大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 安通控股股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字【2024】0011003240号 |
安通控股股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-97 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]
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审计报告
大华审字【2024】0011003240号
安通控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安通控股股份有限公司(以下简称安通控股)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安通控股2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安通控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计
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最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1.物流服务收入确认事项
2. 船舶、集装箱资产减值
（一）物流服务收入确认事项
1.事项描述
请参阅财务报表附注三、重要会计政策、会计估计（三十五）收入所述的会计政策及财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释39。安通控股2023年确认营业收入金额734,377.47万元，其中主要为物流服务收入，金额734,212.44万元。
安通控股的物流服务收入在船舶航次运行结束，并将货物卸载取得确认后进行确认。安通控股的物流服务依赖于业务系统及财务系统的控制。物流服务收入对安通控股公司的经营成果影响较大，因此我们将物流服务收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于物流服务收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解及评价与安通控股物流服务收入确认相关的内部控制的有效性，并对相关内部控制进行测试，同时内部信息技术专家对信息系统控制进行了解和测试；
（2）了解销售模式和流程，核对业务合同的关键条款，评估安通控股采用的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）选取业务订单样本执行细节测试，核对订舱单、航次记录、码头装卸记录、签收记录、银行单据等相关资料；
（4）选取样本对客户应收账款期末余额和本期发生额进行函证；
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（5）对物流服务收入实施分析程序，包括与行业数据进行对比分析、财务数据与业务数据的对比分析；
（6）通过公开信息，查询航线运行轨迹、到港离港时间、停靠港口等信息，与实际业务运营信息核对；
（7）核查客户工商信息及背景，确认客户工商主要成员及股东是否与公司员工、安通控股股东、董事、监事、高级管理人员存在关联关系；
（8）选取业务订单样本执行截止性测试，对资产负债表日前后确认的物流服务收入核对至航次记录、签收记录，评价收入是否在恰当的期间确认。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对物流服务收入确认的相关判断及估计是合理的。
（二）船舶、集装箱资产减值
1.事项描述
请参阅财务报表附注三、重要会计政策、会计估计（二十三）固定资产所述的会计政策及财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释13。根据企业会计准则规定，企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，并对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额。
截至2023年12月31日安通控股船舶、集装箱资产账面价值为412,479.08万元占资产总额的比例为29.75%，其中船舶资产账面原值为454,206.33万元，累计折旧余额为88,284.07万元，减值准备余额为40,615.04万元；集装箱资产账面原值为133,768.34万元，累计折旧余额为39,394.42万元，减值准备余额为7,202.06万元。船舶、集装箱资产为公司主要的运营资产，对财务报表的影响重大，
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选取适当的参数进行资产的可回收金额评估以及资产减值准备的计提涉及管理层的重大判断，同时受预期未来市场和经济环境的影响。基于以上原因，2023年度我们将船舶、集装箱资产减值测试识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对船舶、集装箱资产减值测试，我们主要执行如下的审计程序：
（1）了解、评价管理层与船舶、集装箱资产减值测试相关的关键内部控制情况；评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）了解公司对船舶、集装箱资产减值迹象的评估过程，分析航运市场变动情况，对评估船舶、集装箱资产是否存在减值迹象进行判断；
（3）获取管理层的减值测试底稿，复核减值测试计算过程、确认数据计算的准确性；
（4）复核重要假设条件与获取的假设条件支持性资料；
（5）利用第三方平台结合抽取样本实际检查船舶、集装箱资产的方式确认资产运行情况；
（6）检查与船舶、集装箱资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报；
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对船舶、集装箱资产减值确认的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
安通控股管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
安通控股管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时安通控股管理层负责评估安通控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安通控股、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安通控股的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安通控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安通控股不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就安通控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和
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其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 黄丽莹 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 王琳 | |||
| 二〇二四年三月二十六日 | |||
| 合并资产负债表2023年12月31日编制单位：安通控股股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注五期末余额期初余额流动资产：货币资金注释11,973,118,400.99 1,372,937,185.91 交易性金融资产注释22,862,757,051.88 2,994,598,855.66 衍生金融资产应收票据注释378,669,310.31 应收账款注释4436,320,912.92 501,301,720.21 应收款项融资注释52,200,000.00 预付款项注释69,655,263.65 16,607,993.12 其他应收款注释719,340,462.43 17,748,902.03 存货注释882,884,333.89 129,377,178.36 合同资产持有待售资产326,404.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产注释92,081,467,480.92 1,272,363,729.57 流动资产合计7,546,413,216.99 6,305,261,969.26 非流动资产：债权投资注释10468,686,301.36 305,644,520.54 其他债权投资长期应收款长期股权投资注释1110,484,457.29 20,748,085.59 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产注释1228,574,494.91 29,333,613.71 固定资产注释134,236,385,219.60 4,130,619,983.19 在建工程注释1466,014,415.58 49,197,800.00 生产性生物资产油气资产使用权资产注释15922,066,976.70 1,362,482,206.39 无形资产注释1683,777,130.31 86,522,823.07 开发支出商誉长期待摊费用 注释1778,604,247.21 84,748,553.44 递延所得税资产 注释18308,971,396.85 392,272,410.79 其他非流动资产注释19115,662,750.82 362,091,400.52 非流动资产合计6,319,227,390.63 6,823,661,397.24 资产总计13,865,640,607.62 13,128,923,366.50 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：安通控股股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额期初余额流动负债：短期借款注释201,013,000,000.00 556,000,000.00 交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释2188,270,000.00 应付账款注释221,075,596,063.21 1,083,558,810.24 预收款项注释23545,366.10 795,106.87 合同负债注释2487,030,291.26 93,696,883.70 应付职工薪酬注释2565,199,150.72 77,187,661.42 应交税费注释2643,923,155.79 160,315,517.65 其他应付款注释27140,355,165.26 115,287,925.10 持有待售负债一年内到期的非流动负债注释28251,363,112.85 296,851,075.99 其他流动负债注释2985,381,717.49 8,101,366.85 流动负债合计2,850,664,022.68 2,391,794,347.82 非流动负债：长期借款注释3045,000,000.00 应付债券其中：优先股 永续债租赁负债注释31525,828,348.08 675,610,935.18 长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益注释3234,120,000.00 181,178,124.50 递延所得税负债注释18248,449,115.61 286,690,145.08 其他非流动负债非流动负债合计853,397,463.69 1,143,479,204.76 负债合计3,704,061,486.37 3,535,273,552.58 股东权益：股本注释336,330,109,638.98 6,330,109,638.98 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积注释342,685,914,822.92 2,685,662,475.99 减：库存股注释352,443,647,291.29 2,443,647,291.29 其他综合收益专项储备注释36盈余公积注释37488,687,772.85 436,082,634.05 未分配利润注释383,100,514,177.79 2,585,442,356.19 归属于母公司股东权益合计10,161,579,121.25 9,593,649,813.92 少数股东权益股东权益合计10,161,579,121.25 9,593,649,813.92 负债和股东权益总计13,865,640,607.62 13,128,923,366.50 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并利润表2023年度编制单位：安通控股股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额一、营业总收入注释397,343,774,710.66 9,176,420,083.51 减： 营业成本注释396,595,217,079.81 6,370,724,144.19 税金及附加注释4021,759,831.69 31,184,095.59 销售费用注释4147,677,344.30 25,599,307.41 管理费用注释42269,988,300.79 289,969,575.38 研发费用注释433,636,890.12 2,107,878.19 财务费用注释4424,502,319.86 2,405,422.25 其中：利息费用70,624,998.44 107,777,523.03 利息收入37,635,797.28 31,765,408.03 加： 其他收益注释45117,775,287.01 81,054,761.22 投资收益（损失以“-”号填列）注释4691,804,781.12 22,628,500.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-694,053.02 360,569.49 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释4788,798,750.07 32,319,036.07 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释48784,586.86 6,679,897.57 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释49-765,300.00 -115,274,623.49 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释5056,229,717.84 10,283,636.60 二、营业利润（亏损以“-”号填列）735,620,766.99 2,492,120,869.05 加： 营业外收入注释5116,342,465.49 473,204,669.67 减： 营业外支出注释5217,045,811.56 2,960,570.88 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）734,917,420.92 2,962,364,967.84 减： 所得税费用注释53167,240,460.52 595,575,442.93 四、净利润（净亏损以“-”号填列）567,676,960.40 2,366,789,524.91 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）567,676,960.40 2,366,789,524.91 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）567,676,960.40 2,366,692,394.36 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）97,130.55 五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额567,676,960.40 2,366,789,524.91 归属于母公司所有者的综合收益总额567,676,960.40 2,366,692,394.36 归属于少数股东的综合收益总额97,130.55 七、每股收益：（一）基本每股收益0.1342 0.5495 （二）稀释每股收益0.1342 0.5495 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并现金流量表2023年度编制单位：安通控股股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金6,833,526,328.74 9,598,521,745.29 收到的税费返还4,598,918.61 124,999,844.92 收到其他与经营活动有关的现金注释54272,923,039.51 658,108,467.76 经营活动现金流入小计7,111,048,286.86 10,381,630,057.97 购买商品、接受劳务支付的现金5,022,944,374.69 5,020,423,192.27 支付给职工以及为职工支付的现金531,345,577.25 713,924,055.26 支付的各项税费341,035,490.06 753,133,267.65 支付其他与经营活动有关的现金注释54143,193,547.63 125,065,076.11 经营活动现金流出小计6,038,518,989.63 6,612,545,591.29 经营活动产生的现金流量净额1,072,529,297.23 3,769,084,466.68 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金9,569,575.28 取得投资收益收到的现金133,493,181.66 73,982,904.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额210,710,582.39 75,316,050.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,714,685.38 收到其他与投资活动有关的现金注释5410,594,356,010.89 5,898,000,000.00 投资活动现金流入小计10,949,844,035.60 6,047,298,954.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金230,539,250.54 425,863,043.59 投资支付的现金150,000,000.00 300,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金注释5411,149,621,132.47 8,829,217,681.83 投资活动现金流出小计11,530,160,383.01 9,555,080,725.42 投资活动产生的现金流量净额-580,316,347.41 -3,507,781,770.75 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金注释54991,635,269.45 697,852,307.60 筹资活动现金流入小计1,041,635,269.45 697,852,307.60 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金102,885.00 2,727,295.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释54957,961,270.23 1,345,136,148.86 筹资活动现金流出小计958,064,155.23 1,347,863,444.03 筹资活动产生的现金流量净额83,571,114.22 -650,011,136.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11,540,594.24 97,279,723.98 五、现金及现金等价物净增加额587,324,658.28 -291,428,716.52 加：期初现金及现金等价物余额1,316,637,176.25 1,608,065,892.77 六、期末现金及现金等价物余额1,903,961,834.53 1,316,637,176.25 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并股东权益变动表2023年度编制单位：安通控股股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他一、上年年末余额6,330,109,638.98 2,685,662,475.99 2,443,647,291.29 0.00 436,063,076.23 2,566,907,428.38 9,575,095,328.29 加：会计政策变更19,557.82 18,534,927.81 18,554,485.63 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额6,330,109,638.98 2,685,662,475.99 2,443,647,291.29 0.00 436,082,634.05 2,585,442,356.19 9,593,649,813.92 三、本年增减变动金额252,346.93 52,605,138.80 515,071,821.60 567,929,307.33 （一）综合收益总额567,676,960.40 567,676,960.40 （二）股东投入和减少资本252,346.93 252,346.93 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他252,346.93 252,346.93 （三）利润分配52,605,138.80 -52,605,138.80 1．提取盈余公积52,605,138.80 -52,605,138.80 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取31,038,583.23 31,038,583.23 2．本期使用31,038,583.23 31,038,583.23 （六）其他四、本年期末余额6,330,109,638.98 2,685,914,822.92 2,443,647,291.29 0.00 488,687,772.85 3,100,514,177.79 10,161,579,121.25 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
| 合并股东权益变动表2023年度编制单位：安通控股股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
合并股东权益变动表
2023年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他6,462,868,710.98 3,083,999,515.08 2,443,647,291.29 0.00 278,178,936.19 382,721,093.88 14,630,164.62 7,778,751,129.46
-12,214.88 -6,055,219.31 -6,067,434.196,462,868,710.98 3,083,999,515.08 2,443,647,291.29 0.00 278,166,721.31 376,665,874.57 14,630,164.62 7,772,683,695.27-132,759,072.00 -398,337,039.09 157,915,912.74 2,208,776,481.62 -14,630,164.62 1,820,966,118.65
2,366,692,394.36 97,130.55 2,366,789,524.91-132,759,072.00 -398,337,039.09 -531,096,111.09-132,759,072.00 -398,337,039.09 -531,096,111.09
157,915,912.74 -157,915,912.74157,915,912.74 -157,915,912.74
45,349,110.45 45,349,110.4545,349,110.45 45,349,110.45
-14,727,295.17 -14,727,295.176,330,109,638.98 2,685,662,475.99 2,443,647,291.29 0.00 436,082,634.05 2,585,442,356.19 9,593,649,813.92
| 合并股东权益变动表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他6,462,868,710.98 3,083,999,515.08 2,443,647,291.29 0.00 278,178,936.19 382,721,093.88 14,630,164.62 7,778,751,129.46 -12,214.88 -6,055,219.31 -6,067,434.19 6,462,868,710.98 3,083,999,515.08 2,443,647,291.29 0.00 278,166,721.31 376,665,874.57 14,630,164.62 7,772,683,695.27 -132,759,072.00 -398,337,039.09 157,915,912.74 2,208,776,481.62 -14,630,164.62 1,820,966,118.65 2,366,692,394.36 97,130.55 2,366,789,524.91 -132,759,072.00 -398,337,039.09 -531,096,111.09 -132,759,072.00 -398,337,039.09 -531,096,111.09 157,915,912.74 -157,915,912.74 157,915,912.74 -157,915,912.74 45,349,110.45 45,349,110.45 45,349,110.45 45,349,110.45 -14,727,295.17 -14,727,295.17 6,330,109,638.98 2,685,662,475.99 2,443,647,291.29 0.00 436,082,634.05 2,585,442,356.19 9,593,649,813.92 | ||||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
母公司资产负债表
2023年12月31日编制单位：安通控股股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十六期末余额期初余额流动资产：
货币资金1,401,729,819.91 908,211,365.88交易性金融资产767,292,752.82 2,994,598,855.66衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项1,683.90其他应收款注释12,863,098,108.10 1,589,315,191.90存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产997,393,132.17 2,624,848.74流动资产合计6,029,515,496.90 5,494,750,262.18非流动资产：
