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中船海洋与防务装备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称本公司或公司，包含子公司时统称本集团），原名为广州广船国际股份有限公司，是1993年经国家体改生〔1993〕83号文批准，由广州造船厂独家发起设立的股份有限公司，并于1993年7月5日经国家体改生〔1993〕110号文批准，转为社会公开募集的股份有限公司。公司成立于1993年6月7日，注册地为广州市海珠区革新路137号船舶大厦自编十五楼全层，总部办公地址为广州市海珠区革新路137号船舶大厦自编十五楼全层。经中国证券监督管理委员会（1993）31号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审（1993）26号文复审通过，上海证券交易所上证上（1993）字第2076号文审核批准，本公司于1993年9月22日公开发行33,727.96万股A股股票，并于1993年10月28日在上海证券交易所上市交易，于1993年7月21日公开发行15,739.80万股H股股票，并于1993年8月6日在香港联合交易所有限公司上市交易，公开发行后总股本为49,467.76万股。根据2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司由资本公积转增实收资本（股本）148,403,274元，H股和A股分别于2011年7月15日和2011年7月19日完成转增手续。变更后的注册资本为人民币643,080,854元。根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司增发境外上市外资股的批复》（证监许可〔2014〕117号），本公司于2014年2月11日完成向中国船舶（香港）航运租赁有限公司（简称中船租赁）、宝钢资源（国际）有限公司（简称宝钢资源）、中国海运（香港）控股有限公司（简称中海香港）分别增发345,940,890股、31,134,680股、10,378,227股H股股票，每股面值人民币1元，全部为普通股。变更后的注册资本为人民币1,030,534,651元。根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶工业集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2015〕330号），本公司于2015年4月8日向中国船舶工业集团有限公司（简称中船集团）非公开发行272,099,300股普通股，每股面值人民币1元，用于购买其持有的中船黄埔文冲船舶有限公司（简称黄埔文冲）85%股权，并向中船集团支付现金购买黄埔文冲15%股权；向扬州科进船业有限公司非公开发行68,313,338普通股，每股面值人民币1元，用于购买其持有的相关造船业务资产；向7名特定投资者非公开发行42,559,089普通股，每股面值人民币1元。变更后的注册资本为人民币1,413,506,378.00元。
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2015年5月8日，本公司2015年第一次临时股东大会审议通过《关于变更本公司名称的议案》，将公司名称由“广州广船国际股份有限公司”变更为“中船海洋与防务装备股份有限公司”。2023年11月6日，本公司取得广州市市场监督管理局换发的营业执照（统一社会信用代码91440101190499390U），法定代表人为向辉明，注册资本为人民币1,413,506,378.00元。本公司属铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，经营范围：金属船舶制造；船用配套设备制造；集装箱制造；金属结构制造；金属压力容器制造；机械零部件加工；钢化玻璃制造；切削工具制造；其他家具制造；船舶修理；通用设备修理；工程勘察设计；机械技术转让服务；室内装饰、设计；水上运输设备租赁服务；集装箱租赁服务；机械设备租赁；工程总承包服务；向境外派遣各类劳务人员（不含海员）；为船舶提供码头、过驳锚地、浮筒等设施。本公司之控股股东为中船集团，中船集团是一家在中国注册成立的国有独资公司。最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2024年3月27日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》、《香港公司条例》和《香港联合交易所证券上市规则》的相关规定编制。
(二)持续经营
本集团管理层对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，认为目前资金状况可以满足本集团的生产经营。本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认和计量等。
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(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，华顺公司、华隆公司、华盛公司、华祥公司、华兴公司、华瑞公司、华裕公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购
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买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额在合并财务报表中确认为营业外收入。因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
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合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于本公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
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(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。本集团对合营企业和联营企业的投资采用权益法核算，具体参见按权益法核算的长期股权投资。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本集团在折算外币合同总收入时，折算为人民币金额包括已收款和未收款，其中：已收款的外币，应按照收款时确定的本位币金额折算；未收款的外币，应按照收入确认当日的即期汇率（中间价）折算。本集团在测试外币销售合同减值时，未收款外币收入中已运用套期保值工具锁定汇率的部分按照锁定的汇率折算，未锁定汇率的部分按照银行远期报价汇率折算。除上述交易外的其他交易，本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：资产负债表中资产、负债类项目，按照资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，其他项目均按业务发生时的即期汇率折算；利润表
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中的收入与费用项目，按照年初和年末即期汇率的平均数折算。上述折算产生的外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币报表折算差额转入处置当年损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外经营的现金流量项目，按照年初和年末即期汇率的平均数折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(十)金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
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负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本集团与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
