无锡航亚科技股份有限公司审计报告
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司的历史沿革
无锡航亚科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于2016年3月29日由原无锡航亚科技有限公司（以下简称有限公司）整体变更设立的股份有限公司，并取得无锡工商行政管理局新区分局颁发的统一社会信用代码为91320213061850324J的营业执照。有限公司成立于2013年1月30日，法定代表人：严奇；住所：无锡市新东安路35号。
2017年10月27日，本公司根据股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币20,000,000.00元，由中国航发资产管理有限公司出资。增资后本公司注册资本变更为人民币158,782,608.00元。上述增资经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏公W[2017]B145号验资报告验证确认，2018年4月25日完成工商变更手续。
2018年2月28日，根据第一届董事会第十三次会议、2018年第一次临时股东大会会议审议通过的《关于无锡航亚科技股份有限公司股票发行方案》等议案，本公司向朱宏大、邵燃等6名特定对象非公开发行人民币普通股5,000,000股，每股面值1元，每股发行价格为人民币2.88元，本次增加注册资本人民币5,000,000.00元，变更后注册资本为人民币163,782,608.00元。上述增资经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏公W[2018]B035号验资报告验证确认，2018年4月25日完成工商变更手续。
2018年8月21日，根据第一届董事会第十七次会议、2018年第四次临时股东大会会议审议通过的《关于无锡航亚科技股份有限公司股票发行方案》等议案，本公司向伊犁苏新投资基金合伙企业（有限合伙）、无锡通汇投资有限公司等4名特定对象非公开发行人民币普通股30,000,000股，每股面值1元，每股发行价格为人民币5.30元，本次增加注册资本人民币30,000,000.00元，增加资本公积128,792,452.84元，变更后注册资本为人民币193,782,608.00元。上述增资经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏公W[2018]B099号验资报告验证确认。
经中国证券监督管理委员会《关于同意无锡航亚科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2767号）同意，2020年12月公司向社会公众公开发行人民币普通股（A）股64,600,000股，每股面值1元，每股发行价人民币8.17元，募集资金总额人民币527,782,000.00元，扣除发行费人民币53,469,853.04元（不含税），实际募集资金净额人民币474,312,146.96元，其中：
新增注册资本人民币64,600,000.00元，资本公积人民币409,712,146.96元。
本公司经营范围：航空发动机零部件、燃气轮机零部件、精密机械零部件、医疗骨科植入锻件的研发、生产、销售；产品特征特性检测服务；自营各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、本财务报告于2024年3月27日经公司第三届董事会第八次会议批准报出。
3、合并财务报表范围
截至2023年12月31日子公司主要情况：
子公司名称
| 子公司名称 | 以下简称 | 持股比例% | 表决权比例% | 注册资本 | 经营范围 |
| 无锡航亚盘件制造有限公司 | 航亚盘件 | 100 | 100 | 1,600万元 | 航空器用发动机的压气机盘、涡轮盘及其他零部件的研制等 |
| 贵州航亚科技有限公司 | 贵州航亚 | 70 | 70 | 30,000万元 | 航空发动机零部件、燃气轮机零部件及其他零部件的研制、生产、销售等 |
本期合并财务报表范围无变化，子公司情况详见附注八、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
三、公司的重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄超过一年的重要预付款项、重要预付工程设备款（其他非流动资产） | 单项账龄超过一年的预付款项、预付工程设备款占预付款项、预付工程设备款（其他非流动资产）总额10%以上且大于1,000万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算大于8,000万元 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 单项账龄超过一年的合同负债占合同负债总额10%以上且大于1,000万元 |
| 账龄超过一年重要应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过一年的应付账款、其他应付款占应付账款、其他应付款总额10%以上且大于1,000万元 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并报表净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占合并报表净利润的10%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司净资产占合并报表净资产的5%以上，或净利润占合并报表净利润的10%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损
益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
1）合并范围的认定
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务核算方法和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
12、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本公司合并财务报表范围内各公司款项因具有类似信用风险特征，对单项测试无减值的应收本公司合并范围内各公司之间的款项不计提坏账准备。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票组合 | 银行承兑汇票 | 承兑人为风险较小的银行，不计提坏账准备 |
| 应收票据——商业承兑汇票组合 | 商业承兑汇票 | 承兑人为非金融机构，对应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则，按类似信用风险特征（账龄）进行组合 |
| 应收账款——应收客户款项 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收账款——应收合并范围内子公司款项 | 款项性质 | 一般不计提 |
| 其他应收款——应收其他款项 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款——应收合并范围内子公司款项 | 款项性质 | 一般不计提 |
对于按账龄确定组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
| 账龄 | 应收商业承兑汇票计提比例(%) | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 0-6个月 | 0 | 0 | 0 |
| 7-12个月 | 10 | 10 | 10 |
| 1-2年 | 30 | 30 | 30 |
| 2-3年 | 50 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 | 100 |
13、存货的核算方法
（1）存货分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）存货的计价方法存货按实际成本计价，原材料、产成品发出时按月末一次加权平均法计价；低值易耗品采取领用时一次摊销的办法；工装、夹具和模具于领用后按12个月分期摊销核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
当期提取的存货跌价准备计入当期损益；已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
14、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在存货项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在其他非流动资产项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在其他流动资产项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在其他非流动资产项目中列示。
15、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、11“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
3）其他方式取得的长期投资A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量1）能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。2）对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。3）收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、21长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
16、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、21“长期资产减值“。
17、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（1）固定资产计量固定资产按照成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧；各类固定资产的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为：
固定资产类别
| 固定资产类别 | 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 10年、14年 | 5% | 9.50%、6.79% |
| 运输设备 | 4年 | 5% | 23.75% |
| 电子设备 | 3年 | 5% | 31.67% |
| 其他 | 5年 | 5% | 19% |
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
18、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。20、无形资产
（1）无形资产的计价方法、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产使用寿命及摊销
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
本公司的各类无形资产的预计使用寿命如下：
类别
| 类别 | 使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 软件 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
（3）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权
激励费用、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用等。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
23、合同资产与合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款预期信用损失的确定方法一致。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
24、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
25、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期福利的会计处理方法本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
26、股份支付股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、收入
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公
司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（2）本公司确认收入的具体标准
1）技术开发
技术开发已经完工并经对方验收认可或交付对方认可的技术成果后，确认技术开发收入的实现。
2）销售商品收入
①出口销售商品收入确认方法
A.DAP模式：货物满足交付条件，货物出口并办理出口报关手续，送至目的地后，确认销售收入的实现。
B.EXW模式:货物达到交付条件并出厂交付客户指定的物流公司时，确认销售收入的实现。
C.其他不需要公司运至指定地点的模式：货物满足交付条件，交付运输并办理出口报关手续，且获海关批准后，确认销售收入的实现。
②国内销售商品收入确认方法
A.航空类商品：货物送交客户并验收合格后，确认销售收入的实现。
B.医疗类商品：货物送交客户并签收后，确认销售收入的实现。
28、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。30、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24“预计负债”。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
