交通银行：财务报表及审计报告(截至2023年12月31日止年度)

自2023年1月1日至2023年12月31日止年度财务报表

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 18 页

本集团根据相关业务经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产和负债的确认和计量、金融资产的转移、对结构化主体拥有控制的判断、所得税、非金融资产减值、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量模式等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注三 、33。

1 遵循企业会计准则的声明

本集团和本行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的本集团和本行经营成果和现金流量等相关信息。

2 会计年度

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3 记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，在编制本财务报表时按附注三、7所述原则折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和投资性房地产以按公允价值计量外，其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

5 企业合并

企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 19 页

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且至少每年进行一次减值测试。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。商誉的减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

6 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及全部子公司 (包括控制的结构化主体)。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体 (例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 20 页

当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团仅仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者) 行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若本集团被判断为主要责任人，则控制该结构化主体。

对于本集团处置的子公司，处置日 (丧失控制权的日期) 前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

同一控制下取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期) 起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本行的会计政策和会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司所有者权益中不归属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到的对价的公允价值之间的差额调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时分别转入损益和留存收益。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 21 页

7 外币业务和外币报表折算

外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币列示。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1) 为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性项目 (如股票) 产生的汇兑差额以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益；及 (3) 构成境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额外，其他均计入当期损益。

汇兑及汇率产品净收益 / (损失) 包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。

编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 (含汇率变动) 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

外币财务报表折算

本集团编制财务报表时，将境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或与即期汇率近似的汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 22 页

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的其他综合收益，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的其他综合收益，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

8 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的货币性资产，包括现金以及自购买日起到期日不超过三个月的存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。

9 贵金属

与本集团交易活动无关的贵金属包括经营章币销售等按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。

10 金融工具

初始确认与计量

当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，于交易日进行确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用，例如手续费和佣金。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入当期损益。初始确认后，对于以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，立即确认预期信用损失准备并计入当期损益。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 23 页

公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

计量方法

摊余成本和实际利率

摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果：扣除已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除损失准备 (仅适用于金融资产) 。

实际利率，是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金流量折现为该金融资产账面总额 (即，扣除损失准备之前的摊余成本) 或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用，例如贷款发放费。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本 (而非账面总额) 计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。

当本集团调整未来现金流量估计值时，金融资产或金融负债的账面价值按照新的现金流量估计和原实际利率折现后的结果进行调整，变动计入损益。

(1) 金融资产

分类及后续计量

本集团按以下计量类别对其金融资产进行分类：

- 以公允价值计量且其变动计入损益；- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；或- 以摊余成本计量

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 24 页

债务和权益工具的分类要求如下：

债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如贷款、政府债券和公司债券、以及在无追索保理安排下向客户购买的应收账款。

债务工具的分类与后续计量取决于：

(a) 本集团管理该资产的业务模式；及(b) 该资产的现金流量特征。

基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：

以摊余成本计量：如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该资产按照摊余成本计量，该资产的账面价值按照所确认和计量的预期信用损失准备进行调整。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益。该金融资产摊余成本的相关的减值利得或损失、利息收入及外汇利得或损失计入损益，除此以外，账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从权益重分类至损益，并确认为“投资收益”。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。

以公允价值计量且其变动计入损益：不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益标准的资产，以公允价值计量且其变动计入损益。对于后续以公允价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分的债务投资产生的利得或损失，这些资产的期间损失或利得计入损益，并在损益表中列报为“投资收益”和“公允价值变动损益”。

业务模式：业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说，本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用 (例如，以交易为目的持有金融资产)，那么该组金融资产的业务模式为“其他”，并分类为以公允价值计量且其变动计入损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 25 页

合同现金流是否仅为对本金和利息的支付：如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，那么本集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时，本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符，即，利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口，则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入损益。

对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支付时，将其作为一个整体进行分析。

当且仅当本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得) 或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具 (参见附注三、10(2))，即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。

本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的政策为，将不以交易性为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。进行指定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益 (包括处置时) 。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认，并在损益表中列报为“投资收益”。

以公允价值计量且其变动计入损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损益表中的“投资收益”和“公允价值变动损益”。

减值

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具资产，以及信贷承诺及财务担保，本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估。本集团在每个报告日确认相关的损失准备。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 26 页

(a) 预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加、是否已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 27 页

金融工具三个风险阶段的主要定义如下：

第1阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期

信用损失计量损失准备。

第2阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按

照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第3阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失

计量损失准备。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

- 本金或利息逾期超过30天；- 信用评级等级大幅变动。其中，信用评级等级采用内外部评级结果，判断标准如下：

(i) 变动后内外部评级等级差于本集团授信准入标准；(ii) 非零售资产内部评级等级较初始确认时内部评级等级下迁3个级别及以上；(iii) 重大不利事件对债务主体偿还能力产生负面影响；(iv) 其他信用风险显著增加的情况。例如出现其他风险信号显示潜在风险有增加趋

势，可能给本集团造成损失的金融资产。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 28 页

已发生信用减值及违约的定义

在确认是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。一般来讲，当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值，并将该金融资产界定为已发生违约：

- 本金或利息逾期超过90天；- 发行方或债务人发生严重财务困难，或已经资不抵债；- 债务人很可能破产；- 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(b) 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备 (参见附注五、26)。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 29 页

贷款合同修改

本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本集团在进行评估时考虑的因素包括：

- 当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人能够清偿的金额。

- 是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润 / 权益性回报的条款，导致合同的风险

特征发生了实质性变化。

- 在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限。

- 贷款利率出现重大变化。

- 贷款币种发生改变。

- 增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。

如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时，仍使用初始实际利率 (或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率) 对修改后的现金流量进行折现。

除合同修改以外的终止确认

当收取金融资产现金流量的合同权利已到期，或该权利已转移且 (i) 本集团转移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬；或 (ii) 本集团既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬，且本集团并未保留对该资产的控制，则本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 30 页

在某些交易中，本集团保留了收取现金流量的合同权利，但承担了将收取的现金流支付给最终收款方的合同义务，并已转移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬。在这种情况下，如果本集团满足以下条件的“过手”安排，则终止确认相关金融资产：

(i) 只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；

(ii) 禁止出售或抵押该金融资产；且

(iii) 有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。

对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品 (股票或债券)，由于本集团将按照预先确定的价格进行回购，实质上保留了担保品上几乎所有的风险及报酬，因此并不符合终止确认的要求。对于某些本集团保留次级权益的证券化交易，由于同样的原因，也不符合终止确认的要求。

当本集团已经转移收取现金流量的合同权利，既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，则应当适用继续涉入法进行核算，根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产，同时确认相关负债，以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊余成本计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的摊余成本；如果被转移资产按公允价值计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的公允价值。

资产证券化

本集团在经营活动中，通过将部分金融资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券，将金融资产证券化。在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：

(i) 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金

融资产；

(ii) 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资

产；

(iii) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金

融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 31 页

(iv) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，并保留控制权，则

根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。本集团以金融资产转让时的公允价值为基础，将金融资产的原账面价值在其继续确认的部分及终止确认的部分之间进行分摊。分摊至被终止确认部分的账面价值和所收取的与之对应的对价连同分摊至被终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。计入其他综合收益的公允价值变动累计额在其继续确认的部分及终止确认的部分之间进行的分摊，亦根据相应部分的公允价值确定。

(2) 金融负债

分类及后续计量

在当期和以前期间，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下情况除外：

- 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：该分类适用于衍生工具、交易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的其他金融负债。对于指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入损益。但如果上述方式会产生或扩大会计错配，那么源于自身信用风险的公允价值变动也计入损益。

- 由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用；在应用继续涉入法核算时，对相关负债的计量参见附注

三、10(1)。

- 信贷承诺及财务担保 (参见附注三、10(3))

终止确认

当合同义务解除时 (如偿付、合同取消或者到期)，本集团终止确认相关金融负债。

本集团与债务工具的初始借款人交换存在实质性差异的合同，或者对原有合同条款作出的实质性修改，作为原金融负债义务解除进行终止确认的会计处理，并同时确认一项新的金融负债。如果修改后的现金流量 (包括收付的费用净值) 按照原始实际利率折现的现值，与原金融负债剩余现金流折现现值存在10%或以上的差异，则认为合同条款已发生实质性变化。此外，本集团在分析合同条款是否发生实质性变化时也考虑定性因素，如金融负债的币种或利率的变化、附加的转股权，以及对借款人约束的条款发生的变化。如果本集团将一项合同的交换或修改作为合同义务解除且终止确认相关金融负债，那么相关的成本或费用作为解除合同义务的利得或损失进行确认。如果本集团并未将一项合同的交换或修改作为合同义务解除，那么本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融负债的账面总额，并将修改利得或损失计入损益。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 32 页

权益工具

权益工具指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产的剩余利益的合同。

当且仅当同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：

(i) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方、或在潜在不利条件下与其他方交

换金融资产或金融负债的合同义务；

(ii) 将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括

交付可变量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本集团发行的权益工具以已收到款项的公允价值扣除直接发行费用后的余额确认。

(3) 信贷承诺及财务担保

财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款时，代为偿付合同持有人的损失。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示。与该合同相关负债的增加计入当年合并利润表。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

本集团将信贷承诺及财务担保的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 33 页

(4) 衍生金融工具和套期会计

衍生金融工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生金融工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。

嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合 (组合) 工具的一个组成部分，并导致该混合 (组合) 工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变动方式变动。对于主合同是金融资产的混合工具，本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合工具，在符合以下条件时，将嵌入衍生金融工具拆分为独立的衍生工具处理：

(i) 嵌入衍生金融工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；

(ii) 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且

(iii) 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。

本集团可以选择将被拆分的嵌入衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。

衍生金融工具的公允价值变动的确认方式取决于该衍生金融工具是否被指定为且符合套期工具的要求，以及被套期项目的性质。未指定为套期工具或不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目的，但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益 / (损失) ”。

在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具的关系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期有效性的评估，即套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

同时满足下列条件的套期关系符合套期有效性要求：

(i) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价

值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

(ii) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

(iii) 套期关系的套期比率，应当等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套

期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 34 页

以下原因可能导致套期无效：

(i) 套期工具和被套期项目的增加或减少；(ii) 交易对手信用风险重大变化等。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使 (但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

(a) 公允价值套期

公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该类公允价值变动源于某类特定风险，并将对损益产生影响。

对于被指定作为公允价值套期的套期工具且符合相关要求的衍生金融工具，其公允价值变动计入损益。同时作为被套期项目的资产或负债的公允价值变动中与被套期风险相关的部分也计入损益。

如果某项套期不再满足套期会计的标准，对于采用实际利率法的被套期项目，对其账面价值的调整将自被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点开始在到期前的剩余期间内摊销，并作为利息净收入计入损益。

(b) 现金流量套期

现金流量套期为对现金流量变动风险敞口进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的某类特定风险，且将对损益产生影响。

对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生金融工具，其公允价值变动中的套期有效部分确认为其他综合收益。套期无效部分相关的利得或损失确认为损益。

累计计入权益的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益，并列报在相关的被套期项目产生的收入或费用中。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 35 页

当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，权益中的已累计的利得或损失仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预期交易不会发生时(例如，已确认的被套期资产被出售)，已确认在其他综合收益中的累计利得或损失立即重分类至损益。

(5) 金融资产和金融负债的抵销

当本集团对已确认金融资产和金融负债具有当前可执行的法定抵销权，且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在合并财务状况表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在合并财务状况表内分别列示，不予相互抵销。该法定权利不能取决于未来事件，而是必须在正常经营过程中以及在本集团或交易对手发生违约、失去偿付能力或破产时可执行。

11 长期股权投资

长期股权投资包括：本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

投资成本的确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 36 页

后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

长期股权投资减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 37 页

12 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，以成本进行初始计量。

本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

13 固定资产

固定资产确认条件

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：

资产使用年限 预计净残值率 年折旧率

房屋建筑物 25 - 50年

3% 1.94% - 3.88%电子设备 3年

3% 32.33%运输工具 (不含经营租出固定资产) 4 - 8年

3% 12.13% - 24.25%器具及设备 5 - 11年

3% 8.82% - 19.40%经营租出固定资产 4 - 30年

5% - 10% 3.00% - 23.75%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 38 页

经营租出固定资产为飞机、船舶等，用于本集团开展经营租赁业务。本集团根据实际情况，确定折旧年限和折旧方法，并通过外部评估机构根据历史经验数据逐项确定预计净残值。

固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

其他说明

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，在适当情况下作出调整。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

14 在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 39 页

15 无形资产

无形资产

无形资产按成本进行初始计量，并按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团的无形资产主要包括土地使用权、计算机软件等。土地使用权的使用年限通常根据土地使用权证所规定的剩余年限确定。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和技术完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。

16 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 40 页

17 附回购条件的资产

买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

证券借贷交易

证券借贷交易通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券，继续在资产负债表中反映；从交易对手承租的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现金的同时，确认一项负债或资产。

18 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 41 页

19 保险合同

合同分组

保险合同以及具有相机参与分红特征的投资合同归为多个合同组进行计量。确定合同组首先需要识别合同组合，每个合同组合都包括具有相似风险且统一管理的合同。不同产品的合同预计将归为不同的投资组合。然后，每个合同组合被分为年度合同组（即按签发年份），本集团将每个年度合同组分为以下三个合同组：

- 初始确认时存在亏损的合同组；- 初始确认时无显著可能性在未来发生亏损的合同组；- 该组合中剩余合同组成的合同组。

当一个合同被确认时，它将被添加到一组现有的合同组中，但如果该合同不符合包含在现有合同组中的条件，它将形成一个新的合同组，可以在其中添加未来确认的合同。

合同边界

一组合同的计量包括合同组内各项合同的边界内的所有未来现金流量。

对于保险合同，如果现金流量产生于报告期内存在的实质性权利和义务，且本集团有权要求保单持有人支付保费或有实质性义务向保险持有人提供保险合同服务（包括保险保障和投资服务），则现金流量在合同边界内。

对于具有相机参与分红特征的投资合同，如果现金流量是由本集团在当前或未来支付现金的实质性义务产生的，则现金流量在合同边界内。

计量 — 保险合同及具有相机参与分红特征的投资合同

初始确认时，本集团将一组合同计量为 (a) 履约现金流量的总和，包括对未来现金流量的估计，并根据货币时间价值和相关金融风险进行调整，以及非金融风险调整；以及 (b) 合同服务边际。一组合同的履约现金流量不考虑本集团自身的不履约风险。

后续计量时，一组合同在每个报告日的账面价值是未到期责任负债和已发生赔款负债的总和。未到期责任负债包括 (a) 与未来期间根据合同提供的服务相关的履约现金流量，以及 (b) 当日合同服务边际余额。已发生赔款负债包括已发生赔案及尚未支付的费用的履约现金流量，包括已发生但尚未报告的赔案。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 42 页

保险获取现金流量

保险获取现金流量包括产生于销售、核保和承保合同组的活动，并且可直接归属于合同组所对应的合同组合的现金流量。保险获取现金流量根据各组的总保费，采用系统合理的方法分摊至各合同组。

在确认相关合同之前产生的保险获取现金流量被确认为单独的资产并测试其可收回性，而其他保险获取现金流量被包括在未来现金流量现值的估计中，作为相关合同计量的一部分。

20 利息收入和支出

本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”，为按实际利率法确认的以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

21 手续费及佣金收入

手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

22 所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 (或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳 (或返还) 的所得税金额计量。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 43 页

递延所得税

本集团根据资产和负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

如果本集团拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权，并且递延所得税资产与负债归属于同一纳税主体和同一税务机关，则本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。

23 受托及代理业务

本集团仅收取手续费，不承担与受托及代理理财资产相关的主要风险。受托及代理业务在资产负债表表外核算。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 44 页

24 或有负债

或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能需要本集团履行的义务，其存在只能由本集团所不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负债也包括由于过去事项而产生的现时义务，但由于其并不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠地计量，因此对该等义务不作确认，仅在本财务报表附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益流出且有关金额能可靠计量时，则将其确认为预计负债。

25 租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本集团的使用权资产包括租入的房产、场地、车位、广告位、车辆及设备。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 45 页

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

本集团作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团取得的可变租金在实际发生时计入租金收入。

融资租赁

本集团作为融资租赁出租人，于租赁开始日对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。对应收融资租赁款进行初始计量时以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，在“发放贷款和垫款”项目列示。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

当从应收融资租赁款获得现金流的权利已经到期或转移，并且本集团已将与租赁物相关的几乎所有风险和报酬转移时，终止确认该项应收融资租赁款。

租赁期内本集团采用固定的周期性利率计算确认租赁期内各个期间的利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

26 抵债资产

债权人受让的金融资产按公允价值进行初始计量，受让的非金融资产按成本进行初始计量。资产负债表日，非金融资产的抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。

抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置损益。

对于持有的抵债资产，本集团采用多种方式予以处置。抵债资产原则上不得自用，确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产进行管理。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 46 页

取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产减值准备的，同时结转减值准备。

本集团的抵债资产主要为房屋及建筑物、土地使用权等。

27 职工薪酬及福利

职工薪酬及福利是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括薪酬、离职后福利和内退福利等。

薪酬

薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、住房补贴等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。

离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要包括为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、年金计划及补充退休福利。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。该计划为设定提存计划，本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

年金计划

本集团境内分支机构2009年1月1日以后退休的员工参加本集团设立的年金计划，本集团按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，该计划为设定提存计划，相应支出于发生时计入当期损益。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 47 页

补充退休福利

本集团为境内分支机构2008年12月31日前离退休的员工支付补充退休福利，该计划为设定受益计划，本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将期初的折现率应用于设定受益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。

内退福利

本集团为未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位休养的员工支付其自内部退养日起至达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用。该等福利费用在内部退养计划实施日按其预计未来现金流折现计算，并计入当期损益。本集团于资产负债表日对折现额进行复核，相关变动计入当期损益。

28 分部报告

经营分部报告与汇报给主要经营决策者的内部报告一致。主要经营决策者是向各经营分部分配资源并评价其业绩的个人或团队。董事会和高级管理层为本集团的主要经营决策者。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团主要经营决策者能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；及 (3) 本集团能够取得该组成部分有关财务信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

分部之间的收入和费用都会进行抵销。与各分部直接相关的收入和费用在决定分部业绩时加以考虑。

本集团有如下分部：总行、长江三角洲、中部地区、环渤海地区、珠江三角洲、西部地区、东北地区及境外。

29 优先股和永续债

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

本集团对于所发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 48 页

30 股利

普通股股息于股东大会批准派发的财务期间确认。

向本行优先股股东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的期间内于本集团及本行的财务报表内确认为负债。

向本行永续债持有者派发的利息，在该等利息获本行董事会批准的期间内于本集团及本行的财务报表内确认为负债。

31 政府补助

本集团取得与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

32 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 49 页

33 主要会计估计及判断

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

(1) 预期信用损失的计量

对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的债务工具投资以及信贷承诺及财务担保，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失) 。附注十一、3(2) 具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术，也披露了预期信用损失对这些因素的变动的敏感性。

根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：

- 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的模型，并确定计量相关的关

键参数；- 信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；- 用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；- 针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；及- 采用现金流贴现模型计算减值准备的客户贷款以及以摊余成本计量的金融投资的未来现金

流预测。

关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十一、3(2)。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 50 页

(2) 金融工具公允价值

对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值技术计算其公允价值。估值技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以及普遍使用的市场定价模型。估值技术尽可能地使用可观测数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率和期权波动率等，但是管理层仍需要对如信用风险 (包括交易双方) 、市场波动及相关性等因素进行估计。当市场可观察输入值不可获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。就上述因素所作出的假设若发生变动，金融工具公允价值的评估将受到影响。

集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估，包括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映财务报告日的市场情况。

(3) 所得税

本集团在多个国家和地区缴纳所得税，其中主要包括中国内地和中国香港。在正常的经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税及递延所得税产生影响。

(4) 合并结构化主体

当本集团作为结构化主体中的资产管理人或作为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本集团在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 51 页

(5) 金融资产的终止确认

本集团在判断通过打包和资产证券化进行贷款转让的交易是否符合金融资产终止确认的过程中，需评估本集团是否满足金融资产转移的标准以及贷款所有权上几乎所有的风险及报酬是否转移。如果既没有转移也没有保留已转让贷款所有权上几乎所有的风险和报酬，本集团将进一步评估是否保留了对已转让贷款的控制。在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素，例如交易安排是否附带回购条款等。本集团设置情境假设，使用未来现金流贴现模型进行风险及报酬转移测试。仅于贷款已转移且所有权上几乎所有的风险及利益转让给另一个主体的情况下，本集团才终止确认贷款。若本集团保留被转让贷款所有权上几乎所有的风险及报酬，则应继续确认该贷款并同时将已收所得款项确认为一项金融负债。若本集团既没有转移也没有保留贷款所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该贷款的控制的，则按照继续涉入所转移贷款的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

(6) 非金融资产的减值

本集团定期对非金融资产进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

公允价值通常基于市场定价信息，管理层从专业的评估机构处获取，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费等。在估计子公司经营租出固定资产预计未来现金流量现值时，管理层以租赁合同约定的租金金额及租赁期末资产的价值作为未来现金流量预计的基础，并选择适当的折现率确定未来现金流量的现值，同时对部分承租人进行不同情景下未来现金流的预测。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 52 页

34 主要会计政策的变更

本集团于2023 年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引。

- 《企业会计准则第25 号——保险合同》(财会 [2020] 20 号) (“新保险合同准则”) 及相关实施问答；及- 《企业会计准则解释第16 号》(财会 [2022] 31 号) (以下简称“解释第16 号”) 中“关于单

项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

(1) 新保险合同准则及相关实施问答

新保险合同准则取代了2006 年印发的《企业会计准则第25 号——原保险合同》和《企业会计准则第26 号——再保险合同》，以及2009 年印发的《保险合同相关会计处理规定》(财会 [2009] 15 号)。

根据新保险合同准则的要求，本集团：(1) 调整保险服务收入确认原则，基于提供服务的保险期间确认保险服务收入，并将保险合同中可明确区分的投资成分和其他非保险服务成分予以拆分，该投资成分和其他非保险服务成分以及不可拆分的投资成分所对应的保费不计入保险服务收入；(2) 修订保险合同负债计量方法，包括对保险合同负债计量模型、保险合同服务边际计量、过渡日期的合同服务边际计量和保险合同负债折现率制定方法等方面做出修订等。

本集团自2023年1月1日执行新保险合同准则，按照新保险合同准则的衔接规定，对首次执行日 (即2023年1月1日) 之前的保险合同会计处理与新保险合同准则规定不一致，本集团进行追溯调整，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益和权益的其他项目，同时调整比较期间财务报表相关报表信息。此外，本集团还根据新保险合同准则的衔接规定要求，对管理金融资产的业务模式进行重新评估以及撤销之前的指定，以重新确定金融资产分类和计量，相关累积影响数调整2023年1月1日的留存收益和权益的其他项目，不调整可比期间信息。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 53 页

执行新保险合同准则对2022年12月31日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：

调整前调整金额 调整后

资产

发放贷款和垫款7,136,677 (1,223) 7,135,454递延所得税资产38,771 741 39,512其他资产82,296 (366) 81,930

负债

其他负债215,459 1,370 216,829

股东权益

其他综合收益(3,618) (451) (4,069)未分配利润293,668 (934) 292,734归属于普通股少数股东的权益8,873 (833) 8,040

执行新保险合同准则对2022年1月1日至12月31日止年度合并利润表各项目的影响汇总如下：

调整前调整金额 调整后

营业收入272,978 (16,182) 256,796营业支出(175,011) 16,082 (158,929)净利润92,030 (75) 91,955其他综合收益的税后净额834 (700) 134

执行新保险合同准则将对于金融资产重新分类计量的影响数调整2023年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对2023年1月1日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：

调整前调整金额 调整后

资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融投资

705,357 688 706,045以摊余成本计量的金融投资

2,450,775

19,151

(

)

2,431,624以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

799,075 18,971 818,046

股东权益

其他综合收益(4,069) 191 (3,878)未分配利润292,734 127 292,861少数股东权益8,040 190 8,230

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 54 页

(2) 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定

根据该规定，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，即租赁交易，不适用《企业会计准则第18 号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本集团对该交易初始确认所产生的新增应纳税暂时性差异，根据《企业会计准则第18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时确认相应的递延所得税负债。

此外，本集团在上述新增应纳税暂时性差异于未来各期间转回时有充足尚未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异，因此确认了与递延所得税负债金额相等的递延所得税资产。该新增确认的递延所得税资产和递延所得税负债满足资产负债表净额列报的条件，净额列报后采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 55 页

四、 税项

1 本集团境内机构适用的主要税种及税率如下：

税种计税依据 税率

增值税 非简易计税方法：按税法规定计算的应税收入为基础

计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。

6% - 13%

简易计税方法：按税法规定计算的应税收入根据征收率计征

3%、5%城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征1% - 7%

教育费附加 按实际缴纳的增值税计征3%地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征2%企业所得税 按应纳税所得额计征25%

2 其他说明

企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团境内机构的所得缴纳企业所得税，税率为25%。本集团境外机构分别按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外已缴税额与按照境内税法规定的应缴税额的差异部分按照有关税法由本行总行统一补缴。

企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。

增值税

本集团主要提供金融服务，适用增值税税率6%。其他服务内容，按照税法规定税率计算缴纳增值税。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 56 页

五、 财务报表主要项目附注

1 现金及存放中央银行款项

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

库存现金

12,477 13,839 12,037 13,162存放中央银行法定准备金

694,211 683,401 693,571 682,685存放中央银行超额存款准备金

190,073 103,823 186,633 100,517存放中央银行财政性存款

932 4,700 932 4,700应计利息

329 339 329 338

合计

898,022 806,102 893,502 801,402

本集团按规定向中国人民银行及境外中央银行缴存法定存款准备金，包括人民币、外币存款准备金以及远期售汇业务外汇风险准备金，此部分资金不能用于本集团的日常经营。

存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算、头寸调拨等。

本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按中国人民银行相应规定执行。

存放于境外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 57 页

2 存放同业款项

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

存放境内同业款项

74,753 120,905 36,468 88,594存放境外同业款项

34,045 34,371 28,181 27,727应计利息

425 368 107 179减：减值准备

(267) (209) (145) (158)

合计

108,956 155,435 64,611 116,342

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团及本行存放同业款项中包括存出保证金及风险准备金等款项，该等款项的使用存在限制。

3 拆出资金

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

拆放同业

- 境内银行同业

107,522 80,566 104,549 76,958- 境外银行同业

115,803 126,829 118,355 147,720拆放其他金融机构

- 境内其他金融机构

257,638 196,730 318,495 254,623- 境外其他金融机构

65,272 70,572 116,564 138,008应计利息

5,740 4,393 6,380 5,390减：减值准备

1,680

)

(

)

2,006

(

)

)

合计

550,295 478,353 662,337 621,740

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 58 页

4 衍生金融工具

衍生金融工具是指其价值随特定汇率、利率、商品价格或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团的衍生金融工具主要用于交易或套期，包括远期合约、掉期合约及期权合约。

衍生金融工具的名义金额是指上述特定金融工具对应的基础资产的金额，仅反映本集团衍生交易的数额，并非本集团所面临的风险。

本集团及本行所持有的衍生金融工具名义金额和公允价值列示如下：

本集团

2023年12月31日 2022年12月31日

名义金额 公允价值 名义金额 公允价值

资产 负债

资产负债

外汇及商品合约

4,455,867 38,859 (39,293) 3,406,79634,499 (34,648)

利率合约及其他

3,451,974 28,528 (11,682) 3,076,87535,188 (12,156)

合计

7,907,841 67,387 (50,975) 6,483,671 69,687 (46,804)

本行

2023年12月31日 2022年12月31日

名义金额 公允价值 名义金额 公允价值

资产负债

资产负债

外汇及商品合约

4,218,806 37,816 (34,915) 3,188,652 33,672 (33,341)利率合约及其他

3,431,661 26,030 (18,057) 3,024,67832,199 (21,464)

合计

7,650,467 63,846 (52,972) 6,213,33065,871 (54,805)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 59 页

(1) 公允价值套期

本集团利用利率掉期对利率变动导致的公允价值变动风险敞口进行套期保值。本集团将部分购入的利率掉期合同指定为套期工具，该等利率掉期合同与相应被套期项目的利率、期限、币种等主要条款相同，本集团采用回归分析法和关键条款比较法评价套期有效性。经测试，本集团管理层认为套期关系为高度有效。

2023年度和2022年度，公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

名义金额公允价值 名义金额 公允价值 资产负债表列示项目

资产负债

资产负债

利率合约

230,540 12,002 (898) 177,797 15,934 (20)

衍生金融资产 / 负债

本行

2023年12月31日2022年12月31日

名义金额公允价值 名义金额 公允价值 资产负债表列示项目

资产 负债

资产 负债

利率合约

103,386 4,461 (536) 75,471 5,828 (16)

衍生金融资产 / 负债

(a) 通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因套期风险形成的净损益反映套期活动在本

年的有效性如下：

本集团本行

2023年2022年 2023年 2022年

公允价值套期净损失

套期工具

(4,669) 15,231 (1,914) 6,239套期风险对应的被套期项目

4,565 (15,553) 1,841 (6,325)

合计

(104) (322) (73) (86)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 60 页

(b) 本集团及本行认定为公允价值套期的套期工具名义本金时间分布如下：

本集团

1个月内1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计

2023年12月31日1,279 7,715 14,762 132,865 73,919 230,5402022年12月31日1,252 2,457 10,686 100,884 62,518 177,797

本行

1个月内1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计

2023年12月31日847 6,225 4,269 60,399 31,646 103,3862022年12月31日384 1,021 1,979 48,917 23,170 75,471