债权投资418,543,835.61 305,644,520.54其他债权投资长期应收款长期股权投资注释22,032,150,457.29 2,131,584,085.59其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产621,409.67 619,896.40在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产647,995.70 1,500,949.83无形资产485,458.11开发支出商誉长期待摊费用490,632.73 736,205.20递延所得税资产其他非流动资产690,516.18非流动资产合计2,453,630,305.29 2,440,085,657.56资产总计8,483,145,802.19 7,934,835,919.74（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2023年12月31日编制单位：安通控股股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益附注十六期末余额期初余额流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款16,158,758.90 15,779,849.55预收款项合同负债应付职工薪酬14,854,744.80 16,514,589.98应交税费878,849.62 1,232,757.80其他应付款134,564,084.58 97,015,477.27持有待售负债一年内到期的非流动负债129,030.38 1,533,258.70其他流动负债流动负债合计166,585,468.28 132,075,933.30非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股
永续债租赁负债387,091.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计387,091.16负债合计166,972,559.44 132,075,933.30股东权益：
股本4,231,526,979.00 4,231,526,979.00其他权益工具
其中：优先股
永续债资本公积6,076,703,119.97 6,076,450,773.04减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积28,067,460.06 28,067,460.06未分配利润-2,020,124,316.28 -2,533,285,225.66股东权益合计8,316,173,242.75 7,802,759,986.44负债和股东权益总计8,483,145,802.19 7,934,835,919.74（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表2023年度编制单位：安通控股股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目附注十六本期金额上期金额
一、营业收入注释347,256,890.15 41,252,957.82减： 营业成本注释3 税金及附加500,164.11 198,316.22 销售费用5,054,095.47 1,505,044.36 管理费用69,316,753.63 74,291,866.97 研发费用 财务费用-21,235,319.91 -2,326,158.33 其中：利息费用28,012.15 114,639.73利息收入21,280,087.85 2,446,527.71加： 其他收益219,283.95 165,599.01 投资收益（损失以“-”号填列）注释4443,115,093.09 2,505,529,868.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-694,053.02 360,569.49以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）73,334,451.01 37,087,463.36 信用减值损失（损失以“-”号填列）43,888.84 -41,538.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）510,333,913.74 2,510,325,280.43加： 营业外收入2,832,208.91 90,996.80减： 营业外支出5,213.27 235,924.28
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）513,160,909.38 2,510,180,352.95减： 所得税费用115,697.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列）513,160,909.38 2,510,064,655.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）513,160,909.38 2,510,064,655.72
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
六、综合收益总额513,160,909.38 2,510,064,655.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 母公司现金流量表2023年度编制单位：安通控股股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金52,266,046.82 59,704,739.19 收到的税费返还1,344,031.15 收到其他与经营活动有关的现金10,229,748,131.52 6,500,767,123.35 经营活动现金流入小计10,282,014,178.34 6,561,815,893.69 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金40,206,728.40 76,700,493.41 支付的各项税费6,492,621.29 4,010,217.53 支付其他与经营活动有关的现金11,480,017,567.30 4,284,235,399.93 经营活动现金流出小计11,526,716,916.99 4,364,946,110.87 经营活动产生的现金流量净额-1,244,702,738.65 2,196,869,782.82 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金94,160,676.85 取得投资收益收到的现金495,068,936.05 2,518,632,213.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金6,436,000,000.00 2,364,000,000.00 投资活动现金流入小计7,025,230,212.90 4,882,632,213.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金219,685.80 485,602.20 投资支付的现金100,000,000.00 300,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金5,185,000,000.00 5,340,000,000.00 投资活动现金流出小计5,285,219,685.80 5,640,485,602.20 投资活动产生的现金流量净额1,740,010,527.10 -757,853,388.41 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金155,288,350.79 筹资活动现金流入小计155,288,350.79 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金1,789,334.42 687,353,461.36 筹资活动现金流出小计1,789,334.42 687,353,461.36 筹资活动产生的现金流量净额-1,789,334.42 -532,065,110.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额493,518,454.03 906,951,283.84 加：期初现金及现金等价物余额908,211,365.88 1,260,082.04 六、期末现金及现金等价物余额1,401,729,819.91 908,211,365.88 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司股东权益变动表2023年度编制单位：安通控股股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额4,231,526,979.00 6,076,450,773.04 28,067,460.06 -2,533,285,225.66 7,802,759,986.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额4,231,526,979.00 6,076,450,773.04 28,067,460.06 -2,533,285,225.66 7,802,759,986.44 三、本年增减变动金额252,346.93 513,160,909.38 513,413,256.31 （一）综合收益总额513,160,909.38 513,160,909.38 （二）股东投入和减少资本252,346.93 252,346.93 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他252,346.93 252,346.93 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额4,231,526,979.00 6,076,703,119.97 28,067,460.06 -2,020,124,316.28 8,316,173,242.75 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
| 母公司股东权益变动表2023年度编制单位：安通控股股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
母公司股东权益变动表
2023年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他4,364,286,051.00 6,474,787,812.13 28,067,460.06 -5,043,349,881.38 5,823,791,441.814,364,286,051.00 6,474,787,812.13 28,067,460.06 -5,043,349,881.38 5,823,791,441.81-132,759,072.00 -398,337,039.09 2,510,064,655.72 1,978,968,544.63
2,510,064,655.72 2,510,064,655.72-132,759,072.00 -398,337,039.09 -531,096,111.09-132,759,072.00 -398,337,039.09 -531,096,111.09
4,231,526,979.00 6,076,450,773.04 28,067,460.06 -2,533,285,225.66 7,802,759,986.44
| 母公司股东权益变动表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他4,364,286,051.00 6,474,787,812.13 28,067,460.06 -5,043,349,881.38 5,823,791,441.81 4,364,286,051.00 6,474,787,812.13 28,067,460.06 -5,043,349,881.38 5,823,791,441.81 -132,759,072.00 -398,337,039.09 2,510,064,655.72 1,978,968,544.63 2,510,064,655.72 2,510,064,655.72 -132,759,072.00 -398,337,039.09 -531,096,111.09 -132,759,072.00 -398,337,039.09 -531,096,111.09 4,231,526,979.00 6,076,450,773.04 28,067,460.06 -2,533,285,225.66 7,802,759,986.44 | ||||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
财务报表附注1页
安通控股股份有限公司2023年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
安通控股股份有限公司（原名“黑龙江黑化股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）,系于1998年10月经黑龙江省人民政府黑政函（1998）57号文批准，由黑龙江黑化集团有限公司作为独家发起人，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)241号和证监发字(1998)242号批准，公司于1998年9月22日向社会公开发行人民币普通股10,000万股。发行后公司总股本为33,000万股，其中法人股23,000万股，占总股本的69.70%；社会公众股10,000万股，占总股本的30.30%。
根据公司2006年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案，公司流通股股东每持有10股流通股股份将获得由资本公积定向转增6股股份，共计转增6,000万股，作为非流通股获取流通权的对价，转增后公司总股本变更为39,000万股。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准黑龙江黑化股份有限公司重大资产重组及向郭东泽等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]892号文）的核准，由公司向郭东泽发行287,379,792股股份、向郭东圣发行197,158,965股股份、向王强发行69,085,139股股份、向纪世贤发行18,754,653股股份、向卢天赠发行3,331,230股股份购买相关资产，每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币6.34元。公司增加注册资本人民币575,709,779.00元，变更后的注册资本为人民币965,709,779.00元。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准黑龙江黑化股份有限公司重大资产重组及向郭东泽等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]892号文）的核准，公司向特定投资者郭东泽和长城国融投资管理有限公司发行人民币普通股96,418,732股股份，每股面值1元，申请增加注册资本人民币96,418,732.00元，变更后注册资本为人民币1,062,128,511.00元。
根据公司2016年第三次临时股东大会决议，公司名称由“黑龙江黑化股份有限公司”变更为“安通控股股份有限公司”。2016年11月10日，公司完成工商变更登记手续并领取了新的营业执照。
根据公司2017年年度股东大会决议通过的利润分配及转增股本方案，本方案实施后注册资
财务报表附注2页
本变更为人民币1,486,979,915.00元。
2020年12月，公司执行经法院裁定的重整计划，以资本公积转增股本2,877,306,136股，以引进投资人及清偿债务，转增后公司总股本由1,486,979,915股增至4,364,286,051股。2022年，公司回购169,954,072股,其中注销132,759,072股，用于员工业绩激励基金持股计划37,195,000股。截至2023年12月31日，本公司股本总数4,231,526,979.00股，注册资本为4,231,526,979.00元。
公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市松北区创新二路733号国际金融大厦902室，总部地址：
福建省泉州市丰泽区东海街道通港西街156号安通控股大厦，统一社会信用代码为912302007028474177，法定代表人：楼建强。控股股东为福建省招航物流管理合伙企业（有限合伙），无实际控制人。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属多式联运和运输代理行业，主要产品和服务为集装箱物流服务。
公司经营范围：实业投资，投资咨询服务，货物运输，货物运输代理，仓储服务（危险品除外），船舶管理服务，物流配送、包装服务、咨询，代理各类商品和技术的进出口（但涉及前置许可、国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年3月26日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
财务报表附注3页
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 公司将单项应收明细金额超过当期利润总额 0.5%且超过100万人民币的认定为重要。 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 公司将单项应收明细金额超过当期利润总额 0.5%且超过100万人民币的认定为重要。 |
| 重要的债权投资 | 公司将单项债权投资明细金额超过资产总额 0.5%且金额超过5000万人民币的认定为重要。 |
| 重要的在建工程 | 公司将单项工程预算金额超过资产总额 0.5%或者金额超过5000万人民币的认定为重要。 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注4页
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
财务报表附注5页
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注6页
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
财务报表附注7页
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
财务报表附注8页
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或其他方法确定的即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或其他方法确定的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
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其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可
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能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
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（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用
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损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工
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具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而
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确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收票据的原有条款收回款项的应收票据或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，信用损失风险极低 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票组合 | 由企业承兑，存在一定的逾期信用损失风险 | 按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备 |
本公司商业承兑汇票组合利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收票据预期信用损失率（%） |
| 3个月以内 | 1.00 |
| 4－12个月 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
财务报表附注18页
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
(十三)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收保理款组合 | 以商业保理业务产生的应收款项作为信用风险特征组合 | 应收保理款贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类，按照客户的风险类型相应计算预期信用损失 |
| 特殊风险组合 | 以合并范围内关联方等应收款项划分组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 3个月以内 | 1.00 |
| 4－12个月 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
(十四)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
财务报表附注19页
融工具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的其他应收款或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或者整个存续期预期信用损失率，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 特殊风险组合 | 以支付的融资租赁公司保证金及合并范围内关联方等应收款项划分组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
(十六)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
财务报表附注20页
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十七)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
(十八)持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分
财务报表附注21页
为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十九)债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
(二十)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
(二十一)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益
财务报表附注22页
性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有
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的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当
财务报表附注24页
期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
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地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 48 | 0.00 | 2.08 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予
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资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 船舶 | 年限平均法 | 25 | 预计废钢价 | 不适用 |
| 集装箱 | 年限平均法 | 12 | 预计废钢价 | 不适用 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-25 | 0-5 | 3.80-20.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
对于购置的二手船舶，按预计尚可使用年限作为折旧年限。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十四)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
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的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(二十六)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
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（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 软件 | 5-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减
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值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费 | 5年 | --- |
| 船舶坞修支出 | 按两次坞修间隔时间与30个月孰短摊销 | --- |
(三十)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
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支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
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2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十三)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件
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和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十五)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）国内物流相关业务
（2）国际物流相关业务
1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的
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商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2．收入确认的具体方法
(1)国内物流相关业务
本公司对外提供国内物流业务在物流业务完成，并将货物卸载取得确认后进行会计计量。
(2)国际物流相关业务
公司国际船舶期租收入，以合同约定的每日租金费率和船舶按规定要求交付承租人使用的时间计算确认收入。
(三十六)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十八)递延所得税资产和递延所得税负债
