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二、财务报表
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
北京昭衍新药研究中心股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京昭衍新药研究中心。1998年2月12日，经北京市新技术产业开发试验区丰台园区办公室签发丰科园改字[1998]01号《关于“北京昭衍新药研究开发中心”股份合作制改建的批复》，将北京昭衍新药研究开发中心变更为北京昭衍新药研究中心，并确定注册资本为28万元。2008年1月26日，北京昭衍新药研究中心改制为北京昭衍新药研究中心有限公司，注册资本增至5,000万元。2012年11月20日，以北京昭衍新药研究中心有限公司截止2012年6月30日的净资产整体变更为北京昭衍新药研究中心股份有限公司，整体变更后，公司注册资本为6,130万元。2017年8月4日，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1448号文《关于核准北京昭衍新药研究中心股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准，首次公开发行人民币普通股（A股）2,050万股，本公司股票已于2017年8月25日在上海证券交易所上市，股票代码603127。变更后公司总股本为22,745.4729万股。
2021年1月21日，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]144号文《关于核准北京昭衍新药研究中心股份有限公司发行境外上市外资股的批复》文件核准，核准本公司新发行不超过8,689.46万股境外上市外资股(H股)，每股面值人民币1元，全部为普通股。2021年2月26日本公司完成公开发行境外上市外资股(H股)4,332.48万股，于香港联交所主板挂牌并上市交易，股票代码为6127，发行价格为港元151.00元/股，于2021年3月19日部分行使超额配售权，涉及合共4.08万股。经过历次股本变更，截至2023年12月31日，公司总股本为74,988.8699万股。
统一社会信用代码：9111030210221806X9
公司注册地址：北京市北京经济技术开发区荣京东街甲5号
公司业务性质及经营范围：公司属于医药研发外包服务行业，主要业务为提供药物非临床研究服务，经营范围：食品、日用化学品、化学试剂、生物制品、生物技术的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；货物进出口、技术进出口、代理进出口；技术检测。本公司子公司也从事临床服务及其他、实验模型供应等。
本公司实际控制人为冯宇霞、周志文夫妇。
本财务报表经本公司董事会于2023年3月28日决议批准报出。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、34“收入”等各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、39“其他重要的会计政策和会计估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从提供劳务起至实现现金和现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的在建工程 | 工程预算超过最近一期经审计总资产1% |
| 重要的非全资子公司 | 来源于单个非全资子公司的净利润对公司净利润的影响达到10%以上 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值
减值准备的确认方法
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、租赁应收款及合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
②金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
④债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑤预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低债务人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人很可能破产或进行其他财务重组；
基于本公司内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本公司在内的债权人(不考虑本公司取得的任何担保)，则本公司认为发生违约事件。
3）预期信用损失的确定
本公司对应收票据、应收账款、合同资产及其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注五11.金融工具（7）。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注五11.金融工具（7）。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
14. 应收款项融资
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注五11.金融工具（7）。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产和未完工专题成本等。未完工专题成本为按照专题归集所发生的实际成本，包括人工成本、动物成本和试剂耗材及其他间接成本等，专题成本在出具正式结题报告时，按照各专题实际账面价值结转成本。消耗性生物资产的会计政策详见附注五、24。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按照实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法、个别认定法计价。
（3）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
（1）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注五11.金融工具（7）。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、7进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益
法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
20. 投资性房地产
不适用
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、22确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5% | 3.17%-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 2%-10% | 9%-19.6% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5%-10% | 9%-19% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5%-10% | 9%-19% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，并最终确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或损毁的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
23. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
24. 生物资产
√适用 □不适用
本公司的生物资产主要包括用于繁殖和药物非临床研究的实验模型。生物资产初始确认及于各报告期末按其公允价值减出售成本计量。
饲养成本及其他相关成本（如员工成本、折旧及摊销及饲养用于药物非临床研究的实验模型产生的公摊成本）会被资本化，直至开始交配并转为本集团的繁殖用实验模型为止。繁殖用实验模型产生的该部分成本于报告期内计入损益。用于繁殖的实验模型分类为生产性生物资产，而用于药物非临床研究的实验模型分类为消耗性生物资产。
按公允价值减出售成本初始确认生物资产所产生的收益或亏损及公允价值变动减生物资产出售成本所产生的收益或亏损，于所产生的期间计入损益。
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
?专利权及商标权的摊销年限为10年。
?软件的摊销年限为5至10年。
?客户关系按照预计受益年限10年进行摊销。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为实验室改造工程、软件使用费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
29. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
31. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付及权益工具
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
就药物非临床研究服务而言，合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。收入于履行单项履约义务后的时间点确认收入。
就临床及其他服务而言，满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
?本公司已将该商品的实物转移给客户；
?本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
?客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括取得合同的成本和履行合同的成本。
取得合同的成本本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
履行合同的成本本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，应当根据《企业会计准则第18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的土地和建筑物租赁，本公司选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按“附注五、27.长期资产减值”所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
（1）根据担保余值预计的应付金额发生变动；
（2）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
（3）本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
□适用 √不适用
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
财务报表附注七27、附注十三及附注十五载有关于商誉、公允价值计量及股份支付等相关的重要假设和估计。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的其他重要领域如下：
（1）预期信用损失
本公司应收账款、其他应收款和合同资产通过预期信用损失率计算预期信用损失。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前经济状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。本公司的应收账款、其他应收款和合同资产的预期信用损失准备的具体情况详见附注七5、附注七9和附注七6。
（2）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6% |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳增值税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 5%~29.84% |
| 教育费附加 | 实际缴纳增值税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳增值税税额 | 2% |
| 房产税 | 应税房产原值的70% | 1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 北京昭衍新药研究中心股份有限公司 | 15 |
| 昭衍（苏州）新药研究中心有限公司 | 15 |
| 北京昭衍鸣讯医药科技有限责任公司 | 25 |
| 昭衍（北京）医药科技有限公司 | 15 |
| 北京视康前沿技术有限公司 | 20 |
| 苏州启辰生物科技有限公司 | 25 |
| 昭衍（广州）新药研究中心有限公司 | 25 |
| 广西前沿生物技术有限公司 | 15 |
| 梧州昭衍新药研究中心有限公司 | 25 |
| 梧州昭衍生物科技有限公司 | 25 |
| 昭衍（无锡）新药研究中心有限公司 | 25 |
| 昭衍（重庆）新药研究中心有限公司 | 25 |
| 昭衍（香港）新药研究中心有限公司 | 8.25 |
| Joinn Laboratories (Delaware) Corporation | 29.7 |
| Biomedical Research Models,Inc | 29 |
| JOINN LABORATORIES,CA Inc | 29.84 |
| Biomere-Joinn(CA), Inc. | 29.84 |
| 3127 Farm Inc | 26.5 |
| 昭衍（北京）检测技术有限公司 | 25 |
| 昭衍（上海）新药研究有限公司 | 25 |
| 苏州昭衍医药科技有限公司 | 25 |
| 昭衍易创（苏州）新药研究有限公司 | 25 |
| 云南英茂生物科技有限公司 | 15 |
| 广西玮美生物科技有限公司 | 15 |
| 北京昭衍医学检验实验室有限公司 | 25 |
| 苏州昭衍医学检验实验室有限公司 | 25 |
| 北京昭衍药物检定研究有限公司 | 25 |
| 北京昭衍管理科技有限公司 | 25 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
注1：本公司位于美国的子公司Joinn Laboratories (Delaware) Corporation、Biomedical Research Models,Inc、JOINN Laboratories,CA Inc.、Biomere-Joinn(CA), Inc.及3127 Farm Inc须缴纳联邦企业所得税及州所得税。截至2023年12月31日止，联邦企业所得税率为21%，州所得税率介于5.5%至8.84%之间。注2：本公司于香港成立的附属公司须按16.5%的税率缴纳香港利得税。截至2023年12月31日止，该公司适用两级制所得税率。法团首笔2,000,000港元溢利的利得税税率将调低至
8.25%，超过该金额的溢利仍须按照16.5%的税率纳税。
注3：北京昭衍新药研究中心股份有限公司于2023年10月26日被认定为高新技术企业，有效期三年，分别为2023年、2024年及2025年，本公司所得税税率为15%。
本公司所属子公司昭衍（苏州）新药研究中心有限公司于2023年12月13日被认定为高新技术企业，有效期三年，分别为2023年、2024年及2025年，苏州昭衍公司所得税率为15%。
本公司所属子公司昭衍（北京）医药科技有限公司于2023年11月30日被认定为高新技术企业，有效期三年，分别为2023年、2024年及2025年，昭衍（北京）医药公司所得税率为15%。注4：（1）本公司所属子公司广西前沿生物科技有限公司、云南英茂生物科技有限公司及广西玮美生物科技有限公司符合西部大开发国家鼓励类产业的认定，可减按15%税率缴纳企业所得税，且销售实验模型收入取得的收入为从事农、林、牧、渔业项目的所得，减半征收企业所得税，因此企业所得税征收率为7.5%。
（2）根据广西壮族自治区人民政府印发《关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策》的通知（桂政发〔2020〕42号），对在广西北部湾经济区内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年。广西前沿生物科技有限公司适用该政策,免征属于地方分享部分的企业所得税,当期企业所得税征收率为
4.5%。
注5：本公司所属子公司北京视康前沿技术有限公司为小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，征收率为5%。
注6：根据2011年9月7日财政部、国家税务总局《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税[2011]70号）的规定，本公司从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
注7：(1) 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，本公司及子公司昭衍（苏州）新药研究中心有限公司向境外单位提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务等离岸服务外包业务适用增值税免抵退税政策。