(c) 本集团及本行在公允价值套期中被套期项目具体信息列示如下：

本集团

2023年12月31日

被套期项目的账面价值被套期项目公允价值调整的累计金额

资产负债 资产 负债 资产负债表列示项目

债券

204,123 - (10,967) -

以摊余成本计量的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融投资其他

17,042 (884) (10) 2

存放同业款项、发放贷款和垫款、拆出资金、应付债券

合计221,165 (884) (10,977) 2

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 61 页

2022年12月31日

被套期项目的账面价值被套期项目公允价值调整的累计金额

资产负债 资产 负债 资产负债表列示项目

债券

163,017 - (15,916) -

以摊余成本计量的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融投资其他

1,791 - (111) -

发放贷款和垫款、

拆出资金

合计164,808 - (16,027) -

本行

2023年12月31日

被套期项目的账面价值被套期项目公允价值调整的累计金额

资产负债 资产 负债 资产负债表列示项目

债券

100,455 - (3,955) -

以摊余成本计量的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融投资其他

461 - (13) -

发放贷款和垫款、

拆出资金、

合计100,916 - (3,968) -

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 62 页

2022年12月31日

被套期项目的账面价值被套期项目公允价值调整的累计金额

资产负债 资产 负债 资产负债表列示项目

债券

69,905 - (5,826) -

以摊余成本计量的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融投资其他

478 - (30) -

发放贷款和垫款、

拆出资金

合计70,383 - (5,856) -

(2) 现金流量套期

本集团利用外汇合约对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值，利用利率掉期对利率风险导致的现金流量波动变动风险敞口套期保值。被套期项目包括拆出资金、发放贷款和垫款、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、应付债券、拆入资金、已发行存款证和其他资产。本集团主要采用回归分析法和关键条款比较法评价套期有效性。

2023年度及2022年度，本集团及本行现金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

名义金额公允价值 名义金额 公允价值

资产负债

资产负债 资产负债表列示项目

外汇合约148,892 1,225 (2,103) 54,918 1,068 (1,201)衍生金融资产 / 负债利率合约22,063 603 (22) 20,965 975 (1)衍生金融资产 / 负债

合计170,955 1,828 (2,125) 75,883 2,043 (1,202)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 63 页

本行

2023年12月31日2022年12月31日

名义金额公允价值 名义金额 公允价值

资产负债

资产负债 资产负债表列示项目

外汇合约116,289 1,028 (1,309) 54,625 1,068 (672)衍生金融资产 / 负债利率合约7 - - 8 - -衍生金融资产 / 负债

合计116,296 1,028 (1,309) 54,633 1,068 (672)

(a) 本集团及本行认定为现金流量套期的套期工具时间分布如下：

本集团

1个月内1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计

2023年12月31日13,911 43,152 78,265 32,117 3,510 170,9552022年12月31日5,874 13,719 26,589 22,997 6,704 75,883

本行

1个月内1至3个月3个月至1年1至5年 5年以上 合计

2023年12月31日12,495 41,538 50,871 7,882 3,510 116,2962022年12月31日5,082 11,607 26,362 4,877 6,705 54,633

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 64 页

(b) 本集团及本行在现金流量套期中被套期风险敞口及对权益和损益影响的具体信息列示如

下：

本集团

2023年

被套期项目套期工具

资产负债

计入其他综合收益的套期工具公允价值变动

从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额

包含重分类调整的利润表

列示项目

现金流量套期储备

外汇风险

34,461 (107,383) 440 (85)

汇兑及汇率产品净(损失) / 收益

(350)利率风险

1,422 (20,662) 385 18

投资收益

__

__

__

__

_

_

_

_

_

_

_

_

_

_

_

_

__

_

_

_

_

_

_

_

______

_

_

_

_

_

_

_

_

_

_____

_

__

__

_

_

_

__

_

_

合计

35,883 (128,045) 825 (67)

(84)

2022年

被套期项目套期工具

资产负债

计入其他综合收

益的套期工具公允价值变动

从现金流量套期

储备重分类至当期损益的金额

包含重分类调整的利润表

列示项目

现金流量套期储备

外汇风险

29,479 (52,009) (1,414) 1,606

汇兑及汇率产品净

(损失) / 收益

(7)利率风险

2,618 (16,481) (1,150) -

无

(686)

____________ ___________

_____________

_____________

___________

合计

32,097 (68,490) (2,564) 1,606

(693)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 65 页

本行

2023年

被套期项目套期工具

资产负债

计入其他综合收

益的套期工具公允价值变动

从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额

包含重分类调整的利润表

列示项目

现金流量套期储备

外汇风险

19,713 (88,083) 109 39

汇兑及汇率产品净

(损失) / 收益

利率风险

7 - - -

无

-

____________ ___________

_____________

______________

___________

合计

19,720 (88,083) 109 39

2022年

被套期项目套期工具

资产负债

计入其他综合收

益的套期工具公允价值变动

从现金流量套期

储备重分类至当期损益的金额

包含重分类调整的利润表

列示项目

现金流量套期储备

外汇风险

11,345 (47,549) (1,078) (1,198)

汇兑及汇率产品净

(损失) / 收益

利率风险

7 - - -

无

-

____________ ___________

_____________

______________

___________

合计

11,352 (47,549) (1,078) (1,198)

5 买入返售金融资产

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

买入返售证券200,438 49,715 197,025 48,966买入返售票据499 6,995 499 6,995应计利息56 11 55 10减：减值准备

(602) (88) (596) (87)

合计

200,391 56,633 196,983 55,884

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 66 页

6 发放贷款和垫款

(1) 贷款和垫款按公司和个人分布情况

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

以摊余成本计量的贷款和垫款

公司贷款和垫款

贷款

4,806,983 4,346,939 4,485,952 4,028,929贸易融资

278,504 260,217 276,943 258,272

小计

5,085,487 4,607,156 4,762,895 4,287,201

--------------- --------------- --------------- ---------------

个人贷款和垫款

住房贷款

1,462,634 1,512,648 1,420,872 1,472,801信用卡

489,725 477,746 489,604 477,640其他

520,741 374,923 502,753 357,908

小计

2,473,100 2,365,317 2,413,229 2,308,349

--------------- --------------- --------------- ---------------

以摊余成本计量的贷款和垫款小计

7,558,587 6,972,473 7,176,124 6,595,550

--------------- --------------- --------------- ---------------

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款

公司贷款和垫款

贴现

304,452 218,295 304,452 218,295贸易融资

94,027 104,170 94,027 104,170

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款小计

398,479 322,465 398,479 322,465

--------------- --------------- --------------- ---------------

应计利息

21,380 18,575 19,228 16,840

--------------- --------------- --------------- ---------------

以公允价值计量且其变动计入当期损益的公司贷款和垫款

公司贷款和垫款

贷款

19 27 - -

--------------- --------------- --------------- ---------------

发放贷款和垫款小计

7,978,465 7,313,540 7,593,831 6,934,855

--------------- --------------- --------------- ---------------

(接下页)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 67 页

(承上页)

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

减值准备

减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备

(203,775) (176,178) (190,675) (165,540)应计利息减值准备

(2,630) (1,908) (2,535) (1,853)

小计

(206,405) (178,086) (193,210) (167,393)

--------------- --------------- --------------- ---------------合计

7,772,060 7,135,454 7,400,621 6,767,462

(2) 贷款和垫款按担保方式分布情况

本集团 本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

信用贷款

2,883,274 2,461,988 2,768,645 2,340,832保证贷款

1,288,963 1,179,381 1,151,981 1,042,722抵押贷款

2,904,861 2,579,866 2,823,895 2,500,531质押贷款

879,987 1,073,730 830,082 1,033,930

合计

7,957,085 7,294,965 7,574,603 6,918,015

(3) 逾期贷款总额

本集团

2023年12月31日

逾期3个月以内(含3个月)

逾期3个月

至1年(含1年)

逾期1年以上

3年以内(含3年)

逾期3年以上合计

信用贷款

22,164 9,447 6,363 135 38,109保证贷款

2,851 9,326 7,081 1,549 20,807抵押贷款

14,614 12,731 8,898 4,618 40,861质押贷款

2,098 3,423 4,478 345 10,344

合计

41,727 34,927 26,820 6,647 110,121

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 68 页

2022年12月31日

逾期3个月以内(含3个月)

逾期3个月

至1年(含1年)

逾期1年以上

3年以内(含3年)

逾期3年以上合计

信用贷款

12,049 10,165 5,279 100 27,593保证贷款

2,626 8,632 3,532 1,315 16,105抵押贷款

11,399 9,193 8,867 2,584 32,043质押贷款

1,663 5,490 1,405 529 9,087

合计

27,737 33,480 19,083 4,528 84,828

本行

2023年12月31日

逾期3个月以内(含3个月)

逾期3个月

至1年(含1年)

逾期1年以上

3年以内(含3年)

逾期3年以上 合计

信用贷款

22,131 9,170 6,128 131 37,560保证贷款

1,800 8,224 2,794 1,502 14,320抵押贷款

13,458 12,656 7,987 3,872 37,973质押贷款

1,742 2,824 4,400 282 9,248

合计

39,131 32,874 21,309 5,787 99,101

2022年12月31日

逾期3个月以内(含3个月)

逾期3个月

至1年(含1年)

逾期1年以上

3年以内(含3年)

逾期3年以上合计

信用贷款

11,781 9,355 5,264 84 26,484保证贷款

2,037 4,727 2,819 1,265 10,848抵押贷款

10,666 8,989 7,418 2,310 29,383质押贷款

1,557 5,234 1,198 529 8,518

合计

26,041 28,305 16,699 4,188 75,233

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 69 页

(4) 减值准备变动

以摊余成本计量的贷款和垫款本金减值准备变动：

本集团

2023年

第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2023年1月1日

68,795 45,385 61,998 176,178本年转移：

至第1阶段

6,721 (5,464) (1,257) -至第2阶段

(3,045) 7,082 (4,037) -至第3阶段

(598) (12,526) 13,124 -

本年计提

8,735 20,655 24,014 53,404本年核销及转让

- - (31,046) (31,046)收回已核销贷款

- - 5,662 5,662其他变动

64 208 (695) (423)

2023年12月31日

80,672 55,340 67,763 203,775

2022年

第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2022年1月1日57,403 38,892 63,794 160,089本年转移：

至第1阶段3,904 (3,553) (351) -至第2阶段(5,520) 7,051 (1,531) -至第3阶段

(261) (13,341) 13,602 -

本年计提13,044 15,867 28,351 57,262本年核销及转让- - (46,242) (46,242)收回已核销贷款- - 5,146 5,146其他变动225 469 (771) (77)

2022年12月31日68,795 45,385 61,998 176,178

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 70 页

本行

2023年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2023年1月1日65,516 43,998 56,026 165,540本年转移：

至第1阶段

6,399 (5,142) (1,257) -至第2阶段

(2,989) 6,910 (3,921) -至第3阶段

(583) (12,492) 13,075 -

本年计提

9,245 20,494 19,987 49,726本年核销及转让

- - (29,681) (29,681)收回已核销贷款

- - 5,578 5,578其他变动

38 204 (730) (488)

2023年12月31日

77,626 53,972 59,077 190,675

2022年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2022年1月1日54,392 37,325 61,804 153,521本年转移：

至第1阶段3,796 (3,445) (351) -至第2阶段(5,475) 6,940 (1,465) -至第3阶段

(256) (13,066) 13,322 -

本年计提12,915 15,784 25,568 54,267本年核销及转让- - (47,190) (47,190)收回已核销贷款- - 5,129 5,129其他变动144 460 (791) (187)

2022年12月31日65,516 43,998 56,026 165,540

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 71 页

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款减值准备变动：

本集团及本行

2023年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2023年1月1日1,522 240 79 1,841本年转移：

至第1阶段

- - - -至第2阶段

- - - -至第3阶段

- - - -本年计提 / (转回)

759 (49) 23 733本年核销及转让

- - (53) (53)收回已核销贷款

- - 17 17其他变动

- - (4) (4)

2023年12月31日

2,281 191 62 2,534

2022年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2022年1月1日937 48 88 1,073本年转移：

至第1阶段- - - -至第2阶段- - - -至第3阶段

(1) (22) 23 -

本年计提586 214 40 840本年核销及转让- - (71) (71)其他变动- - (1) (1)

2022年12月31日1,522 240 79 1,841

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 72 页

7 金融投资：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

本集团本行

注

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

债券

- 政府债券

107,622 102,349 104,544 99,871- 同业及其他金融机构债券

81,756 80,601 75,816 73,557- 公共实体债券

41 560 41 558- 公司债券

37,823 69,443 36,324 67,546基金、信托及债权投资

180,911 209,180 265,313 293,431权益性投资及其他

73,770 72,204 17,590 18,189贵金属合同

4,524 24,557 4,524 24,557其他债权性投资(1)

155,835 146,463 - -

合计

642,282 705,357 504,152 577,709

(1) 其他债权性投资为本集团根据附注六、1 所述控制定义纳入合并范围的结构化主体投资。于资

产负债表日，其底层资产主要为以交易目的持有的各类债权性投资。

8 金融投资：以摊余成本计量的金融投资

本集团本行

注

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

债券

- 政府债券

2,303,288 2,125,494 2,286,106 2,084,106- 同业及其他金融机构债券

128,614 161,578 104,016 139,494- 公共实体债券

17,521 23,848 10,104 14,310- 公司债券

44,340 42,772 37,956 39,259其他债权类投资(1)

56,065 71,443 36,221 51,072应计利息

27,721 28,404 26,567 27,418减：减值准备

(3,638) (2,764) (3,327) (2,532)

合计

2,573,911 2,450,775 2,497,643 2,353,127

(1) 其他债权类投资主要由第三方信托计划受托人或资产管理人管理和运作。于2023年12月31

日及2022年12月31日，其最终投向主要为回收金额固定或可确定的债权类资产。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 73 页

以摊余成本计量的金融投资减值准备变动概述如下：

本集团

2023年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2022年12月31日

1,547 260 957 2,764会计政策变更

(8) - - (8)

2023年1月1日

1,539 260 957 2,756本年转移：

至第1阶段

- - - -至第2阶段

(6) 6 - -

至第3阶段

- (6) 6 -本年计提 / (转回)

127 229 (311) 45其他变动

2 508 327 837

2023年12月31日

1,662 997 979 3,638

2022年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2022年1月1日

1,695 371 892 2,958本年转移：

至第1阶段

126 (126) - -至第2阶段

(2) 2 - -

至第3阶段

- - - -本年 (转回) / 计提

(274) 12 64 (198)

其他变动

2 1 1 4

2022年12月31日

1,547 260 957 2,764

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 74 页

本行

2023年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2023年1月1日

1,449 253 830 2,532本年转移：

至第1阶段

- - - -至第2阶段

(6) 6 - -

至第3阶段

- - - -本年计提 / (转回)

101 229 (372) (42)其他变动

2 508 327 837

2023年12月31日

1,546 996 785 3,327

2022年

第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2022年1月1日

1,601 363 799 2,763本年转移：

至第1阶段

126 (126) - -至第2阶段

(2) 2 - -

至第3阶段

- - - -本年 (转回) / 计提

(281) 14 31 (236)

其他变动

5 - - 5

2022年12月31日

1,449 253 830 2,532

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 75 页

9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

本集团 本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

债券

- 政府债券

398,762 370,892 335,333 336,654- 同业及其他金融机构债券

333,540 291,691 279,259 223,452- 公共实体债券

17,630 15,775 14,422 13,254- 公司债券

114,003 97,062 61,434 38,480应计利息

9,331 8,332 7,335 6,446

小计

873,266 783,752 697,783 618,286

--------------- --------------- --------------- ---------------

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益投资

上市股权

8,592 9,532 1,324 1,392非上市股权

6,091 5,791 6,082 5,776

小计

14,683 15,323 7,406 7,168

--------------- --------------- --------------- ---------------合计

887,949 799,075 705,189 625,454

(1) 本集团及本行将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益。

(2) 2023年度本集团和本行确认的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融投资类股权投

资股利收入为人民币652百万元和人民币17百万元 (2022年度：人民币785百万元和人民币46百万元)。于2023年度，本集团及本行因处置该类股权投资，从其他综合收益转入未分配利润的累计利得为人民币130百万元和人民币0百万元 (2022年度：累计亏损人民币101百万元和人民币7百万元)。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 76 页

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资减值准备变动概述如下：

本集团

2023年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2022年12月31日

628 13 890 1,531会计政策变更

8 - - 8

2023年1月1日

636 13 890 1,539本年转移：

至第1阶段

- - - -至第2阶段

(3) 3 - -

至第3阶段

(1) (5) 6 -

本年计提

451 22 554 1,027本年核销

- - (362) (362)其他变动

11 (10) 226 227

2023年12月31日

1,094 23 1,314 2,431

2022年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2022年1月1日

555 10 456 1,021本年转移：

至第1阶段

- - - -至第2阶段

(3) 3 - -

至第3阶段

(1) (20) 21 -

本年计提

1 24 573 598其他变动

76 (4) (160) (88)

2022年12月31日

628 13 890 1,531

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 77 页

本行

2023年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2023年1月1日

455 5 357 817本年转移：

至第1阶段

- - - -至第2阶段

(1) 1 - -

至第3阶段

- - - -本年计提

439 10 - 449其他变动

5 - 5 10

2023年12月31日

898 16 362 1,276

2022年

第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2022年1月1日

374 5 332 711本年转移：

至第1阶段

- - - -至第2阶段

- - - -至第3阶段

- - - -本年计提

60 - - 60其他变动

21 - 25 46

2022年12月31日

455 5 357 817

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 78 页

10 长期股权投资

本集团 本行

注

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

子公司

(1) - - 84,281 84,279

联营企业

(2) 8,409 8,171 6,524 6,300

合营企业

583 579 - -减：减值准备

(2) - (436) -

合计

8,990 8,750 90,369 90,579

本集团及本行对长期股权投资进行减值测试，可收回金额按照子公司及联合营企业的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据相应子公司及联合营企业管理层批准的财务预测为基础确定。所采用的平均增长率、折现率和其他预测现金流所用的假设均反映了与之相关的特定风险。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 79 页

(1) 子公司

2023年

年初余额本年增加 本年减少 汇率影响 年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

交银金融租赁有限责任公司

14,000 - - - 14,000 - -交银国际信托有限公司

5,100 - - - 5,100 - -交银施罗德基金管理有限公司

130 - - - 130 - -交银理财有限责任公司

8,000 - - - 8,000 - -交银人寿保险有限公司

3,303 - - - 3,303 - -交银金融资产投资有限公司

15,000 - - - 15,000 - -交银国际控股有限公司

1,759 - - - 1,759 (436) (436)中国交银保险有限公司

342 - - - 342 - -大邑交银兴民村镇银行有限责任公司

207 - - - 207 - -浙江安吉交银村镇银行股份有限公司

77 - - - 77 - -新疆石河子交银村镇银行股份有限公司

57 - - - 57 - -青岛崂山交银村镇银行股份有限公司

77 - - - 77 - -交通银行 (香港) 有限公司

32,307 - - - 32,307 - -交通银行 (卢森堡) 有限公司

2,682 - - - 2,682 - -Bocom Brazil Holding Company Ltda

1,112 - - - 1,112 - -其他

126 - - 2 128 - -

合计

84,279 - - 2 84,281 (436) (436)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 80 页

2022年

年初余额增加投资 减少投资 汇率影响

年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

交银金融租赁有限责任公司

14,000 - - - 14,000 - -交银国际信托有限公司

5,100 - - - 5,100 - -交银施罗德基金管理有限公司

130 - - - 130 - -交银理财有限责任公司

8,000 - - - 8,000 - -交银人寿保险有限公司

3,303 - - - 3,303 - -交银金融资产投资有限公司

10,000 5,000 - - 15,000 - -交银国际控股有限公司

1,759 - - - 1,759 - -中国交银保险有限公司

342 - - - 342 - -大邑交银兴民村镇银行有限责任公司

207 - - - 207 - -浙江安吉交银村镇银行股份有限公司

77 - - - 77 - -新疆石河子交银村镇银行股份有限公司

57 - - - 57 - -青岛崂山交银村镇银行股份有限公司

77 - - - 77 - -交通银行 (香港) 有限公司

32,307 - - - 32,307 - -交通银行 (卢森堡) 有限公司

2,682 - - - 2,682 - -Bocom Brazil Holding Company Ltda

1,112 - - - 1,112 - -其他

116 - - 10 126 - -

合计

79,269 5,000 - 10 84,279 - -

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 81 页

(a) 主要子公司

子公司名称

法定代表人 /公司负责人注册资本 公司性质 主要经营地 注册地 业务性质 主要业务

持股比例 (%) 取得

方式直接 间接

交银金融租赁有限责任公司 徐斌 人民币20,000,000,000 有限责任公司 中国上海 中国内地 金融业 金融租赁

100 -

设立交银国际信托有限公司 童学卫 人民币5,764,705,882 有限责任公司 中国上海 中国内地 金融业 信托投资85 -投资交银施罗德基金管理有限公司 阮红 人民币200,000,000 有限责任公司 中国上海 中国内地 金融业 基金管理

65 -

设立交银理财有限责任公司 张宏良 人民币8,000,000,000 有限责任公司 中国上海 中国内地 金融业

发行理财产品及理财顾问和咨询100 -设立交银人寿保险有限公司 王庆艳 人民币5,100,000,000 有限责任公司 中国上海 中国内地 金融业 人寿保险

63 -

投资交银金融资产投资有限公司 陈蔚人民币15,000,000,000 有限责任公司 中国上海 中国内地 金融业 债转股

100 -

设立交银国际控股有限公司 谭岳衡 港元2,734,392,000 境外法人 中国香港 中国香港 金融业

证券买卖及股票经纪

73 -

设立中国交银保险有限公司 朱军先 港元400,000,000 境外法人 中国香港 中国香港 金融业

承保综合险

及再保险

100 -

设立大邑交银兴民村镇银行有限

责任公司 刘一舸 人民币230,000,000 有限责任公司 中国四川 中国内地 金融业 商业银行

97 -

设立浙江安吉交银村镇银行股份

有限公司 徐彤 人民币180,000,000 股份有限公司 中国浙江 中国内地 金融业 商业银行

51 -

设立新疆石河子交银村镇银行

股份有限公司 方林海 人民币150,000,000 股份有限公司 中国新疆 中国内地 金融业 商业银行

51 -

设立青岛崂山交银村镇银行股份

有限公司 盛亮 人民币150,000,000 股份有限公司 中国山东 中国内地 金融业 商业银行51 -设立交通银行 (香港) 有限公司 孟羽 港元37,900,000,000 境外法人 中国香港 中国香港 金融业 商业银行

100 -

设立交通银行 (卢森堡) 有限公司 张书人 欧元350,000,000 境外法人 卢森堡 卢森堡 金融业 商业银行

100 -

设立Bocom B

azil HoldingCom

		r
p

an

Ltda

孙煦 雷亚尔700,000,000 境外法人 巴西里约热内卢 巴西 非金融业 投资

100 -

设立BANCO BoCom BBM S.A. Alexandre Lowenk

yr

on

雷亚尔469,300,389 境外法人 巴西里约热内卢 巴西 金融业 商业银行

- 80

投资

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

于2023年12月31日，本集团子公司的少数股东权益均不重大。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 82 页

(2) 联营企业

本集团对联营企业的投资变动

2023年1月1日增加投资 减少投资 本年转入

按权益法调整的净利润

其他综合收益调整

其他权益变动

本年现金红利

计提减值准备

2023年12月31日减值准备

联营企业8,171 - - - 338 (17) 6 (89) (2) 8,407 (2)

本集团对联营企业的投资变动

2022年1月1日增加投资 减少投资 本年转入

按权益法调整的净利润

其他综合收益调整

其他权益变动

本年现金红利

计提减值准备

2022年12月31日减值准备

联营企业5,550 2,428 (16) - 267 20 1 (79) - 8,171 -

主要联营企业的基本情况

法定代表人注册资本 公司性质 主要经营地 注册地 业务性质 主要业务 本集团持股比例 (%)

直接间接

江苏常熟农村商业银行股份有限公司

庄广强 人民币2,740,855,925 股份有限公司 中国江苏 中国内地 金融业 商业银行

9.01

-

西藏银行股份有限公司

罗布 人民币3,319,635,000 股份有限公司 中国西藏 中国内地 金融业 商业银行

10.60

-

国家绿色发展基金股份有限公司

过剑飞 人民币88,500,000,000 股份有限公司 中国上海 中国内地 金融业 基金管理

8.47

-国民养老保险股份有限公司

黄涛 人民币11,150,000,000 股份有限公司 中国北京 中国内地 保险业 养老保险

8.97 -

主要联营企业的财务信息

资产总额负债总额 净资产 营业收入 净利润

江苏常熟农村商业银行股份有限公司

328,459 302,214 26,245 7,520 2,715西藏银行股份有限公司

56,523 47,380 9,143 1,257 158

主要联营企业财务信息主要来自于本集团已获得的被投资企业最近一期财务报表。

本集团及本行于2023年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本行转移资金的能力未受到限制。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 83 页

11 投资性房地产

本集团 本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

年初余额6,387 6,340 3,322 3,200

--------------- --------------- --------------- ---------------自用房地产转入- 139 - 37公允价值变动净 (损失) / 收益

(176) 166 (149) 200

转为自用房地产

(701) (329) (189) (140)

汇率影响15 71 7 25

本年 (减少) / 增加额

(862) 47 (331) 122

---------------

---------------

---------------

---------------

年末余额5,525 6,387 2,991 3,322

本集团及本行的投资性房地产均为房屋建筑物，采用公允价值核算，公允价值是以活跃市价为基准，并按特定资产性质、地点或状况的差异作出必要的调整。本集团投资性房地产均未用于抵押。

对于投资性房地产，本集团及本行委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、空置率、租金未来收益年限、资本化率和单位价格等。

截至2023年12月31日及2022年12月31日，本集团及本行投资性房地产的公允价值计量层次均为第三层次。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 84 页

12 固定资产

本集团

房屋及建筑物

设备及运输工具

经营租出固定资产合计

账面原值

2023年1月1日

75,563 30,312 175,378 281,253本年增加

1,521 3,881 42,935 48,337在建工程转入

2,033 - - 2,033自投资性房地产转入

701 - - 701本年减少

(1,579) (2,392) (12,277) (16,248)

2023年12月31日

78,239 31,801 206,036 316,076

-------------- -------------- -------------- --------------累计折旧

2023年1月1日

(32,070) (21,087) (33,294) (86,451)本年计提

(2,770) (3,553) (9,322) (15,645)本年减少

787 2,174 3,117 6,078

2023年12月31日

(34,053) (22,466) (39,499) (96,018)

-------------- -------------- -------------- --------------减值准备

2023年1月1日

- - (4,132) (4,132)本年计提

- - (1,007) (1,007)本年减少

- - 806 806

2023年12月31日

- - (4,333) (4,333)

-------------- -------------- -------------- --------------账面价值

2023年1月1日

43,493 9,225 137,952 190,670

2023年12月31日

44,186 9,335 162,204 215,725

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 85 页

房屋及建筑物

设备及运输工具

经营租出固定资产 合计

账面原值

2022年1月1日

74,687 27,454 143,867 246,008本年增加

417 4,858 38,830 44,105在建工程转入

505 - - 505自投资性房地产转入

329 - - 329转为投资性房地产

(139) - - (139)

本年减少

(236) (2,000) (7,319) (9,555)

2022年12月31日

75,563 30,312 175,378 281,253

-------------- -------------- -------------- --------------

累计折旧

2022年1月1日

(29,395) (20,329) (25,549) (75,273)本年计提

(2,793) (2,612) (9,629) (15,034)转为投资性房地产

17 - - 17本年减少

101 1,854 1,884 3,839

2022年12月31日

(32,070) (21,087) (33,294) (86,451)

-------------- -------------- -------------- --------------减值准备

2022年1月1日

- - (2,488) (2,488)本年计提

- - (1,882) (1,882)本年减少

- - 238 238

2022年12月31日

- - (4,132) (4,132)

-------------- -------------- -------------- --------------账面价值

2022年1月1日

45,292 7,125 115,830 168,247

2022年12月31日

43,493 9,225 137,952 190,670

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 86 页

本行

房屋及建筑物设备及运输工具 合计

账面原值

2023年1月1日

69,552 29,494 99,046本年增加

1,471 3,725 5,196在建工程转入

2,033 - 2,033自投资性房地产转入

189 - 189本年减少

(1,556) (2,302) (3,858)

2023年12月31日

71,689 30,917 102,606

--------------- --------------- ---------------

累计折旧

2023年1月1日

(30,944) (20,561) (51,505)本年计提

(2,527) (3,446) (5,973)本年减少

753 2,156 2,909

2023年12月31日

(32,718) (21,851) (54,569)

--------------- --------------- ---------------

账面价值

2023年1月1日

38,608 8,933 47,541

2023年12月31日

38,971 9,066 48,037

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 87 页

房屋及建筑物设备及运输工具 合计

账面原值

2022年1月1日

68,884 26,790 95,674本年增加

305 4,673 4,978在建工程转入

505 - 505自投资性房地产转入

140 - 140转为投资性房地产

(37) - (37)

本年减少

(245) (1,969) (2,214)

2022年12月31日

69,552 29,494 99,046

--------------- --------------- ---------------累计折旧

2022年1月1日

(28,425) (19,895) (48,320)本年计提

(2,607) (2,583) (5,190)转为投资性房地产

2 - 2本年减少

86 1,917 2,003

2022年12月31日

(30,944) (20,561) (51,505)

--------------- --------------- ---------------账面价值

2022年1月1日

40,459 6,895 47,354

2022年12月31日

38,608 8,933 47,541

于 2023年12月31日，本集团账面价值人民币64,550百万元的经营租出飞机、船舶及设备用于融资抵押担保 (2022年12月31日：人民币52,416百万元)。

于2023年12月31日，本集团及本行重新登记手续尚未完成的固定资产账面原值为人民币173百万元 (2022年12月31日：人民币174百万元)。然而，该重新登记程序并不影响本集团及本行对该固定资产的权利。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 88 页

13 在建工程

本集团 本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

年初余额

3,515 2,963 3,513 2,959本年增加

631 1,060 625 1,059转入固定资产

(2,033) (505) (2,033) (505)其他减少

(71) (3) (68) -

年末余额

2,042 3,515 2,037 3,513

减：减值准备

(16) (16) (16) (16)