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十九)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同
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符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十六）和（三十三）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
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1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(四十)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
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（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(四十一)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(四十二)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 | 第八届董事会第二次会议 | （1） |
| 本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回的会计处理” | 第八届董事会第四次会议 | （2） |
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
| 项目 | 2022年1月1日 原列报金额 | 累积影响金额 | 2022年1月1日 调整后列报金额 |
| 递延所得税资产 | 167,467,080.28 | 192,240,827.38 | 359,707,907.66 |
财务报表附注40页
| 递延所得税负债 | 25,055,797.90 | 198,308,261.57 | 223,364,059.47 |
| 盈余公积 | 278,178,936.19 | -12,214.88 | 278,166,721.31 |
| 未分配利润 | 382,721,093.88 | -6,055,219.31 | 376,665,874.57 |
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。
根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
| 资产负债表项目 | 2022年12月31日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 168,164,695.66 | 224,107,715.12 | 392,272,410.78 |
| 递延所得税负债 | 81,136,915.58 | 205,553,229.49 | 286,690,145.07 |
| 盈余公积 | 436,063,076.23 | 19,557.82 | 436,082,634.05 |
| 未分配利润 | 2,566,907,428.38 | 18,534,927.81 | 2,585,442,356.19 |
根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：
| 损益表项目 | 2022年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 所得税费用 | 620,197,362.75 | -24,621,919.82 | 595,575,442.93 |
（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响
2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2024年1月1日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。
执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
根据《企业会计准则第4号—固定资产》有关规定，每个会计年度终了，企业应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差异的，应当进行相应调整。
本公司船舶、集装箱预计净残值按预计废钢价确定，鉴于废钢价发生了变化，为了提供更加可靠、相关及可比的会计信息，对船舶及集装箱预计净残值进行变更。
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 会计估计变更 开始适用的时点 | 备注 |
| 船舶及集装箱预计净残值由3,176.92元/吨变更为2,990.51元/吨。 | 第八届董事会第二次会议 | 2023年1月1日起执行 | --- |
会计估计变更说明：
本次会计估计变更，公司2023年船舶及集装箱折旧费增加1,185.09万元，公司2023年度利
财务报表附注41页
润总额因此减少1,185.09万元。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售商品及其他应税销售服务收入 | 13%、6% | --- |
| 提供交通运输服务 | 9% | --- | |
| 简易计税方法 | 5%或3% | --- | |
| 跨境应税销售服务行为 | 0% | --- | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5% | --- |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | --- |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | --- |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% | --- |
| 房产税 | 按照房产原值的70%为纳税基准 | 1.2% | --- |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 合并范围内的其他公司 | 25% |
| 安通（山东）集装箱运输有限公司 | 20% |
| 安通东北物流有限公司 | 20% |
| 海南安盛船务有限公司 | 15% |
(二)税收优惠政策及依据
1.根据财政部与国家税务总局联合印发的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。该通知自2020年1月1日起执行至2024年12月31日。本公司合并范围内海南安盛船务有限公司自2021年起符合相关减免条件，享受该项税收优惠政策。
2.根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（税务总局公告2023年第6号）的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，（二）、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司合并范围安通（山东）集装箱运输有限公司、安通东北物流有限公司符合国家小型微利企业的判断标准，享受上述税收优惠政策。
财务报表附注42页
3．适用“六税两费”减免政策的小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴（以下简称“汇算清缴”）结果为准。登记为增值税一般纳税人的企业，按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的，除本条第（二）项规定外，可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠。本公司合并范围内安通（山东）集装箱运输有限公司、安通东北物流有限公司享受上述“六税两费”减免优惠政策。4．财政部、税务总局制发《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：1.允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。
2.允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
本公司及合并范围内安通东北物流有限公司、安通华北（天津）租赁有限公司、安通西南物流有限公司、安通华南物流有限公司、安通（山东）集装箱运输有限公司、泉州安通物流（上海）有限公司享受上述生产、生活性服务增值税加计抵减政策。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 24,364.49 | 23,958.22 |
| 银行存款 | 1,903,937,970.67 | 1,316,611,628.40 |
| 其他货币资金 | 69,156,065.83 | 56,301,599.29 |
| 合计 | 1,973,118,400.99 | 1,372,937,185.91 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | --- | --- |
货币资金说明：
截至2023年12月31日，本公司受限制的银行存款为500.63元，为公司在银行为车辆开立ETC账户保证金。除500.63元资金受限制之外，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金本金和利息 | 22,456,065.83 | --- |
| 信用证保证金 | 46,700,000.00 | 56,300,000.00 |
| 受冻洁的银行存款 | --- | 9.66 |
| ETC账户保证金 | 500.63 | --- |
| 合计 | 69,156,566.46 | 56,300,009.66 |
财务报表附注43页
注释2．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 2,862,757,051.88 | 2,994,598,855.66 |
| 其中：理财产品 | --- | 395,399,962.52 |
| 结构性存款 | 2,862,757,051.88 | 2,599,198,893.14 |
| 合计 | 2,862,757,051.88 | 2,994,598,855.66 |
注释3．应收票据1．应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 78,669,310.31 | --- |
| 商业承兑汇票 | --- | --- |
| 合计 | 78,669,310.31 | --- |
截至2023年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。
2.期末公司无已质押的应收票据
3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | --- | 78,669,310.31 |
| 商业承兑汇票 | --- | --- |
| 合计 | --- | 78,669,310.31 |
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 3个月以内 | 425,670,399.71 | 504,684,641.77 |
| 4－12个月 | 15,340,556.21 | 1,735,727.10 |
| 1-2年 | 370,765.33 | 1,093.46 |
| 2-3年 | --- | 20,000.00 |
| 小计 | 441,381,721.25 | 506,441,462.33 |
| 减：坏账准备 | 5,060,808.33 | 5,139,742.12 |
| 合计 | 436,320,912.92 | 501,301,720.21 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
财务报表附注44页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 441,381,721.25 | 100.00 | 5,060,808.33 | 1.15 | 436,320,912.92 |
| 其中：账龄组合 | 441,381,721.25 | 100.00 | 5,060,808.33 | 1.15 | 436,320,912.92 |
| 应收保理款组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 441,381,721.25 | 100.00 | 5,060,808.33 | 1.15 | 436,320,912.92 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 506,441,462.33 | 100.00 | 5,139,742.12 | 1.01 | 501,301,720.21 |
| 其中：账龄组合 | 506,441,462.33 | 100.00 | 5,139,742.12 | 1.01 | 501,301,720.21 |
| 应收保理款组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 506,441,462.33 | 100.00 | 5,139,742.12 | 1.01 | 501,301,720.21 |
公司无单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月以内 | 425,670,399.71 | 4,256,703.99 | 1.00 |
| 4－12个月 | 15,340,556.21 | 767,027.81 | 5.00 |
| 1-2年 | 370,765.33 | 37,076.53 | 10.00 |
| 2-3年 | --- | --- | --- |
| 合计 | 441,381,721.25 | 5,060,808.33 | 1.15 |
3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 5,139,742.12 | --- | 23,462.09 | 55,471.70 | --- | 5,060,808.33 |
| 其中：账龄组合 | 5,139,742.12 | --- | 23,462.09 | 55,471.70 | --- | 5,060,808.33 |
财务报表附注45页
| 应收保理款组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 5,139,742.12 | --- | 23,462.09 | 55,471.70 | --- | 5,060,808.33 |
4．本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 55,471.70 |
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 公司1 | 40,181,310.00 | 9.10 | 401,813.10 |
| 公司2 | 29,710,796.68 | 6.73 | 648,088.61 |
| 公司3 | 28,901,497.00 | 6.55 | 289,014.97 |
| 公司4 | 26,777,974.00 | 6.07 | 267,779.74 |
| 公司5 | 12,439,357.67 | 2.82 | 124,393.58 |
| 合计 | 138,010,935.35 | 31.27 | 1,731,090.00 |
6．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款7．本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释5．应收款项融资1．应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 2,200,000.00 | --- |
| 合计 | 2,200,000.00 | --- |
2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 111,459,383.42 | --- |
| 合计 | 111,459,383.42 | --- |
3．期末公司无已质押的应收票据注释6．预付款项4．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 9,651,411.95 | 99.96 | 13,334,902.99 | 80.29 |
| 1至2年 | 3,851.70 | 0.04 | 3,273,068.83 | 19.71 |
| 2至3年 | --- | --- | 21.30 | 0.00 |
| 3年以上 | --- | --- | --- | --- |
财务报表附注46页
| 合计 | 9,655,263.65 | 100.00 | 16,607,993.12 | 100.00 |
5．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 公司1 | 2,128,652.49 | 22.05 | 1年以内 | 未提供服务 |
| 公司2 | 1,735,116.56 | 17.97 | 1年以内 | 未提供服务 |
| 公司3 | 1,565,417.53 | 16.21 | 1年以内 | 未提供服务 |
| 公司4 | 847,926.54 | 8.78 | 1年以内 | 未提供服务 |
| 公司5 | 547,985.40 | 5.68 | 1年以内 | 未提供服务 |
| 合计 | 6,825,098.52 | 70.69 | --- | --- |
注释7．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | --- | --- |
| 其他应收款 | 19,340,462.43 | 17,748,902.03 |
| 合计 | 19,340,462.43 | 17,748,902.03 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 18,390,610.08 | 13,450,408.44 |
| 1－2年 | 1,284,851.95 | 4,387,311.33 |
| 2－3年 | 318,627.77 | 1,321,826.17 |
| 3－4年 | 933,829.17 | 176,311.00 |
| 4－5年 | 115,311.00 | 45,000.00 |
| 5年以上 | 167,439.00 | 2,077,544.59 |
| 小计 | 21,210,668.97 | 21,458,401.53 |
| 减：坏账准备 | 1,870,206.54 | 3,709,499.50 |
| 合计 | 19,340,462.43 | 17,748,902.03 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 13,004,396.61 | 11,237,222.00 |
| 备用金 | 1,853,398.53 | 2,277,910.12 |
| 保险理赔 | 6,309,462.74 | 6,035,284.08 |
财务报表附注47页
| 其他 | 43,411.09 | 1,907,985.33 |
| 小计 | 21,210,668.97 | 21,458,401.53 |
| 减：坏账准备 | 1,870,206.54 | 3,709,499.50 |
| 合计 | 19,340,462.43 | 17,748,902.03 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 21,210,668.97 | 100.00 | 1,870,206.54 | 8.82 | 19,340,462.43 |
| 其中：账龄组合 | 21,210,668.97 | 100.00 | 1,870,206.54 | 8.82 | 19,340,462.43 |
| 特殊风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 21,210,668.97 | 100.00 | 1,870,206.54 | 8.82 | 19,340,462.43 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,078,168.19 | 5.02 | 1,078,168.19 | 100.00 | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 20,380,233.34 | 94.98 | 2,631,331.31 | 12.91 | 17,748,902.03 |
| 其中：账龄组合 | 20,380,233.34 | 94.98 | 2,631,331.31 | 12.91 | 17,748,902.03 |
| 特殊风险组合 | --- | --- | --- | --- | ---- |
| 合计 | 21,458,401.53 | 100.00 | 3,709,499.50 | 17.29 | 17,748,902.03 |
公司无单项计提坏账准备的其他应收款情况按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 18,390,610.08 | 919,530.62 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,284,851.95 | 128,485.20 | 10.00 |
| 2－3年 | 318,627.77 | 95,588.33 | 30.00 |
| 3－4年 | 933,829.17 | 466,914.59 | 50.00 |
| 4－5年 | 115,311.00 | 92,248.80 | 80.00 |
财务报表附注48页
| 5年以上 | 167,439.00 | 167,439.00 | 100.00 |
| 合计 | 21,210,668.97 | 1,870,206.54 | 8.82 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 672,520.42 | 1,958,810.89 | 1,078,168.19 | 3,709,499.50 |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第二阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转入第三阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转回第二阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转回第一阶段 | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | 247,010.20 | --- | --- | 247,010.20 |
| 本期转回 | --- | 1,008,134.97 | 1,008,134.97 | |
| 本期转销 | --- | --- | --- | --- |
| 本期核销 | --- | --- | 1,078,168.19 | 1,078,168.19 |
| 其他变动 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 919,530.62 | 950,675.92 | --- | 1,870,206.54 |
4．本期计提、收回或转回坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,078,168.19 | --- | --- | 1,078,168.19 | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 2,631,331.31 | 247,010.20 | 1,008,134.97 | --- | --- | 1,870,206.54 |
| 其中：账龄组合 | 2,631,331.31 | 247,010.20 | 1,008,134.97 | --- | --- | 1,870,206.54 |
| 特殊风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 3,709,499.50 | 247,010.20 | 1,008,134.97 | 1,078,168.19 | --- | 1,870,206.54 |
5．本报告期实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,078,168.19 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 公司1 | 保险理赔 | 3,590,386.52 | 1年以内、1-2年、3-4年 | 16.93 | 570,361.86 |
| 公司2 | 保险理赔 | 2,253,554.56 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 10.62 | 147,528.67 |
财务报表附注49页
| 公司3 | 保证金 | 1,017,308.00 | 1年以内 | 4.80 | 50,865.40 |
| 公司4 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 4.71 | 50,000.00 |
| 公司5 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 3.77 | 40,000.00 |
| 合计 | --- | 8,661,249.08 | --- | 40.83 | 858,755.93 |
7．本期末无涉及政府补助的其他应收款8．公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况9．公司不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释8．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 82,884,333.89 | --- | 82,884,333.89 | 129,377,178.36 | --- | 129,377,178.36 |
| 库存商品 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 82,884,333.89 | 82,884,333.89 | 129,377,178.36 | --- | 129,377,178.36 | |
2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 库存商品 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 116,670,313.25 | 51,527,658.20 |
| 预缴税金 | 31,164,231.63 | 21,291,210.24 |
| 保险费 | 1,613,739.18 | 1,489,593.46 |
| 理财产品 | 2,080,985.62 | 2,080,985.62 |
| 一年以内定期存款 | 1,927,621,138.00 | 1,194,169,778.03 |
| 其他 | 2,317,073.24 | 1,804,504.02 |
| 合计 | 2,081,467,480.92 | 1,272,363,729.57 |
注释10．债权投资
1. 债权投资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注50页
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 三年期定期存款 | 468,686,301.36 | --- | 468,686,301.36 | 305,644,520.54 | --- | 305,644,520.54 |
| 小计 | 468,686,301.36 | --- | 468,686,301.36 | 305,644,520.54 | --- | 305,644,520.54 |