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在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
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值会计处理。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本集团依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
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该金融资产的账面余额。
(十一)应收款项
1、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
2、应收票据按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
除单项计提坏账准备的应收票据外，本集团依据信用风险特征将其余应收票据划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本集团对应收票据计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。 |
| 关联方商业承兑汇票（含财务公司承兑汇票） | 集团合并范围内关联方间的商业承兑汇票（含财务公司承兑汇票）具有类似的信用风险特征。 | |
| 非关联方商业承兑汇票 | 相同账龄的非集团合并范围内的商业承兑汇票具有类似的信用风险特征。 |
其具体计提方法如下：
（1）本集团对无减值迹象的银行承兑汇票、关联方商业承兑汇票（含财务公司承兑汇票）等，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
（2）本集团对其他未单项测试的应收票据，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，确定预计违约损失率（见下表），并根据该预计违约损失率计算其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。
| 账龄 | 应收票据预计违约损失率（%） |
| 0至6个月（含6个月） | 0 |
| 6个月至1年（含1年） | 0.5 |
| 1至2年（含2年） | 10 |
| 2至3年（含3年） | 30 |
| 3至5年（含5年） | 80 |
| 5年以上 | 100 |
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3、应收票据按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该应收票据计提减值准备。
4、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
5、应收账款按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
除单项计提坏账准备的应收账款外，本集团依据信用风险特征将其余应收账款划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本集团对应收账款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款 | 关联方组合 | 集团合并范围内关联方间的应收账款具有类似的信用风险特征 |
| 政府单位及事业单位款项组合 | 根据业务性质，政府单位及事业单位的应收账款具有类似的信用风险特征 | |
| 账龄组合 | 相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征 |
其具体计提方法如下：
（1）本集团对无减值迹象的关联方应收账款、政府及事业单位应收账款等，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
（2）本集团对其他未单项测试的应收账款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，确定预计违约损失率（见下表），并根据该预计违约损失率计算应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
| 账龄 | 应收账款预计违约损失率（%） |
| 0至6个月（含6个月） | 0 |
| 6个月至1年（含1年） | 0.5 |
| 1至2年（含2年） | 10 |
| 2至3年（含3年） | 30 |
| 3至5年（含5年） | 80 |
| 5年以上 | 100 |
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6、应收账款按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该应收账款计提减值准备。
(十二)其他应收款
1、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
2、按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
除单项计提坏账准备的上述其他应收款外，本集团依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本集团对其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 其他应收款 | 未逾期押金及保证金组合 | 根据业务性质，未逾期押金及保证金具有类似的信用风险特征 |
| 备用金及职工借款组合 | 根据业务性质，备用金及职工借款具有类似的信用风险特征 | |
| 集团合并范围内关联方组合 | 集团合并范围内关联方间的其他应收款具有类似的信用风险特征 | |
| 政府单位及事业单位款项组合 | 根据业务性质，政府单位及事业单位的其他应收款具有类似的信用风险特征 | |
| 账龄组合 | 相同账龄的其他应收款具有类似的信用风险特征 |
其具体计提方法如下：
（1）本集团对无减值迹象的关联方其他应收款、未逾期押金及保证金、备用金及职工借款、政府及事业单位其他应收款等，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
（2）本集团对其他未单项测试的其他应收款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，确定预计违约损失率（见下表），并根据该预计违约损失率计算其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。
| 账龄 | 其他应收款预计违约损失率（%） |
| 0至6个月（含6个月） | 0 |
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| 账龄 | 其他应收款预计违约损失率（%） |
| 6个月至1年（含1年） | 0.5 |
| 1至2年（含2年） | 10 |
| 2至3年（含3年） | 30 |
| 3至5年（含5年） | 80 |
| 5年以上 | 100 |
3、按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该其他应收款计提减值准备。
(十三)存货
1、存货的分类和成本
本集团存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品和合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法或先进先出法确定其实际成本。对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货，本集团采用个别计价法确定发出存货的成本。
3、存货的盘存制度
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；估计售价应采用资产负债表日取得的最可靠估计售价。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十四)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
