唐山冀东水泥股份有限公司2023年度财务决算报告
唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称公司）2023年度财务报表经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了标准无保留意见的审计报告，现将公司2023年财务决算情况报告如下：
一、主要财务指标情况
截至2023年12月31日，公司拥有111家子公司，其中99家二级子公司，另有4家合营公司、6家联营公司。公司资产总额599.23亿元，负债总额293.26亿元，股东权益总额305.97亿元，资产负债率48.94%，较年初上升1.48个百分点。
2023年，公司销售水泥8,633万吨，销售熟料691万吨，实现营业收入282.35亿元，同比降低18.26%；归属于上市公司股东净利润-14.98亿元，同比降低210.36%。
二、资产情况
单位：万元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 增减金额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 621,913.38 | 640,325.70 | -18,412.32 |
| 应收票据 | 32,600.37 | 24,402.31 | 8,198.06 |
| 应收账款 | 208,589.59 | 164,934.37 | 43,655.22 |
| 应收款项融资 | 61,215.37 | 108,143.73 | -46,928.36 |
| 预付款项 | 47,709.27 | 138,591.64 | -90,882.37 |
| 其他应收款 | 39,781.87 | 38,192.55 | 1,589.32 |
| 存货 | 313,374.51 | 428,534.38 | -115,159.87 |
| 其他流动资产 | 74,988.94 | 72,902.35 | 2,086.59 |
| 流动资产合计 | 1,400,173.32 | 1,616,027.02 | -215,853.70 |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 149,493.55 | 165,102.88 | -15,609.33 |
| 其他权益工具投资 | 46,274.40 | 57,963.71 | -11,689.31 |
| 固定资产 | 3,234,363.63 | 3,245,841.26 | -11,477.63 |
| 在建工程 | 112,885.27 | 159,069.50 | -46,184.23 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 增减金额 |
| 使用权资产 | 46,734.96 | 48,097.89 | -1,362.93 |
| 无形资产 | 679,416.19 | 632,889.20 | 46,526.99 |
| 商誉 | 39,949.46 | 38,465.33 | 1,484.13 |
| 长期待摊费用 | 157,753.76 | 147,938.05 | 9,815.71 |
| 递延所得税资产 | 114,954.28 | 84,658.56 | 30,295.72 |
| 其他非流动资产 | 10,281.54 | 9,286.93 | 994.61 |
| 非流动资产合计 | 4,592,107.04 | 4,589,313.31 | 2,793.73 |
| 资产总计 | 5,992,280.36 | 6,205,340.33 | -213,059.97 |
（1）应收票据较年初增加33.60%，主要原因为本期收取的商业承兑汇票增加。
（2）应收款项融资较年初减少43.39%；主要原因为本期银行承兑汇票部分到期托收和收取减少。
（3）预付款项较年初减少65.58%，主要原因为冀东水泥磐石有限责任公司熟料水泥生产线项目在本期完工转固，预付工程款、设备款减少。
（4）递延所得税资产较年初增加35.79%，主要原因为部分子公司经营亏损，可抵扣亏损计提的递延所得税资产增加。
三、负债情况
单位：万元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 增减金额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 243,329.12 | 326,093.08 | -82,763.96 |
| 应付票据 | 39,047.25 | 27,067.31 | 11,979.94 |
| 应付账款 | 476,657.49 | 421,926.96 | 54,730.53 |
| 合同负债 | 59,890.85 | 55,500.72 | 4,390.13 |
| 应付职工薪酬 | 3,455.55 | 8,685.44 | -5,229.89 |
| 应交税费 | 17,336.89 | 37,904.44 | -20,567.55 |
| 其他应付款 | 104,364.10 | 181,963.90 | -77,599.80 |
| 一年内到期的非流动负债 | 599,879.45 | 275,073.96 | 324,805.49 |
| 其他流动负债 | 10,015.99 | 25,181.01 | -15,165.02 |
| 流动负债合计 | 1,553,976.70 | 1,359,396.81 | 194,579.89 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 847,758.45 | 702,281.85 | 145,476.60 |
| 应付债券 | 364,859.14 | 701,122.41 | -336,263.27 |
| 租赁负债 | 12,908.60 | 12,774.67 | 133.93 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 增减金额 |
| 长期应付款 | 21,070.86 | 50,525.99 | -29,455.13 |
| 长期应付职工薪酬 | 4,180.02 | 4,500.00 | -319.98 |
| 预计负债 | 49,121.91 | 43,943.42 | 5,178.49 |
| 递延收益 | 49,913.34 | 46,289.28 | 3,624.06 |
| 递延所得税负债 | 28,818.34 | 24,214.54 | 4,603.80 |