| 减：一年内到期的债权投资 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 468,686,301.36 | --- | 468,686,301.36 | 305,644,520.54 | --- | 305,644,520.54 |
2. 重要的债权投资
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率(%) | 实际利率(%) | 到期日 | 面值 | 票面利率(%) | 实际利率(%) | 到期日 | |
| 三年期定期存款 | 300,000,000.00 | 3.35 | 3.35 | 2025/6/10 | 300,000,000.00 | 3.35 | 3.35 | 2025/6/10 |
| 三年期定期存款 | 100,000,000.00 | 3.25 | 3.25 | 2026/2/15 | --- | --- | --- | --- |
| 三年期定期存款 | 50,000,000.00 | 3.25 | 3.25 | 2026/11/30 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 450,000,000.00 | --- | --- | --- | 300,000,000.00 | 3.35 | 3.35 | --- |
注释11．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 小计 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 二．联营企业 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 北京安铁供应链管理有限责任公司 | 11,177,549.86 | --- | --- | -693,092.57 | --- |
| 海南迅联航运有限公司 | 9,570,535.73 | --- | 9,569,575.28 | -960.45 | --- |
| 小计 | 20,748,085.59 | --- | 9,569,575.28 | -694,053.02 | --- |
| 合计 | 20,748,085.59 | --- | 9,569,575.28 | -694,053.02 | --- |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 小计 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 二．联营企业 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 北京安铁供应链管理有限责任公司 | --- | --- | --- | --- | 10,484,457.29 | --- |
| 海南迅联航运有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 小计 | --- | --- | --- | --- | 10,484,457.29 | --- |
| 合计 | --- | --- | --- | --- | 10,484,457.29 | --- |
财务报表附注51页
注释12．投资性房地产1．投资性房地产情况
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | --- | --- |
| 1．期初余额 | 36,432,984.87 | 36,432,984.87 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- |
| 外购 | --- | --- |
| 存货\固定资产\在建工程转入 | --- | --- |
| 其他原因增加 | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 处置 | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- |
| 其他原因减少 | --- | --- |
| 4．期末余额 | 36,432,984.87 | 36,432,984.87 |
| 二. 累计折旧（摊销） | --- | --- |
| 1．期初余额 | 7,099,371.16 | 7,099,371.16 |
| 2．本期增加金额 | 759,118.80 | 759,118.80 |
| 本期计提 | 759,118.80 | 759,118.80 |
| 存货\固定资产\在建工程转入 | --- | --- |
| 其他原因增加 | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 处置 | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- |
| 其他原因减少 | --- | --- |
| 4．期末余额 | 7,858,489.96 | 7,858,489.96 |
| 三. 减值准备 | --- | --- |
| 1．期初余额 | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- |
| 存货\固定资产\在建工程转入 | --- | --- |
| 其他原因增加 | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 处置 | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- |
| 其他原因减少 | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- |
| 四. 账面价值 | --- | --- |
财务报表附注52页
| 1．期末账面价值 | 28,574,494.91 | 28,574,494.91 |
| 2．期初账面价值 | 29,333,613.71 | 29,333,613.71 |
2．公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况注释13．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 4,218,553,625.70 | 4,122,921,467.98 |
| 固定资产清理 | 17,831,593.90 | 7,698,515.21 |
| 合计 | 4,236,385,219.60 | 4,130,619,983.19 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 船舶 | 集装箱 | 运输工具 | 办公设备 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1．期初余额 | 4,264,675,099.14 | 1,501,252,947.86 | 15,694,820.57 | 31,044,368.10 | 25,278,962.47 | 5,837,946,198.14 |
| 2．本期增加金额 | 356,944,767.44 | 93,017,125.78 | 955,099.20 | 4,870,938.59 | 57,229,820.01 | 513,017,751.02 |
| 重分类 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 购置 | 32,529,203.56 | 92,490,201.77 | 955,099.20 | 4,725,307.53 | 346,161.27 | 131,045,973.33 |
| 在建工程转入 | --- | --- | --- | 145,631.06 | 56,883,658.74 | 57,029,289.80 |
| 非同一控制下企业合并 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 股东投入 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 融资租入 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 融资租赁转自有资产 | 324,415,563.88 | 526,924.01 | --- | --- | --- | 324,942,487.89 |
| 3．本期减少金额 | 79,556,578.54 | 256,586,695.04 | 1,171,824.89 | 8,949,622.15 | --- | 346,264,720.62 |
| 处置或报废 | 79,556,578.54 | 256,586,695.04 | 1,171,824.89 | 8,949,622.15 | --- | 346,264,720.62 |
| 融资租出 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 划分为持有待售的资产 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 转入投资性房地产 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他减少 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 4,542,063,288.04 | 1,337,683,378.60 | 15,478,094.88 | 26,965,684.54 | 82,508,782.48 | 6,004,699,228.54 |
| 二、累计折旧 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1．期初余额 | 732,788,206.42 | 394,652,221.71 | 8,646,737.96 | 23,305,614.75 | 2,515,831.92 | 1,161,908,612.76 |
| 2．本期增加金额 | 154,989,594.26 | 73,718,222.83 | 1,507,051.25 | 3,242,225.17 | 980,054.24 | 234,437,147.75 |
财务报表附注53页
| 重分类 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | 114,604,114.16 | 73,718,222.83 | 1,507,051.25 | 3,242,225.17 | 980,054.24 | 194,051,667.65 |
| 非同一控制下企业合并 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 融资租赁转自有资产 | 40,385,480.10 | --- | --- | --- | --- | 40,385,480.10 |
| 3．本期减少金额 | 4,937,142.99 | 74,426,202.81 | 695,233.65 | 8,312,504.10 | --- | 88,371,083.55 |
| 处置或报废 | 4,937,142.99 | 74,426,202.81 | 695,233.65 | 8,312,504.10 | --- | 88,371,083.55 |
| 融资租出 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 划分为持有待售的资产 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 转入投资性房地产 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他减少 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 882,840,657.69 | 393,944,241.73 | 9,458,555.56 | 18,235,335.82 | 3,495,886.16 | 1,307,974,676.96 |
| 三、减值准备 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1．期初余额 | 385,886,898.12 | 167,229,219.28 | --- | --- | --- | 553,116,117.40 |
| 2．本期增加金额 | 20,263,465.10 | --- | --- | --- | --- | 20,263,465.10 |
| 重分类 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 非同一控制下企业合并 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 融资租赁转自有 | 20,263,465.10 | --- | --- | --- | --- | 20,263,465.10 |
| 3．本期减少金额 | --- | 95,208,656.62 | --- | --- | --- | 95,208,656.62 |
| 处置或报废 | --- | 95,208,656.62 | --- | --- | --- | 95,208,656.62 |
| 融资租出 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 划分为持有待售的资产 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 转入投资性房地产 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他减少 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 406,150,363.22 | 72,020,562.66 | --- | --- | --- | 478,170,925.88 |
| 四、账面价值 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1．期末账面价值 | 3,253,072,267.13 | 871,718,574.21 | 6,019,539.32 | 8,730,348.72 | 79,012,896.32 | 4,218,553,625.70 |
| 2．期初账面价值 | 3,145,999,994.60 | 939,371,506.87 | 7,048,082.61 | 7,738,753.35 | 22,763,130.55 | 4,122,921,467.98 |
2．期末无暂时闲置的固定资产3．期末无通过经营租赁租出的固定资产4．期末无未办妥产权证书的固定资产
（二）固定资产清理
财务报表附注54页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 集装箱 | 17,831,593.90 | 7,698,515.21 |
| 合计 | 17,831,593.90 | 7,698,515.21 |
注释14．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 66,014,415.58 | 49,197,800.00 |
| 工程物资 | --- | --- |
| 合计 | 66,014,415.58 | 49,197,800.00 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 物流园区项目 | 79,506,441.61 | 31,073,941.61 | 48,432,500.00 | 79,506,441.61 | 30,308,641.61 | 49,197,800.00 |
| 办公室装修工程 | 17,581,915.58 | --- | 17,581,915.58 | --- | --- | --- |
| 合计 | 97,088,357.19 | 31,073,941.61 | 66,014,415.58 | 79,506,441.61 | 30,308,641.61 | 49,197,800.00 |
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 物流园区项目 | 79,506,441.61 | --- | --- | --- | 79,506,441.61 |
| 办公室装修工程 | --- | 74,611,205.38 | 57,029,289.80 | --- | 17,581,915.58 |
| 合计 | 79,506,441.61 | 74,611,205.38 | 57,029,289.80 | --- | 97,088,357.19 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 物流园区项目 | --- | --- | 20% | --- | --- | --- | 自筹 |
| 合计 | --- | --- | 20% | --- | --- | --- | --- |
3．本报告期计提在建工程减值准备情况
| 项目名称 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 物流园区项目 | 765,300.00 | 项目地块规划变更，资产的可收回金额低于其账面价值 |
| 合计 | 765,300.00 | --- |
4．在建工程说明期末公司在建工程受限，详见无形资产说明。
财务报表附注55页
注释15．使用权资产
| 项目 | 船舶 | 集装箱 | 建筑物 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1．期初余额 | 635,407,027.65 | 1,286,902,043.62 | 6,604,388.30 | --- | 1,928,913,459.57 |
| 2．本期增加金额 | --- | 88,604,643.77 | 5,525,816.41 | 6,433,185.27 | 100,563,645.45 |
| 租赁增加 | --- | 88,604,643.77 | 5,525,816.41 | 6,433,185.27 | 100,563,645.45 |
| 租赁变更 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | 289,355,747.92 | 134,429,693.89 | 6,114,232.43 | --- | 429,899,674.24 |
| 融资租赁转自有 | 289,355,747.92 | --- | --- | --- | 289,355,747.92 |
| 租赁到期减少 | --- | 116,993,123.34 | 6,114,232.43 | --- | 123,107,355.77 |
| 租赁变更 | --- | 17,436,570.55 | --- | --- | 17,436,570.55 |
| 4．期末余额 | 346,051,279.73 | 1,241,076,993.50 | 6,015,972.28 | 6,433,185.27 | 1,599,577,430.78 |
| 二、累计折旧 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1．期初余额 | 76,459,425.87 | 465,690,935.79 | 4,017,426.42 | --- | 546,167,788.08 |
| 2．本期增加金额 | 13,859,489.10 | 271,625,989.33 | 3,315,718.43 | 1,608,296.31 | 290,409,493.17 |
| 本期计提 | 13,859,489.10 | 270,533,463.38 | 3,315,718.43 | 1,608,296.31 | 289,316,967.22 |
| 租赁变更 | --- | 1,092,525.95 | --- | --- | 1,092,525.95 |
| 3．本期减少金额 | 40,385,480.10 | 112,567,114.64 | 6,114,232.43 | --- | 159,066,827.17 |
| 融资租赁转自有减少 | 40,385,480.10 | --- | --- | --- | 40,385,480.10 |
| 租赁到期减少 | --- | 108,380,588.89 | 6,114,232.43 | --- | 114,494,821.32 |
| 租赁变更 | --- | 4,186,525.75 | --- | --- | 4,186,525.75 |
| 4．期末余额 | 49,933,434.87 | 624,749,810.48 | 1,218,912.42 | 1,608,296.31 | 677,510,454.08 |
| 三、减值准备 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1．期初余额 | 20,263,465.10 | --- | --- | --- | 20,263,465.10 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | 20,263,465.10 | --- | --- | --- | 20,263,465.10 |
| 融资租赁转自有减少 | 20,263,465.10 | --- | --- | --- | 20,263,465.10 |
| 4．期末余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四、账面价值 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1．期末账面价值 | 296,117,844.86 | 616,327,183.02 | 4,797,059.86 | 4,824,888.96 | 922,066,976.70 |
| 2．期初账面价值 | 538,684,136.68 | 821,211,107.83 | 2,586,961.88 | --- | 1,362,482,206.39 |
注释16．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | --- | --- | --- |
财务报表附注56页
| 1．期初余额 | 84,086,338.16 | 23,014,205.20 | 107,100,543.36 |
| 2．本期增加金额 | --- | 1,830,030.90 | 1,830,030.90 |
| 购置 | --- | 1,830,030.90 | 1,830,030.90 |
| 内部研发 | --- | --- | --- |
| 非同一控制下企业合并 | --- | --- | --- |
| 股东投入 | --- | --- | --- |
| 其他原因增加 | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | 1,206,667.10 | 1,206,667.10 |
| 处置 | --- | 1,206,667.10 | 1,206,667.10 |
| 处置子公司 | --- | --- | --- |
| 划分为持有待售的资产 | --- | --- | --- |
| 其他原因减少 | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 84,086,338.16 | 23,637,569.00 | 107,723,907.16 |
| 二、累计摊销 | --- | --- | --- |
| 1．期初余额 | 8,421,385.23 | 12,156,335.06 | 20,577,720.29 |
| 2．本期增加金额 | 1,681,726.80 | 2,398,483.16 | 4,080,209.96 |
| 本期计提 | 1,681,726.80 | 2,398,483.16 | 4,080,209.96 |
| 非同一控制下企业合并 | --- | --- | --- |
| 外币报表折算差额 | --- | --- | --- |
| 股东投入 | --- | --- | --- |
| 其他原因增加 | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | 711,153.40 | 711,153.40 |
| 处置 | --- | 711,153.40 | 711,153.40 |
| 处置子公司 | --- | --- | --- |
| 划分为持有待售的资产 | --- | --- | --- |
| 其他原因减少 | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 10,103,112.03 | 13,843,664.82 | 23,946,776.85 |
| 三、减值准备 | --- | --- | --- |
| 1．期初余额 | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | --- |
| 非同一控制下企业合并 | --- | --- | --- |
| 外币报表折算差额 | --- | --- | --- |
| 股东投入 | --- | --- | --- |
| 其他原因增加 | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- | --- |
财务报表附注57页
| 划分为持有待售的资产 | --- | --- | --- |
| 转让 | --- | --- | --- |
| 其他原因减少 | --- | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- | --- |
| 四、账面价值 | --- | --- | --- |
| 1．期末账面价值 | 73,983,226.13 | 9,793,904.18 | 83,777,130.31 |
| 2．期初账面价值 | 75,664,952.93 | 10,857,870.14 | 86,522,823.07 |
2．无形资产说明期末公司编号为冀（2018）海港经济开发区不动产权第0000305号、冀（2018）海港经济开发区不动产权第0000306号、冀（2018）海港经济开发区不动产权第0000309号的土地使用权，因法律诉讼纠纷被法院查封冻结。截至2023年12月31日，该部分资产土地使用权账面价值为73,983,226.13元，在建工程账面价值为48,432,500.00元。3．公司无未办妥产权证书的土地使用权情况注释17．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 坞修费 | 83,243,207.41 | 61,641,687.48 | 67,663,983.25 | --- | 77,220,911.64 |
| 装修费 | 7,807.89 | - | 7,807.89 | --- | --- |
| 其他 | 1,497,538.14 | 746,602.03 | 860,804.60 | --- | 1,383,335.57 |
| 合计 | 84,748,553.44 | 62,388,289.51 | 68,532,595.74 | --- | 78,604,247.21 |
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 339,865,498.74 | 83,884,041.30 | 434,267,046.12 | 107,458,023.25 |
| 可抵扣融资租赁利息 | 47,173,790.60 | 11,793,447.65 | 69,506,832.49 | 17,376,708.12 |
| 租赁负债暂时性差异 | 706,699,615.14 | 176,579,025.13 | 920,977,456.58 | 230,222,796.65 |
| 应付职工薪酬 | 149,028,295.40 | 36,714,882.77 | 151,028,295.40 | 37,214,882.77 |
| 合计 | 1,242,767,199.88 | 308,971,396.85 | 1,575,779,630.59 | 392,272,410.79 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动应纳税暂时性差异 | 31,196,525.99 | 6,476,579.07 | 10,187,778.03 | 2,118,877.00 |
