广东安达智能装备股份有限公司(以下简称“公司”)聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天健”)作为公司2023年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求,公司对天健2023年度审计过程中的履职情况进行了评估,具体情况如下:
一、2023年年审会计师事务所基本情况
(一)基本信息
天健会计师事务所是由一批资深注册会计师创办的首批具有A+H股企业审计资质的全国性大型会计审计服务机构,拥有包括A股、B股、H股上市公司、大型央企、国企、外商投资企业等在内的固定客户,连续多年综合排名位列全国内资所前二,全球排名前二十位。
事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
成立日期
成立日期 | 2011年7月18日 | 组织形式 | 特殊普通合伙 |
注册地址
注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 |
首席合伙人
首席合伙人 | 王国海 | 上年末合伙人数量 | 238人 |
上年末执业人员数量
上年末执业人员数量 | 注册会计师 | 2,272人 |
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 | 836人 |
2022年业务收入
2022年业务收入 | 业务收入总额 | 38.63亿元 |
审计业务收入 | 35.41亿元 | |
证券业务收入 | 21.15亿元 |
2023年上市公司(含A、B股审计情况)
2023年上市公司 (含A、B股审计情况) | 审计客户家数 | 675家 |
审计费用总额 | 6.63亿元 | |
涉及主要行业 | 制造业,信息传输、软件和信息技术服务业,批发和零售业,电力、热力、燃气及水生产和供应业,水利、环境和公共设施管理业,租赁和商务服务业,房地产业,金融业,交通运输、仓储和邮政业,科学研究和技术服务业,文化、 |
体育和娱乐业,建筑业,采矿业,农、林、牧、渔业,住宿和餐饮业,教育等
注:天健2023年业务收入尚未审计结束,故仍然按照审计机构提供的2022年业务数据进行披露;除前述之外上述其他基本信息均为截至2023年12月31日实际情况。
(二)聘任会计师事务履行的程序
经公司第二届董事会审计委员会第三次会议、第二届董事会第三次会议及2023年11月22日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,同意续聘天健为公司2023年度财务报告审计机构。
二、2023年年审会计师事务所履职情况评估
1、人力及其他资源配备
天健配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计经验,并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担任,专业配置合理,人数、执业水平和经验等满足项目要求。
2、审计工作方案
2023年度,天健针对公司的服务需求及公司的实际情况,制定了全面、合理、可操作性强的审计服务方案,配备专属审计工作团队,充分了解公司报告披露时间要求,明确服务计划、流程及方法,并且能够根据计划安排按时提交各项工作。审计工作围绕公司的审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、坏账计提、资产减值、递延所得税确认、合并报表等。
3、审计质量管理
天健按照财政部印发的质量管理准则的要求,并结合自身实际情况,逐步建立健全涵盖风险评估程序、治理和领导层、职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控与整改程序八个要素并有效运行的统一的质量管理体系。
4、信息安全管理
天健已经建立较完善的信息安全制度并予以执行,采取有效的技术措施并部署信息安全设备,确保信息安全的有效管理,以维护客户利益和声誉,确保业务的持续安全运行。
三、对履职情况评估的说明
经公司评估后,认为天健具有独立的法人资格,具有从事证券、期货相关业务审计资格,能够满足公司审计工作的要求。根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合公司2023年年报工作安排,天健在公司年报审计过程中以公允、客观的态度进行独立审计,审计行为规范有序,表现出了良好的职业操守和业务素质,勤勉尽责,公允表达意见,按时完成了公司2023年年报审计相关工作。
广东安达智能装备股份有限公司董事会
2024年 3 月 27日