3、按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
除单项计提坏账准备的合同资产外，本集团依据信用风险特征将其余合同资产划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本集团对合同资产计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 合同资产 | 已完工未结算款项组合 | 根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险特征 |
| 未到期质保金组合 | 根据业务性质，未到期质保金具有类似的信用风险特征 |
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其具体计提方法如下：
本集团对无减值迹象的已完工未结算款项的合同资产、未到期质保金的合同资产等，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
4、按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该合同资产计提减值准备。
(十五)长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
2、初始投资成本的确定
（1）通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资
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成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资本集团对子公司投资采用成本法核算，按初始投资成本计量。追加或收回投资时，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资本集团对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥
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补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十六)长期应收款
采用递延方式具有融资性质的销售商品产生的长期应收款按应收合同或协议价款的折现值（应收的合同或协议价款扣除未实现融资收益）作为初始入账金额。年末时，对长期应收款单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定信用减值损失，计提坏账准备。
(十七)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的房屋建筑物。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用平均年限法计提折旧。各
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类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 30-70 | 3-10 | 4.09-6.67 |
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租时，固定资产以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本集团在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产。
(十八)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
2、折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团从达到预定可使用状态的次月起对所有固定资产采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 8-50 | 3-10 | 1.80-12.13 |
| 机器设备 | 6-20 | 3-10 | 4.50-16.17 |
| 运输设备 | 10-15 | 3-10 | 6.00-9.70 |
| 其他设备 | 3-50 | 3-10 | 1.80-32.33 |
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3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4、其他说明
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。有关固定资产的减值测试，具体参见除存货和金融资产外的资产减值。
(十九)在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。有关在建工程的减值测试，具体参见除存货和金融资产外的资产减值。本集团在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 1．实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；2．继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；3．所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；4．建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。 |
| 机器设备 | 1．相关设备及其他配套设施已安装完毕；2．设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；3．生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；4．设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
(二十)借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已
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经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，借款费用暂停资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。其余借款费用在发生当期确认为费用。
(二十一)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 摊销方法 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 30-70 | 直线法 | 与权证年限一致 |
| 软件 | 3-10 | 直线法 | 预计提供经济利益的期限、合同协议规定或受益年限 |
| 其他 | 3-25 | 直线法 |
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本集团于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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4、研发支出的归集范围
本集团进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十二)长期资产减值
本集团对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当存在减值迹象时，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。估计资产的可收回金额以单项资产为基础。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