(2)根据2019年3月20日财政部、税务总局及海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税[2019]39号）的规定和2023年1月9日财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财税[2023]1号)规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，北京昭衍新药研究中心股份有限公司及其所属子公司昭衍（苏州）新药研究中心有限公司、昭衍（北京）医药科技有限公司、北京昭衍鸣讯医药科技有限责任公司提供的医药研究服务属于生产性服务业，适用于增值税加计抵减政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 546.80 | |
| 银行存款 | 2,844,634,948.09 | 2,869,339,892.49 |
| 其他货币资金 | 18,277,036.81 | 47,507,189.81 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 2,862,911,984.90 | 2,916,847,629.10 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 145,163,640.19 | 62,553,649.60 |
其他说明其他货币资金中主要系用于港股回购存于信托账户的资金及履约保函保证金，其中履约保函保证金为9,264,956.93元，为对使用有限制的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 373,354,146.08 | 408,470,725.27 | / |
| 其中： | |||
| 理财产品 | 373,354,146.08 | 381,325,284.81 | / |
| 股权投资 | 27,145,440.46 | / | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 373,354,146.08 | 408,470,725.27 | / |
其他说明：
√适用 □不适用
理财产品主要系银行理财产品及券商理财产品，以活期及90-180天内到期的理财产品为主。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 6,873,300.00 | 12,186,739.00 |
| 合计 | 6,873,300.00 | 12,186,739.00 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
请参照其他应收款披露
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 未逾期 | 74,856,580.03 | 75,920,763.46 |
| 0-90天 | 34,812,959.40 | 39,326,466.47 |
| 91-365天 | 53,619,020.85 | 60,148,168.21 |
| 1年以内小计 | 163,288,560.28 | 175,395,398.14 |
| 1至2年 | 46,620,673.67 | 22,103,999.48 |
| 2至3年 | 5,237,335.96 | 2,391,499.28 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 1,477,662.75 | 5,220,046.06 |
| 4至5年 | 5,127,843.41 | 1,201,369.43 |
| 5年以上 | 2,850,171.25 | 1,685,242.85 |
| 合计 | 224,602,247.32 | 207,997,555.24 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按组合计提坏账准备 | 224,602,247.32 | 100.00 | 18,587,772.02 | 8.28 | 206,014,475.30 | 207,997,555.24 | 100.00 | 8,560,786.60 | 4.12 | 199,436,768.64 |
| 其中： | ||||||||||
| 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 | 224,602,247.32 | 100.00 | 18,587,772.02 | 8.28 | 206,014,475.30 | 207,997,555.24 | 100.00 | 8,560,786.60 | 4.12 | 199,436,768.64 |
| 合计 | 224,602,247.32 | / | 18,587,772.02 | / | 206,014,475.30 | 207,997,555.24 | / | 8,560,786.60 | / | 199,436,768.64 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 未逾期 | 74,856,580.03 | 374,282.90 | 0.50 |
| 0-90天 | 34,812,959.40 | 626,633.27 | 1.80 |
| 91-365天 | 53,619,020.85 | 1,503,013.91 | 2.80 |
| 1至2年 | 46,620,673.67 | 3,729,653.88 | 8.00 |
| 2至3年 | 5,237,335.96 | 2,959,094.82 | 56.50 |
| 3年以上 | |||
| 3至4年 | 1,477,662.75 | 1,417,078.58 | 95.90 |
| 4至5年 | 5,127,843.41 | 5,127,843.41 | 100.00 |
| 5年以上 | 2,850,171.25 | 2,850,171.25 | 100.00 |
| 合计 | 224,602,247.32 | 18,587,772.02 | 8.28 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 8,560,786.60 | 8,560,786.60 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 9,998,267.25 | 9,998,267.25 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 28,718.17 | 28,718.17 | ||
| 2023年12月31日余额 | 18,587,772.02 | 18,587,772.02 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 22,132,562.22 | 11,885,113.46 | 34,017,675.68 | 9.65 | 260,138.38 |
| 第二名 | 15,204,848.96 | 181,132.02 | 15,385,980.98 | 4.37 | 354,288.60 |
| 第三名 | 7,590,017.01 | 3,872,899.05 | 11,462,916.06 | 3.25 | 606,240.63 |
| 第四名 | 10,512,264.02 | 736,792.45 | 11,249,056.47 | 3.19 | 844,665.08 |
| 第五名 | 154,644.59 | 6,531,557.57 | 6,686,202.16 | 1.90 | 120,031.98 |
| 合计 | 55,594,336.80 | 23,207,494.55 | 78,801,831.35 | 22.36 | 2,185,364.66 |
其他说明本报告期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产汇总金额78,801,831.35元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例22.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,185,364.66元。其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 按预期信用损失一般模型计提坏账准备的合同资产 | 127,810,815.34 | 639,054.07 | 127,171,761.27 | 129,122,777.70 | 645,613.89 | 128,477,163.81 |
| 合计 | 127,810,815.34 | 639,054.07 | 127,171,761.27 | 129,122,777.70 | 645,613.89 | 128,477,163.81 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 645,613.89 | 645,613.89 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 6,559.82 | 6,559.82 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 639,054.07 | 639,054.07 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 按预期信用损失一般模型计提坏账准备的合同资产 | 6,559.82 | |||
| 合计 | 6,559.82 | / |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8). 其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 100,184,485.66 | 90.96 | 36,128,601.80 | 97.21 |
| 1至2年 | 8,970,759.02 | 8.14 | 1,011,852.90 | 2.72 |
| 2至3年 | 991,968.80 | 0.90 | ||
| 3年以上 | 26,018.00 | 0.07 | ||
| 合计 | 110,147,213.48 | 100.00 | 37,166,472.70 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 45,771,180.00 | 41.55 |
| 第二名 | 16,000,000.00 | 14.53 |
| 第三名 | 10,180,774.90 | 9.24 |
| 第四名 | 9,000,000.00 | 8.17 |
| 第五名 | 7,200,000.00 | 6.54 |
| 合计 | 88,151,954.90 | 80.03 |
其他说明本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为88,151,954.90元，占预付账款年末余额合计数的比例为80.03%。
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 11,507,653.51 | 7,591,156.46 |
| 合计 | 11,507,653.51 | 7,591,156.46 |
其他说明：
√适用 □不适用
上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 5,016,285.86 | 2,405,700.61 |
| 1年以内小计 | 5,016,285.86 | 2,405,700.61 |
| 1至2年 | 1,863,883.27 | 1,605,186.23 |
| 2至3年 | 1,412,765.26 | 1,888,319.60 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 1,881,429.60 | 1,665,242.45 |
| 4至5年 | 1,642,241.45 | 210,950.07 |
| 5年以上 | 571,948.07 | 366,320.00 |
| 合计 | 12,388,553.51 | 8,141,718.96 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 11,267,793.55 | 6,974,407.77 |
| 代垫往来款 | 1,101,125.00 | 1,101,125.00 |
| 备用金 | 19,634.96 | 66,186.19 |
| 合计 | 12,388,553.51 | 8,141,718.96 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 550,562.50 | 550,562.50 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 330,337.50 | 330,337.50 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 880,900.00 | 880,900.00 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
√适用 □不适用
详见附注五、11.金融工具（7）。
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 2,529,940.44 | 20.42 | 押金及保证金 | 1年以内 | |
| 第二名 | 1,101,125.00 | 8.89 | 代垫往来款 | 4-5年 | 880,900.00 |
| 第三名 | 1,000,000.00 | 8.07 | 押金及保证金 | 3-4年 | |
| 第四名 | 971,186.88 | 7.84 | 押金及保证金 | 1年以内 | |
| 第五名 | 774,467.02 | 6.25 | 押金及保证金 | 1年以内、1-5年、5年以上 | |
| 合计 | 6,376,719.34 | 51.47 | / | / | 880,900.00 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 190,588,914.19 | 6,924,472.29 | 183,664,441.90 | 349,602,629.71 | 349,602,629.71 | |
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 384,136.75 | 384,136.75 | 61,252.14 | 61,252.14 | ||
| 周转材料 | 545,063.76 | 545,063.76 | 518,366.17 | 518,366.17 | ||
| 消耗性生物资产 | 905,749,181.00 | 905,749,181.00 | 1,071,175,973.52 | 1,071,175,973.52 | ||
| 合同履约成本 | ||||||
| 未完工专题成本 | 805,980,647.97 | 33,241,526.82 | 772,739,121.15 | 782,178,768.54 | 8,931,025.43 | 773,247,743.11 |
| 合计 | 1,903,247,943.67 | 40,165,999.11 | 1,863,081,944.56 | 2,203,536,990.08 | 8,931,025.43 | 2,194,605,964.65 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,924,472.29 | 6,924,472.29 | ||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 未完工专题成本 | 8,931,025.43 | 24,310,501.39 | 33,241,526.82 | |||
| 合计 | 8,931,025.43 | 31,234,973.68 | 40,165,999.11 | |||
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 银行大额存单 | 1,533,490,014.42 | |
| 合计 | 1,533,490,014.42 |
说明：主要为将在2024年1月和6月到期的大额存单。
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待抵扣进项税 | 16,639,617.88 | 10,784,533.09 |
| 待摊费用 | 9,838,131.98 | 9,515,203.35 |
| 预缴税款 | 937,096.73 | 3,323,549.32 |
| 合计 | 27,414,846.59 | 23,623,285.76 |
其他说明无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京思科华兴生物技术有限公司 | |||||||||||
| 江苏先通分子影像科技有限公司 | 22,597,914.76 | -3,069,229.39 | 19,528,685.37 | ||||||||
| 小计 | 22,597,914.76 | -3,069,229.39 | 19,528,685.37 | ||||||||
| 合计 | 22,597,914.76 | -3,069,229.39 | 19,528,685.37 | ||||||||
其他说明