2）租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；④行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
⑤根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1）经营租赁本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。2）融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）租赁变更的会计处理1）租赁变更作为一项单独租赁租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2）租赁变更未作为一项单独租赁
①本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
A.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
B.其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
②本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）售后租回
本公司按照附注三、27“收入”的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1）本公司作为卖方（承租人）售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11“金融工具”对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
2）本公司作为买方（出租人）售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11“金融工具”对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
31、所得税费用
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易事项。
与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，其相关的所得税影响区别于税法的规定进行处理：如果税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除，则不形成暂时性差异；如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
32、重要会计政策和会计估计的变更以及前期会计差错更正
（1）重要会计政策变更
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释第16号”）。其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单
项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更无。
（3）前期会计差错更正无。
33、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）预期信用减值风险
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）金融工具的公允价值
对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交流转税额 | 2% |
不同纳税主体所得税税率说明
| 纳税主体 | 税率 |
| 本公司 | 15% |
| 航亚盘件 | 25% |
| 贵州航亚 | 15% |
2、税收优惠
（1）2023年11月本公司被认定为“高新技术企业”，有效期三年，高新技术企业证书编号：
GR202332004250，公司2023年度可以继续享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税减按15%计缴。
（2）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），贵州航亚适用西部大开发企业所得税优惠税率15%。
五、合并财务报表主要项目注释（下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位。期末指2023年
月31日，期初指2022年12月31日，本期指2023年度，上期指2022年度。）
1、货币资金
（1）货币资金分类披露
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 75,953.55 | 113,851.96 |
| 银行存款 | 195,005,243.69 | 303,765,536.33 |
| 其他货币资金 | 23,065,951.93 | 15,187,474.75 |
| 合计 | 218,147,149.17 | 319,066,863.04 |
（2）期末使用受限的货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 23,038,175.15 | 15,159,820.46 |
说明：除其他货币资金中的银票保证金外，货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（
）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 19,078,641.47 | 11,704,840.60 |
| 商业承兑汇票 | 63,649,835.64 | 31,732,639.96 |
| 合计 | 82,728,477.11 | 43,437,480.56 |
（2）期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 11,185,365.71 |
| 商业承兑汇票 | 25,844,275.04 |
| 合计 | 37,029,640.75 |
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,925,774.47 | 2,009,755.34 |
| 商业承兑汇票 | - | 11,069,773.86 |
| 合计 | 2,925,774.47 | 13,079,529.20 |
（4）按坏账计提方法分类披露
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 88,116,675.29 | 100.00 | 5,388,198.18 | 6.11 | 82,728,477.11 |
| 其中：银行承兑汇票 | 19,078,641.47 | 21.65 | - | - | 19,078,641.47 |
| 商业承兑汇票 | 69,038,033.82 | 78.35 | 5,388,198.18 | 7.80 | 63,649,835.64 |
| 合计 | 88,116,675.29 | 100.00 | 5,388,198.18 | 6.11 | 82,728,477.11 |
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 52,615,170.27 | 100.00 | 9,177,689.71 | 17.44 | 43,437,480.56 |
| 其中：银行承兑汇票 | 11,704,840.60 | 22.25 | - | - | 11,704,840.60 |
| 商业承兑汇票 | 40,910,329.67 | 77.75 | 9,177,689.71 | 22.43 | 31,732,639.96 |
| 合计 | 52,615,170.27 | 100.00 | 9,177,689.71 | 17.44 | 43,437,480.56 |
按组合计提的坏账准备
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 银行承兑汇票 | 19,078,641.47 | - | - |
| 商业承兑汇票 | 69,038,033.82 | 5,388,198.18 | 7.80 |
| 其中：0-6月 | 22,723,357.13 | - | - |
| 7-12月 | 42,531,024.15 | 4,253,102.42 | 10.00 |
| 1-2年 | 3,783,652.54 | 1,135,095.76 | 30.00 |
| 合计 | 88,116,675.29 | 5,388,198.18 | 6.11 |
（5）坏账准备计提情况
| 项目 | 金额 |
| 期初余额 | 9,177,689.71 |
| 本年计提 | - |
| 本年转回 | 3,789,491.53 |
| 本年核销 | - |
期末余额
| 期末余额 | 5,388,198.18 |
（6）本期实际核销的应收票据情况：无。
3、应收账款
（1）按照账龄披露
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 0-6个月 | 148,291,612.88 | 128,668,562.56 |
| 7-12个月 | 35,196,107.57 | 18,242,049.35 |
| 1-2年 | 2,538,174.88 | 13,894,503.53 |
| 2-3年 | 483,200.00 | 4,915,193.60 |
| 3年以上 | 344,302.20 | 4,320.00 |
| 合计 | 186,853,397.53 | 165,724,629.04 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 种类 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | ||
| 按组合计提坏账准备 | 186,853,397.53 | 100.00 | 4,866,965.41 | 2.60 | 181,986,432.12 |
| 其中：应收客户款项 | 186,853,397.53 | 100.00 | 4,866,965.41 | 2.60 | 181,986,432.12 |
| 合计 | 186,853,397.53 | 100.00 | 4,866,965.41 | 2.60 | 181,986,432.12 |
种类
| 种类 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | ||
| 按组合计提坏账准备 | 165,724,629.04 | 100.00 | 8,454,472.79 | 5.10 | 157,270,156.25 |
| 其中：应收客户款项 | 165,724,629.04 | 100.00 | 8,454,472.79 | 5.10 | 157,270,156.25 |
| 合计 | 165,724,629.04 | 100.00 | 8,454,472.79 | 5.10 | 157,270,156.25 |
（3）按组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面价值 | |
| 0-6个月 | 148,291,612.88 | - | - | 148,291,612.88 |
| 7-12个月 | 35,196,107.57 | 3,519,610.75 | 10.00 | 31,676,496.82 |
1-2年
| 1-2年 | 2,538,174.88 | 761,452.46 | 30.00 | 1,776,722.42 |
| 2-3年 | 483,200.00 | 241,600.00 | 50.00 | 241,600.00 |
| 3年以上 | 344,302.20 | 344,302.20 | 100.00 | - |
| 合计 | 186,853,397.53 | 4,866,965.41 | 2.60 | 181,986,432.12 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 金额 |
| 期初余额 | 8,454,472.79 |
| 本年计提 | - |
| 本年转回 | 3,587,507.38 |
| 本年核销 | - |
| 期末余额 | 4,866,965.41 |
（5）本期实际核销的应收账款情况：无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 账面余额 | 账龄 | 占应收账款期末账面余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | 货款 | 107,804,843.53 | 3年以内 | 57.70 | 3,618,923.80 |
| 客户1 | 货款 | 40,823,906.68 | 6个月以内 | 21.85 | - |
| 客户2 | 货款 | 7,687,235.61 | 1年以内 | 4.11 | 186,198.00 |
| 客户3 | 货款 | 6,109,315.90 | 1年以内 | 3.27 | 103,254.82 |
| 客户4 | 货款 | 3,782,062.81 | 6个月以内 | 2.02 | - |
| 合计 | 166,207,364.53 | 88.95 | 3,908,376.62 |
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,030,823.15 | 95.31 | 6,497,035.29 | 98.43 |
| 1-2年 | 129,911.11 | 4.09 | 47,690.75 | 0.72 |
| 2-3年 | 19,110.00 | 0.60 | 56,090.00 | 0.85 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 合计 | 3,179,844.26 | 100.00 | 6,600,816.04 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 往来单位名称 | 期末余额 | 占期末预付款项总额比例(%) |