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现金流入的最小资产组合。可收回金额是指资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。如果资产的账面价值超过其可收回金额的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用是指本集团已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。
(二十四)合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十五)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、补充医疗保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、外包劳务费及其他等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利（属于短期薪酬和辞退福利的除外），按照公司承担的风险和义务分为设定提存计划和设定受益计划。除子公司黄埔文冲及文冲船厂分别运作一项设定受益计划外，本集团的离职后福利主要为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及企业年金等，均属于设定提存计划。
（1）设定提存计划本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划子公司黄埔文冲及文冲船厂分别运作一项设定受益计划。该设定受益计划义务现值每年由独立精算师基于与该义务期限和币种相似的高质量企业债利率、采用预期累积福利单位法计算。设定受益计划义务现值减去计划资产的公允价值后的净负债在资产负债表中长期应付职工薪酬下列示。与该计划相关的服务成本（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和基于设定受益计划净负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
3、辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予职工补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十六)预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，因产品质量保证、亏损合同以及诉讼等形成的现时义务,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
(二十七)安全生产费
本集团所属船舶建造企业、船舶配套制造企业，按照财政部、应急部财资〔2022〕136号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的有关规定，计提安全生产费，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。本集团按规定标准提取安全生产费时，计入相关产品的成本，同时记入专项储备；按规定范围使用安全生产费时，区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
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的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。?客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。?本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
?本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本集团的营业收入，主要包括船舶及海工产品建造收入、船舶修理及改造收入、
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钢结构销售收入和机电产品销售收入，收入确认的具体政策和方法如下：
（1）船舶及海工产品建造收入本集团提供的船舶及海工产品建造业务，在合同生效日对合同进行评估，判断合同履约义务是否满足“某一时段内履行”条件。满足“某一时段内履行”条件的，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入、结转成本。本集团采用投入法确定恰当的履约进度，按累计实际发生的合同成本占合同目标成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。不满足“某一时段内履行”条件的，本集团在船舶及海工产品完工交付时根据合同或交船文件确定的交易价格一次性确认收入，并一次性结转合同的全部成本。
（2）船舶修理及改造收入本集团提供的一般船舶修理及改造业务，维修周期短，本集团在完成船舶修理并办理完结算手续后确认收入。
（3）钢结构销售收入本集团提供的大型钢结构制作安装合同，满足“某一时段内履行”条件的，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，采用投入法确定恰当的履约进度，按累计实际发生的合同成本占合同目标成本的比例确定；不满足“某一时段内履行”条件的钢结构制作交付合同，在钢结构完工发送到客户指定场地并验收合格后根据工程量确认单确认收入。
（4）机电产品销售收入本集团提供的机电产品，在完工交付时确认收入。
(二十九)合同成本
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
1、与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
2、与合同成本有关的资产的摊销
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3、与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十)政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府投入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入性质，不属于政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照平均
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年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。本集团将难以区分的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、政策性优惠贷款贴息会计处理方法
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
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认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十二)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
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赁部分进行分拆。
1、本集团作为承租人
（1）使用权资产在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；?本集团发生的初始直接费用；?本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照本附注“三、（二十二）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
