湖南华联瓷业股份有限公司
2023年年度报告
【2024年3月29日】
2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人许君奇、主管会计工作负责人凌庆财及会计机构负责人(会计主管人员)谢学军声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。
公司可能面对各类风险,详细描述敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中“可能面对的风险”的有关内容。
本报告已按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》相关要求进行披露。本公司目前面临的主要风险详细描述敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中“可能面对的风险”的有关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以251866700为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.6元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节管理层讨论与分析 ...... 11
第四节公司治理 ...... 32
第五节环境和社会责任 ...... 51
第六节重要事项 ...... 58
第七节股份变动及股东情况 ...... 67
第八节优先股相关情况 ...... 73
第九节债券相关情况 ...... 74
第十节财务报告 ...... 75
备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有法定代表人签名的2023年度报告文本原件。
五、以上备查文件的备置地点:公司证券事务部办公室。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
华瓷股份、公司 | 指 | 湖南华联瓷业股份有限公司 |
红官窑 | 指 | 湖南醴陵红官窑瓷业有限公司,公司全资子公司 |
华联火炬 | 指 | 湖南华联火炬电瓷电器有限公司,公司全资子公司 |
湖南玉祥 | 指 | 湖南玉祥瓷业有限公司,公司全资子公司 |
溢百利 | 指 | 湖南华联溢百利瓷业有限公司,公司全资子公司 |
湖南祖火 | 指 | 湖南祖火陶瓷文化艺术有限公司,公司全资子公司 |
华联特陶 | 指 | 湖南华联特种陶瓷有限公司,公司全资子公司 |
华联君窑 | 指 | 湖南华联君窑艺术瓷有限公司,公司控股子公司 |
华联亿嘉 | 指 | 湖南华联亿嘉家居用品股份有限公司,公司全资子公司 |
贵州红官窑 | 指 | 贵州红官窑陶瓷有限公司,红官窑全资子公司 |
蓝思华联 | 指 | 湖南蓝思华联精瓷有限公司,公司参股公司 |
安迅物流 | 指 | 湖南安迅物流运输有限公司,华联火炬参股公司 |
同联智能 | 指 | 湖南同联智能制造有限公司,公司参股公司 |
茶陵浦发村镇银行 | 指 | 茶陵浦发村镇银行股份有限公司,公司参股公司 |
致誉投资 | 指 | 醴陵市致誉实业投资有限公司,公司股东 |
新华联亚洲 | 指 | 新华联亚洲实业投资有限公司,英文名为MacrolinkAsiaIndustrialInvestmentLimited,公司股东 |
华联立磐 | 指 | 醴陵市华联立磐企业管理咨询企业(有限合伙),公司股东 |
华联悟石 | 指 | 醴陵市华联悟石企业管理咨询企业(有限合伙),公司股东 |
新华联集团 | 指 | MacrolinkGroupLimited,新华联集团有限公司,新华联亚洲的股东,原名为新华联国际控股有限公司 |
君立实业 | 指 | TrulyIndustryInvestmentCompanyLimited,君立实业投资有限公司 |
新华联控股 | 指 | 新华联控股有限公司 |
宜家 | 指 | IKEAInternationalGroup,为全球最大的家具家居用品销售商,公司主要客户之一,2002年5月与公司开始业务往来 |
吉普森 | 指 | GIBSONOVERSEAS,INC.,美国主要的家居用品进口商和销售商,是沃尔玛、Target、梅西百货和BedBath&Beyond等大型连锁商家的供应商,公司主要客户之一,1996年11月与公司开始业务往来 |
布鲁斯特 | 指 | BROSTECOPENHAGENA/S,丹麦家居用品设计品商、进口商和销售商,公司主要客户之一,1999年11月与公司开始业务往来 |
EuromarketDesigns,Inc | 指 | EuromarketDesigns,Inc成立于1962年,总部设在美国伊利诺伊州诺斯布鲁克,该公司拥有Crate&Barrel,Crate&Kids,CB2等品牌,2010年与公司开始业务往来。 |
威廉索拿马 | 指 | William-Sonoma,Inc.美国上市公司(WSM.N),美国知名家居用品零售商,公司主要客户之一,2016年3月与公司开始业务往来 |
贵州茅台 | 指 | 贵州茅台酒股份有限公司,国内著名的白酒行业上市公司,公司主要客户之一,2013年12月与公司开始业务往来 |
五粮液 | 指 | 宜宾五粮液股份有限公司,国内著名的白酒行业上市公司,公司主要客户之一,2010年与公司开始业务往来 |
报告期 | 指 | 2023年 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 华瓷股份 | 股票代码 | 001216 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 湖南华联瓷业股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 华瓷股份 | ||
公司的外文名称(如有) | HunanHualianChinaIndustryCo.,Ltd. | ||
公司的法定代表人 | 许君奇 | ||
注册地址 | 湖南醴陵经济开发区瓷谷大道旁 | ||
注册地址的邮政编码 | 412205 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 2022年10月公司注册地址已由湖南省醴陵市西山办事处万宜路3号变更为湖南醴陵经济开发区瓷谷大道旁 | ||
办公地址 | 湖南醴陵经济开发区瓷谷大道旁 | ||
办公地址的邮政编码 | 412205 | ||
公司网址 | www.hlceramics.net | ||
电子信箱 | hczqb@hnhlcy.cn |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 彭龙 | 黄初春 |
联系地址 | 湖南醴陵经济开发区瓷谷大道旁 | 湖南醴陵经济开发区瓷谷大道旁 |
电话 | 0731-23053013 | 0731-23053013 |
传真 | 0731-23053013 | 0731-23053013 |
电子信箱 | hczqb@hnhlcy.cn | hczqb@hnhlcy.cn |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | http://www.cninfo.com.cn |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 中国证券报、证券时报、证券日报、上海证券报 |
公司年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
四、注册变更情况
统一社会信用代码 | 91430000616610579W |
历次控股股东的变更情况(如有) | 2021年5月10日,长石投资、致誉投资签订《股份转让协议》,约定长石投资以15,000万元的价格将其合计持有的2,900万股华联瓷业股份转让给致誉投资。至此,致誉投资持有华联瓷业11,400万股,占上市前股份总额的60.35%,成为公司控股股东。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 |
签字会计师姓名 | 郑生军陶倩文 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用□不适用
保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
海通证券股份有限公司 | 黄浦区中山南路888号 | 李凌、张刚 | 2021年10月19日-2023年12月31日 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是□否追溯调整或重述原因会计政策变更
2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
营业收入(元) | 1,231,540,497.32 | 1,379,900,122.78 | 1,379,900,122.78 | -10.75% | 1,203,747,607.83 | 1,203,747,607.83 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 179,511,264.35 | 170,847,301.38 | 170,946,238.76 | 5.01% | 137,076,745.31 | 136,997,488.02 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 157,715,899.67 | 153,013,658.76 | 157,818,988.31 | -0.07% | 126,636,496.80 | 131,123,804.95 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 233,706,999.73 | 301,410,140.67 | 301,410,140.67 | -22.46% | 162,788,793.64 | 162,788,793.64 |
基本每股收益(元/股) | 0.71 | 0.6800 | 0.68 | 4.41% | 0.69 | 0.69 |
稀释每股收益(元/股) | 0.71 | 0.6800 | 0.68 | 4.41% | 0.69 | 0.69 |
加权平均净资产收益率 | 11.79% | 12.28% | 12.28% | -0.49% | 16.55% | 16.54% |
2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 |
总资产(元) | 1,974,928,826.40 | 1,872,612,354.22 | 1,872,686,924.32 | 5.46% | 1,649,944,749.64 | 1,649,944,749.64 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,586,074,008.50 | 1,459,435,071.05 | 1,459,454,751.15 | 8.68% | 1,341,479,776.67 | 1,341,400,519.39 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号-所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更影响公司2022年年末合并资产负债表项目:递延所得税资产增加74,570.10元,递延所得税负债增加34,566.56元,未分配利润增加18,977.60元,少数股东权益增加20,323.44元。影响公司2022年合并利润表项目:所得税费用减少121,888.13元。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 259,213,431.15 | 297,338,277.30 | 341,980,671.76 | 333,008,117.11 |
归属于上市公司股东的净利润 | 41,425,488.27 | 42,602,987.15 | 64,497,196.04 | 30,985,592.89 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 26,438,542.86 | 37,482,133.34 | 61,440,599.51 | 32,354,623.96 |
经营活动产生的现金流量净额 | 22,502,235.34 | 52,175,990.55 | 67,896,974.78 | 91,131,799.06 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位:元
项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -2,513,575.06 | -876,887.74 | -635,377.42 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 21,282,437.40 | 9,782,386.78 | 13,973,733.50 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 8,351,900.87 | 9,942,123.82 | 735,000.00 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | -27,359.07 | 162,887.88 | 204,930.11 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,341,333.88 | -3,567,616.60 | -115,454.81 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -2,142,874.94 | |||
减:所得税影响额 | 3,943,392.89 | 2,309,229.59 | 1,530,265.81 | |
少数股东权益影响额(税后) | 13,312.69 | 6,587.32 | 49,442.12 | |
合计 | 21,795,364.68 | 13,127,077.23 | 10,440,248.51 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
(一)所属行业
根据国家统计局《国民经济行业分类》,公司的陶瓷产品所处行业属于“陶瓷制品制造业(C307)”下的“日用陶瓷制品制造(C3074)”和“特种陶瓷制品制造(C3073)”,电瓷产品所处行业属于“电线、电缆、光缆及电工器材制造(C383)”下的“其他电工器材制造(C3839)”。
(二)行业发展阶段
我国的陶瓷行业具有悠久的历史,早在约五千年前中国就发明了陶器,并在商代中期出现了早期的瓷器,明清时代开始,陶瓷产品伴随着中国文化开始远销世界各地,对中华民族传统文化的传播和弘扬起到了巨大作用。随着工业革命时代的持续发展,欧美国家的陶瓷行业逐渐采用机械进行工业化生产,提高了陶瓷的生产效率,优化了陶瓷的生产工艺,尤其在陶瓷产品的设计方面,强调艺术与工业的完美结合,讲究造型的单纯化、合理化,重视实用与美观,使得当时世界陶瓷出现全新的发展。在陶瓷工业从手工业向近代陶瓷工业迈进的转变时期,世界陶瓷生产的中心转移到欧洲和日本等国家。自改革开放以来,我国陶瓷业逐渐引进国外先进的陶瓷制造技术和设备,窑炉升级改造,烧成技术不断推陈出新,能源由天然气逐步替换燃煤,达到了环保、减排的效果。同时,在原有的传统陶瓷制造工艺和陶瓷文化的基础上,改进、创新和完善相关工艺技术,并在产品外观设计、色釉制造和文化创意等方面有了很大的进步,陶瓷行业迎来良好的发展机遇,目前我国已成为世界陶瓷生产第一大国。
(三)行业特点
1、弱周期性特征
日用陶瓷作为人们生活中的必需品,相比塑料、金属、玻璃等制品具有安全、卫生、易于洗涤、抗热震性好等优点,应用领域广泛,可替代性弱,具有弱周期性特征。
2、行业区域性特征
目前我国日用陶瓷行业已初步形成湖南醴陵、广东潮州、广西北流和福建德化等多个日用陶瓷产业集群,产业集群的日用陶瓷总产量占国内日用陶瓷总产量的七成以上,其中广东、湖南和广西三省的日用陶瓷产量居全国前三位。
3、技术特征
日用陶瓷产品的技术水平主要体现在产品设计、陶瓷色釉和泥的开发与应用技术、先进成型技术、快速烧成技术、泥釉模窑炉标准化技术、高效节能环保且自动化程度较高的生产设备技术等方面。日用陶瓷生产工艺技术及其与设备的完美结合程度直接影响陶瓷产品的品质、效率、成本。
在产品设计、开发方面,日用陶瓷外观造型、图案的设计与历史文化、当前潮流紧密结合;釉料的开发、泥料的开发、釉料和泥料的组合等全方位满足产品设计的要求,这些均展现出产品制造的精湛技术水平和雄厚的文化底蕴。
在产品生产方面,我国陶瓷行业越来越注重窑炉的节能环保改造技术和烧制技术的提升,应用高科技与新技术研制新窑炉,提高烧成效率、缩短烧成周期、降低能耗、提升陶瓷产品烧成质量,目前已达到国际先进技术水平。未来,窑炉烧制技术主要将朝着运行辊道化、烧成自动化、窑体轻量化及清洁节能等方向发展。此外,在日用陶瓷坯体的成型方面,采用自动化程度更高的等静压干粉成型技术,可以使产品坯体受力均匀,密度分布均一,并可以优化日用陶瓷的生产流程,减少生产流程损耗,提高生产效率,也将成为日用陶瓷生产企业技术和设备更新的方向。总体而言,日用陶瓷行业的相关技术将围绕文化创意、色釉设计、原材料研发、节能环保、自动化、智能制造等方向发展,也是未来行业技术的发展趋势。
(四)政策变化
2022年1月,工业和信息化部消费品工业司起草了《关于加快现代轻工产业体系建设的指导意见(征求意见稿)》。支持龙头企业构建智能制造平台,鼓励争创国家级工业互联网、两化融合、智能制造试点示范项目,数字化发展推进陶瓷在成型、施釉等重点环节提升数字化、智能化生产水平。
2022年6月,工业和信息化部等五部门发布《五部门关于加快现代轻工产业体系建设的指导意见》。
意见提到,推进陶瓷成型、施釉等重点环节数字化改造,基于全生产线工艺参数的采集、分析监测、过程控制和集中智能控制系统的研发和数字化技术应用,推进陶瓷砖坯体的减薄干法生产及免烧生产技术。
2023年行业无重大政策变化。
二、报告期内公司从事的主要业务
(一)主要业务
公司主要从事日用陶瓷制品的研发、设计、生产和销售,以色釉陶瓷个性化、创意化立足行业,秉承“日用陶瓷艺术化,艺术陶瓷生活化”的产品理念服务客户,享有较高的市场知名度与美誉度。公司产品以色釉陶瓷、釉下五彩瓷等日用陶瓷为主,同时涉及陶瓷新材料和电瓷等工业陶瓷。
公司的日用陶瓷产品包括餐具、茶具、酒瓶、咖啡具、洗漱具、装饰摆件等;陶瓷新材料有生物陶瓷块、耐磨氧化锆球、刚玉莫来石支柱等;电瓷有陶瓷支柱绝缘子等。
(二)经营模式
1、研发设计模式公司秉承“日用陶瓷艺术化、艺术陶瓷生活化”的产品理念,围绕材质、设计、器型、工艺等方面自主开展研发和设计工作,形成了“生产一代、储备一代、开发一代”的技术模式。公司拥有“国家认定企业技术中心”、“湖南省级工业设计中心”等称号,技术及研发人员超过500人。公司将加强产学研合作,打造企业发展、产业发展的新引擎和技术高地。
2、销售模式
公司外销和内销的销售模式均为直销模式。外销业务由国际营销中心全面负责对外贸易的相关工作,以“研发设计+市场营销+生产制造”为基础,通过拜访客户、参加国内外
展会、客户主动联系、客户推荐、网络推广等方式开拓客户,配合销售提成等营销激励机制,有效地激发了业务团队的积极性;内销业务通过展厅直面客户、定制开发、事件营销、“互联网+”等方式,建立了展厅销售与定制开发相结合、线上与线下相结合等多种渠道开展。
3、采购模式公司采购部归口采购管理业务。采购部实行“采购、供应商开发、供应商评价”三分开的管理方式。采购主要内容为泥料、釉料、能源、包装物以及外购成品陶瓷等。公司针对不同的产品需求采购不同的泥料和釉料,该等原材料市场供应较为充足,公司通过价格比对,以及历史合作情况,选取符合公司要求的供应商;公司采购的能源主要为天然气和电力,主要由国家统一定价,市场供应比较稳定;包装物采购通过招标方式选取价格相对较低、售后服务好、能及时稳定供货的包装物供应商。
4、生产模式公司外销产品采取“以销定产”的模式为主,内销产品采取“以销定产和适当库存生产”相结合的生产模式。公司在生产流程中严格按照ISO9001和ISO14001的要求执行。公司在接到客户订单后,确定跟单责任人,召开生产调度会,安排生产车间制定生产计划,组织人员进行产品生产,对生产计划的实施情况进行跟踪,确保按照订单评审交期出货。产品完工后,经检验合格后入库,产品终检合格后出库。
(三)行业地位
作为日用陶瓷行业的领军者,华瓷股份在品牌影响力、市场覆盖率、渠道分布等方面具有优势,公司自成立以来累计海外客户200余家,分布全球40多个国家或地区,据中国陶瓷工业协会统计,2010年-2019年,公司日用陶瓷出口规模连续10年在国内同行业中排名第一(该协会2020年以后不再进行这方面的统计)。
三、核心竞争力分析
(一)创新优势
2023年,围绕国际市场重点客户、重点展会,开发各类新釉料、新花面、新造型7000多款,进一步打造了多材质、多工艺、多花面差异化创新优势。围绕酒器市场开发新
品42款,其中大单品重点项目开发10项,中标9项,中标率90%。文创年度接单超过5000万元,成为了新的业绩增长点。2023年,红官窑品牌产品开发迈上了新台阶,推出的江山宴,满堂彩等系列新品,通过创意、设计、视频、文案、包装,展示了全新的官窑品牌形象,开启了红官窑品牌升级全新之路。
公司申报发明专利9项、实用新型专利13项、外观设计专利128项,以满足不同层级市场的多元化需求,造就行业竞争优势。公司目前拥有专利419项,其中发明专利37项,实用新型专利63项,外观设计专利319项,累计开发了釉色28,000余款、花面35,000余款、器型100,000余款。强大的设计创新能力、个性化的产品已经成为核心竞争力之一。
(二)客户优势
公司主要客户包括宜家、贵州茅台、威廉索拿马、沃尔玛、吉普森、布鲁斯特等行业内全球知名企业,公司与这些优质客户均保持了良好的长期合作关系。
(三)规模优势
公司凭借规模优势,一方面能够获取较大规模的销量和市场占有率,能够保证开工效率,降低人员和设备的固定生产成本;另一方面,公司能够通过批量采购降低主要原材料的采购成本,确保较高的原材料品质和性价比。
(四)品牌优势
公司走品牌战略之路,明确“做品牌就是做百年企业”,成功打造了“华联”、“红官窑”和“IJARL”等知名品牌。公司多年来致力于经营国际市场,“”获得“中国驰名商标”、国家商务部认定“重点培育和发展的出口名牌”、“中国陶瓷行业名牌产品”、“国家知识产权优势企业”、“湖南省出口名牌”、“湖南省国际知名品牌”、“湖南省品牌培育示范企业”等多项荣誉。红官窑被授予国家级非物质文化遗产项目“醴陵釉下五彩瓷烧制技艺”首批传承基地称号,享有“醴陵瓷器-釉下五彩瓷”国家地理标志保护产品的使用权,“”和“”获得“中国驰名商标”。公司还先后成为2008年北京奥运会、2010年上海世博会、2010广州亚运会、2022年北京冬奥会和2023年杭州亚运会的特许生产商或零售商。2023年公司新获国家级陶瓷创意与品牌设计中心称号,国家知识产权示范企业称号,全资子公司红官窑新获省级工业设计中心称号,省级企业技术中心称号。“华联日用陶瓷”入选2023年度“湖南名品”。
(五)管理优势
公司于1996年率先在行业内通过ISO9002质量保证体系,形成了质量管理体系;2009年开始先后建立ERP、EAS、WMS、HR等信息系统,逐步形成了信息化管理体系;2013年推行绩效管理和预算管理,形成了较为完善的绩效预算管理体系;2019年导入生产管理系统,融合公司生产模式,形成了新生产管理体系。通过质量、绩效预算、信息化管理、新生产管理等体系的建立运行与不断完善,公司管理特色鲜明,管理优势明显。
2023年,公司突出战略引领,制定了新五年发展规划,提出了新五年战略目标和策略路径。持续深入推进全面预算管理、绩效管理和信息化建设,深入开展“三品一标”质量升级活动,与精卓、国立咨询等管理咨询机构合作,引进精益管理、自运行机制,企业系统化、职业化管理能力得到进一步提升。
四、主营业务分析
1、概述
2023年,公司依托坚实的客户基础与优质的客户服务理念与合作伙伴共同迎难克艰,本年度公司共实现营业收入123154.05万元,同比下降10.75%;实现归属于母公司股东的净利润17951.13万元,同比增长5.01%。截至报告期末,归属于母公司股东的所有者权益158607.40万元,比年初增长8.68%。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,231,540,497.32 | 100% | 1,379,900,122.78 | 100% | -10.75% |
分行业 | |||||
陶瓷行业 | 1,231,540,497.32 | 100.00% | 1,379,900,122.78 | 100.00% | -10.75% |
分产品 | |||||
色釉陶瓷 | 1,125,602,474.48 | 91.41% | 1,294,288,808.72 | 93.80% | -13.03% |
釉下五彩 | 59,928,364.17 | 4.87% | 47,129,500.25 | 3.42% | 27.16% |
电瓷 | 27,251,679.91 | 2.21% | 20,472,458.92 | 1.48% | 33.11% |
陶瓷新材料 | 12,000,098.11 | 0.97% | 9,171,992.49 | 0.66% | 30.83% |
平台服务费 | 2,639,527.45 | 0.21% | 2,401,230.36 | 0.17% | 9.92% |
其他 | 4,118,353.20 | 0.33% | 6,436,132.04 | 0.47% | -36.01% |
分地区 | |||||
外销 | 773,949,398.40 | 62.84% | 927,341,149.22 | 67.20% | -16.54% |
内销 | 457,591,098.92 | 37.16% | 452,558,973.56 | 32.80% | 1.11% |
分销售模式 | |||||
直营销售 | 1,231,540,497.32 | 100.00% | 1,379,900,122.78 | 100.00% | -10.75% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
陶瓷行业 | 1,231,540,497.32 | 832,999,829.54 | 32.36% | -10.75% | -10.68% | -0.05% |
分产品 | ||||||
色釉陶瓷 | 1,125,602,474.48 | 769,128,160.90 | 31.67% | -13.03% | -12.41% | -0.48% |
分地区 | ||||||
外销 | 773,949,398.40 | 554,982,947.63 | 28.29% | -16.54% | -15.56% | -0.83% |
内销 | 457,591,098.92 | 278,016,881.91 | 39.24% | 1.11% | 0.98% | 0.08% |
分销售模式 | ||||||
直营销售 | 1,231,540,497.32 | 832,999,829.54 | 32.36% | -10.75% | -10.68% | -0.05% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
色釉陶瓷 | 销售量 | 万件 | 14,093.38 | 16,225 | -13.14% |
生产量 | 万件 | 12,173.16 | 14,734.37 | -17.38% | |
库存量 | 万件 | 1,950.41 | 2,124.58 | -8.20% | |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用?不适用
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用?不适用
(5)营业成本构成行业分类行业分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
陶瓷行业 | 直接材料 | 312,720,773.87 | 37.54% | 368,113,462.90 | 39.47% | -15.05% |
陶瓷行业 | 直接人工 | 232,201,052.63 | 27.88% | 253,433,371.40 | 27.17% | -8.38% |
陶瓷行业 | 制造费用 | 122,652,245.69 | 14.72% | 138,353,793.77 | 14.84% | -11.35% |
陶瓷行业 | 外购成品瓷成本 | 147,599,930.31 | 17.72% | 152,993,330.76 | 16.40% | -3.53% |
陶瓷行业 | 其他 | 17,825,827.04 | 2.14% | 19,709,377.49 | 2.11% | -9.56% |
说明无
(6)报告期内合并范围是否发生变动
□是?否
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用?不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 836,464,383.03 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 67.92% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 客户一 | 566,557,524.73 | 46.00% |
2 | 客户二 | 194,162,407.33 | 15.77% |
3 | 客户三 | 34,354,158.59 | 2.79% |
4 | 客户四 | 21,664,669.24 | 1.76% |
5 | 客户五 | 19,725,623.14 | 1.60% |
合计 | -- | 836,464,383.03 | 67.92% |
主要客户其他情况说明
□适用?不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 178,234,516.17 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 34.56% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 9.35% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 第一名 | 62,184,297.12 | 12.06% |
2 | 第二名 | 48,249,523.65 | 9.35% |
3 | 第三名 | 26,157,617.01 | 5.07% |
4 | 第四名 | 23,651,532.69 | 4.59% |
5 | 第五名 | 17,991,545.69 | 3.49% |
合计 | -- | 178,234,516.17 | 34.56% |
主要供应商其他情况说明
□适用?不适用
3、费用
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 77,485,802.81 | 91,489,682.60 | -15.31% | |
管理费用 | 69,600,361.55 | 80,313,516.76 | -13.34% | |
财务费用 | -9,520,759.23 | -9,866,894.01 | +3.51% | |
研发费用 | 69,372,886.60 | 77,393,148.65 | -10.36% |
4、研发投入
?适用□不适用
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
高温还原仿古哑光双层反应釉研发项目 | 开发还原仿古哑光双层反应釉料及用其制备陶瓷制品的方法 | 完成 | 开发不一样的高温哑光双层结晶釉料及用其制备陶瓷制品的方法。 | 通过产品的开发,扩大市场销售,提升公司业绩。 |
高温氧化双层亮光拉丝反应釉研发项目 | 克服具有拉丝效果的反应釉生产难度大且不够稳定的不足, | 完成 | 克服具有拉丝效果的反应釉生产难度大且不够稳定的不足. | 加速公司产品升级,促进公司技术进步和创新,增强公司产品竞争力。 |
NS28废瓷回收利用项目 | 研发一种废瓷再利用的方法,来提高陶瓷的强度 | 完成 | 研发一种废瓷再利用的方法,来提高陶瓷的强度。 | 通过产品的研发,净化环境减少污染,同时提高产品竞争力,扩大销售收入。 |
公司研发人员情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 573 | 536 | 6.90% |
研发人员数量占比 | 12.08% | 10.60% | 1.48% |
研发人员学历结构 |
本科 | 42 | 36 | 16.67% |
硕士 | 2 | 2 | 0.00% |
研发人员年龄构成 | |||
30岁以下 | 39 | 34 | 14.71% |
30~40岁 | 131 | 121 | 8.26% |
40岁以上 | 403 | 381 | 5.77% |
公司研发投入情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发投入金额(元) | 69,372,886.60 | 77,393,148.65 | -10.36% |
研发投入占营业收入比例 | 5.63% | 5.61% | 0.02% |
研发投入资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用?不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 1,412,584,612.71 | 1,469,458,944.73 | -3.87% |
经营活动现金流出小计 | 1,178,877,612.98 | 1,168,048,804.06 | 0.93% |
经营活动产生的现金流量净额 | 233,706,999.73 | 301,410,140.67 | -22.46% |
投资活动现金流入小计 | 569,451,275.66 | 1,120,053,130.42 | -49.16% |
投资活动现金流出小计 | 778,225,287.52 | 1,245,498,014.13 | -37.52% |
投资活动产生的现金流量净额 | -208,774,011.86 | -125,444,883.71 | -66.43% |
筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 1,450,000.00 | -100.00% |
筹资活动现金流出小计 | 59,721,059.49 | 62,095,457.24 | -3.82% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -59,721,059.49 | -60,645,457.24 | 1.52% |
现金及现金等价物净增加额 | -32,686,498.50 | 120,594,539.86 | -127.10% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用
报告期内投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降66.43%,主要系投资活动现金流出大于投资活动现金流入所致,本报告期内增加交易性金融资产投资11000万元,对外股权投资增加3000万元。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用?不适用
五、非主营业务分析
□适用?不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 511,283,363.93 | 25.89% | 521,453,300.49 | 27.85% | -1.96% | |
应收账款 | 98,908,487.81 | 5.01% | 120,930,270.01 | 6.46% | -1.45% | |
合同资产 | 209,091.80 | 0.01% | 1,200,051.19 | 0.06% | -0.05% | |
存货 | 154,176,856.08 | 7.81% | 146,672,011.66 | 7.83% | -0.02% | |
投资性房地产 | 4,603,799.75 | 0.23% | 5,221,844.11 | 0.28% | -0.05% | |
长期股权投资 | 44,816,229.70 | 2.27% | 48,918,996.75 | 2.61% | -0.34% | |
固定资产 | 513,781,530.56 | 26.02% | 529,191,221.93 | 28.26% | -2.24% | |
在建工程 | 64,982,415.97 | 3.29% | 16,790,414.99 | 0.90% | 2.39% | |
使用权资产 | 13,096,605.99 | 0.66% | 19,634,017.55 | 1.05% | -0.39% | |
短期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
合同负债 | 14,102,676.55 | 0.71% | 12,377,879.88 | 0.66% | 0.05% | |
长期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
租赁负债 | 7,777,348.77 | 0.39% | 13,121,981.94 | 0.70% | -0.31% |
境外资产占比较高
□适用?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允 | 计入权益 | 本期计提 | 本期购买 | 本期出售 | 其他变动 | 期末数 |
价值变动损益 | 的累计公允价值变动 | 的减值 | 金额 | 金额 | ||||
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 240,000,000.00 | 660,000,000.00 | 550,000,000.00 | 350,000,000.00 | ||||
3.其他债权投资 | 15,645,000.00 | -350,000.00 | 15,295,000.00 | |||||
金融资产小计 | 255,645,000.00 | -350,000.00 | 660,000,000.00 | 550,000,000.00 | 0.00 | 365,295,000.00 | ||
上述合计 | 255,645,000.00 | -350,000.00 | 660,000,000.00 | 550,000,000.00 | 0.00 | 365,295,000.00 | ||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