| 供应商1 | 1,869,664.80 | 58.79 |
| 供应商2 | 400,585.22 | 12.60 |
| 供应商3 | 387,970.00 | 12.20 |
| 供应商4 | 108,720.00 | 3.42 |
| 供应商5 | 105,160.00 | 3.31 |
| 合计 | 2,872,100.02 | 90.32 |
（3）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 265,601.66 | 2,511,489.77 |
| 合计 | 265,601.66 | 2,511,489.77 |
（2）应收利息无。
（3）应收股利无。
（4）其他应收款1）按照账龄披露
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 0-6个月 | 131,887.00 | 2,388,135.77 |
| 7-12个月 | 46,291.85 | 64,160.00 |
| 1-2年 | 129,860.00 | 22,300.00 |
| 2-3年 | 2,300.00 | 100,000.00 |
| 合计 | 310,338.85 | 2,574,595.77 |
2）按款项性质分类情况：
款项的性质
| 款项的性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收出口退税款 | - | 2,234,457.31 |
| 押金 | 82,058.56 | 51,600.00 |
| 职工备用金 | 120,000.00 | 200,000.00 |
| 其他 | 108,280.29 | 88,538.46 |
| 合计 | 310,338.85 | 2,574,595.77 |
3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 63,106.00 | - | - | 63,106.00 |
| 2023年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| 转入第二阶段 | - | - | - | - |
| 转入第三阶段 | - | - | - | - |
| 转回第二阶段 | - | - | - | - |
| 转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 16,631.19 | - | - | 16,631.19 |
| 本期转回 | 35,000.00 | - | - | 35,000.00 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日余额 | 44,737.19 | - | - | 44,737.19 |
4）坏账准备的计提情况：
| 项目 | 金额 |
| 期初余额 | 63,106.00 |
| 本年计提 | 16,631.19 |
| 本年转回 | 35,000.00 |
| 期末余额 | 44,737.19 |
5）本年实际核销的其他应收款情况：无。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
职工
| 职工1 | 职工备用金 | 70,000.00 | 1-2年 | 22.55 | 21,000.00 |
| 职工2 | 职工备用金 | 50,000.00 | 6个月以内 | 16.11 | - |
| 单位1 | 押金 | 40,300.00 | 1-2年 | 12.99 | 12,090.00 |
| 单位2 | 押金及其他 | 12,597.60 | 7-12月 | 4.06 | 1,259.76 |
| 单位3 | 押金 | 9,900.00 | 1-2年 | 3.19 | 2,970.00 |
| 合计 | 182,797.60 | 58.90 | 37,319.76 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
6、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 77,510,826.04 | 4,755,064.93 | 72,755,761.11 |
| 委托加工物资 | 468,873.49 | - | 468,873.49 |
| 产成品 | 38,458,542.55 | 6,926,115.40 | 31,532,427.15 |
| 在产品 | 55,111,292.91 | 4,047,572.86 | 51,063,720.05 |
| 合计 | 171,549,534.99 | 15,728,753.19 | 155,820,781.80 |
项目
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 79,739,768.54 | 1,118,036.07 | 78,621,732.47 |
| 委托加工物资 | 275,309.70 | - | 275,309.70 |
| 产成品 | 41,317,907.51 | 8,660,765.09 | 32,657,142.42 |
| 在产品 | 64,235,718.85 | 2,870,682.92 | 61,365,035.93 |
| 合计 | 185,568,704.60 | 12,649,484.08 | 172,919,220.52 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,118,036.07 | 3,885,934.85 | - | - | 248,905.99 | - | 4,755,064.93 |
| 产成品 | 8,660,765.09 | 5,314,987.46 | - | - | 7,049,637.15 | - | 6,926,115.40 |
| 在产品 | 2,870,682.92 | 3,581,665.57 | - | - | 2,404,775.63 | - | 4,047,572.86 |
| 合计 | 12,649,484.08 | 12,782,587.88 | - | - | 9,703,318.77 | - | 15,728,753.19 |
（3）存货跌价准备计提依据为：按期末账面实存的存货，对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额：无。
7、其他流动资产
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊工装费用 | 9,107,571.12 | 6,094,615.14 |
| 待抵扣、待认证增值税 | 10,076,324.79 | 15,282,494.79 |
| 预交企业所得税 | 1,508,466.09 | - |
| 已划款未兑付银行承兑汇票 | - | 180,000.00 |
| 其他 | 502,830.18 | 78,616.35 |
| 合计 | 21,195,192.18 | 21,635,726.28 |
8、长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | - | - | |
| 对联营投资投资 | 10,606,066.06 | - | 10,606,066.06 |
| 合计 | 10,606,066.06 | - | 10,606,066.06 |
项目
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | - | - | - |
| 对联营投资投资 | 5,502,910.05 | - | 5,502,910.05 |
| 合计 | 5,502,910.05 | - | 5,502,910.05 |
对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一、合营企业 | - | - | - | - | - |
| 二、联营企业 | |||||
| 无锡乘风航空工程技术有限公司（以下简称乘风航空） | 5,502,910.05 | 6,000,000.00 | - | -2,076,986.52 | - |
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 合计 | 5,502,910.05 | 6,000,000.00 | - | -2,076,986.52 | - |
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | - | - | - | - | - | - |
| 二、联营企业 | ||||||
| 无锡乘风航空工程技术有限公司 | - | - | - | 1,180,142.53 | 10,606,066.06 | - |
| 合计 | - | - | - | 1,180,142.53 | 10,606,066.06 | - |
9、固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 89,177,361.31 | 511,818,232.70 | 10,015,076.32 | 2,335,830.57 | 6,261,962.84 | 619,608,463.74 |
| 2.本年增加金额 | 136,112,656.79 | 145,597,574.89 | 1,917,892.24 | 97,155.12 | 1,790,087.97 | 285,515,367.01 |
| （1）购置 | - | 37,168.14 | 1,917,892.24 | 97,155.12 | 1,017,883.23 | 3,070,098.73 |
| （2）在建工程转入 | 136,112,656.79 | 145,560,406.75 | - | - | 772,204.74 | 282,445,268.28 |
| 3.本年减少金额 | - | 5,219,145.50 | - | - | - | 5,219,145.50 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| （2）其他 | - | 5,219,145.50 | - | - | - | 5,219,145.50 |
| 4.期末余额 | 225,290,018.10 | 652,196,662.09 | 11,932,968.56 | 2,432,985.69 | 8,052,050.81 | 899,904,685.25 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 22,556,480.26 | 127,777,828.64 | 7,843,987.88 | 1,688,467.18 | 4,502,162.57 | 164,368,926.53 |
| 2.本年增加金额 | 4,789,151.99 | 43,429,948.34 | 1,317,220.17 | 310,520.14 | 605,125.98 | 50,451,966.62 |
| （1）计提 | 4,789,151.99 | 43,429,948.34 | 1,317,220.17 | 310,520.14 | 605,125.98 | 50,451,966.62 |
| 3.本年减少金额 | - | 123,693.75 | - | - | - | 123,693.75 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| （2）其他 | - | 123,693.75 | - | - | - | 123,693.75 |
| 4.期末余额 | 27,345,632.25 | 171,084,083.23 | 9,161,208.05 | 1,998,987.32 | 5,107,288.55 | 214,697,199.40 |
| 三、减值准备： |
1.期初余额
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - | - |
| 2.本年增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 197,944,385.85 | 481,112,578.86 | 2,771,760.51 | 433,998.37 | 2,944,762.26 | 685,207,485.85 |
| 2、期初账面价值 | 66,620,881.05 | 384,040,404.06 | 2,171,088.44 | 647,363.39 | 1,759,800.27 | 455,239,537.21 |
（2）本公司固定资产不存在需计提减值准备情况。
（3）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。10、在建工程
（1）在建工程情况：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 厂房及机器设备 | 117,386,109.05 | - | 117,386,109.05 | 128,551,470.70 | - | 128,551,470.70 |
| 合计 | 117,386,109.05 | - | 117,386,109.05 | 128,551,470.70 | - | 128,551,470.70 |
（2）重要在建工程项目本年变动情况：
| 项目 | 预算数（万元） | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 本期转入长期待摊费用 | 期末余额 |
| 研发中心 | 8,429.13 | 14,140,624.04 | 19,166,193.90 | 23,690,983.28 | - | 9,615,834.66 |
| 航空发动机关键零部件产能扩大项目 | 68,330.68 | 112,191,598.51 | 253,262,055.54 | 248,646,386.40 | 9,316,873.08 | 107,490,394.57 |