年末账面价值

2,026 3,499 2,021 3,497

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 89 页

14 无形资产

本集团

计算机软件

土地使用权

及其他 合计

账面原值

2023年1月1日5,116 2,813 7,929本年增加

- 购置1,171 7 1,178- 研发132 - 132本年减少

(7) (17) (24)

2023年12月31日6,412 2,803 9,215---------------------- ---------------------- ----------------------累计摊销

2023年1月1日(3,162) (815) (3,977)本年计提

(542) (85) (627)

本年减少7 10 17

2023年12月31日(3,697) (890) (4,587)-------------------------------------------- ----------------------账面价值

2023年1月1日1,954 1,998 3,952

2023年12月31日2,715 1,913 4,628

计算机软件

土地使用权

及其他 合计

账面原值

2022年1月1日4,504 2,819 7,323本年增加

- 购置627 6 633本年减少

(15) (12) (27)

2022年12月31日5,116 2,813 7,929---------------------- ---------------------- ----------------------累计摊销

2022年1月1日(2,707) (742) (3,449)本年计提

(467) (82) (549)

本年减少12 9 21

2022年12月31日(3,162) (815) (3,977)-------------------------------------------- ----------------------账面价值

2022年1月1日1,797 2,077 3,874

2022年12月31日1,954 1,998 3,952

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 90 页

本行

计算机软件

土地使用权及其他合计

账面原值

2023年1月1日4,577 2,807 7,384本年增加

- 购置977 7 984- 研发132 - 132本年减少

(7) (17) (24)

2023年12月31日5,679 2,797 8,476---------------------- ---------------------- ----------------------累计摊销

2023年1月1日(2,837) (815) (3,652)本年计提

(456) (85) (541)

本年减少7 10 17

2023年12月31日(3,286) (890) (4,176)---------------------- ---------------------- ----------------------账面价值

2023年1月1日1,740 1,992 3,732

2023年12月31日2,393 1,907 4,300

计算机软件

土地使用权

及其他合计

账面原值

2022年1月1日4,093 2,813 6,906本年增加

- 购置498 5 503本年减少

(14) (11) (25)

2022年12月31日4,577 2,807 7,384---------------------- ---------------------- ----------------------累计摊销

2022年1月1日(2,459) (741) (3,200)本年计提

(390) (82) (472)

本年减少12 8 20

2022年12月31日(2,837) (815) (3,652)---------------------- ---------------------- ----------------------账面价值

2022年1月1日1,634 2,072 3,706

2022年12月31日1,740 1,992 3,732

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 91 页

15 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债

本集团

2023年12月 31日2022年12月31日

可抵扣 /(应纳税)暂时性差异

递延所得税资产 / (负债)

可抵扣 /(应纳税)暂时性差异

递延所得税资产 / (负债)

递延所得税资产

资产减值准备

143,596 35,899 134,772 33,693衍生金融负债公允价值变动

53,312 13,328 57,312 14,328预计负债

9,524 2,381 11,928 2,982以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值变动

8,264 2,066 9,824 2,456以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动

6,456 1,614 11,688 2,922其他

20,948 5,237 14,889 3,723

小计

242,100 60,525 240,413 60,104

--------------- --------------- --------------- ---------------递延所得税负债

衍生金融资产公允价值变动

(64,920) (16,230) (68,464) (17,116)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具的公允价值变动

(2,704) (676) (1,167) (292)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产的公允价值变动

(2,120) (530) (1,780) (445)其他

(20,468) (5,117) (18,098) (4,525)

小计

(90,212) (22,553) (89,509) (22,378)

--------------- --------------- --------------- ---------------净额

151,888 37,972 150,904 37,726

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 92 页

本行

2023年12月31日 2022年12月31日

可抵扣 /(应纳税)暂时性差异

递延所得税资产 / (负债)

可抵扣 /(应纳税)暂时性差异

递延所得税资产 / (负债)

递延所得税资产

资产减值准备

136,916 34,229 125,076 31,269衍生金融负债公允价值变动

52,972 13,243 54,805 13,701预计负债

9,292 2,323 11,772 2,943以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值变动

7,104 1,776 9,824 2,456以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动

6,428 1,607 10,492 2,623其他

13,376 3,344 13,119 3,280

小计

226,088 56,522 225,088 56,272

--------------- --------------- --------------- ---------------递延所得税负债

衍生金融资产公允价值变动

(63,846) (15,961) (65,871) (16,468)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具的公允价值变动

(1,368) (342) (905) (225)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产的公允价值变动

(1,232) (308) - -其他

(14,039) (3,510) (13,321) (3,331)

小计

(80,485) (20,121) (80,097) (20,024)

--------------- --------------- --------------- ---------------

净额

145,603 36,401 144,991 36,248

本行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销，以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当某一境外分行出现递延所得税净资产 / 净负债时，不与境内分行和其他境外分行递延所得税净负债 / 净资产进行抵销。本行境内外子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 93 页

本集团 本行

2023年 2022年 2023年 2022年

年初净额

37,726 30,655 36,248 29,909

本年计入所得税费用的递延所得税净变动数 (附注五、47)

889 4,938 1,728 4,364本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数 (附注五、48)

(643) 2,133 (1,575) 1,975

年末净额

37,972 37,726 36,401 36,248

(2) 递延所得税资产和递延所得税负债的抵销

2023年12月31日，本集团抵销的递延所得税资产 / 负债为人民币20,146百万元 (2022年12月31日：人民币20,592百万元)；本行抵销的递延所得税资产 / 负债为人民币20,002百万元 (2022年12月31日：人民币20,024百万元) 。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 94 页

16 其他资产

本集团 本行

注

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

应收及暂付款

(

)

35,830 33,406 28,649 27,797预付账款

(

)

15,734 22,019 1,528 1,538贵金属

9,410 7,814 9,410 7,814使用权资产

(

)

6,653 6,931 6,279 6,447应收利息

2,003 2,054 1,911 1,999长期待摊费用

1,191 879 1,140 842存出保证金

1,161 495 1,001 337抵债资产

(

)

945 1,000 919 969商誉

(

)

415 407 - -待处理资产

31 31 31 31其他

8,573 6,894 7,878 6,016

合计

81,946 81,930 58,746 53,790

(1) 应收及暂付款

按账龄列示如下：

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

金额比例 减值准备 账面价值 金额 比例 减值准备 账面价值(%) (%)

1年以内36,911 95.67 (1,395) 35,516 33,965 93.29 (894) 33,0711 - 2年238 0.62 (38) 200 917 2.52 (748) 1692 - 3年783 2.03 (750) 33 91 0.25 (33) 583年以上650 1.68 (569) 81 1,436 3.94 (1,328) 108

合计

38,582 100.00 (2,752) 35,830 36,409 100.00 (3,003) 33,406

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 95 页

本行

2023年12月31日2022年12月31日

金额比例 减值准备 账面价值 金额 比例 减值准备 账面价值(%) (%)

1年以内

29,404 95.18 (899) 28,505 28,069 92.57 (429) 27,6401 - 2年

91 0.30 (33) 58 798 2.63 (746) 522 - 3年

770 2.49 (745) 25 67 0.22 (26) 413年以上

627 2.03 (566) 61 1,389 4.58 (1,325) 64

合计30,892 100.00 (2,243) 28,649 30,323 100.00 (2,526) 27,797

账龄为3年以上的应收及暂付款主要为以前年度形成、至今尚未收回的各类非业务性挂账款项，如对外暂付款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费以及在结案前挂账的本集团涉案资金等。减值准备变动情况参见附注五、17。

按性质列示如下：

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

金额减值准备 账面价值 金额 减值准备 账面价值

待结算及清算款项

30,391 (30) 30,361 27,409 (28) 27,381其他

8,191 (2,722) 5,469 9,000 (2,975) 6,025

合计

38,582 (2,752) 35,830 36,409 (3,003) 33,406

本行

2023年12月31日2022年12月31日

金额减值准备 账面价值 金额 减值准备 账面价值

待结算及清算款项

27,923 (28) 27,895 27,100 (27) 27,073其他

2,969 (2,215) 754 3,223 (2,499) 724

合计

30,892 (2,243) 28,649 30,323 (2,526) 27,797

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 96 页

(2) 预付账款

本集团的预付账款主要为预付租赁资产款。于2023年12月31日，本集团预付租赁资产款账面价值为人民币14,206百万元 (2022年12月31日：人民币20,480百万元)，其中：账龄为1年以内的占比33% (2022年12月31日：49%)，1 - 2年的占比37% (2022年12月31日：24%)，2 - 3年的占比14% (2022年12月31日：8%)，3年以上的占比16% (2022年12月31日：19%)。

账龄为3年以上的预付租赁资产款主要为建设期较长的飞机。

(3) 使用权资产

本集团本行

2023年2022年 2023年 2022年

使用权资产原值：

年初余额

14,330 13,980 13,051 12,831本年增加

2,496 2,704 2,426 2,536本年减少

(3,049) (2,354) (2,720) (2,316)

年末余额

13,777 14,330 12,757 13,051

--------------------- ---------------------- ---------------------- ----------------------

使用权资产累计折旧：

年初余额

(7,399) (7,203) (6,604) (6,537)本年增加

(2,369) (2,380) (2,199) (2,184)本年减少

2,644 2,184 2,325 2,117

年末余额

(7,124) (7,399) (6,478) (6,604)

--------------------- ---------------------- ---------------------- ----------------------

使用权资产账面价值

6,653 6,931 6,279 6,447

租赁负债

6,501 6,775 6,121 6,286

于2023年12月31日，本集团及本行已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币89百万元 (2022年12月31日：人民币97百万元)。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 97 页

(4) 抵债资产

本集团 本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

房屋及建筑物

1,366 1,400 1,340 1,361土地使用权

8 8 8 8其他

10 4 10 4

抵债资产原值合计

1,384 1,412 1,358 1,373

减：减值准备

(439) (412) (439) (404)

抵债资产净值

945 1,000 919 969

本集团本年累计处置抵债资产原值分别为人民币74百万元，上年累计处置抵债资产原值为人民币37百万元。抵债资产跌价准备变动情况参见附注五、17。

(5) 商誉

本集团

2023年

年初余额本年增加 本年减少 汇率影响 年末余额

交银国际信托有限公司

200 - - - 200交银人寿保险有限公司

122 - - - 122BANCO BoCom BBM S.A.

85 - - 8 93

合计

407 - - 8 415

2022年

年初余额本年增加 本年减少 汇率影响 年末余额

交银国际信托有限公司

200 - - - 200交银人寿保险有限公司

122 - - - 122BANCO BoCom BBM S.A.

73 - - 12 85

合计

395 - - 12 407

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 98 页

本集团于2007年9月收购湖北省国际信托投资有限公司 (收购后该公司更名为交银国际信托有限公司)，出资人民币1,220百万元取得其85%的股权。购买日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为商誉，计人民币200百万元。

本集团于2010年1月收购中保康联人寿保险有限公司 (收购后该公司更名为交银人寿保险有限公司)，出资人民币196百万元取得其51%的股权。购买日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为商誉，计人民币122百万元。

本集团于2016年11月通过Bocom Brazil Holding Company Ltda收购BANCO BoCom BBMS.A.，取得其80%的股权。购买日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为商誉，年末折人民币93百万元。

本集团每年末对商誉进行减值测试。在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉) 的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的预算，之后采用固定的增长率为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。根据减值测试的结果，未发现该商誉存在减值情况，因而未确认商誉减值损失。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 99 页

17 资产减值准备

本集团

2023年

年初余额本年计提 / (转回) 本年核销及转让 核销后收回 其他变动 年末余额

预期信用减值准备

存放同业款项

209 56 - - 2 267拆出资金

737 932 - - 11 1,680买入返售金融资产

88 514 - - - 602以摊余成本计量的贷款和垫款

178,086 54,211 (31,135) 5,662 (419) 206,405以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款

1,841 733 (53) 17 (4) 2,534以摊余成本计量的金融投资

2,756 45 - - 837 3,638以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

1,539 1,027 (362) - 227 2,431其他金融资产

3,520 1,558 (664) 94 (751) 3,757

其他资产减值准备

长期股权投资

- 2 - - - 2固定资产

4,132 1,007 (883) - 77 4,333在建工程

16 - - - - 16抵债资产

412 61 (36) - 2 439贵金属22 (7) (12) - - 3待处理资产4 (1) - 1 - 4

合计193,362 60,138 (33,145) 5,774 (18) 226,111

2022年

年初余额本年 (转回) / 计提 本年核销及转让 核销后收回 其他变动 年末余额

预期信用减值准备

存放同业款项

202 (3) - - 10 209拆出资金

1,963 (1,277) - - 51 737买入返售金融资产

141 (53) - - - 88以摊余成本计量的贷款和垫款

162,184 57,066 (46,243) 5,146 (67) 178,086以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款

1,073 840 (71) - (1) 1,841以摊余成本计量的金融投资

2,958 (198) - - 4 2,764以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资

1,021 598 - - (88) 1,531其他金融资产

3,461 953 (992) 77 21 3,520

其他资产减值准备

固定资产

2,488 1,882 (473) - 235 4,132在建工程

16 - - - - 16抵债资产

407 8 (8) - 5 412贵金属

55 7 (40) - - 22待处理资产

4 - - - - 4

合计

175,973 59,823 (47,827) 5,223 170 193,362

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 100 页

本行

2023年

年初余额本年 (转回) / 计提 本年核销及转让 核销后收回 其他变动 年末余额

预期信用减值准备

存放同业款项

158 (13) - - - 145拆出资金

959 1,036 - - 11 2,006买入返售金融资产

87 509 - - - 596以摊余成本计量的贷款和垫款

167,393 50,447 (29,722) 5,578 (486) 193,210以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款

1,841 733 (53) 17 (4) 2,534以摊余成本计量的金融投资

2,532 (42) - - 837 3,327以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

817 449 - - 10 1,276其他金融资产

3,017 1,506 (638) 94 (757) 3,222

其他资产减值准备

长期股权投资

- 436 - - - 436在建工程

16 - - - - 16抵债资产

404 61 (27) - 1 439贵金属

22 (7) (12) - - 3待处理资产

4 (1) - 1 - 4

合计

177,250 55,114 (30,452) 5,690 (388) 207,214

2022年

年初余额本年 (转回) / 计提 本年核销及转让 核销后收回 其他变动 年末余额

预期信用减值准备

存放同业款项158 (6) - - 6 158拆出资金2,144 (1,237) - - 52 959买入返售金融资产136 (49) - - - 87以摊余成本计量的贷款和垫款155,555 54,076 (47,191) 5,129 (176) 167,393以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款1,073 840 (71) - (1) 1,841以摊余成本计量的金融投资2,763 (236) - - 5 2,532以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资711 60 - - 46 817其他金融资产3,287 628 (992) 77 17 3,017

其他资产减值准备

在建工程16 - - - - 16抵债资产400 8 (8) - 4 404贵金属55 7 (40) - - 22待处理资产4 - - - - 4

合计

166,302 54,091 (48,302) 5,206 (47) 177,250

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 101 页

18 同业及其他金融机构存放款项

本集团 本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

同业存放款项

- 境内同业存放款项

287,427 254,973 287,933 255,796- 境外同业存放款项

6,139 8,839 7,274 8,760其他金融机构存放款项

- 境内其他金融机构存放款项

831,249 803,430 841,861 809,836- 境外其他金融机构存放款项

5,069 7,699 5,610 8,133应计利息

3,297 3,652 3,305 3,666

合计

1,133,181 1,078,593 1,145,983 1,086,191

19 拆入资金

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

同业拆入款项

- 境内同业拆入款项

255,733 210,818 104,597 105,589- 境外同业拆入款项

201,452 201,042 164,645 175,627其他金融机构拆入款项

- 境内其他金融机构

1,500 200 - -- 境外其他金融机构

11,479 10,204 2,083 -应计利息

2,807 2,344 1,902 1,459

合计

472,971 424,608 273,227 282,675

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 102 页

20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本集团 本行

注

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

(1)

- 可转让存款证

41,187 22,253 39,535 20,670- 发行票据

692 1,701 - -- 其他

11,878 12,488 - -以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

- 与贵金属相关的金融负债

2,697 11,502 2,697 11,502- 沽空交易用证券头寸

103 5 103 -

合计

56,557 47,949 42,335 32,172

(1) 本集团根据风险管理策略，将可转让存款证及发行票据与衍生产品相匹配，以降低市场风险。

截至2023年12月31日及2022年12月31日，为了消除或显著减少会计错配，本集团将部分可转让存款证及发行票据指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其他类主要为纳入合并范围的结构化主体中的负债及除本集团外的其他各方持有的份额。

2023年度及2022年度，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值未发生由本集团信用风险变化导致的重大变动。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 103 页

21 卖出回购金融资产款

本集团 本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

卖出回购证券

285,176 128,298 272,093 92,503卖出回购票据

2,437 - 2,437 -应计利息

662 315 505 83

合计

288,275 128,613 275,035 92,586

22 客户存款

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

活期存款

公司

2,050,524 1,989,383 2,024,237 1,963,161个人

884,746 885,013 854,168 847,082定期存款 (含通知存款)

公司

2,991,467 2,887,650 2,933,763 2,823,057个人

2,473,410 2,070,711 2,284,043 1,897,901其他存款

3,240 4,227 2,046 3,091

小计

8,403,387 7,836,984 8,098,257 7,534,292

应计利息

147,828 112,088 145,578 110,320

合计

8,551,215 7,949,072 8,243,835 7,644,612

于2023年12月31日，本集团和本行客户存款中分别包括保证金存款人民币344,014百万元和人民币342,600百万元 (2022年12月31日：人民币331,318百万元和人民币329,434百万元)。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 104 页

23 已发行存款证

已发行存款证由总行、部分境外分行及银行业务子公司发行，按摊余成本计量。

24 应付职工薪酬

本集团

2023年

年初余额

本年增加 / (转回)本年减少 年末余额

一、薪酬

工资、奖金、津贴和补贴

16,103 27,797 (26,671) 17,229职工福利费

10 1,572 (1,575) 7工会经费和职工教育经费

63 811 (814) 60社会保险费

- 医疗保险

66 2,323 (2,340) 49- 生育、工伤保险

1 97 (97) 1住房公积金

9 2,141 (2,144) 6其他

14 1,552 (1,410) 156

二、内退福利

14 2 (1) 15

三、离职后福利

设定提存计划 (1)

- 养老保险

77 2,879 (2,879) 77- 失业保险

8 92 (93) 7- 企业年金

41 1,805 (1,805) 41设定受益计划 (2)

- 补充养老

396 (12) (53) 331

合计

16,802 41,059 (39,882) 17,979

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 105 页

2022年

年初余额本年增加 本年减少 年末余额

一、薪酬

工资、奖金、津贴和补贴

13,666 26,918 (24,481) 16,103职工福利费

8 1,398 (1,396) 10工会经费和职工教育经费

103 684 (724) 63社会保险费

- 医疗保险

45 2,167 (2,146) 66- 生育、工伤保险

2 88 (89) 1住房公积金

10 1,951 (1,952) 9其他

13 1,780 (1,779) 14

二、内退福利

14 2 (2) 14

三、离职后福利

设定提存计划 (1)

- 养老保险

101 2,595 (2,619) 77- 失业保险

4 79 (75) 8- 企业年金

50 1,626 (1,635) 41设定受益计划 (2)

- 补充养老

385 60 (49) 396

合计

14,401 39,348 (36,947) 16,802

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 106 页

本行

2023年

年初余额

本年增加 / (转回)本年减少 年末余额

一、薪酬

工资、奖金、津贴和补贴

14,828 25,017 (23,885) 15,960职工福利费

- 1,465 (1,465) -工会经费和职工教育经费

18 756 (763) 11社会保险费

- 医疗保险

30 2,169 (2,173) 26- 生育、工伤保险

1 91 (91) 1住房公积金

6 2,033 (2,035) 4其他

6 1,505 (1,363) 148

二、内退福利

14 2 (1) 15

三、离职后福利

设定提存计划 (1)

- 养老保险

55 2,628 (2,633) 50- 失业保险

7 87 (88) 6- 企业年金

29 1,682 (1,684) 27设定受益计划 (2)

- 补充养老

395 (13) (53) 329

合计

15,389 37,422 (36,234) 16,577

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 107 页

2022年

年初余额本年增加 本年减少 年末余额

一、薪酬

工资、奖金、津贴和补贴

12,406 24,234 (21,812) 14,828职工福利费

- 1,296 (1,296) -工会经费和职工教育经费

66 636 (684) 18社会保险费

- 医疗保险

27 2,031 (2,028) 30- 生育、工伤保险

2 82 (83) 1住房公积金

9 1,853 (1,856) 6其他

4 1,733 (1,731) 6

二、内退福利

14 2 (2) 14

三、离职后福利

设定提存计划 (1)

- 养老保险

68 2,374 (2,387) 55- 失业保险

3 75 (71) 7- 企业年金

29 1,513 (1,513) 29设定受益计划 (2)

- 补充养老

385 59 (49) 395

合计

13,013 35,888 (33,512) 15,389

上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房补贴、退休福利及其他社会保障等根据相关法律法规及本集团制度规定的时限安排发放或缴纳。

(1) 设定提存计划

本集团按规定参加由政府机构设立的退休福利计划及失业保险计划，根据该等计划，本集团按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

本集团于2010年设立了设定提存计划模式的年金计划，2009年1月1日以后退休的境内员工纳入该年金计划，本集团按上年员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出于发生时计入当期损益。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 108 页

(2) 设定受益计划

本集团为境内分支机构2008年12月31日前离退休的员工支付补充退休福利，本集团以精算方式估计对员工承诺支付其退休后的福利金额，并以此为基础计算补充退休福利所承担的责任。这项福利以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以贴现率厘定其折现现值。贴现率为参考到期日与本集团所承担责任的期间相若的政府债券于报告日的收益率。本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将年初的折现率应用于设定受益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。

本集团在中国内地以外地区的退休福利负债对本集团无重大影响，乃根据当地的有关政策和制度作出。

在资产负债表中确认的金额列示如下：

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

设定受益计划义务现值

331 396 329 395

在利润表中确认的金额列示如下：

本集团本行

2023年 2022年 2023年 2022年

计入当期损益的设定受益计划成本

21 26 20 25计入其他综合收益的设定受益计划

(收益) / 成本

(33) 34 (33) 34

合计

(12) 60 (13) 59

过去服务成本以及利息费用已计入利润表中的业务及管理费。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 109 页

设定受益计划义务现值的变动情况如下：

本集团 本行

2023年2022年 2023年 2022年

年初设定受益计划义务现值

396 385 395 385当年支付的补充退休福利

(53) (49) (53) (49)

利息费用

18 22 17 21过去服务成本

3 4 3 4精算 (利得) / 损失

(33) 34 (33) 34

年末设定受益计划义务现值

331 396 329 395

于2023年12月31日，本集团及本行设定受益计划平均受益义务期间为10.78年 (2022年12月31日：11.43年)。

本集团预计将在下一会计期间为设定受益计划支付的金额为人民币37百万元 (2022年：人民币39百万元)。

补充退休福利设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低或通货膨胀率的上升将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值通过参考参与计划的成员的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。

在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为国债收益率、通货膨胀率及死亡率。国债收益率与通货膨胀率分别为2.70%以及0.42% (2022年12月31日：2.99%以及

1.99%)。死亡率的假设是以原中国银行保险监督管理委员会 (以下简称“原银保监会”) 发布

的统计资料为依据。60岁退休的男性职工和55岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限分别为23.13年以及33.13年 (2022年12月31日：23.13年以及33.13年)。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 110 页

25 应交税费

本集团 本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

企业所得税

4,538 3,937 3,507 2,572增值税

4,455 4,016 4,045 3,625其他

828 795 703 717

合计

9,821 8,748 8,255 6,914

26 预计负债

本集团本行

注

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

信贷承诺及财务担保减值准备

(1) 8,826 11,291 8,802 11,269

未决诉讼损失

(2) 503 520 490 503

其他

228 127 - -

合计

9,557 11,938 9,292 11,772

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 111 页

(1) 信贷承诺及财务担保减值准备变动

本集团

2023年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2023年1月1日

10,226 1,065 - 11,291本年转移：

至第1阶段

(

)

- -至第2阶段

(

)

211 - -至第3阶段

- - - -本年转回

2,213

(

)

)

-

2,269

(

)

其他变动

(

)

(

)

-

(

)

2023年12月31日

8,275 551 - 8,826

2022年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2022年1月1日

8,736 506 - 9,242本年转移：

至第1阶段

)

- -至第2阶段

(

)

333 - -至第3阶段

- - - -本年计提

1,798 560 - 2,358其他变动

(

)

-

(

)

2022年12月31日

10,226 1,065 - 11,291

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 112 页

本行

2023年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2023年1月1日

10,207 1,062 - 11,269本年转移：

至第1阶段

(

)

- -至第2阶段

(

)

211 - -至第3阶段

- - - -本年转回

2,218

(

)

)

-

2,271

(

)

其他变动

)

)

-

(

)

2023年12月31日

8,250 552 - 8,802

2022年

第1阶段第2阶段 第3阶段 总计

12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

2022年1月1日

8,710 505 - 9,215本年转移：

至第1阶段

(

)

- -至第2阶段

(

)

333 - -至第3阶段

- - - -本年计提

1,808 559 - 2,367其他变动

)

(

)

-

(

)

2022年12月31日

10,207 1,062 - 11,269

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 113 页

(2) 未决诉讼损失变动

本集团

2023年

年初余额本年转回 本年支付 年末余额

未决诉讼损失520 (14) (3) 503

2022年

年初余额本年计提 本年支付 年末余额

未决诉讼损失472 56 (8) 520

本行

2023年

年初余额本年转回 本年支付 年末余额

未决诉讼损失503 (10) (3) 490

2022年

年初余额本年计提 本年支付 年末余额

未决诉讼损失458 53 (8) 503

27 应付债券

本集团本行

注

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

以摊余成本计量：

普通债券

(1) 327,009 306,030 274,831 251,171

二级资本债券

(2) 227,067 198,951 219,989 189,989

次级债券

(3) 4,800 4,800 - -

应计利息7,735 6,572 6,555 5,556

以公允价值计量：

普通债券

(1) 25,564 14,508 25,564 14,508

合计

592,175 530,861 526,939 461,224

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 114 页

(1) 普通债券

以摊余成本计量的普通债券详细信息列示如下：

币种发行地 利率 面值 发行日期 债券期限 年末余额 年初余额%

(原币)

本行

20交通银行01 人民币 中国内地

3.18 50,000 2020/08/05

3年- 50,00020交通银行02 人民币 中国内地

3.50

40,0002020/11/113年- 40,00021交通银行小微债 人民币 中国内地

3.40

40,0002021/04/063年40,000 40,00022交通银行小微债01 人民币 中国内地

2.75 30,000 2022/06/15

3年29,999 29,99922交通银行小微债02 人民币 中国内地

2.98 30,000 2022/12/09

3年29,999 29,99822交通银行绿色金融债 人民币 中国内地

2.42 20,000 2022/08/05

3年19,999 19,99922交行绿债02 人民币 中国内地

2.96

10,0002022/12/093年10,000 9,99923交通银行小微债01人民币 中国内地

2.80

30,0002023/03/273年29,999 -23交行绿债01 人民币 中国内地

2.77 30,000 2023/04/25

3年29,999 -23交行债01 人民币 中国内地

2.59 38,000 2023/07/18

3年37,999 -23交行债02 人民币 中国内地

2.70 30,000 2023/09/22

3年29,999 -23香港中期票据04 美元 中国内地SOFR+0.65

2023/06/293年424 -23香港中期票据05 美元 中国内地SOFR+0.65

2023/06/293年

-23香港中期票据06 美元 中国内地SOFR+0.65 50 2023/06/293年

-23香港中期票据07 美元 中国内地SOFR+0.65 40 2023/06/293年

-23香港中期票据08 美元 中国内地SOFR+0.65 15 2023/06/293年

-23香港中期票据12 美元 中国内地SOFR+0.60

2023/08/303年3,362

-18中期票据02 美元 中国香港3M Libor + 0.85

2018/05/175年- 4,87620香港中期票据02 美元 中国香港3M Libor + 0.58 1,300 2020/01/223年- 9,05520香港中期票据04 美元 中国香港3M Libor + 0.75 100 2020/06/053年- 69620香港中期票据05 美元 中国香港3M Libor + 0.80 650 2020/07/203年- 4,52820香港中期票据06 美元 中国香港3M Libor + 0.90 400 2020/07/205年2,831 2,78620香港中期票据07 美元 中国香港

1.20

2020/09/105年5,654 5,56020香港中期票据08 美元 中国香港3M Libor + 0.80 350 2020/09/103年- 2,438

(接下页)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 115 页

(承上页)

币种发行地 利率 面值 发行日期 债券期限 年末余额 年初余额%

(原币)

BOCOM Float 11/13/24

美元 中国香港SOFR+0.323

2023/11/15364天3,488 -交银澳门粤澳合作主题债 澳门元 中国澳门

0.85 1,200 2021/12/15

2年- 1,038P14JHTP1D

人民币 中国台湾

4.00 200 2014/12/04

10年196 199

小计274,831 251,171

----------- -----------子公司

20交银租赁债01 人民币 中国内地

3.65 3,000 2020/11/05

3年- 2,99821交银租赁债01 人民币 中国内地

3.62 4,000 2021/03/01

3年4,000 3,99621交银租赁债02 人民币 中国内地

3.45 3,000 2021/04/22

3年2,629 2,62722明珠债 人民币 中国内地

2.90 2,400 2022/12/15

3年1,680 1,68023交银金租绿债01 人民币 中国内地

2.80 3,000 2023/11/09

3年2,995 -23交银金租债01 人民币 中国内地

2.88 3,000 2023/12/08

3年2,992 -19美元中期票据02 美元 中国香港

4.375 700 2019/01/22

5年3,587 3,00119美元中期票据04 美元 中国香港3M Synthetic Libor + 1.175 400 2019/09/055年1,251 1,22819美元中期票据05 美元 中国香港