货币资金 | 35,948,122.71 | 35,948,122.71 | 保证 | 其他货币资金中票据保证金、保函保证金、交易保证金 |
应收票据 | 631,702.45 | 631,702.45 | 期末已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票 | |
合计 | 36,579,825.16 | 36,579,825.16 |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
228,225,287.50 | 135,498,014.10 | 68.43% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用□不适用
单位:元
被投 | 主要 | 投资 | 投资 | 持股 | 资金 | 合作 | 投资 | 产品 | 截至 | 预计 | 本期 | 是否 | 披露 | 披露 |
资公司名称 | 业务 | 方式 | 金额 | 比例 | 来源 | 方 | 期限 | 类型 | 资产负债表日的进展情况 | 收益 | 投资盈亏 | 涉诉 | 日期(如有) | 索引(如有) |
广东山摩新材料科技有限公司 | 锂电材料烧结用匣钵、耐火材料等研发、生产及销售 | 收购 | 30,000,000.00 | 20.00% | 自有 | 贺晓红、刘登国 | 长期 | 匣钵、耐火材料等 | 已完成工商变更登记 | 0.00 | 0.00 | 否 | 2023年05月23日 | 2023-022 |
合计 | -- | -- | 30,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用□不适用
单位:元
项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目 | 自建 | 是 | 陶瓷行业 | 46,844,932.57 | 62,583,259.40 | 自筹+募投 | 78.25% | 不适用 | ||||
五厂技改项目 | 自建 | 是 | 陶瓷行业 | 6,934,980.00 | 7,987,068.16 | 自筹+募投 | 7.78% | 不适用 | ||||
合计 | -- | -- | -- | 53,779,912.57 | 70,570,327.56 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况?适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2021年 | 首次公开发行股票 | 58,999.8 | 53,267.91 | 4,726.97 | 31,114.99 | 5,408.81 | 10,608.81 | 17.98% | 23,722.59 | 存放于募集资金专户及购买银行理财产品 | |
合计 | -- | 58,999.8 | 53,267.91 | 4,726.97 | 31,114.99 | 5,408.81 | 10,608.81 | 17.98% | 23,722.59 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
根据中国证券监督管理委员会《关于核准湖南华联瓷业股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2021〕2802号),本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者按市值申购定价发行相结合的方式,向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票6,296.67万股,发行价为每股人民币9.37元,共计募集资金58,999.80万元,坐扣承销和保荐费用(不含增值税)3,660.38万元后的募集资金为55,339.42万元,已由主承销商海通证券股份有限公司于2021年10月14日汇入本公司募集资金监管账户。另扣除律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用(不含增值税)2,071.51万元后,公司本次募集资金净额为53,267.91万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2021〕2-40号)。截止2023年12月31日,公司尚未使用的募集资金为:23,722.59万元,利息收入1569.67万元,合计金额24,398.43万元,其中16,000.00万元用于购买银行理财产品尚未到期。 |
(2)募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位:万元
承诺投资项目 | 是否已变更项 | 募集资金承诺 | 调整后投资总 | 本报告期投入 | 截至期末累计 | 截至期末投资 | 项目达到预定 | 本报告期实现 | 是否达到预计 | 项目可行性是 |
和超募资金投向 | 目(含部分变更) | 投资总额 | 额(1) | 金额 | 投入金额(2) | 进度(3)=(2)/(1) | 可使用状态日期 | 的效益 | 效益 | 否发生重大变化 |
承诺投资项目 | ||||||||||
日用陶瓷生产线技术改造项目 | 是 | 27,530 | 24,210 | 1,344.3 | 13,275.84 | 54.84% | 2024年6月30日 | 不适用 | 否 | |
工程技术中心建设项目 | 否 | 14,670 | 14,670 | 313.34 | 5,387.57 | 36.73% | 2024年6月30日 | 不适用 | 否 | |
溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目 | 是 | 5,408.81 | 3,069.33 | 3,451.58 | 63.81% | 2024年6月30日 | 不适用 | 否 | ||
陶瓷新材料生产线项目 | 是 | 2,067.91 | 已终止 | 不适用 | 否 | |||||
补充流动资金 | 否 | 9,000 | 9,000 | 9,000 | 100.00% | 不适用 | 不适用 | 否 | ||
承诺投资项目小计 | -- | 53,267.91 | 53,288.81 | 4,726.97 | 31,114.99 | -- | -- | -- | -- | |
超募资金投向 | ||||||||||
不适用 | ||||||||||
合计 | -- | 53,267.91 | 53,288.81 | 4,726.97 | 31,114.99 | -- | -- | 0 | -- | -- |
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | (1)日用陶瓷生产线技术改造项目:根据公司发展战略,现公司产品结构有所调整,项目进度低于预期。(2)工程技术中心建设项目:该项目已经完成基础设施建设,但是研发设备和技术设备尚未采购完毕。(3)溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目:新厂房建造基本完成。根据公司战略,有关设备采购需在结合客户和市场的产品需求的基础上,更加充分和谨慎地论证必要性后完成,部分已经确定的项目设备调试需要一段时间方能投入使用。 | |||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 |
报告期内发生 | |
(1)2021年11月30日,公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目内容及拟投入募集资金金额的议案》对日用陶瓷生产线技术改造项目的内容以及金额进行调整,增加技术改造范围,将全资子公司华联火炬电瓷车间改造为酒瓶生产车间,增加华联瓷业酒器生产线升级改造项目,调整后预计使用募集资金5,200.00万元;同时玉祥一厂技改项目原计划拟使用募集资金12,730.73万元,经调整后预计使用募集资金变更为7,530.32万元。2021年12月17日,公司2021年第三次临时股东大会审议通过上述议案。(2)2022年8月18日,公司召开第五届董事会第三次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》《关于使用节余募集资金投资建设新技改项目的议案》,终止陶瓷新材料生产线项目,终止该项目后的可用募集资金2,088.81万元(含现金管理专户余额2,067.91万元和利息收入20.90万元),结合日用陶瓷生产线技术改造项目中玉祥一厂技改项目完工后的节余募集资金3,320.00万元用于投资建设溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目,变更后项目并由全资子公司湖南华联溢百利瓷业有限公司实施建设。 | |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
2021年11月8日,公司第四届董事会第十五次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,公司使用募集资金置换先期已投入募集资金投资项目的自筹资金,置换资金总额为人民币10,696.55万元。天健会计师事务所(特殊普通合伙)已就上述以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况出具了《关于湖南华联瓷业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》(天健审〔2021〕2-40号)。 | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
公司募投项目日用陶瓷生产线技术改造项目中玉祥一厂技改项目,总投资16,430.17万元,其中自有资金拟投入8,899.44万元,募集资金拟投入7,530.73万元。该项目已建设完毕并达到预定可使用状态,节余募集资金3,320.00万元,节余原因具体如下:(1)本着边技改边生产的原则,原计划的玉祥一厂技改项目分两期实施,目前一期项目已建设完成达到预期状态,根据当前实际经营情况需要,公司决定暂不实施二期项目;(2)公司采取国产设备替代进口设备、中国大陆辊道窑炉替代中国台湾辊道窑炉,完善招投标机制扩大招标范围等方式,降低项目成本。 | |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户及募集资金现金管理账户中,用于募投项目的后续投入。 |
募集资金使用及披露 | 无 |
(3)募集资金变更项目情况?适用□不适用
单位:万元
中存在的问题或其他情况变更后的
项目
变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
日用陶瓷生产线技术改造项目-华联业酒器生产线升级改造项目 | 日用陶瓷生产线技术改造项目-玉祥一厂技改项目 | 5,200 | 601.65 | 4,105.82 | 78.96% | 不适用 | 否 | ||
溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目 | 日用陶瓷生产线技术改造项目-玉祥一厂技改项目、陶瓷新材料生产线项目 | 5,408.81 | 3,069.33 | 3,451.58 | 63.81% | 不适用 | 否 | ||
合计 | -- | 10,608.81 | 3,670.98 | 7,557.4 | -- | -- | 0 | -- | -- |
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 关于新增华联瓷业酒器生产线升级改造项目,具体内容详见2021年12月1日和2021年12月18日分别刊登在《证券时报》《中国证券报》《证券日报》《上海证券报》以及巨潮资讯网的《湖南华联瓷业股份有限公司关于调整部分募集资金投资项目内容及拟投入募集资金金额的公告》(2021-013)和《湖南华联瓷业股份有限公司2021年第三次临时股东大会决议公告》(2021-015)。(2)关于溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目,具体内容详见公司于2022年8月20日和2022年9月7日分别刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网的《湖南华联瓷业股份有限公司关于变更部分募集资金用途及使用节余募集资金投资建设新技改项目的公告》(公告编号:2022-036)和《湖南华联瓷业股份有限公司2022年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2022-043)。 | ||||||||
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 1.日用陶瓷生产线技术改造项目原因:根据公司发展战略,现公司产品结构有所调整,项目进度低于预期。2.工程技术中心建设项目原因:该项目已经完成基础设施建设,但是研发设备和技术设备尚未采购完毕。3.溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目原因:新厂房建造基本完成。根据公司战略,有关设备采购需在结合客户和市场的产品需求的基础上,更加充分和谨慎地论证必要性后完成,部分已经确定的项目设备调试需要一段时间方能投入使用。 | ||||||||
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
湖南华联溢百利瓷业有限公司 | 子公司 | 色釉陶瓷的生产和销售 | 30000000 | 217,052,304.70 | 147,870,935.10 | 237,552,205.90 | 32,629,789.10 | 26,801,129.68 |
湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 | 子公司 | 釉下五彩瓷产品、酒器产品的生产 | 20000000 | 237,226,199.50 | 175,323,729.00 | 275,752,405.90 | 50,583,016.78 | 46,618,385.39 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用?不适用主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)未来外部环境展望
1、全球贸易结构性重构。近年来,随着全球地缘政治冲突和反全球化思潮加剧,以美国、欧洲为首的贸易结构正在发生重构,全球贸易结构越来越复杂,导致全球产能过剩加剧。
2、中国经济结构转型。当前,中国经济结构转型,从原来低成本资源禀赋转变成高成本创新资源禀赋,既要GDP的增长,又要可持续性和安全性——追求绿水青山、幸福感的提升。我们过去赖以生存的低成本劳动力和低成本要素资源,都在上升,企业增长逻辑
已经发生深刻变化,人口红利的时代、高增长的红利时代已成为过去,企业根本出路在于向创新、品牌、智能化、绿色化、平台型、科技型发展,打造新质生产力,开辟新红利空间。
3、中国消费者处于需求变革期。随着经济社会发展,消费者对于需求的理解越来越专业,会不断地升级自身对需求的定义,会越来越接近极致的理性,研发、设计、品牌、体验等“软价值”成为了产品的价值主体。整个市场的需求的理性化转型和专业化转型将推动市场结构的深刻变革,加速制造业的分化。作为企业,要么向上升级专业功能,要么向下实现性价比、便利性和消费者基础价值的极致化满足。
4、中国各产业供给结构重构。当前,在消费者导向和以数字化为核心的技术革命推动下,中国各产业供给侧结构正在重构。一是产业链整合、平台化、生态化整合在加速,产业集中度不断提高。二是与“顾客妥协”,取悦消费者,消费者价值导向的创新活动进一步强化。毫无疑问,供给侧改革是企业浴火重生,更是发展新赛道的开启。
5、中国市场处于技术变革期。当前以人工智能、清洁能源、机器人技术、量子信息技术、虚拟现实以及生物技术为主的全新技术革命,不断催生出新的经济方式、新的产品、新的规则和新的业态,为产业升级和社会进步提供了强大动力。
(二)2024年经营策略前瞻
面对复杂多变的外部环境,公司将在2024年坚持既定的战略目标,即打造成为世界生活陶瓷领军企业,持续优化产业结构,提升品牌价值和可持续发展能力,并在以下方面加大实施力度:
1、强化产品竞争力升级
公司将紧跟市场需求和技术发展趋势,通过持续创新和技改,丰富产品线,实现多材质、釉色、花面和工艺的差异化优势。同时,深入挖掘节能降耗潜力,进一步提高产品质量和生产效率,降低单位成本,增强在全球市场的核心竞争力。
2、构建全球市场营销体系
2024年,华瓷股份将进一步拓展线上线下营销网络,积极主动对接国内外客户,深度参与各类专业展会,精准捕捉市场需求信息,为客户提供定制化、高品质的产品和服务解决方案,提升市场份额。
3、塑造品牌形象与提升品牌影响力
品牌建设是公司长远发展的基石。2024年,“红官窑”品牌将继续围绕“东方禮瓷”的定位进行全方位建设,加大品牌宣传推广、渠道拓展及组织能力建设的投入,力争在全球范围内树立起中国高端瓷器的品牌典范。
4、优化管理机制,提升组织效能
华瓷股份将深入推进组织变革,打造系统化、标准化、信息化的现代企业管理平台,吸引更多专业化、年轻化的高级人才加入,通过不断提升管理软实力,保障企业的稳健高效运营。
(三)2024年潜在风险及应对措施
1、宏观经济风险与对策
考虑到全球经济环境依然充满不确定性,尤其是地缘政治风险可能增加出口难度,国内经济发展面临多重压力。公司将保持高度警惕,密切跟踪国内外宏观政策动向,灵活调整业务布局和市场策略,做好产业链上下游协同应对,降低经济周期性波动影响。
2、原材料价格波动与防范
随着市场竞争加剧,原材料价格波动对公司成本控制构成威胁。华瓷股份将通过加强供应链管理,合理储备关键原料,探索与供应商建立长期稳定合作关系,减轻原材料价格上涨带来的成本压力。
3、汇率波动与风险管理
针对公司产品出口占比较高的特点,汇率波动带来的汇兑损失风险不容忽视。公司将进一步完善外汇风险管理机制,积极与外销客户沟通和协调,扩大人民币结算的比例,建立产品价格与汇率协同调节的机制,多策略分散汇率风险。
4、不可抗力风险与应急准备
面对疫情反复、自然灾害、战争等不可预知事件,公司将进一步建立健全应急预案,提高危机响应速度和处理能力,确保在极端情况下能够快速恢复生产和经营活动。
5、业务集中度高的风险和应对
公司前五大客户销售额占比达到了68%,虽然公司与这些基石客户的合作长期且稳定,但一旦出现波动,对公司的销售影响较大,对此,公司采取了一系列措施避免风险出现:
一是专门机构对接,通过加强沟通,加深合作,全方面满足客户需求;二是提升公司在创新、产品、制造、管理等方面的核心竞争力,增强大客户对公司的依赖度;三是积极开拓市场,培育新的大客户。
华瓷股份将以创新为核心驱动力,优化资源配置,强化内部管理,提升品牌价值,有效抵御外部风险,努力实现高质量、可持续的发展。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用?不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是?否
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件的要求,并结合公司实际情况,不断地完善公司治理结构,规范公司运作,强化信息披露工作,切实维护公司及全体股东的合法权益,确保公司持续稳定的发展。公司法人治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关规范的要求,未发生违反相关法律法规的情形。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》的要求,建立了规范的公司治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于公司股东、实际控制人及其控制的其他企业,具有独立完整的研发、采购、生产、销售与服务体系及独立面向市场自主经营的能力。
三、同业竞争情况
□适用?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 100.00% | 2023年05月12日 | 2023年05月13日 | 1、关于2022年度董事会工作报告的议案2、关于于2022年度监事会工作报告的议案3、关于2022年度财务决算报告的议案4、关于2022年 |
度利润分配预案的议案5、关于2022年年度报告及其摘要的议案6、关于提请股东大会授权公司董事会办理以简易程序向特定对象发行股票具体事宜的议案7、关于2023年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案的议案8、关于<独立董事年度述职报告>的议案9、关于确认2022年日常关联交易执行情况并预计2023年日常关联交易的议案 | |||||
2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 100.00% | 2023年11月15日 | 2023年11月16日 | 审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
许君奇 | 男 | 58 | 董事长,法定代表人,非独立董事 | 现任 | 2022年04月13日 | 2025年04月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
肖文慧 | 女 | 50 | 非独立董事 | 现任 | 2022年04月13日 | 2025年04月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
丁学文 | 男 | 55 | 总经理,非 | 现任 | 2022年04 | 2025年04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
独立董事 | 月13日 | 月13日 | ||||||||||
凌庆财 | 男 | 60 | 副总经理,非独立董事,财务总监 | 现任 | 2022年04月13日 | 2025年04月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
冯建军 | 男 | 60 | 非独立董事 | 现任 | 2022年04月13日 | 2025年04月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
张建 | 男 | 51 | 非独立董事 | 现任 | 2022年04月13日 | 2025年04月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
王红艳 | 女 | 57 | 独立董事 | 现任 | 2022年04月13日 | 2025年04月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
刘绍军 | 男 | 54 | 独立董事 | 现任 | 2022年04月13日 | 2025年04月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
李玲 | 女 | 54 | 独立董事 | 现任 | 2022年04月13日 | 2025年04月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
刘静 | 女 | 48 | 监事会主席,非职工监事 | 现任 | 2022年04月13日 | 2025年04月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
罗新果 | 男 | 62 | 非职工监事 | 现任 | 2022年04月13日 | 2025年04月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
易金生 | 男 | 61 | 职工代表监事 | 现任 | 2022年04月13日 | 2025年03月10日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
张平 | 男 | 55 | 副总经理 | 现任 | 2022年04月13日 | 2025年03月17日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
彭龙 | 男 | 52 | 副总经理,董事会秘书 | 现任 | 2022年03月17日 | 2025年03月17日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是?否公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用?不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事许君奇:男,中国国籍,出生于1966年,无境外永久居留权,大学学历,高级工程师,享受政府特殊津贴。1985年9月至1994年8月,历任嘉树厂技术员、技术科科长、副厂长、厂长,1994年8月至2008年8月任华联有限董事长、总经理,2008年8月至2016年3月任公司董事长、总经理,2016年3月至今任公司董事长,现任湖南省工商业联合会副会长、中国陶瓷工业协会第四届日用陶瓷分会会长、第十二届湖南省政协委员。曾任中国轻工工艺品进出口商会陶瓷分会理事长、《出口日用陶瓷技术指南》编撰专家组组长、参与日用陶瓷相关标准制定,曾当选湖南省第九届、十届人大代表、共青团中央十四届代表,获得2006年全国“五一劳动奖章”。
肖文慧:女,中国国籍,出生于1974年,无境外永久居留权,研究生学历。1992年7月-2001年3月历任湖南省华湘进出口集团公司人事教育处副科长、科长、副处长、处长,2001年4月-2011年12月任新华联控股人力资源部副总监、总监,其间2005年2月-2007年4月担任新华联控股助理总裁,2007年4月至今担任新华联控股副总裁、高级副总裁,2011年9月-2013年11月兼任新华联矿业有限公司董事长,2015年1月至今兼任新华联控股人力资源部总监。2015年5月起任新华联控股董事。
丁学文:男,中国国籍,出生于1969年,无境外永久居留权,大专学历。1986年至1993年期间,先后工作于醴陵市嘉树乡农业技术推广中心、醴陵市农业局,1994年至2008年8月期间,先后担任华联有限营销总监、副总经理等职,2008年8月至2016年3月任华联瓷业董事、副总经理,2016年3月至今任公司董事、总经理。
冯建军:男,中国国籍,出生于1964年,无境外永久居留权,大专学历。1983年至1985年就职于长沙肉联厂,1985年至2000年在中国工商银行湖南省分行行政处工作,历任副科长、科长、副处长,2000年至2001年任中国华融资产管理公司湖南分公司综合部高级副经理,2001年至今任新华联控股副总经理。
张建:男,中国国籍,出生于1973年,无境外永久居留权,研究生学历。2002年4月至今历任新华联控股战略投资部总监、证券投资部总监、上市公司部总监、副总经理。
凌庆财:男,中国国籍,出生于1964年,无境外永久居留权,大专学历,会计师。1998年至2001年历任华联有限财务部副科长、科长,2002年至2006年任株洲市湘江水泥管厂副厂长,2007年至2010年任株洲水泥管有限责任公司财务部长、总会计师,2011年至2012年任红官窑财务管理中心主任,2013年至2014年任公司财务部长,2014年至2015年4月任公司财务总监,2015年4月至今任公司董事、副总经理、财务总监。
2、独立董事
王红艳:中国国籍,无境外永久居留权,出生于1967年2月,研究生学历,教授、律师,曾任邵阳市郊区雨溪桥乡政府司法助理、长沙第五制鞋厂法律顾问、长沙水泵厂纪检监察,现任长沙理工大学法学院教授,盐津铺子食品股份有限公司独立董事、泰州亿腾景昂药业股份有限公司独立董事(拟上市)、东正光学股份有限公司独立董事(拟上市)。
刘绍军:中国国籍,无境外永久居留权,出生于1970年11月。2003年和2005年分别获得美国亚利桑那州立大学电子工程(固态器件)硕士和材料科学博士学位,研究方向侧重于陶瓷制备、结构和性能,粉末冶金及增材制造技术,以及物质文化遗产修复材料设计与制备。曾任美国亚利桑那州立大学副研究员(博士后),哈尔滨工业大学深圳研究生院副教授、材料科学与工程学院副院长、博士生导师,现任中南大学粉末冶金研究院(粉末冶金国家重点实验室)教授,博士生导师,科技考古与文物保护利用湖南省重点实验室副主任,粉末冶金技术期刊编辑委员会委员。
李玲:1970年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,具有高级会计师、注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、注册土地估价师专业技术资格。曾任长沙市粮食系统所属国有企业出纳、会计、财务负责人,湖南长城会计师事务所有限公司审计经理及负责人,湖南湘信资产评估有限公司评估经理,湖南佳诚税务师事务所有限公司税务审计负责人。湖南德恒联合会计师事务所主任会计师、长沙麓山投资控股集团有限公司外部董事、长沙房产(集团)有限公司外部董事、湖南华联瓷业股份有限公司独立董事。
3、监事刘静:女,中国国籍,出生于1976年,香港永久性居民,大学学历。1999年至2003年历任北京新华联房地产开发有限公司会计、财务部经理、财务总监,2003年至2004年担任北京新华联燃气有限公司财务总监,2005年至今担任新华联国际投资有限公司董事,2007年至今担任长石投资有限公司董事长、总经理,2016年至今历任新华联控股助理总裁、董事、副总裁,现担任公司监事。
罗新果:男,中国国籍,出生于1962年,无境外永久居留权,大专学历,陶瓷助理工程师。1985年至1993年任醴陵市东堡工艺瓷厂厂长,1993年至2001年任醴陵市协和化工厂副厂长,2001年至2016年9月历任公司生产分厂厂长、人力资源中心总监,2016年9月至2022年4月任公司副总经理、人事总监,2022年4月至今任公司监事。
易金生:男,中国国籍,出生于1963年,无境外永久居留权,专科学历。1984年1月至1986年11月任嘉树乡化工厂会计,1986年12月至2006年2月任嘉树乡企业办会计、主任,2006年3月至今任董事长助理,现担任公司监事。
4、非董事高级管理
张平:男,中国国籍,出生于1969年9月,无境外永久居留权,大专学历,中共党员。2009年至2022年期间,一直工作于湖南华联瓷业股份有限公司及子公司,先后担任湖南玉祥瓷业有限公司总经理、华联瓷业生产管理部长、总监、事业部总经理,现任公司副总经理、市场品牌中心总经理。
彭龙:男,中国国籍,出生于1972年,无境外永久居留权,本科学历,注册会计师。1991年7月至2003年2月在宁乡石油化工总厂工作,任至财务科长;2003年3月至2015年5月在中联重科工作,历任混凝土机械公司财务总监、集团预算主任等职;2015年5月至2016年9月任公司审计总监,2016年9月至2022年4月任公司董事会秘书,2022年4月至今任公司副总经理、董事会秘书。
在股东单位任职情况?适用□不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
许君奇 | 醴陵市致誉实业投资有限公司 | 执行董事 | 2008年04月24日 | 否 | |
冯建军 | 新华联亚洲实业投资有限公司 | 董事 | 2016年05月17日 | 否 | |
张建 | 新华联亚洲实业投资有限公司 | 董事 | 2016年05月17日 | 否 | |
刘静 | 新华联亚洲实业投资有限公司 | 董事 | 2016年05月17日 | 否 | |
丁学文 | 醴陵市华联立磐企业管理咨询企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2016年12月13日 | 否 | |
丁学文 | 醴陵市华联悟石企业管理咨询企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2016年12月13日 | 否 |
在其他单位任职情况?适用□不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
许君奇 | 博略投资有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2014年10月20日 | 否 | |
许君奇 | 醴陵市正冲金矿开采有限公司 | 董事 | 2008年01月02日 | 否 | |
许君奇 | 茶陵浦发村镇银行股份有限公司 | 监事 | 2018年07月09日 | 否 | |
许君奇 | 湖南安迅物流运输有限公司 | 董事长 | 2015年12月02日 | 否 | |
许君奇 | 湖南蓝思华联精瓷有限公司 | 董事 | 2012年06月13日 | 否 | |
许君奇 | 醴陵新华联房地产开发有限公司 | 董事 | 2016年04月26日 | 否 | |
许君奇 | 致誉国际控股有限公司 | 董事 | 2004年07月21日 | 否 | |
肖文慧 | 长石投资有限公司 | 董事 | 2019年06月11日 | 否 | |
肖文慧 | 新华联控股有限公司 | 董事 | 2015年05月04日 | 是 | |
肖文慧 | 新华联南方控股有限公司 | 监事 | 2018年09月05日 | 否 | |
肖文慧 | 新华联资源开发投资有限公司 | 监事 | 2009年08月28日 | 否 | |
肖文慧 | FamousVictoryLimited | 董事 | 2015年11月11日 | 否 | |
丁学文 | 株洲时代金属制造有限公司 | 董事 | 2005年05月18日 | 否 | |
丁学文 | 湖南安迅物流运输有限公司 | 董事 | 2015年12月02日 | 否 | |
丁学文 | 醴陵市华联立磐企业管理咨询企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2016年12月13日 | 否 | |
丁学文 | 醴陵市华联悟石企业管理咨询企 | 执行事务合伙人 | 2016年12月13日 | 否 |
业(有限合伙) | |||||
冯建军 | 新华联集团有限公司 | 董事 | 2016年02月04日 | 否 | |
冯建军 | 北京新华联置地有限公司 | 董事 | 2005年06月23日 | 否 | |
冯建军 | 北京华信鸿业房地产开发有限公司 | 董事 | 2020年03月06日 | 否 | |
冯建军 | 北京新华联伟业房地产有限公司 | 董事 | 2011年03月29日 | 否 | |
冯建军 | 新华联旅游管理有限公司 | 董事 | 2013年09月29日 | 否 | |
冯建军 | 北京新华联协和药业有限责任公司 | 董事 | 2007年05月10日 | 否 | |
冯建军 | 新华联文化旅游发展股份有限公司 | 董事 | 2011年05月12日 | 2023年07月08日 | 否 |
冯建军 | 新华联融资租赁有限公司 | 董事 | 2018年03月06日 | 否 | |
冯建军 | 湖南新华联国际石油贸易有限公司 | 董事 | 2017年10月11日 | 否 | |
冯建军 | 新华联酒业有限公司 | 董事 | 2015年07月20日 | 是 | |
冯建军 | SCEAMACROLINKFRANCE | 董事 | 2013年06月12日 | 否 | |
冯建军 | MACROLINKHOLDINGFRANCE | 董事 | 2013年06月07日 | 否 | |
冯建军 | 湖南新华联建设工程有限公司 | 董事 | 1995年07月07日 | 否 | |
冯建军 | 长石投资有限公司 | 董事 | 2006年06月05日 | 否 | |
冯建军 | 长沙银行股份有限公司 | 董事 | 2015年10月29日 | 2025年01月09日 | 否 |
冯建军 | 新华联发展投资有限公司 | 董事 | 2017年01月26日 | 否 | |
冯建军 | 豪客酒行有限公司 | 董事 | 2020年10月19日 | 否 | |
张建 | 新华联集团有限公司 | 董事 | 2016年02月04日 | 否 | |
张建 | 新华联文化旅游发展股份有限公司 | 董事 | 2011年05月12日 | 2023年07月08日 | 否 |
张建 | 新丝路文旅有限公司 | 董事 | 2015年05月04日 | 否 | |
张建 | 东岳集团有限公司 | 董事 | 2006年07月01日 | 否 | |
张建 | 恒天金石投资管理有限公司 | 董事 | 2015年12月30日 | 否 | |
张建 | 新活力资本投资有限公司 | 董事 | 2014年08月22日 | 否 | |
张建 | 北京新华联产业投资有限公司 | 董事 | 2016年02月23日 | 否 | |
张建 | 新华联发展投资有限公司 | 董事 | 2017年01月26日 | 否 | |
张建 | 长石投资有限公 | 董事 | 2019年06月11 | 否 |
司 | 日 | ||||
张建 | 深圳新华联工贸发展有限公司 | 执行董事、总经理 | 2018年10月12日 | 是 | |
张建 | 新华联南方控股有限公司 | 董事 | 2018年09月05日 | 否 | |
张建 | 科达制造股份有限公司 | 副董事长 | 2017年12月20日 | 2024年08月19日 | 是 |
张建 | 东岳氟硅科技集团有限公司 | 董事 | 2018年01月12日 | 否 | |
张建 | 新华联资本有限公司 | 执行董事 | 2018年08月01日 | 是 | |
刘静 | 新华联控股有限公司 | 董事、高级副总裁 | 2017年10月09日 | 否 | |
刘静 | 长石投资有限公司 | 董事长 | 2017年06月29日 | 是 | |
刘静 | 新活力资本投资有限公司 | 董事 | 2014年08月22日 | 否 | |
刘静 | 大理漾濞苍山石门关旅游开发集团有限公司 | 董事 | 2013年03月13日 | 否 | |
刘静 | 新华联南方控股有限公司 | 董事 | 2018年09月05日 | 否 | |
刘静 | 北京新华联产业投资有限公司 | 董事 | 2010年07月07日 | 是 | |
刘静 | 新华联发展投资有限公司 | 董事 | 2017年01月26日 | 否 | |
刘静 | 北京健乐菲力斯第一健身俱乐部有限公司 | 董事 | 2016年11月28日 | 否 | |
刘静 | 北京美菲特健身有限公司 | 董事 | 2010年09月29日 | 否 | |
刘静 | 北京天下亿众科技有限公司 | 董事 | 2015年11月03日 | 否 | |
刘静 | 山东东岳有机硅材料股份有限公司 | 董事 | 2018年03月06日 | 2024年04月01日 | 否 |
刘静 | 北京文世商贸有限公司 | 执行董事 | 2019年09月19日 | 否 | |
刘静 | 新华联国际投资有限公司 | 董事 | 2013年03月06日 | 否 | |
刘静 | 新华联实业投资有限公司 | 董事 | 2013年05月16日 | 否 | |
刘静 | HAPPYWINSINTERNATIONALLIMITED | 董事 | 2017年08月01日 | 否 | |
刘静 | 新华联亚洲矿业有限公司 | 董事 | 2011年07月27日 | 否 | |
刘静 | 新华联资本有限公司 | 董事 | 2018年08月01日 | 是 | |
刘静 | NEWPACIFICGLORYLIMITED | 董事 | 2010年03月25日 | 否 | |
刘静 | 新华联国际矿业有限公司 | 董事 | 2016年12月06日 | 否 | |