| 合计 | 126,332,222.55 | 272,428,249.44 | 272,337,369.68 | 9,316,873.08 | 117,106,229.23 |
项目
| 项目 | 资金来源 | 累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化 |
| 研发中心 | 自有+募集资金 | 37.68 | 39.51 | - | - |
| 航空发动机关键零部件产能扩大项目 | 自有+募集资金 | 62.95 | 73.32 | - | - |
11、使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 5,734,051.26 | 5,734,051.26 |
| 2.本年增加金额 | - | - |
| （1）租入 | - | - |
| （2）企业合并增加 | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | - |
| 处置或报废 | - | - |
| 4.期末余额 | 5,734,051.26 | 5,734,051.26 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 955,676.15 | 955,676.15 |
| 2.本年增加金额 | 1,911,354.12 | 1,911,354.12 |
| （1）计提 | 1,911,354.12 | 1,911,354.12 |
| （2）企业合并增加 | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | - |
| 处置 | - | - |
| 4.期末余额 | 2,867,030.27 | 2,867,030.27 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本年增加金额 | - | - |
| 计提 | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | - |
| 处置 | - | - |
| 4.期末余额 | - | |
| 四、账面价值 | - | - |
| 期末账面价值 | 2,867,020.99 | 2,867,020.99 |
| 期初账面价值 | 4,778,375.11 | 4,778,375.11 |
12、无形资产
（1）无形资产使用情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 69,390,420.38 | 6,959,602.86 | 76,350,023.24 |
| 2.本年增加金额 | - | 71,501.09 | 71,501.09 |
| (1)购置 | - | 71,501.09 | 71,501.09 |
| (2)在建工程转入 | - | - | - |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 3.本年减少金额 | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 69,390,420.38 | 7,031,103.95 | 76,421,524.33 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 4,225,160.84 | 2,895,262.20 | 7,120,423.04 |
| 2.本年增加金额 | 1,387,808.40 | 610,850.08 | 1,998,658.48 |
| （1）计提 | 1,387,808.40 | 610,850.08 | 1,998,658.48 |
| 3.本年减少金额 | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 5,612,969.24 | 3,506,112.28 | 9,119,081.52 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本年增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 63,777,451.14 | 3,524,991.67 | 67,302,442.81 |
| 2.期初账面价值 | 65,165,259.54 | 4,064,340.66 | 69,229,600.20 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
（3）通过公司内部研发形成的无形资产情况：无。
（4）期末无形资产余额中无可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。
13、长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 车间地坪涂装 | 213,697.78 | - | 136,098.99 | - | 77,598.79 |
| 车间其他改造 | 1,295,026.93 | 894,648.23 | 679,181.74 | - | 1,510,493.42 |
| 装修工程 | 312,366.52 | - | 301,016.02 | - | 11,350.50 |
| 贵州厂房改造 | - | 8,933,340.25 | 206,554.59 | - | 8,726,785.66 |
| 其他 | 685,385.68 | 395,900.09 | 288,678.67 | - | 792,607.10 |
| 合计 | 2,506,476.91 | 10,223,888.57 | 1,611,530.01 | - | 11,118,835.47 |
14、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 10,299,900.78 | 1,544,985.12 | 17,695,268.50 | 2,654,290.28 |
| 存货跌价准备 | 15,728,753.19 | 2,359,312.98 | 12,649,484.08 | 1,897,422.61 |
| 可抵扣亏损 | 15,137,448.72 | 2,270,617.31 | 4,830,884.13 | 724,632.62 |
| 开办费等 | 202,897.05 | 30,434.56 | 405,794.14 | 60,869.12 |
| 递延收益 | 21,966,731.31 | 3,295,009.70 | 23,805,189.96 | 3,570,778.49 |
| 内部未实现利润 | - | - | 582,080.48 | 87,312.07 |
| 租赁负债 | 2,979,047.97 | 446,857.20 | 4,836,679.19 | 725,501.88 |
| 合计 | 66,314,779.02 | 9,947,216.87 | 64,805,380.48 | 9,720,807.07 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产财税差 | 30,922,081.01 | 4,638,312.15 | 961,991.15 | 144,298.67 |
| 使用权资产 | 2,867,020.99 | 430,053.15 | 4,778,375.11 | 716,756.27 |
| 内部未实现利润 | 1,027,990.70 | 154,198.61 | - | - |
| 合计 | 34,817,092.70 | 5,222,563.91 | 5,740,366.26 | 861,054.94 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,154,564.53 | 4,792,652.34 | 861,054.94 | 8,859,752.13 |
| 递延所得税负债 | 5,154,564.53 | 67,999.38 | 861,054.94 | - |
（4）未确认递延所得税资产明细：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 9,421,147.90 | 13,553,882.69 |
| 合计 | 9,421,147.90 | 13,553,882.69 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 最迟税前弥补期2028年 | 853,431.36 | - | 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认 |
| 最迟税前弥补期2027年 | 853,278.21 | 853,278.21 | 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认 |
最迟税前弥补期2026年
| 最迟税前弥补期2026年 | 1,239,706.53 | 1,239,706.53 | 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认 |
| 最迟税前弥补期2025年 | 1,418,649.39 | 1,418,649.39 | 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认 |
| 最迟税前弥补期2024年 | 5,056,082.41 | 5,056,082.41 | 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认 |
| 最迟税前弥补期2023年 | - | 4,986,166.15 | 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认 |
| 合计 | 9,421,147.90 | 13,553,882.69 |
15、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备及工程款 | 20,928,509.51 | 41,577,750.92 |
| 合同取得成本 | 2,327,773.68 | 2,715,735.96 |
| 合计 | 23,256,283.19 | 44,293,486.88 |
说明：无重大账龄超过1年的款项。
16、短期借款
（1）短期借款分类：
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 44,900,000.00 | 36,500,000.00 |
| 保证抵押借款 | 4,000,000.00 | - |
| 应收款保理 | - | 20,000,000.00 |
| 短期借款应付利息 | 49,020.28 | 61,447.22 |
| 合计 | 48,949,020.28 | 56,561,447.22 |
（2）期末短期借款中无已到期未偿还及展期借款。
17、应付票据
（1）应付票据分类：
| 票据种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 78,707,737.16 | 73,146,463.84 |
| 合计 | 78,707,737.16 | 73,146,463.84 |
（2）期末应付票据余额中已到期尚未兑付的票据：
| 票据种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | - | 180,000.00 |
| 合计 | - | 180,000.00 |
注：期初余额为银行已从公司出票账户扣划票据兑付款项，因最后一手持票人尚未发起票据托收，导致上述银行承兑汇票处于尚未支付状态。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 经营性款项 | 155,189,567.81 | 166,358,707.19 |
| 工程设备款 | 96,048,721.59 | 35,179,977.82 |
| 合计 | 251,238,289.40 | 201,538,685.01 |
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款：无。
19、合同负债
（1）预收款项列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 230,256.58 | 1,818,241.78 |
| 合计 | 230,256.58 | 1,818,241.78 |
（2）期末无重要的账龄超过1年的合同负债。20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 9,652,944.84 | 106,098,313.03 | 97,866,442.05 | 17,884,815.82 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 5,698,088.96 | 5,698,088.96 | - |
| 三、辞退福利 | - | 661,725.00 | 661,725.00 | - |
| 合计 | 9,652,944.84 | 112,458,126.99 | 104,226,256.01 | 17,884,815.82 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,472,989.24 | 95,254,066.95 | 87,056,419.50 | 17,670,636.69 |
| 2、职工福利费 | - | 3,834,393.62 | 3,834,393.62 | - |
| 3、社会保险费 | - | 2,574,549.15 | 2,574,549.15 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 2,180,110.01 | 2,180,110.01 | - |
| 工伤保险费 | - | 168,129.38 | 168,129.38 | - |
| 生育保险费 | - | 226,309.76 | 226,309.76 | - |
| 补充医疗保险 | - | - | - | - |