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未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40,000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
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2、本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
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理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十八）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本集团作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十三)套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本集团对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变
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动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
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如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十四)分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部并披露分部信息。本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
(三十五)公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和其他权益工具投资。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，本集团持有的上市公司股票使用第一层次输入值，远期外汇合约使用第二层次输入值，非上市公司的其他权益工具的投资使用第三层次输入值，采用估值技术计量公允价值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(三十六)其他重要会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。下列会计估计及关键假设存在导致下一会计年度的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
1、合同目标成本
本集团定期对合同目标成本进行复核，根据已经完工的同类型船舶总成本、在建船舶已经发生的实际成本和完工进度、材料和人工的变化趋势等资料不断修正估计在建船舶未完工部分的预计将要发生的成本。
2、所得税
本集团根据现行税收法规和规章估计所得税费用及递延所得税，同时考虑从相关税务当局获得的特殊批准及有权享受的本集团经营所在地或辖区的税收优惠政策。在正常的经营活动中，一些交易和事项的最终税务处理会存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。未弥补亏损及其他可抵扣暂时性差异，如税前不可抵扣的应收款项、存货、固定资产、在建工程等的减值准备，以未来很可能实现的应税利润可以弥补的亏损或可以转回的可抵扣暂时性差异为限确认递延所得税资产。对递延所得税资产的确认金额需要管理层运用重大估计，基于未来应税利润产生的时间和金额以及未来的税务筹划而确定。本集团相信已按现行税收法规和规章及现在最佳估计及假设确认了适当的当期所得税及递延所得税。如未来税收法规和规章或相关环境发生改变，需对当期及递延所得税作出调整，其将影响本集团的财务状况。
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3、设定受益计划义务的计量
本集团已将确定设定受益计划的补充退休福利确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的估算金额应当依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。实际结果和精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设合理，但任何假设条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的预计负债金额。
(三十七)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的在建工程 | 金额大于500万元 |
| 账龄超过一年的重要应付账款 | 金额大于1500万元 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 金额大于1500万元 |
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 | 金额大于1000万元 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司资产总额大于本集团资产总额20% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值大于本集团资产总额5% |
(三十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
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对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本集团自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2022.12.31/2022年度 | 2022.1.1/2021年度 | 2022.12.31/2022年度 | 2022.1.1/2021年度 | ||
| 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 | 递延所得税资产 | 28,580,003.73 | 29,320,466.76 | 21,595.36 | |
| 递延所得税负债 | 27,531,263.07 | 28,399,782.23 | 18,962.37 | ||
| 盈余公积 | 263.30 | 263.30 | |||
| 未分配利润 | 572,135.41 | 503,151.95 | 2,369.69 | ||
| 少数股东权益 | 476,605.25 | 417,269.27 | |||
| 所得税费用 | -128,056.14 | -920,684.53 | 2,632.99 | -2,632.99 | |
| 少数股东损益 | 59,335.98 | 417,269.27 | |||
2、重要会计估计变更
本集团本年未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、15% |
| 香港利得税 | 应税所得 | 16.50% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 25.00% |
| 中船黄埔文冲船舶有限公司（以下简称“黄埔文冲”） | 15.00% |
| 广州文冲船厂有限责任公司（以下简称“文冲船厂”） | 15.00% |
| 广州黄船海洋工程有限公司（以下简称“黄船海工”） | 25.00% |
| 广州文船重工有限公司（以下简称“文船重工”） | 15.00% |
| 广西文船重工有限公司（以下简称“广西重工”） | 25.00% |
| 中船工业互联网有限公司（以下简称“中船互联网”） | 15.00% |
| 湛江南海舰船高新技术服务有限公司（以下简称“湛江公司”） | 20.00% |
| 广州中船文冲兵神设备有限公司（以下简称“文冲兵神”） | 20.00% |
| 华顺国际船舶有限公司（以下简称“华顺公司”） | 16.50% |