| 一次性税前扣除的固定资产及其他 | 354,131,457.85 | 88,478,734.09 | 316,324,460.36 | 79,018,038.58 |
财务报表附注58页
| 使用权资产暂时性差异 | 614,359,724.21 | 153,493,802.45 | 822,297,119.88 | 205,553,229.50 |
| 合计 | 999,687,708.05 | 248,449,115.61 | 1,148,809,358.27 | 286,690,145.08 |
3．未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 30,386,766.52 | 24,550,523.67 |
| 预计损失 | --- | 160,222,204.34 |
| 可抵扣亏损 | 145,654,481.00 | 191,630,263.77 |
| 应付职工薪酬 | 41,220,987.97 | 41,220,987.97 |
| 可抵扣租赁负债 | 1,162,874.29 | --- |
| 合计 | 218,425,109.78 | 417,623,979.75 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2023年 | --- | 826,791.68 |
| 2024年 | 75,400,364.05 | 153,193,778.26 |
| 2025年 | 5,570,412.18 | 5,931,497.97 |
| 2026年 | 15,200,148.57 | 15,201,993.67 |
| 2027年 | 16,312,011.71 | 16,476,202.19 |
| 2028年 | 33,171,544.49 | --- |
| 合计 | 145,654,481.00 | 191,630,263.77 |
注释19．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 售后回租形成的递延收益 | --- | --- | --- | 185,249,239.58 | --- | 185,249,239.58 |
| 租赁保证金 | 69,852,827.11 | --- | 69,852,827.11 | 103,262,827.11 | --- | 103,262,827.11 |
| 预付造箱款 | 43,612,551.00 | 43,612,551.00 | --- | --- | --- | |
| 预付其他长期资产款项 | 2,197,372.71 | --- | 2,197,372.71 | 16,143,153.22 | --- | 16,143,153.22 |
| 预付购房款 | --- | --- | --- | 57,436,180.61 | --- | 57,436,180.61 |
| 合计 | 115,662,750.82 | --- | 115,662,750.82 | 362,091,400.52 | --- | 362,091,400.52 |
注释20．短期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国内信用证 | 934,000,000.00 | 556,000,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 79,000,000.00 | --- |
| 合计 | 1,013,000,000.00 | 556,000,000.00 |
财务报表附注59页
注释21．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 88,270,000.00 | --- |
| 合计 | 88,270,000.00 | --- |
注释22．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 船租款 | 348,859,595.09 | 309,451,540.26 |
| 拖车费 | 278,109,199.32 | 285,151,226.18 |
| 码头费 | 204,227,192.11 | 192,644,639.92 |
| 燃料款 | 88,123,878.83 | 135,158,175.15 |
| 租箱费 | 55,991,074.04 | 54,091,698.56 |
| 船舶设备及材料款 | 33,353,562.27 | 36,808,445.24 |
| 管理人报酬 | 17,329,338.57 | 18,834,172.61 |
| 劳务费 | 16,920,578.57 | 18,430,464.42 |
| 铁路费 | 16,144,308.65 | 21,606,589.75 |
| 其他 | 16,537,335.76 | 11,381,858.15 |
| 合计 | 1,075,596,063.21 | 1,083,558,810.24 |
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 公司一 | 11,396,778.70 | 重整管理人报酬，未到约定结算时点 |
| 公司二 | 2,849,194.68 | 重整管理人报酬，未到约定结算时点 |
| 公司三 | 2,288,589.83 | 重整管理人报酬，未到约定结算时点 |
| 合计 | 16,534,563.21 | --- |
注释23．预收款项1．预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 545,366.10 | 432,142.87 |
| 预收集装箱处置款 | --- | 362,964.00 |
| 合计 | 545,366.10 | 795,106.87 |
2．期末无账龄超过一年的重要预收款项注释24．合同负债1．合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收物流服务业务款 | 46,827,605.77 | 30,387,620.50 |
财务报表附注60页
| 未使用的客户消费积分 | 40,202,685.49 | 63,309,263.20 |
| 合计 | 87,030,291.26 | 93,696,883.70 |
注释25．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 76,412,085.00 | 496,471,267.48 | 507,884,422.18 | 64,998,930.30 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 185,590.40 | 12,591,621.33 | 12,576,991.31 | 200,220.42 |
| 辞退福利 | 589,986.02 | 5,384,631.00 | 5,974,617.02 | --- |
| 合计 | 77,187,661.42 | 514,447,519.81 | 526,436,030.51 | 65,199,150.72 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 73,076,936.93 | 462,454,304.68 | 474,013,119.26 | 61,518,122.35 |
| 职工福利费 | 2,349,850.00 | 10,690,831.58 | 10,594,131.58 | 2,446,550.00 |
| 社会保险费 | 114,278.24 | 7,370,210.03 | 7,357,351.18 | 127,137.09 |
| 其中：基本医疗保险费 | 101,231.00 | 6,562,544.22 | 6,542,429.49 | 121,345.73 |
| 补充医疗保险 | --- | --- | --- | --- |
| 工伤保险费 | 1,799.74 | 536,799.77 | 532,808.15 | 5,791.36 |
| 生育保险费 | 11,247.50 | 270,866.04 | 282,113.54 | --- |
| 住房公积金 | 118,166.00 | 12,615,199.80 | 12,608,951.80 | 124,414.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 752,853.83 | 3,340,721.39 | 3,310,868.36 | 782,706.86 |
| 合计 | 76,412,085.00 | 496,471,267.48 | 507,884,422.18 | 64,998,930.30 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 179,966.38 | 12,170,760.41 | 12,156,573.67 | 194,153.12 |
| 失业保险费 | 5,624.02 | 420,860.92 | 420,417.64 | 6,067.30 |
| 合计 | 185,590.40 | 12,591,621.33 | 12,576,991.31 | 200,220.42 |
注释26．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,416,370.58 | 22,987,122.64 |
| 企业所得税 | 31,605,093.55 | 128,223,432.66 |
| 个人所得税 | 1,753,940.03 | 5,185,265.59 |
| 城市维护建设税 | 313,068.05 | 1,557,556.55 |
| 房产税 | 42,752.63 | 6,488.77 |
| 土地使用税 | 41,382.99 | 37,650.24 |
财务报表附注61页
| 教育费附加 | 242,649.30 | 1,112,811.55 |
| 印花税 | 1,700,795.63 | 1,205,189.65 |
| 残疾人就业保障金 | 2,807,103.03 | --- |
| 合计 | 43,923,155.79 | 160,315,517.65 |
注释27．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | --- | --- |
| 应付股利 | --- | --- |
| 其他应付款 | 140,355,165.26 | 115,287,925.10 |
| 合计 | 140,355,165.26 | 115,287,925.10 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 122,418,823.40 | 108,163,851.00 |
| 代收代付保险理赔款 | 2,093,487.99 | 3,923,961.37 |
| 往来款 | 1,049,416.10 | 715,463.70 |
| 预提费用 | 13,943,085.30 | 1,276,290.94 |
| 其他 | 850,352.47 | 1,208,358.09 |
| 合计 | 140,355,165.26 | 115,287,925.10 |
注释28．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 246,319,571.19 | 296,851,075.99 |
| 一年内到期的长期借款本金 | 5,000,000.00 | --- |
| 一年内到期的长期借款利息 | 43,541.66 | --- |
| 合计 | 251,363,112.85 | 296,851,075.99 |
注释29．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税金 | 6,712,407.18 | 8,101,366.85 |
| 期末已背书未到期应收票据 | 78,669,310.31 | --- |
| 合计 | 85,381,717.49 | 8,101,366.85 |
注释30．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注62页
| 保证借款 | 50,000,000.00 | --- |
| 未到期应付利息 | 43,541.66 | --- |
| 减：一年内到期的长期借款 | 5,043,541.66 | --- |
| 合计 | 45,000,000.00 | --- |
注释31．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 船舶资产 | 40,055,183.47 | 27,652,764.78 |
| 集装箱资产 | 725,189,393.80 | 942,431,105.63 |
| 房屋建筑物 | 4,251,971.93 | 2,378,140.76 |
| 其他 | 2,651,370.07 | --- |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 246,319,571.19 | 296,851,075.99 |
| 合计 | 525,828,348.08 | 675,610,935.18 |
注释32．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 34,120,000.00 | --- | --- | 34,120,000.00 | 详见表1 |
| 售后回租形成的递延收益 | 147,058,124.50 | --- | 147,058,124.50 | --- | --- |
| 合计 | 181,178,124.50 | --- | 147,058,124.50 | 34,120,000.00 | --- |
1．与政府补助相关的递延收益
注释33．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 6,330,109,638.98 | --- | --- | --- | --- | --- | 6,330,109,638.98 |
注释34．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,667,838,300.22 | 252,346.93 | --- | 2,668,090,647.15 |
| 其他资本公积 | 17,824,175.77 | --- | --- | 17,824,175.77 |
| 合计 | 2,685,662,475.99 | 252,346.93 | --- | 2,685,914,822.92 |
资本公积的说明：
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 物流园区项目补贴 | 34,120,000.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 34,120,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 34,120,000.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 34,120,000.00 | --- |
财务报表附注63页
以预留股票49577股清偿重整计划历史债权，按照以股抵债公允价值初始确认权益工具增加资本公积252,346.93元。注释35．库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 会计上子公司对母公司出资 | 2,443,647,291.29 | --- | --- | 2,443,647,291.29 |
| 合计 | 2,443,647,291.29 | --- | --- | 2,443,647,291.29 |
注释36．专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | --- | 31,038,583.23 | 31,038,583.23 | --- |
| 合计 | --- | 31,038,583.23 | 31,038,583.23 | --- |
专项储备情况说明：
本公司自2022年11月21日起按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。
注释37．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 436,082,634.05 | 52,605,138.80 | --- | 488,687,772.85 |
| 合计 | 436,082,634.05 | 52,605,138.80 | --- | 488,687,772.85 |
注释38．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期期末未分配利润 | 2,566,907,428.38 | 382,721,093.88 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 18,534,927.81 | -6,055,219.31 |
| 调整后期初未分配利润 | 2,585,442,356.19 | 376,665,874.57 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 567,676,960.40 | 2,366,692,394.36 |
| 减：提取法定盈余公积 | 52,605,138.80 | 157,915,912.74 |
| 提取任意盈余公积 | --- | --- |
| 应付普通股股利 | --- | --- |
| 转为股本的普通股股利 | --- | --- |
| 加：盈余公积弥补亏损 | --- | --- |
| 期末未分配利润 | 3,100,514,177.79 | 2,585,442,356.19 |
注释39．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 7,342,124,417.64 | 6,594,457,961.01 | 9,175,019,406.11 | 6,369,799,845.39 |
财务报表附注64页
| 其他业务 | 1,650,293.02 | 759,118.80 | 1,400,677.40 | 924,298.80 |
| 合计 | 7,343,774,710.66 | 6,595,217,079.81 | 9,176,420,083.51 | 6,370,724,144.19 |
2．合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 一、商品类型 | --- | --- |
| 物流服务 | 7,342,124,417.64 | 6,594,457,961.01 |
| 其他 | 1,650,293.02 | 759,118.80 |
| 二、按经营地区分类 | --- | --- |
| 国内物流相关业务 | 6,778,527,590.11 | 6,257,937,452.16 |
| 国际物流相关业务 | 563,596,827.53 | 336,520,508.85 |
| 国内其他业务 | 1,650,293.02 | 759,118.80 |
| 合计 | 7,343,774,710.66 | 6,595,217,079.81 |
续：
| 合同分类 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 一、商品类型 | --- | --- |
| 物流服务 | 9,175,019,406.11 | 6,369,799,845.39 |
| 其他 | 1,400,677.40 | 924,298.80 |
| 二、按经营地区分类 | --- | --- |
| 国内物流相关业务 | 7,029,084,310.20 | 5,999,347,905.82 |
| 国际物流相关业务 | 2,145,935,095.91 | 370,451,939.57 |
| 国内其他业务 | 1,400,677.40 | 924,298.80 |
| 合计 | 9,176,420,083.51 | 6,370,724,144.19 |
注释40．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 土地使用税 | 3,891,317.29 | 3,881,723.35 |
| 车船使用税 | 4,027,857.34 | 4,074,293.08 |
| 城市维护建设税 | 4,162,734.35 | 9,854,095.32 |
| 印花税 | 6,211,115.97 | 5,878,885.56 |
| 教育费附加 | 1,882,640.60 | 4,435,398.74 |
| 地方教育费 | 1,255,093.74 | 2,956,932.52 |
| 房产税 | 329,072.40 | 102,767.02 |
| 合计 | 21,759,831.69 | 31,184,095.59 |
注释41．销售费用
财务报表附注65页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,294,114.06 | 20,965,814.05 |
| 代理费 | 12,878,675.43 | 630,379.15 |
| 广告宣传费 | 5,376,787.49 | 1,515,624.03 |
| 差旅费 | 1,417,426.01 | 676,203.62 |
| 业务招待费 | 1,871,590.66 | 1,520,325.04 |
| 办公费 | 175,596.52 | 110,862.60 |
| 折旧及摊销 | 93,332.89 | 27,074.56 |
| 其他 | 569,821.24 | 153,024.36 |
| 合计 | 47,677,344.30 | 25,599,307.41 |
注释42．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 200,015,780.44 | 214,966,963.43 |
| 租赁费 | 12,277,003.44 | 11,783,702.10 |
| 办公费 | 9,387,950.48 | 10,270,286.30 |
| 中介服务及咨询费 | 12,634,471.29 | 16,526,340.47 |
| 折旧及摊销 | 11,005,021.47 | 8,460,993.94 |
| 业务招待费 | 4,088,417.44 | 5,257,778.70 |
| 差旅费 | 5,010,962.16 | 3,049,550.30 |
| 诉讼费 | 217,072.40 | 1,370,376.73 |
| 其他 | 15,351,621.67 | 18,283,583.41 |
| 合计 | 269,988,300.79 | 289,969,575.38 |
注释43．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,652,304.13 | 1,050,519.68 |
| 信息系统开发费 | 1,984,585.99 | 1,057,358.51 |
| 合计 | 3,636,890.12 | 2,107,878.19 |
注释44．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 70,624,998.44 | 107,777,523.03 |
| 减：利息收入 | 37,635,797.28 | 31,765,408.03 |
| 汇兑损益 | -5,842,485.63 | -70,436,179.77 |
| 银行手续费 | 882,665.40 | 573,839.60 |
| 现金折扣 | -3,527,061.07 | -3,744,352.58 |
| 合计 | 24,502,319.86 | 2,405,422.25 |
财务报表附注66页
注释45．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 115,198,590.59 | 78,973,346.48 |
| 个人所得税手续费返还 | 690,394.12 | 169,118.11 |
| 减免税款 | 1,886,302.30 | 1,912,296.63 |
| 合计 | 117,775,287.01 | 81,054,761.22 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 业务发展补助 | 52,162,810.70 | 52,403,062.74 | 与收益相关 |
| 业务运营补助 | 30,866,867.09 | 25,804,315.61 | 与收益相关 |
| 发展专项资金 | 32,140,000.00 | 112,500.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 28,912.80 | 653,468.13 | 与收益相关 |
| 合计 | 115,198,590.59 | 78,973,346.48 | --- |
注释46．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -694,053.02 | 360,569.49 |
| 债权投资持有期间的投资收益 | 13,041,780.82 | 5,644,520.54 |
| 定期存单持有期间投资收益 | 71,357,215.23 | 10,187,778.03 |
| 理财产品收益 | 8,099,838.09 | 6,435,632.52 |
| 合计 | 91,804,781.12 | 22,628,500.58 |
注释47．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 衍生金融负债 | --- | -41,659,181.45 |
| 交易性金融资产 | 88,798,750.07 | 73,978,217.52 |
| 合计 | 88,798,750.07 | 32,319,036.07 |
注释48．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 23,462.09 | 4,669,956.43 |
| 其他应收款坏账损失 | 761,124.77 | 2,009,941.14 |
| 合计 | 784,586.86 | 6,679,897.57 |
注释49．资产减值损失
财务报表附注67页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产减值损失 | --- | -92,418,670.49 |
| 在建工程减值损失 | -765,300.00 | -22,855,953.00 |
| 合计 | -765,300.00 | -115,274,623.49 |
注释50．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 持有待售处置利得或损失 | --- | 30,182,414.17 |
| 固定资产处置利得或损失 | 54,913,309.54 | -14,840,845.83 |
| 使用权资产租赁变更 | 1,316,408.30 | -5,057,931.74 |
| 合计 | 56,229,717.84 | 10,283,636.60 |
注释51．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,915,515.93 | 1,140,947.67 | 1,915,515.93 |
| 罚没利得 | 12,430,202.08 | 471,371,955.85 | 12,430,202.08 |
| 应付款项无法支付利得 | 1,745,470.79 | --- | 1,745,470.79 |
| 其他 | 251,276.69 | 691,766.15 | 251,276.69 |
| 合计 | 16,342,465.49 | 473,204,669.67 | 16,342,465.49 |
注释52．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,066,350.84 | 1,072,345.25 | 2,066,350.84 |
| 滞纳金 | 492,628.91 | 151,640.27 | 492,628.91 |
| 违约金及赔偿 | 12,116,628.11 | 812,863.77 | 12,116,628.11 |