| 4、住房公积金 | - | 2,205,069.60 | 2,205,069.60 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 179,955.60 | 2,230,233.71 | 2,196,010.18 | 214,179.13 |
| 合计 | 9,652,944.84 | 106,098,313.03 | 97,866,442.05 | 17,884,815.82 |
（3）设定提存计划列示
项目
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | - | 5,515,622.51 | 5,515,622.51 | - |
| 2、失业保险费 | - | 182,466.45 | 182,466.45 | - |
| 合计 | - | 5,698,088.96 | 5,698,088.96 | - |
21、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 所得税 | - | 596,024.98 |
| 房产税 | 343,250.42 | 237,706.26 |
| 土地使用税 | 74,113.34 | 74,113.34 |
| 个人所得税 | 252,870.72 | 543,267.91 |
| 印花税 | 96,401.13 | 74,956.00 |
| 环保税 | 41,040.92 | 989.35 |
| 垃圾处理费 | 10,712.00 | - |
| 合计 | 818,388.53 | 1,527,057.84 |
22、其他应付款
（1）其他应付款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 260,992.21 | 1,214,270.04 |
| 合计 | 260,992.21 | 1,214,270.04 |
（2）应付股利无。
（3）应付利息无。
（4）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付、暂收单位、个人的款项 | 260,992.21 | 314,270.04 |
| 尚未支付的发行费 | - | 900,000.00 |
| 合计 | 260,992.21 | 1,214,270.04 |
2）期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。
23、一年内到期的非流动负债
（1）分类情况
借款类别
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 40,380,000.00 | 13,340,000.00 |
| 长期借款应计利息 | 70,211.07 | 69,649.25 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,947,333.68 | 2,889,607.14 |
| 合计 | 42,397,544.75 | 16,299,256.39 |
（2）一年内到期的长期借款明细情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 400,000.00 | - |
| 抵押保证借款 | 39,980,000.00 | 13,340,000.00 |
| 合计 | 40,380,000.00 | 13,340,000.00 |
（3）一年内到期的租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁付款额 | 2,063,428.57 | 3,095,142.87 |
| 减：一年内到期的未确认融资费用 | 116,094.89 | 205,535.73 |
| 合计 | 1,947,333.68 | 2,889,607.14 |
24、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认的银行承兑汇票 | 2,009,755.34 | 4,546,620.00 |
| 未终止确认的其他票据 | 11,069,773.86 | 8,163,816.00 |
| 待转销项税 | - | 4,946.90 |
| 合计 | 13,079,529.20 | 12,715,382.90 |
25、长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 19,400,000.00 | - |
| 抵押保证借款 | - | 39,980,000.00 |
| 合计 | 19,400,000.00 | 39,980,000.00 |
26、租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 1,031,714.29 | 3,095,142.87 |
减：未确认融资费用
| 减：未确认融资费用 | - | 116,356.53 |
| 合计 | 1,031,714.29 | 2,978,786.34 |
27、递延收益
| 项目名称 | 期初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 航空发动机高温合金精锻叶片的研发 | 240,000.00 | - | 40,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关，与收益相关的递延收益已转销 |
| 智能车间试点项目资金 | 371,428.58 | - | 79,591.84 | 291,836.74 | 与资产相关 |
| 机匣项目 | 1,902,173.92 | - | 182,608.70 | 1,719,565.22 | 与资产相关 |
| 航空发动机涡轮盘先进加工技术研究及应用 | 4,446,358.52 | - | 503,361.34 | 3,942,997.18 | 与资产相关，与收益相关的递延收益已转销 |
| 航空发动机整体叶盘项目 | 1,216,513.77 | - | 187,155.96 | 1,029,357.81 | 与资产相关 |
| 航空叶片生产线技改项目 | 1,505,048.59 | 30,000.00 | 583,174.08 | 951,874.51 | 与资产相关 |
| 航空发动机高性能压气机精锻叶片研发及产业化 | 6,939,492.82 | 1,000,000.00 | 751,593.96 | 7,187,898.86 | 与资产相关 |
| 燃气轮机压气机鼓筒惯性摩擦焊接技术研究 | 2,394,173.76 | - | 20,972.77 | 2,373,200.99 | 与资产相关 |
| 三期项目补贴 | 2,090,000.00 | - | 220,000.00 | 1,870,000.00 | 与资产相关 |
| 贵州航空产业发展资金 | 2,700,000.00 | - | 300,000.00 | 2,400,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 23,805,189.96 | 1,030,000.00 | 2,868,458.65 | 21,966,731.31 |
28、股本
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 股份总额 | 258,382,608.00 | 100.00 | - | - | 258,382,608.00 | 100.00 |
| 合计 | 258,382,608.00 | 100.00 | - | - | 258,382,608.00 | 100.00 |
29、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 588,616,799.07 | - | - | 588,616,799.07 |
| 其他资本公积 | 2,703,135.09 | 1,180,142.53 | - | 3,883,277.62 |
| 合计 | 591,319,934.16 | 1,180,142.53 | - | 592,500,076.69 |
注：本期其他资本公积增加1,180,142.53元，为联营企业乘风航空引入新股东出资导致持股比例变动所致。
30、盈余公积
项目
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 盈余公积 | 14,744,960.84 | 9,652,062.23 | - | 24,397,023.07 |
| 合计 | 14,744,960.84 | 9,652,062.23 | - | 24,397,023.07 |
31、未分配利润
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 93,108,503.45 | 101,366,820.87 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 93,108,503.45 | 101,366,820.87 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 90,201,290.73 | 20,062,196.03 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,652,062.23 | 2,482,252.65 |
| 应付普通股股利 | - | 25,838,260.80 |
| 加：所有者权益内部结转 | - | - |
| 期末未分配利润 | 173,657,731.95 | 93,108,503.45 |
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 538,493,850.46 | 347,135,180.14 | 360,507,873.43 | 254,861,811.59 |
| 其他业务 | 5,011,582.66 | 787,380.42 | 2,005,822.11 | - |
| 合计 | 543,505,433.12 | 347,922,560.56 | 362,513,695.54 | 254,861,811.59 |
（2）主营业务收入/主营业务成本（分区域）
33、税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 印花税 | 361,158.58 | 263,692.26 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国际业务 | 278,781,587.65 | 163,783,874.16 | 169,089,461.69 | 113,993,002.88 |
| 国内业务 | 259,712,262.81 | 183,351,305.98 | 191,418,411.74 | 140,868,808.71 |
| 合计 | 538,493,850.46 | 347,135,180.14 | 360,507,873.43 | 254,861,811.59 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 1,056,368.40 | 950,824.32 |
| 土地使用税 | 296,453.76 | 267,433.86 |
| 其他 | 46,346.95 | 9,895.21 |
| 合计 | 1,760,327.69 | 1,491,845.65 |
34、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,506,890.48 | 3,928,553.64 |
| 差旅费 | 1,248,809.90 | 705,764.25 |
| 业务招待费 | 2,525,810.02 | 2,209,736.80 |
| 广告宣传费 | 564,054.69 | 119,120.38 |
| 航空产品险 | 1,037,225.00 | 868,432.73 |
| 其他 | 761,833.95 | 299,827.49 |
| 合计 | 11,644,624.04 | 8,131,435.29 |
35、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,541,955.17 | 18,380,350.32 |
| 业务招待费 | 993,263.69 | 830,880.83 |
| 差旅费 | 1,299,237.84 | 895,705.22 |
| 办公及水电费 | 1,789,801.04 | 2,073,213.98 |
| 中介机构费用 | 1,257,064.73 | 1,066,558.11 |
| 折旧及摊销 | 4,894,116.34 | 4,957,678.06 |
| 保安保洁费用 | 984,623.10 | 1,163,785.37 |
| 其他 | 4,548,429.42 | 3,769,080.07 |
| 合计 | 41,308,491.33 | 33,137,251.96 |
36、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 19,282,969.77 | 15,890,455.62 |
| 材料费 | 21,978,032.02 | 11,269,981.60 |
| 加工测试费 | 1,198,988.43 | 1,302,517.00 |
| 工装模具 | 3,163,179.62 | 4,269,069.77 |
| 其他 | 2,644,247.64 | 5,906,817.31 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 48,267,417.48 | 38,638,841.30 |
37、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出及融资费用 | 4,185,095.15 | 4,419,952.20 |
| 减：利息收入 | 5,353,007.04 | 8,489,146.69 |
| 金融机构手续费支出 | 244,441.66 | 220,239.88 |
| 汇兑损益 | -1,640,371.28 | -2,071,062.82 |
| 合计 | -2,563,841.51 | -5,920,017.43 |
38、其他收益