刘静 | 新华联集团有限公司 | 董事 | 2016年02月04日 | 否 | |
刘静 | 彼岸时代科技控股有限公司 | 董事 | 2019年09月27日 | 否 |
刘静 | 新华联海外发展有限公司 | 董事 | 2019年04月25日 | 否 | |
刘静 | 新华联环球发展有限公司 | 董事 | 2018年11月02日 | 否 | |
刘静 | 新华联国际置地有限公司 | 董事 | 2013年06月07日 | 否 | |
刘静 | 新华联润石(北京)股权投资基金管理有限公司 | 执行董事、经理 | 2020年03月04日 | 否 | |
刘静 | 新华联国际发展有限公司 | 董事 | 2018年08月27日 | 否 | |
易金生 | 博略投资有限公司 | 监事 | 2014年10月20日 | 否 | |
彭龙 | 湖南安迅物流运输有限公司 | 监事 | 2015年12月02日 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
股东大会决定公司董事、监事的报酬,董事会决定高级管理人员的报酬;独立董事津贴标准参照本地区、同行业上市公司水平;公司董事会下设提名与薪酬考核委员会负责审议有关董事、监事、高级管理人员薪酬方案。公司非独立董事、监事按照其担任的具体管理职务结合公司薪酬标准和绩效考核领取薪酬,公司外部董事不在本公司领取薪酬。2023年度,公司对董事、监事、高级管理人员的应付报酬为671.14万元,实际支付
671.14万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
许君奇 | 男 | 58 | 152.12 | 否 | ||
肖文慧 | 女 | 50 | 0 | 是 | ||
丁学文 | 男 | 55 | 114.85 | 否 | ||
冯建军 | 男 | 60 | 0 | 否 | ||
张建 | 男 | 51 | 0 | 否 | ||
凌庆财 | 男 | 60 | 83.21 | 否 | ||
刘绍军 | 男 | 54 | 8.6 | 否 | ||
李玲 | 女 | 54 | 8.6 | 否 | ||
王红艳 | 女 | 57 | 8.6 | 否 | ||
刘静 | 女 | 48 | 0 | 是 | ||
易金生 | 男 | 61 | 65.32 | 否 | ||
彭龙 | 男 | 52 | 76.02 | 否 | ||
罗新果 | 男 | 62 | 75.47 | 否 | ||
张平 | 男 | 55 | 78.35 | 否 | ||
合计 | -- | -- | -- | -- | 671.14 | -- |
其他情况说明
□适用?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
五届董事会第七次会议 | 2023年04月15日 | 2023年04月18日 | 1、审议通过《关于2022年度总经理工作报告的议案》2、审议通过《关于2022年度董事会工作报告的议案》3、审议通过《关于2022年度财务决算报告的议案》4、审议通过《关于2022年度利润分配预案的议案》5、审议通过《关于2022年年度报告及其摘要的议案》6、审议通过《关于2022年度计提资产减值准备的议案》7、审议通过《关于向银行申请综合授信并开展票据池质押融资业务的议案》8、审议通过《关于确认2022年度日常关联交易执行情况并预计2023年度日常关联交易的议案》9、审议通过《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告的议案》10、审议通过《关于2022年度内部控制自我评价报告的议案》11、审议通过《关于提请股东大会授权公司董事会办理以简易程序向特定对象发行股票具体事宜的议案》12、审议通过《关于收购广东山摩新材料科技有限公司20%股权的议案》13、审议通过《关于2023年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案的议14、审议通过《关于提请召开2022年度股东大会的议案》 |
第五董事会第八次(临时)会议 | 2023年04月26日 | 2023年04月27日 | 1、审议通过《关于公司2023年度第一季度报告的议案》 |
第五届董事会第九次会 | 2023年08月23日 | 2023年08月24日 | 1、审议通过《关于公司2023年半年度报告及其摘要的议案》2、审议通过《关于2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》 |
3、审议通过《关于部分募投项目延期的议案》 | |||
第五届董事会第十次会议 | 2023年10月25日 | 2023年10月26日 | 1:审议通过了《关于公司2023年三季度报告的议案》2:审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》3:审议通过了《关于使用部分闲募集资金和自有资金进行现金管理的议案》4:审议通过了《提请召开2023年第-次临时股东大会的议案》。 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
许君奇 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
肖文慧 | 4 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
丁学文 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
凌庆财 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
冯建军 | 4 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
张建 | 4 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
李玲 | 4 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
刘绍军 | 4 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王红艳 | 4 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议
□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明在报告期内,公司各位董事严格遵循公司章程与相关法规要求,严谨履行其作为董事会成员的法定职责。积极参加了公司的每一次董事会会议,并始终保持高度的敬业精神和对职
责的忠诚态度,各董事积极参与并主导了多项重大议题的讨论与决策过程,准确地掌握公司的运营实况、业务进展以及财务状况等信息。
主动地提出了诸多具有创新性和可操作性的建设性意见,有力地促进了公司战略规划的科学调整与优化布局,为公司在复杂经济形势下的持续稳健发展提供了宝贵的策略指引。同时,董事始终坚守公平公正原则,切实维护公司利益和全体股东权益,积极推动公司治理结构的完善与透明度提升,确保企业价值最大化和社会责任的全面履行。维护公司及全体股东的利益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
战略委员会 | 许君奇、丁学文、凌庆财、张建、刘绍军 | 1 | 2023年04月15日 | 《关于收购广东山摩新材料科技有限公司20%股权的议案》 | 讨论通过,提交董事会审议。 | ||
审计委员会 | 丁学文、王红艳、李玲 | 3 | 2023年04月15日 | 《关于2022年度财务决算报告的议案》《关于2022年度利润分配预案的议案》《关于2022年年度报告及其摘要的议案》《关于确认2022年度日常关联交易执行情况并预计2023年度日常关联交易的议案》《关于2022年度内部控制自我评价报告的议案》《关于2022年度计提资产减值准备的议案》 | 讨论通过,提交董事会审议。 | ||
2023年08 | 《关于2023 |
月23日 | 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》《关于募投项目延期的议案》 | ||||
2023年10月25日 | 《关于续聘天健会计师事务所的议案》 | 讨论通过,同意提交董事会审议。 | |||
提名与薪酬考核委员会 | 许君奇、王红艳、李玲 | 1 | 2023年04月15日 | 《关于2023年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案的议案》 | 讨论通过,同意提交董事会审议。 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 3,101 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 1,650 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 4,751 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 4,751 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 3,480 |
销售人员 | 194 |
技术人员 | 573 |
财务人员 | 59 |
行政人员 | 445 |
合计 | 4,751 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
本科及本科以上 | 221 |
大专 | 272 |
专科及以下 | 4,258 |
合计 | 4,751 |
2、薪酬政策公司深切认识到人力资源管理工作的战略重要性,并构建了一套兼具激励效能与公平原则的薪酬管理体系。该体系确保员工的薪酬待遇与企业的经营绩效紧密相关联,具体体现为员工个人薪酬直接挂钩于其工作绩效考核结果,实现了收入与贡献的有效对等。
着眼于未来的发展规划,公司在致力于保持薪酬制度合理稳定性的前提下,将依据不断变化的企业经营状况和变化的人才市场供需动态以及政府颁布的相关工资政策指导方针,适时对现有的薪酬制度进行审慎而灵活的调整优化。
公司充分考量不同工作岗位在技能要求、责任权重和市场价值等方面的差异,以确保薪酬结构能够切实反映岗位特性和员工价值,从而进一步激发全体员工的积极性和创造性,助力企业持续稳健发展。
3、培训计划
公司秉承以人为本的核心价值观,深信员工素质的提升是推动企业持续发展与壮大的基石和关键驱动力。公司在人才培养与发展方面投入了大量精力,构建了一套全面且高效的员工培训与再教育体系。通过精心设计并执行一系列与公司主营业务密切相关的培训项目,全方位地赋能员工、拓展其职业素养。
具体实践中,公司内部创办了华瓷学院专业学习平台,汇聚了丰富的教育资源和经验深厚的讲师团队,为员工提供免费而高质量的教育培训服务。同时,公司也积极寻求外部合作,甄选并引入业内知名的专业培训机构,搭建多元化、立体化的培训架构,以满足不同层次和领域员工的学习需求。公司实施严格实施效果评估机制,对员工的知识掌握程度、技能提升情况以及行为改变等方面进行全面考核。考核直接影响到其岗位晋升或职务调整等职业发展决策,从而确保人才培训投资能够切实转化为公司的核心竞争力和可持续发展优势。
4、劳务外包情况
□适用?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用?不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用?不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用□不适用
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 2.6 |
分配预案的股本基数(股) | 251866700 |
现金分红金额(元)(含税) | 65,485,342.00 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 65,485,342.00 |
可分配利润(元) | 692,519,377.18 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
以截止2023年12月31日的公司总股本251866700股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.6元人民币(含税),共计分配现金红利为:65,485,342.元,不送红股,不以公积金转增股本。 |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及《公司章程》的规定进行公司治理和日常经营管理。报告期内共召开4次董事会,2次股东大会,4次监事会,并按照相关规定及时完成公告披露。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
湖南华联火炬电瓷电器有限 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
公司 | ||||||
湖南玉祥瓷业有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
湖南华联溢百利瓷业有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
湖南祖火陶瓷文化艺术有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
湖南华联特种陶瓷有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
湖南华联君窑艺术瓷有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
湖南华联亿嘉家居用品股份有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
贵州红官窑陶瓷有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
湖南同联智能制造有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年03月29日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 详见公司于2024年3月29日在巨潮资讯网刊登的《2023年度内部控制自我评价报告》。 | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 重大缺陷:1、公司董事、监事、高级管理人员舞弊且给公司造成重大损失或不利影响;2、已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制重大缺陷在经过合理时间后,未得到整改;3、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,但公司内部控制运行中未能发现该错报;4、审计委员会和内部审计部门对公司财务报告内部控制监督无效。重要缺陷:1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策;2、未建立反舞弊程序和控制措施;3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施 | 重大缺陷:1、公司经营活动严重违反国家法律法规,对公司造成重大负面影响;2、对于公司重大事项缺乏民主决策程序或虽有程序但未有效执行,导致重大损失;3、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;4、内部控制重大缺陷或重要缺陷未得到整改。重要缺陷:1、公司经营活动违反国家法律法规,对公司造成较大负面影响;2、违反决策程序导致决策失误,给公司造成较大财产损失;3、重要业务制度或系统存在缺陷;4、持续或大量内部控制一般缺陷未得到整改。 |
且没有相应的补偿性控制;4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷:除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。 | 一般缺陷:除重大和重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。 | |
定量标准 | 缺陷认定重大缺陷重要缺陷一般缺陷资产、负债错报错报>资产总额1.5%以上资产总额的0.2%≤错报≤资产总额1.5%错报<资产总额0.2%以下营业收入错报错报>营业收入3%以上营业收入总额0.4%≤错报≤营业收入总额3%错报<营业收入总额0.4%利润错报错报>税前利润总额的5%以上税前利润总额的2%≤错报≤税前利润总额5%错报<税前利润总额的2%所有者权益错报错报>所有者权益总额的2%所有者权益总额的0.2%≤错报≤所有者权益总额的2%错报<所有者权益总额的0.2% | 缺陷类别定量标准重大缺陷损失>资产总额的2%重要缺陷资产总额的1%≤损失≤资产总额2%一般缺陷损失<资产总额的1% |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告
?适用□不适用
内部控制审计报告中的审议意见段 | |
我们认为,湖南华联瓷业股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
内控审计报告披露情况 | 披露 |
内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年03月29日 |
内部控制审计报告全文披露索引 | 《湖南华联瓷业股份有限公司内部控制审计报告》 |
内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是?否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
湖南华联瓷业股份有限公司 | 二氧化硫、氮氧化物 | 废气 | 13 | 二厂、四厂、五厂窑炉排气筒共9个;四厂、五厂除尘排气筒4个 | SO2:3mg/m3、NOx:15mg/m3 | 窑炉废气执行《陶瓷工业污染物排放标准》(GB25464-2010)表5及修改单中限值,除尘废气执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)中表2最高允许限值 | SO2:0.449345吨/年、NOx:2.234848吨/年 | SO2:11.982吨/年、NOx:15.9吨/年 | 无 |
湖南华联瓷业股份有限公司 | 氨氮、化学需氧量 | 废水 | 2 | 华瓷股份污水处理站 | 氨氮:0.302mg/L、化学需氧量:22mg/L | 《陶瓷工业污染物排放标准》(GB25464-2010)表2标准限值 | 氨氮:0.000126吨/年、化学需氧量:0.0.009248吨/年 | 氨氮:0.303吨、化学需氧量:50吨 | 无 |
湖南玉祥瓷业有限公司 | 二氧化硫、氮氧化物 | 废气 | 5 | 玉祥一厂、玉祥二厂窑炉排气筒共4个,玉祥一厂、玉祥二厂除尘排气筒共2个 | SO2:4mg/m3、NOx:19mg/m3 | 窑炉废气执行《陶瓷工业污染物排放标准》(GB25464-2010)表5及修改单中限值,除尘废气执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)中表2最高允许限值 | SO2:0.0991吨/年、NOx:9.831989吨/年 | SO2:3.1吨/年、NOx:17.795吨/年 | 无 |
湖南玉祥瓷业有限公司 | 氨氮、化学需氧量 | 废水 | 2 | 玉祥污水处理站 | 氨氮:0.34mg/L、化学需氧量:14mg/L | 《陶瓷工业污染物排放标准》(GB25464-2010)表2标准限值 | 氨氮:0.002149吨/年、化学需氧量:0.049188吨/年 | 氨氮:0.141吨、化学需氧量:14.5吨 | 无 |
湖南华联火炬电瓷电器有限公司 | 二氧化硫、氮氧化物 | 废气 | 5 | 火炬窑炉排气筒3个,除尘排气筒2个 | SO2:3mg/m3、NOx:22mg/m3 | 窑炉废气执行《陶瓷工业污染物排放标准》(GB25464-2010)表5及修改单中限值,除尘废气执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)中表2最高允许限值 | SO2未检出、NOx:1.632775吨/年 | SO2:1.574吨/年、NOx:7.39吨/年 | 无 |
湖南华联火炬电瓷电器有限公司 | 二氧化硫、氮氧化物 | 废水 | 7 | 火炬污水处理站 | 氨氮:1.08mg/L、化学需氧量:27mg/L | 《陶瓷工业污染物排放标准》(GB25464-2010)表2标准限值 | 氨氮0.001495:吨/年、化学需氧量:0.043538吨/年 | 氨氮:0.11吨、化学需氧量:2.672吨 | 无 |
湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 | 二氧化硫、氮氧化物 | 废气 | 10 | 窑炉排气筒8个,除尘排气筒2个 | SO2:3mg/m3、NOx:24mg/m3 | 窑炉废气执行《陶瓷工业污染物排放标准》(GB25464-2010)表5及修改单中限值,除尘废气执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)中表2最高允许限值 | SO2:0.116吨/年、NOx:0.765248吨/年 | SO2:3.261吨/年、NOx:0.96吨/年 | 无 |
湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 | 二氧化硫、氮氧化物 | 废水 | 2 | 污水处理站 | 氨氮:0.228mg/L、化学需氧量:30mg/L | 《陶瓷工业污染物排放标准》(GB25464-2010)表2标准限值 | 氨氮0.002957:吨/年、化学需氧量:0.044779吨/年 | 氨氮:0.28吨,化学需氧量:3.75吨 | 无 |
湖南华联溢百利瓷业有限公司 | 二氧化硫、氮氧化物 | 废气 | 7 | 溢百利厂窑炉排气筒共5个,溢百利厂除尘排气筒2个 | SO2:13mg/m3、NOx:7mg/m3 | 窑炉废气执行《陶瓷工业污染物排放标准》(GB25464-2010)表5及修改单中限值,除尘废气执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)中表2最高允许限值 | SO2:0.283104吨/年、NOx:1.798908吨/年 | SO2:4.5吨/年、NOx:30.72吨/年 | 无 |
湖南华联溢百利瓷业有限公司 | 二氧化硫、氮氧化物 | 废水 | 2 | 溢百利污水处理站 | 氨氮:2.1mg/L、化学需氧量:20mg/L | 《陶瓷工业污染物排放标准》(GB25464-2010)表2标准限值 | 氨氮:0.001448吨/年、化学需氧量:0.027327吨/年 | 氨氮:0.28吨、化学需氧量:20.9吨 | 无 |
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用
(一)防治污染设施的建设和运行情况
1、公司转变能源消耗模式:目前主要能源消耗是窑炉燃烧的天然气,同时,正在通过利用自有设施、场地实施提高太阳能利用、改善余热余压利用、建设光伏发电站分布式发电等以减少化石燃料的燃烧。公司能源计划未来要加大绿色能源使用比例,找寻技术更
加成熟的可以替代的低碳原料,利用自有设施、场地实施太阳能利用、改善余热余压利用、建设光伏发电站分布式发电等,努力提升企业能源自给能力。
2、公司技改升级进一步推进,推广节能窑具,不断提升生产线自动化、智能化水平,例如高能效喷雾干燥塔可以降低原材料损耗,改进日用陶瓷制泥工序,为成型工序提供合格粉料;等静压成型机及自动精坯设备,利用干粉成型技术,提高日用陶瓷成型工序的效率和稳定性;高效节能100米连续式高温智能控制系统辊道窑,利用温度自动控制系统,减少温室气候对窑内温度的影响,提高了窑炉烧成温度的稳定性,降低能源消耗。公司的智能制造生产工艺过程以标准化生产为依据,工艺参数稳定,推动日用陶瓷产业由劳动密集型向技术密集型转型。至此,不断提升公司节能减排、可持续发展能力。
3、公司近年着力研究陶瓷窑炉节能技术,解决陶瓷窑炉燃烧系统节能改造等陶瓷企业共性技术难题,并申请获得了多项发明专利及实用新型专利,通过这些技术的应用对陶瓷工业能源与燃烧结构进行技术改造,成功地解决了陶瓷行业中陶瓷窑炉余热浪费问题,基本上消除余热及废渣的排放,具有良好的经济效益和社会效益。目前公司的余热利用率达到80%以上。
4、公司设立专门安全环保部门,协同能效管理体系,负责环保排污设施的维护和日常运行监测,逐步开展能源监测数据的收集、统计和分析。
5、公司建设项目均聘请具有资质的第三方机构出具《环境影响评价报告》,并获得环保主管部门的相关批复文件,确保建设项目的建设施工符合相关环保法律法规要求。在项目建设完工后,聘请具有资质的第三方机构出具《建设项目竣工环境保护验收监测报告》,并按规定取得《排污许可证》,确保项目建成后生产经营符合相关环保法律法规要求。
6、公司严格按照规定进行日常环保自行监测,并按台账登记管理,自行监测记录信息包括:排污单位名称、生产经营场所地址、生产设施基本信息、污染治理设施运行信息、污染治理设施故障期间应记录故障设施、故障原因、故障期间污染物排放浓度以及应对措施、手工监测记录信息、非正常情况下排污单位每次启、停窑等非正常情况应记录起止时间、事件原因、应对措施以及对应时段的生产设施、污染治理设施运行和污染物排放信息。
7、公司近年着力研究日用陶瓷工业循环利用技术,以解决日用陶瓷生产过程中报废产品回收利用问题。通过物理工艺对生产过程中废瓷、废釉胚等进行粉碎,再对其进行二次利用,全年回收利用废瓷1902.6吨、废釉胚511.69吨。
(二)公司能耗水平对标行业标杆情况
公司生产主要工艺流程有:制模、制泥、成型、干燥、打磨、洗水、上内釉、圆口釉、上外釉、扫灰检查、烧成、检瓷、补瓷、贴花、烤花、包装。主要耗能及碳排放环节是制泥成型和烧成环节。公司产品单位产品综合能耗为对照国家《日用陶瓷单位产品能源消耗限额》(GB36890-2018)标准,达到日用陶瓷单位产品能源消耗限额等级1级能耗水平。依《日用陶瓷单位产品能耗限额及计算方法》(DB43/464—2009)规定,日用陶瓷单位产品综合能耗先进值为≤500kgce/吨瓷,公司领先行业先进水平能耗7.26%。
未披露其他环境信息的原因
公司已参照重点排污单位披露其他环境信息。
二、社会责任情况
(一)履行社会责任情况
1、股东和债权人权益保护
公司股东和债权人的信任和支持是公司赖以生存和发展的基础,公司在稳健、快速发展的同时,坚持诚实守信、和谐共赢的理念,致力于提高发展的质量和效率,实现长期价值的最大化,追求企业和利益相关方共同利益的最大化,实现合作共赢、和谐发展,牢固树立公司诚信负责的市场形象。公司自成立以来,积极通过现金分红回报股东,股东通过现金分红获得丰厚回报,同时及时清偿债务,积极维护商业形象,合作共赢。
2、职工权益保护
公司坚持“以人为本”的理念,把实现和维护全体员工的利益作为工作的出发点和落脚点,保障员工的各项权益,关心员工生活,不断改善员工福利,促进员工的价值实现和全面发展,保护员工的身心健康,提升企业的凝聚力,实现员工与企业共同成长。
3、供应商、客户和消费者权益保护公司坚持产业链合作共赢的理念,高度重视与供应商合作共赢,共同发展。客户满意是企业发展动力,公司坚持产品创新、产品质量优先,为客户和消费者提供最优质的产品,为客户创造价值,陪伴客户共同发展。
、环境保护与可持续发展在环境保护方面,公司2011年通过了ISO14000环境管理体系认证,环境管理达到国际水平,能够确保公司生产过程的污染物排放符合法律法规要求。公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容,严格遵守环境保护相关法律法规要求,注重履行企业环境保护的职责,积极践行环境友好及资源节约型发展。在可持续发展方面,如在厂房屋顶安装光伏发电设施、车间装备余热利用设施、废水循环利用、废瓷利用、推广节能窑具,不断提升生产线自动化、智能化水平从而不断提升公司节能减排可持续发展能力。
2023年度总共光伏建设面积为59950M2,总装机功率8.8MW,预计年总发电量792.52万度,其中火炬园区光伏年度发约236.93万度电,对比国网电力CO2排放量年减少1383.1吨;玉祥园区年度发约56.63万度电,对比国网CO2排放量年减少330.6吨;溢佰利园区年度发约498.96万度电,对比国网CO2排放量年减少2912.87吨;天然气通过能源效率提升项目,节约用气,玉祥一厂能源效率提升8%,相当于年度CO2排放量减少
590.74吨;玉祥二厂能源效率提升21.2%,相当于年度CO2排放量减少1565.46吨。
、贡献公益慈善事业长期以来,公司始终将企业发展与履行社会责任紧密联系在一起,积极参与光彩事业,努力担当民营企业的社会责任。报告期内,公司为抗击疫情、扶贫济困、教育助学、美丽新农村建设等捐款287.57万元,被醴陵市委、政府授予2022年度优秀慈善企业。2023年公司在本地道路修缮、教育助学方面共捐款30.3万元。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司作为连续多年出口排名全国同行业第一的龙头企业,促进了行业进步,带动了地方经济发展。报告期内,完成产能扩张,公司投资的固定资产投资达1.45亿,新增就业
679人。公司员工中,非城镇员工占比达81%。公司持续组织开展技能比武暨技能等级评定活动,提升员工技能水平和综合素养,让员工通过技能增收,通过技能成才,分享公司发展红利。2022年,公司位列湖南上市公司的社会责任榜单前十强第三名。
公司成立以来,积极吸纳建党立卡贫困人员,2023年,公司玉祥车间先后被评为株洲市五星扶贫车间,共富车间,公司积极响应国家号召,每年会固定投入部分资金,助力乡村振兴。
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
□适用?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用?不适用公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
□适用?不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 76 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 7年 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 郑生军、陶倩文 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 郑生军审计服务3年、陶倩文审计服务连续1年。 |
当期是否改聘会计师事务所
□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用
本年度,公司聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计会计师事务所,报酬包含于上表的76万元中。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用?不适用
十、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况?适用□不适用
许君奇先生和傅军先生为公司共同实际控制人,傅军先生为新华联控股有限公司的债务融资提供担保,部分债务因未能按时偿还或触发提前偿还条件涉及民事诉讼及被执行案件,傅军先生因未履行执行裁定相关义务被列为被执行人。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易?适用□不适用
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额(万元) | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度(万元) | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
博略投资有限公司 | 许君奇控制的公司 | 承租 | 经营场地 | 市场价 | 市场价 | 21.81 | 3.16% | 25 | 否 | 银行转账 | 市价 | ||
湖南安迅物流运输有限公司 | 子公司华联火炬公司投资的联营企业 | 采购商品/接受劳务 | 采购运输劳务 | 市场价 | 市场价 | 961.68 | 64.26% | 1,500 | 否 | 银行转账 | 市价 | ||
湖南华艺印刷有限公司 | 丁学文直系亲属控制的公司 | 采购商品/接受劳务 | 采购包装物 | 市场价 | 市场价 | 205.18 | 1.88% | 1,000 | 否 | 银行转账 | 市价 | ||
湖南蓝思华联精瓷有限公司 | 本公司投资的联营企业 | 出售商品/提供劳务 | 销售水电费 | 市场价 | 市场价 | 110.2 | 86.36% | 300 | 否 | 银行转账 | 市价 | ||
湖南蓝思华联精瓷有限公司 | 本公司投资的联营企业 | 出售商品/提供劳务 | 销售劳务 | 市场价 | 市场价 | 0.6 | 2.27% | 否 | 银行转账 | 市价 | |||
湖南蓝思华联精瓷有限公司 | 本公司投资的联营企业 | 出租 | 经营场地 | 市场价 | 市场价 | 27.54 | 15.90% | 30 | 否 | 银行转账 | 市价 | ||
科达制造股份有限公司 | 公司董事张建担任该公司董事 | 采购商品/接受劳务 | 采购维修服务 | 市场价 | 市场价 | 36.21 | 6.73% | 2,500 | 否 | 银行转账 | 市价 | ||
科达制造 | 公司董事 | 出售商品/ | 销售瓷器 | 市场价 | 市场价 | 51.59 | 0.86% | 否 | 银行转账 | 市价 |
股份有限公司 | 张建担任该公司董事 | 提供劳务 | |||||||||
醴陵市华彩包装有限公司 | 许君奇关系密切的家庭成员控制的公司 | 采购商品/接受劳务 | 采购包装物 | 市场价 | 市场价 | 4,824.95 | 44.20% | 7,000 | 否 | 银行转账 | 市价 |
醴陵市华彩包装有限公司 | 许君奇关系密切的家庭成员控制的公司 | 采购商品/接受劳务 | 销售包装材料 | 市场价 | 市场价 | 3.36 | 2.24% | 否 | 银行转账 | 市价 | |
醴陵市均朋运输服务部 | 许君奇关系密切的家庭成员有重大影响的公司 | 采购商品/接受劳务 | 采购运输劳务 | 市场价 | 市场价 | 36.87 | 2.46% | 60 | 否 | 银行转账 | 市价 |
醴陵玉茶瓷业有限公司 | 许君奇关系密切的家庭成员有重大影响的公司 | 采购商品/接受劳务 | 采购劳务及水电费 | 市场价 | 市场价 | 1,043.06 | 28.49% | 1,000 | 是 | 银行转账 | 市价 |
醴陵玉茶瓷业有限公司 | 许君奇关系密切的家庭成员有重大影响的公司 | 承租 | 经营场地 | 市场价 | 市场价 | 380.91 | 55.20% | 400 | 否 | 银行转账 | 市价 |
新华联 | 傅军控制的公司 | 采购商品/接受劳务 | 代扣电费、电话费、 | 市场价 | 市场价 | 9.95 | 0.27% | 13 | 否 | 银行转账 | 市价 |
物业管理费等 | |||||||||||||
新华联 | 傅军控制的公司 | 承租 | 经营场地 | 市场价 | 市场价 | 38.62 | 5.60% | 45 | 否 | 银行转账 | 市价 | ||
新华联 | 傅军控制的公司 | 出售商品/提供劳务 | 销售瓷器 | 市场价 | 市场价 | 0.9 | 0.01% | 否 | 银行转账 | 市价 | |||
醴陵群力投资咨询有限公司 | 许君奇有重大影响的公司 | 承租 | 经营场地 | 市场价 | 市场价 | 5.19 | 0.75% | 7 | 否 | 银行转账 | 市价 | ||
合计 | -- | -- | 7,758.62 | -- | 13,880 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) | 无 | ||||||||||||
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) | 无 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况?适用□不适用租赁情况说明
1、截止资产负债表日,公司租赁情况如下:
出租方 | 承租方 | 租赁物坐落 | 面积(㎡) | 租金标准 | 租赁期限 | 用途 |
湖南玉茶瓷业有限公司 | 华联 | 湖南醴陵经济开发区东富工业区北冲一路旁 | 7181.78 | 400万元/年 | 2022.6.18-2025.6.17 | 生产经营 |
刘健 | 红官窑 | 长沙市五一大道591号名汇达大厦101-2 | 170.58 | 年租金645,600元 | 2019.10.12-2024.10.11 | 展厅 |
新华联控股有限公司 | 红官窑 | 北京市通州区台湖镇外郎营村北2号院2号楼新华联大厦三层306号及一层展厅 | 408.06 | 2020年10月26日起,年租金372354.75,每年递增5% | 2020.10-26-2025.10.25 | 展厅 |
醴陵市群力投资咨询有限公司 | 红官窑 | 醴陵市玉瓷路新村1号玉瓷展厅 | 600 | 50160元/年 | 2023.01.01-2025.12.31 | 展厅 |
株洲华晨房地产开发有限责任公司 | 红官窑 | 株洲市天元区庐山路华晨国际15、16栋一楼110号和二楼205号 | 401.05 | 19784元/月,第三年开始5%递增,2022.5月开始记租 | 2022.5.1-2027.4.30 | 展厅 |
博略投资有限公司 | 贵州红官窑 | 仁怀市惠邦国际城四期誉府世家 | 194.04 | 2023.10.1-2026.9.30,租金为20,956.32元/月 | 2023.10.1-2026.9.30 | 展厅 |
陈唐怡、陈哲浩 | 红官窑 | 醴陵市新华联商业广场四期工程E2-1#楼104室 | 75.89 | 前五年为78,318.48元/年,后五年届时按照市场价协商 | 2021.01.01-2030.12.31 | 展厅 |
曹寿德 | 红官窑 | 长沙市开福区湘江北路三段1200号北辰三角洲奥城C2 | 55.58 | 2021.8.1-2023.6.5,每月13680,后面每年增长7% | 2021.6.5-2026.6.5 | 展厅 |
区G层、商业及地下室G层084 | ||||||
湖南金仕达置业有限公司 | 红官窑 | 湖南省浏阳市花炮大道与礼花路交汇处北100米金仕达*鹏翔公馆7栋-111 | 105.27 | 2021.8.15-2026.8.14,装修免租期1.5个月,第一年11158元/每月(含9%专票),前三年租金不变,从第四年起每两年递增5% | 2021.8.15-2026.8.14 | 展厅 |
株洲新芦淞航空城产业发展有限公司 | 红官窑 | 株洲市荷塘区红旗中路238号华晨东方时代广场8号栋第一层119-2号商铺 | 71.63 | 2021.11.28-2022.4.27,3094元/月,2022.4.28-2023.11.27,5157元/月,第三年起每年递增5% | 2021.11.28-2026.11.27 | 展厅 |