（1）北京思科华兴生物技术有限公司存在超额亏损，本公司对其的长期股权投资账面价值已减至0。
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 北京昭衍生物技术有限公司 | 158,720,000.00 | 1,120,000.00 | 159,840,000.00 | 基于战略目的长期持有 | |||||||
| 合计 | 158,720,000.00 | 1,120,000.00 | 159,840,000.00 | / | |||||||
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司基于战略目的长期持有北京昭衍生物技术有限公司8.93%的股权，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 私募基金投资 | 233,144,259.46 | 168,173,118.59 |
| 非上市股权投资 | 354,639,385.13 | 317,749,417.93 |
| 合计 | 587,783,644.59 | 485,922,536.52 |
其他说明：
√适用 □不适用
（1）本公司于2022年3月30日召开的第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于公司认购首都大健康产业（北京）基金（有限合伙）基金份额的议案》，基金名称为首都大健康产业（北京）基金（有限合伙），投资金额为5,000万元，其中2022年度出资2,500万元，本报告期出资2,500万元，截至报告期末已完成出资，本公司将其作为其他非流动金融资产核算，以公允价值计量。
（2）昭衍特拉华与Pablo Hill Capital Management, LLC.及Vcanbio USA HealthcareVenture Fund, L.P. 于 2023年6月27日签署了《Pablo Hill Venture Fund One, L.P.合伙协议》，昭衍特拉华作为有限合伙人认缴出资800万美元，占本有限合伙40%份额，作为有限合伙人不参与经营。本报告期已出资530万美元，本公司将其作为其他非流动金融资产核算，以公允价值计量。
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 583,318,976.70 | 590,213,602.80 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 583,318,976.70 | 590,213,602.80 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 449,469,837.40 | 460,437,904.21 | 11,013,264.86 | 36,974,321.20 | 957,895,327.67 |
| 2.本期增加金额 | 6,607,960.85 | 65,055,234.25 | 957,065.91 | 10,522,457.25 | 83,142,718.26 |
| （1）购置 | 63,267,900.54 | 910,593.96 | 10,380,626.17 | 74,559,120.67 | |
| （2）在建工程转入 | 6,607,960.85 | 717,252.10 | 7,325,212.95 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率影响 | 1,070,081.61 | 46,471.95 | 141,831.08 | 1,258,384.64 | |
| 3.本期减少金额 | 124,712.75 | 2,392,063.68 | 774,026.96 | 442,670.30 | 3,733,473.69 |
| （1）处置或报废 | 124,712.75 | 2,392,063.68 | 774,026.96 | 442,670.30 | 3,733,473.69 |
| 4.期末余额 | 455,953,085.50 | 523,101,074.78 | 11,196,303.81 | 47,054,108.15 | 1,037,304,572.24 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 109,288,322.72 | 236,824,253.85 | 5,599,169.48 | 15,969,978.82 | 367,681,724.87 |
| 2.本期增加金额 | 24,424,257.64 | 58,386,949.78 | 1,261,500.23 | 5,434,197.20 | 89,506,904.85 |
| （1）计提 | 24,424,257.64 | 58,057,943.06 | 1,250,889.62 | 5,399,369.43 | 89,132,459.75 |
| （2）汇率影响 | 329,006.72 | 10,610.61 | 34,827.77 | 374,445.10 | |
| 3.本期减少金额 | 30,051.20 | 2,030,033.44 | 736,090.11 | 406,859.43 | 3,203,034.18 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| （1）处置或报废 | 30,051.20 | 2,030,033.44 | 736,090.11 | 406,859.43 | 3,203,034.18 |
| 4.期末余额 | 133,682,529.16 | 293,181,170.19 | 6,124,579.60 | 20,997,316.59 | 453,985,595.54 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 322,270,556.34 | 229,919,904.59 | 5,071,724.21 | 26,056,791.56 | 583,318,976.70 |
| 2.期初账面价值 | 340,181,514.68 | 223,613,650.36 | 5,414,095.38 | 21,004,342.38 | 590,213,602.80 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 342,008,170.08 | 277,735,220.78 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 342,008,170.08 | 277,735,220.78 |
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 梧州生物灵长类繁育与生物资源中心项目 | 81,182,040.75 | 81,182,040.75 | 78,749,525.46 | 78,749,525.46 | ||
| 广州昭衍主体工程 | 176,814,804.17 | 176,814,804.17 | 144,399,837.32 | 144,399,837.32 | ||
| 苏州昭衍二期工程 | 50,431,510.97 | 50,431,510.97 | 35,665,553.39 | 35,665,553.39 | ||
| 其他 | 33,579,814.19 | 33,579,814.19 | 18,920,304.61 | 18,920,304.61 | ||
| 合计 | 342,008,170.08 | 342,008,170.08 | 277,735,220.78 | 277,735,220.78 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 广州昭衍主体工程及一期实验室 | 360,000,000.00 | 144,399,837.32 | 32,414,966.85 | 176,814,804.17 | 49.12 | 形象进度 | 募集资金 | |||||
| 苏州昭衍二期工程 | 130,000,000.00 | 35,665,553.39 | 14,765,957.58 | 50,431,510.97 | 38.79 | 形象进度 | 自有资金、募集资金 | |||||
| 合计 | 490,000,000.00 | 180,065,390.71 | 47,180,924.43 | 227,246,315.14 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 畜牧养殖业 | 合计 |
| 实验模型 | ||
| 一、期初余额 | 787,419,406.15 | 787,419,406.15 |
| 二、本期变动 | -228,545,789.10 | -228,545,789.10 |
| 加：外购 | ||
| 自行培育 | 14,855,496.85 | 14,855,496.85 |
| 企业合并增加 | ||
| 减：处置 | ||
| 其他转出 | ||
| 公允价值变动 | -243,401,285.95 | -243,401,285.95 |
| 三、期末余额 | 558,873,617.05 | 558,873,617.05 |
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 厂房及建筑物 | 场地 | 设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 133,426,744.12 | 5,589,518.81 | 849,757.53 | 139,866,020.46 |
| 2.本期增加金额 | 13,615,275.47 | 24,752.01 | 13,640,027.48 | |
| （1）本期增加 | 11,729,391.07 | 11,729,391.07 | ||
| （2）企业合并增加 | ||||
| （3）汇率影响 | 1,885,884.40 | 24,752.01 | 1,910,636.41 | |
| 3.本期减少金额 | 14,186,553.25 | 14,186,553.25 | ||
| 1）处置 | 14,186,553.25 | 14,186,553.25 | ||
| 4.期末余额 | 132,855,466.34 | 5,589,518.81 | 874,509.54 | 139,319,494.69 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 59,939,204.64 | 2,242,370.69 | 339,903.68 | 62,521,479.01 |
| 2.本期增加金额 | 25,996,267.17 | 877,317.56 | 184,801.15 | 27,058,385.88 |
| (1)计提 | 25,102,790.44 | 877,317.56 | 174,032.38 | 26,154,140.38 |
| (2)汇率影响 | 893,476.73 | 10,768.77 | 904,245.50 | |
| 3.本期减少金额 | 13,711,097.15 | 13,711,097.15 | ||
| (1)处置 | 13,711,097.15 | 13,711,097.15 | ||
| 4.期末余额 | 72,224,374.66 | 3,119,688.25 | 524,704.83 | 75,868,767.74 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| (1)计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 项目 | 厂房及建筑物 | 场地 | 设备 | 合计 |
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 60,631,091.68 | 2,469,830.56 | 349,804.71 | 63,450,726.95 |
| 2.期初账面价值 | 73,487,539.48 | 3,347,148.12 | 509,853.85 | 77,344,541.45 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
本期使用权资产减少是由于租赁到期及提前退租所致。
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 客户关系 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 266,085,544.95 | 123,395.00 | 377,358.49 | 33,882,938.64 | 42,191,835.32 | 342,661,072.40 |
| 2.本期增加金额 | 649,233.90 | 4,273.58 | 5,942,069.98 | 715,454.70 | 7,311,032.16 | |
| (1)购置 | 4,273.58 | 5,263,155.11 | 5,267,428.69 | |||
| (2)内部研发 | 678,914.87 | 678,914.87 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||||
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 客户关系 | 合计 |
| （4）汇率影响 | 649,233.90 | 715,454.70 | 1,364,688.60 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 266,734,778.85 | 127,668.58 | 377,358.49 | 39,825,008.62 | 42,907,290.02 | 349,972,104.56 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 16,991,655.65 | 92,555.68 | 283,018.77 | 12,748,734.57 | 13,009,149.22 | 43,125,113.89 |
| 2.本期增加金额 | 5,163,827.52 | 7,529.08 | 37,735.86 | 4,746,740.95 | 4,511,327.53 | 14,467,160.94 |
| （1）计提 | 5,163,827.52 | 7,529.08 | 37,735.86 | 4,746,740.95 | 4,269,404.69 | 14,225,238.10 |
| (2)汇率影响 | 241,922.84 | 241,922.84 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 22,155,483.17 | 100,084.76 | 320,754.63 | 17,495,475.52 | 17,520,476.75 | 57,592,274.83 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 客户关系 | 合计 |
| 1.期末账面价值 | 244,579,295.68 | 27,583.82 | 56,603.86 | 22,329,533.10 | 25,386,813.27 | 292,379,829.73 |
| 2.期初账面价值 | 249,093,889.30 | 30,839.32 | 94,339.72 | 21,134,204.07 | 29,182,686.10 | 299,535,958.51 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.19%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| Biomedical Research Models,Inc | 133,739,237.73 | 2,267,840.80 | 136,007,078.53 | |||
| 合计 | 133,739,237.73 | 2,267,840.80 | 136,007,078.53 | |||
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| Biomedical Research Models, Inc商誉资产组 | 构成：Biomedical Research Models, Inc. 与商誉相关的长期资产（包括固定资产、无形资产、使用权资产等）及商誉。 依据：以经Biomere管理层认定、与主营业务相关的长期资产及商誉作为一个资产组，并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。 | 经营分部：药物非临床研究服务 依据：根据biomere的主营业务确定 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4).可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| Biomedical Research Models, Inc商誉资产组 | 222,041,735.15 | 341,811,102.00 | 0 | 2024年-2028年 | 营业收入增长率0%至1.04%；利润率13.00%;折现率10.80% | 预测期利润率依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内，较为合理 | 收入增长率0%；利润率8.85%；折现率10.80% | 稳定期收入增长为 0%,折现率与预测期最后一年一致 |