| 华隆国际船舶有限公司（以下简称“华隆公司”） | 16.50% |
| 广州星际海洋工程设计有限公司（以下简称“星际公司”） | 20.00% |
| 华诚（天津）船舶租赁有限公司（以下简称“华诚公司”） | 25.00% |
| 华信（天津）船舶租赁有限公司（以下简称“华信公司”） | 25.00% |
| 华盛船舶国际有限公司（以下简称“华盛公司”） | 16.50% |
| 华兴船舶国际有限公司（以下简称“华兴公司”） | 16.50% |
| 华祥船舶国际有限公司（以下简称“华祥公司”） | 16.50% |
| 华瑞船舶国际有限公司（以下简称“华瑞公司”） | 16.50% |
| 华裕船舶国际有限公司（以下简称“华裕公司”） | 16.50% |
| 广州文冲船舶工程有限公司（以下简称“文冲工程”） | 20.00% |
其他说明：华顺公司、华隆公司、华盛公司、华兴公司、华祥公司、华瑞公司、华裕公司，注册地在香港，执行香港利得税，税率为16.50%。
(二)税收优惠
1、增值税
（1）出口收入：本集团为生产经营企业，自营出口自产货物，一律实行免、抵、退，船舶产品退税率为13%，钢结构产品退税率为9%。
（2）软件收入：根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本集团部分子公司销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的政策。
（3）本集团部分子公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023
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年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
2、企业所得税
（1）黄埔文冲于2021年12月20日获得高新技术企业证书，证书编号GR202144007063，有效期至2024年12月19日，黄埔文冲按15%的税率征收企业所得税。
（2）文冲船厂于2022年12月2日获得高新技术企业证书，证书编号GR202244010062，有效期至2025年12月1日，文冲船厂按15%的税率征收企业所得税。
（3）文船重工于2021年12月31日获得高新技术企业证书，证书编号GR202144012793，有效期至2024年12月30日，文船重工按15%的税率征收企业所得税。
（4）中船互联网于2021年12月20日获得高新技术企业证书，证书编号GR202144002423，有效期至2024年12月19日，中船互联网按15%的税率征收企业所得税。
（5）湛江公司、文冲兵神、星际公司、文冲工程为小型微利企业。根据财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 13,864.48 | 27,083.98 |
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 30,248,792.19 | 5,899,590,549.97 |
| 其他货币资金 | 1,845,825,352.51 | 2,710,786,475.45 |
| 存放财务公司款项 | 14,546,717,140.39 | 6,203,367,651.89 |
| 合计 | 16,422,805,149.57 | 14,813,771,761.29 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 14,263,639.10 | 43,931,096.23 |
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
其他说明：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及
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放在境外且资金汇回受到限制的不属于现金及现金等价物的货币资金详见本附注“五、（七十二）4、现金和现金等价物的构成”，本集团年末存放在境外的款项是设立在香港子公司的存款。
(二)交易性金融资产
1、交易性金融资产的种类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 223,990.40 | 286,739.67 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 223,990.40 | 286,739.67 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,903,878.79 | 29,586,232.72 |
| 其中：远期外汇合约等 | 8,903,878.79 | 29,586,232.72 |
| 合计 | 9,127,869.19 | 29,872,972.39 |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的指定理由和依据：在初始确认时，能够消除或显著减少会计错配。
2、交易性金融资产的分析
| 项目 | 年末公允价值 | 年初公允价值 |
| 上市 | 223,990.40 | 286,739.67 |
| 非上市 | 8,903,878.79 | 29,586,232.72 |
| 合计 | 9,127,869.19 | 29,872,972.39 |
其他说明：本集团以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产为股票、委托理财、远期外汇合约等。
（1）对于股票，以年末股票收盘价为基础确定公允价值。
（2）对于委托理财，以金融机构提供的估值文件为基础确定公允价值。
（3）对于远期外汇合约等，计量日，先取得3家银行未经调整的公开报价，按照谨慎性原则，选择1家银行的报价作为输入值，以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现率，并按下列公式确定公允价值：
如果是远期结汇合约，选择最高报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（签约汇率－报价汇率）÷折现率
年数
。如果是远期购汇合约，选择最低报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（报价
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汇率－签约汇率）÷折现率
年数
。如果计算出的公允价值为正数，在“交易性金融资产”项下列报；如果计算出的公允价值为负数，则在“交易性金融负债”项下列报。
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,250,000.00 | 13,400,688.56 |
| 财务公司承兑汇票 | 123,000.00 | 72,619,209.77 |
| 商业承兑汇票 | 18,019,000.00 | |
| 合计 | 20,392,000.00 | 86,019,898.33 |
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 20,392,000.00 | 100.00 | 20,392,000.00 | ||
| 合计 | 20,392,000.00 | 20,392,000.00 | |||
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 86,019,898.33 | 100.00 | 86,019,898.33 | ||
| 合计 | 86,019,898.33 | 86,019,898.33 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 2,250,000.00 | ||
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| 名称 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 财务公司承兑汇票 | 123,000.00 | ||