2.625 200 2019/09/05

5年804 80919美元中期票据07 美元 中国香港3M Synthetic Libor + 1.075 600 2019/12/105年1,753 1,45020美元中期票据01 美元 中国香港3M Synthetic Libor + 0.95 500 2020/03/025年1,895 1,84220美元中期票据02 美元 中国香港3M Synthetic Libor + 0.83 300 2020/03/023年- 1,62820美元中期票据03 美元 中国香港

1.75 350 2020/07/14

3年- 1,66120美元中期票据04 美元 中国香港3M Synthetic Libor + 1.70 450 2020/07/145年1,492 1,61621美元中期票据01 美元 中国香港

1.125 500 2021/06/18

3年2,082 2,18121港币中期票据02 港币 中国香港

1.07 775 2021/09/27

3年702 69223人民币私募债01 人民币 中国香港

3.50 1,000 2023/03/07

2年999 -23港币中期票据01 港币 中国香港

4.85 775 2023/03/08

1年702 -23港币中期票据02 港币 中国香港

4.85 385 2023/03/10

1年349 -23美元中期票据03 美元 中国香港

5.50 450 2023/03/10

1年3,184 -

(接下页)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 116 页

(承上页)

币种发行地 利率 面值 发行日期 债券期限 年末余额 年初余额%

(原币)

23美元中期票据05 美元 中国香港

5.55 55 2023/03/15

1年- -23美元中期票据06 美元 中国香港

5.50 50 2023/03/15

1年19 -23美元中期票据07 美元 中国香港

5.00 37 2023/03/28

10个月261 -23美元中期票据08 美元 中国香港

5.50 115 2023/06/21

11个月812 -23美元中期票据09 美元 中国香港

5.50 30 2023/07/18

10个月212 -23人民币中期票据01 人民币 中国香港

3.00 760 2023/07/26

3年758 -23人民币中期票据02 人民币 中国香港

3.50 400 2023/10/18

1年400 -23人民币中期票据03 人民币 中国香港

3.30 700 2023/10/20

3年698 -23人民币中期票据04 人民币 中国香港

3.50 400 2023/11/20

3年399 -23人民币中期票据05 人民币 中国香港

3.35 300 2023/12/01

3年300 -23美元中期票据10 美元 中国香港SOFR+1.00 240 2023/12/203年706 -13蔚蓝星轨债 美元 中国香港

3.75 500 2013/03/06

10年- 3,4825年期美元债 美元 中国香港

3.75 950 2018/01/25

5年- 6,61510年期美元债 美元 中国香港

4.00 250 2018/01/25

10年1,760 1,728AzureNova美元 中国香港

4.25 250 2017/03/21

10年1,767 1,73620交银金投债01 人民币 中国内地

2.70 3,000 2020/03/11

3年- 2,99820交银金投债02 人民币 中国内地

2.80 7,000 2020/03/11

5年6,997 6,99521交银国际01 美元 中国香港

1.75 500 2021/06/22

5年3,257 3,22319巴西债 巴西雷亚尔 巴西110% SELIC 200 2019/01/305年57 5222巴西债01 巴西雷亚尔 巴西CDI + 2.60 270 2022/02/0710年390 35722巴西债02 巴西雷亚尔 巴西CDI + 2.40 200 2022/11/2910年289 264

小计

52,178 54,859

----------- -----------

合计

327,009 306,030

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 117 页

以公允价值计量的普通债券详细信息列示如下：

币种发行地 利率 面值 发行日期 债券期限 年末公允价值 年初公允价值%

(原币)

本行

23香港中期票据09 美元 中国内地

4.50 50 2023/06/26

5年355 -23香港中期票据10 美元 中国内地

4.50 40 2023/06/26

5年284 -23香港中期票据11 美元 中国内地

4.50 50 2023/06/26

5年355 -23香港中期票据13 美元 中国内地SOFR+0.60 25 2023/08/303年179 -19香港中期票据 港币 中国香港

2.85 3,500 2019/03/21

5年3,231 3,12021香港中期票据01 港币 中国香港

0.95 1,200 2021/12/13

2年- 1,03121香港中期票据02 人民币 中国香港

3.15 1,000 2021/12/13

3年1,001 1,00422香港中期票据01 港币 中国香港

1.80 1,200 2022/03/21

2年1,086 1,03922香港中期票据02 人民币 中国香港

3.20 2,800 2022/03/21

2年2,818 2,83422香港中期票据03 美元 中国香港

2.375 400 2022/03/21

3年2,766 2,66122香港中期票据04 人民币 中国香港

3.05 1,420 2022/11/30

2年1,421 1,42622香港中期票据05 美元 中国香港

4.75 200 2022/11/30

3年1,417 1,39323香港中期票据01 港币 中国香港

4.50 2,700 2023/02/28

2年2,491 -23香港中期票据02 人民币 中国香港

2.97 3,800 2023/02/28

2年3,826 -23香港中期票据03 美元 中国香港

4.875 600 2023/02/28

3年4,334 -

合计

25,564 14,508

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 118 页

(2) 二级资本债券

二级资本债券详细信息列示如下：

币种发行地 利率 面值 发行日期 债券期限 注释 年末余额 年初余额%

(原币)

本行

19交通银行二级01 人民币 中国内地

4.10 30,000 2019/08/14

10年(a) 29,998 29,99819交通银行二级02 人民币 中国内地

4.49 10,000 2019/08/14

15年(b) 9,999 9,99920交通银行二级 人民币 中国内地

3.24 40,000 2020/05/19

10年(c) 39,997 39,99721交通银行二级 人民币 中国内地

3.65 30,000 2021/09/23

10年(d) 29,999 29,99922交通银行二级01人民币 中国内地 3.45 30,000 2022/02/23 10年 (e) 29,999 29,99922交行二级资本债02A人民币 中国内地 3.03 37,000 2022/11/11 10年 (f) 36,999 36,99822交行二级资本债02B人民币 中国内地 3.36 13,000 2022/11/11 15年 (g) 12,999 12,99923交行二级资本债01A人民币 中国内地 3.30 15,000 2023/11/15 10年 (h) 14,999 -23交行二级资本债01B人民币 中国内地 3.40 15,000 2023/11/15 15年(i) 15,000 -

小计

219,989 189,989

----------- -----------子公司

18交银租赁二级 人民币 中国内地

5.15 2,000 2018/09/18

10年(j) - 1,99621交银香港二级 美元 中国香港

2.304 1,000 2021/07/08

10年(k) 7,078 6,966

小计7,078 8,962

----------- -----------

合计227,067 198,951

(a) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最

后一日，即2024年8月16日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 119 页

(b) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最

后一日，即2029年8月16日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(c) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最

后一日，即2025年5月21日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(d) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最

后一日，即2026年9月27日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(e) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最

后一日，即2027年2月25日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(f) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最

后一日，即2027年11月15日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(g) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最

后一日，即2032年11月15日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(h) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最

后一日，即2028年11月17日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(i) 在得到国家金融监督管理总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最

后一日，即2033年11月17日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。

(j) 本集团已于2023年9月20日行使赎回权，按面值全部赎回交银金融租赁有限公司2018年二级资本债券。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 120 页

(k) 本集团可选择于2026年7月8日一次性全部赎回该债券。如果不行使发行人赎回权，则自2026年7月8日按5年期美元国债利率加140

基点后重新调整利率。

上述债券具有二级资本工具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本集团有权对该债券的本金进行部分或全部减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。上述债券按规定计入二级资本，不设立任何担保，不用于弥补本集团日常经营损失。

(3) 次级债券

次级债券详细信息列示如下：

币种发行地 利率 面值 发行日期 债券期限 注释 年末余额 年初余额%

(原币)

子公司

21交银康联人寿01 人民币 中国内地

4.30 3,000 2021/03/25

10年(a) 3,000 3,00021交银人寿02 人民币 中国内地

3.93 1,800 2021/07/27

10年(a) 1,800 1,800

合计4,800 4,800

(a) 在行使赎回权后交银人寿保险有限公司的综合偿付能力充足率不低于100%的情况下，经报中国人民银行和国家金融监督管理总局备案后，

交银人寿保险有限公司可以选择在第5个计息年度的最后一日，按面值全部或部分赎回本期债券。

(4) 截止2023年12月31日，本集团及本行均未出现拖欠本金、利息及其他与应付债券相关的违约情况。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 121 页

28 其他负债

本集团 本行

注

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

保险合同负债

111,207 105,889 - -待结算及清算款项

56,930 58,616 51,174 56,869租赁负债(1)

6,501 6,775 6,121 6,286融资租赁保证金

5,904 6,414 - -转贷款资金

1,796 1,949 1,796 1,949应付股利

254 378 78 76其他

35,746 36,808 21,542 23,338

合计

218,338 216,829 80,711 88,518

(1) 租赁负债按到期日分析——未经折现分析

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

一年以内

2,426 2,290 2,180 2,064一至二年

1,823 1,797 1,678 1,643二至三年

1,244 1,255 1,193 1,177三至五年

1,448 1,464 1,438 1,396五年以上

1,227 1,349 1,225 1,329

未折现租赁负债合计

8,168 8,155 7,714 7,609

租赁负债年末余额

6,501 6,775 6,121 6,286

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 122 页

29 股本

本行实收股本为人民币742.63亿元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：

本集团及本行

2023年

年初余额

本年变动数

年末余额 股份转换 非公开发行

人民币普通股 (A股)

39,251 - - 39,251境外上市外资股 (H股)

35,012 - - 35,012

合计

74,263 - - 74,263

30 其他权益工具

(1) 优先股

(a) 年末发行在外的优先股情况表

本集团及本行

发行时间会计分类 股息率 发行价格 数量 原币 折合人民币 到期日 转股条件 转换情况%(股) (百万元) (百万元)

境内优先股

人民币优先股

2016年9月2日

权益工具

4.07

100元 / 股

450,000,000

45,000

45,000

无

强制转股

未发生转换

减：发行费用(48)

账面价值44,952

(b) 发行在外的优先股变动情况表

本集团及本行

2023年

年初余额

本年变动数

年末余额 本年增加 本年减少

境内优先股

数量 (股)

450,000,000 - - 450,000,000折合人民币 (百万元)

44,952 - - 44,952

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 123 页

(c) 主要条款

境内优先股

股息

本次境内优先股将以其发行价格，按下述相关股息率计息：

(i) 自发行日起 (含该日) 至第一个重置日止 (不含该日)，按年息率3.90%计息；以及

(ii) 此后，股息率每5年调整一次，调整参考重置日前20个交易日 (不含该日) 待偿期

为5年的中国国债收益率算术平均值 (四舍五入计算到0.01%)，加上1.37%的固定溢价。本行宣派和支付境内优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。

自2021年9月7日起，本行将优先股第二个股息率调整期的票面股息率调整为

4.07%。

本次境内优先股采取非累积股息支付方式，即在本行决议取消部分或全部境内优先股股息的情形下，当期未向境内优先股股东足额派发股息的差额部分不累积至之后的计息期。本次境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。本行发行的本次境内优先股与境外优先股具有同等的股息分配顺序。

股息发放条件

在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境内优先股股东分配股息，且优先于普通股股东分配股息。

任何情况下，经股东大会审议批准后，本行有权取消全部或部分优先股派息。

如本行全部或部分取消本次优先股的派息，自股东大会决议通过次日起，直至恢复全额支付股息前，本行将不会向普通股股东分配利润。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 124 页

强制转股条件

当发生本次境内优先股发行文件中所规定的触发事件时，经监管机构批准，本次境内优先股将全部或部分强制转换为A股普通股，其中，初始强制转股价格为人民币6.25元 /股。根据发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，当发生送红股、转增股本、低于市价增发新股 (不包括因本行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股本) 、配股等情况时，本行将按上述条件出现的先后顺序，依次对强制转股价格进行累积调整，以维护优先股和普通股股东之间的相对利益平衡，但本行派发普通股现金股利的行为不会导致强制转股价格的调整。

清偿顺序及清算方法

当发生清盘时，境内优先股股东的偿还顺序将如下：在本行所有债务 (包括次级性债务) 以及本行发行或担保的、在明文规定在境内优先股之前的义务的偿还顺序之后；所有境内优先股股东偿还顺序相同，彼此之间不存在优先性，并与具有同等偿还顺序的义务持有人的偿还顺序相同；以及在普通股股东之前。

当发生清盘时，在按照条件的规定进行分配后，本行的任何剩余资产应用于偿还境内优先股股东主张的索偿，境内优先股股东应在所有方面与具有同等偿还顺序的义务 (为明确起见，具有同等偿还顺序的义务包括境内优先股以及其他本行不时向中国境外投资者发行的境外优先股) 的持有人平等分享，且分配顺序在普通股股东之前。

本次境内优先股股东应获得的清偿金额为届时已发行且存续的境内优先股票面总金额和当期已宣告但尚未支付的股息，不足以支付的，境内外优先股股东按均等比例获得清偿。

赎回条款

境内优先股为永久存续，不设到期日。在取得监管批准并满足赎回前提条件的前提下，本行有权在2021年9月7日以及后续任何一个优先股派息日赎回全部或部分境内优先股，赎回期至全部转股或者全部赎回之日止。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 125 页

(2) 永续债

(a) 年末发行在外的永续债情况表

本集团及本行

发行时间会计分类 初始利息率 发行价格 数量 原币 折合人民币 期限%

(股) (百万元) (百万元)

19交通银行永续债 (i)

2019年9月18日 权益工具

4.20

100元 / 张

400,000,000 40,000 40,000

无固定期限20交通银行永续债 (ii)

2020年9月23日 权益工具

4.59

100元 / 张

300,000,000 30,000 30,000

无固定期限21交通银行永续债 (ii)

2021年6月8日 权益工具

4.06

100元 / 张

415,000,000 41,500 41,500

无固定期限美元永续债 (iii)

2020年11月11日 权益工具

3.80

不低于200,000美元 / 张 不适用2,80018,366

无固定期限

合计

129,866

减：发行费用

(28)

账面价值

129,838

(b) 主要条款

(i) 经相关监管机构批准，本行于2019年9月18日在全国银行间债券市场发行总规模为

人民币400亿元的无固定期限资本债券，募集资金于2019年9月20日到账。本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.20%。本次债券采用分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。

本次债券的存续期与本行持续经营存续期一致。本次债券发行设置本行有条件赎回条款，本行自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到监管批准的前提下，有权于每年付息日 (含发行之日后第5年付息日) 全部或部分赎回本次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次债券不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回本次债券。

本次债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；本次债券与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 126 页

当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至5.125% (或以下)，本行有权在报监管并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的本次债券按照票面总金额全部或部分减记，促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。

本次债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。

投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本。

(ii) 经相关监管机构批准，本行于2020年9月23日在全国银行间债券市场发行总规模为

人民币300亿元的无固定期限资本债券，募集资金于2020年9月25日到账。本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.59% 。本次债券采用分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。

经相关监管机构批准，本行于2021年6月8日在全国银行间债券市场发行总规模为人民币415亿元的无固定期限资本债券，募集资金于2021年6月10日到账。本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.06% 。本次债券采用分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。

上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。债券发行设置本行有条件赎回条款，本行自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到监管批准的前提下，有权于每年付息日 (含发行之日后第5年付息日) 全部或部分赎回本次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次债券不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回本次债券。

债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于债券顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；债券与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将本次债券的本金进行部分或全部减记。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 127 页

本次债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。

投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本。

(iii) 经相关监管机构批准，本行于2020年11月11日在境外市场发行28亿美元的无固

定期限资本债券，募集资金于2020年11月18日到账。本次债券的规定面额为200,000美元，超过部分为1,000美元的整数倍，按照规定面值100%发行。本次债券的票面利率为3.80% 。本次债券采用分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。

本次债券的存续期与本行持续经营存续期一致。本次债券发行设置本行有条件赎回条款。经监管事先批准，在满足赎回条件的前提下，本行自发行之日起5年后，有权于每年付息日 (含发行之日后第5年付息日) 全部或部分赎回本次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次债券不再计入其他一级资本，在符合任何适用的监管规定且满足赎回条件的情况下，经监管事先批准，本行有权全部而非部分地赎回本次债券。

本次债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；本次债券与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将本次债券的本金进行部分或全部减记。

本次债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。

投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 128 页

(3) 归属于权益工具持有者的相关信息

2023年12月31日

2022年12月31日

归属于母公司股东的权益

1,088,030 1,022,024其中：归属于母公司普通股持有者的权益

913,240 847,234归属于母公司优先股持有者的权益

44,952 44,952归属于母公司永续债持有者的权益

129,838 129,838归属于少数股东的权益

11,420 11,498其中：归属于普通股少数股东的权益

7,912 8,040归属于非累积次级额外一级资本证券持有者的权益 (附注五、34)

3,508 3,458

截至2023年12月31日止年度，本行对优先股股东的股息发放和永续债持有者的债息分配情况参见附注五、35。

31 资本公积

本集团

2023年

年初余额本年增加 本年减少 年末余额

股本溢价

110,770 - - 110,770其他资本公积

659 - (1) 658

合计

111,429 - (1) 111,428

本行

2023年

年初余额本年增加 本年减少 年末余额

股本溢价

110,568 - - 110,568其他资本公积

659 - (1) 658

合计

111,227 - (1) 111,226

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 129 页

32 盈余公积

本集团

2023年

年初余额本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积

88,154 9,073 - 97,227任意盈余公积

140,182 217 - 140,399

合计

228,336 9,290 - 237,626

本行

2023年

年初余额本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积

84,566 8,399 - 92,965任意盈余公积

139,764 - - 139,764

合计

224,330 8,399 - 232,729

根据中华人民共和国的相关法律规定，本行按中国企业会计准则下净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 130 页

33 一般风险准备

本集团

2023年

年初余额本年增加 本年减少 年末余额

一般风险准备

144,541 14,512 - 159,053

本行

2023年

年初余额本年增加 本年减少 年末余额

一般风险准备

133,778 13,384 - 147,162

根据中国银行业相关法规，自2012年7月1日起，本行根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20号) 的规定，通过利润分配从净利润中提取一般准备。一般准备的计提比例由本行综合考虑所面临的风险状况等因素确定，通常不低于风险资产期末余额的1.5%。一般准备是股东权益的组成部分，但不能用于分配股利。本集团部分子公司和境外分行亦根据所属行业和地区的监管要求计提相应的一般风险准备。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 131 页

34 少数股东权益

少数股东权益中包含归属于少数股东的普通股股东权益和其他权益工具持有者权益。于2023年12月31日，其他权益工具持有者的权益折合人民币共计3,508百万元。该其他权益工具为本集团下属交通银行 (香港) 有限公司于2020年3月3日发行的非累积次级额外一级资本证券。

发行日 2020年3月3日账面金额 500百万美元首个提前赎回日 2025年3月3日票面年利率 首个提前赎回日前，票面年利率定于3.725%，若届时没有行使

赎回权，票面年利率将每五年按五年期美国国库债券息率加

2.525%重新拟定。

付息频率 每半年一次

交通银行 (香港) 有限公司有权自主决定利息支付政策以及是否赎回证券，因此本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具。

根据发行非累积次级额外一级资本证券的相关条款，交通银行 (香港) 有限公司2023年对其发行的非累积次级额外一级资本证券的持有者进行了利息分配，共计发放利息折人民币131百万元。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 132 页

35 未分配利润

本集团本行

注 2023年2022年 2023年 2022年

上年年年末余额

292,734 257,187 249,502 218,328加：会计政策变更 三、34

127 - - -

年初余额

292,861 257,187 249,502 218,328加：本年归属于母公司股东的净利润

92,728 92,102 81,030 83,986减：提取法定盈余公积

(9,073) (8,187) (8,399) (7,522)提取任意盈余公积

(217) (160) - -

提取一般风险准备

(14,512) (14,261) (13,384) (11,437)分配普通股股利(1)

(27,700) (26,363) (27,700) (26,363)分配优先股股利(2)

(1,832) (1,832) (1,832) (1,832)分配永续债债息(3)

(5,641) (5,651) (5,641) (5,651)其他

130 (101) - (7)

年末余额

326,744 292,734 273,576 249,502

(1) 分配普通股股利

经2023年6月27日召开的2022年度股东大会批准，以2022年12月31日的普通股总股本

742.63亿股为基数，向本行登记在册的A股股东和H股股东每股分配现金股利人民币0.373

元 (含税)，共分配现金股利人民币277.00亿元。

经2022年6月28日召开的2021年度股东大会批准，以2021年12月31日的普通股总股本

742.63亿股为基数，向本行登记在册的A股股东和H股股东每股分配现金股利人民币0.355

元 (含税)，共分配现金股利人民币263.63亿元。

(2) 分配优先股股利

经2023年4月28日的董事会会议批准，根据境内优先股条款规定，本行2023年境内优先股股息为人民币1,831,500,000元，票面股息率4.07%。

经2022年4月29日的董事会会议批准，根据境内优先股条款规定，本行2022年境内优先股股息为人民币1,831,500,000元，票面股息率4.07%。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 133 页

(3) 分配永续债债息

本行于2023年11月18日派发2020年美元无固定期限资本债券债息折合人民币8.99亿元。

本行于2023年9月25日派发2020年无固定期限资本债券债息人民币13.77亿元。

本行于2023年9月20日派发2019年无固定期限资本债券债息人民币16.80亿元。

本行于2023年6月10日派发2021年无固定期限资本债券债息折合人民币16.85亿元。

本行于2022年11月18日派发2020年美元无固定期限资本债券债息折合人民币9.09亿元。

本行于2022年9月25日派发2020年无固定期限资本债券债息人民币13.77亿元。

本行于2022年9月20日派发2019年无固定期限资本债券债息人民币16.80亿元。

本行于2022年6月10日派发2021年无固定期限资本债券债息折合人民币16.85亿元。

(4) 年末未分配利润的说明

截至2023年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本行的子公司将未分配利润直接转增实收资本人民币60.00亿元 (2022年12月31日：无)，该子公司未就此向本行提供等值现金股利或利润的选择权。

(5) 可分配利润

本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制的财务报表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报表呈报的金额。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 134 页

36 利息净收入

本集团 本行

2023年2022年 2023年 2022年

利息收入

发放贷款和垫款

- 公司贷款及贸易融资

195,477 176,385 178,362 163,493- 个人贷款和垫款

106,798 111,384 104,821 110,161- 贴现

3,875 4,081 3,875 4,081金融投资

111,647 97,311 101,643 88,869拆出资金及买入返售金融资产

26,680 16,206 31,189 18,988存放中央银行款项

12,393 11,020 12,376 11,010存放同业款项

2,991 1,680 1,751 931

利息收入小计

459,861 418,067 434,017 397,533

--------------- --------------- --------------- ---------------利息支出

客户存款

(192,982) (163,457) (182,173) (158,894)已发行存款证

(31,211) (24,225) (29,421) (23,023)同业及其他金融机构存放款项

(21,783) (24,098) (21,880) (24,168)拆入资金及卖出回购金融资产款

(21,743) (10,784) (17,021) (7,883)应付债券

(16,395) (15,807) (15,469) (14,222)向中央银行借款

(11,624) (9,814) (11,623) (9,813)

利息支出小计

(295,738) (248,185) (277,587) (238,003)

--------------- --------------- --------------- ---------------利息净收入

164,123 169,882 156,430 159,530

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 135 页

37 手续费及佣金净收入

本集团本行

2023年2022年 2023年 2022年

手续费及佣金收入

银行卡

18,762 19,141 18,739 19,122托管及其他受托业务

8,004 7,496 7,516 6,971理财业务

7,808 10,154 2,316 3,633代理类

5,274 4,980 6,328 5,960担保承诺

3,201 2,884 3,138 2,948投资银行

2,521 3,093 1,858 2,125支付结算

1,375 1,364 1,337 1,336其他

203 227 24 26

手续费及佣金收入小计

47,148 49,339 41,256 42,121

--------------- --------------- --------------- ---------------手续费及佣金支出

银行卡

2,341

(

)

2,454

(

)

2,331

)

2,445

(

)

支付结算与代理类

1,551

(

)

1,649

(

)

(

)

(

)

其他

(

)

(

)

)

(

)

手续费及佣金支出小计

4,144

(

)

4,484

(

)

3,285

(

)

3,372

(

)

--------------- --------------- --------------- ---------------手续费及佣金净收入

43,004 44,855 37,971 38,749

38 投资收益

本集团本行

2023年2022年 2023年 2022年

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融工具

15,675 13,305 9,748 9,051非外汇衍生金融工具

9,804 1,471 4,999 1,139权益法核算的长期股权投资

356 292 308 282以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资

134 152

(

)

(

)

以摊余成本计量的金融投资

58 64 39 42成本法核算的长期股权投资

1 - 557 738

合计

26,028 15,284 15,214 10,805

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 136 页

39 公允价值变动净收益 / (损失)

本集团 本行

2023年2022年 2023年 2022年

被套期项目

5,099 (15,274) 1,960 (6,330)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融工具

987 (6,385) 848 (4,053)投资性房地产

(176) 166 (149) 200

非外汇衍生金融工具

(4,721) 19,031 (1,477) 10,529

合计

1,189 (2,462) 1,182 346

40 汇兑及汇率产品净 (损失) / 收益

本集团 本行

2023年2022年 2023年 2022年

汇兑损益

10,010 12,622 8,044 11,030外汇衍生工具公允价值变动损益

1,089 (1,709) 1,812 (2,169)外汇衍生工具投资损益

(14,186) (5,176) (11,859) (3,250)

合计

(3,087) 5,737 (2,003) 5,611

汇兑及汇率产品收益包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 137 页

41 其他业务收入

本集团 本行

2023年2022年 2023年 2022年

租赁收入

19,478 14,969 516 571保险业务收入

1,902 1,712 - -销售贵金属收入

681 1,953 681 1,953其他

2,567 3,511 2,863 2,940

合计

24,628 22,145 4,060 5,464

42 税金及附加

本集团本行

2023年 2022年 2023年 2022年

城市维护建设税

1,247 1,287 1,165 1,212教育费附加

897 921 835 867其他

1,028 911 890 783

合计

3,172 3,119 2,890 2,862

43 业务及管理费

本集团 本行

注 2023年2022年 2023年 2022年

员工成本(1)

- 工资、奖金、津贴和补贴

27,797 26,918 25,017 24,234- 离职后福利

4,797 4,326 4,417 3,987- 其他社会保障和福利费用

8,498 8,070 8,021 7,633业务费用

26,750 28,187 26,104 27,480其中：研发支出

1,688 1,677 1,609 1,605折旧和摊销

9,527 8,650 8,947 8,091

合计

77,369 76,151 72,506 71,425

(1) 本年员工成本变动情况请详见附注五、24。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 138 页

44 信用减值损失

本集团 本行

2023年2022年 2023年 2022年

以摊余成本计量的贷款和垫款

54,211 57,066 50,447 54,076以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

1,027 598 449 60拆出资金

932 (1,277) 1,036 (1,237)以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款

733 840 733 840买入返售金融资产

514 (53) 509 (49)存放同业款项

56 (3) (13) (6)以摊余成本计量的金融投资

45 (198) (42) (236)信贷承诺及财务担保

(2,269) 2,358 (2,271) 2,367其他

1,659 1,080 1,506 628

合计

56,908 60,411 52,354 56,443

45 其他资产减值损失

本集团本行

2023年2022年 2023年 2022年

固定资产

1,007 1,882 - -抵债资产

61 8 61 8长期股权投资

2 - 436 -待处理资产

(1) - (1) -

贵金属

(7) 7 (7) 7

合计

1,062 1,897 489 15

46 其他业务成本

本集团本行

2023年 2022年 2023年 2022年

经营租赁成本

13,803 9,879 - -保险业务支出

4,429 4,615 - -销售贵金属成本

623 1,911 623 1,911其他

798 946 664 889

合计

19,653 17,351 1,287 2,800

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 139 页

47 所得税费用

本集团本行

2023年 2022年 2023年 2022年

当期所得税费用

- 企业所得税

5,604 9,919 3,652 7,507- 香港利得税

802 464 411 76- 其他国家和地区税项

929 715 599 497

小计

7,335 11,098 4,662 8,080

递延所得税费用

(889) (4,938) (1,728) (4,364)

合计

6,446 6,160 2,934 3,716

所得税费用与会计利润的调节表如下：

本集团本行

注 2023年2022年 2023年 2022年

利润总额

99,698 98,115 83,964 87,702按25%的税率计算的所得税费用

24,924 24,529 20,991 21,926其他国家或地区不同税率影响

(73) 122 - -

不可作纳税抵扣的支出的影响(1)

6,554 4,356 5,802 4,048非纳税项目收益的影响(2)

(23,746) (20,982) (22,634) (20,393)以前年度汇算清缴差异调整

163 (487) 151 (487)其他

(1,376) (1,378) (1,376) (1,378)

所得税费用

6,446 6,160 2,934 3,716

(1) 不可作纳税抵扣的支出主要为不可抵扣的资产核销损失和费用。

(2) 非纳税项目收益主要为国债和地方政府债券利息收入以及投资基金收益。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 140 页

48 其他综合收益

本集团

资产负债表中其他综合收益2023年度利润表中其他综合收益

2022年12月31日

会计政策变更影响

2023年1月1日

税后归属于

母公司

其他综合收益转留存收益

2023年12月31日

本年所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益本年转入损益

减：所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、以后会计期间不能重分类进损

益的项目

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

(

)

-

)

33 -

(

)

33 - - 33 -指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益投资公允价值变动

5,243

(

)

)

5,375

(

)

(

)

4,804

(

)

736 - 252 701 287企业自身信用风险公允价值变动

(

)

-

)

458 - 301 458 - - 458 -其他

45 - 45

)

-

)

(

)

- 105

(

)

(

)

二、以后会计期间在满足规定条件

时将重分类进损益的项目

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公允价值变动

4,127

)

3,809

(

)

6,145 - 2,336 9,400

)

1,645

(

)