| 非流动负债合计 | 1,378,630.66 | 1,585,652.16 | -207,021.50 |
| 负债合计 | 2,932,607.36 | 2,945,048.97 | -12,441.61 |
（1）应付票据较年初增加44.26%，主要原因为子公司充分发挥金融机构授信优势，开具银行承兑汇票支付货款等。
（2）应付职工薪酬较年初减少60.21%，主要原因为本期经营业绩下降，绩效工资减少。
（3）应交税费较年初减少54.26%，主要原因为本期经营业绩下降，应交企业所得税减少。
（4）其他应付款较年初减少42.65%，主要原因为子公司偿还北京金隅集团股份有限公司财务资助5亿元。
（5）一年内到期的非流动负债较年初增加118.08%，主要原因为将应付债券中一年内到期的34.19亿元调整至本科目。
（6）其他流动负债较年初减少60.22%，主要原因为协同处置业务预提费用减少。
（7）应付债券较年初减少47.96%，主要原因为将应付债券中一年内到期的34.19亿元，调整至一年内到期的非流动负债科目。
（8）长期应付款较年初减少58.30%，主要原因为偿还到期的融资租赁租金。
四、股东权益情况
单位：万元
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 增减金额 |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 265,821.47 | 265,821.37 | 0.10 |
| 其他权益工具 | 29,159.46 | 29,159.67 | -0.21 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 增减金额 |
| 资本公积 | 1,724,054.19 | 1,725,703.62 | -1,649.43 |
| 库存股 | 27934.4754 | 27934.4754 | 0.00 |
| 其他综合收益 | -36,707.48 | -28,001.00 | -8,706.48 |
| 专项储备 | 10,256.62 | 8,380.99 | 1,875.63 |
| 盈余公积 | 140,128.64 | 140,128.64 | 0.00 |
| 未分配利润 | 767,121.82 | 956,433.64 | -189,311.82 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 2,871,900.25 | 3,069,692.46 | -197,792.21 |
| 少数股东权益 | 187,772.75 | 190,598.90 | -2,826.15 |
| 股东权益合计 | 3,059,673.00 | 3,260,291.36 | -200,618.36 |
其他综合收益较年初减少31.09%，主要原因为持有的天山股份及亚泰集团股票价格下跌。
五、利润情况
单位：万元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 增减金额 |
| 一、营业总收入 | 2,823,514.65 | 3,454,364.41 | -630,849.76 |
| 其中:营业收入 | 2,823,514.65 | 3,454,364.41 | -630,849.76 |
| 二、营业总成本 | 3,032,670.96 | 3,340,649.26 | -307,978.30 |
| 其中：营业成本 | 2,490,889.87 | 2,746,810.45 | -255,920.58 |
| 税金及附加 | 52,146.38 | 57,773.84 | -5,627.46 |
| 销售费用 | 50,698.63 | 52,276.40 | -1,577.77 |
| 管理费用 | 364,904.27 | 404,973.67 | -40,069.40 |
| 研发费用 | 12,622.38 | 11,292.79 | 1,329.59 |
| 财务费用 | 61,409.44 | 67,522.12 | -6,112.68 |
| 加：其他收益 | 38,524.44 | 47,443.04 | -8,918.60 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 10,043.62 | 15,193.75 | -5,150.13 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 8,172.68 | 15,124.43 | -6,951.75 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,486.59 | 4,148.45 | -9,635.04 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -28,455.75 | -9,188.87 | -19,266.88 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -2,301.61 | 2,031.03 | -4,332.64 |
| 三、营业利润 | -196,832.18 | 173,342.56 | -370,174.74 |
| 加：营业外收入 | 14,814.64 | 17,977.42 | -3,162.78 |
| 减：营业外支出 | 8,076.71 | 9,143.49 | -1,066.78 |
| 四、利润总额 | -190,094.25 | 182,176.49 | -372,270.74 |
| 减：所得税费用 | -15,250.26 | 41,488.76 | -56,739.02 |
| 五、净利润 | -174,843.99 | 140,687.73 | -315,531.72 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 增减金额 |
| 归属于母公司股东的净利润 | -149,837.30 | 135,768.94 | -285,606.24 |
（1）投资收益较上年减少33.90%，主要原因为合营联营企业净利润同比减少。
（2）信用减值损失较上年增加232.26%，主要原因为本期应收款项计提坏账准备同比增加。
（3）资产减值损失较上年增加209.68%，主要原因为本期计提存货跌价准备和固定资产减值准备同比增加。
（4）资产处置收益较上年减少213.32%，主要原因为固定资产处置收益同比减少。
