烟台正海磁性材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项审核报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层
邮编：100073电话：(010)
51423818
传真：(010)
51423816
目 录
一、专项说明
二、附表
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP | |
| 地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816 |
关于烟台正海磁性材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项说明
中兴华报字（2024）第030008号
烟台正海磁性材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称“正海磁材”）2023年度财务报表，包括2023年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于2024年3月27日签发了中兴华审字（2024）第030080号标准无保留意见审计报告。
根据中国证监会联合公安部、国资委、中国银保监会发文《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的要求，正海磁材编制了后附的烟台正海磁性材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是正海磁材管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计正海磁材2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对正海磁材实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解正海磁材的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应
当与已审计的2023年度财务报表一并阅读。本专项说明仅作为正海磁材披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：烟台正海磁性材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：吕建幕 |
| 中国·北京 | 中国注册会计师：郭金明 |
| 2024年3月27日 |
附表编制单位：烟台正海磁性材料股份有限公司
| 编制单位：烟台正海磁性材料股份有限公司 | |||||||||
| 占用形成原因占用性质 | |||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||
| 小 计 —— —— —— - - - - - —— —— | |||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||
| 小 计 —— —— —— - - - - - —— —— | |||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||
| 小 计 —— —— —— - - - - - —— —— | |||||||||
| 总 计 —— —— —— - - - - - —— —— | |||||||||
| 往来形成原因 往来性质 | |||||||||
| 正海集团有限公司 控股股东 其他会计科目 15.60 15.60 职工宿舍租赁 经营性往来 | |||||||||
| 其他会计科目 60.34 60.34 购买工作餐等 经营性往来 | |||||||||
| 其他会计科目 81.80 670.09 635.36 116.53 购买元器件 经营性往来 | |||||||||
| 应收账款 654.23 654.23 物料销售等 经营性往来 | |||||||||
| 其他会计科目 12.87 41.04 53.92 收取保证金 经营性往来 | |||||||||
| 其他会计科目 30.00 30.00 支付顾问费 经营性往来 | |||||||||
| 应收账款 4.35 4.35 技术服务收入 经营性往来 | |||||||||
| 小 计 —— —— —— - 1,475.65 - 1,399.88 170.45 —— —— | |||||||||
| 控股子公司 其他应收款 53,600.00 4,550.00 58,150.00 营运资金借款 非经营往来 | |||||||||
| 上海郡正新能源动力系统有限公司 | 控股子公司控制的法人 | ||||||||
其他应收款 8,750.00 150.00 8,900.00 营运资金借款 非经营往来
| 小 计 —— —— —— 62,350.00 4,700.00 - - 67,050.00 —— —— |
| 非经营性往来 |
| 非经营性往来 |
| 小 计 —— —— —— - - - - - —— —— |
| 总 计 —— —— —— 62,350.00 6,175.65 - 1,399.88 67,220.45 —— —— |
法定代表人：王庆凯主管会计工作的负责人：高波会计机构负责人：王珊珊
| 法定代表人：王庆凯主管会计工作的负责人：高波会计机构负责人：王珊珊 | ||
| 烟台正海磁性材料股份有限公司 | ||
| 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||
| 金额单位：人民币万元 | ||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||
| 其他关联方及其附属企业 | ||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | ||
| 其他关联方及其附属企业 | ||