汪晓军 | 红官窑 | 陶瓷烟花大市场临解放路4号1、2层门面 | 315 | 13000元/月(2022.1-2026.12) | 2022.1.1-2026.12.31 | 展厅 |
习水县国有资产运营管理有限责任公司 | 贵州红官窑 | 温水镇娄底村贵州习水白酒包材产业园21号厂房 | 24861.4 | 87239.9元/月(2023.3.1-2027.3.1),前三年免租金 | 2023.3.1-2027.3.1 | 厂房 |
杭州青悦房地产营销策划有限公司 | 红官窑 | 浙江省杭州市余杭区良渚街道金家渡南路3号南仓106室 | 390 | 60498元/季度(2023.12.1-2024.2.28) | 2023.12.1-2024.2.28 | 仓库 |
杭州策行无疆企业管理有限责任公司 | 华联 | 杭州市西湖区五常港街472号 | 90.45 | 2021.4起每季度56124.2元/季度,从第2年度租期结束之日起依次递增5%(2021.4.10-2026.4.9) | 2021.4.10-2026.4.9 | 展厅 |
景德镇市国信城市运营发展有限公司 | 华联 | 陶博城交易中心F3-1053/1055号商位 | 517 | 前两年免租金,第三年年租金62040元/年 | 2023.10.1-2026.9.30 | 展厅 |
醴陵市高新技术产业投资经营管理有限公司 | 华联君窑 | 醴陵经济开发区A区标准化厂房6栋第1、2层、第3层半层 | 9615.2 | 124,997.60元/月 | 2022.02.15起(未签合同) | 厂房 |
醴陵通达物流有限公司 | 华联亿嘉 | 醴陵市经济开发区c区仓库4号栋第1、2、5库房 | 4104 | 8.7元/平方米,租金每个租约年度递增0.5元/平方米,2024年11月起在9.7元/平米每年递增0.6元/平方米 | 2022.01.01-2029.05.30 | 仓库 |
2、截止资产负债表日,公司对外出租情况如下:
承租方 | 租赁物坐落 | 面积(㎡) | 租金标准 | 租赁期限 | 用途 |
湖南蓝思华联精瓷有限公司 | 醴陵市陶瓷科技工业园C区 | 2500 | 月租金8元/平方米(不含税) | 2023.10.1-2024.3.31 | 厂房 |
中国铁塔股份有限公司株洲市分公司 | 醴陵市西山办事处万宜路3号 | 20 | 4800元/年 | 2022.04.22-2027.04.21 | 基站租赁 |
中国电信股份有限公司株洲分公司 | 醴陵市西山办事处万宜路3号 | 20 | 5520元/年 | 2022.5.1-2025.4.14 | 基站租赁 |
中国铁塔股份有限公司株洲市分公司 | 醴陵市陶瓷科技工业园B区 | 20 | 9500元/年 | 2022.04.22-2027.04.21 | 基站租赁 |
湖南醴陵经济开发区管理委员会 | 湖南醴陵经济开发区瓷谷大道旁华瓷汇大楼B栋2-6层 | 5555 | 127777元/月 | 2023.5.1-2026.4.30 | 招商引资总部经济企业办公使用 |
醴陵市邱云餐饮店 | 湖南醴陵经济开发区瓷谷大道湖南华联瓷业股份有限公司总部大楼食堂 | 2000-4000元/月(根据就餐人数) | 2023.7.1-2025.6.30 | 餐饮 | |
戴永红零食连锁店 | 醴陵市左权路华瓷家园门面 | 616.26 | 136911元/年 | 2024.1.1-2033.12.31 | 经营零售业 |
醴陵市领航汽车轮胎修理中心 | 醴陵市左权路华瓷家园门面 | 933.09 | 201684元/年 | 2024.1.1-2033.12.31 | 洗车 |
醴陵市欧达贸易有限公司 | 醴陵市经济开发区C区仓库4号栋2号库房 | 1840 | 9.2元/平方米,租金每个租约年度递增0.5元/平方米,2024年11月起在9.7元/平米每年递增0.6元/平方米 | 2023.5.1-2023.7.30 | 仓库 |
醴陵裕诚佳品贸易有限公司 | 醴陵市经济开发区C区仓库4号栋2号库房 | 1840 | 9.2元/平方米,租金每个租约年度递增0.5元/平方米,2024年11月起在9.7元/平米每年递增0.6元/平方米 | 2023.8.1-2023.12.31 | 仓库 |
攸县九道贸易有限公司 | 醴陵市经济开发区C区仓库4号栋2号库房 | 856 | 9.2元/平方米,租金每个租约年度递增0.5元/平方米,2024年11月起在9.7元/平米每年递增0.6元/平方米 | 2023.5.1-2023.12.31 | 仓库 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 募集资金 | 32,000 | 16,000 | 0 | 0 |
银行理财产品 | 自有资金 | 26,000 | 14,000 | 0 | 0 |
券商理财产品 | 自有资金 | 8,000 | 5,000 | 0 | 0 |
合计 | 66,000 | 35,000 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
(2)委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 188,900,000 | 75.00% | 0 | 188,900,000 | 75.00% | ||||
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
3、其他内资持股 | 132,900,000 | 52.77% | 0 | 132,900,000 | 52.77% | ||||
其中:境内法人持股 | 132,900,000 | 52.77% | 0 | 132,900,000 | 52.77% | ||||
境内自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
4、外资持股 | 56,000,000 | 22.23% | 0 | 56,000,000 | 22.23% | ||||
其中:境外法人持股 | 56,000,000 | 22.23% | 0 | 56,000,000 | 22.23% | ||||
境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
二、无限售条件股份 | 62,966,700 | 25.00% | 0 | 62,966,700 | 25.00% | ||||
1、人民币普通股 | 62,966,700 | 25.00% | 0 | 62,966,700 | 25.00% | ||||
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
4、其 | 0 | 0 | 0.00% |
他 | ||||||
三、股份总数 | 251,866,700 | 100.00% | 0 | 251,866,700 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用?不适用股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
□适用?不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□适用?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 15,380 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 24,914 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | |
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动 | 持有有限售条件的 | 持有无限售条件的 | 质押、标记或冻结情况 | |
股份状态 | 数量 |
情况 | 股份数量 | 股份数量 | ||||||
醴陵市致誉实业投资有限公司 | 境内非国有法人 | 45.26% | 114,000,000 | 0 | 114,000,000 | 0 | 不适用 | 0 |
新华联亚洲实业投资有限公司 | 境外法人 | 22.23% | 56,000,000 | 0 | 56,000,000 | 0 | 质押 | 55,000,000 |
醴陵市华联立磐企业管理咨询企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 4.21% | 10,596,000 | 0 | 10,596,000 | 0 | 不适用 | 0 |
醴陵市华联悟石企业管理咨询企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 3.30% | 8,304,000 | 0 | 8,304,000 | 0 | 不适用 | 0 |
刘文华 | 境内自然人 | 0.65% | 1,634,900.00 | 0 | 0 | 1,634,900.00 | 不适用 | 0 |
中国银行股份有限公司-国金量化多因子股票型证券投资基金 | 境内非国有法人 | 0.37% | 923,237.00 | 0 | 0 | 923,237.00 | 不适用 | 0 |
郑秋红 | 境内自然人 | 0.34% | 862,900.00 | 0 | 0 | 862,900.00 | 不适用 | 0 |
中国国际金融股份有限公司 | 境内非国有法人 | 0.26% | 655,872.00 | 0 | 0 | 655,872.00 | 不适用 | 0 |
邵伟 | 境内自然人 | 0.24% | 600,063.00 | 0 | 0 | 600,063.00 | 不适用 | 0 |
中国民生银行股份有限公司-国金量化精选混合型证券投资基金 | 境内非国有法人 | 0.23% | 578,973.00 | 0 | 0 | 578,973.00 | 不适用 | 0 |
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、醴陵市致誉实业投资有限公司实际控制人许君奇先生与新华联亚洲实业投资有限公司实际控制人傅军先生已签订一致行动协议。2、醴陵市华联立磐企业管理咨询企业(有限合伙)和醴陵市华联悟石企业管理咨询企业(有限合伙)为华瓷股份员工股权激励平台,执行事务合伙人均为丁学文先生。3、上述股东情况以2022年12月31日自中国证券登记结算 |
有限责任公司获取的股东结构信息为依据。 | |||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 无 | ||
前10名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
股份种类 | 数量 | ||
刘文华 | 1,634,900.00 | 人民币普通股 | 1,634,900.00 |
中国银行股份有限公司-国金量化多因子股票型证券投资基金 | 923,237.00 | 人民币普通股 | 923,237.00 |
郑秋红 | 862,900.00 | 人民币普通股 | 862,900.00 |
中国国际金融股份有限公司 | 655,872.00 | 人民币普通股 | 655,872.00 |
邵伟 | 600,063.00 | 人民币普通股 | 600,063.00 |
中国民生银行股份有限公司-国金量化精选混合型证券投资基金 | 578,973.00 | 人民币普通股 | 578,973.00 |
广发证券股份有限公司 | 556,940.00 | 人民币普通股 | 556,940.00 |
吴军 | 503,800 | 人民币普通股 | 503,800 |
国信证券股份有限公司 | 483,800.00 | 人民币普通股 | 483,800.00 |
叶子维 | 476,600 | 人民币普通股 | 476,600 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 无 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前十名股东较上期发生变化?适用?不适用
单位:股
前十名股东较上期末发生变化情况 | |||
股东名称(全 | 本报告期新增/退 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及 |
称) | 出 | 转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | |||
数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
中国国际金融股份有限公司 | 新增 | 0 | 0.00% | 655,872 | 0.26% |
中国民生银行股份有限公司-国金量化精选混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 578,973 | 0.23% |
UBSAG | 退出 | 0 | 0.00% | 436,824.00 | 0.17% |
中信银行股份有限公司-信澳信用债债券型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股控股股东类型:法人
控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
醴陵市致誉实业投资有限公司 | 许君奇 | 2008年04月24日 | 91430281673593488L | 除持有本公司股权外,未开展其他业务 |
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:法人
实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
醴陵市致誉实业投资有限公司 | 许君奇 | 2008年04月24日 | 91430281673593488L | 除持有本公司股权外,未开展其他业务 |
新华联亚洲实业投资有限公司 | 傅军 | 2016年05月17日 | 66167991-000 | 实业投资 |
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 傅军目前间接控制新丝路文旅有限公司(证券代码:00472.HK)、新华联资本有限公司(证券代码:00758.HK)、山东东岳有机硅材料股份有限公司(证券代码:300821)。 |
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
?适用□不适用
名称 | 股东类别 | 股票质押融资总额(万元) | 具体用途 | 偿还期限 | 还款资金来源 | 是否存在偿债或平仓风险 | 是否影响公司控制权稳定 |
新华联亚洲实业投资有限公司 | 第一大股东一致行动人 | 0 | 担保 | 2024年07月21日 | 作为担保不适用 | 否 | 否 |
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2024年03月28日 |
审计机构名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 天健审〔2024〕2-54号 |
注册会计师姓名 | 郑生军、陶倩文 |
审计报告正文
审计报告
天健审〔2024〕2-54号
湖南华联瓷业股份有限公司全体股东:
一、审计意见我们审计了湖南华联瓷业股份有限公司(以下简称华瓷股份公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华瓷股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华瓷股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)和五(二)1。
华瓷股份公司的营业收入主要来自日用陶瓷、艺术陶瓷系列产品的生产、批发和零售。2023年度,华瓷股份公司营业收入金额为人民币123,154.05万元。
由于营业收入是华瓷股份公司关键业绩指标之一,可能存在华瓷股份公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明原因;
(4)对于内销收入,选取项目检查相关支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单、客户签收单等;对于出口收入,获取电子口岸信息并与账面记录核对,并选取项目检查相关支持性文件,包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、出库单等;
(5)结合应收账款函证,选取项目函证销售金额;
(6)实施截止测试,检查收入是否在恰当期间确认;
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和五(一)8。
截至2023年12月31日,华瓷股份公司存货账面余额为人民币17,364.69万元,跌价准备为人民币1,947.00万元,账面价值为人民币15,417.69万元。
存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性,复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致;
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性;
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
(6)结合存货监盘,识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、市场需求变化等情形,评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性;
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估华瓷股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
华瓷股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督华瓷股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华瓷股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华瓷股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就华瓷股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
(项目合伙人)中国·杭州中国注册会计师:
二〇二四年三月二十八日
二、财务报表财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表编制单位:湖南华联瓷业股份有限公司
2023年12月31日
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 511,283,363.93 | 521,453,300.49 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 350,000,000.00 | 240,000,000.00 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 761,702.45 | 3,131,145.76 |
应收账款 | 98,908,487.81 | 120,930,270.01 |
应收款项融资 | 14,052,600.00 | |
预付款项 | 6,468,100.38 | 12,172,613.77 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 8,781,637.23 | 8,240,045.92 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 154,176,856.08 | 146,672,011.66 |
合同资产 | 209,091.80 | 1,200,051.19 |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 31,500,917.39 | 19,929,427.60 |
流动资产合计 | 1,162,090,157.07 | 1,087,781,466.40 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 |
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 44,816,229.70 | 48,918,996.75 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | 15,295,000.00 | 15,645,000.00 |
投资性房地产 | 4,603,799.75 | 5,221,844.11 |
固定资产 | 513,781,530.56 | 529,191,221.93 |
在建工程 | 64,982,415.97 | 16,790,414.99 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 13,096,605.99 | 19,634,017.55 |
无形资产 | 108,038,676.41 | 111,707,256.94 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 177,641.26 | 1,037,642.19 |
递延所得税资产 | 281,771.05 | 5,217,717.48 |
其他非流动资产 | 47,764,998.64 | 31,541,345.98 |
非流动资产合计 | 812,838,669.33 | 784,905,457.92 |
资产总计 | 1,974,928,826.40 | 1,872,686,924.32 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 31,246,660.75 | 18,877,615.00 |
应付账款 | 130,607,672.28 | 154,866,598.72 |
预收款项 | ||
合同负债 | 14,102,676.55 | 12,377,879.88 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 87,871,828.34 | 92,230,699.53 |
应交税费 | 16,719,612.54 | 16,390,262.36 |
其他应付款 | 6,443,466.69 | 7,416,534.64 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 5,353,292.05 | 6,816,729.62 |
其他流动负债 | 1,514,918.68 | 1,225,818.67 |
流动负债合计 | 293,860,127.88 | 310,202,138.42 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 7,777,348.77 | 13,121,981.94 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 2,173,287.86 | 2,132,528.53 |
递延收益 | 57,645,171.04 | 55,304,967.65 |
递延所得税负债 | 16,029,722.27 | 20,898,183.68 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 83,625,529.94 | 91,457,661.80 |
负债合计 | 377,485,657.82 | 401,659,800.22 |
所有者权益: | ||
股本 | 251,866,700.00 | 251,866,700.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 556,522,041.63 | 556,522,041.63 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 85,165,889.69 | 76,446,713.47 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 692,519,377.18 | 574,619,296.05 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,586,074,008.50 | 1,459,454,751.15 |
少数股东权益 | 11,369,160.08 | 11,572,372.95 |
所有者权益合计 | 1,597,443,168.58 | 1,471,027,124.10 |
负债和所有者权益总计 | 1,974,928,826.40 | 1,872,686,924.32 |
法定代表人:许君奇主管会计工作负责人:凌庆财会计机构负责人:谢学军
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 366,513,890.18 | 376,095,282.99 |
交易性金融资产 | 350,000,000.00 | 240,000,000.00 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 1,000,000.00 | |
应收账款 | 51,941,071.14 | 64,059,790.88 |
应收款项融资 | 13,432,600.00 | |
预付款项 | 4,325,172.73 | 6,711,171.00 |
其他应收款 | 103,981,511.91 | 153,063,438.17 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 56,937,926.09 | 53,520,068.79 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 16,282,463.54 | 11,249,802.67 |
流动资产合计 | 949,982,035.59 | 919,132,154.50 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 168,261,776.36 | 178,265,014.81 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | 15,295,000.00 | 15,645,000.00 |
投资性房地产 | 4,603,799.75 | 5,221,844.11 |
固定资产 | 284,898,148.81 | 305,402,872.70 |
在建工程 | 2,399,156.57 | 1,052,088.16 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 9,076,640.57 | 662,729.59 |
无形资产 | 43,333,420.18 | 44,892,276.14 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 4,030,068.72 | |
其他非流动资产 | 38,303,830.55 | 10,107,120.98 |
非流动资产合计 | 566,171,772.79 | 565,279,015.21 |
资产总计 | 1,516,153,808.38 | 1,484,411,169.71 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 31,246,660.75 | 19,577,615.00 |
应付账款 | 75,919,403.12 | 95,386,699.24 |
预收款项 | ||
合同负债 | 10,501,476.10 | 8,810,686.29 |
应付职工薪酬 | 57,442,708.82 | 58,174,265.64 |
应交税费 | 9,911,549.69 | 3,253,835.06 |
其他应付款 | 8,861,102.16 | 10,447,727.54 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 |
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 3,536,453.97 | 195,319.27 |
其他流动负债 | 293,150.80 | 362,083.51 |
流动负债合计 | 197,712,505.41 | 196,208,231.55 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 5,582,670.37 | 514,243.78 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 2,009,777.78 | 2,009,777.78 |
递延收益 | 30,820,169.09 | 35,065,634.08 |
递延所得税负债 | 7,244,364.68 | 12,128,716.68 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 45,656,981.92 | 49,718,372.32 |
负债合计 | 243,369,487.33 | 245,926,603.87 |
所有者权益: | ||
股本 | 251,866,700.00 | 251,866,700.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 562,643,719.44 | 562,643,719.44 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 85,165,889.69 | 76,446,713.47 |
未分配利润 | 373,108,011.92 | 347,527,432.93 |
所有者权益合计 | 1,272,784,321.05 | 1,238,484,565.84 |
负债和所有者权益总计 | 1,516,153,808.38 | 1,484,411,169.71 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 1,231,540,497.32 | 1,379,900,122.78 |
其中:营业收入 | 1,231,540,497.32 | 1,379,900,122.78 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 1,058,259,066.75 | 1,191,641,534.64 |
其中:营业成本 | 832,999,829.54 | 932,603,336.32 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 |
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 18,320,945.48 | 19,708,744.32 |
销售费用 | 77,485,802.81 | 91,489,682.60 |
管理费用 | 69,600,361.55 | 80,313,516.76 |
研发费用 | 69,372,886.60 | 77,393,148.65 |
财务费用 | -9,520,759.23 | -9,866,894.01 |
其中:利息费用 | 751,110.46 | 807,637.43 |
利息收入 | 8,327,856.83 | 5,513,026.32 |
加:其他收益 | 16,244,909.75 | 11,284,466.84 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 14,481,064.59 | 11,980,204.88 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 5,534,163.72 | 2,878,081.06 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -350,000.00 | 1,120,000.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 427,729.83 | -1,016,123.09 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -15,070,550.14 | -19,178,834.62 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -33,309.09 | 258,012.22 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 188,981,275.51 | 192,706,314.37 |
加:营业外收入 | 12,551,000.45 | 4,181,840.07 |
减:营业外支出 | 3,972,600.30 | 4,884,356.63 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 197,559,675.66 | 192,003,797.81 |
减:所得税费用 | 18,251,624.18 | 18,980,559.57 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 179,308,051.48 | 173,023,238.24 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 179,308,051.48 | 173,023,238.24 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 179,511,264.35 | 170,946,238.76 |
2.少数股东损益 | -203,212.87 | 2,076,999.48 |
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 179,308,051.48 | 173,023,238.24 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 179,511,264.35 | 170,946,238.76 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -203,212.87 | 2,076,999.48 |
八、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | 0.71 | 0.68 |
(二)稀释每股收益 | 0.71 | 0.68 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:许君奇主管会计工作负责人:凌庆财会计机构负责人:谢学军
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 707,470,698.23 | 873,568,090.22 |
减:营业成本 | 501,267,973.76 | 627,638,131.75 |
税金及附加 | 8,996,700.98 | 10,549,363.07 |
销售费用 | 39,815,161.02 | 42,451,930.52 |
管理费用 | 51,663,315.86 | 57,135,835.23 |
研发费用 | 36,852,906.38 | 49,697,100.34 |
财务费用 | -7,913,823.36 | -9,500,530.58 |
其中:利息费用 | 223,504.31 | 35,826.04 |
利息收入 | 6,130,069.47 | 4,324,947.24 |
加:其他收益 | 10,237,438.49 | 8,646,286.63 |
投资收益(损失以“-”号填 | 8,580,593.19 | 12,219,749.81 |
列) | ||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -366,307.68 | 1,587,625.99 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -350,000.00 | 1,120,000.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 509,869.04 | -320,027.69 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -9,519,363.52 | -11,010,364.65 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -502,841.68 | 263,212.07 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 85,744,159.11 | 106,515,116.06 |
加:营业外收入 | 12,483,694.23 | 4,181,840.07 |
减:营业外支出 | 1,437,193.51 | 3,261,718.32 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 96,790,659.83 | 107,435,237.81 |
减:所得税费用 | 9,598,897.62 | 9,262,447.60 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 87,191,762.21 | 98,172,790.21 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 87,191,762.21 | 98,172,790.21 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 87,191,762.21 | 98,172,790.21 |
七、每股收益 |
(一)基本每股收益 |