| 合计 | 222,041,735.15 | 341,811,102.00 | 0 | / | / | / | / | / |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
√适用 □不适用
1、 预测期营业收入增长率与以前期间不一致的主要原因：企业根据实际情况预计完成收入发生变化。
2、 预期利润率、稳定期利润率与以前期间不一致的主要原因：美国地区从新冠疫情的影响中有所恢复，企业业务保持增长，导致利润率水平回升。
3、预测期净利润、稳定期净利润与以前期间不一致的主要原因： 美国地区从新冠疫情的影响中有所恢复，企业业务保持增长。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 实验室改造工程 | 34,586,225.76 | 25,122,239.78 | 10,083,153.00 | -537,810.96 | 50,163,123.50 |
| 办公室及公寓装修 | 405,851.33 | 399,560.30 | 6,291.03 | ||
| 系统验证 | 202,887.46 | 92,636.54 | 110,250.92 | ||
| 其他改造 | 5,312,008.83 | 16,790,820.90 | 2,138,219.81 | 19,964,609.92 | |
| 其他 | 4,404,732.28 | 3,126,970.44 | 2,886,933.64 | 4,644,769.08 | |
| 合计 | 44,911,705.66 | 45,040,031.12 | 15,600,503.29 | -537,810.96 | 74,889,044.45 |
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额（经重述） | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 可抵扣亏损 | 36,165,130.93 | 10,487,887.97 | 67,023,431.14 | 19,436,795.03 |
| 应收款项坏账准备 | 16,566,638.02 | 2,594,400.36 | 8,295,715.32 | 1,275,465.28 |
| 资产减值准备 | 40,165,999.11 | 6,095,873.07 | 8,158,613.58 | 1,223,792.02 |
| 递延收益 | 32,197,374.98 | 4,829,606.24 | 34,974,405.66 | 5,246,160.85 |
| 股份支付 | 10,979,599.78 | 1,646,939.97 | ||
| 租赁负债 | 36,895,909.00 | 10,224,039.02 | 46,055,843.93 | 12,951,822.60 |
| 其他 | 19,346,131.13 | 2,951,498.57 | 23,050,048.10 | 2,748,216.22 |
| 合计 | 181,337,183.17 | 37,183,305.23 | 198,537,657.51 | 44,529,191.97 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额（经重述） | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 106,412,767.55 | 13,546,428.75 | 114,088,236.42 | 14,906,455.05 |
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 109,840,000.00 | 16,476,000.01 | 108,720,000.00 | 16,308,000.00 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 53,174,469.59 | 7,976,170.44 | 13,497,536.52 | 2,024,630.49 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额（经重述） | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 5,354,146.08 | 803,121.91 | 14,097,004.97 | 2,098,483.26 |
| 固定资产加速折旧 | 130,542,788.57 | 25,572,239.07 | 121,578,779.64 | 23,530,211.20 |
| 生物资产评估增值 | 1,305,042,199.45 | 97,878,164.97 | 1,725,008,671.70 | 129,375,650.39 |
| 使用权资产 | 33,303,156.51 | 9,022,032.61 | 43,881,251.59 | 11,916,342.76 |
| 合计 | 1,743,669,527.75 | 171,274,157.76 | 2,140,871,480.84 | 200,159,773.15 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 8,932,032.61 | 28,251,272.62 | 11,916,342.76 | 32,612,849.21 |
| 递延所得税负债 | 8,932,032.61 | 162,342,125.15 | 11,916,342.76 | 188,243,430.39 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额（经重述） |
| 可抵扣暂时性差异 | 6,110,344.00 | 4,490,144.98 |
| 可抵扣亏损 | 308,391,446.93 | 207,394,155.89 |
| 合计 | 314,501,790.93 | 211,884,300.87 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | |||
| 2023年 | 2,333,163.01 | ||
| 2024年 | 9,847,377.90 | 10,078,654.33 | |
| 2025年 | 17,594,235.23 | 17,390,523.49 | |
| 2026年 | 32,735,694.33 | 32,735,694.33 | |
| 2027年 | 49,960,008.79 | 49,952,304.25 | |
| 2028年-2038年 | 198,254,130.68 | 94,903,816.48 | |
| 合计 | 308,391,446.93 | 207,394,155.89 |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付土地款 | 17,793,632.08 | 17,793,632.08 | 17,793,632.08 | 17,793,632.08 | ||
| 预付设备、工程款 | 10,093,185.10 | 10,093,185.10 | 28,240,033.60 | 28,240,033.60 | ||
| 银行大额存单 | 30,832,127.11 | 30,832,127.11 | 1,478,774,288.92 | 1,478,774,288.92 | ||
| 其他 | 142,300.00 | 142,300.00 | 248,661.06 | 248,661.06 | ||
| 合计 | 58,861,244.29 | 58,861,244.29 | 1,525,056,615.66 | 1,525,056,615.66 | ||
其他说明：
上述银行大额存单主要为3年期可转让银行大额存单，到期一次性还本付息，到期日为2026年2月。
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 9,264,956.93 | 9,264,956.93 | 其他 | 履约保函保证金 | 17,378,048.57 | 17,378,048.57 | 其他 | 履约保函保证金 |
| 合计 | 9,264,956.93 | 9,264,956.93 | / | / | 17,378,048.57 | 17,378,048.57 | / | / |
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 原材料、实验模型款 | 41,088,440.91 | 123,596,887.58 |
| 其他 | 2,234,872.37 | 3,712,023.65 |
| 合计 | 43,323,313.28 | 127,308,911.23 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目合同款 | 1,151,973,539.70 | 1,294,706,540.90 |
| 合计 | 1,151,973,539.70 | 1,294,706,540.90 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 124,308,588.65 | 604,192,051.49 | 623,733,092.27 | 104,767,547.87 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,329,565.11 | 55,805,623.68 | 55,541,582.31 | 1,593,606.48 |
| 三、辞退福利 | 3,923,195.54 | 3,701,823.75 | 221,371.79 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 125,638,153.76 | 663,920,870.71 | 682,976,498.33 | 106,582,526.14 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 104,899,105.02 | 508,370,788.67 | 528,721,016.93 | 84,548,876.76 |
| 二、职工福利费 | 20,265,260.08 | 20,265,260.08 | ||
| 三、社会保险费 | 793,175.77 | 40,723,928.76 | 40,538,954.58 | 978,149.95 |
| 其中：医疗保险费 | 712,449.93 | 37,050,143.28 | 36,898,906.33 | 863,686.88 |
| 工伤保险费 | 17,027.78 | 1,500,645.34 | 1,478,919.34 | 38,753.78 |
| 生育保险费 | 63,698.06 | 2,173,140.14 | 2,161,128.91 | 75,709.29 |
| 四、住房公积金 | 1,171,405.00 | 29,747,237.00 | 29,596,208.00 | 1,322,434.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 17,444,902.86 | 5,084,836.98 | 4,611,652.68 | 17,918,087.16 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 124,308,588.65 | 604,192,051.49 | 623,733,092.27 | 104,767,547.87 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,289,286.95 | 54,261,048.25 | 54,004,990.47 | 1,545,344.73 |
| 2、失业保险费 | 40,278.16 | 1,544,575.43 | 1,536,591.84 | 48,261.75 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 1,329,565.11 | 55,805,623.68 | 55,541,582.31 | 1,593,606.48 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 876,457.94 | 1,391,731.68 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 41,352,802.78 | 59,202,879.29 |
| 个人所得税 | 1,234,871.76 | 1,112,430.41 |
| 城市维护建设税 | 71,047.42 | 92,815.64 |
| 教育费附加 | 72,533.74 | 77,217.38 |
| 其他 | 992,916.42 | 1,091,690.35 |
| 合计 | 44,600,630.06 | 62,968,764.75 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 88,992,348.61 | 199,531,750.44 |
| 合计 | 88,992,348.61 | 199,531,750.44 |
其他说明：
√适用 □不适用
上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 设备、工程款及其他 | 71,690,285.18 | 74,295,775.15 |
| 限制性股票回购义务 | 16,369,235.17 | 29,441,003.02 |
| A股员工持股计划 | 2,731,095.00 | |
| 押金 | 932,828.26 | 2,854,453.10 |
| 待付股权转让款 | 90,209,424.17 | |
| 合计 | 88,992,348.61 | 199,531,750.44 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 3,533,214.36 | |
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 27,499,926.74 | 24,006,455.43 |
| 合计 | 27,499,926.74 | 27,539,669.79 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税 | 4,392,804.11 | 6,568,316.54 |
| 合计 | 4,392,804.11 | 6,568,316.54 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 3,280,555.67 | |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 合计 | 3,280,555.67 |
长期借款分类的说明：
无
其他说明：
√适用 □不适用
截止至2023年12月31日，公司从Berkshire Bank取得的贷款已于本报告期内偿还完毕。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 69,424,464.48 | 80,893,596.92 |
| 减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债 | -27,499,926.74 | -24,006,455.43 |
| 合计 | 41,924,537.74 | 56,887,141.49 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 80,676,206.51 | 850,000.00 | 7,038,742.65 | 74,487,463.86 | |
| 合计 | 80,676,206.51 | 850,000.00 | 7,038,742.65 | 74,487,463.86 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 535,678,676.00 | 214,244,424.00 | -34,401.00 | 214,210,023.00 | 749,888,699.00 | ||
其他说明：
注1:根据公司2022年度利润分配议案，公司以实施利润分配方案时的股权登记日为基准日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币4.0元（含税），同时以资本公积每10股转增4股，资本公积转增股本214,244,424.00股
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 5,466,561,668.54 | 1,732,522.00 | 218,932,157.30 | 5,249,362,033.24 |
| 其他资本公积 | 13,574,708.15 | 5,924,024.36 | 1,732,522.00 | 17,766,210.51 |
| 合计 | 5,480,136,376.69 | 7,656,546.36 | 220,664,679.30 | 5,267,128,243.75 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：本期股本溢价的增加及其他资本公积的减少系2021年限制性股票激励计划于本期行权，其他资本公积转到股本溢价所致。注2：本期股本溢价的减少主要为本年资本公积转增股本214,244,424.00元。注3：其他资本公积的增加为本期确认的各期股权激励计划及未实现的抵税收益的综合影响。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 30,653,319.01 | 13,222,839.92 | 17,430,479.09 | |