| 关联方商业承兑汇票 | 18,019,000.00 | ||
| 合计 | 20,392,000.00 | ||
3、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
无。
4、年末公司已质押的应收票据
| 项目 | 年末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,000,000.00 |
| 财务公司承兑汇票 | |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
5、年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
6、本年实际核销的应收票据情况
无。
(四)应收账款
1、根据交易日期的应收账款账龄分析如下
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 1,831,260,862.04 | 872,596,133.00 |
| 1至2年 | 232,123,477.25 | 125,944,161.53 |
| 2至3年 | 50,000,426.05 | 88,335,853.28 |
| 3至4年 | 14,375,512.16 | 2,245,358.18 |
| 4至5年 | 787,068.12 | 10,822,918.40 |
| 5年以上 | 11,980,809.11 | 1,187,971.86 |
| 小计 | 2,140,528,154.73 | 1,101,132,396.25 |
| 减：坏账准备 | 36,435,014.28 | 33,078,524.31 |
| 合计 | 2,104,093,140.45 | 1,068,053,871.94 |
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2、应收账款的赊销信用期限
| 业务 | 信用期限 |
| 造船业务 | 开发票后一个月 |
| 其他业务 | 一般一至六个月 |
3、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,140,528,154.73 | 100.00 | 36,435,014.28 | 1.70 | 2,104,093,140.45 |
| 合计 | 2,140,528,154.73 | 100.00 | 36,435,014.28 | 2,104,093,140.45 | |
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,101,132,396.25 | 100.00 | 33,078,524.31 | 3.00 | 1,068,053,871.94 |
| 合计 | 1,101,132,396.25 | 100.00 | 33,078,524.31 | 1,068,053,871.94 | |
（1）重要的按单项计提坏账准备的应收账款
无。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 98,634,919.70 | ||
| 政府单位及事业单位款项组合 | 1,029,613,502.91 | ||
| 账龄组合 | 1,012,279,732.12 | 36,435,014.28 | 3.60 |
| 合计 | 2,140,528,154.73 | 36,435,014.28 | |
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其中，账龄组合明细如下：
| 名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 851,889,583.02 | 292,682.78 | 0.03 |
| 1至2年 | 104,461,819.62 | 10,446,181.96 | 10.00 |
| 2至3年 | 39,252,966.05 | 11,775,889.81 | 30.00 |
| 3至4年 | 13,015,002.40 | 10,412,001.92 | 80.00 |
| 4至5年 | 760,516.12 | 608,412.90 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,899,844.91 | 2,899,844.91 | 100.00 |
| 合计 | 1,012,279,732.12 | 36,435,014.28 | |
4、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 33,078,524.31 | 3,377,257.97 | -20,768.00 | 36,435,014.28 | ||
| 合计 | 33,078,524.31 | 3,377,257.97 | -20,768.00 | 36,435,014.28 | ||
其他说明：其他变动为清算子公司中船（广州）新能源有限公司（以下简称“中船新能源”）的应收账款坏账准备减少。
5、本年实际核销的应收账款情况
无。
6、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备年末余额 |
| 单位1 | 469,118,821.19 | 510,933,500.00 | 980,052,321.19 | 22.01 | |
| 单位2 | 207,317,600.00 | 15,890,400.00 | 223,208,000.00 | 5.01 | |
| 单位3 | 173,626,000.00 | 173,626,000.00 | 3.90 | ||
| 单位4 | 173,550,089.81 | 173,550,089.81 | 3.90 | ||
| 单位5 | 136,370,623.34 | 136,370,623.34 | 3.06 | ||
| 合计 | 1,159,983,134.34 | 526,823,900.00 | 1,686,807,034.34 | 37.88 |
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(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 36,020,527.31 | 13,194,089.30 |
| 应收账款 | 240,182,924.54 | 98,694,456.50 |
| 合计 | 276,203,451.85 | 111,888,545.80 |
其他说明：本集团视日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故本集团将账面剩余信用等级较高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。本集团因销售商品、提供服务等取得的数字化应收账款债权凭证，管理业务模式以收取合同现金流量为目标的，在“应收账款”项目中列示；既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，在“应收款项融资”项目中列示。
2、应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年新增 | 本年终止确认 | 其他变动 | 年末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 13,194,089.30 | 82,106,271.80 | 59,279,833.79 | 36,020,527.31 | ||
| 应收账款 | 98,694,456.50 | 230,983,657.73 | 89,495,189.69 | 240,182,924.54 | ||
| 合计 | 111,888,545.80 | 313,089,929.53 | 148,775,023.48 | 276,203,451.85 |
3、年末公司已质押的应收款项融资
无。
4、年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 应收票据 | 11,701,597.69 | |
| 合计 | 11,701,597.69 |