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,327,897,374.50 | 1,380,197,733.07 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 45,339,318.46 | 63,568,383.68 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 39,347,919.75 | 25,692,827.98 |
经营活动现金流入小计 | 1,412,584,612.71 | 1,469,458,944.73 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 632,696,684.83 | 612,804,981.28 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 396,343,941.74 | 409,893,022.67 |
支付的各项税费 | 73,086,055.60 | 60,280,190.68 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 76,750,930.81 | 85,070,609.43 |
经营活动现金流出小计 | 1,178,877,612.98 | 1,168,048,804.06 |
经营活动产生的现金流量净额 | 233,706,999.73 | 301,410,140.67 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 550,000,000.00 | 1,110,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 18,583,831.64 | 9,102,123.82 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 867,444.02 | 951,006.60 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 569,451,275.66 | 1,120,053,130.42 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 88,225,287.52 | 145,498,014.13 |
投资支付的现金 | 690,000,000.00 | 1,100,000,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 778,225,287.52 | 1,245,498,014.13 |
投资活动产生的现金流量净额 | -208,774,011.86 | -125,444,883.71 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 1,450,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,450,000.00 | |
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 1,450,000.00 |
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 52,892,007.00 | 54,362,007.00 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,470,000.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,829,052.49 | 7,733,450.24 |
筹资活动现金流出小计 | 59,721,059.49 | 62,095,457.24 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -59,721,059.49 | -60,645,457.24 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,101,573.12 | 5,274,740.14 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -32,686,498.50 | 120,594,539.86 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 508,021,739.72 | 387,427,199.86 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 475,335,241.22 | 508,021,739.72 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 738,261,767.24 | 871,637,424.15 |
收到的税费返还 | 29,060,923.04 | 48,318,558.30 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 75,257,047.47 | 14,728,754.12 |
经营活动现金流入小计 | 842,579,737.75 | 934,684,736.57 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 388,284,025.86 | 443,180,612.34 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 217,760,975.13 | 230,448,671.04 |
支付的各项税费 | 16,279,405.86 | 18,544,091.68 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 56,933,373.67 | 112,270,347.50 |
经营活动现金流出小计 | 679,257,780.52 | 804,443,722.56 |
经营活动产生的现金流量净额 | 163,321,957.23 | 130,241,014.01 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 550,000,000.00 | 1,110,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 18,583,831.64 | 10,632,123.82 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,293,433.92 | 36,860,456.73 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 577,877,265.56 | 1,157,492,580.55 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 30,350,486.92 | 104,737,630.53 |
投资支付的现金 | 690,000,000.00 | 1,102,550,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 720,350,486.92 | 1,207,287,630.53 |
投资活动产生的现金流量净额 | -142,473,221.36 | -49,795,049.98 |
三、筹资活动产生的现金流量: |
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 |
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 52,892,007.00 | 52,892,007.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,155,336.41 | 224,496.83 |
筹资活动现金流出小计 | 55,047,343.41 | 53,116,503.83 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -55,047,343.41 | -53,116,503.83 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,101,617.86 | 5,275,112.08 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -32,096,989.68 | 32,604,572.28 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 362,693,796.74 | 330,089,224.46 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 330,596,807.06 | 362,693,796.74 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 251,866,700.00 | 556,522,041.63 | 76,446,713.47 | 574,619,296.05 | 1,459,454,751.15 | 11,572,372.95 | 1,471,027,124.10 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 251,866,700.00 | 556,522,041.63 | 76,446,713.47 | 574,619,296.05 | 1,459,454,751.15 | 11,572,372.95 | 1,471,027,124.10 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“- | 8,719,176.22 | 117,900,081.13 | 126,619,257.35 | -203,212.87 | 126,416,044.48 |
”号填列) | ||||||||
(一)综合收益总额 | 179,511,264.35 | 179,511,264.35 | -203,212.87 | 179,308,051.48 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 | 8,719,176.22 | 0.00 | -61,611,183.22 | -52,892,007.00 | -52,892,007.00 | |||
1.提取盈余公积 | 8,719,176.22 | -8,719,176.22 | ||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||
3. |
对所有者(或股东)的分配 | ||||||
4.其他 | -52,892,007.00 | -52,892,007.00 | -52,892,007.00 | |||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 251,866,700.00 | 556,522,041.63 | 85,165,889.69 | 692,519,377.18 | 1,586,074,008.50 | 11,369,160.08 | 1,597,443,168.58 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 251,866,700.00 | 556,522,041.63 | 66,629,952.19 | 466,461,082.85 | 1,341,479,776.67 | 9,518,000.78 | 1,350,997,777.45 | ||||||||
加:会计政策变更 | -517.74 | -78,739.54 | -79,257.28 | -2,627.31 | -81,884.59 | ||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 251,866,700.00 | 556,522,041.63 | 66,629,434.45 | 466,382,343.31 | 1,341,400,519.39 | 9,515,373.47 | 1,350,915,892.86 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减 | 9,817,279.02 | 108,236,952.74 | 118,054,231.76 | 2,056,999.48 | 120,111,231.24 |
少以“-”号填列) | ||||||||
(一)综合收益总额 | 170,946,238.76 | 170,946,238.76 | 2,076,999.48 | 173,023,238.24 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 | 9,817,279.02 | -62,709,286.02 | -52,892,007.00 | -1,470,000.00 | -54,362,007.00 | |||
1.提取盈余公积 | 9,817,279.02 | -9,817,279.02 | ||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -52,892,007.00 | -52,892,007.00 | -1,470,000.00 | -54,362,007.00 | ||
4.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6. |
其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 251,866,700.00 | 556,522,041.63 | 76,446,713.47 | 574,619,296.05 | 1,459,454,751.15 | 11,572,372.95 | 1,471,027,124.10 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 251,866,700.00 | 562,643,719.44 | 76,446,713.47 | 347,527,432.93 | 1,238,484,565.84 | |||||||
加:会计政策变更 | 0.00 | |||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 251,866,700.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 562,643,719.44 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 76,446,713.47 | 347,527,432.93 | 1,238,484,565.84 | |
三、本期增减变动 | 8,719,176.22 | 25,580,578.99 | 34,299,755.21 |
金额(减少以“-”号填列) | |||||
(一)综合收益总额 | 87,191,762.21 | 87,191,762.21 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||
1.所有者投入的普通股 | |||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||
4.其他 | |||||
(三)利润分配 | 8,719,176.22 | -61,611,183.22 | -52,892,007.00 | ||
1.提取盈余公积 | 8,719,176.22 | -8,719,176.22 | |||
2.对所有者(或股 | -52,892,007.00 | -52,892,007.00 |
东)的分配 |
3.其他 |
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 |
(五)专项储备 |
1.本 |
期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 251,866,700.00 | 562,643,719.44 | 85,165,889.69 | 373,108,011.92 | 1,272,784,321.05 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 251,866,700.00 | 562,643,719.44 | 66,629,952.19 | 312,068,588.41 | 1,193,208,960.04 | |||||||
加:会计政策变更 | -517.74 | -4,659.67 | -5,177.41 | |||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 251,866,700.00 | 562,643,719.44 | 66,629,434.45 | 312,063,928.74 | 1,193,203,782.63 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,817,279.02 | 35,463,504.19 | 45,280,783.21 | |||||||||
(一)综合收 | 98,172,790.21 | 98,172,790.21 |
益总额 | |||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||
1.所有者投入的普通股 | |||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||
4.其他 | |||||
(三)利润分配 | 9,817,279.02 | -62,709,286.02 | -52,892,007.00 | ||
1.提取盈余公积 | 9,817,279.02 | -9,817,279.02 | |||
2.对所有者(或股东)的分配 | -52,892,007.00 | -52,892,007.00 | |||
3.其他 | |||||
(四)所有者权益内部 |
结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期 | 251,866,70 | 562,643,71 | 76,446,713 | 347,527,43 | 1,238,484, |
期末余额 | 0.00 | 9.44 | .47 | 2.93 | 565.84 |
三、公司基本情况
湖南华联瓷业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系湖南华联瓷业有限公司(以下简称华瓷有限)。华瓷有限系1994年7月20日经醴陵市对外经济贸易委员会醴外经字〔1994〕22号文批准,由株洲市工艺品进出口公司醴陵嘉树联营瓷厂(以下简称嘉树厂)和马来西亚新华联集团有限公司(以下简称马来西亚新华联)共同投资设立的中外合资经营企业,成立时注册资本与投资总额均为64万美元(折合人民币550万元),其中:嘉树厂持股55%,马来西亚新华联持股45%。华瓷有限以2008年5月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2008年8月1日在湖南省工商行政管理局登记注册,总部位于湖南省醴陵市。公司现持有统一社会信用代码为91430000616610579W的营业执照,注册资本25,186.67万元,股份总数25,186.67万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股18,890.00万股;无限售条件的流通股份A股6,296.67万股。公司股票已于2021年10月19日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属陶瓷制造行业。主要经营活动为日用陶瓷、艺术陶瓷系列产品的生产、批发和零售。
本财务报表业经公司2024年3月28日第五届董事会第十一次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据?适用□不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。 |
重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 公司将单项应收账款坏账准备收回或转回超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回。 |
重要的核销应收账款 | 公司将核销应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要的核销应收账款。 |
重要的核销其他应收款 | 公司将核销其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要的核销其他应收款。 |
重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将预付账款超过资产总额0.3%的预付账款认定为重要预付账款。 |
重要的在建工程项目 | 公司将在建工程超过资产总额0.5%的在建工程项目认定为重要在建工程项目 |
重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将应付账款超过资产总额0.3%的应付账款认定为重要应付账款。 |
重要的账龄超过1年的合同负债 | 公司将合同负债超过资产总额0.3%的合同负债认定为重要合同负债。 |
重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将其他应付款超过资产总额0.3%的其他应付款认定为重要其他应付款。 |
重要的预计负债 | 公司将预计负债超过资产总额0.3%的预计负债认定为重要预计负债。 |
重要的投资活动现金流量 | 公司将投资活动现金流超过资产总额5%的投资活动现金流认定为重要的投资活动现金流 |
重要的联营企业 | 公司将资产总额、收入总额或利润总额超过集团总资产、总收入或利润总额的15%的参股公司确定为重要的联营企业 |
重要的资产负债表日后事项 | 公司将超过资产总额0.3%的资产负债表日后事项确认为重要的资产负债表日后事项 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,
即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收商业承兑汇票对应货款的账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 | |
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——合并报表范围内的关联方组合 | 本公司合并范围内关联方款项 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——应收出口退税款和员工五险一金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——本公司合并报表范围内的关联方组合 | ||
其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
合同资产——质保金组合 | 款项性质 | 参考历史资产减值损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期资产减值率,计算资产减值损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄 | 应收账款、应收商业承兑汇票、合同资产预期信用损失率(%) | 其他应收款预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5.00 | 5.00 |
1-2年 | 10.00 | 10.00 |
2-3年 | 20.00 | 20.00 |
3-4年 | 50.00 | 50.00 |
4-5年 | 60.00 | 60.00 |
5年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票和合同资产的账龄自款项实际发生的月份按照先进先出法计算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
17、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
19、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。20、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10.00 | 4.50 |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10.00 | 9.00 |
运输工具 | 年限平均法 | 10 | 10.00 | 9.00 |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 10.00 | 18.00 |
21、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
电子设备及其他 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
22、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
23、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利及商标权等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:
项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
土地使用权 | 40-50年,土地使用权年限 | 年限平均法 |
软件 | 5年,使用年限或合同约定使用年限 | 年限平均法 |
专利及商标权 | 10年,权利许可年限或合同约定使用年限 | 年限平均法 |
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1)直接消耗的材料、燃料和动力费用;2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,按实际支出进行归集,在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用,包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
25、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
27、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
29、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。30、优先股、永续债等其他金融工具
31、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户
就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)出口销售收入
出口销售收入确认需满足条件:对采用FOB和CIF方式交易的,当产品运达指定的出运港口或地点,公司对出口货物完成报关及装船后,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移,公司确认收入;对采用FCA方式交易的,在指定地点将货物交给买方指定的承运人监管,办理了出口报关手续后履行完交货义务,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移,公司确认收入。
(2)国内销售收入
国内销售收入确认需满足以下条件:
1)国内销售一般分为公司送货和客户自提,属于在某一时点履行的履约义务。公司送货由客户签收时商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移,公司确认收入;客户自提由客户或其委托的承运人签收时商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移,公司确认收入。
2)客户灌装后风险才发生转移的酒瓶产品,属于在某一时点履行的履约义务,公司已将酒瓶送至客户指定地点,客户领用灌装后商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移时确认收入。
3)通过展厅销售的产品,属于在某一时点履行的履约义务,于商品交付给消费者商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移时确认收入。
4)收取电商平台客户的平台服务费,由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,按公司与客户约定的收费比例,依据网络终端销售额确认平台服务费收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
32、合同成本
33、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
35、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
售后租回
公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回
公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
36、其他重要的会计政策和会计估计
37、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更?适用□不适用
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间
的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下:
单位:元
受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
2022年12月31日资产负债表项目 | ||
递延所得税资产 | 74,570.10 | |
递延所得税负债 | 34,566.56 | |
盈余公积 | 702.50 | |
未分配利润 | 18,977.60 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 19,680.10 | |
少数股东权益 | 20,323.44 | |
2022年度利润表项目 | ||
所得税费用 | -121,888.13 | |
归属于母公司所有者的净利润 | 98,937.38 | |
少数股东损益 | 22,950.75 |
公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2)重要会计估计变更
□适用?不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、13%陶瓷制品出口实行免、抵、退税政策 |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司、湖南醴陵红官窑瓷业有限公司(以下简称醴陵红官窑公司)、湖南华联溢百利瓷业有限公司(以下简称华联溢百利公司)、湖南华联火炬电瓷电器有限公司(以下简称华联火炬公司) | 15% |
贵州红官窑陶瓷有限公司、湖南华联特种陶瓷有限公司、湖南祖火陶瓷文化艺术有限公司、湖南华联君窑艺术瓷有限公司、湖南华联同联智能有限公司、湖南华联亿嘉家居用品股份有限公司 | 20% |
湖南玉祥瓷业有限公司 | 25% |
2、税收优惠
1.所得税税收优惠
(1)本公司以及子公司醴陵红官窑公司于2023年10月16日通过高新技术企业复审,分别取得取得证书编号为GR202343001704、GR202343003373的高新技术企业证书,有效期三年(2023-2025年度),故本公司以及子公司醴陵红官窑公司2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
(2)子公司华联溢百利公司于2021年12月15日通过高新技术企业认证,取得证书编号为GR202143003121的高新技术企业证书,有效期三年(2021-2023年度),故华联溢百利公司2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
(3)子公司华联火炬公司于2021年9月18日通过高新技术企业认证,取得证书编号为GR202143001082的高新技术企业证书,有效期三年(2021-2023年度),故华联火炬公司2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
(4)子公司湖南华联君窑艺术瓷有限公司于2023年10月16日通过高新技术企业复审,取得证书编号为GR202343000764的高新技术企业证书,有效期三年(2023-2025年度),可以按15%的税率计缴企业所得税,但其同时符合小微企业的纳税标准,湖南华联君窑艺术瓷有限公司2023年度按小型微利企业税收优惠政策计缴企业所得税。
(5)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第12号)的规定,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。本公司子公司贵州红官窑陶瓷有限公司、湖南华联特种陶瓷有限公司、湖南祖火陶瓷文化艺术有限公司、湖南华联君窑艺术瓷有限公司、湖南华联同联智能有限公司、湖南华联亿嘉家居用品股份有限公司2023年度享受上述企业所得税优惠政策。
(6)根据《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)及《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021年第6
号)的规定,企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
2.增值税税收优惠
(1)根据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2022〕10号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加。贵州红官窑陶瓷有限公司、湖南华联特种陶瓷有限公司、湖南祖火陶瓷文化艺术有限公司、湖南华联君窑艺术瓷有限公司、湖南华联同联智能有限公司和湖南华联亿嘉家居用品股份有限公司2023年度享受增值税小规模纳税人优惠政策。
(2)根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)的规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额,本公司及子公司醴陵红官窑公司、华联溢百利公司、华联火炬公司和湖南华联君窑艺术瓷有限公司享受上述增值税加计抵减政策。
(3)根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号)的规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6,000.00元,最高可上浮50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。本公司及子公司2023年度享受了上述增值税扣减政策。
根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号)的规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,企业招用脱贫人口,以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6,000.00元,最高可上浮30%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。本公司及子公司2023年度享受了上述增值税扣减政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行存款 | 475,078,208.32 | 507,812,238.01 |
其他货币资金 | 36,205,155.61 | 13,641,062.48 |
合计 | 511,283,363.93 | 521,453,300.49 |
其他说明:
期末其他货币资金中票据保证金33,417,083.12元、保函保证金2,500,000.00元、交易保证金31,039.59元使用受到限制。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 350,000,000.00 | 240,000,000.00 |
其中: | ||
其中:保本浮动收益型结构性存款 | 300,000,000.00 | 240,000,000.00 |
保本浮动收益型理财产品 | 50,000,000.00 | |
其中: | ||
合计 | 350,000,000.00 | 240,000,000.00 |
其他说明:
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 761,702.45 | 3,131,145.76 |
合计 | 761,702.45 | 3,131,145.76 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其 |
中: | ||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 761,702.45 | 100.00% | 761,702.45 | 3,131,145.76 | 100.00% | 3,131,145.76 | ||
其中: | ||||||||
其中:银行承兑汇票 | 761,702.45 | 100.00% | 761,702.45 | 3,131,145.76 | 100.00% | 3,131,145.76 | ||
合计 | 761,702.45 | 100.00% | 761,702.45 | 3,131,145.76 | 100.00% | 3,131,145.76 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用?不适用