| 股份回购 | 22,500,314.11 | 111,905,392.96 | 5,386,125.00 | 129,019,582.07 |
| 合计 | 53,153,633.12 | 111,905,392.96 | 18,608,964.92 | 146,450,061.16 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：2021年限制性股票激励计划行权导致库存股减少11,220,462.00元，本期发放现金股利导致减少117,532.80元，本期回购注销2019年限制性股票及2021年限制性股票导致减少1,884,845.12元。注2：于2023年，本公司以125,282,973.88港元（折合人民币112,713,995.51元）回购6,573,240.00股H股股票用作H股股权激励，最高及最低购买价分别每股45.5港元及11.2港元，计入库存股；本期A股及港股回购手续费合计229,945.48元计入库存股。注3：本期2022年A股员工持股计划非交易过户完成后终止计划并出售股份导致库存股减少5,386,125.00元，本期发放现金股利导致港股股份回购减少1,038,548.03元。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 92,411,999.99 | 1,120,000.00 | 168,000.00 | 952,000.00 | 93,363,999.99 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 92,411,999.99 | 1,120,000.00 | 168,000.00 | 952,000.00 | 93,363,999.99 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 3,145,374.73 | 4,008,762.67 | 4,008,762.67 | 7,154,137.40 | ||||
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 3,145,374.73 | 4,008,762.67 | 4,008,762.67 | 7,154,137.40 | ||||
| 其他综合收益合计 | 95,557,374.72 | 5,128,762.67 | 168,000.00 | 4,960,762.67 | 100,518,137.39 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 119,510,687.07 | 24,748,557.69 | 144,259,244.76 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 119,510,687.07 | 24,748,557.69 | 144,259,244.76 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司按母公司本年度净利润的10%计提法定盈余公积。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,005,971,876.91 | 1,101,159,721.53 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 2,005,971,876.91 | 1,101,159,721.53 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 396,992,565.79 | 1,074,257,178.93 |
| 减：提取法定盈余公积 | 24,748,557.69 | 32,081,513.03 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 对股东的分配 | 214,244,424.40 | 137,363,510.52 |
| 期末未分配利润 | 2,163,971,460.61 | 2,005,971,876.91 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,376,486,797.10 | 1,363,701,062.81 | 2,267,970,979.11 | 1,181,659,519.98 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 2,376,486,797.10 | 1,363,701,062.81 | 2,267,970,979.11 | 1,181,659,519.98 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 药物非临床研究服务 | 临床服务 | 实验模型供应 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 境内客户 | 1,730,242,366.03 | 960,922,840.12 | 63,423,186.73 | 49,992,137.54 | 4,064,419.68 | 2,598,645.11 | 1,797,729,972.43 | 1,013,513,622.77 |
| 境外客户 | 578,756,824.66 | 350,187,440.04 | 578,756,824.66 | 350,187,440.04 | ||||
| 合计 | 2,308,999,190.69 | 1,311,110,280.16 | 63,423,186.73 | 49,992,137.54 | 4,064,419.68 | 2,598,645.11 | 2,376,486,797.10 | 1,363,701,062.81 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为33亿元，其中：
33亿元预计将于未来3个年度内确认收入。
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 1,179,840.88 | 1,150,980.00 |
| 教育费附加 | 980,941.94 | 939,646.34 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 3,638,685.31 | 3,468,401.01 |
| 土地使用税 | 864,213.27 | 974,590.92 |
| 车船使用税 | 14,929.80 | |
| 印花税 | 776,651.28 | 2,479,070.36 |
| 其他 | 220,864.97 | 194,241.88 |
| 合计 | 7,676,127.45 | 9,206,930.51 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 12,656,452.48 | 13,175,428.01 |
| 差旅及会议费 | 1,571,103.80 | 474,162.07 |
| 办公费及业务招待费 | 3,561,539.22 | 1,669,660.86 |
| 折旧及摊销费 | 171,958.20 | 162,814.47 |
| 运输费 | 439,966.23 | 652,489.76 |
| 广告宣传及展会费 | 4,514,045.59 | 1,493,923.83 |
| 其他 | 1,700,043.01 | 379,007.83 |
| 合计 | 24,615,108.53 | 18,007,486.83 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 166,197,438.65 | 177,534,921.82 |
| 办公成本 | 49,947,900.23 | 44,912,989.76 |
| 中介服务费 | 12,802,093.53 | 17,264,959.91 |
| 折旧及摊销 | 25,046,297.52 | 30,623,374.08 |
| 生物资产支出 | 22,981,653.25 | 14,300,780.83 |
| 其他 | 3,279,396.77 | 1,951,457.59 |
| 合计 | 280,254,779.95 | 286,588,483.99 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 57,928,958.10 | 47,687,827.43 |
| 原材料费 | 22,245,597.42 | 19,703,586.39 |
| 折旧 | 8,802,807.29 | 5,009,015.39 |
| 其他 | 7,877,010.01 | 5,584,320.35 |
| 合计 | 96,854,372.82 | 77,984,749.56 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 86,313.76 | 351,102.05 |
| 减：利息收入 | -142,503,398.96 | -131,232,742.13 |
| 汇兑净损益 | -12,114,323.87 | -27,401,441.64 |
| 租赁负债的利息费用 | 3,055,832.52 | 3,230,637.07 |
| 其他 | 384,351.38 | 370,871.50 |
| 合计 | -151,091,225.17 | -154,681,573.15 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延收益转入 | 7,038,742.65 | 6,188,696.86 |
| 增值税加计抵减 | 9,184,790.45 | 6,687,259.15 |
| 稳岗补贴 | 695,948.39 | 578,722.92 |
| 税费返还 | 1,809,981.35 | 540,531.25 |
| 其他政府补助 | 11,524,428.42 | 8,649,083.44 |
| 合计 | 30,253,891.26 | 22,644,293.62 |
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,069,229.39 | -2,690,866.90 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 11,397,056.46 | 15,713,216.91 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 分红取得的投资收益 | 1,300,000.00 | |
| 合计 | 9,627,827.07 | 13,022,350.01 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 3,840,471.89 | 2,996,937.78 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 其他非流动金融资产 | 39,324,558.07 | 13,497,536.52 |
| 生物资产 | -288,806,546.81 | 333,072,998.60 |
| 合计 | -245,641,516.85 | 349,567,472.90 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -9,998,267.25 | -5,428,640.13 |
| 其他应收款坏账损失 | -330,337.50 | -220,225.00 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 合同资产减值损失 | 6,559.82 | -148,133.09 |
| 合计 | -10,322,044.93 | -5,796,998.22 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -31,232,454.20 | -2,792,498.14 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -31,232,454.20 | -2,792,498.14 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -65,951.85 | -211,149.27 |
| 合计 | -65,951.85 | -211,149.27 |
其他说明：
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 151,331.31 | 151,331.31 | |
| 其中：固定资产处置利得 | 151,331.31 | 151,331.31 | |
| 无形资产处置利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 收购负商誉 | 14,366,738.89 |
| 其他 | 235,377.85 | 278,038.52 | 235,377.85 |
| 合计 | 386,709.16 | 14,644,777.41 | 386,709.16 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 336,251.82 | 201,255.55 | 336,251.82 |
| 其中：固定资产处置损失 | 336,251.82 | 201,255.55 | 336,251.82 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 10,000.00 | 42,223.00 | 10,000.00 |
| 其他 | 186,341.32 | 37,821.59 | 186,341.32 |
| 合计 | 532,593.14 | 281,300.14 | 532,593.14 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 137,259,134.84 | 161,925,206.65 |
| 递延所得税费用 | -21,861,259.25 | 4,877,027.90 |
| 合计 | 115,397,875.59 | 166,802,234.55 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 506,950,437.23 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 126,737,609.28 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,568,750.41 |
| 优惠税率的影响 | -18,473,140.24 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,859,039.52 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 26,052,551.29 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -23,346,934.67 |
| 所得税费用 | 115,397,875.59 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 86,862,904.47 | 78,936,505.93 |
| 补贴收入 | 14,900,611.47 | 35,517,962.24 |
| 其他 | 5,384,732.61 | 5,056,023.13 |
| 合计 | 107,148,248.55 | 119,510,491.30 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行手续费 | 712,195.37 | 655,445.06 |
| 保证金、押金等往来款 | 5,439,347.41 | 4,202,187.86 |
| 付现费用 | 105,163,736.07 | 84,656,991.75 |
| 合计 | 111,315,278.85 | 89,514,624.67 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 履约保函保证金 | 17,405,311.38 | |
| 合计 | 17,405,311.38 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 履约保函保证金 | 9,200,000.00 | 13,550,000.00 |
| 合计 | 9,200,000.00 | 13,550,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购限制性股票支付的现金 | 1,733,773.05 | 1,286,639.20 |
| 股份回购支付的现金 | 111,847,864.74 | 22,500,314.11 |
| 租赁本金及利息付款 | 26,870,646.44 | 25,679,860.39 |