（5）所得税费用较上年减少136.76%，主要原因为本期利润总额同比降低，所得税费用同比减少。
六、现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 增减金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,714,827.43 | 2,876,520.70 | -161,693.27 |
| 收到的税费返还 | 32,287.48 | 37,792.73 | -5,505.25 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 96,468.20 | 95,181.08 | 1,287.12 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,843,583.11 | 3,009,494.52 | -165,911.41 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,890,819.51 | 2,006,353.39 | -115,533.88 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 314,125.38 | 324,748.21 | -10,622.83 |
| 支付的各项税费 | 203,198.55 | 314,348.94 | -111,150.39 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 136,463.69 | 137,122.63 | -658.94 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,544,607.13 | 2,782,573.17 | -237,966.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 298,975.98 | 226,921.35 | 72,054.63 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 增减金额 |
| 收回投资收到的现金 | 128.38 | 1,738.46 | -1,610.08 |
| 取得投资收益收到的现金 | 26,009.50 | 39,747.62 | -13,738.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,932.92 | 22,371.81 | -11,438.89 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,726.50 | 3,568.37 | -1,841.87 |
| 投资活动现金流入小计 | 38,797.31 | 67,426.26 | -28,628.95 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 196,706.41 | 248,176.54 | -51,470.13 |
| 投资支付的现金 | 13,473.15 | 50,000.00 | -36,526.85 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 17,938.63 | 13,771.55 | 4,167.08 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1.56 | 23.36 | -21.80 |
| 投资活动现金流出小计 | 228,119.75 | 311,971.45 | -83,851.70 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -189,322.44 | -244,545.19 | 55,222.75 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 12,333.18 | 4,587.77 | 7,745.41 |
| 取得借款所收到的现金 | 850,429.11 | 1,158,123.31 | -307,694.20 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 57,051.05 | 251,343.40 | -194,292.35 |
| 筹资活动现金流入小计 | 919,813.34 | 1,414,054.49 | -494,241.15 |
| 偿还债务所支付的现金 | 832,679.20 | 1,063,940.50 | -231,261.30 |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 108,380.72 | 281,060.81 | -172,680.09 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 103,651.76 | 166,607.68 | -62,955.92 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,044,711.68 | 1,511,608.99 | -466,897.31 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -124,898.34 | -97,554.51 | -27,343.83 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -15,244.80 | -115,178.35 | 99,933.55 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 583,274.66 | 698,453.01 | -115,178.35 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 增减金额 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 568,029.86 | 583,274.66 | -15,244.80 |
经营活动产生的现金流量净额较上年增加31.75%，主要原因为本期持续推进降本增效，购买商品、接受劳务支付的现金减少；同时，本期利润总额同比降低，支付的各项税费减少。
唐山冀东水泥股份有限公司2024年3月26日