| 捐赠支出 | 139,406.38 | 509,256.83 | 139,406.38 |
| 罚没支出 | 95,150.00 | 25,000.00 | 95,150.00 |
| 其他 | 2,135,647.32 | 389,464.76 | 2,135,647.32 |
| 合计 | 17,045,811.56 | 2,960,570.88 | 17,045,811.56 |
注释53．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 122,180,476.05 | 564,813,860.45 |
| 递延所得税费用 | 45,059,984.47 | 30,761,582.48 |
| 合计 | 167,240,460.52 | 595,575,442.93 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
财务报表附注68页
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 734,917,420.92 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 183,729,355.23 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -16,063,170.19 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 53,559.30 |
| 非应税收入的影响 | --- |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 2,355,217.67 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -19,435,525.32 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 16,601,023.83 |
| 所得税费用 | 167,240,460.52 |
注释54．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保险理赔 | 46,224,588.85 | 45,109,467.35 |
| 保证金、押金 | 54,794,708.79 | 28,204,519.97 |
| 单位往来 | --- | 191,028.67 |
| 利息收入 | 37,635,797.28 | 31,765,408.03 |
| 政府补助 | 115,198,590.59 | 78,973,546.91 |
| 中联航运解约金 | --- | 470,000,000.00 |
| 其他 | 19,069,354.00 | 3,864,496.83 |
| 合计 | 272,923,039.51 | 658,108,467.76 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 58,330,376.95 | 56,255,905.38 |
| 往来款项 | 35,864,967.86 | 37,169,573.76 |
| 保证金、押金 | 31,247,331.50 | 19,266,089.07 |
| 其他 | 17,750,871.32 | 12,373,507.90 |
| 合计 | 143,193,547.63 | 125,065,076.11 |
2．与投资活动有关的现金
(1)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产投资款 | 6,236,000,000.00 | 5,898,000,000.00 |
| 定期存款 | 4,358,356,010.89 | --- |
| 合计 | 10,594,356,010.89 | 5,898,000,000.00 |
财务报表附注69页
(2)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产投资款 | 6,090,000,000.00 | 6,864,000,000.00 |
| 衍生金融负债 | --- | 781,235,681.83 |
| 定期存款 | 5,059,621,132.47 | 1,183,982,000.00 |
| 合计 | 11,149,621,132.47 | 8,829,217,681.83 |
3．与筹资活动有关的现金
(1)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票贴现 | 78,500,763.89 | --- |
| 国内信用证议付资金 | 913,134,505.56 | 489,543,944.44 |
| 融资租赁保证金 | --- | 53,020,012.37 |
| 员工持股计划 | --- | 150,000,000.00 |
| 业绩补偿款 | --- | 5,288,350.79 |
| 合计 | 991,635,269.45 | 697,852,307.60 |
(2)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的租赁款 | 399,711,270.23 | 647,751,686.98 |
| 股份回购款 | --- | 685,384,461.88 |
| 子公司注销少数股东实收资本退回 | --- | 12,000,000.00 |
| 银行承兑汇票保证金 | 11,850,000.00 | --- |
| 信用证保证金 | 46,700,000.00 | --- |
| 国内信用证融资到期 | 499,700,000.00 | --- |
| 合计 | 957,961,270.23 | 1,345,136,148.86 |
(3)筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 556,000,000.00 | 991,635,269.45 | 21,364,730.55 | 499,700,000.00 | 56,300,000.00 | 1,013,000,000.00 |
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 972,462,011.17 | 47,409,960.16 | 195,259,847.80 | 399,711,270.23 | 43,272,629.63 | 772,147,919.27 |
| 长期借款（含一年内到期的非流动负债） | --- | 50,000,000.00 | 43,541.66 | --- | --- | 50,043,541.66 |
| 合计 | 1,528,462,011.17 | 1,089,045,229.61 | 216,668,120.01 | 899,411,270.23 | 99,572,629.63 | 1,835,191,460.93 |
注释55．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
财务报表附注70页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | --- | --- |
| 净利润 | 567,676,960.40 | 2,366,789,524.91 |
| 加：信用减值损失 | -784,586.86 | -6,679,897.57 |
| 资产减值准备 | 765,300.00 | 115,274,623.49 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 194,810,786.45 | 155,346,301.50 |
| 使用权资产折旧 | 289,316,967.22 | 333,203,929.81 |
| 无形资产摊销 | 4,080,209.96 | 3,928,653.85 |
| 长期待摊费用摊销 | 68,532,595.74 | 64,933,770.83 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -56,229,717.84 | -10,283,636.60 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 150,834.91 | -68,602.42 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -88,798,750.07 | -32,319,036.07 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 60,991,342.13 | 8,178,770.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -91,804,781.12 | -22,628,500.58 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 83,301,013.94 | -32,564,503.13 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -38,241,029.47 | 63,326,085.61 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 46,492,844.47 | -66,972,763.90 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 70,060,203.11 | 347,603,111.47 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -37,790,895.74 | 482,016,634.60 |
| 其他 | --- | --- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,072,529,297.23 | 3,769,084,466.68 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | --- | --- |
| 债务转为资本 | --- | --- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | --- | --- |
| 当期新增使用权资产 | --- | --- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | --- | --- |
| 现金的期末余额 | 1,903,961,834.53 | 1,316,637,176.25 |
| 减：现金的期初余额 | 1,316,637,176.25 | 1,608,065,892.77 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | --- |
| 减：现金等价物的期初余额 | --- | --- |
| 现金及现金等价物净增加额 | 587,324,658.28 | -291,428,716.52 |
2．本期无支付的取得子公司的现金净额3．本期无收到的处置子公司的现金净额4．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币432,282,324.67元。5．现金和现金等价物的构成
财务报表附注71页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,903,961,834.53 | 1,316,637,176.25 |
| 其中：库存现金 | 24,364.49 | 23,958.22 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,903,937,470.04 | 1,316,611,618.74 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | --- | 1,599.29 |
| 二、现金等价物 | --- | --- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,903,961,834.53 | 1,316,637,176.25 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | --- | --- |
注释56．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 46,700,000.00 | 国内信用证保证金 |
| 货币资金 | 22,456,065.83 | 银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 500.63 | ETC账户保证金 |
| 应收票据 | 78,669,310.31 | 已背书未到期且未终止确认的应收票据 |
| 在建工程 | 48,432,500.00 | 诉讼/优先权 |
| 固定资产-集装箱 | 33,464,484.85 | 抵押 |
| 无形资产 | 73,983,226.13 | 抵押、担保、诉讼/财产保全 |
| 使用权资产-集装箱 | 10,941,411.93 | 融资租赁 |
| 使用权资产-船舶 | 297,014,349.16 | 融资租赁 |
| 合计 | 611,661,848.84 | --- |
注释57．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | --- | --- | --- |
| 其中：美元 | 29,133,021.63 | 7.0827 | 206,340,452.30 |
| 应收账款 | --- | --- | --- |
| 其中：美元 | 3,211,149.39 | 7.0827 | 22,743,607.79 |
| 其他应收款 | --- | --- | --- |
| 其中：美元 | 164,308.34 | 7.0827 | 1,163,746.69 |
| 其他流动资产 | --- | --- | --- |
| 其中：美元 | 131,713,573.52 | 7.0827 | 932,887,727.14 |
| 应付账款 | --- | --- | --- |
| 其中：美元 | 2,016,026.55 | 7.0827 | 14,278,911.30 |
| 其他应付款 | --- | --- | --- |
财务报表附注72页
| 其中：美元 | 20,000.00 | 7.0827 | 141,654.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | --- | --- | --- |
| 其中：美元 | 33,113,192.18 | 7.0827 | 234,530,806.25 |
| 租赁负债 | --- | --- | --- |
| 其中：美元 | 68,966,566.65 | 7.0827 | 488,469,501.62 |
注释58．与租赁相关的定性与定量披露
（一）作为承租人的披露：
本公司租赁的主要是集装箱船舶、集装箱及房屋建筑物，使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释15、注释31和注释54。本公司作为承租人，计入损益情况如下。
与承租人相关的租赁信息
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 49,113,841.23 |
| 计入当期损益的短期租赁费用 | 44,887,011.34 |
| 计入当期损益的低价值资产租赁费用 | --- |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | --- |
| 转租使用权资产取得的收入 | --- |
| 与租赁相关的总现金流出 | 432,282,324.67 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | --- |
（二）作为出租人的披露：
1.经营租赁有关的信息
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的 可变租赁付款额相关的收入 |
| 集装箱 | 13.304.926.21 | --- |
| 合计 | 13.304.926.21 | --- |
六、研发支出
(一)按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,652,304.13 | 1,050,519.68 |
| 信息系统开发费 | 1,984,585.99 | 1,057,358.51 |
| 合计 | 3,636,890.12 | 2,107,878.19 |
| 其中：费用化研发支出 | 3,636,890.12 | 2,107,878.19 |
| 资本化研发支出 | --- | --- |
七、合并范围的变更
(一)本期未发生非同一控制下企业合并
财务报表附注73页
(二)本期未发生同一控制下企业合并
(三)本期未发生反向购买
(四)本期未处置子公司
(五)其他原因的合并范围变动
1.本期新设子公司
| 公司名称 | 变更原因 |
| 安通华东物流有限公司 | 2023年2月新设二级子公司 |
2.本期减少子公司
| 公司名称 | 变更原因 |
| 泉州安通物联网有限责任公司 | 2023年1月份注销 |
| 安通（泉州）多式联运基地有限公司 | 2023年7月份注销 |
| 汇通商业保理（深圳）有限公司 | 2023年12月份注销 |
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 泉州安通物流有限公司 | 泉州市 | 福建省泉州市丰泽区东海街道通港西街156号安通控股大厦B区 | 物流服务 | 100.00 | --- | 反向收购 |
| 泉州安通物流（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市虹口区海宁路137号7层（集中登记地） | 物流服务 | --- | 100.00 | 反向收购 |
| 泉州安通集速拼物流有限公司 | 泉州市 | 福建省泉州市石狮市蚶江镇石湖港口大道东路3楼301室 | 物流服务 | --- | 100.00 | 新设 |
| 安通（山东）集装箱运输有限公司 | 青岛市 | 山东省青岛市黄岛区(原开发区珠江路600号办公1908户) | 交通运输、仓储物流 | --- | 100.00 | 新设 |
| 安通华南物流有限公司 | 广州市 | 广州市南沙区龙穴大道南南沙三期码头办公楼2楼201室（仅限办公用途）(自主申报) | 仓储物流 | --- | 100.00 | 新设 |
| 安通华北物流有限公司 | 天津市 | 天津自贸试验区（东疆保税港区）贺兰道以北、欧洲路以东恒盛广场4号楼-201-2 | 交通运输、仓储物流 | --- | 100.00 | 新设 |
| 安通西南物流有限公司 | 海口市 | 海南省海口市秀英区滨海大道157号18楼 | 交通运输、仓储物流 | --- | 100.00 | 新设 |
| 安通东北物流有限公司 | 营口市 | 辽宁省营口市鲅鱼圈区港四号门前华海国际大厦19层1901室 | 物流服务 | --- | 100.00 | 新设 |
| 泉州安通多式联运有限责任公司 | 泉州市 | 福建省泉州市丰泽区东海街道通港西街156号安通控股大厦3楼309室 | 交通运输、仓储物流 | --- | 100.00 | 新设 |
| 安通华北（天津）租赁有限公司 | 天津市 | 天津自贸试验区（东疆保税港区）贺兰道以北、欧洲路以东恒盛广场4号楼-201-2 | 仓储物流 | --- | 100.00 | 新设 |
财务报表附注74页
| 泉州安通物联网有限责任公司 | 泉州市 | 福建省泉州市丰泽区东海街道通港西街156号安通控股大厦4楼418室 | 软件和信息技术服务业 | --- | 100.00 | 新设 |
| 安通华南集装箱运输有限公司 | 广州市 | 广州市黄埔区黄埔大道东974号2705房 | 交通运输、仓储物流 | --- | 100.00 | 新设 |
| 安通华东物流有限公司 | 上海市 | 中国（上海）自由贸易试验区临港新片区业盛路188号A-532A室 | 交通运输、仓储物流 | 100.00 | 新设 | |
| 泉州安盛船务有限公司 | 泉州市 | 福建省泉州市丰泽区东海街道通港西街156号安通控股大厦A区 | 水路运输 | 100.00 | --- | 反向收购 |
| 海南安盛船务有限公司 | 海口市 | 海南省海口市秀英区滨海大道157号海口港大厦18层 | 水路运输 | --- | 100.00 | 新设 |
| 泉州安盛国际航运有限责任公司 | 泉州市 | 福建省泉州市丰泽区东海街道通港西街156号安通控股大厦4楼407室 | 水路运输 | --- | 100.00 | 新设 |
| 安通（泉州）多式联运基地有限公司 | 泉州市 | 福建省泉州市石狮市蚶江镇石湖港口大道东路2426（101）2楼201室 | 综合物流 | 100.00 | --- | 新设 |
| 安通（唐山海港）多式联运物流有限公司 | 唐山市 | 唐山海港开发区港前北街以北、港兴大街以南、海保路以东（经营地：港滨街以北、海河路以东） | 综合物流 | 100.00 | --- | 新设 |
| 安通供应链管理有限公司 | 泉州市 | 福建省泉州市丰泽区东海街道通港西街156号安通控股大厦416室 | 供应链管理服务 | 100.00 | --- | 新设 |
| 汇通商业保理（深圳）有限公司 | 深圳市 | 深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司） | 保付代理 | --- | 100.00 | 收购 |
| 海南安云区块链科技有限公司 | 海口市 | 海南省海口市秀英区滨海大道157号海口港大厦18层 | 区块链领域内的技术开发应用 | 100.00 | --- | 新设 |
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京安铁供应链管理有限责任公司 | 北京 | 北京市丰台区万丰路71号北楼207 | 供应链管理 | 30 | --- | 权益法核算 |
| 上海港罗东集装箱码头有限公司 | 上海 | 上海市宝山区川念路888号10幢 | 港口经营 | 20 | --- | 权益法核算 |
2．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 北京安铁供应链管理有限责任公司 | 北京安铁供应链管理有限责任公司 | |
| 流动资产 | 16,961,813.04 | 27,690,357.07 |
| 非流动资产 | 22,056,764.01 | 24,021,811.26 |
| 资产合计 | 39,018,577.05 | 51,712,168.33 |
| 流动负债 | 4,070,386.09 | 11,068,228.79 |
| 非流动负债 | --- | 3,385,440.00 |
财务报表附注75页
| 负债合计 | 4,070,386.09 | 14,453,668.79 |
| 少数股东权益 | --- | --- |
| 归属于母公司股东权益 | 34,948,190.96 | 37,258,499.54 |
| 营业收入 | 53,798,696.81 | 157,543,878.16 |
| 净利润 | -2,310,308.58 | 1,966,779.19 |
其他说明：
上海港罗东集装箱码头有限公司于2023年12月15日完成工商登记，截至2023年12月31日该公司还未正式开始经营。
九、政府补助
（一）本公司报告期末无按应收金额确认的政府补助
（二）涉及政府补助的负债项目
（三）计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 业务发展补助 | 其他收益 | 52,162,810.70 | 52,403,062.74 | 与收益相关 |
| 业务运营补助 | 其他收益 | 30,866,867.09 | 25,804,315.61 | 与收益相关 |
| 发展专项资金 | 其他收益 | 32,140,000.00 | 112,500.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 其他收益 | 28,912.80 | 653,468.13 | 与收益相关 |
| 合计 | --- | 115,198,590.59 | 78,973,346.48 | --- |
（四）本期无冲减相关资产账面价值的政府补助
（五）本期无冲减成本费用的政府补助
（六）本期无退回的政府补助
十、与金融工具相关的风险披露
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 34,120,000.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 34,120,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 34,120,000.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 34,120,000.00 | 与资产相关 |
财务报表附注76页
性风险、市场风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收票据、应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截至2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 78,669,310.31 | --- |
| 应收账款 | 441,381,721.25 | 5,060,808.33 |
| 其他应收款 | 21,210,668.97 | 1,870,206.54 |
| 合计 | 541,261,700.53 | 6,931,014.87 |
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款余额前五名客户占比为31.27%，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
财务报表附注77页
缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | --- | --- | --- | --- |
| 短期借款 | 1,013,000,000.00 | --- | --- | 1,013,000,000.00 |
| 应付票据 | 88,270,000.00 | --- | --- | 88,270,000.00 |
| 应付账款 | 1,075,596,063.21 | --- | --- | 1,075,596,063.21 |
| 其他应付款 | 18,036,341.86 | 122,318,823.40 | --- | 140,355,165.26 |
| 一年内到期的非流动负债 | 251,363,112.85 | --- | --- | 251,363,112.85 |
| 其他流动负债 | 85,381,717.49 | --- | --- | 85,381,717.49 |
| 租赁负债 | --- | 518,142,517.58 | 7,685,830.50 | 525,828,348.08 |
| 长期借款 | --- | 45,000,000.00 | --- | 45,000,000.00 |
| 非衍生金融负债小计 | 2,531,647,235.41 | 685,461,340.98 | 7,685,830.50 | 3,224,794,406.89 |
| 合计 | 2,531,647,235.41 | 685,461,340.98 | 7,685,830.50 | 3,224,794,406.89 |
（三） 市场风险
1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，同时有部分集装箱船舶运力投放国际市场取得国际物流相关业务收入，公司国际物流相关业务收入主要以美元结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司主要采取坚持自然对冲的中性风险管理原则，由财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险，并根据公司资金收支安排，密切关注汇率走势，合理安排结售汇时点，保障公司资金的合理配置使其发挥最大效用。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截至2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 美元项目 | 期末折算人民币余额 |