| 合计 | 140,452,284.23 | 49,466,813.70 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 391,552,561.64 | 1,073,200,095.01 |
| 加：资产减值准备 | 31,232,454.20 | 2,792,498.14 |
| 信用减值损失 | 10,322,044.93 | 5,796,998.22 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 89,132,459.75 | 77,338,316.63 |
| 使用权资产摊销 | 26,154,140.37 | 23,949,057.05 |
| 无形资产摊销 | 14,225,238.10 | 19,672,215.66 |
| 长期待摊费用摊销 | 15,600,503.29 | 10,016,121.76 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 65,951.85 | 211,149.27 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 184,920.51 | 201,255.55 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 245,641,516.85 | -349,567,472.90 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -64,612,672.08 | -76,115,938.72 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,627,827.07 | -13,022,350.01 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 4,257,107.92 | 753,646.30 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -26,069,305.24 | 4,476,571.95 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 239,357,799.14 | -182,455,857.49 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -91,412,850.88 | -127,684,941.17 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -252,968,657.82 | 486,831,688.32 |
| 递延收益变动 | -6,188,742.65 | 19,451,503.14 |
| 股份支付 | 6,028,495.63 | 9,588,295.73 |
| 收购负商誉 | -14,366,738.89 | |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 622,875,138.44 | 971,066,113.56 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,853,647,027.97 | 2,899,469,580.53 |
| 减：现金的期初余额 | 2,899,469,580.53 | 4,150,396,311.94 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -45,822,552.56 | -1,250,926,731.41 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 90,059,524.17 |
| 广西玮美生物科技有限公司 | 48,582,976.17 |
| 云南英茂生物科技有限公司 | 41,476,548.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 90,059,524.17 |
其他说明:
无
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,853,647,027.97 | 2,899,469,580.53 |
| 其中：库存现金 | 546.80 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,844,634,948.09 | 2,869,339,892.49 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 9,012,079.88 | 30,129,141.24 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,853,647,027.97 | 2,899,469,580.53 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 货币资金 | 9,264,956.93 | 17,378,048.57 | 履约保函保证金 |
| 合计 | 9,264,956.93 | 17,378,048.57 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | 178,229,166.37 | ||
| 其中：美元 | 23,852,842.99 | 7.0827 | 168,942,531.05 |
| 日元 | 340,236.00 | 0.050213 | 17,084.27 |
| 港币 | 10,228,808.73 | 0.90622 | 9,269,551.05 |
| 应收账款 | 27,018,930.68 | ||
| 其中：美元 | 3,805,182.23 | 7.0827 | 26,950,964.18 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 75,000.00 | 0.90622 | 67,966.50 |
| 合同资产 | 19,366,570.48 | ||
| 其中：美元 | 2,734,348.55 | 7.0827 | 19,366,570.48 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 90.62 | ||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | 100.00 | 0.90622 | 90.62 |
| 其他应付款 | 466,104.06 | ||
| 其中：美元 | 51,952.00 | 7.0827 | 367,960.43 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 108,300.00 | 0.90622 | 98,143.63 |
| 应付账款 | 368,206.91 | ||
| 其中：美元 | 51,986.80 | 7.0827 | 368,206.91 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
本公司的子公司—昭衍（加州）新药研究中心有限公司主要经营地位于美国加州，公司日常交易均以美元结算，因此以美元为记账本位币。
本公司的子公司—Biomedical Research Models,Inc主要经营地位于美国马萨诸塞州，公司日常交易均以美元结算，因此以美元为记账本位币。本公司的子公司—Joinn Laboratories (Delaware) Corporation位于美国特拉华州，无实际经营，以美元作为记账本位币。本公司的子公司—Biomere-Joinn(CA), Inc.位于美国加州，无实际经营，以美元作为记账本位币。本公司的子公司—3127 Farm Inc.位于美国佛罗里达州，无实际经营，以美元作为记账本位币。
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
本期发生金额为7,304,799.65元
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额34,175,446.09(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 58,230,514.48 | 47,687,827.43 |
| 原材料费 | 22,245,597.42 | 19,703,586.39 |
| 折旧 | 8,802,807.29 | 5,009,015.39 |
| 其他 | 8,254,368.50 | 5,584,320.35 |
| 合计 | 97,533,287.69 | 77,984,749.56 |
| 其中：费用化研发支出 | 96,854,372.82 | 77,984,749.56 |
| 资本化研发支出 | 678,914.87 |
其他说明：
无
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 软件 | 678,914.87 | 678,914.87 | ||||||
| 合计 | 678,914.87 | 678,914.87 | ||||||
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本期新设子公司北京昭衍管理科技有限公司，持股比例100%。
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 昭衍（苏州）新药研究中心有限公司 | 太仓市 | 500,000,000 | 太仓市 | 非临床服务 | 100.00% | 初始设立 | |
| Biomedical Research Models,Inc | 美国马萨诸塞州 | 美国马萨诸塞州 | 非临床服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| Joinn Laboratories (Delaware) Corporation | 美国特拉华州 | 美国特拉华州 | 投资管理 | 100.00% | 初始设立 | ||
| 昭衍（广州）新药研究中心有限公司 | 广州市 | 300,000,000 | 广州市 | 非临床服务 | 100.00% | 初始设立 | |
| JOINN LABORATORIES,CA Inc | 美国加州 | 美国加州 | 非临床服务 | 100.00% | 初始设立 | ||
| 云南英茂生物科技有限公司 | 西双版纳 | 100,000,000 | 西双版纳 | 实验模型及其他 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 梧州昭衍生物科技有限公司 | 梧州市 | 100,000,000 | 梧州市 | 实验模型及其他 | 100.00% | 初始设立 | |
| 昭衍（无锡）新药研究中心有限公司 | 无锡市 | 50,000,000 | 无锡市 | 非临床服务 | 80.00% | 初始设立 | |
| 昭衍（北京）检测技术有限公司 | 北京市 | 50,000,000 | 北京市 | 临床服务 | 100.00% | 初始设立 | |
| 昭衍（重庆）新药研究中心有限公司 | 重庆市 | 300,000,000 | 重庆市 | 非临床服务 | 100.00% | 初始设立 | |
| 广西玮美生物科技有限公司 | 南宁市 | 24,000,000 | 南宁市 | 实验模型及其他 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 梧州昭衍新药研究中心有限公司 | 梧州市 | 50,000,000 | 梧州市 | 非临床服务 | 100.00% | 初始设立 | |
| 广西前沿生物技术有限公司 | 南宁市 | 20,000,000 | 南宁市 | 实验模型及其他 | 100.00% | 初始设立 | |
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京昭衍鸣讯医药科技有限责任公司 | 北京市 | 20,000,000 | 北京市 | 临床及药物警戒服务 | 100.00% | 初始设立 | |
| JOINN LABORATORIES (HK) LIMITED | 中国香港 | 中国香港 | 海外投资、联络公司国际事务、企业国际化宣传和推广 | 100.00% | 初始设立 | ||
| 昭衍（北京）医药科技有限公司 | 北京市 | 20,000,000 | 北京市 | 临床服务 | 100.00% | 初始设立 | |
| 北京昭衍医学检验实验室有限公司 | 北京市 | 12,000,000 | 北京市 | 临床服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 苏州昭衍医药科技有限公司 | 太仓市 | 10,000,000 | 太仓市 | 临床服务 | 100.00% | 初始设立 | |
| 苏州启辰生物科技有限公司 | 太仓市 | 10,000,000 | 太仓市 | 生物医药领域内的技术开发 | 55.00% | 初始设立 | |
| 昭衍易创（苏州）新药研究有限公司 | 太仓市 | 50,000,000 | 太仓市 | 非临床服务 | 100.00% | 初始设立 | |
| 北京昭衍药物检定研究有限公司 | 北京市 | 30,000,000 | 北京市 | 临床服务 | 100.00% | 初始设立 | |
| 昭衍（上海）新药研究有限公司 | 上海市 | 10,000,000 | 上海市 | 非临床服务 | 100.00% | 初始设立 | |
| 北京视康前沿技术有限公司 | 北京市 | 1,000,000 | 北京市 | 生物医药领域内的技术开发 | 65.00% | 初始设立 | |
| 苏州昭衍医学检验实验室有限公司 | 太仓市 | 10,000,000 | 太仓市 | 临床服务 | 100.00% | 初始设立 | |
| Biomere-Joinn(CA), Inc. | 美国加州 | 美国加州 | 非临床服务 | 100.00% | 初始设立 | ||
| 3127 Farm Inc | 美国佛罗里达州 | 美国佛罗里达州 | 农业行业 | 100.00% | 初始设立 | ||
| 北京昭衍管理科技有限公司 | 北京市 | 100,000,000 | 北京市 | 投资管理 | 100.00% | 初始设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 19,528,685.37 | 22,597,914.76 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -3,069,229.39 | -2,690,866.90 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -3,069,229.39 | -2,690,866.90 |
其他说明详见七、17、长期股权投资
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 北京思科华兴生物技术有限责任公司 | -1,030,585.28 | 322,311.18 | -708,274.10 |
其他说明无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 基础设施及配套设施补助 | 23,516,982.93 | 1,338,832.86 | 22,178,150.07 | 与资产相关 | |||
| 省级战略性新兴产业发展专项资金 | 19,962,405.93 | 795,618.76 | 19,166,787.17 | 与资产相关 | |||
| 国家生物医药孵化基地动物实验公共服务技术平台 | 11,460,550.56 | 1,315,418.28 | 10,145,132.28 | 与资产相关 | |||
| 现代服务发展专项引导资金 | 8,477,209.52 | 293,897.88 | 8,183,311.64 | 与资产相关 | |||
| 与资产相关的其他项目 | 17,259,057.57 | 850,000.00 | 3,294,974.87 | 14,814,082.70 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 80,676,206.51 | 850,000.00 | 7,038,742.65 | 74,487,463.86 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 7,038,742.65 | 5,074,096.86 |
| 与收益相关 | 12,220,376.81 | 10,342,406.36 |
| 合计 | 19,259,119.46 | 15,416,503.22 |
其他说明：
无
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、基金投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与外币货币资金、外币应收账款、外币应付账款有关，除本公司的几个下属境外子公司以美元进行销售和采购外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，但外币业务只占本公司销售业务很少一部分，本公司主要业务仍然以人民币计价结算，因此，本公司承担的外汇变动风险不重大。