（1）分类情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 6,018,495.65 | 4,311,308.96 |
| 三代手续费 | 3,391.02 | 44,021.46 |
| 合计 | 6,021,886.67 | 4,355,330.42 |
（2）计入当期损益的政府补助：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产/收益相关 |
| 航空发动机高温合金精锻叶片的研发 | 40,000.00 | 40,000.00 | 与资产相关 |
| 智能车间试点项目资金 | 79,591.84 | 79,591.84 | 与资产相关 |
| 机匣项目 | 182,608.70 | 182,608.68 | 与资产相关 |
| 航空发动机涡轮盘先进加工技术研究及应用 | 503,361.34 | 503,361.36 | 与资产相关 |
| 航空发动机整体叶盘项目 | 187,155.96 | 187,155.96 | 与资产相关 |
| 航空叶片生产线技改项目 | 583,174.08 | 558,416.70 | 与资产相关 |
| 航空发动机高性能压气机精锻叶片研发及产业化 | 751,593.96 | 60,507.18 | 与资产相关 |
| 燃气轮机压气机鼓筒惯性摩擦焊接技术研究 | 20,972.77 | 5,826.24 | 与资产相关 |
| 三期项目补贴 | 220,000.00 | 110,000.00 | 与资产相关 |
| 贵州航空产业发展资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 |
| 摩擦焊项目 | 2,580,000.00 | 1,420,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗、人才、培训补贴 | 268,037.00 | 263,441.00 | 与收益相关 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产/收益相关 |
| 工业和信息产业转型升级专项引导资金、工业扶持资金、转型升级资金、创新基金 | 300,000.00 | 218,200.00 | 与收益相关 |
| 省级企业技术、研究中心认定奖励、互联网标杆工厂奖励 | - | 375,000.00 | 与收益相关 |
| 其他零星补贴 | 2,000.00 | 7,200.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 6,018,495.65 | 4,311,308.96 |
39、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财收益 | 153,062.81 | 197,805.43 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,076,986.52 | -1,061,247.78 |
| 债务重组收益 | 2,160,072.54 | - |
| 合计 | 236,148.83 | -863,442.35 |
40、信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账准备 | 7,395,367.72 | -10,752,746.56 |
| 合计 | 7,395,367.72 | -10,752,746.56 |
41、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价准备 | -12,782,587.88 | -9,940,042.83 |
| 合计 | -12,782,587.88 | -9,940,042.83 |
42、资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 出售固定资产 | - | 101,023.14 |
| 合计 | - | 101,023.14 |
43、营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保险赔偿等 | - | 844,947.00 |
| 其他 | 27,707.90 | 1,184,390.90 |
| 合计 | 27,707.90 | 2,029,337.90 |
44、营业外支出
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 捐赠支出 | 103,585.84 | 834,111.12 |
| 赔偿支出等 | 147.14 | 18,421.55 |
| 其他 | 20,590.00 | - |
| 合计 | 124,322.98 | 852,532.67 |
45、所得税费用
（1）所得税费用表：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业所得税费用 | 4,323,377.49 | 1,157,968.31 |
| 递延所得税费用 | 4,135,099.17 | -3,508,302.76 |
| 合计 | 8,458,476.66 | -2,350,334.45 |
（2）会计利润与所得税费用的调整过程：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 95,940,053.79 | 16,249,454.23 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 14,391,008.07 | 2,437,418.13 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -85,343.14 | -85,327.82 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 581,324.59 | 376,522.60 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - | - |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 213,357.84 | 213,319.55 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | - | - |
| 技术开发费加计扣除影响 | -6,641,870.70 | -5,202,974.96 |
| 其他 | - | -89,291.95 |
| 所得税费用 | 8,458,476.66 | -2,350,334.45 |
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 补贴收入 | 4,180,037.00 | 10,053,841.00 |
| 利息收入 | 5,353,007.04 | 8,489,146.69 |
| 其他 | 2,308,124.40 | 162,474.46 |
| 合计 | 11,841,168.44 | 18,705,462.15 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 47,610,826.53 | 37,037,377.46 |
| 银行手续费 | 244,441.66 | 220,239.88 |
| 其他 | 2,728,269.78 | 4,296,668.82 |
| 合计 | 50,583,537.97 | 41,554,286.16 |
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| IPO发行费及可转债中介机构费 | 1,402,830.18 | - |
| 合计 | 1,402,830.18 | - |
（4）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 56,561,447.22 | 63,900,000.00 | 1,884,987.24 | 73,397,414.18 | - | 48,949,020.28 |
| 其中：短期借款 | 56,500,000.00 | 63,900,000.00 | - | 71,500,000.00 | - | 48,900,000.00 |
| 应付利息 | 61,447.22 | - | 1,884,987.24 | 1,897,414.18 | - | 49,020.28 |
| 长期借款 | 39,980,000.00 | 19,800,000.00 | - | 40,380,000.00 | 19,400,000.00 | |
| 其他应付款-尚未支付的发行费 | 900,000.00 | - | - | 900,000.00 | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 16,299,256.39 | - | 42,474,310.56 | 15,433,748.74 | 942,273.46 | 42,397,544.75 |
| 其中：长期借款 | 13,340,000.00 | - | 40,380,000.00 | 13,340,000.00 | - | 40,380,000.00 |
| 应付利息 | 69,649.25 | - | 2,094,310.56 | 2,093,748.74 | - | 70,211.07 |
| 租赁负债 | 2,889,607.14 | - | 942,273.46 | 1,947,333.68 | ||
| 租赁负债 | 2,978,786.34 | - | - | - | 1,947,072.05 | 1,031,714.29 |
| 其他流动资产-可转债中介费 | - | - | - | 502,830.18 | - | -502,830.18 |
| 合计 | 116,719,489.95 | 83,700,000.00 | 44,359,297.80 | 90,233,993.10 | 43,269,345.51 | 111,275,449.14 |
注：上表中资产类科目余额以负数列示。
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： |
净利润
| 净利润 | 87,481,577.13 | 18,599,788.68 |
| 加：资产减值准备、信用减值损失 | 5,387,220.16 | 20,692,789.39 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧 | 52,363,320.74 | 42,086,611.40 |
| 无形资产摊销 | 1,998,658.48 | 1,833,088.82 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,611,530.01 | 1,970,972.01 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | - | -101,023.14 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 3,063,205.16 | 5,391,856.62 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -236,148.83 | 863,442.35 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | 4,067,099.79 | -3,508,302.76 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | 67,999.38 | - |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | 4,315,850.84 | -85,161,304.78 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -58,760,818.94 | -7,336,399.98 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | 18,980,764.17 | 55,921,684.82 |
| 捐赠固定资产、合同成本 | 387,962.28 | 784,111.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 120,728,220.37 | 52,037,314.55 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 195,108,974.02 | 303,907,042.58 |
| 减：现金的期初余额 | 303,907,042.58 | 483,273,710.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -108,798,068.56 | -179,366,667.68 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 195,108,974.02 | 303,907,042.58 |
| 其中：库存现金 | 75,953.55 | 113,851.96 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 195,005,243.69 | 303,765,536.33 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 27,776.78 | 27,654.29 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、现金及现金等价物余额 | 195,108,974.02 | 303,907,042.58 |
48、所有权或使用权受到限制的资产
核算科目
| 核算科目 | 资产名称 | 期末账面价值 | 备注 |
| 货币资金 | 保证金 | 23,038,175.15 | 银票保证金 |
| 应收票据 | 应收票据 | 33,836,657.07 | 质押给银行抵开应付票据，其中质押的商业承兑票据坏账准备为3,192,983.68元 |