| 金融资产： | --- | --- |
财务报表附注78页
| 货币资金 | 29,133,021.63 | 206,340,452.30 |
| 应收账款 | 3,211,149.39 | 22,743,607.79 |
| 其他应收款 | 164,308.34 | 1,163,746.69 |
| 其他流动资产 | 131,713,573.52 | 932,887,727.14 |
| 金融负债： | --- | --- |
| 应付账款 | 2,016,026.55 | 14,278,911.30 |
| 其他应付款 | 20,000.00 | 141,654.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 33,113,192.18 | 234,530,806.25 |
| 租赁负债 | 68,966,566.65 | 488,469,501.62 |
（3）敏感性分析：
公司的国际业务以外币结算，截至报告期末本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例分别为8.39%和19.91%，其中一年以内的外币负债占整体负债比例为6.33%。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响较小。2．利率风险本公司的利率风险主要产生于定期存款、结构性存款、理财产品以及浮动利率的金融负债等。浮动利率的金融资产及金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产及金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，同时，也会增加公司办理定期存款和结构性存款的收益。总体上看，公司的带息资产和负债均在境内，公司面临的利率环境相对稳定，利率波动对本公司财务业绩产生重要不利影响的可能性较低。公司管理层会密切关注利率的走势，适时调整资产和负债结构以降低利率波动对公司业绩的影响。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
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第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | --- | --- | --- | --- |
| 衍生金融资产 | --- | 2,862,757,051.88 | --- | 2,862,757,051.88 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | --- | 2,862,757,051.88 | --- | 2,862,757,051.88 |
| 应收款项融资 | --- | --- | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 |
| 资产合计 | --- | 2,862,757,051.88 | 2,200,000.00 | 2,864,957,051.88 |
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息截至2023年12月31日，公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为结构性存款，持有时间通常为1年以内，估值时公司采用该金融资产预期收益率作为输入值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相若，所以公司以票面金额确认公允价值。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 福建省招航物流管理合伙企业（有限合伙） | 福建省泉州市丰泽区通港西街156号安通控股大厦502室 | 国内货物运输代理；以自有资金从事投资活动；股权投资；社会经济咨询服务 | 135,000.0001 | 11.39 | 12.20 |
1．本公司的母公司情况的说明
截至2023年12月31日，福建省招航物流管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“招航物流”）持有公司股份482,142,858股，占比11.39%的股份，为公司第一大股东。同时，公司原控股股东、实际控制人郭东泽、郭东圣直接和间接持有公司281,012,784股股票，占安通控股总股本的比例为6.64%，根据郭东泽、郭东圣于2020年11月30日出具的《关于不谋求上市公司控制权的承诺函》，承诺“无条件且不可撤销地承诺放弃截止本承诺函出具日本人直接及间接持股安通控股全部股份对应的股东大会召集权、提名权、提案权及表决权等股权权利，亦不会委托第三方行使前述弃权权利”此外，“本人关联方及一致行动人不会以所持有的安通控股的实际
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控制权，也不会以委托、征集投票权、协议、联合其他股东以其他任何方式单独或者共同谋求安通控股的实际控制权”。考虑原控股股东、实际控制人郭东泽先生及其一致行动人郭东圣先生承诺放弃表决权后，有表决权的总股本为3,950,514,195股，其中招航物流有表决权股数为482,142,858股，占有表决权股票总数的比例为12.20%，为安通控股的第一大有表决权股东。
招航物流的合伙人为招商局港口集团股份有限公司、中航信托股份有限公司、辽宁港口集团有限公司、泉州交发置业投资集团有限公司、泉州市产业投资发展有限公司及深圳赤湾国际货运代理有限公司。根据公司2022年第二次临时股东大会的决议和2022年第三次临时股东大会的决议，公司股东大会选举王维、陶国飞、台金刚、洪冬青以及李明洁为公司的非独立董事。王维现任公司董事长，招航物流管理委员会主席；陶国飞现任中航工业产融控股股份有限公司（间接控股中航信托股份有限公司）董事、总会计师；台金刚现任辽宁港口股份有限公司（辽宁港口集团有限公司间接控股的公司）副总经理；洪冬青现任泉州交通发展集团有限责任公司（泉州交发置业投资集团有限公司持股100%的母公司）董事长；李明洁现任中航信托股份有限公司信托业务总监、不动产事业部总经理，由招航物流提名并经公司董事会、股东大会选举为公司第八届董事会董事。由此可知，目前公司九名董事中合计五名均与招航物流存在关联关系，因此招航物流成为安通控股的控股股东。同时，因招航物流本身无实际控制人，针对上市公司股东权利的行使亦不受某一方单独控制，因此公司无实际控制人。
2．本公司持股5%以上股东的情况
| 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 福建省招航物流管理合伙企业（有限合伙） | 482,142,858.00 | 11.39 |
| 招商局港口集团股份有限公司 | 288,817,293.00 | 6.83 |
| 郭东泽 | 106,825,933.00 | 2.52 |
| 郭东圣 | 174,186,851.00 | 4.12 |
注：郭东泽和郭东圣为一致行动人合计持有281,012,784股，持股比例合计6.64%。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 招商局港口集团股份有限公司及其合并范围内子公司 | 公司持股5%以上的股东 |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 公司持股5%以上的股东的一致行动人 |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 公司持股5%以上的股东的一致行动人 |
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| 上海国际港务（集团）股份有限公司及其合并范围内子公司 | 公司原董事长郑少平任执行董事的企业（2021年8月离任） |
| 宁波舟山港股份有限公司及其合并范围内子公司 | 公司原董事长郑少平任董事的企业（2021年8月离任） |
| 青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司 | 公司原董事郑少平任董事的企业（2021年1月从该企业离任） |
| 青岛前湾新联合集装箱码头有限责任公司 | 公司原董事郑少平任董事的企业（2021年1月从该企业离任） |
| 辽宁沈哈红运物流有限公司 | 公司原董事赵明阳担任副董事长的企业（2022年9月离任） |
| 营口集装箱码头有限公司 | 公司原董事赵明阳担任董事长的企业（（2022年9月离任） |
| 中航国际融资租赁有限公司 | 公司董事陶国飞先生任董事、高管的中航工业产融控股股份有限公司控股的企业 |
| 深圳航悦体育用品有限公司 | 公司董事楼建强任该公司董事 |
| 上海青润盛禾农业有限公司 | 公司董事李明洁先生任董事的青岛青润现代农业有限公司控股的企业 |
| 郭东圣 | 公司股东，原实际控制人 |
| 王维 | 董事长 |
| 陶国飞 | 董事 |
| 台金刚 | 董事 |
| 李明洁 | 董事 |
| 洪冬青 | 董事 |
| 楼建强 | 职工董事、总裁 |
| 邵立新 | 独立董事 |
| 刘清亮 | 独立董事 |
| 刘巍 | 独立董事 |
| 丁明曦 | 监事会主席 |
| 陈文质 | 监事 |
| 郑安玲 | 职工监事 |
| 艾晓锋 | 财务总监 |
| 郭朝阳 | 副总裁 |
| 张承水 | 副总裁 |
| 荣兴 | 董事会秘书、副总裁 |
| 李河彬 | 副总裁 |
| 蔡可光 | 副总裁 |
| 张帆 | 职工监事（2024年1月离任） |
| 袁济忠 | 副总裁（2023年9月离任） |
| 姚江涛 | 原公司董事（2022年9月离任） |
| 赵明阳 | 原公司董事（2022年9月离任） |
| 魏颖晖 | 原公司董事（2022年11月离任） |
| 储雪俭 | 原公司独立董事（2022年9月离任） |
(五)关联方交易
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1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 青岛前湾新联合集装箱码头有限责任公司 | 码头费 | --- | 115,302.96 |
| 青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司 | 码头费 | --- | 2,550,375.01 |
| 招商局港口集团股份有限公司及其合并范围内子公司 | 码头费 | 188,218,795.15 | 194,161,138.80 |
| 上海国际港务（集团）股份有限公司及其合并范围内子公司 | 码头费 | --- | 108,267,520.58 |
| 上海国际港务（集团）股份有限公司及其合并范围内子公司 | 公路成本 | --- | 2,686,946.42 |
| 宁波舟山港股份有限公司及其合并范围内子公司 | 码头费 | --- | 12,687,857.93 |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 码头费 | 35,725,176.24 | 17,935,895.91 |
| 辽宁沈哈红运物流有限公司 | 铁路运输成本 | 510,867.54 | 2,168,816.53 |
| 营口集装箱码头有限公司 | 码头费 | 13,777,101.24 | 22,166,106.47 |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 码头费 | 21,616,705.24 | --- |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 集装箱 | 6,071,354.08 | --- |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 公铁成本 | 3,375,920.18 | --- |
| 深圳航悦体育用品有限公司 | 活动承办费 | 3,447,248.61 | --- |
| 合计 | --- | 272,743,168.28 | 362,739,960.61 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京安铁供应链管理有限责任公司 | 物流服务 | 133.76 | 1,449,576.91 |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 物流服务 | 8,151,156.77 | 6,230,867.72 |
| 上海国际港务（集团）股份有限公司及其合并范围内子公司 | 物流服务 | --- | 56,267,192.62 |
| 招商局港口集团股份有限公司及其合并范围内子公司 | 物流服务 | 80,660.38 | --- |
| 上海青润盛禾农业有限公司 | 物流服务 | 5,804,579.95 | --- |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 物流服务 | 41,556,357.15 | --- |
| 合计 | --- | 55,592,888.01 | 63,947,637.25 |
4．本公司无关联托管情况
5．本公司无关联承包情况
6．关联租赁情况
财务报表附注83页
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 集装箱 | 1,876,387.76 | 3,753,552.05 |
| 合计 | --- | 1,876,387.76 | 3,753,552.05 |
（2）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||||
| 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | ||
| 中航国际融资租赁有限公司 | 船舶 | --- | --- | 51,622,030.44 | 21,670,141.80 | 6,508,918.92 | 5,310,211.61 | ||
| 上海国际港务（集团）股份有限公司及其合并范围内子公司 | 房屋 | --- | 34,285.72 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 集装箱 | --- | --- | 994,042.50 | --- | 52,446.77 | --- | --- | --- |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 船舶 | 49,934,619.19 | 23,773,954.93 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 招商局港口集团股份有限公司及其合并范围内子公司 | 房屋 | 178,068.11 | 60,128.79 | 125,064.00 | 175,608.00 | 4,557.46 | 9,497.11 | --- | --- |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 船舶 | 938,077.58 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 房屋 | 21,270.61 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | --- | 51,072,035.49 | 23,868,369.44 | 52,741,136.94 | 21,845,749.80 | 6,565,923.15 | 5,319,708.72 | --- | --- |
关联租赁情况说明：
根据《上海证券交易所股票上市规则》“第6.3.3条”对关联法人的认定，中航国际融资租赁有限公司的控股股东中航工业产融控股股份有限公司系公司关联自然人陶国飞先生任董事、
财务报表附注84页
高管的企业，视同上市公司的关联法人。7．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 泉州安通物流有限公司 | 491,639,298.80 | 2022/1/27 | 主债务结清之日止 | 否 |
| 泉州安通物流有限公司 | 1,000,000,000.00 | 2023/1/9 | 担保生效之日起至债务履行期届满之日另加三年 | 否 |
| 泉州安通物流有限公司 | 300,000,000.00 | 2023/3/31 | 担保生效之日起至债务履行期届满之日另加三年 | 否 |
| 泉州安通物流有限公司 | 300,000,000.00 | 2023/4/11 | 担保生效之日起至债务履行期届满之日另加三年 | 否 |
| 泉州安通物流有限公司 | 100,000,000.00 | 2023/8/14 | 担保生效之日起至债务履行期届满之日另加三年 | 否 |
| 泉州安通物流有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/11/22 | 担保生效之日起至债务履行期届满之日另加三年 | 否 |
| 泉州安盛船务有限公司 | 200,000,000.00 | 2023/1/9 | 担保生效之日起至债务履行期届满之日另加三年 | 否 |
| 合计 | 2,441,639,298.80 | --- | --- | --- |
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 安通（唐山海港）多式联运物流有限公司 | 81,524,604.00 | 2018/12/28 | 保证期间自主合同项下承租人的第一笔债务履行期届满之日起至主合同项下承租人最后一期债务履行期届满之日起三年的期间。 | 否 |
| 合计 | 81,524,604.00 | --- | --- | --- |
8．本公司无关联方资金拆借9．本期无关联方资产转让、债务重组10．关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,013.00 | 2,841.66 |
11．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | --- | --- | --- | --- | |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 599,254.00 | 7,612.54 | 484,200.00 | 5,562.00 | |
财务报表附注85页
| 招商局港口集团股份有限公司及其合并范围内子公司 | 85,500.00 | 855.00 | --- | --- | |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 5,555,024.70 | 55,550.25 | --- | --- | |
| 北京安铁供应链管理有限责任公司 | 352,911.13 | 35,283.82 | 752,911.13 | 37,645.56 | |
| 预付款项 | --- | --- | --- | --- | |
| 招商局港口集团股份有限公司及其合并范围内子公司 | 138,819.02 | --- | --- | --- | |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 609,458.42 | --- | 1,284,116.94 | --- | |
| 应收票据 | --- | --- | --- | --- | |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 7,152,240.70 | --- | --- | --- | |
| 其他应收款 | --- | --- | --- | --- | |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 801,000.00 | 40,050.00 | 801,000.00 | 80,300.00 | |
| 招商局港口集团股份有限公司及其合并范围内子公司 | 62,532.00 | 18,759.60 | 65,032.00 | 20,909.60 | |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 92,000.00 | 4,700.00 | --- | --- | |
| 其他流动资产 | --- | --- | --- | --- | |
| 招商港及合并范围子公司 | 230.18 | --- | --- | --- | |
| 其他非流动资产 | --- | --- | --- | --- | |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 160,800.00 | --- | --- | --- | |
| 中航国际融资租赁有限公司 | 37,780,000.00 | --- | --- | --- |
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | --- | --- | |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 6,251,438.09 | 5,488,350.75 | |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 7,422,001.36 | --- | |
| 营口集装箱码头有限公司 | 1,531,525.57 | 1,745,286.91 | |
| 招商局港口集团股份有限公司及其合并范围内子公司 | 10,491,380.25 | 10,529,697.70 | |
| 辽宁沈哈红运物流有限公司 | 426,212.83 | 159,758.53 | |
| 合同负债 | --- | --- | |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 4,815.00 | 33,787.00 | |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 334,067.00 | --- | |
| 上海青润盛禾农业有限公司 | 286.00 | --- | |
| 其他应付款 | --- | --- | |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | --- | 100,000.00 | |
| 招商局港口集团股份有限公司及其合并范围内子公司 | --- | 5,631.78 | |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 1,200,265.49 | --- |
财务报表附注86页
| 袁济忠 | --- | 12,000.00 | |
| 艾晓锋 | --- | 7,961.00 | |
| 郭朝阳 | --- | 11,139.00 | |
| 张承水 | 113,869.20 | 21,784.00 | |
| 王维 | 33,446.89 | --- | |
| 楼建强 | --- | 5,600.00 | |
| 荣兴 | --- | 8,000.00 | |
| 其他流动负债 | --- | --- | |
| 中国外运股份有限公司及合并范围子公司 | 400,000.00 | --- | |
| 招商局港口集团股份有限公司及其合并范围内子公司 | 8,654,019.26 | --- | |
| 一年内到期的非流动负债 | --- | --- | |
| 中航国际融资租赁有限公司 | 6,782,383.32 | 14,937,611.99 | |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 474,936.83 | 111,312.19 | |
| 租赁负债 | --- | --- | |
| 中航国际融资租赁有限公司 | 33,272,800.15 | 15,270,958.97 | |
| 营口港务集团有限公司及合并范围子公司 | 2,315.26 | --- |
12．关联方承诺情况公司原实际控制人郭东泽、郭东圣签署的《关于不谋求上市公司控制权的承诺函》：
无条件且不可撤销地放弃直接及间接持有安通控股全部股份（以下简称“弃权股份”）对应的股东大会召集权、提名权、提案权及表决权等股权权利（包括但不限于依法请求、召集、召开和出席安通控股股东大会，提交包括提名、推荐、选举或罢免董事、监事在内的股东提议或议案及其他议案，对所有根据相关法律、法规、规章及其他有法律约束力的规范性文件或上市公司章程规定需要股东大会审议的事项行使表决权等股东权利）（以下简称“弃权权利”），亦不会委托第三方行使前述弃权权利，仅保留该等股份对应的分红权、收益权与最终处置权。如因司法处置、质押式回购业务平仓等原因导致持有上市公司股份数量减少的，就剩余持有的上市公司股份，将继续遵守上述承诺安排。通过任何方式直接或间接增持的安通控股股份或由于安通控股送红股、转增股本等原因增持的安通控股的股份，亦应遵守上述弃权承诺安排。同时承诺：（1）不会以所持有的安通控股股份单独或共同谋求安通控股的实际控制权；（2）不会以委托、征集股票权、协议、联合其他股东以及其他任何方式单独或共同谋求安通控股的实际控制权。若向其关联方转让上述安通控股股份的，应当确保受让人亦做出承诺函项下的同等承诺。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
（1）租赁租入及分期付款购买
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①租赁租入及分期付款购入固定资产情况
| 项目 | 期末余额 | |||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 船舶 | 346,051,279.73 | 49,933,434.87 | --- | 296,117,844.86 |
| 集装箱 | 1,241,076,993.50 | 624,749,810.48 | --- | 616,327,183.02 |
| 房屋建筑物 | 6,015,972.28 | 1,218,912.42 | --- | 4,797,059.86 |
| 办公设备 | 6,433,185.27 | 1,608,296.31 | --- | 4,824,888.96 |
| 合计 | 1,599,577,430.78 | 677,510,454.08 | --- | 922,066,976.70 |
（续上表）
| 项目 | 期初余额 | |||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 船舶 | 635,407,027.65 | 76,459,425.87 | 20,263,465.10 | 538,684,136.68 |
| 集装箱 | 1,286,902,043.62 | 465,690,935.79 | --- | 821,211,107.83 |
| 房屋建筑物 | 6,604,388.30 | 4,017,426.42 | --- | 2,586,961.88 |
| 合计 | 1,928,913,459.57 | 546,167,788.08 | 20,263,465.10 | 1,362,482,206.39 |
②以后年度最低租赁付款额及分期付款额情况
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 286,350,182.05 |
| 1年以上5年以内（含5年） | 579,481,004.53 |
| 5年以上 | 7,926,175.47 |
| 合计 | 873,757,362.06 |
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响本公司及子公司作为被告或被申请人涉及多起诉讼，按诉讼类型分类，主要为委托船舶建造及合同纠纷。
（1）公司及下属子公司作为被告或被申请人，标的额500万元以上，已进入诉讼仲裁程序或已经收到民事裁定书（诉前保全）的案件3起，具体情况如下：
| 序号 | 案号 | 法院 | 案由 | 原告 | 被告 | 被诉标的额 | 案件进展 |
| 1 | （2019）闽72民初329号/ （2021）闽民初1922号/（2023）闽72民初151号 | 厦门海事法院 | 船舶建造合同纠纷 | 厦门船舶重工股份有限公司 | 泉州安盛船务有限公司 | 68,652,000.00 | 2024年2月2日收到重审一审判决，厦船己上诉，二审程序中 |