(4)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 631,702.45 | |
合计 | 631,702.45 |
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
4、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 103,820,637.85 | 126,115,141.06 |
1至2年 | 200,637.00 | 567,893.24 |
2至3年 | 109,147.62 | 214,683.20 |
3年以上 | 1,337,549.46 | 1,894,328.98 |
3至4年 | 94,153.20 | 694,478.40 |
4至5年 | 91,782.51 | 473,966.48 |
5年以上 | 1,151,613.75 | 725,884.10 |
合计 | 105,467,971.93 | 128,792,046.48 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 187,130.69 | 0.18% | 187,130.69 | 100.00% | 214,489.76 | 0.17% | 214,489.76 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 105,280,841.24 | 99.82% | 6,372,353.43 | 6.05% | 98,908,487.81 | 128,577,556.72 | 99.83% | 7,647,286.71 | 5.95% | 120,930,270.01 |
其中: | ||||||||||
合计 | 105,467,971.93 | 100.00% | 6,559,484.12 | 6.22% | 98,908,487.81 | 128,792,046.48 | 100.00% | 7,861,776.47 | 6.10% | 120,930,270.01 |
按单项计提坏账准备:187,130.69元
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
单项计提坏账准备 | 214,489.76 | 214,489.76 | 187,130.69 | 187,130.69 | 100.00% | |
合计 | 214,489.76 | 214,489.76 | 187,130.69 | 187,130.69 |
按组合计提坏账准备:6,372,353.43元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
按组合计提坏账准备 | 105,280,841.24 | 6,372,353.43 | 6.05% |
合计 | 105,280,841.24 | 6,372,353.43 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 214,489.76 | 27,359.07 | 187,130.69 | |||
按组合计提坏账准备 | 7,647,286.71 | -1,262,433.28 | 12,500.00 | 6,372,353.43 | ||
合计 | 7,861,776.47 | -1,262,433.28 | 27,359.07 | 12,500.00 | 6,559,484.12 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 12,500.00 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 34,444,412.99 | 34,444,412.99 | 32.38% | 1,722,220.65 | |
第二名 | 5,674,213.88 | 5,674,213.88 | 5.33% | 283,710.69 | |
第三名 | 5,003,912.08 | 5,003,912.08 | 4.70% | 250,195.60 |
第四名 | 4,708,957.80 | 4,708,957.80 | 4.43% | 235,447.89 | |
第五名 | 4,005,372.84 | 4,005,372.84 | 3.77% | 200,268.64 | |
合计 | 53,836,869.59 | 53,836,869.59 | 50.61% | 2,691,843.47 |
5、合同资产
(1)合同资产情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
应收质保金 | 350,638.58 | 141,546.78 | 209,091.80 | 1,395,560.95 | 195,509.76 | 1,200,051.19 |
合计 | 350,638.58 | 141,546.78 | 209,091.80 | 1,395,560.95 | 195,509.76 | 1,200,051.19 |
(2)报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
(3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 350,638.58 | 100.00% | 141,546.78 | 40.37% | 209,091.80 | 1,395,560.95 | 100.00% | 195,509.76 | 14.01% | 1,200,051.19 |
其中: | ||||||||||
合计 | 350,638.58 | 100.00% | 141,546.78 | 40.37% | 209,091.80 | 1,395,560.95 | 100.00% | 195,509.76 | 14.01% | 1,200,051.19 |
按组合计提坏账准备:141,546.78元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 350,638.58 | 141,546.78 | 40.37% |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用?不适用
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
按组合计提减值准备 | -53,962.98 | |||
合计 | -53,962.98 | —— |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(5)本期实际核销的合同资产情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明:
其他说明:
6、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 14,052,600.00 | |
合计 | 14,052,600.00 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 14,052,600.00 | 100.00% | 14,052,600.00 | |||||||
其中: | ||||||||||
其中:银行承兑汇票 | 14,052,600.00 | 100.00% | 14,052,600.00 |
合计 | 14,052,600.00 | 100.00% | 14,052,600.00 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4)期末公司已质押的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 4,250,942.57 | |
合计 | 4,250,942.57 |
(6)本期实际核销的应收款项融资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
(8)其他说明
7、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 8,781,637.23 | 8,240,045.92 |
合计 | 8,781,637.23 | 8,240,045.92 |
(1)应收利息1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 7,432,648.73 | 6,715,786.53 |
应收暂付款 | 2,801,349.81 | 2,250,324.68 |
其他 | 792,157.84 | 678,612.37 |
合计 | 11,026,156.38 | 9,644,723.58 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 5,139,242.61 | 5,603,651.40 |
1至2年 | 2,593,642.15 | 296,976.15 |
2至3年 | 134,616.62 | 2,823,191.03 |
3年以上 | 3,158,655.00 | 920,905.00 |
3至4年 | 2,291,056.00 | 483,499.00 |
4至5年 | 481,399.00 | 91,200.00 |
5年以上 | 386,200.00 | 346,206.00 |
合计 | 11,026,156.38 | 9,644,723.58 |
3)按坏账计提方法分类披露
?适用□不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 11,026,156.38 | 100.00% | 2,244,519.15 | 20.36% | 8,781,637.23 | 9,644,723.58 | 100.00% | 1,404,677.66 | 14.56% | 8,240,045.92 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 11,026,156.38 | 100.00% | 2,244,519.15 | 20.36% | 8,781,637.23 | 9,644,723.58 | 100.00% | 1,404,677.66 | 14.56% | 8,240,045.92 |
合计 | 11,026,156.38 | 100.00% | 2,244,519.15 | 20.36% | 8,781,637.23 | 9,644,723.58 | 100.00% | 1,404,677.66 | 14.56% | 8,240,045.92 |
按组合计提坏账准备:2,244,519.15元
单位:元
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
按组合计提坏账准备 | 11,026,156.38 | 2,244,519.15 | 20.36% |
合计 | 11,026,156.38 | 2,244,519.15 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 167,666.33 | 29,697.62 | 1,207,313.71 | 1,404,677.66 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | -129,682.11 | 129,682.11 | ||
——转入第三阶段 | -13,461.66 | 13,461.66 | ||
本期计提 | 99,679.99 | 113,446.15 | 648,936.38 | 862,062.52 |
本期核销 | 22,221.03 | 22,221.03 | ||
2023年12月31日余额 | 137,664.21 | 259,364.22 | 1,847,490.72 | 2,244,519.15 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 1,404,677.66 | 862,062.52 | 22,221.03 | 2,244,519.15 | ||
合计 | 1,404,677.66 | 862,062.52 | 22,221.03 | 2,244,519.15 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 22,221.03 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
贵州茅台酒股份有限公司 | 押金保证金 | 2,400,000.00 | 1年以内/1-2年/3-4年 | 21.77% | 603,400.00 |
贵州赤河投资有限责任公司 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 3-4年 | 9.07% | 500,000.00 |
醴陵玉茶瓷业有限公司 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 9.07% | 100,000.00 |
贵州金沙窖酒酒业有限公司 | 押金保证金 | 700,000.00 | 1年以内 | 6.35% | 35,000.00 |
浙江天猫技术有限公司 | 押金保证金 | 400,996.27 | 1年以内/1-2年/2-3年 | 3.64% | 33,828.87 |
合计 | 5,500,996.27 | 49.90% | 1,272,228.87 |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元其他说明:
8、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 6,234,861.05 | 96.39% | 12,113,487.72 | 99.52% |
1至2年 | 226,239.33 | 3.50% | 22,126.05 | 0.18% |
2至3年 | 37,000.00 | 0.30% | ||
3年以上 | 7,000.00 | 0.11% | ||
合计 | 6,468,100.38 | 12,172,613.77 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
第一名 | 1,844,306.66 | 28.51 |
第二名 | 930,425.94 | 14.38 |
第三名 | 546,036.63 | 8.44 |
第四名 | 350,000.00 | 5.41 |
第五名 | 300,000.00 | 4.64 |
小计 | 3,970,769.23 | 61.38 |
其他说明:
9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 24,170,626.76 | 145,216.86 | 24,025,409.90 | 21,210,911.20 | 195,067.06 | 21,015,844.14 |
在产品 | 14,371,124.01 | 726,491.53 | 13,644,632.48 | 10,367,940.52 | 629,772.24 | 9,738,168.28 |
库存商品 | 83,850,151.90 | 16,498,926.49 | 67,351,225.41 | 102,412,302.65 | 15,234,464.35 | 87,177,838.30 |
发出商品 | 51,254,972.85 | 2,099,384.56 | 49,155,588.29 | 29,773,913.65 | 1,033,752.71 | 28,740,160.94 |
合计 | 173,646,875.52 | 19,470,019.44 | 154,176,856.08 | 163,765,068.02 | 17,093,056.36 | 146,672,011.66 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 195,067.06 | 49,850.20 | 145,216.86 | |||
在产品 | 629,772.24 | 124,910.73 | 28,191.44 | 726,491.53 | ||
库存商品 | 15,234,464.35 | 10,801,609.22 | 9,537,147.08 | 16,498,926.49 | ||
发出商品 | 1,033,752.71 | 1,916,702.94 | 851,071.09 | 2,099,384.56 | ||
合计 | 17,093,056.36 | 12,843,222.89 | 10,466,259.81 | 19,470,019.44 |
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
原材料、在产品、库存商品、发出商品 | ①直接用于出售的,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。②需要经过加工的,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提的存货跌价准备的存货售出或领用 |
按组合计提存货跌价准备
单位:元
组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明10、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)一年内到期的债权投资
□适用?不适用
(2)一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
11、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税留抵税额 | 28,518,176.07 | 16,091,340.24 |
增值税待认证税金 | 2,180,989.98 | 2,572,752.96 |
预缴企业所得税 | 17,861.19 | 793,799.38 |
待摊费用 | 783,890.15 | 471,535.02 |
合计 | 31,500,917.39 | 19,929,427.60 |
其他说明:
12、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
湖南 | 20,46 | - | 9,636 | 10,45 |
蓝思华联精瓷有限公司 | 0,143.60 | 366,307.68 | ,930.77 | 6,905.15 | |||
湖南安迅物流运输有限公司 | 28,458,853.15 | 5,900,471.40 | 34,359,324.55 | ||||
小计 | 48,918,996.75 | 5,534,163.72 | 9,636,930.77 | 44,816,229.70 | |||
合计 | 48,918,996.75 | 5,534,163.72 | 9,636,930.77 | 44,816,229.70 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:
13、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,295,000.00 | 15,645,000.00 |
合计 | 15,295,000.00 | 15,645,000.00 |
其他说明:
14、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 13,393,934.16 | 13,393,934.16 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 |
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | 13,393,934.16 | 13,393,934.16 | |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1.期初余额 | 8,172,090.05 | 8,172,090.05 | |
2.本期增加金额 | 618,044.36 | 618,044.36 | |
(1)计提或摊销 | 618,044.36 | 618,044.36 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | 8,790,134.41 | 8,790,134.41 | |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 4,603,799.75 | 4,603,799.75 | |
2.期初账面价值 | 5,221,844.11 | 5,221,844.11 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位:元
项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明:
15、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 513,781,530.56 | 529,191,221.93 |
固定资产清理 | ||
合计 | 513,781,530.56 | 529,191,221.93 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 488,866,261.80 | 300,733,756.05 | 2,182,745.19 | 18,970,900.01 | 810,753,663.05 |
2.本期增加金额 | 504,714.13 | 32,824,058.41 | 3,384,666.74 | 36,713,439.28 | |
(1)购置 | 504,714.13 | 27,673,287.17 | 2,947,526.39 | 31,125,527.69 | |
(2)在建工程转入 | 5,150,771.24 | 437,140.35 | 5,587,911.59 | ||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 5,218,755.32 | 8,666,266.77 | 1,704,666.00 | 1,340,418.84 | 16,930,106.93 |
(1)处置或报废 | 5,218,755.32 | 8,666,266.77 | 1,704,666.00 | 1,340,418.84 | 16,930,106.93 |
4.期末余额
4.期末余额 | 484,152,220.61 | 324,891,547.69 | 478,079.19 | 21,015,147.91 | 830,536,995.40 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 160,666,235.02 | 104,731,845.87 | 1,598,443.56 | 9,065,897.80 | 276,062,422.25 |
2.本期增加金额 | 19,148,105.08 | 20,362,499.68 | 39,021.86 | 7,325,769.83 | 46,875,396.45 |
(1)计提 | 19,148,105.08 | 20,362,499.68 | 39,021.86 | 7,325,769.83 | 46,875,396.45 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 3,852,120.83 | 6,882,258.09 | 1,534,199.40 | 1,095,789.81 | 13,364,368.13 |
(1)处置或报废 | 3,852,120.83 | 6,882,258.09 | 1,534,199.40 | 1,095,789.81 | 13,364,368.13 |
4.期末余额
4.期末余额 | 175,962,219.27 | 118,212,087.46 | 103,266.02 | 15,295,877.82 | 309,573,450.57 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 5,500,018.87 | 5,500,018.87 | |||
2.本期增加金额 | 1,681,995.40 | 1,681,995.40 | |||
(1)计提 | 1,681,995.40 | 1,681,995.40 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额
4.期末余额 | 7,182,014.27 | 7,182,014.27 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 308,190,001.34 | 199,497,445.96 | 374,813.17 | 5,719,270.09 | 513,781,530.56 |
2.期初账面价值 | 328,200,026.78 | 190,501,891.31 | 584,301.63 | 9,905,002.21 | 529,191,221.93 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 8,510,120.93 | 7,309,065.33 | 1,201,055.60 | ||
机器设备 | 7,503,569.80 | 4,933,298.30 | 1,681,995.40 | 888,276.10 | |
电子设备及其他 | 576,015.15 | 369,307.26 | 206,707.89 | ||
小计 | 16,589,705.88 | 12,611,670.89 | 1,681,995.40 | 2,296,039.59 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 12,518,485.87 |
小计 | 12,518,485.87 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
物流园1#栋 | 10,331,932.44 | 正在办理流程中 |
物流园2#栋 | 20,649,410.16 | 正在办理流程中 |
智能制造车间 | 21,083,333.58 | 已验收但还未取得竣工验收证书,需要取得验收证书后才能办理房产证 |
小计 | 52,064,676.18 |
其他说明:
(5)固定资产的减值测试情况
?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用□不适用
单位:元
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
机器设备 | 1,681,995.40 | 1,681,995.40 | 管理层判断 | 设备均已老化,预计不能带来经济利益 | ||
合计 | 1,681,995.40 | 1,681,995.40 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:
(6)固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
16、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 64,982,415.97 | 16,790,414.99 |
合计 | 64,982,415.97 | 16,790,414.99 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
溢百利瓷业能源综合利用节 | 62,583,259.40 | 62,583,259.40 | 15,738,326.83 | 15,738,326.83 |
能减碳改造项目 | ||||||
五厂技改项目 | 2,399,156.57 | 2,399,156.57 | 1,052,088.16 | 1,052,088.16 | ||
合计 | 64,982,415.97 | 64,982,415.97 | 16,790,414.99 | 16,790,414.99 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目 | 79,980,000.00 | 15,738,326.83 | 46,844,932.57 | 62,583,259.40 | 78.25% | 78.25% | 其他 | |||||
五厂技改项目 | 102,600,200.00 | 1,052,088.16 | 6,934,980.00 | 5,587,911.59 | 2,399,156.57 | 7.78% | 7.78% | 其他 | ||||
合计 | 182,580,200.00 | 16,790,414.99 | 53,779,912.57 | 5,587,911.59 | 64,982,415.97 |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明:
(4)在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
(5)工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
17、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 29,478,907.67 | 29,478,907.67 |
2.本期增加金额 | 664,010.01 | 664,010.01 |
其中:租入 | 664,010.01 | 664,010.01 |
3.本期减少金额 | 10,241,529.79 | 10,241,529.79 |
其中:处置 | 10,241,529.79 | 10,241,529.79 |
4.期末余额 | 19,901,387.89 | 19,901,387.89 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 9,844,890.12 | 9,844,890.12 |
2.本期增加金额 | 6,408,530.10 | 6,408,530.10 |
(1)计提 | 6,408,530.10 | 6,408,530.10 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 9,448,638.32 | 9,448,638.32 |
(1)处置 | 9,448,638.32 | 9,448,638.32 |
4.期末余额
4.期末余额 | 6,804,781.90 | 6,804,781.90 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 13,096,605.99 | 13,096,605.99 |
2.期初账面价值 | 19,634,017.55 | 19,634,017.55 |
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明:
18、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 148,210,543.67 | 5,474,490.58 | 6,484,608.08 | 160,169,642.33 | |
2.本期增加金额 | 413,005.97 | 413,005.97 | |||
(1)购置 | 413,005.97 | 413,005.97 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 148,210,543.67 | 5,474,490.58 | 6,897,614.05 | 160,582,648.30 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 39,381,420.05 | 4,452,686.00 | 4,628,279.34 | 48,462,385.39 | |
2.本期增加金额 | 2,949,732.43 | 360,849.00 | 771,005.07 | 4,081,586.50 | |
(1)计提 | 2,949,732.43 | 360,849.00 | 771,005.07 | 4,081,586.50 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 42,331,152.48 | 4,813,535.00 | 5,399,284.41 | 52,543,971.89 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 105,879,391.19 | 660,955.58 | 1,498,329.64 | 108,038,676.41 | |
2.期初账面价值 | 108,829,123.62 | 1,021,804.58 | 1,856,328.74 | 111,707,256.94 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
(3)无形资产的减值测试情况
□适用?不适用
19、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
醴陵红官窑公司 | 5,732,233.63 | 5,732,233.63 | ||||
合计 | 5,732,233.63 | 5,732,233.63 |
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
醴陵红官窑公司 | 5,732,233.63 | 5,732,233.63 | ||||
合计 | 5,732,233.63 | 5,732,233.63 |
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
2009年12月,本公司收购自然人叶早云持有的醴陵红官窑公司51%的股权,本公司将收购成本大于收购所取得的醴陵红官窑公司可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
对商誉的减值测试,根据与商誉相关的资产组的未来可收回金额来确定是否存在减值迹象,将未来可收回金额的折现额作为预计未来可收回金额。经测试公司子公司醴陵红官窑公司商誉全额计提减值准备。
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用?不适用其他说明:
20、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 1,037,642.19 | 860,000.93 | 177,641.26 | ||
合计 | 1,037,642.19 | 860,000.93 | 177,641.26 |
其他说明:
21、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 26,288,976.09 | 3,859,885.42 | 21,364,143.95 | 2,967,960.60 |
可抵扣亏损 | 1,991,794.95 | 298,769.24 | ||
递延收益 | 13,657,419.09 | 2,048,612.87 | 12,491,467.41 | 1,873,720.11 |
预计利息 | 2,009,777.78 | 301,466.67 | 2,009,777.78 | 301,466.67 |
租赁负债 | 13,130,640.82 | 1,911,459.86 | 19,938,711.56 | 3,125,434.57 |
合计 | 57,078,608.73 | 8,420,194.06 | 55,804,100.70 | 8,268,581.95 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
固定资产账面价值与计税基础的差额 | 137,331,837.14 | 20,492,758.95 | 128,040,649.86 | 19,041,867.11 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 11,795,000.00 | 1,769,250.00 | 12,145,000.00 | 1,821,750.00 |
使用权资产账面价值与计税基础的差额 | 13,096,605.99 | 1,906,136.33 | 19,634,017.55 | 3,085,431.04 |
合计 | 162,223,443.13 | 24,168,145.28 | 159,819,667.41 | 23,949,048.15 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 8,138,423.01 | 281,771.05 | 3,050,864.47 | 5,217,717.48 |
递延所得税负债 | 8,138,423.01 | 16,029,722.27 | 3,050,864.47 | 20,898,183.68 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 9,956,227.56 | 10,690,895.17 |
可抵扣亏损 | 11,392,315.70 | 28,905,085.54 |
合计 | 21,348,543.26 | 39,595,980.71 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 507,519.87 | 4,277,886.99 | |
2024年 | 3,140,393.11 | 3,425,804.45 | |
2025年 | 3,087,728.35 | 3,087,728.35 | |
2027年 | 4,656,674.37 | 18,113,665.75 | |
合计 | 11,392,315.70 | 28,905,085.54 |
其他说明:
22、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程、设备款及其他长期款项 | 17,856,912.22 | 578,900.00 | 17,278,012.22 | 30,101,445.98 | 30,101,445.98 | |
预付土地款 | 1,439,900.00 | 1,439,900.00 | ||||
预付股权投资 | 30,000,000.0 | 30,000,000.0 |
款 | 0 | 0 | ||||
应收质保金 | 555,706.31 | 68,719.89 | 486,986.42 | |||