6,145 725以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资信用损失准备

2,706 5 2,711 1,034 - 3,745 1,378 -

)

1,034 55现金流量套期储备

693 - 693

(

)

- 84

)

67 148

(

)

)

外币财务报表折算差额

1,164 - 1,164 2,050 - 3,214 2,152 - - 2,050 102其他971 - 971

1,483

(

)

-

)

3,153

(

)

- 786

1,483

)

(

)

合计

4,069

(

)

3,878

(

)

8,134

)

4,126 9,761

(

)

)

8,134 166

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 141 页

资产负债表中其他综合收益2022年度利润表中其他综合收益

2022年1月1日

税后归属于

母公司

其他综合收益转留存收益

2022年12月31日

本年所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益本年转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、 以后会计期间不能重分类进损益的

项目

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

)

)

-

(

)

(

)

- -

(

)

-指定以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的权益投资公允价值变动

4,110

)

1,234

(

)

5,243

)

1,302

(

)

- 88

1,234

)

企业自身信用风险公允价值变动

(

)

)

-

(

)

(

)

- -

(

)

-其他

(

)

- 45

(

)

- 6

)

(

)

二、 以后会计期间在满足规定条件时将

重分类进损益的项目

以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资公允价值变动

3,993

8,120

(

)

-

4,127

(

)

9,683

(

)

)

2,169

8,120

)

(

)

以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资信用损失准备

1,647 1,059 - 2,706 1,438 -

(

)

1,059 160现金流量套期储备

)

797 - 693 2,564

1,606

(

)

(

)

797 3外币财务报表折算差额

6,884

(

)

8,048 - 1,164 8,562 - - 8,048 514其他

1,321

)

- 971

(

)

- 247

(

)

)

合计

4,190

(

)

20 101

4,069

(

)

2,498

(

)

2,133 20 114

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 142 页

本行

资产负债表中其他综合收益2023年度利润表中其他综合收益

2023年1月1日

其他综合收益

税后净额

其他综合收益转留存收益

2023年12月31日

本年所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益本年转入损益

减：所得税费用

其他综合收益税后净额

一、以后会计期间不能重分类进损益的

项目

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

(

)

33 -

)

33 - - 33指定以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的权益投资公允价值变动

4,860

(

)

144 -

4,716

(

)

191 -

(

)

企业自身信用风险公允价值变动

(157) 458 - 301 458 - - 458

其他21 (3) - 18 (3) - - (3)

二、以后会计期间在满足规定条件时

将重分类进损益的项目

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资公允价值变动

3,008

(

)

3,827-819 5,866

(

)

1,276

(

)

3,827以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资信用损失准备1,994 863-2,857 1,152-

)

现金流量套期储备

(37) (111) - (148) (109) (39) 37 (111)

外币财务报表折算差额

(116) 842 - 726 842 - - 842

其他1,414 (11) - 1,403 (11) - - (11)

合计

4,870

(

)

6,042-1,172 8,419

(

)

1,575

(

)

6,042

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 143 页

资产负债表中其他综合收益2022年度利润表中其他综合收益

2022年1月1日

其他综合收益

税后净额

其他综合收益

转留存收益

2022年12月31日

本年所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益本年转入损益

减：所得税费用

其他综合收益税后净额

一、以后会计期间不能重分类进损益的

项目

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

(

)

(

)

-

(

)

)

- -

(

)

指定以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的权益投资公允价值变动

3,614

(

)

1,253

(

)

4,860

(

)

1,668

(

)

- 415

1,253

(

)

企业自身信用风险公允价值变动

)

(

)

-

)

(

)

- -

(

)

其他

(

)

- 21

(

)

- -

)

二、以后会计期间在满足规定条件时

将重分类进损益的项目

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资公允价值变动

2,263

5,271

(

)

-

3,008

(

)

6,240

(

)

(

)

1,758

5,271

(

)

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资信用损失准备1,339 655 - 1,994 873 -

)

现金流量套期储备

)

-

(

)

1,078

1,198

(

)

(

)

外币财务报表折算差额

3,804

(

)

3,688 -

(

)

3,688 - - 3,688其他

1,369 45 - 1,414 55 -

(

)

合计

2,483

(

)

2,394

(

)

4,870

(

)

2,382

(

)

1,987

(

)

1,975

2,394

(

)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 144 页

49 每股收益

计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：

本集团

2023年2022年

归属于母公司股东的净利润

92,728 92,102减：当年已分配优先股股利

(1,832) (1,832)当年已分配永续债债息

(5,641) (5,651)

归属于母公司普通股股东的净利润

85,255 84,619

其中：归属于持续经营的净利润

85,255 84,619归属于终止经营的净利润

- -

计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

本集团

2023年2022年

年初发行在外的普通股股数 (百万股)

74,263 74,263加：本年发行的普通股加权平均数 (百万股)

- -

年末发行在外的普通股加权平均数 (百万股)

74,263 74,263

每股收益：

本集团

2023年2022年

按归属于母公司普通股股东的净利润计算：

基本每股收益

1.15 1.14

稀释每股收益

1.15 1.14

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 145 页

50 现金流量表相关情况

(1) 现金流量表补充资料

本集团本行

2023年2022年 2023年 2022年

一、将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润

93,252 91,955 81,030 83,986加：信用减值损失

56,908 60,411 52,354 56,443其他资产减值损失

1,062 1,897 489 15折旧与摊销

18,279 16,150 8,947 8,091未决诉讼及未决赔偿准备金(转回) / 计提

(14) 56 (10) 53

处置固定资产和其他资产的收益

(793) (739) (271) (431)

金融投资利息收入

(111,647) (97,311) (101,643) (88,869)公允价值变动净 (收益) / 损失

(1,189) 2,462 (1,182) (346)汇兑及汇率产品净 (收益) / 损失

(4,115) 1,709 (4,090) 2,169投资收益

(549) (508) (467) (615)

应付债券利息支出

16,395 15,807 15,469 14,222租赁负债利息支出

147 179 140 171递延税项的变动

(889) (4,938) (1,728) (4,364)

经营性应收项目的增加

(831,557) (890,019) (795,752) (868,823)经营性应付项目的增加

902,033 1,171,110 885,435 1,133,607

经营活动产生的现金流量净额

137,323 368,221 138,721 335,309

二、现金及现金等价物净变动情况

现金及现金等价物的年末余额

275,461 248,803 247,233 213,750减：现金及现金等价物的年初余额

248,803 194,308 213,750 161,286

现金及现金等价物净增加额

26,658 54,495 33,483 52,464

(2) 现金和现金等价物的构成

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

库存现金

12,477 13,839 12,037 13,162可用于随时支付的存放中央银行款项

190,073 103,823 186,633 100,517存放同业款项

72,911 131,141 48,563 100,071

年末现金及现金等价物余额

275,461 248,803 247,233 213,750

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 146 页

51 担保物

(1) 作为担保物的资产

本集团部分资产被用作同业间卖出回购及其他负债业务有关的质押的担保物，对应的担保物账面价值及相关业务的负债余额如下：

本集团

担保物相关负债

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

证券投资

1,047,336 751,853 1,003,758 692,106票据

4,882 2,112 4,882 2,112

合计

1,052,218 753,965 1,008,640 694,218

本行

担保物相关负债

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

证券投资

1,040,638 717,038 994,945 661,451票据

4,882 2,112 4,882 2,112

合计

1,045,520 719,150 999,827 663,563

卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，参见金融资产的转移 (附注五、52) 。

此外，本集团部分发放贷款和垫款用作向中央银行借款或拆入资金交易质押担保。于2023年12月31日，本集团上述抵质押物账面价值为人民币25,263百万元 (2022年12月31日：本集团上述抵质押物账面价值为人民币4,217百万元) 。

(2) 收到的担保物

本集团按一般商业条款进行买入返售交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于各资产负债表日，本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保物。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 147 页

52 金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的的主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的几乎所有风险与报酬时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

(1) 卖出回购金融资产款

卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产 (或与其实质上相同的金融资产) 的交易。由于回购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产 (在卖出回购期内本集团无法使用) 未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对价确认一项金融负债。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团及本行与交易对手进行了债券卖出回购交易，出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报 (参见附注五、21)。

于卖出回购交易中，本集团及本行未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总如下：

本集团

担保物相关负债

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

证券投资15,005 6,030 12,868 5,140

本行

担保物相关负债

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

证券投资9,788 - 8,442 -

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 148 页

(2) 证券借出交易

完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。截至2023年12月31日，本集团及本行在证券借出交易中转让资产的面值为人民币26,010百万元 (2022年12月31日：人民币4,513百万元)。

(3) 资产证券化

在经营活动中，本集团及本行将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。

于2023年12月31日，本集团及本行已证券化的信贷资产于转让日的账面原值为人民币86,153百万元 (2022年12月31日：为人民币88,308百万元)，其中本集团及本行通过资产证券化交易转移并符合完全终止确认条件的金融资产账面原值人民币34,019百万元 (2022年12月31日：人民币36,174百万元)。

于2023年12月31日，对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团及本行持有的资产支持证券投资的账面价值为人民币405百万元 (2022年12月31日：人民币431百万元) ，其最大损失敞口与账面价值相若。

本集团及本行在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而可能对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团及本行在资产负债表上会按照继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团及本行面临的风险水平。于2023年12月31日，本集团及本行通过持有次级档证券对已证券化信贷资产保留了继续涉入，本集团及本行继续确认的资产价值为人民币5,529百万元 (2022年12月31日：人民币5,529百万元)。同时本集团及本行由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。

(4) 不良资产转让

在日常交易中，本集团通过向第三方转让的方式处置不良贷款。2023年度，本集团通过上述方式已完成转让不良贷款原值人民币3,162百万元 (2022年度：人民币2,243百万元)，清收金额人民币1,730百万元 (2022年度：人民币1,423百万元)，剩余金额已核销。本集团对于转让的不良贷款进行了终止确认。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 149 页

六、? 结构化主体

1 纳入合并范围的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发起设立、管理和/或投资的部分信托计划、基金以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。

2 未纳入合并范围的结构化主体

本集团发起设立或投资提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。

于2023年12月31日，本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括理财产品、基金、信托及资产管理计划及资产证券化产品，并主要通过向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入。2023年度，本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提供服务获取的手续费收入为人民币7,808百万元 (2022年度：人民币10,154百万元)。

于2023年12月31日，本集团发行及管理的理财产品余额为人民币1,302,346百万元 (2022年12月31日：人民币1,206,901百万元)，发起设立的基金为人民币511,038百万元，发起设立的信托、资产管理计划及其他为人民币594,647百万元 (2022年12月31日：发起设立的基金为人民币531,253百万元，发起设立的信托、资产管理计划及其他为人民币569,762百万元)。

2023年度本集团未产生与理财产品资金拆借及回购交易的利息收入 (2022年度：无)。

本集团亦投资于部分由本集团或第三方独立机构发起的该类结构化主体。该类投资在集团报表中体现为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资以及以摊余成本计量的金融投资。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 150 页

下表列示了截至2023年12月31日和2022年12月31日，本集团通过投资而持有的未合并结构化主体中的权益的账面价值：

本集团

2023年12月31日

账面价值

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融投资

以摊余成本计量的金融投资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

最大损失风险敞口主要收益类型

基金投资164,092 - 333 164,425投资收益信托及资产管理计划

16,774 47,133 - 63,907

投资收益、利息收入资产证券化产品

174 210 - 384

投资收益、利息收入

合计

181,040 47,343 333 228,716

2022年12月31日

账面价值

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融投资

以摊余成本计量的金融投资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

最大损失风险敞口主要收益类型

基金投资200,349 - 352 200,701投资收益信托及资产管理计划

9,141 60,463 - 69,604

投资收益、利息收入

资产证券化产品

170 261 - 431

投资收益、

利息收入

合计

209,660 60,724 352 270,736

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 151 页

七、 关联方关系及交易

1 与财政部的关联方交易

于2023年12月31日，财政部持有本行177.32亿股普通股 (2022年12月31日：177.32亿股)，占总股份的23.88% (2022年12月31日：23.88%)。

财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。本集团于日常业务过程中与财政部进行银行业务交易，按正常商业条款进行。该类交易包括购入和赎回财政部发行的投资类证券。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2023年12月31日

2022年12月31日

财政部发行债券

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

65,938 31,464以摊余成本计量的金融投资

1,090,685 871,172以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

123,930 201,369

2023年 2022年

国债利息收入

34,145 29,227

2 与全国社会保障基金理事会的关联方交易

于2023年12月31日，全国社会保障基金理事会持有本行121.55亿股普通股 (2022年12月31日：121.55亿股)，占总股份的16.37% (2022年12月31日：16.37%)。

本集团与全国社会保障基金理事会的交易主要是存款业务，交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2023年12月31日

2022年12月31日

客户存款

(91,625) (92,409)

2023年2022年

利息支出

(3,811) (3,846)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 152 页

3 与香港上海汇丰银行有限公司 (以下简称“汇丰银行”) 所属集团及合营企业的关联方交易

于2023年12月31日，汇丰银行持有本行138.86亿股普通股 (2022年12月31日：138.86亿股)，占总股份的18.70% (2022年12月31日：18.70%)。

汇丰银行成立于1866年，主要在亚太区提供全面的本土与国际银行服务，以及相关的金融服务，注册地为香港特别行政区。本集团与汇丰银行之间的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2023年12月31日

2022年12月31日

表内项目

存放同业款项

1,893 981拆出资金

4,492 1,838衍生金融资产

4,375 1,902发放贷款和垫款

2,399 403以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

2,877 2,271以摊余成本计量的金融投资

5,453 2,755以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

7,464 6,140同业及其他金融机构存放款项

(1,192) (1,034)拆入资金

(16,157) (12,575)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

- (1,830)衍生金融负债

(1,843) (1,722)卖出回购金融资产款

(12,204) (12,899)已发行存款证

(37,211) -

表外项目

衍生金融工具名义本金

270,596 153,484信贷承诺及财务担保

242 16

2023年2022年

利息收入

860 355利息支出

(2,221) (1,596)手续费及佣金收入

148 100手续费及佣金支出

(17) (8)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 153 页

4 与子公司的关联方交易

本行与其子公司的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。本行与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。子公司的基本情况及相关信息见附注五、10。

本行与子公司主要交易余额及交易的详细情况如下：

2023年12月31日

2022年12月31日

存放同业款项

1,241 708拆出资金

139,104 168,868衍生金融资产

209 902发放贷款和垫款

1,249 505以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

241 237以摊余成本计量的金融投资

1,881 1,861以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

11,124 10,280其他资产

792 734同业及其他金融机构存放款项

(13,076) (7,974)拆入资金

(5,566) (1,272)衍生金融负债

(7,470) (9,572)客户存款

(5,973) (8,313)其他负债

(374) (279)

2023年2022年

利息收入

6,619 3,811利息支出

(444) (296)

手续费及佣金收入

1,585 1,524手续费及佣金支出

(45) (55)

其他业务收入

663 637业务及管理费

(228) (173)

其他业务成本

(5) (2)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 154 页

5 与关键管理人员的关联方交易

关键管理人员是指有权利并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括董事会和监事会成员及高级管理人员。

本集团与关键管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业的关联交易合并于本附注披露。本集团在日常业务过程中与关键管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业订立的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2023年12月31日

2022年12月31日

发放贷款和垫款

- 1客户存款

(10) (10)

关键管理人员的薪酬总额列示如下：

本集团

2023年2022年

薪金及酌情奖金

14 12其他福利

4 4

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 155 页

6 与联营及合营企业的关联方交易

本集团与联营及合营企业之间的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。联营及合营企业的基本情况及相关信息见附注五、10。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2023年12月31日

2022年12月31日

表内项目

衍生金融资产

1,048 1,212拆出资金

505 -买入返售金融资产

500 -发放贷款和垫款

9,759 20,765以摊余成本计量的金融投资

- 102同业及其他金融机构存放款项

(809) (907)

衍生金融负债

(17) (25)

客户存款

(1,161) (84)

表外项目

衍生金融工具名义本金

4,690 4,594信贷承诺及财务担保

21,806 6,400

2023年2022年

利息收入

369 373利息支出

(67) (2)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 156 页

7 与其他关联方的关联方交易

本公司与其他关联方的交易基于正常的交易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及交易的详细情况如下：

本集团

2023年12月31日

2022年12月31日

表内项目

发放贷款和垫款

983 677同业及其他金融机构存放款项

(303) (331)

客户存款

(86,199) (70,307)

表外项目

信贷承诺及财务担保

200 904

2023年2022年

利息收入

19 14利息支出

(3,674) (2,748)

8 企业年金

本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2023及2022年度发生的其他关联交易余额均不重大。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 157 页

9 主要关联方交易占比

与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比时，关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。

2023年12月31日2022年12月31日

交易金额占比 % 交易金额 占比 %

表内项目

存放同业款项

1,893 1.74 981 0.63拆出资金

4,997 0.91 1,838 0.38买入返售金融资产

500 0.25 - -衍生金融资产

5,423 8.05 3,114 4.47发放贷款和垫款

13,141 0.17 21,846 0.31以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

68,815 10.71 33,735 4.78以摊余成本计量的金融投资

1,096,138 42.59 874,029 35.66以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

131,394 14.80 207,509 25.97

同业及其他金融机构存放款项

(2,304) 0.20 (2,272) 0.21拆入资金

(16,157) 3.42 (12,575) 2.96以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

- - (1,830) 3.82衍生金融负债

(1,860) 3.65 (1,747) 3.73卖出回购金融资产

(12,204) 4.23 (12,899) 10.03客户存款

(178,995) 2.09 (162,810) 2.05已发行存款证

(37,211) 3.62 - -

表外项目

衍生金融工具名义本金

275,286 3.48 158,078 2.44信贷承诺及财务担保

22,248 1.00 7,320 0.33

2023年2022年

交易金额占比 % 交易金额 占比 %

利息收入

35,393 7.57 29,969 7.07利息支出

(9,773) 3.30 (8,192) 3.30手续费及佣金收入

148 0.31 100 0.20手续费及佣金支出

(17) 0.41 (8) 0.17

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 158 页

八、 或有事项

1 未决诉讼

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

作为被起诉方的案件相应标的金额

1,480 2,017 1,392 1,605就该等诉讼事项已计提的预计负债

503 520 490 503

2 经营租赁未来收款额

本集团作为出租方，在经营租赁中主要通过子公司从事飞行设备及船舶租赁业务，根据不可撤销的租赁合同，本集团所应收取的最低租赁款如下：

本集团

2023年12月31日

2022年12月31日

一年以内

18,835 16,880一年至两年

17,470 15,635两年至三年

16,327 14,209三年至四年

14,904 12,954四年至五年

12,935 11,374五年以上

53,932 43,924

合计

134,403 114,976

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 159 页

九、 承诺事项

1 信贷承诺及财务担保

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

贷款承诺

- 原到期日在1年以内6,013 10,129 3,072 6,990- 原到期日在1年或以上82,507 71,743 69,627 59,995信用卡承诺938,820 998,125 938,820 998,125承兑汇票544,473 536,574 544,465 536,569开出保函及担保455,646 420,167 453,388 418,496信用证承诺205,132 183,717 204,419 182,870

合计2,232,591 2,220,455 2,213,791 2,203,045

2 资本性承诺

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

已经签订合同但尚未支付

87,143 94,654 8,115 8,020

3 证券承销及债券承兑承诺

本行受财政部委托作为其代理人承销部分凭证式国债和储蓄式国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于2023年12月31日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金为人民币63,381百万元 (2022年12月31日：人民币66,715百万元)。

财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄式国债不会实时兑付，但会在该等凭证式国债和储蓄式国债到期时兑付本金和利息。于2023年12月31日，本行认为在该等国债到期前，本行所需兑付的国债金额不重大 (2022年12月31日：不重大)。

于2023年12月31日，本集团及本行无未履行的已公告未发行、不可撤销的证券承销承诺(2022年12月31日：无)。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 160 页

十、 分部报告

经营分部根据本集团的内部组织结构及管理要求确认，本集团管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。编制分部信息与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。

资金通常在分部之间进行分配，资金的使用成本按集团的资本成本为基础进行计算并按分部间利息净收入披露，与第三方交易产生的利息收入和支出按外部利息净收入列示。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用项目。

分部收入、费用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理的基准分配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时，主要基于各分部的资源占用或贡献。所得税由本集团统一管理，不在分部间分配。

1 分部按地区划分的信息

本集团董事会和高级管理层按照本集团各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户，因此经营分部以资产所在地为依据。

本集团的地区经营分部分类包括在相关地区的省直分行及子公司 (如有)，具体如下：

(1) 总行 - 总行本部，含太平洋信用卡中心；

(2) 长江三角洲 - 上海市 (除总行)、江苏省、浙江省和安徽省；

(3) 中部地区 - 山西省、江西省、河南省、湖北省、湖南省、海南省及广西壮族自治区；

(4) 环渤海地区 - 北京市、天津市、河北省和山东省；

(5) 珠江三角洲 - 福建省和广东省；

(6) 西部地区 - 重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、青海省、内蒙古自治

区、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和西藏自治区；

(7) 东北地区 - 辽宁省、吉林省和黑龙江省；

(8) 境外 - 香港、纽约、东京、新加坡、首尔、法兰克福、澳门、胡志明、旧金山、悉尼、

台北、伦敦、卢森堡、布里斯班、巴黎、罗马、巴西、墨尔本、多伦多、布拉格、约翰内斯堡。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 161 页

本集团

2023年

长江三角洲珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外 总行 合计

营业收入91,474 24,471 30,820 36,843 22,763 7,184 17,683 26,357 257,595利息净收入50,471 19,906 24,597 30,155 19,382 5,750 14,395

(

)

164,123

外部利息净收入 / (支出)

1,995 10,37

2

9

(

3

,21

2

0,

2

8

94 17,2

3

2

1,525

(

)

13,336

5,024 164,12

8

3

分部间利息净收入 / (支出)

8,476 9,527

2

2

7,80

9,261

9

2

,15

7,275 1,

0

0

9

(

85,557

)

-

手续费及佣金净收入10,481 3,831 5,430 5,756 3,123 1,202 1,891 11,290 43,004投资收益 / (损失)7,025

(

)

9 290 32 14 3,839 14,820 26,028其他收益784 17 6 7 12 - 1 90 917公允价值变动净 (损失) / 收益

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

2,160 1,189汇兑及汇率产品净收益 / (损失)

778 405 318 195 256 52

3,160

(

)

1,931

(

)

3,087

(

)

其他业务收入21,523 293 618 429 354 166 785 460 24,628资产处置收益709 43 7 2 - 31 - 1 793营业支出

43,930

(

)

16,629

(

)

10,090

(

)

16,055

(

)

13,959

(

)

4,248

(

)

11,810

(

)

41,443

(

)

158,164

(

)

税金及附加

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

3,172

(

)

业务及管理费

16,146

(

)

6,559

(

)

8,544

(

)

8,982

(

)

6,198

(

)

3,238

(

)

5,113

(

)

22,589

(

)

77,369

(

)

信用减值损失

7,633

(

)

9,491

(

)

(

)

6,282

(

)

7,225

(

)

(

)

6,071

(

)

18,579

(

)

56,908

(

)

其他资产减值 (损失) / 转回

1,029

(

)

1 1

(

)

(

)

(

)

- 1

1,062

(

)

其他业务成本

18,189

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

19,653

(

)

分部营业利润 / (亏损)

47,544 7,842 20,730 20,788 8,804 2,936 5,873

15,086

(

)

99,431加：营业外收入

92 50 34 66 39 16 78 44 419减：营业外支出

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

利润 / (亏损) 总额47,584 7,876 20,759 20,859 8,809 2,938 5,948

15,075

(

)

99,698

所得税费用

6,446

(

)

净利润

93,252

补充信息：

折旧和摊销费用

1,781

(

)

(

)

1,178

(

)

1,176

(

)

(

)

(

)

(

)

2,415

(

)

9,527

(

)

资本性支出

40,918

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

3,833

(

)

47,019

(

)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 162 页

2022年

长江三角洲珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外 总行 合计

营业收入86,849 25,040 31,623 38,418 23,256 7,337 13,221 31,052 256,796利息净收入52,067 20,294 24,743 31,121 19,593 5,842 11,024 5,198 169,882

外部利息净收入 / (支出)28,138 13,195 (1,906) 23,356 18,025 (516) 10,903 78,687 169,882分部间利息净收入 / (支出)23,929 7,099 26,649 7,765 1,568 6,358 121 (73,489) -手续费及佣金净收入11,716 3,974 5,484 5,674 3,048 1,168 2,012 11,779 44,855投资收益 / (损失)4,799 5 (2) 189 (1) 27 (921) 11,188 15,284其他收益509 7 8 34 12 - 1 45 616公允价值变动净 (损失) / 收益(1,792) (44) (18) 107 (318) 7 (290) (114) (2,462)汇兑及汇率产品净收益1,248 313 407 355 145 61 640 2,568 5,737其他业务收入17,878 440 991 682 778 232 756 388 22,145资产处置收益 / (损失)424 51 10 256 (1) - (1) - 739营业支出(39,157) (13,911) (23,010) (10,311) (13,908) (7,294) (9,498) (41,840) (158,929)税金及附加

(917) (385) (469) (502) (364) (116) (113) (253) (3,119)业务及管理费(15,341) (6,203) (8,155) (8,469) (5,737) (3,047) (4,601) (24,598) (76,151)信用减值损失

(6,154) (6,968) (13,868) (870) (7,281) (3,961) (4,357) (16,952) (60,411)其他资产减值 (损失) / 转回

(1,884) (2) (2) (2) (1) (7) - 1 (1,897)其他业务成本

(14,861) (353) (516) (468) (525) (163) (427) (38) (17,351)分部营业利润 / (亏损)

47,692 11,129 8,613 28,107 9,348 43 3,723 (10,788) 97,867加：营业外收入

97 84 60 71 80 34 65 59 550减：营业外支出

(94) (14) (37) (45) (48) (45) 3 (22) (302)

利润 / (亏损) 总额

47,695 11,199 8,636 28,133 9,380 32 3,791 (10,751) 98,115

所得税费用

(6,160)

净利润

91,955

补充信息：

折旧和摊销费用

(1,793) (945) (1,141) (1,135) (956) (497) (508) (1,675) (8,650)资本性支出

(25,091) (340) (210) (391) (856) (190) (441) (3,989) (31,508)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 163 页

本集团

2023年12月31日

长江三角洲珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外 总行

分部间相互抵减合计

分部资产

3,581,356 1,280,694 2,097,935 1,498,173 1,025,178 471,772 1,204,469 5,486,713

2,626,197

(

)

14,020,093其中：

对联营及合营企业的

投资

1,427

-

-

-

-

1,03

6,524

8

-

,99

8

0

未分配资产

40,379

总资产

14,060,472

分部负债

3,451,137

(

)

1,269,395

(

)

2,074,193

(

)

1,479,208

(

)

1,013,057

(

)

470,188

(

)

1,101,049

(

)

4,726,585

(

)

2,626,197

12,958,615

(

)

未分配负债

2,407

(

)

总负债

12,961,022

(

)

2022年12月31日

长江三角洲珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外 总行

分部间相互抵减合计

分部资产

3,194,409 1,234,660 1,889,591 1,410,944 971,233 459,731 1,147,452 4,949,513

2,305,474

(

)

12,952,059其中：

对联营及合营企业的

投资

1,43

9

-

-

-

1,01

-

0

6,30

0

-

8,75

未分配资产

39,512

总资产

12,991,571

分部负债

(

2,931,210

(

)

1,219,145

(

)

1,872,761

(

)

1,364,697

(

)

960,633

(

)

462,599

(

)

1,086,247

(

)

4,364,445

(

)

2,305,474

11,956,263

(

)

未分配负债

1,786

(

)

总负债

11,958,049

(

)

因分部间收入和支出分配考核规则的调整，同期比较数据已根据当期口径进行编制。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 164 页

2 分部按业务划分的信息

集团的主营业务为银行和相关金融业务，包括公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务。公司金融业务主要包括公司贷款、票据、贸易融资、公司存款和汇款。个人金融业务主要包括个人贷款、零售存款、信用卡和汇款。资金业务主要包括货币市场资金拆借和买入、投资类证券以及根据卖出回购协议售出证券。其他业务主要包括不能分类为上述业务分部的其他项目。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 165 页

本集团业务板块信息列示如下：

2023年

公司金融业务个人金融业务 资金业务 其他业务 合计

营业收入

127,399 106,746 22,815 635 257,595利息净收入 / (支出)

91,568 72,002 583 (30) 164,123其中：外部利息净收入

84,507 23,300 56,346 (30) 164,123

分部间利息净收入/(支出)

7,061 48,702 (55,763) - -手续费及佣金净收入

9,985 28,325 4,495 199 43,004投资收益

3,932 3,243 18,454 399 26,028其他收益

556 354 - 7 917公允价值变动净收益 / (损失)

49 (574) 2,022 (308) 1,189汇兑及汇率产品净收益 /(损失)

542 (265) (3,358) (6) (3,087)其他业务收入

20,243 3,658 619 108 24,628资产处置收益

524 3 - 266 793营业支出

(76,838) (73,269) (7,208) (849) (158,164)税金及附加

(2,050) (1,049) (66) (7) (3,172)业务及管理费

(29,466) (42,022) (5,065) (816) (77,369)信用减值损失

(30,050) (25,039) (1,818) (1) (56,908)其他资产减值 (损失) / 转回

(1,068) 5 - 1 (1,062)其他业务成本

(14,204) (5,164) (259) (26) (19,653)营业利润 / (亏损)

50,561 33,477 15,607 (214) 99,431加：营业外收入

183 72 129 35 419减：营业外支出

(185) (9) 43 (1) (152)

利润 / (亏损) 总额

50,559 33,540 15,779 (180) 99,698

所得税费用

(6,446)

净利润

93,252

补充信息：

折旧和摊销费用

(3,486) (5,283) (614) (144) (9,527)资本性支出

(42,813) (3,578) (448) (180) (47,019)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 166 页