| 无形资产 | 土地 | 8,336,653.89 | 抵押保证借款 |
| 固定资产 | 房产、设备 | 48,916,598.93 | 抵押保证借款 |
| 合计 | 114,128,085.04 |
49、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 92,824,107.37 | ||
| 其中：美元 | 13,099,729.24 | 7.0827 | 92,781,452.29 |
| 欧元 | 2,954.08 | 7.8592 | 23,216.71 |
| 英镑 | 2,150.00 | 9.0411 | 19,438.37 |
| 应收账款 | 58,872,479.11 | ||
| 其中：美元 | 8,312,152.02 | 7.0827 | 58,872,479.11 |
| 应付账款 | 13,259,275.48 | ||
| 其中：美元 | 1,872,065.10 | 7.0827 | 13,259,275.48 |
50、租赁
作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 2023年度金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 57,202.77 |
| 租赁负债的利息费用 | 205,797.35 |
| 与租赁相关的总现金流出 | - |
六、研发支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 19,282,969.77 | 15,890,455.62 |
| 材料费 | 21,978,032.02 | 11,269,981.60 |
| 加工测试费 | 1,198,988.43 | 1,302,517.00 |
| 工装模具 | 3,163,179.62 | 4,269,069.77 |
| 其他 | 2,644,247.64 | 5,906,817.31 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 48,267,417.48 | 38,638,841.30 |
| 其中：费用化研发支出 | 48,267,417.48 | 38,638,841.30 |
| 资本化研发支出 | - | - |
七、合并范围的变更
无。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 航亚盘件 | 无锡市 | 无锡市 | 航空发动机配件 | 100 | - | 100 | 投资设立 |
| 贵州航亚 | 贵阳市 | 贵阳市 | 航空发动机、燃气发动机配件 | 70 | - | 70 | 投资设立 |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 贵州航亚 | 30 | -2,719,713.60 | - | 40,889,915.44 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 贵州航亚 | 56,407,926.71 | 138,600,894.74 | 195,008,821.45 | 45,277,389.01 | 3,431,714.29 | 48,709,103.30 |
（续）
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 贵州航亚 | 20,293,683.83 | -9,065,711.99 | -9,065,711.99 | 872,785.76 |
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业无。
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
投资账面价值合计
| 投资账面价值合计 | 10,606,066.06 | 5,502,910.05 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -2,076,986.52 | -1,061,247.78 |
| --其他综合收益 | - | - |
| --综合收益总额 | -2,076,986.52 | -1,061,247.78 |
| --其他 | 1,180,142.53 | 2,703,135.09 |
九、政府补助
（一）报告期末无按应收金额确认的政府补助。
（二）涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 23,805,189.96 | 1,030,000.00 | - | 2,868,458.65 | - | 21,966,731.31 | 与资产相关 |
（三）计入当期损益的政府补助计入当期损益的政府补助情况详见附注五、38其他收益。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险。
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于应收账款。销售部门密切跟踪汇率走势，洽谈业务时对汇率影响留有余地；必要时，公司还可与银行签订远期外汇合同或货币互换合约来规避外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。此外通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订合同前，本公司对客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（二）金融资产转移
1、转移方式分类
转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收票据中尚未到期的银行承兑汇票 | 2,925,774.47 | 终止确认 | 应收票据中信用等级较高的银行承兑的银行汇票由于信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认 |
| 背书 | 应收票据中尚未到期的银行 | 13,079,529.20 | 未终止确认 | 应收票据中信用等级不高的银行承兑汇票、商业承兑汇票分别由信用等级不高的银行承兑和出票人承兑，已背书或贴 |
承兑汇票、商业承兑汇票
| 承兑汇票、商业承兑汇票 | 现的银行承兑汇票、商业承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认 | |||
| 合计 | / | 16,005,303.67 | / | / |
2、因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收票据中尚未到期的信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票 | 背书 | 2,925,774.47 | - |
3、继续涉入的转移金融资产无。
十一、公允价值
无。
十二、关联方及关联交易（以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位）
1、本公司的实际控制人情况
| 股东名称 | 关系 | 持股比例（%） |
| 严奇 | 严奇为无锡华航科创投资中心（有限合伙）执行事务合伙人；阮仕海、黄勤、朱国有、邵燃、朱宏大、张广易、丁立等7人为严奇的一致行动人 | 14.44 |
| 阮仕海 | 8.47 | |
| 无锡华航科创投资中心（有限合伙） | 3.88 | |
| 黄勤 | 2.39 | |
| 朱国有 | 1.55 | |
| 邵燃 | 0.58 | |
| 朱宏大 | 0.58 | |
| 张广易 | 0.12 | |
| 丁立 | 0.10 | |
| 合计 | 32.11 |
公司的控股股东、实际控制人为严奇。严奇现直接持有公司14.44%的股份、通过无锡华航科创投资中心（有限合伙）控制公司3.88%股份，通过与阮仕海、朱宏大等7名股东签署《一致行动协议》控制公司13.79%股份。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注八、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 周丽华 | 实际控制人严奇的配偶 |
| 无锡市泛亚精工有限公司 | 股东沈稚辉有重大影响的企业 |
| 中国航发资产管理有限公司 | 持有公司股份4.88% |
| 中国航空发动机集团有限公司 | 股东中国航发资产管理有限公司的母公司 |
| 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 |
| 无锡安卡特工具有限公司 | 邵燃胞兄及其配偶共同持股100%的公司 |
| 乘风航空 | 公司的联营企业 |
说明：中国航发资产管理有限公司持有本公司4.88%的股份，其母公司中国航空发动机集团有限公司及下属科研院所工厂为本公司客户，基于谨慎性原则，比照关联方披露。
4、关联交易情况
（1）销售商品、提供劳务的关联交易：
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | 航空产品 | 市场价 | 198,597,372.79 | 154,348,016.51 |
| 无锡市泛亚精工有限公司 | 固定资产 | 市场价 | - | 120,100.89 |
| 无锡市泛亚精工有限公司 | 材料等 | 市场价 | 308,545.57 | - |
| 乘风航空 | 航空产品 | 市场价 | - | 216,242.45 |
| 合计 | 198,905,918.36 | 154,684,359.85 |
（2）购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 无锡市泛亚精工有限公司 | 加工费等 | 市场价 | 8,379,033.03 | 4,201,914.36 |
| 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | 原材料、加工费等 | 市场价 | 4,463,389.00 | 21,601,869.51 |
| 合计 | 12,842,422.03 | 25,803,783.87 |
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年度 | ||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂
| 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | 房屋建筑物 | - | - | 1,083,300.00 | 205,797.35 | - |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度 | ||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | 房屋建筑物 | - | - | - | 134,342.22 | 5,734,051.26 |
注：2023年度、2022年度应支付的租金（含税）分别为2,166,600.00元、1,083,300.00元，上表中支
付的租金为实际支付的租金。
（4）关联担保情况：
本公司作为被担保方
金额：人民币万元
| 关联方 | 借款银行 | 担保金额 | 担保合同签署时间 | 担保是否已履行完毕 |
| 严奇、周丽华 | 江苏银行 | 22,000.00 | 2020/6/4 | 否 |
5、应收、应付关联方等未结算项目情况
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | 66,442,683.82 | 5,009,017.18 | 39,182,329.67 | 8,659,289.71 |
| 应收账款 | 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | 107,804,843.53 | 3,618,923.80 | 117,881,517.37 | 5,969,511.54 |
| 预付账款 | 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | - | - | 83,587.51 | - |
| 其他应收款 | 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | 40,300.00 | 12,090.00 | 40,300.00 | 4,030.00 |
说明：上表中应收票据为关联方出具的商业承兑汇票，包括期末已背书未到期和期末持有的商业承兑汇票。
（2）应付关联方款项
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 无锡市泛亚精工有限公司 | 8,135,521.56 | 4,997,018.20 |
| 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | 21,743,617.17 | 14,773,405.96 | |
| 无锡安卡特工具有限公司 | 24,281.40 | 24,281.40 | |
| 合同负债 | 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | - | 1,780,188.68 |
6、关键管理人员报酬
金额：人民币万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 董事、监事及高级管理人员 | 1,004.20 | 509.12 |
十三、或有事项
截止2023年12月31日，本公司不存在需披露的重大或有事项。
十四、承诺事项截止2023年12月31日，本公司不存在需披露的承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
本公司于2024年3月27日召开董事会会议，审议通过2023年度财务报告、2023年度利润分配预案：公司拟向全体股东每10股派发现金红利人民币2元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本258,382,608股，以此计算合计拟派发现金红利51,676,521.60元（含税）。上述利润分配预案需提交2023年度股东大会审议。