于2023年12月31日，除附注七、81“外币货币性项目”所述外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。以下表格列示了由于人民币与美元、日元、港币的汇率变动5%使人民币贬值的情况下对于本公司股东权益的影响及对净利润的影响的敏感性分析。其计算是基于2023年12月31日的净敞口为基础。
| 币种 | 股东权益影响（增加/-减少） | 净利润影响（增加/-减少） |
| 美元 | 9,117,265.69 | 9,117,265.69 |
| 日元 | 726.08 | 726.08 |
| 港币 | 392,677.25 | 392,677.25 |
于2023年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币与美元、日元、港币的汇率变动5%使人民币增值的情况下对于本公司股东权益的影响及对净利润的影响与上表列示的金额相同但方向相反。
（2）利率风险
因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的借款都是固定利率借款，受利率风险影响较小。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示，其他以公允价值计量的金融资产为交易性金融资产。因此，本公司面临价格风险。本公司由指定成员密切监控投资产品之价格变动。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、合同资产、其他应收款和其他非流动资产等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款和合同资产。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款和合同资产占本集团应收账款和合同资产总额的22%(2022年度：17%)。
对于应收账款，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。有关的应收账款自出具账单日起21至45天内到期。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款和合同资产的减值准备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
违约损失率基于过去几年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
3、流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司主要资金来源为经营收入，同时以银行借款补充流动资金需求，本公司在银行的信誉良好，能够及时融通资金以规避可能的资金短缺风险。
因此，本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 1年以内或实时偿还 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | 资产负债表账面价值 |
| 应付账款 | 43,323,313.28 | 43,323,313.28 | 43,323,313.28 | |||
| 其他应付款 | 88,992,348.61 | 88,992,348.61 | 88,992,348.61 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 28,045,631.03 | 28,045,631.03 | 27,499,926.74 | |||
| 租赁负债 | 28,714,821.81 | 15,240,885.12 | 2,203,739.68 | 46,159,446.61 | 41,924,537.74 | |
| 合计 | 160,361,29 | 28,714, | 15,240,8 | 2,203,73 | 206,520,739 | 201,740,126 |
| 2.92 | 821.81 | 85.12 | 9.68 | .53 | .37 |
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 961,137,790.67 | 961,137,790.67 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 961,137,790.67 | 961,137,790.67 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 159,840,000.00 | 159,840,000.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | 1,464,615,127.87 | 1,464,615,127.87 | ||
| 1.消耗性生物资产 | 905,741,510.82 | 905,741,510.82 | ||
| 2.生产性生物资产 | 558,873,617.05 | 558,873,617.05 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,585,592,918.54 | 2,585,592,918.54 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第三层次公允价值计量项系理财产品、其他非流动金融资产中的私募基金投资及非上市股权、其他权益工具投资中的非上市股权以及生物资产。其中：
1)、理财产品以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率；
2)、私募基金投资的公允价值以组合中各项资产的公允价值为基础确定。
3)、其他非流动金融资产中的非上市公司股权的公允价值以市场倍数法和股权分配模型为基础确定，不可观察估计值是各种情景的发生概率；
4)、对其他权益工具投资中的非上市公司股权，采用了可比较上市公司的调整后的市净率进行比较估算，并就缺乏市场流通性折让做出调整，不可观察估计值是流动性折让；
5)、对生物资产的估值采用市场法和重置成本法，不可观察估计值是市场价格、重置成本及动物实验模型的饲养成本。市场价格/重置成本越高，公允价值越高；预计发生的动物实验模型的饲养成本越高，公允价值越低。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 江苏先通分子影像科技有限公司 | 联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 | 股东的子公司 |
| Staidson Biopharma Inc. | 股东的子公司 |
| 北京昭衍生物技术有限公司 | 关联人（与公司同一董事长） |
| JOINN Biologics Inc. | 关联人（与公司同一董事长） |
| 北京三诺佳邑生物技术有限责任公司 | 股东的子公司 |
| 北京和舆医药科技有限公司 | 其他 |
| 和舆（苏州）医药科技有限公司 | 其他 |
| BIORICHLAND LLC | 其他 |
| 核欣（苏州）医药科技有限公司 | 其他 |
| 北京亦庄国际诊断试剂技术有限公司 | 其他 |
| 苏州七溪运营管理有限公司 | 股东的子公司 |
| 苏州七溪生物硅谷有限公司 | 股东的子公司 |
| 熠昭（北京）医药科技有限公司 | 股东的子公司 |
| 生仝智能科技（北京）有限公司 | 其他 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 北京亦庄国际诊断试剂技术有限公司 | 技术服务费 | 43,572.82 | |||
| 北京昭衍生物技术有限公司 | 技术服务费 | 428,118.87 | 214,200.03 | ||
| 生仝智能科技（北京）有限公司 | 软件研发 | 2,621,359.23 | |||
| 苏州七溪运营管理有限公司 | 物业服务 | 243,756.00 | |||
| 苏州七溪生物硅谷有限公司 | 电力增容工程 | 4,291,881.38 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 | 药物非临床研究服务、临床服务 | 69,750,342.58 | 38,651,191.40 |
| 舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 | 实验模型供应 | 679,245.28 | |
| Staidson Biopharma Inc. | 药物非临床研究服务 | 3,064,312.29 | 19,993,791.77 |
| 核欣（苏州）医药科技有限公司 | 药物非临床研究服务、临床服务 | 340,233.95 | 320,633.01 |
| 和舆（苏州）医药科技有限公司 | 药物非临床研究服务、临床服务 | 92,962.26 | 233,018.88 |
| 北京昭衍生物技术有限公司 | 药物非临床研究服务 | 257,547.31 | 150,377.35 |
| 北京亦庄国际诊断试剂技术有限公司 | 药物非临床研究服务 | 14,150.94 | |
| 北京三诺佳邑生物技术有限责任公司 | 药物非临床研究服务、临床服务 | 1,377,088.88 |
| JOINN Biologics Inc. | 药物非临床研究服务 | 249,693.63 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| BIORICHLAND LLC | 房产 | 9,010,713.62 | 8,351,537.11 | 738,274.18 | 952,638.35 | ||||||
| BIORICHLAND LLC | 设备 | 188,280.73 | 179,742.31 | 149,00.81 | 19,280.08 | ||||||
| 苏州七溪生物硅谷有限公司 | 房产 | 2,087,207.34 | 224,922.79 | 7,562,675.17 | |||||||
| 熠昭（北京）医药科技有限公司 | 房产 | 147,441.83 | |||||||||
| 北京昭衍生物技术有限公司 | 房产 | 27,178.57 | 2,428,751.70 | ||||||||
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,476.61 | 1,978.43 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | Staidson Biopharma Inc. | 7,590,017.01 | 586,876.14 | 6,521,850.33 | 78,271.97 |
| 应收账款 | 舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 | 22,132,562.22 | 200,712.81 | 2,932,700.00 | 58,952.50 |
| 应收账款 | 北京三诺佳邑生物技术有限责任公司 | 36,000.00 | 180.00 | ||
| 应收账款 | 核欣（苏州）医药科技有限公司 | 45,132.07 | 812.38 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | JOINN Biologics Inc. | 176,536.30 | 3,858.86 | ||
| 应收账款 | 北京昭衍生物技术有限公司 | 9,300.00 | 46.50 | 6,200.00 | 62.00 |
| 合计 | 29,989,547.60 | 792,486.69 | 9,460,750.33 | 137,286.47 | |
| 应收票据 | 舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 | 414,424.00 | |||
| 合计 | 414,424.00 | ||||
| 合同资产 | 舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 | 11,885,113.46 | 59,425.57 | 9,395,977.68 | 46,979.89 |
| 合同资产 | Staidson Biopharma Inc. | 3,872,899.05 | 19,364.50 | 2,854,599.61 | 14,273.00 |
| 合同资产 | 北京昭衍生物技术有限公司 | 76,037.88 | 380.19 | 8,773.59 | 43.87 |
| 合同资产 | 核欣（苏州）医药科技有限公司 | 12,264.14 | 61.32 | ||
| 合计 | 15,846,314.53 | 79,231.58 | 12,259,350.88 | 61,296.76 | |
| 其他应收款 | 江苏先通分子影像科技有限公司 | 714,000.00 | 714,000.00 | ||
| 其他应收款 | BIORICHLAND LLC | 713,554.76 | 701,656.64 | ||
| 其他应收款 | 苏州七溪生物硅谷有限公司 | 971,186.88 | |||
| 合计 | 2,398,741.64 | 1,415,656.64 | |||
| 预付款项 | BIORICHLAND LLC | 815,690.34 | |||
| 合计 | 815,690.34 | ||||
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合同负债 | 舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 | 11,161,768.31 | 30,231,377.78 |
| 合同负债 | 北京三诺佳邑生物技术有限责任公司 | 460,991.53 | |
| 合同负债 | 北京昭衍生物技术有限公司 | 211,184.90 | 105,592.45 |
| 合同负债 | 核欣（苏州）医药科技有限公司 | 521,887.75 | 686,038.70 |
| 合同负债 | 和舆（苏州）医药科技有限公司 | 693,396.22 | 730,443.39 |
| 合同负债 | Staidson Biopharma Inc. | 637,818.07 | |
| 合同负债 | 北京和舆医药科技有限公司 | 66,037.73 | 66,037.73 |
| 合同负债 | JOINN Biologics Inc. | 18,867.92 | |
| 合计 | 13,134,134.36 | 32,457,308.12 | |
| 应付账款 | 北京昭衍生物技术有限公司 | 53,000.00 | |
| 合计 | 53,000.00 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
√适用 □不适用
数量单位：股 金额单位：元 币种：人民币
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 2019年限制性股票激励计划 | 1,200.00 | 27,035.53 | ||||||
| 2019年股票期权激励计划 | 4,800.00 | 230,928.00 | ||||||
| 2019年股权激励计划预留股票期权 | 113,000.00 | 10,709,010.00 | ||||||
| 2020年股票期权激励计划 | 164,200.00 | 15,561,234.00 | ||||||
| 2021年限制性股票激励计划 | 188,440.00 | 11,253,636.80 | 216,480.00 | 17,981,347.85 | ||||
| 2022年员工持股计划 | 68,500.00 | 2,731,095.00 | 68,500.00 | 2,731,095.00 | ||||
| 合计 | 68,500.00 | 2,731,095.00 | 188,440.00 | 11,253,636.80 | 568,180.00 | 47,240,650.38 | ||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 2020年股票期权激励计划 | 33.94 | 7个月 | ||
其他说明2019年限制性股票激励计划及2021年限制性股票激励计划剩余限制性股票于本年已宣告注销，截止2023年12月31日，回购注销尚未完成。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes定价模型、授予日市价 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日市价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 138,860,471.99 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 2020年股票期权激励计划 | 1,342,967.67 | |
| 2021年限制性股票激励计划 | 2,030,495.36 | |
| 2022年员工持股计划 | 2,655,032.60 | |
| 合计 | 6,028,495.63 |
其他说明无
5、 股份支付的修改、终止情况
√适用 □不适用
（1）2023年10月30日，公司第四届董事会第五次会议和第四届监事会第五次会议审议通过了《关于终止实施2021年A股限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的议案》，公司决定终止2021年A股限制性股票激励计划并回购注销已授予尚未解除限售的限制性股票。截止2023年12月31日，回购注销尚未完成。
（2）2023年10月30日，第四届董事会第五次会议及第四届监事会第五次会议审议通过了《关于终止实施2022年A股员工持股计划的议案》。截止2023年12月31日，2022年A股员工持股计划管理委员会已择机出售全部股票权益，并按照原始出资金额返还给持有人。