2022年

公司金融业务个人金融业务 资金业务 其他业务 合计

营业收入

124,771 106,026 24,959 1,040 256,796利息净收入 / (支出)

93,831 69,811 6,263 (23) 169,882

其中：外部利息净收入

80,160 45,194 44,551 (23) 169,882

分部间利息净收入/(支出)

13,671 24,617 (38,288) - -手续费及佣金净收入

10,008 29,919 4,749 179 44,855投资收益

2,091 2,110 10,713 370 15,284其他收益

431 174 - 11 616公允价值变动净 (损失) / 收益

(1,744) (1,054) 344 (8) (2,462)汇兑及汇率产品净收益 /(损失)

3,141 388 2,230 (22) 5,737其他业务收入

16,706 4,677 660 102 22,145资产处置收益

307 1 - 431 739营业支出

(82,452) (72,061) (3,737) (679) (158,929)税金及附加

(1,992) (1,107) (10) (10) (3,119)业务及管理费

(28,545) (41,981) (4,976) (649) (76,151)信用减值 (损失) / 转回

(39,700) (22,262) 1,552 (1) (60,411)其他资产减值损失

(1,891) (6) - - (1,897)其他业务成本

(10,324) (6,705) (303) (19) (17,351)营业利润

42,319 33,965 21,222 361 97,867加：营业外收入

235 136 170 9 550减：营业外支出

(144) (10) (93) (55) (302)

利润总额

42,410 34,091 21,299 315 98,115

所得税费用

(6,160)

净利润

91,955

补充信息：

折旧和摊销费用

(3,354) (4,600) (545) (151) (8,650)资本性支出

(27,187) (3,736) (416) (169) (31,508)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 167 页

2023年12月31日

公司金融业务

个人金融业务资金业务 其他业务 合计

分部资产

6,138,677 2,305,171 5,534,582 41,663 14,020,093其中：

对联营及合营企业的投资

2,457 1,429 - 5,104 8,990未分配资产

40,379

总资产

14,060,472

分部负债

(5,474,229) (3,620,670) (3,802,004) (57,174) (12,954,077)未分配负债

(6,945)

总负债

(12,961,022)

2022年12月31日

公司金融业务

个人金融业务资金业务 其他业务 合计

分部资产

5,447,892 2,267,232 5,191,367 45,568 12,952,059其中：

对联营及合营企业的投资

2,427 1,439 - 4,884 8,750未分配资产

39,512

总资产

12,991,571

分部负债

(5,312,199) (3,152,334) (3,424,096) (63,697) (11,952,326)未分配负债

(5,723)

总负债

(11,958,049)

本集团不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况。

因分部间收入和支出分配考核规则的调整，同期比较数据已根据当期口径进行编制。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 168 页

十一、 金融工具风险管理

1 风险管理概述

(1) 风险概述

本集团的经营活动使其承担各种各样的金融风险，这些活动涉及分析、评估、接收和管理的某种程度的风险，或组合的风险。本集团的目标是达到风险与效益之间适当的平衡，同时尽量减少对本集团财务表现的不利影响。本集团面临的主要金融风险为信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等。

本集团的风险管理政策的目的是为了发现和分析这些风险，以制定适当的风险限额和控制，监测风险以及通过可靠并不断更新的系统控制风险限额。本集团定期审阅风险管理政策和系统以反映市场及产品的变化和出现的最佳操作。

(2) 风险管理框架

本集团董事会制定本集团的风险管理战略和总体风险偏好，并设定风险容忍度。本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理战略，制定相应的风险管理政策及程序。总行风险管理部作为集团风险管理的主要部门，承担全面风险管理的牵头职能。集团对各类重要风险指定牵头管理部门。总行各业务部门内设的风险管理专职部门或岗位、各境内外分行的风险管理部门、各子公司的风险管理部门承担各类风险的具体管理职能。此外，内部审计部门负责对于风险管理和控制环境进行独立的审查。

2 市场风险

市场风险是指因利率、汇率、商品价格和股票价格的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。本集团面临的主要市场风险为利率风险和汇率风险。

本集团建立了完整的市场风险管理体系，形成了前台、中台相分离的市场风险管理组织架构，明确了董事会、监事会、高级管理层、专门委员会及银行相关部门的职责、分工和报告路线，可确保市场风险管理的合规性和有效性。

根据原银保监会要求，本集团将持有的金融工具划分为交易账簿和银行账簿。交易账簿包括因交易目的持有或为对冲交易账簿风险而持有的金融工具。银行账簿包括所有未被划入交易账簿的金融工具。本集团根据银行账簿和交易账簿的性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 169 页

对汇率风险和交易账簿利率风险，本集团基于头寸敞口、风险敏感性指标、风险价值 (VaR) 等进行计量、监测和限额管理，建立了制约有效的限额管控机制。同时，对银行账簿利率风险，本集团利用净利息收入模拟、缺口分析作为监控总体业务利率风险的主要工具，并通过重定价管理和资产负债结构调整等手段进行管控，以实现风险可控下的收益最大化。

本集团持续完善市场风险管理政策制度，根据业务实际情况确定主要市场风险因子，开展历史压力情景和假设压力情景的压力测试。本集团实现交易数据和市场数据的每日系统自动采集，实施风险资本与风险价值限额管理，并制定了限额分配方案。

本集团亦采用敏感性分析对交易账簿及银行账簿市场风险进行评估与计量。敏感性分析是假定只有单一变量发生变化时对相关市场风险的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此敏感性分析的结果只能提供有限的市场风险的信息。

(1) 风险价值 (VaR)

风险价值 (VaR) 指在给定置信水平和持有期内，某一投资组合由于利率、汇率等市场价格因素变动引起的预期可能发生的最大损失。本集团采用历史模拟法，每日计算风险价值 (置信区间99%，持有期为1天)。

本集团按照风险类别分类的汇率风险和交易账簿利率风险的风险价值分析概括如下：

本集团

2023年

年末值平均值 最大值 最小值

风险价值

199 390 681 196其中：利率风险

184 338 572 171汇率风险

106 131 275 36

2022年

年末值平均值 最大值 最小值

风险价值

631 565 771 298其中：利率风险

558 570 790 282汇率风险

107 90 154 43

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 170 页

(2) 汇率风险

本集团主要以人民币进行业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元、港币或其他币种进行。境内人民币兑换美元、港币或其他币种的汇率按照中国外汇交易中心的交易规则执行。汇率风险主要源于外币资产和负债、表外应收和应付的货币错配。本集团制定汇率风险管理办法，明确了汇率风险管理部门职能划分、工作范围、风险识别、计量、监测和控制方法。本集团根据自身风险承受能力和经营水平设立相关限额，通过主动调整外币资产结构以强化资产负债币种结构的匹配，适当运用汇率金融衍生工具进行转移和对冲等方式控制汇率风险。

于2023年12月31日，本集团用于计量汇率风险的外币折算汇率为1美元兑换人民币7.0827元 (2022年12月31日：人民币6.9646元) 和1港币兑换人民币0.9062元 (2022年12月31日：人民币0.89327元)。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 171 页

下表为本集团资产负债表日按原币分类的资产及负债账面价值并折合人民币列示如下：

本集团

2023年12月31日

人民币

美元折人民币

港币折人民币

其他币种折人民币 合计

资产

现金及存放中央银行款项

863,157 16,398 2,583 15,884 898,022存放同业款项

50,686 47,342 2,907 8,021 108,956拆出资金

274,105 216,506 30,770 28,914 550,295衍生金融资产

39,341 21,204 4,059 2,783 67,387买入返售金融资产

198,306 707 - 1,378 200,391发放贷款和垫款

7,276,690 208,366 189,991 97,013 7,772,060金融投资：

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融投资

567,556 57,516 3,210 14,000 642,282以摊余成本计量的金融投资

2,468,066 76,789 14,221 14,835 2,573,911以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融投资

455,213 338,548 17,033 77,155 887,949其他资产

158,174 184,010 6,403 10,632 359,219

资产合计

12,351,294 1,167,386 271,177 270,615 14,060,472

-------------- -------------- -------------- -------------- --------------

负债

向中央银行借款

(521,546) (962) (17) (7,585) (530,110)同业及其他金融机构存放款项

(1,118,682) (9,052) (2,125) (3,322) (1,133,181)拆入资金

(183,352) (242,645) (4,541) (42,433) (472,971)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

(45,060) (7,693) (1,107) (2,697) (56,557)衍生金融负债

(36,367) (6,239) (5,342) (3,027) (50,975)卖出回购金融资产款

(248,257) (31,975) (548) (7,495) (288,275)客户存款

(7,870,593) (373,200) (253,858) (53,564) (8,551,215)已发行存款证

(906,363) (90,798) (9,557) (20,743) (1,027,461)应付债券

(523,860) (58,826) (8,575) (914) (592,175)其他负债

(215,526) (34,281) (4,977) (3,318) (258,102)

负债合计

(11,669,606) (855,671) (290,647) (145,098) (12,961,022)

-------------- -------------- -------------- -------------- --------------资产负债净头寸

681,688 311,715 (19,470) 125,517 1,099,450

财务担保及信贷承诺

2,055,142 135,069 13,899 28,481 2,232,591

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 172 页

2022年12月31日

人民币

美元折人民币

港币折人民币

其他币种折人民币合计

资产

现金及存放中央银行款项

761,360 24,466 3,029 17,247 806,102存放同业款项

83,870 64,352 1,831 5,382 155,435拆出资金

216,530 219,009 28,375 14,439 478,353衍生金融资产

34,610 27,496 4,928 2,653 69,687买入返售金融资产

55,517 1,043 - 73 56,633发放贷款和垫款

6,584,029 255,653 205,170 90,602 7,135,454金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

605,884 62,679 4,513 32,281 705,357以摊余成本计量的金融投资

2,316,741 92,370 20,047 21,617 2,450,775以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

421,630 304,276 15,846 57,323 799,075其他资产

154,748 166,603 6,089 7,260 334,700

资产合计

11,234,919 1,217,947 289,828 248,877 12,991,571

-------------- -------------- -------------- -------------- --------------负债

向中央银行借款

(389,359) (2,038) (2,087) (9,596) (403,080)同业及其他金融机构存放款项

(1,058,073) (14,238) (2,687) (3,595) (1,078,593)拆入资金

(104,165) (280,325) (8,581) (31,537) (424,608)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

(26,181) (9,147) (1,119) (11,502) (47,949)衍生金融负债

(32,994) (7,062) (5,292) (1,456) (46,804)卖出回购金融资产款

(85,734) (27,491) (3,936) (11,452) (128,613)客户存款

(7,191,205) (431,120) (272,029) (54,718) (7,949,072)已发行存款证

(1,011,221) (61,297) (870) (18,978) (1,092,366)应付债券

(447,050) (76,853) (5,190) (1,768) (530,861)其他负债

(209,268) (40,329) (4,198) (2,308) (256,103)

负债合计

(10,555,250) (949,900) (305,989) (146,910) (11,958,049)

-------------- -------------- -------------- -------------- --------------资产负债净头寸

679,669 268,047 (16,161) 101,967 1,033,522

财务担保及信贷承诺

2,043,649 133,379 14,386 29,041 2,220,455

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 173 页

本行

2023年12月31日

人民币

美元折人民币

港币折人民币

其他币种折人民币合计

资产

现金及存放中央银行款项

860,716 16,248 1,105 15,433 893,502存放同业款项

20,859 32,874 3,333 7,545 64,611拆出资金

332,303 286,307 14,280 29,447 662,337衍生金融资产

38,292 19,401 3,666 2,487 63,846买入返售金融资产

196,276 707 - 0 196,983发放贷款和垫款

7,122,799 142,326 59,795 75,701 7,400,621金融投资：

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融投资

440,029 53,109 161 10,853 504,152以摊余成本计量的金融投资

2,432,099 53,279 6,314 5,951 2,497,643以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

387,405 244,198 13,940 59,646 705,189其他资产

190,995 5,349 33,351 13,289 242,984

资产合计

12,021,773 853,798 135,945 220,352 13,231,868

-------------- -------------- -------------- -------------- --------------负债

向中央银行借款

(521,459) (962) - (7,585) (530,006)同业及其他金融机构存放款项

(1,130,173) (10,380) (2,356) (3,074) (1,145,983)拆入资金

(78,540) (149,719) (5,258) (39,710) (273,227)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(31,760) (6,771) (1,107) (2,697) (42,335)衍生金融负债

(35,740) (12,329) (4,140) (763) (52,972)卖出回购金融资产款

(246,954) (23,287) (50) (4,744) (275,035)客户存款

(7,836,028) (301,067) (60,126) (46,614) (8,243,835)已发行存款证

(906,362) (90,798) (9,557) (4,947) (1,011,664)应付债券

(493,722) (26,409) (6,808) (0) (526,939)其他负债

(88,132) (22,058) (2,479) (2,285) (114,954)

负债合计

(11,368,870) (643,780) (91,881) (112,419) (12,216,950)

-------------- -------------- -------------- -------------- --------------资产负债净头寸

652,903 210,018 44,064 107,933 1,014,918

财务担保及信贷承诺

2,054,865 131,302 1,928 25,696 2,213,791

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 174 页

2022年12月31日

人民币

美元折人民币

港币折人民币

其他币种折人民币合计

资产

现金及存放中央银行款项

758,937 24,266 1,047 17,152 801,402存放同业款项

66,687 43,055 1,724 4,876 116,342拆出资金

302,027 287,512 19,633 12,568 621,740衍生金融资产

33,432 25,497 4,471 2,471 65,871买入返售金融资产

54,841 1,043 - - 55,884发放贷款和垫款

6,453,003 189,651 55,217 69,591 6,767,462金融投资：

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融投资

489,419 57,330 1,217 29,743 577,709以摊余成本计量的金融投资

2,259,897 70,419 8,076 14,735 2,353,127以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融投资

372,464 196,176 14,259 42,555 625,454其他资产

191,073 5,090 32,730 9,816 238,709

资产合计

10,981,780 900,039 138,374 203,507 12,223,700

-------------- -------------- -------------- -------------- --------------负债

向中央银行借款

(389,314) (2,038) (2,087) (9,596) (403,035)同业及其他金融机构存放款项

(1,065,541) (14,564) (2,753) (3,333) (1,086,191)拆入资金

(55,604) (192,997) (6,738) (27,336) (282,675)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(12,308) (7,277) (1,085) (11,502) (32,172)衍生金融负债

(32,540) (16,059) (4,838) (1,368) (54,805)卖出回购金融资产款

(79,937) (10,243) (49) (2,357) (92,586)客户存款

(7,159,472) (359,192) (79,742) (46,206) (7,644,612)已发行存款证

(1,011,221) (61,297) (870) (7,399) (1,080,787)应付债券

(420,778) (34,218) (5,190) (1,038) (461,224)其他负债

(91,008) (28,026) (2,186) (1,373) (122,593)

负债合计

(10,317,723) (725,911) (105,538) (111,508) (11,260,680)

-------------- -------------- -------------- -------------- --------------资产负债净头寸

664,057 174,128 32,836 91,999 963,020

财务担保及信贷承诺

2,043,539 128,672 3,441 27,393 2,203,045

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 175 页

下表显示了人民币对美元和港币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对本集团及本行净利润及其他综合收益的影响。

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

净利润其他综合收益 净利润 其他综合收益

升值5%

837 (3,481) (327) (1,138)贬值5%

(837) 3,481 327 1,138

本行

2023年12月31日2022年12月31日

净利润其他综合收益 净利润 其他综合收益

升值5%

794 (1,774) (400) (100)贬值5%

(794) 1,774 400 100

对净利润的影响来自于外币货币性资产 (不包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性资产中摊余成本之外的其他账面余额部分) 与负债净头寸、以公允价值计量的外币非货币性金融资产 (不包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性项目) 与负债的净头寸及涉及人民币的货币衍生工具的公允价值受人民币汇率变动的影响。

对其他综合收益的影响来自于境外经营机构外币报表的折算差异、外币货币性资产中实质上构成境外投资部分及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性项目 (如股票) 和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目中除摊余成本之外的其他账面余额受人民币汇率变动的影响。

上述对净利润的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的货币衍生工具在全年保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻汇率风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差异。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 176 页

(3) 利率风险

本集团利率风险主要源自于资产负债业务期限错配产生的重定价风险及定价基准不一致产生的基准风险。

于2013年7月20日，中国人民银行取消了人民币贷款的基准利率下限，允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。于2015年10月24日，中国人民银行取消了存款的基准利率上限。于2019年明确提出将贷款市场报价利率 (LPR) 作为贷款的新定价基准。本集团依据中国人民银行公布的存款基准利率经营其大部分国内存款业务，依据LPR经营其大部分国内贷款业务。

本集团高度重视基准利率改革事宜，成立专项工作小组，负责推进本集团基准利率改革工作的落地与实施。截至2023年12月31日，所有LIBOR品种均停止报价。本集团已严格按照各LIBOR品种退出时间节点稳妥推进转换工作，实现新旧基准利率平稳过渡，相关业务有序开展。

本集团已建成较为完善的利率风险监测体系。本集团通过利用缺口分析系统，对全集团利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施定期监控，主动调整浮动利率与固定利率生息资产的比重，通过资产负债配置策略调整利率重定价期限结构及适当运用利率掉期等衍生工具对利率风险进行管理。因此，本集团面对的利率风险是可控的。

于报告期间，本集团密切监测本外币利率走势，细化风险限额，加强组合化运作和限额监控。通过合理调整贷款重定价策略，强化贷款议价的精细化管理，实现风险可控下的收益最大化。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 177 页

于各资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日 (较早者) 的情况如下：

本集团

2023年12月31日

1个月内1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计

资产

现金及存放中央银行款项884,284 - - - - 13,738 898,022存放同业款项

84,014 4,274 4,028 16,216 - 424 108,956拆出资金

150,660 144,443 228,830 20,628 17 5,717 550,295衍生金融资产

- - - - - 67,387 67,387买入返售金融资产

200,321 14 - - - 56 200,391发放贷款和垫款

1,924,013 1,178,073 3,741,404 453,813 177,729 297,028 7,772,060金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

16,558 18,941 90,093 63,598 62,685 390,407 642,282以摊余成本计量的金融投资

11,920 65,591 179,537 1,101,787 1,186,480 28,596 2,573,911以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

34,805 88,610 104,644 404,770 231,057 24,063 887,949其他资产

1,161 - - - - 358,058 359,219

资产总额

3,307,736 1,499,946 4,348,536 2,060,812 1,657,968 1,185,474 14,060,472

----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------

负债

向中央银行借款

(85,705) (119,129) (319,054) - - (6,222) (530,110)同业及其他金融机构存放款项

(917,920) (23,059) (188,512) (393) - (3,297) (1,133,181)拆入资金

(188,611) (122,769) (112,670) (39,579) (6,535) (2,807) (472,971)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(2,941) (126) (13,658) (27,341) - (12,491) (56,557)衍生金融负债

- - - - - (50,975) (50,975)卖出回购金融资产款

(261,002) (11,611) (14,315) (685) - (662) (288,275)客户存款

(3,951,448) (686,639) (1,363,898) (2,398,185) (3) (151,042) (8,551,215)已发行存款证

(115,781) (290,747) (603,996) (13,735) (246) (2,956) (1,027,461)应付债券

(13,624) (24,510) (50,256) (263,904) (231,866) (8,015) (592,175)其他负债

(3,361) (1,819) (2,800) (35,680) (75,862) (138,580) (258,102)

负债总额(5,540,393) (1,280,409) (2,669,159) (2,779,502) (314,512) (377,047) (12,961,022)

----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------

资产负债净头寸

(2,232,657) 219,537 1,679,377 (718,690) 1,343,456 808,427 1,099,450

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 178 页

2022年12月31日

1个月内1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计

资产

现金及存放中央银行款项

787,224 - - - - 18,878 806,102存放同业款项

138,300 5,874 5,090 5,803 - 368 155,435拆出资金

141,094 99,003 200,007 32,272 1,592 4,385 478,353衍生金融资产

- - - - - 69,687 69,687买入返售金融资产

56,574 48 - - - 11 56,633发放贷款和垫款

1,811,554 958,019 3,474,803 342,512 205,882 342,684 7,135,454金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

12,769 24,727 143,074 50,189 65,437 409,161 705,357以摊余成本计量的金融投资

27,790 52,466 510,213 790,849 1,040,333 29,124 2,450,775以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

47,273 110,274 240,595 195,614 181,231 24,088 799,075其他资产

495 - - - - 334,205 334,700

资产总额

3,023,073 1,250,411 4,573,782 1,417,239 1,494,475 1,232,591 12,991,571

----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------

负债

向中央银行借款

(89,586) (66,127) (235,247) (7,333) - (4,787) (403,080)同业及其他金融机构存放款项

(833,513) (62,235) (178,676) (517) - (3,652) (1,078,593)拆入资金

(192,401) (116,117) (94,046) (16,267) (3,433) (2,344) (424,608)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

(3,009) (4,475) (4,068) (21,484) - (14,913) (47,949)衍生金融负债

- - - - - (46,804) (46,804)卖出回购金融资产款

(106,222) (11,616) (10,440) (20) - (315) (128,613)客户存款

(3,896,914) (624,232) (1,444,736) (1,863,246) (19) (119,925) (7,949,072)已发行存款证

(96,738) (239,464) (742,059) (12,845) (132) (1,128) (1,092,366)应付债券

(22,984) (16,122) (96,726) (184,027) (204,300) (6,702) (530,861)其他负债

(1,961) (21) (3,461) (32,055) (62,119) (156,486) (256,103)

负债总额(5,243,328) (1,140,409) (2,809,459) (2,137,794) (270,003) (357,056) (11,958,049)

----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------资产负债净头寸

(2,220,255) 110,002 1,764,323 (720,555) 1,224,472 875,535 1,033,522

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 179 页

本行

2023年12月31日

1个月内1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计

资产

现金及存放中央银行款项880,204 - - - - 13,298 893,502存放同业款项59,938 2,922 1,205 439 - 107 64,611拆出资金182,759 174,078 249,077 49,620 446 6,357 662,337衍生金融资产- - - - - 63,846 63,846买入返售金融资产196,928 - - - - 55 196,983发放贷款和垫款1,776,285 1,133,923 3,644,874 436,376 114,192 294,971 7,400,621金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资15,930 16,165 88,189 57,502 57,260 269,106 504,152以摊余成本计量的金融投资8,367 57,973 167,144 1,079,658 1,157,262 27,239 2,497,643以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资27,602 77,336 90,564 342,373 152,574 14,740 705,189其他资产1,001 - - - - 241,983 242,984

资产总额

3,149,014 1,462,397 4,241,053 1,965,968 1,481,734 931,702 13,231,868

----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------

负债

向中央银行借款

(85,689) (119,119) (318,993) - - (6,205) (530,006)同业及其他金融机构存放款项

(928,798) (23,059) (190,821) - - (3,305) (1,145,983)拆入资金

(168,492) (63,687) (39,146) - - (1,902) (273,227)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(2,697) - (11,835) (27,221) - (582) (42,335)衍生金融负债

- - - - - (52,972) (52,972)卖出回购金融资产款

(249,526) (10,826) (14,178) - - (505) (275,035)客户存款

(3,815,164) (568,311) (1,317,230) (2,395,675) (3) (147,452) (8,243,835)已发行存款证

(114,827) (289,654) (595,749) (9,833) - (1,601) (1,011,664)应付债券

(8,334) (9,865) (42,613) (239,303) (219,988) (6,836) (526,939)其他负债

(1,940) (288) (1,298) (3,419) (972) (107,037) (114,954)

负债总额

(5,375,467) (1,084,809) (2,531,863) (2,675,451) (220,963) (328,397) (12,216,950)

----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------资产负债净头寸

(2,226,453) 377,588 1,709,190 (709,483) 1,260,771 603,305 1,014,918

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 180 页

2022年12月31日

1个月内1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计

资产

现金及存放中央银行款项

783,202 - - - - 18,200 801,402存放同业款项

107,383 3,784 4,581 415 - 179 116,342拆出资金

181,864 135,510 237,859 59,534 1,592 5,381 621,740衍生金融资产

- - - - - 65,871 65,871买入返售金融资产

55,874 - - - - 10 55,884发放贷款和垫款

1,663,584 909,211 3,383,422 326,315 143,926 341,004 6,767,462金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

10,960 24,497 142,283 45,821 55,724 298,424 577,709以摊余成本计量的金融投资

25,812 47,786 478,083 774,011 999,774 27,661 2,353,127以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

33,389 86,820 202,493 159,860 129,279 13,613 625,454其他资产

337 - - - - 238,372 238,709

资产总额

2,862,405 1,207,608 4,448,721 1,365,956 1,330,295 1,008,715 12,223,700

----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------负债

向中央银行借款

(89,576) (66,116) (235,223) (7,333) - (4,787) (403,035)同业及其他金融机构存放款项

(839,537) (62,239) (180,604) (146) - (3,665) (1,086,191)拆入资金

(158,599) (65,305) (57,312) - - (1,459) (282,675)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(3,009) (4,475) (2,498) (19,778) - (2,412) (32,172)衍生金融负债

- - - - - (54,805) (54,805)卖出回购金融资产款

(89,727) (623) (2,153) - - (83) (92,586)客户存款

(3,776,087) (530,474) (1,362,678) (1,860,295) (19) (115,059) (7,644,612)已发行存款证

(96,025) (238,305) (738,227) (7,884) - (346) (1,080,787)应付债券

(16,368) (8,010) (92,068) (149,103) (189,989) (5,686) (461,224)其他负债

(1,949) - (1,705) (3,482) (1,099) (114,358) (122,593)

负债总额(5,070,877) (975,547) (2,672,468) (2,048,021) (191,107) (302,660) (11,260,680)

----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------资产负债净头寸

(2,208,472) 232,061 1,776,253 (682,065) 1,139,188 706,055 963,020

下表显示了相关各收益率曲线同时平行上升或下降100个基点的情况下，基于资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对本集团及本行未来一年净利润及其他综合收益的影响。

本集团

2023年12月31日 2022年12月31日

净利润其他综合收益 净利润 其他综合收益

利率结构上升100个基点

11,574 (17,882) 10,860 (17,667)利率结构下降100个基点

(11,574) 20,084 (10,860) 17,861

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 181 页

本行

2023年12月31日2022年12月31日

净利润其他综合收益 净利润 其他综合收益

利率结构上升100个基点

12,282 (11,741) 11,271 (14,249)利率结构下降100个基点

(12,282) 12,485 (11,271) 13,685

上述对其他综合收益的影响源自固定利率以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公允价值变动的影响。

上表列示的利率敏感性分析是基于简化假设并仅用于举例。数据表示基于当前利率风险结构收益率曲线预计变动对预计净利润和权益的影响。这种影响未考虑集团为了规避这一利率风险而可能采取的必要措施。

上述预测假设各期限资产和负债 (除活期存款) 的利率同时平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化不重大。

本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。

(4) 其他价格风险

本集团的其他价格风险主要源自于持有的权益性投资及其他与商品价格挂钩的衍生工具等金融资产。权益性投资来自于本集团有证券投资资格的控股子公司的自营交易。对于该等自营交易敞口，本集团实施严格风险限额管理，余额占本集团金融资产比重极小。本集团认为本集团面临的其他价格风险并不重大。

3 信用风险

信用风险是指因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而引致损失的风险。信用风险来源于客户贷款、金融投资、衍生产品和同业往来等，同时也存在于表外的贷款承诺、保函、承兑汇票和信用证等。信用风险是本集团面临的主要风险，因此，集团审慎管控整体的信用风险，纳入全面风险管理定期向本集团高级管理层和董事会进行汇报。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 182 页

(1) 信用风险管理

本集团公司机构业务部、普惠金融部事业部 / 乡村振兴金融部、零售信贷业务部、太平洋信用卡中心、国际业务部 / 离岸金融业务中心、授信管理部、授信审批部、风险管理部、资产保全部、金融机构部 (票据业务中心) / 资产管理业务中心、金融市场部 (贵金属业务中心) 等共同构成信用风险管理的主要职能部门，对包括授信投向指导、授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后管理和不良贷款管理等环节的公司、零售信贷业务实行规范化管理。

(a) 发放贷款和垫款

对于公司贷款，本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进行贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险，提出建议评级。本集团根据授信审批权限，实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上，确定授信额度。本集团密切跟踪经济金融形势发展及行业信用风险状况，加强信贷投向指导，制订分行业的授信投向指引；加强日常风险预警、监控与专项风险排查，准确定位重点风险客户和重大潜在风险点；推动贷后管理优化，以客户信用风险管理为核心做实贷后管理。由独立的放款中心根据授信额度提用申请，在放款之前审查相关授信文件的合规性、完整性和有效性。本集团客户经理是贷后管理的第一责任人。本集团运用风险监测、名单管理、风险提示、风险排查等一系列工具和方法，对公司贷款实施日常风险监控。对不良贷款，本集团主要通过 (1) 催收；(2) 重组；(3) 执行处置抵质押物或向担保方追索；(4) 诉讼或仲裁；(5) 转让等方式，对不良贷款进行管理。

对于零售信贷资产，本集团通过现场检查和实施重大报告制度，整体把握零贷业务风险情况；通过完善管理系统，加强日常风险监控和预警；通过制定业务管理制度、结合相关系统功能管控，规范零贷业务操作流程；通过加强风险舆情监控和预警提示，及时识别和揭示重大潜在风险；通过运用压力测试及质量迁徙分析，及早掌握并预判个贷质量走势，提前采取针对性的风险控制措施。此外，本集团继续实施快速反应机制，妥善应对突发事件；对重点风险项目开展名单式管理，重点监控督导清收化解。

本集团以逾期账龄和担保方式为标准，分类管理零售信贷资产。对已发生逾期的零贷客户，按照逾期时间长短采用不同方式进行催收。

信用卡业务的运行管理由本集团的信用卡中心负责。本集团信用卡中心采取监测与防控并举的措施，通过加强数据的交叉验证，增强审批环节的风险防控能力；通过精细客户分层对高风险客户提前干预，降低风险敞口；通过合理分配催收力量，有效提升催收业务产能；通过进一步完善数据分析系统，推进信用卡业务的精细化管理。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 183 页