财务报表附注88页
| 序号 | 案号 | 法院 | 案由 | 原告 | 被告 | 被诉标的额 | 案件进展 |
| 2 | （2022）辽72民初837号 | 大连海事法院 | 船舶碰撞损害赔偿纠纷 | 中国平安财产保险股份有限公司天津分公司 | 海南安盛船务有限公司/中国人民财产保险股份有限公司泉州市分公司 | 58,498,943.60 | 并案审理，一审程序中 |
| （2023）辽72民初725号 | 大连海事法院 | 船舶触撞损害赔偿纠纷 | 中海石油（中国）有限公司天津分公司 | 海南安盛/泉州人保/中国平安财产保险股份有限公司天津分公司（第三人） | 47,756,401.82 | ||
| 3 | （2022）冀0225财保30号/（2022）冀0225民初3074号/（2023）冀0209民初2232号/（2023)冀02民终8017号 | 乐亭县人民法院/曹妃甸区人民法院/唐山市中级人民法院 | 工程建设施工合同纠纷 | 中建恒杰集团有限公司 | 安通（唐山海港）多式联运物流有限公司 | 12,388,639.55 | 二审2024年1月18日已裁决，公司于2024年1月30日已执行相关判决 |
（2）公司及下属子公司作为原告，标的额500万元以上案件3起，具体情况如下：
| 序号 | 案号 | 法院 | 案由 | 原告 | 被告 | 起诉标的额 | 案件进展 |
| 1 | （2022）闽72民初763号 | 厦门海事法院 | 船舶建造合同纠纷 | 泉州安盛船务有限公司 | 厦门船舶重工股份有限公司 | 13,403,027.00 | 二审程序中 |
| 2 | （2022）闽05民初926号/（2023）闽民终185号 | 泉州市中级人民法院 | 合同纠纷 | 泉州安通物流有限公司 | 北京安铁供应链管理有限责任公司 | 103,947,300.00 | 二审2024年1月18日开庭，待裁决 |
| 3 | （2023）闽民初669号 | 厦门海事法院 | 船舶建造合同纠纷 | 泉州安盛船务有限公司 | 厦门船舶重工股份有限公司 | 10,135,704.20 | 二审2024年1月25日开庭，待裁决 |
（3）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
截至报告日，公司发生的未履行相关内部审批决策程序的情况下，违规对外担保事项共计36笔，尚未完成清偿的违规担保4笔，金额合计160,486,950.98元，具体情况如下：
| 序号 | 担保发生时间 | 担保金额（元，不包含利息及其他） | 担保人 | 被担保人 | 债权人名称 | 担保类型 | 清偿情况 |
| 1 | 2017/9/28 | 16,844,917.81 | 安通控股 | 泉州一洋集装箱服务有限公司 | 微弘商业保理（深圳）有限公司 | 连带担保 | 否 |
| 2 | 2018/3/28 | 100,000,000.00 | 安通控股、泉州安盛船务有限公司 | 泉州一洋集装箱服务有限公司 | 嘉茂通商业保理（深圳）有限公司 | 连带担保 | 否 |
| 3 | 2018/7/30 | 29,580,000.00 | 安通控股、泉州安通物流有限公司 | 泉州绿湾贸易有限公司 | 海佑财富（上海）投资有限公司 | 连带担保 | 已完成部分清偿 |
财务报表附注89页
| 序号 | 担保发生时间 | 担保金额（元，不包含利息及其他） | 担保人 | 被担保人 | 债权人名称 | 担保类型 | 清偿情况 |
| 4 | 2018/10/8 | 14,062,033.17 | 安通控股、泉州安通物流有限公司 | 长城润恒融资租赁有限公司 | 富汇融资租赁股份有限公司 | 连带担保 | 否 |
| 合计 | --- | 160,486,950.98 | --- | --- | --- | --- | --- |
针对以上违规担保所涉及的债权，公司在《重整计划》已按照最大合理口径预留了相应数量的股票，提存至指定账户，后续根据该等违规担保的诉讼结果以及债权人补充提供的证据情况，由管理人对债权进行审查并经法院裁定确认后，公司将根据《重整计划》的规定进行清偿。
2．开出保函、信用证
截至2023年12月31日，本公司已开证未履行完毕的不可撤销国内信用证情况如下：
| 项目 | 金额 |
| 已开证未履行完毕的不可撤销国内信用证 | 934,000,000.00 |
除存在上述或有事项外，截至报告批准报出日本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1.公司对外投资变动情况
公司于2024年1月2日召开总裁办公会议，审议通过了《关于成立数字科技合资公司的议案》。同意安通控股与江苏数钛数字科技有限公司共同出资1000万元，在上海市自由贸易试验区临港新片区投资设立上海安钛科数据科技有限公司，安通控股持股70%，江苏数钛数字科技有限公司持股30%。2024年2月6日公司完成了上述公司的工商注册登记手续，并取得了相应的《营业执照》。
2.资产负债表日后，公司及下属子公司作为原告，标的额500万元以上案件的诉讼情况
| 序号 | 案号 | 法院 | 案由 | 原告 | 被告 | 起诉标的额 | 案件进展 |
| 1 | (2024)冀02民初15号 | 唐山市中级人民法院 | 工程建设施工合同纠纷 | 安通（唐山海港）多式联运物流有限公司 | 中建恒杰集团有限公司 | 35,552,555.71 | 一审程序中 |
截至财务报告批准报出日止，除以上事项外本公司无重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
（一）因原控股股东郭东泽的违规担保导致公司涉及诉讼事项进展情况：
| 序号 | 原告 | 被告 | 诉讼金额（万元） | 受理法院/机构 | 涉诉时间 | 案件类型 | 案件情况 | 案件清偿情况 |
财务报表附注90页
| 1 | 上海富汇融资租赁股份有限公司 | 长城润恒融资租赁有限公司、安通物流、安通控股、郭东泽等 | 不超过1,107.76 | 上海金融法院 | 2019年7月19日 | 原控股股东违规担保合同纠纷 | 1.（2019）沪0115民初60135号案件上海市浦东新区人民法院一审判决：安通控股、安通物流无须承担连带担保责任，但需共同负担本案受理费、公告费、财产保全费合计4.41万元。上海富汇不服本判决，向上海金融法院上诉。（2021）沪74民终825号案件上海金融法院裁定如下：一、撤销上海市浦东新区人民法院（2019）沪0115民初60135号民事判决；二、本案发回上海市浦东新区人民法院重审。（2022）沪0115民初39795号案件上海市浦东新区人民法院一审判决如下：八、被告安通控股对被告长城润恒融资租赁有限公司第三、四、五项判决确定的还款义务与第六项收回84台集装箱价值的差额不足清偿部分的二分之一向原告富汇公司承担赔偿责任，且被告安通物流承担赔偿责任的范围不含自2020年9月11日起至实际清偿之日止的逾期利息，被告安通物流承担赔偿责任后有权向被告长城润恒融资租赁有限公司追偿；九、被告安通物流对被告长城润恒融资租赁有限公司第三、四、五项判决确定的还款义务与第六项收回84台集装箱价值的差额不足清偿部分向原告上海富汇融资租赁股份有限公司承担连带责任，且被告安通物流承担保证责任的范围不含自2019年12月18日起至实际清偿之日止的逾期利息，被告安通物流承担保证责任后有权向被告长城润恒融资租赁有限公司追偿。"原审第三人不服判决向上海金融法院提起上诉。（2023）沪74民终2028号案件上海金融法院裁定如下：驳回上诉，维持原判。 2.（2019）沪0115民初60136号案件上海市浦东新区人民法院一审判决：安通控股无须承担担保责任，安通物流应在债务人长城润恒继续清偿的债务在最高债权限额3,762.21万元范围内承担连带清偿责任。安通物流不服该判决，已向上海金融法院提起上诉。（2021）沪74民终826号案件上海金融法院裁定如下：一、撤销上海市浦东新区人民法院（2019）沪0115民初60136号民事判决；二、本案发回上海市浦东新区人民法院重审。（2022）沪0115民初39846号案件上海市浦东新区人民法院一审判决如下：八、被告安通控股对被告长城润恒融资租赁有限公司第三、四、五项判决确定的还款义务与第六项收回116台集装箱价值的差额不足清偿部分的二分之一向原告富汇公司承担赔偿责任，且被告安通物流承担赔偿责任的范围不含自2020年9月11日起至实际清偿之日止的逾期利息，被告安通物流承担赔偿责任后有权向被告长城润恒融资租赁有限公司追偿；九、被告安通物流对被告长城润恒融资租赁有限公司第三、四、五项判决确定的还款义务与第六项收回116台集装箱价值的差额不足清偿部分向原告上海富汇融资租赁股份有限公司承担连带责任，且被告安通物流担保证责任的范围不含自2019年12月18日起至实际清偿之日止的逾期利息，被告安 | 待清偿 |
财务报表附注91页
| 通物流承担保证责任后有权向被告长城润恒融资租赁有限公司追偿。"原审第三人不服判决向上海金融法院提起上诉。（2023）沪74民终2027号案件上海金融法院裁定如下：驳回上诉，维持原判。 | ||||||||
| 2 | 海佑财富（上海）投资有限公司 | 泉州绿湾贸易有限公司、安通控股、安通物流 | 3,059.43 | 福建省高级人民法院 | 2019年8月30日 | 原控股股东违规担保合同纠纷 | （2019）闽05民初1243号案件泉州市中级人民法院民事裁定：驳回原告海佑财富（上海）投资有限公司的起诉。海佑财富（上海）投资有限公司不服该驳回起诉裁定已提起上诉。 （2021）闽民终124号案件福建省高级人民法院终审裁定：驳回海佑财富（上海）投资有限公司上诉，维持原裁定。 | 已完成部分清偿 |
| 3 | 嘉茂通商业保理（深圳）有限公司 | 安通控股、安盛船务、泉州一洋集装箱服务有限公司等 | 5,137.32 | 北京市第三中级人民法院 | 2019年10月22日 | 原控股股东违规担保合同纠纷 | (2019)京03民初412号之四号案件北京市第三中级人民法院一审裁定：驳回原告嘉茂通商业保理（深圳）公司的起诉。嘉茂通商业保理（深圳）公司不服该裁定已提起上诉，二审已开庭。 （2021）京民终670号案件北京市高级人民法院终审裁定：一、撤销北京市第三中级人民法院(2019)京03民初412号之四民事裁定；二、本案指令北京市第三中级人民法院审理。 （2021）京03民初1700号北京市第三中级人民法院一审判决：1、判决安通控股应对泉州一洋集装箱服务有限公司不能清偿债务承担二分之一的赔偿责任，逾期违约金计算截止至2020年9月11日；2、安盛船务应对泉州一洋集装箱服务有限公司不能清偿债务承担赔偿责任，逾期违约金计算截止至2019年12月18日；3、就保险费76,250元、律师费100,000元：安通控股承担二分之一的赔偿责任，安盛船务承担全部责任；4、就诉讼费用：安通控股、安盛船务和其他被告承担451,773元。公司不服该判决已提起上诉，待二审法院受理及判决。 | 待清偿 |
截至报告日，公司尚未履行完毕的因原控股股东违规担保导致的涉及诉讼事3宗，涉诉金额合计约人民币9,304.51万元，后续将根据违规担保的诉讼结果以及债权人补充提供的相关证据情况，由管理人对债权进行审查并经法院裁定确认后，公司将根据《重整计划》的规定进行清偿。除存在上述事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重要事项说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | --- | --- |
财务报表附注92页
| 其他应收款 | 2,863,098,108.10 | 1,589,315,191.90 |
| 合计 | 2,863,098,108.10 | 1,589,315,191.90 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 2,614,253,830.04 | 104,081,171.76 |
| 1－2年 | --- | 7,441,973.85 |
| 2－3年 | --- | 1,228,991,657.07 |
| 3－4年 | --- | 135,701,090.00 |
| 4－5年 | 135,701,090.00 | 113,189,312.97 |
| 5年以上 | 113,189,312.97 | 1,078,168.19 |
| 小计 | 2,863,144,233.01 | 1,590,483,373.84 |
| 减：坏账准备 | 46,124.91 | 1,168,181.94 |
| 合计 | 2,863,098,108.10 | 1,589,315,191.90 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内资金往来 | 2,862,221,734.76 | 1,588,464,184.58 |
| 保证金 | 811,353.99 | 780,853.99 |
| 备用金 | 105,000.00 | 153,740.00 |
| 其他 | 6,144.26 | 1,084,595.27 |
| 小计 | 2,863,144,233.01 | 1,590,483,373.84 |
| 减：坏账准备 | 46,124.91 | 1,168,181.94 |
| 合计 | 2,863,098,108.10 | 1,589,315,191.90 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,863,144,233.01 | 100.00 | 46,124.91 | 0.00 | 2,863,098,108.10 |
| 其中：账龄组合 | 922,498.25 | 0.03 | 46,124.91 | 0.05 | 876,373.34 |
| 特殊风险组合 | 2,862,221,734.76 | 99.97 | --- | --- | 2,862,221,734.76 |
| 合计 | 2,863,144,233.01 | 100.00 | 46,124.91 | 0.00 | 2,863,098,108.10 |
财务报表附注93页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 1,078,168.19 | 0.07 | 1,078,168.19 | 100.00 | --- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,589,405,205.65 | 99.93 | 90,013.75 | 0.01 | 1,589,315,191.90 |
| 其中：账龄组合 | 941,021.07 | 0.06 | 90,013.75 | 9.57 | 851,007.32 |
| 特殊风险组合 | 1,588,464,184.58 | 99.87 | --- | --- | 1,588,464,184.58 |
| 合计 | 1,590,483,373.84 | 100.00 | 1,168,181.94 | 0.07 | 1,589,315,191.90 |
（1） 账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 922,498.25 | 46,124.91 | 5.00 |
| 1－2年 | --- | --- | --- |
| 2－3年 | --- | --- | --- |
| 3－4年 | --- | --- | --- |
| 4－5年 | --- | --- | --- |
| 5年以上 | --- | --- | --- |
| 合计 | 922,498.25 | 46,124.91 | 5.00 |
（2） 特殊风险组合
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内子公司往来款 | 2,862,221,734.76 | --- | --- |
| 合计 | 2,862,221,734.76 | --- | --- |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 4,088.35 | 85,925.40 | 1,078,168.19 | 1,168,181.94 |
| 期初余额在本期 | --- | --- | --- | --- |
| —转入第二阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转入第三阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转回第二阶段 | --- | --- | --- | --- |
财务报表附注94页
| —转回第一阶段 | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | 42,036.56 | --- | 42,036.56 | |
| 本期转回 | --- | 85,925.40 | --- | 85,925.40 |
| 本期转销 | --- | --- | --- | --- |
| 本期核销 | --- | --- | 1,078,168.19 | 1,078,168.19 |
| 其他变动 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 46,124.91 | --- | --- | 46,124.91 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,078,168.19 | --- | --- | 1,078,168.19 | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 90,013.75 | 42,036.56 | 85,925.40 | --- | --- | 46,124.91 |
| 其中：账龄组合 | 90,013.75 | 42,036.56 | 85,925.40 | --- | --- | 46,124.91 |
| 特殊风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 1,168,181.94 | 42,036.56 | 85,925.40 | 1,078,168.19 | --- | 46,124.91 |
5．本期实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,078,168.19 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 公司1 | 合并范围内资金往来 | 1,359,814,159.83 | 1年以内 | 47.49 | --- |
| 公司2 | 合并范围内资金往来 | 825,068,321.66 | 1年以内 | 28.82 | --- |
| 公司3 | 合并范围内资金往来 | 382,223,358.58 | 1年以内 | 13.35 | --- |
| 公司4 | 合并范围内资金往来 | 248,890,402.97 | 4-5年、5年以上 | 8.69 | --- |
| 公司5 | 合并范围内资金往来 | 40,702,663.08 | 1年以内 | 1.42 | --- |
| 合计 | --- | 2,856,698,906.12 | --- | 99.77 | --- |
7．期末无涉及政府补助的其他应收款8．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款9．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释2．长期股权投资
| 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注95页
| 款项性质 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 6,315,313,291.29 | 4,293,647,291.29 | 2,021,666,000.00 | 6,404,483,291.29 | 4,293,647,291.29 | 2,110,836,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 10,484,457.29 | --- | 10,484,457.29 | 20,748,085.59 | --- | 20,748,085.59 |
| 合计 | 6,325,797,748.58 | 4,293,647,291.29 | 2,032,150,457.29 | 6,425,231,376.88 | 4,293,647,291.29 | 2,131,584,085.59 |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 泉州安通物流有限公司 | 4,293,647,291.29 | --- | --- | --- | 4,293,647,291.29 | --- | 3,493,647,291.29 |
| 泉州安盛船务有限公司 | 1,800,000,000.00 | --- | --- | --- | 1,800,000,000.00 | --- | 800,000,000.00 |
| 安通（唐山海港）多式联运物流有限公司 | 121,516,000.00 | --- | --- | --- | 121,516,000.00 | --- | --- |
| 安通供应链管理有限公司 | 100,000,000.00 | --- | --- | --- | 100,000,000.00 | --- | --- |
| 安通（泉州）多式联运基地有限公司 | 89,170,000.00 | --- | --- | 89,170,000.00 | 0.00 | --- | --- |
| 海南安云区块链科技有限公司 | 150,000.00 | --- | --- | --- | 150,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 6,404,483,291.29 | --- | --- | 89,170,000.00 | 6,315,313,291.29 | --- | 4,293,647,291.29 |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 北京安铁供应链管理有限责任公司 | 11,177,549.86 | --- | --- | -693,092.57 | --- |
| 海南迅联航运有限公司 | 9,570,535.73 | --- | 9,569,575.28 | -960.45 | --- |
| 合计 | 20,748,085.59 | --- | 9,569,575.28 | -694,053.02 | --- |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 北京安铁供应链管理有限责任公司 | --- | --- | --- | --- | 10,484,457.29 | --- |
财务报表附注96页
| 海南迅联航运有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | --- | --- | --- | --- | 10,484,457.29 | --- |
注释3．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | --- | --- | --- | --- |
| 其他业务 | 47,256,890.15 | --- | 41,252,957.82 | --- |
| 合计 | 47,256,890.15 | --- | 41,252,957.82 | --- |
注释4．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -694,053.02 | 360,569.49 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 399,976,582.09 | 2,497,056,746.54 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | --- | --- |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 8,099,838.09 | 2,468,031.44 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | --- | --- |
| 债权投资持有期间的投资收益 | 12,899,315.07 | 5,644,520.54 |
| 处置债权投资取得的投资收益 | --- | --- |
| 定期存单持有期间的投资收益 | 22,833,410.86 | --- |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | --- | --- |
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | --- | --- |
| 合计 | 443,115,093.09 | 2,505,529,868.01 |
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 56,078,942.12 | 主要系本期部分船舶资产处置收益。 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 115,198,590.59 | 主要系收到政府补助。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 88,798,750.07 | 主要系本期对未到期交易性金融资产按公允价值计提的投资收益。 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | --- | --- |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 8,099,838.09 | 主要系本期投资理财产品收益。 |
财务报表附注97页
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | --- | --- |
| 非货币性资产交换损益 | --- | --- |
| 对外委托贷款取得的损益 | --- | --- |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | --- | --- |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | --- | --- |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | --- | --- |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | --- | --- |
| 非货币性资产交换损益 | --- | --- |
| 债务重组损益 | --- | --- |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | --- | --- |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | --- | --- |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | --- | --- |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | --- | --- |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | --- | --- |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | --- | --- |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,024,126.07 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 28,259,852.71 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | --- | |
| 合计 | 241,940,394.23 | --- |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.75 | 0.1342 | 0.1342 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.30 | 0.0770 | 0.0770 |
安通控股股份有限公司
（公章）二〇二四年三月二十六日