合计 | 48,412,618.53 | 647,619.89 | 47,764,998.64 | 31,541,345.98 | 31,541,345.98 |
其他说明:
注:预付股权投资款系公司本期投资广东山摩新材料科技有限公司3,000.00万元并持有其20%的股权,投资事项已于2023年9月15日办妥工商变更登记,公司后续拟持续收购或以增资方式持股广东山摩新材料科技有限公司股权至51%,故将该等收购行为按照一揽子交易处理,将本期支付的投资款列报于其他非流动资产
23、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 35,948,122.71 | 35,948,122.71 | 保证 | 其他货币资金中票据保证金、保函保证金、交易保证金 | 13,431,560.77 | 13,431,560.77 | 保证 | 其他货币资金中票据保证金、保函保证金、交易保证金 |
应收票据 | 631,702.45 | 631,702.45 | 期末已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票 | 400,000.00 | 400,000.00 | 期末已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票 | ||
应收款项融资 | 14,432,600.00 | 14,432,600.00 | 质押 | 已质押的银行承兑汇票 | ||||
合计 | 36,579,825.16 | 36,579,825.16 | 28,264,160.77 | 28,264,160.77 |
其他说明:
24、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 31,246,660.75 | 18,877,615.00 |
合计 | 31,246,660.75 | 18,877,615.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元,到期未付的原因为无。
25、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款及运费 | 118,476,367.56 | 130,468,748.14 |
工程设备款 | 12,131,304.72 | 24,397,850.58 |
合计 | 130,607,672.28 | 154,866,598.72 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
26、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 6,443,466.69 | 7,416,534.64 |
合计 | 6,443,466.69 | 7,416,534.64 |
(1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金保证金 | 4,113,369.46 | 4,455,596.90 |
其他 | 2,330,097.23 | 2,960,937.74 |
合计 | 6,443,466.69 | 7,416,534.64 |
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3)按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明:
27、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 14,102,676.55 | 12,377,879.88 |
合计 | 14,102,676.55 | 12,377,879.88 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
28、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 89,690,300.03 | 357,999,146.54 | 362,356,475.62 | 85,332,970.95 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 2,540,399.50 | 33,813,108.80 | 33,814,650.91 | 2,538,857.39 |
合计 | 92,230,699.53 | 391,812,255.34 | 396,171,126.53 | 87,871,828.34 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 89,355,566.18 | 325,066,921.71 | 329,796,812.71 | 84,625,675.18 |
2、职工福利费 | 16,304,878.79 | 16,304,878.79 | ||
3、社会保险费 | 189,038.04 | 10,692,697.48 | 10,314,257.61 | 567,477.91 |
其中:医疗保险费 | 79,788.01 | 8,772,049.07 | 8,398,298.15 | 453,538.93 |
工伤保险费 | 109,250.03 | 1,920,648.41 | 1,915,959.46 | 113,938.98 |
4、住房公积金 | 144,445.00 | 5,701,353.44 | 5,707,514.44 | 138,284.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 1,250.81 | 233,295.12 | 233,012.07 | 1,533.86 |
合计 | 89,690,300.03 | 357,999,146.54 | 362,356,475.62 | 85,332,970.95 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 2,497,073.62 | 32,337,703.38 | 32,338,915.86 | 2,495,861.14 |
2、失业保险费 | 43,325.88 | 1,475,405.42 | 1,475,735.05 | 42,996.25 |
合计 | 2,540,399.50 | 33,813,108.80 | 33,814,650.91 | 2,538,857.39 |
其他说明:
29、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 6,261.44 | 8,948,001.18 |
企业所得税 | 14,439,547.50 | 3,886,261.14 |
个人所得税 | 467,036.52 | 639,851.73 |
城市维护建设税 | 823,078.30 | 1,462,944.64 |
房产税 | 165,383.93 | 172,760.24 |
教育费附加及地方教育附加 | 587,913.06 | 1,044,960.51 |
其他 | 230,391.79 | 235,482.92 |
合计 | 16,719,612.54 | 16,390,262.36 |
其他说明:
30、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
31、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的租赁负债 | 5,353,292.05 | 6,816,729.62 |
合计 | 5,353,292.05 | 6,816,729.62 |
其他说明:
32、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
已转让未终止确认票据 | 761,702.45 | 400,000.00 |
待转销项税额 | 753,216.23 | 825,818.67 |
合计 | 1,514,918.68 | 1,225,818.67 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
其他说明:
33、租赁负债
单位:元
合计项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付房屋及建筑物租赁款 | 7,777,348.77 | 13,121,981.94 |
合计 | 7,777,348.77 | 13,121,981.94 |
其他说明:
34、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
产品质量保证 | 163,510.08 | 122,750.75 | 电瓷产品售后服务费 |
预计利息 | 2,009,777.78 | 2,009,777.78 | 计提农发行利息 |
合计 | 2,173,287.86 | 2,132,528.53 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
35、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 55,304,967.65 | 7,700,000.00 | 5,359,796.61 | 57,645,171.04 | 收到的与资产相关的补贴款 |
合计 | 55,304,967.65 | 7,700,000.00 | 5,359,796.61 | 57,645,171.04 | -- |
其他说明:
36、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
37、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 251,866,700.00 | 251,866,700.00 |
其他说明:
38、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
39、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 544,461,294.31 | 544,461,294.31 | ||
其他资本公积 | 12,060,747.32 | 12,060,747.32 | ||
合计 | 556,522,041.63 | 556,522,041.63 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
40、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
41、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
本期所得税前发生
额
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
42、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
43、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 76,446,713.47 | 8,719,176.22 | 85,165,889.69 | |
合计 | 76,446,713.47 | 8,719,176.22 | 85,165,889.69 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
盈余公积本期增加系按母公司2023年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
44、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 574,600,318.45 | 466,461,082.85 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 18,977.60 | -78,739.54 |
调整后期初未分配利润 | 574,619,296.05 | 466,382,343.31 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 179,511,264.35 | 170,946,238.76 |
减:提取法定盈余公积 | 8,719,176.22 | 9,817,279.02 |
应付普通股股利 | 52,892,007.00 | 52,892,007.00 |
期末未分配利润 | 692,519,377.18 | 574,619,296.05 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润18,977.60元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
45、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,227,422,144.12 | 830,199,848.41 | 1,373,463,990.74 | 926,846,873.43 |
其他业务 | 4,118,353.20 | 2,799,981.13 | 6,436,132.04 | 5,756,462.89 |
合计 | 1,231,540,497.32 | 832,999,829.54 | 1,379,900,122.78 | 932,603,336.32 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是?否营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
色釉陶瓷 | 1,125,602,474.48 | 769,128,160.90 | 1,125,602,474.48 | 769,128,160.90 | ||||
釉下五彩 | 59,928,364.17 | 32,732,370.01 | 59,928,364.17 | 32,732,370.01 | ||||
电瓷 | 27,251,679.91 | 17,307,966.42 | 27,251,679.91 | 17,307,966.42 | ||||
陶瓷新材料 | 12,000,098.11 | 9,333,568.14 | 12,000,098.11 | 9,333,568.14 | ||||
平台服务费 | 2,639,527.45 | 1,697,782.94 | 2,639,527.45 | 1,697,782.94 | ||||
其他 | 2,385,861.95 | 1,428,099.88 | 2,385,861.95 | 1,428,099.88 | ||||
按经营地区分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
外销 | 773,949,398.40 | 554,982,947.63 | 773,949,398.40 | 554,982,947.63 | ||||
内销 | 455,858,607.67 | 276,645,000.66 | 455,858,607.67 | 276,645,000.66 | ||||
市场或客户类型 | ||||||||
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 | |||||
其中: | |||||
在某一时点确认收入 | 1,227,168,478.62 | 829,930,165.35 | 1,227,168,478.62 | 829,930,165.35 | |
在某一时段内确认收入 | 2,639,527.45 | 1,697,782.94 | 2,639,527.45 | 1,697,782.94 | |
按合同期限分类 | |||||
其中: |
按销售渠
道分类 |
其中: |
合计
合计 | 1,229,808,006.07 | 831,627,948.29 | 1,229,808,006.07 | 831,627,948.29 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为14,102,676.55元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
46、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 5,831,960.90 | 6,743,846.83 |
教育费附加 | 4,171,084.55 | 4,819,918.88 |
房产税 | 4,076,054.16 | 3,726,781.03 |
土地使用税 | 3,292,497.28 | 3,292,497.28 |
印花税 | 681,588.27 | 846,576.58 |
其他 | 267,760.32 | 279,123.72 |
合计 | 18,320,945.48 | 19,708,744.32 |
其他说明:
47、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 38,736,386.91 | 43,872,240.79 |
折旧及摊销 | 17,413,469.37 | 12,771,873.63 |
咨询服务费 | 4,625,901.29 | 7,192,443.04 |
办公费及业务招待费 | 6,176,308.63 | 6,948,260.80 |
差旅及交通费 | 1,151,911.54 | 894,616.07 |
场地租赁费及装修费 | 100,804.30 | 27,018.86 |
其他 | 1,395,579.51 | 8,607,063.57 |
合计 | 69,600,361.55 | 80,313,516.76 |
其他说明:
48、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 44,413,340.25 | 55,090,694.16 |
推广宣传费 | 9,286,786.99 | 9,761,025.95 |
出口商检报关及ORC费 | 6,065,359.24 | 6,059,372.73 |
折旧及摊销 | 3,935,596.77 | 4,835,645.92 |
展厅租赁及装修费 | 2,046,794.74 | 3,033,260.66 |
业务招待费 | 3,354,924.08 | 2,672,249.60 |
差旅及交通费 | 3,410,436.01 | 1,804,507.00 |
办公费 | 1,376,484.37 | 1,803,412.51 |
装卸费 | 1,383,157.77 | 1,572,972.33 |
其他 | 2,212,922.59 | 4,856,541.74 |
合计 | 77,485,802.81 | 91,489,682.60 |
其他说明:
49、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 46,557,605.63 | 50,630,381.27 |
材料费用 | 11,994,203.72 | 14,365,250.14 |
折旧及摊销 | 3,579,440.80 | 3,700,469.82 |
其他 | 7,241,636.45 | 8,697,047.42 |
合计 | 69,372,886.60 | 77,393,148.65 |
其他说明:
50、财务费用
单位:元
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
利息支出 | 751,110.46 | 807,637.43 |
减:利息收入 | 8,327,856.83 | 5,513,026.32 |
汇兑损益 | -2,101,573.12 | -5,274,740.14 |
金融机构手续费 | 157,560.26 | 113,235.02 |
合计 | -9,520,759.23 | -9,866,894.01 |
其他说明:
51、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 5,359,796.61 | 5,440,048.28 |
与收益相关的政府补助 | 8,882,437.40 | 5,782,386.78 |
代扣代缴个人所得税手续费返还 | 163,112.47 | 62,031.78 |
增值税加计抵减 | 1,590,035.97 | |
减免增值税 | 249,527.30 | |
合计 | 16,244,909.75 | 11,284,466.84 |
52、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
53、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
按公允价值计量的其他非流动金融资产 | -350,000.00 | 1,120,000.00 |
合计 | -350,000.00 | 1,120,000.00 |
其他说明:
54、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 5,534,163.72 | 2,878,081.06 |
金融工具持有期间的投资收益 | 245,000.00 | 280,000.00 |
理财产品利息 | 8,701,900.87 | 8,822,123.82 |
合计 | 14,481,064.59 | 11,980,204.88 |
其他说明:
55、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | 1,289,792.35 | -731,099.97 |
其他应收款坏账损失 | -862,062.52 | -285,023.12 |
合计 | 427,729.83 | -1,016,123.09 |
其他说明:
56、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -12,794,897.83 | -13,705,095.44 |
四、固定资产减值损失 | -1,681,995.40 | -5,469,734.84 |
十一、合同资产减值损失 | 53,962.98 | -4,004.34 |
十二、其他 | -647,619.89 | |
合计 | -15,070,550.14 | -19,178,834.62 |
其他说明:
57、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | -497,530.43 | 277,393.96 |
使用权资产处置收益 | 464,221.34 | -19,381.74 |
合计 | -33,309.09 | 258,012.22 |
58、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 12,400,000.00 | 4,000,000.00 | 12,400,000.00 |
无法支付的款项 | 151,000.45 | 181,840.07 | 151,000.45 |
合计 | 12,551,000.45 | 4,181,840.07 | 12,551,000.45 |
其他说明:
59、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 1,403,000.00 | 2,875,680.00 | 1,403,000.00 |
非流动资产毁损报废损失 | 2,480,265.97 | 1,134,899.96 | 2,480,265.97 |
其他 | 89,334.33 | 873,776.67 | 89,334.33 |
合计 | 3,972,600.30 | 4,884,356.63 | 3,972,600.30 |
其他说明:
60、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 18,184,139.16 | 12,015,508.22 |
递延所得税费用 | 67,485.02 | 6,965,051.35 |
合计 | 18,251,624.18 | 18,980,559.57 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 197,559,675.66 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 29,633,951.35 |
子公司适用不同税率的影响 | 601,915.17 |
非应税收入的影响 | -814,374.56 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 486,960.87 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,866,947.31 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 179,125.07 |
研发费加计扣除 | -7,969,006.41 |
所得税费用 | 18,251,624.18 |
其他说明:
61、其他综合收益详见附注。
62、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 8,327,856.83 | 5,513,026.32 |
政府补助 | 28,982,437.40 | 18,622,386.78 |
其他往来款 | 2,037,625.52 | 1,557,414.88 |
合计 | 39,347,919.75 | 25,692,827.98 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现期间费用 | 48,904,176.38 | 68,936,220.31 |
银行手续费 | 157,560.26 | 113,235.02 |
保证金及押金 | 1,059,089.64 | 1,602,499.96 |
使用受限的货币资金 | 22,516,561.94 | 9,422,498.72 |
对外捐赠支出 | 1,403,000.00 | 2,875,680.00 |
其他往来款 | 2,710,542.59 | 2,120,475.42 |
合计 | 76,750,930.81 | 85,070,609.43 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品 | 550,000,000.00 | 1,110,000,000.00 |
合计 | 550,000,000.00 | 1,110,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品 | 660,000,000.00 | 1,110,000,000.00 |
预付投资款 | 30,000,000.00 | |
合计 | 690,000,000.00 | 1,110,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(3)与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁付款额 | 6,829,052.49 | 6,733,450.24 |
租赁保证金 | 1,000,000.00 | |
合计 | 6,829,052.49 | 7,733,450.24 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用?不适用
(4)以净额列报现金流量的说明
项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 公司保函保证金和票据保证金业务的相关现金流系周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出,上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响,更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量,因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。 | 63,699,042.34 | |
支付其他与经营活动有关的 | 公司保函保证金和票据保证 | 63,699,042.34 |
现 | 金业务的相关现金流系周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出,上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响,更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量,因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。 |
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
63、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 179,308,051.48 | 173,023,238.24 |
加:资产减值准备 | 14,642,820.31 | 20,194,957.71 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 47,493,440.81 | 38,379,378.06 |
使用权资产折旧 | 6,408,530.10 | 6,697,937.41 |
无形资产摊销 | 4,081,586.50 | 4,016,860.78 |
长期待摊费用摊销 | 860,000.93 | 769,951.54 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 33,309.09 | -258,012.22 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 2,480,265.97 | 1,134,899.96 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 350,000.00 | -1,120,000.00 |
财务费用(收益以“-”号填列) | -1,350,462.66 | -4,467,102.71 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -14,481,064.59 | -11,980,204.88 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 4,935,946.43 | -3,167,264.53 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -4,868,461.41 | 10,132,315.88 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -20,299,742.25 | 16,684,033.69 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 10,457,862.78 | -31,047,695.75 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 3,654,916.24 | 82,416,847.49 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 233,706,999.73 | 301,410,140.67 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 475,335,241.22 | 508,021,739.72 |
减:现金的期初余额 | 508,021,739.72 | 387,427,199.86 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -32,686,498.50 | 120,594,539.86 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 475,335,241.22 | 508,021,739.72 |
可随时用于支付的银行存款 | 475,078,208.32 | 507,812,238.01 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 257,032.90 | 209,501.71 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 475,335,241.22 | 508,021,739.72 |
(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
募集资金 | 77,225,914.05 | 117,737,178.56 | 受监管、募集资金户 |
合计 | 77,225,914.05 | 117,737,178.56 |
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他货币资金 | 35,948,122.71 | 13,431,560.77 | 票据保证金、保函保证金、交易保证金使用,受限 |
合计 | 35,948,122.71 | 13,431,560.77 |
其他说明:
(7)其他重大活动说明
64、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
65、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 11,536,063.07 | ||
其中:美元 | 1,628,766.30 | 7.0827 | 11,536,063.07 |
欧元 | |||
港币 |
应收账款
应收账款 | 31,800,932.46 | ||
其中:美元 | 4,489,944.86 | 7.0827 | 31,800,932.46 |
欧元 | |||
港币 |
长期借款
长期借款 |
其中:美元 |
欧元 |
港币 |
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用?不适用
66、租赁
(1)本公司作为承租方?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
短期租赁费用 | 426,144.53 | 297,693.38 |
合计 | 426,144.53 | 297,693.38 |
涉及售后租回交易的情况
(2)本公司作为出租方作为出租人的经营租赁?适用□不适用
单位:元
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
固定资产 | 12,518,485.87 | |
投资性房地产 | 4,603,799.75 | |
合计 | 17,122,285.62 |
作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额?适用□不适用
单位:元
项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
期末金额 | 期初金额 | |
第一年 | 1,791,046.41 | 354,170.67 |
第二年 | 1,702,055.00 | 13,575.92 |
第三年 | 662,319.00 | 13,575.92 |
第四年 | 141,677.67 | 13,575.92 |
第五年 | 136,911.00 | 4,525.31 |
五年后未折现租赁收款额总额 | 684,555.00 |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用?不适用
67、其他
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 46,557,605.63 | 50,630,381.27 |
材料费用 | 11,994,203.72 | 14,365,250.14 |
折旧及摊销 | 3,579,440.80 | 3,700,469.82 |
其他 | 7,241,636.45 | 8,697,047.42 |
合计 | 69,372,886.60 | 77,393,148.65 |
其中:费用化研发支出 | 69,372,886.60 | 77,393,148.65 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 |
合计
重要的资本化研发项目
合计项目
项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明:
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 |
--现金 |
--非现金资产的公允价值 |
--发行或承担的债务的公允价值 |
--发行的权益性证券的公允价值 |
--或有对价的公允价值 |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 |
--其他 |
合并成本合计 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法:
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 |
负债:
负债: |
借款 |
应付款项 |
递延所得税负债 |
净资产
净资产 |
减:少数股东权益 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是?否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
取得的净资产被合并方
名称
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本
单位:元
合并成本 |
--现金 |
--非现金资产的账面价值 |
--发行或承担的债务的账面价值 |
--发行的权益性证券的面值 |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 |
存货 |
固定资产 |
无形资产 |
负债:
负债: |
借款 |
应付款项 |
净资产
净资产 |
减:少数股东权益 |
取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
华联溢百利公司 | 30,000,000.00 | 株洲醴陵 | 株洲醴陵 | 制造业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