(b) 资金业务

对资金业务 (包括债权性投资)，本集团通过谨慎选择同业、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。

对债券投资，本集团采用内部评级和外部可获得的评级 (如标准普尔) 来管理债券投资和票据的信用风险，投资此类债券和票据是为了获得更好的信用质量并为满足同一时间的资金需要提供稳定的来源。本集团对涉及的债券发行主体，根据授信审批权限，实行总行和分行分级审批，并实行额度管理。

除债券以外的债权性投资包括银行金融机构设立的资金信托计划及资产管理计划、理财产品等。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、定向资产管理计划最终融资方、同业理财产品发行方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。

对衍生产品，本集团严格控制未平仓衍生合约净头寸 (即买卖合约的差额) 的金额及期限。于任何时间，本集团承受的信用风险金额按有利于本集团之工具的现实公允价值为限 (即公允价值为正数的工具) 。就衍生工具而言此金额仅占合约名义金额之一小部分。衍生工具信用风险敞口作为客户整体信用限额中的一部分与市场波动引起的潜在敞口一起进行管理。衍生工具一般不要求获取抵押物，只有本集团要求对手提供保证金的情况除外。本集团与其他金融机构及客户进行外汇及利率合约交易。管理层已按交易对手设定该等合约的限额，并定期监察及控制实际信用风险。

对于存放及拆放同业、买入返售业务以及与同业所进行的贵金属业务，本集团主要考虑同业规模、财务状况及内外部信用风险评级结果确定交易对手的信用情况，对手方信用风险按对手方由总行定期统一审查，实行额度管理。

(c) 与信用相关的承诺

财务担保与贷款的信用风险相同。而商业信用证通常以与之相关的已发运货物作为担保物，因此与直接贷款相比，其风险要低。与信用相关的承诺均纳入申请人总体信用额度管理，对于超过额度的或交易不频繁的，本集团要求申请人提供相应的保证金以降低信用风险敞口。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 184 页

(d) 信用风险质量

本集团根据《商业银行金融资产风险分类办法》(中国银行保险监督管理委员会 中国人民银行令〔2023〕第1号) 要求对金融资产进行分类管理。分类办法要求银行按照风险程度将承担信用风险的金融资产划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款合称不良资产。

五级分类的核心定义如下：

正常： 债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。

关注： 虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本

金、利息或收益。

次级： 债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。

可疑： 债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。

损失： 在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

(2) 预期信用风险损失

本集团对以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具按自初始确认后信用风险是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：

- 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；- 货币时间价值；- 在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经

济状况预测的合理且有依据的信息。

(a) 阶段划分

本集团将需计量预期信用损失的金融工具划分为三个阶段，第1阶段是“信用风险自初始确认后并未显著增加”阶段，仅需计算未来12个月预期信用损失 (ECL)。第2阶段是“信用风险显著增加”阶段，第3阶段是“已发生信用减值”阶段；第2阶段和第3阶段需计算整个存续期的预期信用损失。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 185 页

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

- 本金或利息逾期超过30天；- 信用评级等级大幅变动。其中，信用评级等级采用内外部评级结果，判断标准如下：

(i) 变动后内外部评级等级差于本集团授信准入标准；(ii) 非零售资产内部评级等级较初始确认时内部评级等级下迁3个级别及以上；(iii) 重大不利事件对债务主体偿还能力产生负面影响；(iv) 其他信用风险显著增加的情况。例如出现其他风险信号显示潜在风险有增加趋

势，可能给本集团造成损失的金融资产。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值及违约的定义

在新金融工具准则下确认是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。一般来讲，当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值，并将该金融资产界定为已发生违约：

- 本金或利息逾期超过90天；- 发行方或债务人发生严重财务困难，或已经资不抵债；- 债务人很可能破产；- 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

各阶段之间是可迁移的。如第1阶段的金融工具，出现信用风险显著增加情况，则需下调为第2阶段。若第2阶段的金融工具，情况好转并不再满足信用风险显著增加的判断标准，则可以调回第1阶段。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 186 页

(b) 对参数、假设及估计技术的说明

根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是三种情形下违约概率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 及违约风险暴露 (EAD) 三者的乘积加权平均值折现后的结果。相关定义如下：

违约概率 (PD)，指客户及其项下资产在未来一段时间内发生违约的可能性。

违约风险暴露 (EAD)，是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映可能发生损失的总额度。一般包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用。

违约损失率 (LGD)，是指某金融工具违约导致的损失金额占该金融工具风险暴露的比例，一般受交易对手类型，债务种类和清偿优先性，及抵押情况或其他信用风险缓释等影响。

本集团违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率 (PD)、违约风险暴露 (EAD) 及违约损失率 (LGD) 的模型建立。

预期信用风险的估计：减值模型

减值模型采用了自上而下的开发方法，通过模型分组，建立了覆盖金融机构、公司和零售风险暴露的多个减值模型，并构建了以国内生产总值 (GDP) 同比增长率为驱动的包括国民经济核算、价格指数、对外贸易、固定资产投资、货币与利率等多类指标的宏观情景传导模型。本集团重视宏观经济预测分析，充分评估前瞻性信息的影响，至少每半年对前瞻性信息进行一次更新，并预测基准、乐观及悲观三种情景下的指标值，预测结果经本行宏观经济专家评估确认后用于资产减值模型，遇国内外重大事件发生或相关政策重大调整时将及时更新相关前瞻性信息。

于2023年12月31日，本集团预测2024年国内生产总值 (GDP) 同比增长率基准情景下为5%左右。本集团在评估减值模型中所使用的预测信息时充分考虑了对2024年宏观经济的预测信息。

本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定基准、乐观及悲观三种情景的权重，并保持相对稳定。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 187 页

对于因数据不支持而无法建立减值模型的情况，本集团尽力选择合适方法进行前瞻性估计。一是根据权威机构 (如IMF、世界银行) 的宏观预测数据，定期对境外行减值计算进行前瞻性调整。二是对减值模型未覆盖的资产组合，参考已建立减值模型的相似资产组合，设置预期损失比例。当管理层认为模型预测不能全面反映近期信贷或经济事件的发展程度时，可使用管理层叠加调整对预期信用损失准备进行补充。

将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合

在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部 / 外部的补充数据用于建立模型。本集团非零售资产主要根据行业进行分组，零售贷款主要根据产品类型进行分组。

敏感性分析

本集团对前瞻性计量所使用的宏观经济指标进行了敏感性分析。于2023年12月31日，当乐观、悲观情景权重变动10%且经济指标预测值相应变动时，预期信用损失的变动不超过5%。

(3) 最大信用风险敞口

(a) 纳入减值评估范围的金融工具

本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具组合信用风险状况。根据资产的质量状况对资产风险特征进行信用风险等级划分，本集团将纳入预期信用损失计量的金融资产的信用风险等级区分为“低”(风险状况良好)、“中”(风险程度增加)、“高”(风险程度严重)，该信用风险等级为本集团内部信用风险管理目的所使用。“低”指资产质量良好，没有足够理由怀疑资产预期会发生未按合同约定偿付债务、或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为；“中”指存在可能对正常偿还债务较明显不利影响的因素，但尚未出现对正常偿还债务产生重大影响的行为，“高”指出现未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。

下表对本集团纳入预期信用损失评估范围的主要金融工具的信用风险敞口进行了分析。在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了各报告期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以及资金业务。对于表内资产，最大信用风险敞口是指金融资产扣除损失准备后的账面价值。此外，表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保及信用证等也包含信用风险，其最大信用风险敞口为计提预计负债后的余额。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 188 页

2023年12月31日

低风险中风险 高风险 境内行合计 境外行及子公司 集团合计 减值准备 集团账面价值

表内项目

存放中央银行款项 (第1阶段)862,742 - - 862,742 22,803 885,545 - 885,545发放贷款和垫款 - 公司贷款 (未含应计利息)

以摊余成本计量4,458,676 81,134 67,245 4,607,055 478,432 5,085,487 (152,862) 4,932,625第1阶段4,378,790 - - 4,378,790 437,523 4,816,313 (60,962) 4,755,351第2阶段79,886 81,134 - 161,020 22,627 183,647 (38,395) 145,252第3阶段- - 67,245 67,245 18,282 85,527 (53,505) 32,022以公允价值计量且其变动计入其他综合收益398,335 125 19 398,479 - 398,479 - 398,479第1阶段391,313 - - 391,313 - 391,313 - 391,313第2阶段7,022 125 - 7,147 - 7,147 - 7,147第3阶段- - 19 19 - 19 - 19发放贷款和垫款 - 个人贷款 (未含应计利息)

以摊余成本计量2,355,913 30,662 19,808 2,406,383 66,717 2,473,100 (50,913) 2,422,187第1阶段2,336,427 - - 2,336,427 66,017 2,402,444 (19,710) 2,382,734第2阶段19,486 30,662 - 50,148 385 50,533 (16,945) 33,588第3阶段- - 19,808 19,808 315 20,123 (14,258) 5,865应收同业款项441,228 - - 441,228 420,963 862,191 (2,549) 859,642第1阶段441,228 - - 441,228 412,770 853,998 (2,543) 851,455第2阶段- - - - 8,193 8,193 (6) 8,187以摊余成本计量的金融投资2,477,019 2,784 1,136 2,480,939 96,610 2,577,549 (3,638) 2,573,911第1阶段2,477,019 - - 2,477,019 95,803 2,572,822 (1,662) 2,571,160第2阶段- 2,784 - 2,784 382 3,166 (997) 2,169第3阶段- - 1,136 1,136 425 1,561 (979) 582以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

417,918 103 - 418,021 455,245 873,266 - 873,266第1阶段417,918 - - 417,918 452,134 870,052 - 870,052第2阶段- 103 - 103 2,983 3,086 - 3,086第3阶段- - - - 128 128 - 128

表内合计11,411,831 114,808 88,208 11,614,847 1,540,770 13,155,617 (209,962) 12,945,655

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 189 页

2023年12月31日

境内行境外行及子公司 集团合计 预计负债 最大信用风险敞口

信贷承诺及财务担保

第1阶段2,172,236

47,799 2,220,035

(8,275) 2,211,760第2阶段12,331

225 12,556

(551) 12,005

表外合计2,184,567

48,024 2,232,591

(8,826) 2,223,765

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 190 页

2022年12月31日

低风险中风险 高风险 境内行合计 境外行及子公司 集团合计 减值准备 集团账面价值

表内项目

存放中央银行款项 (第1阶段)766,436 - - 766,436 25,827 792,263 - 792,263发放贷款和垫款 - 公司贷款 (未含应计利息)

以摊余成本计量3,945,613 79,199 60,506 4,085,318 521,838 4,607,156 (134,409) 4,472,747第1阶段3,866,961 - - 3,866,961 485,011 4,351,972 (51,219) 4,300,753第2阶段78,652 79,199 - 157,851 18,873 176,724 (35,112) 141,612第3阶段- - 60,506 60,506 17,954 78,460 (48,078) 30,382以公允价值计量且其变动计入其他综合收益322,364 2 36 322,402 63 322,465 - 322,465第1阶段315,497 - - 315,497 63 315,560 - 315,560第2阶段6,867 2 - 6,869 - 6,869 - 6,869第3阶段- - 36 36 - 36 - 36发放贷款和垫款 - 个人贷款 (未含应计利息)

以摊余成本计量2,261,444 20,181 19,743 2,301,368 63,949 2,365,317 (41,769) 2,323,548第1阶段2,247,634 - - 2,247,634 62,332 2,309,966 (17,576) 2,292,390第2阶段13,810 20,181 - 33,991 1,357 35,348 (10,273) 25,075第3阶段- - 19,743 19,743 260 20,003 (13,920) 6,083应收同业款项366,086 - - 366,086 325,369 691,455 (1,034) 690,421第1阶段366,086 - - 366,086 321,673 687,759 (1,032) 686,727第2阶段- - - - 3,696 3,696 (2) 3,694以摊余成本计量的金融投资2,318,706 1,341 1,125 2,321,172 132,367 2,453,539 (2,764) 2,450,775第1阶段2,318,706 - - 2,318,706 129,095 2,447,801 (1,547) 2,446,254第2阶段- 1,341 - 1,341 2,641 3,982 (260) 3,722第3阶段- - 1,125 1,125 631 1,756 (957) 799以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

380,020 - - 380,020 403,732 783,752 - 783,752第1阶段380,020 - - 380,020 400,510 780,530 - 780,530第2阶段- - - - 2,794 2,794 - 2,794第3阶段- - - - 428 428 - 428

表内合计10,360,669 100,723 81,410 10,542,802 1,473,145 12,015,947 (179,976) 11,835,971

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 191 页

2022年12月31日

境内行境外行及子公司 集团合计 预计负债 最大信用风险敞口

信贷承诺及财务担保

第1阶段2,153,567 54,654 2,208,221 (10,226) 2,197,995第2阶段11,469 765 12,234 (1,065) 11,169

表外合计2,165,036 55,419 2,220,455 (11,291) 2,209,164

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 192 页

(b) 未纳入减值评估范围的金融工具

下表对未纳入减值评估范围，即以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的信用风险敞口进行了分析：

本集团本行

2023年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日

2022年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融工具

67,387 69,687 63,846 65,871发放贷款和垫款

19 27 - -债券投资

227,242 252,953 216,725 241,532权益性投资

58,735 53,610 2,555 3,152贵金属合同

4,524 24,557 4,524 24,557基金及其他投资

351,781 374,237 280,348 308,468

合计

709,688 775,071 567,998 643,580

(c) 担保品及其他信用增级

本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业和区域。

本集团对同一借款人、集团进行限额，以优化信用风险结构。本集团实时监控上述风险，每年甚至在必要之时更频繁地进行审阅。

本集团对单一借款人包括银行同业和经纪公司的表内表外业务和诸如与远期外汇合约等贸易项下的每日交付风险的限额进一步限制。本集团每日监控信用风险和信贷限额。

本集团通过定期分析借款人和潜在借款人偿还本金和利息的能力管理信用风险暴露，并据此适时地更新借款额度。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 193 页

其他控制和缓释措施如下所示：

- 抵质押物

本集团采用了一系列的政策和措施来控制信用风险，最普遍的做法是接受抵质押物。本集团颁布指引，明确了不同抵质押物可接受程度。贷款的主要抵质押物种类有：

? 住宅；? 商业资产，如商业房产、存货和应收款项；? 金融工具，如债券和股票。

放款时抵质押物的价值按不同种类受到贷款抵质押率的限制，公司贷款和个人贷款的主要抵质押物种类如下：

抵质押物最高抵质押率

存于本集团的存款

90%国债

90%金融机构债券

90%公开交易的股票

60%收费权或经营权

65%房产

70%土地使用权

70%车辆

50%

对公司客户及个人客户的长期贷款一般要求提供担保，一旦个人客户贷款业务出现减值迹象，本集团将通过短信提醒、电话、信函、司法诉讼等方式强化催收，以使信用损失降到最低。

对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况、历史信用及其代偿能力。

除贷款以外，其他金融资产的抵质押担保由该工具的性质决定。除资产抵押类债券外，债券、国债和中央银行票据一般没有担保。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 194 页

本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。已发生信用减值的金融资产，以及为降低其潜在损失而持有担保物的相关情况列示如下：

2023年12月31日

总敞口 减值准备 账面价值

担保品覆盖部分的敞口

已发生信用减值的资产发放贷款和垫款

以摊余成本计量的

贷款和垫款

105,650

67,763

(

)

37,887 50,316以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的贷款和垫款

19 - 19 16金融投资

以摊余成本计量的

金融投资

1,561

(

)

582 832以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

128 - 128 -

2022年12月31日

总敞口 减值准备 账面价值

担保品覆盖部分的敞口

已发生信用减值的资产发放贷款和垫款

以摊余成本计量的贷款和垫款

98,463

61,998

(

)

36,465 50,145以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的贷款和垫款

36 - 36 36金融投资

以摊余成本计量的金融投资

1,756

(

)

799 876以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融投资

428 - 428 -

- 净额结算整体安排

本集团可与交易对手方订立净额主协议，籍此进一步减少信用风险。有利合约的相关信用风险会因为净额结算整体安排而降低，即当违约发生时，所有与交易对手进行的交易将被终止并按净额结算。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 195 页

(4) 金融资产信用风险集中度分析

本集团主要采取行业分类管理发放贷款和垫款信用风险集中度，也通过区域性管理金融资产信用风险集中度。

- 发放贷款和垫款按行业分布情况

本集团

2023年12月31日比例 (%)

2022年12月31日比例 (%)

公司贷款

制造业954,586 12.00 836,532 11.46交通运输、仓储和邮政业905,624 11.38 823,156 11.28租赁和商务服务业866,601 10.89 729,818 10.00房地产业489,080 6.15 519,857 7.13水利、环境和公共设施管理业466,137 5.86 429,222 5.88电力、热力、燃气及水生产和供应业391,742 4.92 342,617 4.70批发和零售业292,168 3.67 254,447 3.49建筑业188,716 2.37 176,696 2.42金融业159,183 2.00 148,747 2.04科教文卫141,254 1.78 128,762 1.77采矿业116,467 1.46 118,246 1.62信息传输、软件和信息技术服务业81,176 1.02 68,246 0.94住宿和餐饮业38,159 0.48 40,168 0.55其他88,640 1.11 94,839 1.30贴现304,452 3.83 218,295 2.99个人贷款

住房贷款1,462,634 18.39 1,512,648 20.74信用卡489,725 6.15 477,746 6.55其他520,741 6.54 374,923 5.14

贷款和垫款总额7,957,085 100.00 7,294,965 100.00

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 196 页

本行

2023年12月31日 比例 (%)

2022年12月31日比例 (%)

公司贷款

制造业908,204 11.98 802,865 11.61租赁和商务服务业848,341 11.20 718,891 10.39交通运输、仓储和邮政业797,107 10.52 724,693 10.48水利、环境和公共设施管理业461,185 6.09 422,798 6.11房地产业426,950 5.64 431,776 6.24电力、热力、燃气及水生产和供应业368,528 4.87 318,376 4.60批发和零售业281,617 3.72 243,480 3.52建筑业178,310 2.35 165,977 2.40金融业153,869 2.03 142,823 2.06科教文卫138,720 1.83 127,069 1.84采矿业112,485 1.49 112,913 1.63信息传输、软件和信息技术服务业74,924 0.99 64,025 0.93住宿和餐饮业38,089 0.50 40,121 0.58其他68,593 0.91 75,564 1.08贴现304,452 4.02 218,295 3.16个人贷款

住房贷款1,420,872 18.76 1,472,801 21.29信用卡489,604 6.46 477,640 6.90其他502,753 6.64 357,908 5.18

贷款和垫款总额7,574,603 100.00 6,918,015 100.00

行业名称出自：2017年国家标准化管理委员会，国家质检总局颁布的《国民经济行业分类》(GB/T4754—2017)。

客户贷款的行业分布风险集中度分析乃根据借款人行业类型界定。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 197 页

- 贷款和垫款按地区分布情况

本集团

2023年12月31日比例 (%)

2022年12月31日比例 (%)

长江三角洲

2,226,422 27.98 1,999,175 27.40中部地区

1,290,880 16.22 1,196,075 16.40环渤海地区

1,288,078 16.19 1,137,282 15.59珠江三角洲

1,051,204 13.21 978,749 13.42西部地区

947,510 11.91 875,476 12.00总行

528,330 6.64 481,741 6.60东北地区

265,215 3.33 250,190 3.43境外

359,446 4.52 376,277 5.16

贷款和垫款总额

7,957,085 100.00 7,294,965 100.00

本行

2023年12月31日比例 (%)

2022年12月31日比例 (%)

长江三角洲

2,047,779 27.03 1,839,290 26.59环渤海地区

1,287,330 17.00 1,135,738 16.42中部地区

1,286,494 16.98 1,190,983 17.22珠江三角洲

1,051,204 13.88 978,749 14.15西部地区

945,564 12.48 873,618 12.63总行

528,330 6.98 481,741 6.95东北地区

265,215 3.50 250,190 3.62境外

162,687 2.15 167,706 2.42

贷款和垫款总额

7,574,603 100.00 6,918,015 100.00

注：关于地区经营分部的定义见附注十、1。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 198 页

4 流动性风险

流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配等。

(1) 流动性风险管理

本集团对流动性风险实施集中管理，在预测流动性需求的基础上，制定相应的流动性管理方案，积极管理全行流动性。具体措施主要包括：

(a) 密切关注宏观经济形势、央行货币政策、资金市场动态等变化情况；

(b) 提高核心存款在负债中的比重，保持负债稳定性；

(c) 应用一系列指标及限额，监控和管理全行流动性头寸；

(d) 总行集中管理资金，统筹调配全行流动性头寸；

(e) 保持适当比例的央行备付金、隔夜同业往来、流动性高的债权性投资，积极参与公开市

场、货币市场和债券市场运作，保持良好的市场融资能力；

(f) 合理安排资产到期日结构，通过多层次的流动性组合降低流动性风险。

(2) 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析

下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。本集团对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定或有所增长的余额。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 199 页

本集团

2023年12月31日

已逾期无期限 即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计

非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项-695,143 202,550 - 329 - - - 898,022存放同业款项- - 70,228 14,254 4,305 4,063 16,400 - 109,250拆出资金- - - 121,996 128,545 240,094 61,996 20,173 572,804买入返售金融资产- - - 200,995 14 - - - 201,009发放贷款和垫款76,918 - - 536,179 526,757 2,005,894 2,627,952 3,681,800 9,455,500金融投资：

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融投资

89 70,471 242,065 15,695 51,696 117,071 102,928 68,783 668,798以摊余成本计量的金融投资1,003 - - 14,630 74,810 250,806 1,351,540 1,350,430 3,043,219以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资73 14,683 - 19,138 47,199 143,138 519,908 285,228 1,029,367其他金融资产2,003 - 36,991 - - - - - 38,994

非衍生金融资产总额

80,086 780,297 551,834 922,887 833,655 2,761,066 4,680,724 5,406,414 16,016,963

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

非衍生金融负债

向中央银行借款-- (17) (88,253) (121,857) (326,536) - - (536,663)同业及其他金融机构存放款项-- (906,087) (14,474) (23,236) (191,685) (423) - (1,135,905)拆入资金-- - (184,565) (108,997) (115,417) (62,486) (17,448) (488,913)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-

)

11,005

(

)

1,693

(

)

1,562

(

)

14,672

)

29,191

)

-

58,700

(

)

卖出回购金融资产款-- - (257,437) (11,906) (15,685) (3,759) (549) (289,336)客户存款-- (3,192,693) (886,873) (701,788) (1,406,736) (2,522,115) (3) (8,710,208)已发行存款证-- - (116,088) (293,059) (615,261) (15,678) (455) (1,040,541)应付债券-- - (4,264) (20,884) (76,961) (321,073) (263,540) (686,722)其他金融负债- - (79,863) (2,308) (533) (2,362) (5,449) (6,014) (96,529)

非衍生金融负债总额-

(

)

4,189,665

(

)

1,555,955

(

)

1,283,822

(

)

2,765,315

(

)

2,960,174

(

)

288,009

(

)

13,043,517

(

)

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

净头寸

80,086 779,720

3,637,831

(

)

633,068

(

)

450,167

(

)

4,249

(

)

1,720,550 5,118,405 2,973,446

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 200 页

2022年12月31日

已逾期无期限 即时偿还 1个月内 1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项- 688,101 117,662 - 339 - - - 806,102存放同业款项- - 135,461 3,087 5,982 5,240 6,535 - 156,305拆出资金- - - 107,851 88,483 211,819 72,068 15,386 495,607买入返售金融资产- - - 56,688 50 - - - 56,738发放贷款和垫款52,307 - - 541,086 375,055 1,915,727 2,323,574 3,995,721 9,203,470金融投资：

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融投资276 54,776 282,208 10,734 45,012 189,021 73,448 76,065 731,540以摊余成本计量的金融投资799 - - 28,653 56,763 652,487 931,575 1,223,543 2,893,820以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资477 15,323 - 11,022 41,574 340,732 271,680 215,671 896,479其他金融资产2,054 - 41,394 - - - - - 43,448

非衍生金融资产总额55,913 758,200 576,725 759,121 613,258 3,315,026 3,678,880 5,526,386 15,283,509

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

非衍生金融负债

向中央银行借款- - - (92,033) (67,672) (241,018) (7,353) - (408,076)同业及其他金融机构存放款项- - (812,999) (22,054) (63,397) (182,072) (553) - (1,081,075)拆入资金- - - (176,466) (103,289) (104,554) (34,396) (13,071) (431,776)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

- -

10,901

(

)

3,928

(

)

6,209

(

)

5,338

(

)

23,437

(

)

-

49,813

(

)

卖出回购金融资产款- - - (101,305) (11,971) (11,036) (4,072) (539) (128,923)客户存款- - (3,119,909) (869,509) (629,734) (1,460,728) (1,923,273) (20) (8,003,173)已发行存款证- - - (97,197) (241,229) (753,631) (14,860) (234) (1,107,151)应付债券- - - (16,125) (10,346) (123,394) (234,952) (227,919) (612,736)其他金融负债- - (98,112) (2,461) (701) (2,057) (5,168) (21,217) (129,716)

非衍生金融负债总额- - (4,041,921) (1,381,078) (1,134,548) (2,883,828) (2,248,064) (263,000) (11,952,439)

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------净头寸55,913 758,200 (3,465,196) (621,957) (521,290) 431,198 1,430,816 5,263,386 3,331,070

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 201 页

本行

2023年12月31日

已逾期无期限 即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计

非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项- 694,503 198,670 - 329 - - - 893,502存放同业款项- - 46,087 14,071 2,940 1,218 440 - 64,756拆出资金- - - 131,688 146,226 261,469 119,343 38,218 696,944买入返售金融资产- - - 197,594 - - - - 197,594发放贷款和垫款65,248 - - 527,508 512,031 1,952,654 2,429,487 3,639,025 9,125,953金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

62 2,555 189,010 15,462 51,199 114,486 93,108 61,927 527,809以摊余成本计量的金融投资

- - 12,926 69,716 236,820 1,317,670 1,314,271 2,952,174以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

- 7,406 - 16,660 42,523 123,023 429,476 172,427 791,515其他金融资产1,911 - 29,650 - - - - - 31,561

非衍生金融资产总额67,992 704,464 463,417 915,909 824,964 2,689,670 4,389,524 5,225,868 15,281,808

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------非衍生金融负债

向中央银行借款- - - (88,238) (121,847) (326,474) - - (536,559)同业及其他金融机构存放款项- - (916,911) (14,545) (23,236) (194,027) - - (1,148,719)拆入资金- - - (169,782) (64,087) (40,246) (615) - (274,730)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

- -

2,800

)

-

)

12,437

)

29,072

(

)

-

44,466

(

)

卖出回购金融资产款- - - (250,160) (11,091) (14,717) - - (275,968)客户存款- - (3,135,562) (804,070) (583,103) (1,359,770) (2,519,580) (3) (8,402,088)已发行存款证- - - (115,032) (291,852) (605,506) (10,505) - (1,022,895)应付债券- - - (76) (11,403) (65,182) (288,586) (249,919) (615,166)其他金融负债- - (59,903) (1,796) (363) (1,817) (4,309) (1,225) (69,413)

非衍生金融负债总额- - (4,115,176) (1,443,699) (1,107,139) (2,620,176) (2,852,667) (251,147) (12,390,004)

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

净头寸67,992 704,464 (3,651,759) (527,790) (282,175) 69,494 1,536,857 4,974,721 2,891,804

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 202 页

2022年12月31日

已逾期无期限 即时偿还 1个月内 1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项- 687,385 113,679 - 338 - - - 801,402存放同业款项- - 104,510 3,006 3,860 4,706 446 - 116,528拆出资金- - - 132,103 103,413 256,574 129,585 25,268 646,943买入返售金融资产- - - 55,987 - - - - 55,987发放贷款和垫款46,213 - - 532,652 362,170 1,862,678 2,120,990 3,811,615 8,736,318金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

276 3,152 223,365 10,544 44,769 186,733 66,364 63,955 599,158以摊余成本计量的金融投资295 - - 28,021 54,528 614,808 905,497 1,161,735 2,764,884以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

- 7,168 - 8,767 34,538 271,078 221,668 146,660 689,879其他金融资产1,999 - 35,627 - - - - - 37,626

非衍生金融资产总额48,783 697,705 477,181 771,080 603,616 3,196,577 3,444,550 5,209,233 14,448,725

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------非衍生金融负债

向中央银行借款- - - (92,023) (67,661) (240,994) (7,353) - (408,031)同业及其他金融机构存放款项- - (818,909) (22,107) (63,401) (184,042) (154) - (1,088,613)拆入资金- - - (158,696) (64,475) (60,560) (757) - (284,488)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

- -

2,188

(

)

3,013

(

)

4,489

(

)

2,547

(

)

21,719

(

)

-

33,956

(

)

卖出回购金融资产款- - - (89,812) (630) (2,210) - - (92,652)客户存款- - (3,055,176) (808,452) (535,774) (1,378,022) (1,920,308) (20) (7,697,752)已发行存款证- - - (96,194) (239,736) (748,906) (8,205) - (1,093,041)应付债券- - - (9,262) (1,612) (117,976) (193,109) (212,346) (534,305)其他金融负债- - (67,811) (1,949) (516) (1,548) (4,216) (1,329) (77,369)

非衍生金融负债总额- - (3,944,084) (1,281,508) (978,294) (2,736,805) (2,155,821) (213,695) (11,310,207)

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------净头寸48,783 697,705 (3,466,903) (510,428) (374,678) 459,772 1,288,729 4,995,538 3,138,518

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 203 页

可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团，另外以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。

(3) 衍生金融工具流动风险分析

按照净额结算的衍生金融工具

本集团及本行按照净额结算的衍生金融工具包括：外汇合约、商品合约、利率合约及其他。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额结算的衍生金融工具未折现现金流：