十六、母公司财务报表主要项目注释（下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位。期末指2023年12月31日，期初指2022年12月31日，本期指2023年度，上期指2022年度。）
1、应收账款
（1）按照账龄披露
项目
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 0-6个月 | 151,815,384.29 | 138,767,041.89 |
| 7-12个月 | 36,033,169.52 | 18,242,049.35 |
| 1-2年 | 8,977,112.93 | 13,894,503.53 |
| 2-3年 | 483,200.00 | 4,915,193.60 |
| 3年以上 | 344,302.20 | 4,320.00 |
| 合计 | 197,653,168.94 | 175,823,108.37 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 种类 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 197,653,168.94 | 100.00 | 4,866,965.41 | 2.46 | 192,786,203.53 |
| 其中：应收客户款项 | 186,695,282.17 | 94.46 | 4,866,965.41 | 2.61 | 181,828,316.76 |
| 应收合并范围内子公司款项 | 10,957,886.77 | 5.54 | - | - | 10,957,886.77 |
| 合计 | 197,653,168.94 | 100.00 | 4,866,965.41 | 2.46 | 192,786,203.53 |
种类
| 种类 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 175,823,108.37 | 100.00 | 8,454,472.79 | 4.81 | 167,368,635.58 |
| 其中：应收客户款项 | 165,724,629.04 | 94.26 | 8,454,472.79 | 5.10 | 157,270,156.25 |
| 应收合并范围内子公司款项 | 10,098,479.33 | 5.74 | - | - | 10,098,479.33 |
| 合计 | 175,823,108.37 | 100.00 | 8,454,472.79 | 4.81 | 167,368,635.58 |
（3）按组合计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末余额 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收客户款项 | 186,695,282.17 | 4,866,965.41 | 2.61 |
| 应收合并范围内子公司款项 | 10,957,886.77 | - | - |
| 合计 | 197,653,168.94 | 4,866,965.41 | 2.46 |
应收客户款项组合中，采用账龄预期信用损失率计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面价值 | |
| 0-6个月 | 148,133,497.52 | - | - | 148,133,497.52 |
| 7-12个月 | 35,196,107.57 | 3,519,610.75 | 10.00 | 31,676,496.82 |
| 1-2年 | 2,538,174.88 | 761,452.46 | 30.00 | 1,776,722.42 |
| 2-3年 | 483,200.00 | 241,600.00 | 50.00 | 241,600.00 |
| 3年以上 | 344,302.20 | 344,302.20 | 100.00 | - |
| 合计 | 186,695,282.17 | 4,866,965.41 | 2.61 | 181,828,316.76 |
应收合并范围内子公司款项组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 贵州航亚 | 10,957,886.77 | - | - |
| 合计 | 10,957,886.77 | - | - |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 金额 |
| 期初余额 | 8,454,472.79 |
| 本年计提 | - |
| 本年转回 | 3,587,507.38 |
| 本年核销 | - |
| 期末余额 | 4,866,965.41 |
（5）本期实际核销的应收账款情况：无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 账面余额 | 账龄 | 占应收账款期末账面余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国航空发动机集团有限公司下属科研院所工厂 | 货款 | 107,646,728.17 | 3年以内 | 54.47 | 3,618,923.80 |
| 客户1 | 货款 | 40,823,906.68 | 6个月以内 | 20.65 | - |
| 贵州航亚 | 货款 | 10,957,886.77 | 2年以内 | 5.54 | - |
客户2
| 客户2 | 货款 | 7,687,235.61 | 1年以内 | 3.89 | 186,198.00 |
| 客户3 | 货款 | 6,109,315.90 | 1年以内 | 3.09 | 103,254.82 |
| 合计 | 173,225,073.13 | - | 87.64 | 3,908,376.62 |
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 7,506,649.33 | 9,776,106.64 |
| 合计 | 7,506,649.33 | 9,776,106.64 |
（2）应收利息无。
（3）应收股利无。
（4）其他应收款1）按照账龄披露
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 0-6个月 | 50,000.00 | 2,304,457.31 |
| 7-12个月 | - | - |
| 1-2年 | 70,000.00 | 2,545,918.84 |
| 2-3年 | 2,525,918.84 | 4,981,730.49 |
| 3年以上 | 4,881,730.49 | - |
| 合计 | 7,527,649.33 | 9,832,106.64 |
2）按款项性质分类情况：
| 款项的性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 7,407,649.33 | 7,407,649.33 |
| 职工备用金 | 120,000.00 | 190,000.00 |
| 出口退税 | - | 2,234,457.31 |
| 合计 | 7,527,649.33 | 9,832,106.64 |
3）坏账准备计提情况
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 56,000.00 | - | - | 56,000.00 |
| 2023年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| 转入第二阶段 | - | - | - | - |
| 转入第三阶段 | - | - | - | - |
| 转回第二阶段 | - | - | - | - |
| 转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - |
| 本期转回 | 35,000.00 | - | - | 35,000.00 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日余额 | 21,000.00 | 21,000.00 |
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 项目 | 金额 |
| 期初余额 | 56,000.00 |
| 本年计提 | - |
| 本年转回 | 35,000.00 |
| 期末余额 | 21,000.00 |
5）本年实际核销的其他应收款情况：无。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 航亚盘件 | 资金往来 | 7,407,649.33 | 2年以上 | 98.41 | - |
| 职工1 | 备用金 | 70,000.00 | 1-2年 | 0.93 | 21,000.00 |
| 职工2 | 备用金 | 50,000.00 | 6个月以内 | 0.66 | - |
| 合计 | 7,527,649.33 | 100.00 | 21,000.00 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3、长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 131,000,000.00 | - | 131,000,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 10,606,066.06 | - | 10,606,066.06 |
| 合计 | 141,606,066.06 | - | 141,606,066.06 |
项目
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 121,000,000.00 | - | 121,000,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 5,502,910.05 | - | 5,502,910.05 |
| 合计 | 126,502,910.05 | - | 126,502,910.05 |
对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 航亚盘件 | 16,000,000.00 | - | - | 16,000,000.00 | - | - |
| 贵州航亚 | 105,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 115,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 121,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 131,000,000.00 | - | - |
对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一、合营企业 | - | - | - | - | - |
| 二、联营企业 | |||||
| 乘风航空 | 5,502,910.05 | 6,000,000.00 | - | -2,076,986.52 | - |
| 合计 | 5,502,910.05 | 6,000,000.00 | - | -2,076,986.52 | - |
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | - | - | - | - | - | - |
| 二、联营企业 | ||||||
| 乘风航空 | - | - | - | 1,180,142.53 | 10,606,066.06 | - |
| 合计 | - | - | - | 1,180,142.53 | 10,606,066.06 | - |
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 523,879,604.12 | 330,849,673.25 | 360,101,501.75 | 252,667,538.31 |
| 其他业务 | 3,447,634.20 | 787,380.42 | 7,945,400.63 | 6,438,938.05 |
| 合计 | 527,327,238.32 | 331,637,053.67 | 368,046,902.38 | 259,106,476.36 |
（2）主营业务收入/主营业务成本（分区域）
5、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财收益 | 153,062.81 | 197,805.43 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,076,986.52 | -1,061,247.78 |
| 债务重组收益 | 2,160,072.54 | - |
| 合计 | 236,148.83 | -863,442.35 |
十七、补充资料
1、非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | - | 101,023.14 |
| 计入当期损益的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 3,150,037.00 | 4,311,308.96 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 153,062.81 | 197,805.43 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国际业务 | 278,781,587.65 | 163,783,874.16 | 169,089,461.69 | 113,993,002.88 |
| 国内业务 | 245,098,016.47 | 167,065,799.09 | 191,012,040.06 | 138,674,535.43 |
| 合计 | 523,879,604.12 | 330,849,673.25 | 360,101,501.75 | 252,667,538.31 |