湖南华联特种陶瓷有限公司 | 3,000,000.00 | 株洲醴陵 | 株洲醴陵 | 制造业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
湖南玉祥瓷 | 25,000,000 | 株洲醴陵 | 株洲醴陵 | 制造业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
业有限公司 | .00 | ||||||
湖南祖火陶瓷文化艺术有限公司 | 5,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
湖南华联君窑艺术瓷有限公司 | 2,000,000.00 | 株洲醴陵 | 株洲醴陵 | 制造业 | 51.00% | 0.00% | 设立 |
湖南华联亿嘉家居用品股份有限公司 | 19,125,000.00 | 株洲醴陵 | 株洲醴陵 | 商业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
醴陵红官窑公司 | 20,000,000.00 | 株洲醴陵 | 株洲醴陵 | 制造业 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下企业合并 |
华联火炬公司 | 80,000,000.00 | 株洲醴陵 | 株洲醴陵 | 制造业 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下企业合并 |
湖南同联智能制造有限公司 | 5,000,000.00 | 株洲醴陵 | 株洲醴陵 | 制造业 | 63.75% | 0.00% | 设立 |
贵州红官窑陶瓷有限公司 | 20,000,000.00 | 遵义市习水县 | 遵义市习水县 | 制造业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
单位:元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 |
--现金 |
--非现金资产的公允价值 |
购买成本/处置对价合计
购买成本/处置对价合计 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 |
差额 |
其中:调整资本公积 |
调整盈余公积 |
调整未分配利润 |
其他说明:
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
湖南蓝思华联精瓷有限公司 | 株洲醴陵 | 株洲醴陵 | 特种陶瓷材料行业 | 49.00% | 权益法核算 | |
湖南安迅物流运输有限公司 | 株洲醴陵 | 株洲醴陵 | 物流服务 | 35.02% | 权益法核算 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
其中:现金和现金等价物 |
非流动资产 |
资产合计 |
流动负债 |
非流动负债 |
负债合计 |
少数股东权益 |
归属于母公司股东权益 |
按持股比例计算的净资产份额 |
调整事项 |
--商誉 |
--内部交易未实现利润 |
--其他 |
对合营企业权益投资的账面价值 |
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
营业收入 |
财务费用 |
所得税费用 |
净利润 |
终止经营的净利润 |
其他综合收益 |
综合收益总额 |
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明:
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
本年度收到的来自合营企业的股利期末余额/本期发生额
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
湖南安迅物流运输有限公司 | 湖南安迅物流运输有限公司 | |
流动资产 | 100,299,869.21 | 80,414,117.67 |
非流动资产 | 70,709,114.13 | 69,380,205.69 |
资产合计 | 171,008,983.34 | 149,794,323.36 |
流动负债 | 95,608,233.90 | 89,548,835.32 |
非流动负债 | 1,108,954.34 | 2,802,554.73 |
负债合计 | 96,717,188.24 | 92,351,390.05 |
少数股东权益
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | 74,291,795.10 | 57,442,933.31 |
按持股比例计算的净资产份额 | 26,016,986.64 | 20,116,515.25 |
调整事项 | 8,342,300.00 | 8,342,300.00 |
--商誉 | 8,341,100.00 | 8,341,100.00 |
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | 1,200.00 | 1,200.00 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 34,359,324.55 | 28,458,853.15 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | 312,832,727.60 | 314,040,022.18 |
净利润 | 16,848,861.79 | 3,684,908.83 |
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | 16,848,861.79 | 3,684,908.83 |
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明:
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
本年度收到的来自联营企业的股利期末余额/本期发生额
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 10,456,905.15 | 20,460,143.60 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -366,307.68 | 1,648,336.70 |
--综合收益总额 | -366,307.68 | 1,648,336.70 |
其他说明:
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明:
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明:
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用□不适用
单位:元
会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 55,304,967.65 | 7,700,000.00 | 5,359,796.61 | 57,645,171.04 | 与资产相关 | ||
小计 | 55,304,967.65 | 7,700,000.00 | 5,359,796.61 | 57,645,171.04 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计入其他收益的政府补助金额 | 14,242,234.01 | 11,222,435.06 |
计入营业外收入的政府补助金额 | 12,400,000.00 | 4,000,000.00 |
合计 | 26,642,234.01 | 15,222,435.06 |
其他说明:
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1)债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五(一)7、五(一)9、五(一)21之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款和合同资产的
50.61%(2022年12月31日:70.69%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 |
应付票据 | 31,246,660.75 | 31,246,660.75 | 31,246,660.75 | ||
应付账款 | 130,607,672.28 | 130,607,672.28 | 130,607,672.28 | ||
其他应付款 | 6,443,466.69 | 6,443,466.69 | 6,443,466.69 | ||
其他流动负债 | 761,702.45 | 761,702.45 | 761,702.45 | ||
一年内到期非流动负债 | 5,353,292.05 | 5,877,132.31 | 5,877,132.31 | ||
租赁负债 | 7,777,348.77 | 8,303,374.15 | 8,216,120.82 | 87,253.33 | |
小计 | 182,190,142.99 | 183,240,008.63 | 174,936,634.48 | 8,216,120.82 | 87,253.33 |
(续上表)
项目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
应付票据 | 18,877,615.00 | 18,877,615.00 | 18,877,615.00 | ||
应付账款 | 154,866,598.72 | 154,866,598.72 | 154,866,598.72 | ||
其他应付款 | 7,416,534.64 | 7,416,534.64 | 7,416,534.64 | ||
其他流动负债 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
一年内到期非流动负债 | 6,816,729.62 | 7,036,704.36 | 7,036,704.36 | ||
租赁负债 | 13,121,981.94 | 14,515,093.25 | 11,430,888.88 | 3,084,204.37 | |
小计 | 201,499,459.92 | 203,112,545.97 | 188,597,452.72 | 11,430,888.88 | 3,084,204.37 |
(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用?不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位:元
项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
套期风险类型 | ||||
套期类别 |
其他说明
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用?不适用
3、金融资产
(1)转移方式分类
□适用?不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用?不适用
(3)继续涉入的资产转移金融资产
□适用?不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值 | -- | -- | -- | -- |
计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 365,295,000.00 | 365,295,000.00 | ||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 365,295,000.00 | 365,295,000.00 | ||
(2)权益工具投资 | 15,295,000.00 | 15,295,000.00 | ||
理财产品 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 365,295,000.00 | 365,295,000.00 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于茶陵浦发村镇银行股份有限公司的权益工具投资,公司委托外部评估机构对公允价值进行评估,采用估值技术确定其公允价值,所使用的估值方法为市场法中的交易案例比较法,估值技术的输入值主要包括:可比交易案例价值比率,被投资单位相应参数。
对于在活跃市场中没有报价的银行理财产品,由于该类产品的期限较短且预期收益与实际利率水平差异较小,银行理财产品的公允价值确定依据为其初始确认成本。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
醴陵市致誉实业投资有限公司 | 株洲醴陵 | 投资、咨询 | 4,710.00万元 | 45.26% | 45.26% |
新华联亚洲实业投资有限公司 | 香港 | 投资 | 10,000.00万元 | 22.23% | 22.23% |
本企业的母公司情况的说明
本公司由傅军和许君奇共同控制。其中,傅军通过新华联亚洲实业投资有限公司,许君奇通过醴陵市致誉实业投资有限公司共同控制本公司。
本企业最终控制方是傅军和许君奇。其他说明:
公司于2021年首次公开发行新股完成后,许君奇最终控制公司45.26%股份表决权,傅军控制公司
22.23%股份表决权,双方合计控制公司67.49%股份表决权,且2021年6月,许君奇、傅军已另行签署协议,将一致行动的有效期延长至2020年1月起五个年度或华联瓷业股票发行上市之日起满36个月(以时间孰晚为准),双方一致行动关系仍然有效,共同控制关系未发生变化,公司实际控制人仍为许君奇、傅军。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注十。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
湖南蓝思华联精瓷有限公司 | 本公司投资的联营企业 |
湖南安迅物流运输有限公司 | 子公司华联火炬公司投资的联营企业 |
其他说明:
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
新华联控股有限公司及其下属子公司(以下简称新华联) | 傅军控制的公司 |
博略投资有限公司 | 许君奇控制的公司 |
醴陵市群力投资咨询有限公司 | 许君奇有重大影响的公司 |
醴陵市华彩包装有限公司 | 许君奇关系密切的家庭成员控制的公司 |
醴陵玉茶瓷业有限公司 | 许君奇关系密切的家庭成员有重大影响的公司 |
科达制造股份有限公司 | 公司董事张建担任该公司董事 |
湖南华艺印刷有限公司 | 公司总经理丁学文直系亲属控制的公司 |
醴陵市均朋运输服务部 | 许君奇关系密切的家庭成员有重大影响的公司 |
广东山摩新材料科技有限公司 | 公司持股20%的公司 |
其他说明:
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
湖南安迅物流运输有限公司 | 接受运输服务及采购货物等 | 9,616,764.03 | 15,000,000.00 | 否 | 9,507,925.70 |
科达制造股份有限公司 | 采购设备及配件 | 362,061.50 | 25,000,000.00 | 否 | 1,768,706.24 |
醴陵市华彩包装有限公司 | 采购包装材料 | 48,249,523.65 | 70,000,000.00 | 否 | 32,438,214.84 |
湖南华艺印刷有限公司 | 采购材料及包装物 | 2,051,780.94 | 10,000,000.00 | 否 | 1,116,671.28 |
新华联 | 代扣电费、物业服务等 | 99,548.68 | 130,000.00 | 否 | 99,541.65 |
醴陵玉茶瓷业有限公司 | 采购劳务及水电等 | 10,430,584.08 | 10,000,000.00 | 否 | 3,909,772.09 |
醴陵市均朋运输服务部 | 接受运输服务 | 368,672.89 | 600,000.00 | 否 | 70,087.38 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
新华联 | 销售瓷器 | 8,984.05 | 43,925.67 |
湖南蓝思华联精瓷有限公司 | 加工服务 | 5,972.61 | 81,681.86 |
湖南蓝思华联精瓷有限公司 | 销售水电等 | 1,102,036.56 | 2,046,465.47 |
科达制造股份有限公司 | 销售瓷器 | 515,874.73 | 634,747.01 |
疆陵市华彩包装有限公司 | 销售包装材料 | 33,628.32 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
湖南蓝思华联精瓷有限公司 | 厂房 | 275,429.64 | 299,915.67 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
醴陵市群力投资咨询有限公司 | 经营场地 | 35,000.00 | 50,600.00 | ||||||||
新华联 | 经营场地 | 523,414.42 | 283,920.50 | ||||||||
博略投资有限公司 | 经营场地 | 251,475.84 | 238,239.41 | 45,588.39 | 595,109.58 | ||||||
醴陵玉茶瓷业有限公司 | 经营场地 | 4,000,000.00 | 1,999,999.98 | 682,298.43 | 10,326,875.88 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
许君奇 | 160,000,000.00 | 2020年04月15日 | 2025年04月14日 |
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 6,711,400.00 | 7,212,100.00 |
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 湖南蓝思华联精瓷有限公司 | 25,018.19 | 1,250.91 | ||
预付款项 | 醴陵玉茶瓷业有限公司 | 373,564.86 | |||
其他应收款 | 醴陵玉茶瓷业有限公司 | 1,000,000.00 | 100,000.00 | 1,000,000.00 | 50,000.00 |
其他应收款 | 博略投资有限公司 | 19,404.00 | 9,702.00 | ||
其他非流动资产 | 湖南安迅物流运输有限公司 | 1,283,900.00 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 湖南安迅物流运输有限公司 | 404,534.39 | |
应付账款 | 湖南华艺印刷有限公司 | 268,552.65 | 17,201.77 |
应付账款 | 科达制造股份有限公司 | 1,106,318.18 | 1,216,143.53 |
应付账款 | 醴陵市华彩包装有限公司 | 2,872,369.88 | 1,692,018.69 |
租赁负债 | 醴陵市群力投资咨询有限公司 | 59,105.62 | 82,005.01 |
租赁负债 | 新华联 | 178,391.58 | 671,014.91 |
租赁负债 | 博略投资有限公司 | 385,150.13 | 4,069.02 |
租赁负债 | 醴陵玉茶瓷业有限公司 | 5,329,171.05 | 5,159,487.01 |
一年内到期的非流动负债 | 醴陵市群力投资咨询有限公司 | 46,759.90 | 40,630.05 |
一年内到期的非流动负债 | 新华联 | 373,896.80 | 338,838.12 |
一年内到期的非流动负债 | 博略投资有限公司 | 196,212.47 | 169,802.29 |
一年内到期的非流动负债 | 醴陵玉茶瓷业有限公司 | 3,320,742.32 | 3,367,814.26 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十六、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数(元) | 2.6 |
拟分配每10股分红股(股) | 0 |
拟分配每10股转增数(股) | 0 |
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元) | 2.6 |
经审议批准宣告发放的每10股分红股(股) | 0 |
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股) | 0 |
利润分配方案 | 根据天健会计事务所(特殊普通合伙)审计并出具的审计报告,公司2023年度合并报表实现归属于母公司所有者的净利润179,511,264.35元,母公司实现净利润87,191,762.21元,合并报表2023年末未分配利润为692,519,377.18元,母公司2023年末未分配利润为373,108,011.92元,以截止2023年12月31日公司总股本251,866,700股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.6元人民币(含税),共计分配现金红利为 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1.联营企业终止清算活动
2.根据2024年2月5日,公司联营企业湖南蓝思华联精瓷有限公司召开股东会议决定:终止原定的清算活动,解
散已成立的清算组,同时撤销在国家企业信用信息公示系统中所做的清算组备案及针对债权人的相关公告。自即日起,恢复正常经营活动,继续推进各项业务发展。
3.2.延长以简易程序向特定对象发行股票授权有效期
4.2024年3月28日,公司召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第九次会议,审议通过了公司《关
于提请股东大会延长授权董事会以简易程序向特定对象发行股票授权有效期的议案》,同意提请2023年度股东大会将授权有效期自原届满之日起延长12个月,至2024年年度股东大会召开之日止,授权内容及范围不变。
十七、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
65,485,342元,不送红股,不以公积金转增股本。
会计差错更正的内容
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明:
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 分部间抵销 | 合计 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
本公司主要业务为生产和销售色釉陶瓷、釉下五彩、电瓷、陶瓷新材料等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注七-45之说明。
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 54,641,852.62 | 67,294,112.05 |
1至2年 | 98,063.08 | |
2至3年 | 39,138.94 | |
合计 | 54,680,991.56 | 67,392,175.13 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其 |
中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 54,680,991.56 | 100.00% | 2,739,920.42 | 5.01% | 51,941,071.14 | 67,392,175.13 | 100.00% | 3,332,384.25 | 4.94% | 64,059,790.88 |
其中: | ||||||||||
合计 | 54,680,991.56 | 100.00% | 2,739,920.42 | 5.01% | 51,941,071.14 | 67,392,175.13 | 100.00% | 3,332,384.25 | 4.94% | 64,059,790.88 |
按组合计提坏账准备:2,739,920.42元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 54,680,991.56 | 2,739,920.42 | 5.01% |
合计 | 54,680,991.56 | 2,739,920.42 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 3,332,384.25 | -592,463.83 | 2,739,920.42 | |||
合计 | 3,332,384.25 | -592,463.83 | 2,739,920.42 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 20,419,025.95 | 20,419,025.95 | 37.34% | 1,020,951.30 | |
第二名 | 5,674,213.88 | 5,674,213.88 | 10.38% | 283,710.69 | |
第三名 | 5,003,912.08 | 5,003,912.08 | 9.15% | 250,195.60 | |
第四名 | 3,673,942.76 | 3,673,942.76 | 6.72% | 183,697.14 | |
第五名 | 3,061,462.87 | 3,061,462.87 | 5.60% | 153,073.14 | |
合计 | 37,832,557.54 | 37,832,557.54 | 69.19% | 1,891,627.87 |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 103,981,511.91 | 153,063,438.17 |
合计 | 103,981,511.91 | 153,063,438.17 |
(1)应收利息1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元
性项目
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围内关联方往来款 | 100,915,842.06 | 150,893,012.82 |
押金保证金 | 1,032,599.00 | 30,599.00 |
应收暂付款 | 2,180,615.25 | 1,769,133.69 |
其他 | 435,642.27 | |
合计 | 104,129,056.31 | 153,128,387.78 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 48,626,895.34 | 100,473,131.14 |
1至2年 | 24,195,902.48 | 52,455,937.64 |
2至3年 | 31,275,659.49 | 168,720.00 |
3年以上 | 30,599.00 | 30,599.00 |
3至4年 | 4,999.00 | |
4至5年 | 4,999.00 | 25,600.00 |
5年以上 | 25,600.00 | |
合计 | 104,129,056.31 | 153,128,387.78 |
3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 104,129,056.31 | 100.00% | 147,544.40 | 0.14% | 103,981,511.91 | 153,128,387.78 | 100.00% | 64,949.61 | 0.04% | 153,063,438.17 |
其 |
中: | ||||||||||
合计 | 104,129,056.31 | 100.00% | 147,544.40 | 0.14% | 103,981,511.91 | 153,128,387.78 | 100.00% | 64,949.61 | 0.04% | 153,063,438.17 |
按组合计提坏账准备:147,544.40元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
应收出口退税款和员工五险一金组合 | 1,813,715.25 | ||
合并报表范围内的关联方组合 | 100,915,842.06 | ||
账龄组合 | 1,399,499.00 | 147,544.40 | 10.54% |
其中:1年以内 | 358,900.00 | 17,945.00 | 5.00% |
1-2年 | 101,000.00 | 10.00% | |
4-5年 | 4,999.00 | 2,999.40 | 60.00% |
5年以上 | 25,600.00 | 25,600.00 | 100.00% |
合计 | 104,129,056.31 | 147,544.40 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 13,346.11 | 51,603.50 | 64,949.61 | |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | -50,500.00 | 50,500.00 | ||
本期计提 | 55,098.89 | 50,500.00 | -23,004.10 | 82,594.79 |
2023年12月31日余额 | 17,945.00 | 101,000.00 | 28,599.40 | 147,544.40 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 64,949.61 | 82,594.79 | 147,544.40 | |||
合计 | 64,949.61 | 82,594.79 | 147,544.40 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
湖南华联火炬电瓷电器有限公司 | 内部往来 | 58,266,079.64 | 1年以内/1-2年/2-3年 | 55.96% | |
湖南华联溢百利瓷业有限公司 | 内部往来 | 26,113,352.89 | 1年以内 | 25.08% | |
湖南华联特种陶瓷有限公司 | 内部往来 | 7,494,858.18 | 1年以内 | 7.20% | |
湖南玉祥瓷业有限公司 | 内部往来 | 7,409,986.13 | 1年以内 | 7.12% | |
湖南华联君窑艺术瓷有限公司 | 内部往来 | 1,631,565.22 | 1年以内 | 1.57% | |
合计 | 100,915,842.06 | 96.93% |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 225,334,000.00 | 67,529,128.79 | 157,804,871.21 | 225,334,000.00 | 67,529,128.79 | 157,804,871.21 |
对联营、合营企业投资 | 10,456,905.15 | 10,456,905.15 | 20,460,143.60 | 20,460,143.60 |
合计 | 235,790,905.15 | 67,529,128.79 | 168,261,776.36 | 245,794,143.60 | 67,529,128.79 | 178,265,014.81 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
华联溢百利公司 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 | ||||||
湖南华联特种陶瓷有限公司 | 3,760,000.00 | 3,760,000.00 | ||||||
湖南玉祥瓷业有限公司 | 36,250,000.00 | 36,250,000.00 | ||||||
湖南华联君窑艺术瓷有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||||||
华联火炬公司 | 31,284,797.64 | 48,715,202.36 | 31,284,797.64 | 48,715,202.36 | ||||
湖南祖火陶瓷文化艺术有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
醴陵红官窑公司 | 33,454,000.00 | 33,454,000.00 | ||||||
湖南华联亿嘉家居用品股份有限公司 | 1,486,073.57 | 13,813,926.43 | 1,486,073.57 | 13,813,926.43 | ||||
湖南同联智能制造有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||||
合计 | 157,804,871.21 | 67,529,128.79 | 157,804,871.21 | 67,529,128.79 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
湖南蓝思华联 | 20,460,143.60 | -366,307.68 | 9,636,930.77 | 10,456,905.15 |
精瓷有限公司 | |||||||
小计 | 20,460,143.60 | -366,307.68 | 9,636,930.77 | 10,456,905.15 | |||
合计 | 20,460,143.60 | -366,307.68 | 9,636,930.77 | 10,456,905.15 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 666,297,898.10 | 466,560,135.87 | 805,985,429.16 | 559,768,918.28 |
其他业务 | 41,172,800.13 | 34,707,837.89 | 67,582,661.06 | 67,869,213.47 |
合计 | 707,470,698.23 | 501,267,973.76 | 873,568,090.22 | 627,638,131.75 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | 706,309,447.11 | 500,287,386.38 | 706,309,447.11 | 500,287,386.38 | ||||
其中: | ||||||||
色釉陶瓷 | 661,752,602.66 | 462,394,777.07 | 661,752,602.66 | 462,394,777.07 | ||||
釉下五彩 | 4,545,295.44 | 4,165,358.80 | 4,545,295.44 | 4,165,358.80 | ||||
其他 | 40,011,549.01 | 33,727,250.51 | 40,011,549.01 | 33,727,250.51 | ||||
按经营地区分类 | 706,309,447.11 | 500,287,386.38 | 706,309,447.11 | 500,287,386.38 | ||||
其中: | ||||||||
外销 | 579,277,577.83 | 407,872,092.47 | 579,277,577.83 | 407,872,092.47 | ||||
内销 | 127,031,869.28 | 92,415,293.91 | 127,031,869.28 | 92,415,293.91 | ||||
市场或客户类型 |
其中:
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 | 706,309,447.11 | 500,287,386.38 | 706,309,447.11 | 500,287,386.38 | |
其中: | |||||
在某一时点确认收入 | 706,309,447.11 | 500,287,386.38 | 706,309,447.11 | 500,287,386.38 | |
按合同期限分类 | |||||
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
合计 | 706,309,447.11 | 500,287,386.38 | 706,309,447.11 | 500,287,386.38 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10,501,476.10元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 1,530,000.00 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | -366,307.68 | 1,587,625.99 |
理财产品利息 | 8,701,900.87 | 8,822,123.82 |
金融工具在持有期间的投资收益 | 245,000.00 | 280,000.00 |
合计 | 8,580,593.19 | 12,219,749.81 |
6、其他
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | -2,513,575.06 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 21,282,437.40 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 8,351,900.87 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | -27,359.07 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,341,333.88 | |
减:所得税影响额 | 3,943,392.89 | |
少数股东权益影响额(税后) | 13,312.69 | |
合计 | 21,795,364.68 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 11.79% | 0.71 | 0.71 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.36% | 0.63 | 0.63 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他