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 119,976,877.60 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 119,976,877.60 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司及各子公司的业务性质和经营范围，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为药物非临床研究服务、临床服务及其他和实验模型供应。这些报告分部是以公司具体经营范围和管理方式为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：药物非临床研究服务分部主要提供药品非临床安全性评价服务、药效学研究服务、药代动力学研究服务；临床服务及其他分部主要提供药品上市前的临床服务以及药物警戒服务；实验模型供应分部为实验模型及其附属产品的生产和销售。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 药物非临床研究服务 | 临床服务及其他 | 实验模型供应 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 2,313,159,929.19 | 63,648,658.43 | 146,351,419.68 | 146,673,210.20 | 2,376,486,797.10 |
| 主营业务成本 | 1,327,496,669.13 | 50,050,896.61 | 139,595,198.40 | 153,441,701.33 | 1,363,701,062.81 |
| 资产总额 | 10,124,982,568.37 | 89,974,562.92 | 2,233,129,664.46 | 2,420,927,165.28 | 10,027,159,630.47 |
| 负债总额 | 2,013,579,617.54 | 42,766,472.13 | 116,914,421.93 | 427,141,296.21 | 1,746,119,215.39 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 未逾期 | 30,316,009.90 | 22,973,477.23 |
| 0-90天 | 9,830,255.06 | 4,931,586.69 |
| 91-365天 | 1,647,424.51 | 20,126,469.32 |
| 1年以内小计 | 41,793,689.47 | 48,031,533.24 |
| 1至2年 | 1,528,263.71 | 3,789,537.36 |
| 2至3年 | 310,250.50 | 118,000.00 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 118,000.00 | 13,000.00 |
| 4至5年 | 13,000.00 | |
| 5年以上 | 198,000.00 | 198,000.00 |
| 合计 | 43,961,203.68 | 52,150,070.60 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内组合 | 8,986,226.84 | 20.44 | 8,986,226.84 | 16,225,163.44 | 31.11 | 16,225,163.44 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 | 34,974,976.84 | 79.56 | 927,005.07 | 2.65 | 34,047,971.77 | 35,924,907.16 | 68.89 | 785,544.95 | 2.19 | 35,139,362.21 |
| 合计 | 43,961,203.68 | / | 927,005.07 | / | 43,034,198.61 | 52,150,070.60 | / | 785,544.95 | / | 51,364,525.65 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 785,544.95 | 785,544.95 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 141,460.12 | 141,460.12 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 927,005.07 | 927,005.07 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 19,154,562.22 | 3,831,753.74 | 22,986,315.96 | 25.49 | 114,931.58 |
| 第二名 | 8,825,024.01 | 13,970,283.03 | 22,795,307.04 | 25.27 | |
| 第三名 | 6,557,943.47 | 6,557,943.47 | 7.27 | ||
| 第四名 | 3,713,113.16 | 133,301.88 | 3,846,415.04 | 4.26 | 67,502.55 |
| 第五名 | 3,353,510.38 | 3,353,510.38 | 3.72 | 16,767.55 | |
| 合计 | 31,692,699.39 | 27,846,792.50 | 59,539,491.89 | 66.01 | 199,201.68 |
其他说明本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款及合同资产汇总金额59,539,491.89元，占应收账款期末余额合计数的比例66.01%。相应计提的坏账准备期末余额汇总金额199,201.68元。
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 52,383,828.65 | 17,717,797.78 |
| 合计 | 52,383,828.65 | 17,717,797.78 |
其他说明：
√适用 □不适用
上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 35,922,714.37 | 4,473,854.68 |
| 1年以内小计 | 35,922,714.37 | 4,473,854.68 |
| 1至2年 | 3,245,494.18 | 6,099,910.50 |
| 2至3年 | 6,099,910.50 | 6,078,145.08 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 6,078,145.08 | 488,617.45 |
| 4至5年 | 465,616.45 | 210,950.07 |
| 5年以上 | 571,948.07 | 366,320.00 |
| 合计 | 52,383,828.65 | 17,717,797.78 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 子公司往来款 | 49,987,464.16 | 15,990,628.79 |
| 保证金、押金 | 2,385,666.72 | 1,691,419.99 |
| 备用金 | 10,697.77 | 35,749.00 |
| 合计 | 52,383,828.65 | 17,717,797.78 |
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 28,000,000.00 | 53.45 | 往来款 | 1年以内 | |
| 第二名 | 17,000,000.00 | 32.45 | 往来款 | 1年以内、1-4年 | |
| 第三名 | 4,039,857.64 | 7.71 | 往来款 | 3-4年 | |
| 第四名 | 947,606.52 | 1.81 | 往来款 | 1-2年 | |
| 第五名 | 774,467.02 | 1.48 | 押金及保证金 | 1年以内、1-5年、5年以上 | |
| 合计 | 50,761,931.18 | 96.90 | / | / |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,154,681,910.36 | 3,154,681,910.36 | 2,893,218,393.54 | 2,893,218,393.54 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 19,528,685.37 | 19,528,685.37 | 22,597,914.76 | 22,597,914.76 | ||
| 合计 | 3,174,210,595.73 | 3,174,210,595.73 | 2,915,816,308.30 | 2,915,816,308.30 | ||
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京视康前沿技术有限公司 | 650,000.00 | 650,000.00 | ||||
| 梧州昭衍生物技术有限公司 | 80,000,000.00 | 4,500,000.00 | 84,500,000.00 | |||
| 昭衍（北京）医药科技有限公司 | 15,757,748.16 | 88,697.38 | 15,846,445.54 | |||
| 苏州昭衍医药科技有限公司 | 8,500,000.00 | 1,010,940.67 | 9,510,940.67 | |||
| JOINN LABORATORIES,CA Inc | 123,672,288.73 | 94,186,447.32 | 217,858,736.05 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 昭衍（重庆）新药研究中心有限公司 | 42,700,000.00 | 4,000,000.00 | 46,700,000.00 | |||
| Joinn Laboratories (Delaware) Corporation | 211,014,000.00 | 65,709,280.00 | 276,723,280.00 | |||
| 昭衍（广州）新药研究中心有限公司 | 167,550,000.00 | 55,000,000.00 | 222,550,000.00 | |||
| JOINN LABORATORIES (HK) LIMITED | 19,272,900.00 | 19,272,900.00 | ||||
| 昭衍（上海）新药研究有限公司 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||
| 昭衍（苏州）新药研究中心有限公司 | 278,994,230.71 | 1,657,437.85 | 280,651,668.56 | |||
| 昭衍（无锡）新药研究中心有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 梧州昭衍新药研究中心有限公司 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 | ||||
| 昭衍易创（苏州）新药研究有限公司 | 3,000,000.00 | 17,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
| 北京昭衍药物检定研究有限公司 | 3,000,000.00 | 14,371,664.57 | 17,371,664.57 | |||
| 昭衍（北京）检测技术有限公司 | 47,012,270.85 | 3,082,856.17 | 50,095,127.02 | |||
| 北京昭衍鸣讯医药科技有限责任公司 | 19,623,484.53 | 19,623,484.53 | ||||
| 苏州启辰生物科技有限公司 | 5,506,817.14 | 6,092.86 | 5,512,910.00 | |||
| 广西玮美生物科技有限公司 | 974,657,523.42 | 149,900.00 | 974,507,623.42 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 云南英茂生物科技有限公司 | 829,307,130.00 | 829,307,130.00 | ||||
| 合计 | 2,893,218,393.54 | 261,613,416.82 | 149,900.00 | 3,154,681,910.36 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京思科华兴生物技术有限责任公司 | |||||||||||
| 江苏先通分子影像科技有限公司 | 22,597,914.76 | -3,069,229.39 | 19,528,685.37 | ||||||||
| 小计 | 22,597,914.76 | -3,069,229.39 | 19,528,685.37 | ||||||||
| 合计 | 22,597,914.76 | -3,069,229.39 | 19,528,685.37 | ||||||||
其他说明：
因北京思科华兴生物技术有限公司存在超额亏损，公司对其长投已核算至零，详见“附注十、在其他主体中的权益”的披露说明。
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 572,088,335.29 | 358,585,521.66 | 521,768,268.87 | 337,749,094.04 |
| 其他业务 | 24,901,319.99 | 24,901,319.99 | 29,753,283.85 | 25,871,762.66 |
| 合计 | 596,989,655.28 | 383,486,841.65 | 551,521,552.72 | 363,620,856.70 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 药物非临床研究服务 | 临床服务 | 其他业务 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 境内客户 | 558,430,311.35 | 350,808,671.24 | 4,571,745.30 | 3,999,728.06 | 24,901,319.99 | 24,901,319.99 | 587,903,376.64 | 379,709,719.29 |
| 境外客户 | 9,086,278.64 | 3,777,122.36 | 9,086,278.64 | 3,777,122.36 | ||||
| 合计 | 567,516,589.99 | 354,585,793.60 | 4,571,745.30 | 3,999,728.06 | 24,901,319.99 | 24,901,319.99 | 596,989,655.28 | 383,486,841.65 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 80,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,069,229.39 | -2,690,866.90 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 10,297,174.10 | 13,700,240.28 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 分红取得的投资收益 | 1,300,000.00 | |
| 合计 | 8,527,944.71 | 91,009,373.38 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -250,872.36 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 19,259,119.46 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 55,862,086.42 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | -2,049,833.01 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 39,036.53 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -3,069,229.39 | |
| 减：所得税影响额 | 10,362,484.72 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 59,427,822.93 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.82 | 0.53 | 0.53 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.10 | 0.45 | 0.45 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：冯宇霞董事会批准报送日期：2024年3月28日
修订信息
□适用 √不适用