关于云南云维股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：云南云维股份有限公司审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：0871-63121288
关于云南云维股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2024)1600023号
云南云维股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了云南云维股份有限公司（以下简称“云维股份公司”）2023年12月31日合并及公司的资产负债表，2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《云南云维股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是云维股份公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计云维股份公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解云维股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
附表2
关于云南云维股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 云志合通科技（云南）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 26,705.15 | 249,591.67 | 276,296.82 | 运输服务费 | 经营性往来 | ||
| 云南永昌硅业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2,239,250.00 | 1,948,910.00 | 3,923,490.00 | 264,670.00 | 履约保证金 | 经营性往来 | ||
| 云南永昌硅业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 979,235.65 | 47,567,920.11 | 45,874,589.39 | 2,672,566.37 | 销售煤炭、硅石等 | 经营性往来 | ||
| 云南省盐业有限公司昆明盐矿 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 3,005,940.00 | 4,556,043.60 | 7,561,983.60 | 履约保证金 | 经营性往来 | |||
| 云南省盐业有限公司昆明盐矿 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 64,257,795.60 | 54,117,630.93 | 10,140,164.67 | 销售动力煤 | 经营性往来 | |||
| 云南曲煤焦化实业发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,535,866.75 | 56,733,454.00 | 58,269,320.75 | 销售气煤 | 经营性往来 | |||
| 云南普阳煤化工有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 12,345,022.38 | 12,345,022.38 | 销售焦丁 | 经营性往来 |
| 云南能投物业服务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 56,996.17 | 593,259.28 | 650,255.45 | 物业费及餐费 | 经营性往来 | |||
| 云南能投威信能源有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 | 履约保证金 | 经营性往来 | ||||
| 云南能投威信能源有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 149,639,983.54 | 149,639,983.54 | 销售无烟煤 | 经营性往来 | ||||
| 云南能投曲靖发电有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,500,000.00 | 400,000.00 | 1,100,000.00 | 履约保证金 | 经营性往来 | |||
| 云南能投曲靖发电有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 8,647,811.11 | 111,535,808.27 | 94,324,323.24 | 25,859,296.14 | 销售褐煤、原煤等 | 经营性往来 | ||
| 云南能投联合外经股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 115,606.45 | 115,606.45 | 劳务款 | 经营性往来 | ||||
| 云南能投化工有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 150,000.00 | 150,000.00 | 销售洗精煤 | 经营性往来 | ||||
| 云南居正健康管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 159,356.80 | 159,356.80 | 租赁保证金 | 经营性往来 | ||||
| 祥云能投国际物流有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 8,700.00 | 3,800.00 | 12,500.00 | 运输服务费 | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 曲靖能投云维销售有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | 借款 | 非经营性往来 |
| 曲靖能投云维销售有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 18,413.14 | 798.00 | 17,615.14 | 代付宽带费 | 非经营性往来 | |||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 186,925,468.08 | 454,250,001.59 | 278,021,817.01 | 363,153,652.66 | / | / |