本集团

2023年12月31日

1个月内1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

资产

衍生金融工具

- 外汇及商品合约

6 11 8 14 - 39- 利率合约及其他

932 2,688 9,242 20,428 2,915 36,205

合计

938 2,699 9,250 20,442 2,915 36,244

负债

衍生金融工具

- 外汇及商品合约

(6) (19) (78) (60) - (163)

- 利率合约及其他

(484) (1,588) (5,236) (10,488) (1,473) (19,269)

合计

(490) (1,607) (5,314) (10,548) (1,473) (19,432)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 204 页

2022年12月31日

1个月内1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

资产

衍生金融工具

- 外汇及商品合约

42 2 6 1 - 51- 利率合约及其他

1,078 2,057 7,949 22,168 4,691 37,943

合计

1,120 2,059 7,955 22,169 4,691 37,994

负债

衍生金融工具

- 外汇及商品合约

(111) (4) (57) - - (172)

- 利率合约及其他

(525) (1,136) (3,976) (7,073) (740) (13,450)

合计

(636) (1,140) (4,033) (7,073) (740) (13,622)

本行

2023年12月31日

1个月内1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

资产

衍生金融工具

- 外汇及商品合约

2 5 2 14 - 23- 利率合约及其他

886 2,520 8,600 19,328 2,654 33,988

合计

888 2,525 8,602 19,342 2,654 34,011

负债

衍生金融工具

- 外汇及商品合约

- (15) (71) (58) - (144)- 利率合约及其他

(685) (2,192) (7,429) (15,969) (2,178) (28,453)

合计

(685) (2,207) (7,500) (16,027) (2,178) (28,597)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 205 页

2022年12月31日

1个月内1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

资产

衍生金融工具

- 外汇及商品合约

- - - - - -- 利率合约及其他

1,000 1,918 7,379 20,637 4,333 35,267

合计

1,000 1,918 7,379 20,637 4,333 35,267

负债

衍生金融工具

- 外汇及商品合约

(110) (1) (53) - - (164)

- 利率合约及其他

(707) (1,476) (5,604) (12,797) (2,085) (22,669)

合计

(817) (1,477) (5,657) (12,797) (2,085) (22,833)

按照总额结算的衍生金融工具

本集团及本行按照总额结算的衍生金融工具主要为外汇类及商品合约衍生产品。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额结算的衍生金融工具未折现现金流：

本集团

2023年12月31日

1个月内1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

按照总额结算的衍生

金融工具

现金流入

1,135,990 1,077,307 1,980,490 144,136 11,585 4,349,508现金流出

(1,135,816) (1,075,969) (1,981,905) (144,536) (11,553) (4,349,779)

合计

174 1,338 (1,415) (400) 32 (271)

2022年12月31日

1个月内1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

按照总额结算的衍生

金融工具

现金流入

923,004 899,228 1,213,145 141,467 11,248 3,188,092现金流出

(924,062) (898,343) (1,211,701) (141,797) (11,106) (3,187,009)

合计

(1,058) 885 1,444 (330) 142 1,083

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 206 页

本行

2023年12月31日

1个月内1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

按照总额结算的衍生金融工具

现金流入

1,041,906 1,045,746 1,902,119 113,494 9,356 4,112,621现金流出

(1,041,287) (1,043,643) (1,901,454) (113,820) (9,358) (4,109,562)

合计

619 2,103 665 (326) (2) 3,059

2022年12月31日

1个月内1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

按照总额结算的衍生

金融工具

现金流入

861,969 848,725 1,181,459 130,894 8,225 3,031,272现金流出

(862,909) (848,357) (1,179,406) (131,271) (8,267) (3,030,210)

合计

(940) 368 2,053 (377) (42) 1,062

(4) 到期分析

下面的表格分析了本集团的资产和负债净值按自报告日至合约到期日分类的不同到期日的类别。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 207 页

本集团

2023年12月31日

已逾期无期限 即时偿还 1个月内 1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项

- 695,143 202,550 - 329 - - - 898,022存放同业款项

- - 70,015 14,235 4,294 4,054 16,358 - 108,956拆出资金- - - 122,039 127,226 234,271 53,811 12,948 550,295衍生金融资产- - - 7,916 14,014 16,290 17,992 11,175 67,387买入返售金融资产

- - - 200,377 14 - - - 200,391发放贷款和垫款

46,696 - - 518,606 485,650 1,847,322 2,117,921 2,755,865 7,772,060金融投资：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资89 70,471 242,065 15,357 51,042 111,629 88,343 63,286 642,282以摊余成本计量的金融投资1,003 - - 13,927 69,928 194,362 1,107,467 1,187,224 2,573,911以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资

73 14,683 - 18,815 45,034 124,703 449,115 235,526 887,949其他资产2,003 247,290 69,547 - - 4,165 36,214 - 359,219

资产总额49,864 1,027,587 584,177 911,272 797,531 2,536,796 3,887,221 4,266,024 14,060,472

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

负债

向中央银行借款

- -

(

88,147

(

)

121,388

)

320,558

)

- -

530,110

(

)

同业及其他金融机构存放款项

- -

906,087

(

)

14,460

(

)

23,141

(

)

189,085

(

)

(

)

-

1,133,181

(

)

拆入资金

- - -

184,243

(

)

108,370

(

)

112,969

(

)

55,527

(

)

11,862

(

)

472,971

(

)

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-

(

)

11,005

)

1,693

(

)

1,561

)

14,379

(

)

27,342

(

)

-

56,557

)

衍生金融负债

- - -

7,795

(

)

12,030

(

)

18,144

(

)

10,465

(

)

2,541

(

)

50,975

(

)

卖出回购金融资产款

- - -

257,219

(

)

11,650

(

)

15,170

(

)

3,687

(

)

(

)

288,275

(

)

客户存款

- -

3,191,422

(

)

878,497

(

)

687,874

(

)

1,370,261

(

)

2,423,158

(

)

)

8,551,215

(

)

已发行存款证- - -

115,971

(

)

291,676

(

)

605,494

)

14,073

(

)

)

1,027,461

(

)

应付债券- - -

4,089

(

)

17,721

(

)

61,970

(

)

275,674

(

)

232,721

(

)

592,175

(

)

其他负债- -

92,833

(

)

18,250

(

)

19,976

(

)

8,998

(

)

39,481

)

78,564

(

)

258,102

(

)

负债总额

-

(

)

4,201,364

(

)

1,570,364

)

1,295,387

(

)

2,717,028

(

)

2,849,815

(

)

326,487

(

)

12,961,022

(

)

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

资产负债净头寸

49,864 1,027,010

3,617,187

)

659,092

(

)

497,856

(

)

180,232

)

1,037,406 3,939,537 1,099,450

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 208 页

2022年12月31日

已逾期无期限 即时偿还 1个月内 1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项

- 688,101 117,662 - 339 - - - 806,102存放同业款项

- - 135,359 3,081 5,940 5,164 5,891 - 155,435拆出资金

- - - 107,460 87,780 207,036 64,971 11,106 478,353衍生金融资产

- - - 7,404 11,392 14,522 21,553 14,816 69,687买入返售金融资产

- - - 56,584 49 - - - 56,633发放贷款和垫款

31,901 - - 523,562 339,907 1,762,551 1,822,050 2,655,483 7,135,454金融投资：

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融投资276 54,776 282,208 10,301 43,907 178,534 66,400 68,955 705,357以摊余成本计量的金融投资

799 - - 25,067 46,691 523,131 804,463 1,050,624 2,450,775以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资

477 15,323 - 9,069 38,363 306,910 243,875 185,058 799,075其他资产

2,054 223,001 70,133 - - 1,908 37,604 - 334,700

资产总额

35,507 981,201 605,362 742,528 574,368 2,999,756 3,066,807 3,986,042 12,991,571

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

负债

向中央银行借款

- - -

91,919

(

)

67,427

(

)

236,391

(

)

7,343

(

)

-

403,080

(

)

同业及其他金融机构存放款项

- -

812,938

(

)

22,028

(

)

63,183

(

)

179,922

(

)

(

)

-

1,078,593

(

)

拆入资金

- - -

176,319

(

)

102,668

(

)

102,843

(

)

32,371

(

)

10,407

(

)

424,608

(

)

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债- -

10,866

(

)

3,923

(

)

6,196

(

)

5,257

(

)

21,707

(

)

-

47,949

(

)

衍生金融负债- - -

8,133

(

)

10,589

(

)

13,964

(

)

10,858

(

)

3,260

(

)

46,804

(

)

卖出回购金融资产款

- - -

101,269

(

)

11,890

(

)

10,858

(

)

4,057

(

)

)

128,613

(

)

客户存款

- -

3,118,072

(

)

869,185

(

)

628,192

(

)

1,452,998

(

)

1,880,606

(

)

)

7,949,072

(

)

已发行存款证

- - -

96,857

(

)

239,676

(

)

742,565

(

)

13,133

(

)

(

)

1,092,366

(

)

应付债券

- - -

16,022

(

)

9,421

(

)

113,883

(

)

187,006

(

)

204,529

(

)

530,861

(

)

其他负债

- - (110,657) (18,588) (17,206) (9,006) (33,512) (67,134) (256,103)

负债总额

- -

4,052,533

(

)

1,404,243

(

)

1,156,448

(

)

2,867,687

(

)

2,191,115

(

)

286,023

(

)

11,958,049

(

)

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

资产负债净头寸35,507 981,201 (3,447,171) (661,715) (582,080) 132,069 875,692 3,700,019 1,033,522

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 209 页

本行

2023年12月31日

已逾期无期限 即时偿还 1个月内 1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项- 694,503 198,670 - 329 - - - 893,502存放同业款项- - 45,970 14,052 2,933 1,217 439 - 64,611拆出资金

- - - 131,150 144,756 255,258 106,551 24,622 662,337衍生金融资产

- - - 7,776 13,843 15,799 17,052 9,376 63,846买入返售金融资产

- - - 196,983 - - - - 196,983发放贷款和垫款37,806 - - 512,229 474,153 1,807,010 1,961,520 2,607,903 7,400,621金融投资：

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融投资

62 2,555 189,010 15,141 50,483 109,317 80,179 57,405 504,152以摊余成本计量的金融投资

771 - - 12,303 65,173 182,054 1,080,059 1,157,283 2,497,643以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资- 7,406 - 16,331 40,731 108,397 376,308 156,016 705,189其他资产

1,911 157,088 47,465 - - 2,050 34,470 - 242,984

资产总额40,550 861,552 481,115 905,965 792,401 2,481,102 3,656,578 4,012,605 13,231,868

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

负债

向中央银行借款

-

88,132

(

)

121,378

(

)

320,496

(

)

- -

530,006

(

)

同业及其他金融机构存放款项

- -

916,911

(

)

14,530

(

)

23,141

(

)

191,401

(

)

- -

1,145,983

(

)

拆入资金- - -

169,530

(

)

63,676

(

)

39,455

(

)

)

-

273,227

(

)

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

- -

2,800

)

-

(

)

12,157

(

)

27,221

)

-

42,335

(

)

衍生金融负债

- - -

7,129

(

)

11,114

(

)

15,962

(

)

13,376

(

)

5,391

(

)

52,972

)

卖出回购金融资产款

- - -

249,985

(

)

10,846

(

)

14,204

(

)

- -

275,035

(

)

客户存款- -

3,134,290

(

)

795,754

(

)

569,546

(

)

1,323,594

)

2,420,648

)

)

8,243,835

(

)

已发行存款证- - -

114,918

(

)

290,491

)

596,365

(

)

9,890

(

)

-

1,011,664

(

)

应付债券

- - -

(

)

8,860

)

51,073

)

246,980

(

)

219,989

(

)

526,939

(

)

其他负债

- -

72,872

(

)

14,493

)

17,000

(

)

4,800

)

4,421

(

)

1,368

)

114,954

(

)

负债总额

- -

4,126,873

(

)

1,454,508

(

)

1,116,209

(

)

2,569,507

(

)

2,723,102

)

226,751

(

)

12,216,950

(

)

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

资产负债净头寸40,550 861,552

3,645,758

(

)

548,543

)

323,808

(

)

88,405

)

933,476 3,785,854 1,014,918

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 210 页

2022年12月31日

已逾期无期限 即时偿还 1个月内 1 - 3个月 3个月 - 1年 1 - 5年 5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项

- 687,385 113,679 - 338 - - - 801,402存放同业款项

- - 104,447 3,001 3,836 4,643 415 - 116,342拆出资金

- - - 131,653 102,590 251,302 117,919 18,276 621,740衍生金融资产- - - 7,165 10,935 14,676 19,234 13,861 65,871买入返售金融资产

- - - 55,884 - - - - 55,884发放贷款和垫款

26,692 - - 515,818 329,180 1,720,348 1,654,463 2,520,961 6,767,462金融投资：

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融投资276 3,152 223,365 10,150 43,850 177,597 60,891 58,428 577,709以摊余成本计量的金融投资

295 - - 24,760 44,927 490,466 783,217 1,009,462 2,353,127以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资

- 7,168 - 7,266 32,159 245,412 201,274 132,175 625,454其他资产

1,999 157,297 43,165 - - 1,214 35,034 - 238,709

资产总额29,262 855,002 484,656 755,697 567,815 2,905,658 2,872,447 3,753,163 12,223,700

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

负债

向中央银行借款

- - -

91,909

(

)

67,416

(

)

236,367

(

)

7,343

(

)

-

403,035

(

)

同业及其他金融机构存放款项

- -

818,909

(

)

22,082

(

)

63,187

(

)

181,867

(

)

(

)

-

1,086,191

(

)

拆入资金

- - -

158,519

(

)

64,018

(

)

59,435

(

)

(

)

-

282,675

(

)

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债- -

2,188

(

)

3,009

(

)

4,475

(

)

2,499

(

)

20,001

(

)

-

32,172

(

)

衍生金融负债

- - -

7,856

(

)

10,378

(

)

13,663

(

)

14,995

(

)

7,913

(

)

54,805

(

)

卖出回购金融资产款

- - -

89,792

(

)

(

)

2,168

(

)

- -

92,586

(

)

客户存款

- -

3,053,394

(

)

808,170

(

)

534,434

(

)

1,370,940

(

)

1,877,655

(

)

(

)

7,644,612

(

)

已发行存款证

- - -

96,054

(

)

238,397

(

)

738,444

(

)

7,892

(

)

-

1,080,787

(

)

应付债券- - -

9,218

(

)

1,059

(

)

109,069

(

)

151,889

(

)

189,989

(

)

461,224

(

)

其他负债

- -

80,355

(

)

15,843

(

)

15,679

(

)

5,145

)

4,172

(

)

1,399

(

)

122,593

(

)

负债总额

- -

3,954,846

(

)

1,302,452

(

)

999,669

(

)

2,719,597

(

)

2,084,796

(

)

199,320

(

)

11,260,680

(

)

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

资产负债净头寸

29,262 855,002

3,470,190

(

)

546,755

(

)

431,854

(

)

186,061 787,651 3,553,843 963,020

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 211 页

(5) 表外项目流动风险分析

本集团的表外项目主要有贷款承诺、信用卡承诺、信用证承诺、开出保函及担保和承兑汇票等。下表列示了本集团表外项目流动性分析，财务担保按照最早的合同到期日以名义金额列示：

本集团

2023年12月31日

1年以内1年至5年 5年以上 合计

贷款承诺

14,806 31,706 42,008 88,520信用卡承诺

938,820 - - 938,820承兑汇票

544,473 - - 544,473开出保函及担保

233,046 213,667 8,933 455,646信用证承诺

203,188 1,944 - 205,132

合计

1,934,333 247,317 50,941 2,232,591

2022年12月31日

1年以内1年至5年 5年以上 合计

贷款承诺

13,474 36,001 32,397 81,872信用卡承诺

998,125 - - 998,125承兑汇票

536,574 - - 536,574开出保函及担保

244,483 173,062 2,622 420,167信用证承诺

181,383 2,334 - 183,717

合计

1,974,039 211,397 35,019 2,220,455

本行

2023年12月31日

1年以内1年至5年 5年以上 合计

贷款承诺

6,910 24,781 41,008 72,699信用卡承诺

938,820 - - 938,820承兑汇票

544,465 - - 544,465开出保函及担保

231,846 212,636 8,906 453,388信用证承诺

202,475 1,944 - 204,419

合计

1,924,516 239,361 49,914 2,213,791

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 212 页

2022年12月31日

1年以内1年至5年 5年以上 合计

贷款承诺

8,538 27,270 31,177 66,985信用卡承诺

998,125 - - 998,125承兑汇票

536,569 - - 536,569开出保函及担保

243,007 172,874 2,615 418,496信用证承诺

180,536 2,334 - 182,870

合计

1,966,775 202,478 33,792 2,203,045

十二、 公允价值信息

1 确定公允价值的方法

本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。董事会负责建立完善的估值内部控制制度，对内部控制制度的充分性和有效性承担最终责任，并负责审核批准金融工具公允价值会计估值政策。本集团构建了公允价值估值相关的制度办法和内部机制，制度办法明确了估值技术、参数选择及信息披露，以及相应的职责分工。

公允价值计量应基于公允价值计量的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被归入第一层次、第二层次或第三层次的公允价值级次，具体如下所述：

(a) 第一层次输入值是指主体在计量日能获得的相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报

价；

(b) 第二层次输入值是指除了第一层次输入值所包含的报价以外的，资产或负债的其他直接

或间接可观察的输入值；以及

(c) 第三层次输入值是指资产或负债的不可观察输入值。

确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价的金融工具，本集团按照活跃市场价格确认其公允价值并将其划分为公允价值计量的第一层次。

当无法从活跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定金融工具的公允价值。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 213 页

若金融工具估值中使用的主要参数为可观察到的且可从活跃公开市场获取的，这些金融工具被划分至第二层次。本集团持有的第二层次金融工具主要包括衍生金融工具、无法从活跃市场上获取报价的债券投资和存款证、未减值的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款、贵金属相关合同及发行债券等。人民币债券的公允价值主要采用中央国债登记结算有限责任公司的债券收益率曲线进行估值，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期，利率掉期，外汇期权等采用现金流贴现模型和布莱尔 - 斯科尔斯期权定价模型等方法对其进行估值，贵金属相关合同的公允价值主要按照上海黄金交易所的收盘价格或上海期货交易所的结算价格确定。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线、汇率及交易对手信用差价；布莱尔 - 斯科尔斯期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲线、汇率、波动水平及交易对手信用差价等。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的信托及资管计划、已减值的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。

对于本集团持有的可转债、流通受限的上市股权、未上市股权、未上市基金及股权衍生工具，其公允价值的计量采用了对估值产生重大影响的不可观察输入值，因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层采用一系列估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估，所采用的估值方法主要为现金流折现法和市场可比公司法，使用的估值模型包含并考虑了包括公司现金流、风险调整折现率、市净率、市盈率和流动性折扣等不可观察的参数。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 214 页

2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债

持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析如下：

本集团

2023年12月31日

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产

拆出资金- 13,035 - 13,035衍生金融资产- 66,362 1,025 67,387以公允价值计量且其变动计入

当期损益的贷款和垫款

- 19 - 19以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款

- 398,460 19 398,479以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

111,644 433,659 96,979 642,282以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

11,067 868,192 8,690 887,949

合计122,711 1,779,727 106,713 2,009,151

金融负债

拆入资金- (11,464) - (11,464)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(6) (56,015) (536) (56,557)

衍生金融负债- (50,975) - (50,975)应付债券- (25,564) - (25,564)

合计

(6) (144,018) (536) (144,560)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 215 页

2022年12月31日

第一层次第二层次 第三层次 合计

金融资产

衍生金融资产- 68,509 1,178 69,687以公允价值计量且其变动计入

当期损益的贷款和垫款

- 27 - 27以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款

- 322,429 36 322,465以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融投资

167,135 451,336 86,886 705,357以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

153,916 638,532 6,627 799,075

合计321,051 1,480,833 94,727 1,896,611

金融负债

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

- (47,949) - (47,949)衍生金融负债- (46,804) - (46,804)应付债券- (14,508) - (14,508)

合计- (109,261) - (109,261)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 216 页

本行

2023年12月31日

第一层次第二层次 第三层次 合计

金融资产

拆出资金- 13,035 - 13,035衍生金融资产- 63,846 - 63,846以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款

- 398,460 19 398,479以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

97,512 383,065 23,575 504,152以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融投资

1,301 697,783 6,105 705,189

合计98,813 1,556,189 29,699 1,684,701

金融负债

拆入资金- (11,464) - (11,464)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

- (42,335) - (42,335)衍生金融负债- (52,972) - (52,972)应付债券- (25,564) - (25,564)

合计- (132,335) - (132,335)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 217 页

本集团2023年度及2022年度持续以公允价值计量的金融资产及金融负债在第一层级和第二层级之间无重大转移。

2022年12月31日

第一层次第二层次 第三层次 合计

金融资产

衍生金融资产

- 65,871 - 65,871以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款

- 322,429 36 322,465以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融投资

134,922 420,018 22,769 577,709以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

1,392 618,285 5,777 625,454

合计

136,314 1,426,603 28,582 1,591,499

金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

- (32,172) - (32,172)衍生金融负债

- (54,805) - (54,805)应付债券

- (14,508) - (14,508)

合计

- (101,485) - (101,485)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 218 页

公允价值计量第三层次的调节如下：

本集团

衍生金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融投资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融投资

以公允价值计量

且其变动计入

当期损益的

金融负债

2023年1月1日1,178 36 86,886 6,627 -利得和损失总额

计入当期损益

(153) 2 739 76 -

计入其他综合收益- - - 316 -增加- - 31,051 2,209 (536)出售- - (16,064) (39) -结算- (27) (5,633) (499) -从其他层次转入至本层次- 8 - - -

_

_

_

_

_____

_

_

_

__

__

_

_

_

_

___

_

_

__

__

_

_

_

__

_

_

__

_

_

_

__

_

_

_

_

_

_

_

_

_

__

_

_

__

2023年12月31日1,025 19 96,979 8,690 (536)

2023年12月31日持有的

金融资产的损益

已实现利得

_-

- 3,411 75 -未实现 (损失) / 利得

(153) 2 732 404 -

衍生金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的

金融投资

以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的

金融投资

2022年1月1日

1,037 10 70,339 7,565利得和损失总额

计入当期损益

141 2 1,137 785计入其他综合收益

- - -

-(

2,275

(

)

增加

- 2 18,657 632出售

- -

2,238

(

)

(

)

结算

-

)

1,131

(

)

(

)

从其他层次转入至本层次

- 27 122 -

2022年12月31日

1,178 36 86,886 6,627

2022年12月31日持有的

金融资产的损益

已实现利得

- - 2,384 785未实现利得 / (损失)

141 2

1,247

(

)

2,275

(

)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 219 页

本行

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融投资

以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的

金融投资

2023年1月1日36 22,769 5,777利得和损失总额

计入当期损益

(

)

-计入其他综合收益

- - 285增加

- 1,525 43出售

-

)

-结算

(

)

(

)

-从其他层次转入至本层次

8 - -

2023年12月31日

19 23,575 6,105

2023年12月31日持有的

金融资产的损益

已实现利得

- 887 17未实现利得 / (损失)

(

)

以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的

贷款和垫款

以公允价值计量

且其变动计入

当期损益的

金融投资

以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的

金融投资

2022年1月1日

10 20,248 7,255利得和损失总额

计入当期损益

)

计入其他综合收益

- -

1,562

(

)

增加

2 3,131 119结算

(

)

(

)

(

)

从其他层次转入至本层次

27 - -

2022年12月31日

36 22,769 5,777

2022年12月31日持有的

金融资产的损益

已实现利得

- 141 44未实现利得 / (损失)

(

)

1,562

(

)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 220 页

3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债

下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的贷款和垫款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、客户存款等未包括于下表中。

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

账面价值公允价值 账面价值 公允价值

金融资产

以摊余成本计量的金融投资

2,573,911 2,635,222 2,450,775 2,484,041

金融负债

应付债券

(566,611) (569,680) (516,353) (514,389)

本行

2023年12月31日2022年12月31日

账面价值公允价值 账面价值 公允价值

金融资产

以摊余成本计量的金融投资

2,497,643 2,556,520 2,353,127 2,364,010

金融负债

应付债券

(501,375) (505,306) (446,716) (446,092)

下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：

本集团

2023年12月31日

第一层次第二层次 第三层次 合计

金融资产

以摊余成本计量的金融投资

4,282 2,573,820 57,120 2,635,222

金融负债

应付债券

- (569,680) - (569,680)

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 221 页

2022年12月31日

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产

以摊余成本计量的金融投资

64,532 2,346,708 72,801 2,484,041

金融负债

应付债券

- (514,389) - (514,389)

本行

2023年12月31日

第一层次第二层次 第三层次 合计

金融资产

以摊余成本计量的金融投资

- 2,519,535 36,985 2,556,520

金融负债

应付债券

- (505,306) - (505,306)

2022年12月31日

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产

以摊余成本计量的金融投资

- 2,312,149 51,861 2,364,010

金融负债

应付债券

- (446,092) - (446,092)

部分资产和负债 (如发放贷款和垫款、客户存款、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金及卖出回购金融资产款等) 的公允价值约等于其账面价值，原因是大部分该等资产和负债的利率都根据中国人民银行和其他监管机构规定的利率以及市场利率变动予以调整。

十三、 金融资产和负债的抵销

本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 222 页

十四、 资本管理

本集团进行资本管理中“资本”的概念，比财务状况表上的“股东权益”更加广义，其目标为：

- 符合本集团所处的银行市场资本监管的要求；- 保证本集团持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；- 保持经营发展所需的充足的资本支持。

本集团管理层采用原银保监会根据巴塞尔委员会的指引发布的管理办法每季监控资本充足率及对法定资本的使用进行监管，每季度将要求的信息呈报国家金融监督管理总局。

按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定，商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本要求、系统重要性银行附加资本要求、逆周期资本要求以及第二支柱资本要求。具体如下：

(1) 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为5%、6%以及

8%；

(2) 储备资本要求2.5%，由核心一级资本来满足；

(3) 系统重要性银行附加资本要求0.75%，由核心一级资本来满足；

(4) 此外，如监管机构要求计提逆周期资本或提出第二支柱资本要求，商业银行应在规定时

限内达标。

本集团的资本由财务管理部监管，可分为三个等级：

(1) 核心一级资本：普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配

利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，以及其他；

(2) 其他一级资本：其他权益工具及少数股东资本可计入其他一级资本部分；

(3) 二级资本：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以及少数股东资本

可计入二级资本部分。

本集团核心一级资本监管扣除项目包括：商誉、其他无形资产 (不含土地使用权)，以及对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资等项目。

截至2023年

月

日止年度财务报表

第 223 页

本集团按监管要求稳步推进高级方法的实施和深化应用，2014年原银保监会首次核准本集团使用资本管理高级方法，2018年经原银保监会核准，本集团扩大了高级方法实施范围并结束并行期。按照原银保监会批准的资本管理高级方法实施范围，符合监管核准要求的信用风险采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法，内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法，内部模型法未覆盖的市场风险采用标准法，标准法未覆盖的操作风险采用基本指标法。

本集团依据原银保监会《商业银行资本管理办法 (试行) 》计量的资本充足率如下：

2023年12月31日

2022年12月31日

核心一级资本充足率 (%)

10.23 10.06

一级资本充足率 (%)

12.22 12.18

资本充足率 (%)

15.27 14.97

核心一级资本

912,456 847,105核心一级资本监管扣除项目

(7,062) (6,941)

核心一级资本净额

905,394 840,164其他一级资本

176,289 176,480

一级资本净额

1,081,683 1,016,644二级资本

269,433 233,673

资本净额

1,351,116 1,250,317

风险加权资产

8,850,786 8,350,074

十五、 资产负债表日后非调整事项

资产负债表日后利润分配情况说明

根据本行2024年3月27日董事会的提议，本行拟于2024年提取法定盈余公积人民币8,103百万元，提取一般风险准备人民币13,175百万元；拟以截至2023年12月31日的总股本74,263百万股 (每股面值人民币1元) 为基数，向本行登记在册的A股股东和H股股东每股派发现金红利人民币0.375元 (含税)，向全体股东派发现金红利共计人民币27,849百万元。上述提议有待股东大会批准。

十六、 比较数字

若干比较数据已经过重分类，以符合本年度列报要求。

第 1 页

交通银行股份有限公司2023年度财务报表补充资料(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)

1 非经常性损益明细表

本集团非经常性损益项目依照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2023年修订) 的规定确定。

2023年2022年

非流动性资产处置损益

270 430采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

(176) 166

其他非经常性损益净额

1,174 909所得税影响数

(328) (386)

合计

940 1,119

其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益

902 1,081归属于少数股东的非经常性损益

38 38

本集团结合自身经营业务的性质和特点，将单独进行减值测试的以摊余成本计量的金融资产减值准备转回、主要从事金融租赁业务的子公司的经营租出固定资产处置损益、委托他人投资或管理资产的损益、受托经营取得的托管费收入列入经常性损益项目。

截至2023年

月

日止年度财务报表补充资料

第 2 页

2 按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的差异

按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订) (证监会公告 [2023] 64号) 的有关规定，本集团对境内外财务报表进行比较。

本集团按照国际财务报告准则编制的2023年度财务报表经毕马威会计师事务所审计。

本集团按照中国会计准则编制的财务报表与按照国际财务报告准则编制的财务报表中列示的2023年度净利润无差异 (2022年：无差异)，于2023年12月31日的股东权益无差异 (2022年12月31日：无差异)。

3 净资产收益率及每股收益

本集团按照证监会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号 —— 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 计算的每股收益及净资产收益率如下：

2023年2022年

加权平均 每股收益加权平均 每股收益

净资产收益率基本每股收益 稀释每股收益 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益%

人民币元

% %

人民币元

%

归属于母公司普通股股东的净利润

9.68 1.15 1.15 10.34 1.14 1.14

扣除非经常性损益后

归属于母公司普通股股东的净利润

9.58 1.14 1.14 10.21 1.12 1.12