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5、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 44,927.81 | 44,927.81 | |||
| 合计 | 44,927.81 | 44,927.81 | |||
6、本年实际核销的应收款项融资情况
无。
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,728,698,239.43 | 63.15 | 2,009,553,948.78 | 69.48 |
| 1至2年 | 443,056,828.28 | 16.19 | 663,058,322.62 | 22.93 |
| 2至3年 | 368,145,338.15 | 13.45 | 2,680,693.04 | 0.09 |
| 3年以上 | 197,389,277.18 | 7.21 | 216,795,432.13 | 7.50 |
| 合计 | 2,737,289,683.04 | 100.00 | 2,892,088,396.57 | 100.00 |
账龄超过1年的大额预付款项情况：
| 单位名称 | 与本集团关系 | 年末余额 | 其中一年以上 | 一年以上金额占预付款总额百分比（%） | 账龄 | 未结算原因 |
| 中国船舶工业贸易有限公司 | 受同一控股股东及实际控制人控制 | 408,241,929.27 | 287,480,191.86 | 10.50 | 1-2年和2-3年 | 大型设备分批验收入库 |
| 沪东重机有限公司 | 受同一控股股东及实际控制人控制 | 441,403,099.20 | 162,103,499.20 | 5.92 | 1-2年 | 大型设备分批验收入库 |
| 中船工业成套物流（广州）有限公司 | 受同一控股股东及实际控制人控制 | 125,060,165.29 | 86,462,468.53 | 3.16 | 2-3年和3年以上 | 大型设备分批验收入库 |
| 上海航天技术研究院 | 非关联方 | 53,960,700.00 | 53,960,700.00 | 1.97 | 1-2年 | 大型设备分批验收入库 |
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| 单位名称 | 与本集团关系 | 年末余额 | 其中一年以上 | 一年以上金额占预付款总额百分比（%） | 账龄 | 未结算原因 |
| 广州德内斯国际贸易有限公司 | 非关联方 | 105,989,883.20 | 43,161,955.20 | 1.58 | 1-2年 | 大型设备分批验收入库 |
| 廊坊聚力勘探科技有限公司 | 非关联方 | 53,200,000.00 | 31,667,256.60 | 1.16 | 1-2年 | 大型设备分批验收入库 |
| MTUAsiaPte.Ltd. | 非关联方 | 29,913,617.97 | 29,913,617.97 | 1.09 | 3年以上 | 大型设备分批验收入库 |
| 玫海伟尔特海洋石油工程（上海）有限公司 | 非关联方 | 34,003,103.00 | 28,604,070.00 | 1.04 | 2-3年 | 大型设备分批验收入库 |
| 武汉宝斯达船舶物资有限公司 | 非关联方 | 27,556,624.48 | 27,556,624.48 | 1.01 | 1-2年 | 大型设备分批验收入库 |
| 安庆中船柴油机有限公司 | 受同一控股股东及实际控制人控制 | 156,970,062.15 | 21,328,562.15 | 0.78 | 1-2年 | 大型设备分批验收入库 |
| 中国舰船研究设计中心 | 受同一控股股东及实际控制人控制 | 39,430,000.00 | 16,930,000.00 | 0.62 | 1-2年和2-3年 | 大型设备分批验收入库 |
| 山东威玛装备科技股份有限公司 | 非关联方 | 16,739,979.00 | 16,739,979.00 | 0.61 | 1-2年 | 大型设备分批验收入库 |
| 大连中车柴油机特种装备有限公司 | 非关联方 | 12,480,000.00 | 12,480,000.00 | 0.46 | 3年以上 | 大型设备分批验收入库 |
| 中国船舶工业物资东北有限公司 | 受同一控股股东及实际控制人控制 | 34,254,038.45 | 11,671,992.80 | 0.43 | 1-2年 | 大型设备分批验收入库 |
| 四川宏华石油设备有限公司 | 非关联方 | 29,236,449.00 | 10,716,798.00 | 0.39 | 1-2年 | 大型设备分批验收入库 |
| 合计 | 1,568,439,651.01 | 840,777,715.79 | 30.72 |
财务报表附注第
页
2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 年末余额 | 占预付款项年末余额合计数的比例（%） |
| 沪东重机有限公司 | 441,403,099.20 | 16.13 |
| 中国船舶工业贸易有限公司 | 408,241,929.27 | 14.91 |
| 中国船舶集团物资有限公司 | 273,637,066.95 | 10.00 |
| 安庆中船柴油机有限公司 | 156,970,062.15 | 5.73 |
| 中国船舶集团有限公司第七一五研究所 | 138,003,500.00 | 5.04 |
| 合计 | 1,418,255,657.57 | 51.81 |
(七)其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 63,332,234.35 | 60,834,609.19 |
| 合计 | 63,332,234.35 | 60,834,609.19 |
其他应收款项：
（1）按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 29,481,741.33 | 27,355,533.81 |
| 1至2年 | 2,689,153.25 | 22,121,885.96 |
| 2至3年 | 20,194,244.37 | 6,646,877.48 |
| 3至4年 | 6,600,000.00 | 4,894,722.51 |
| 4至5年 | 4,731,932.51 | 103,419.00 |
| 5年以上 | 183,428.36 | 104,178.36 |
| 小计 | 63,880,499.82 | 61,226,617.12 |
| 减：坏账准备 | 548,265.47 | 392,007.93 |
| 合计 | 63,332,234.35 | 60,834,609.19 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 存出保证金 | 33,629,507.46 | 42,212,692.10 |
财务报表附注第
页
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 备用金 | 9,142,944.47 | 12,027,217.94 |
| 其他往来款 | 21,108,047.89 | 6,986,707.08 |
| 合计 | 63,880,499.82 | 61,226,617.12 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 2,032.37 | 258,195.56 | 131,780.00 | 392,007.93 |
| 年初余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 153,054.74 | 188,598.00 | 341,652.74 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | -53,615.20 | -131,780.00 | -185,395.20 | |
| 年末余额 | 155,087.11 | 393,178.36 | 548,265.47 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：
1）第一阶段：未逾期押金及保证金组合、备用金及职工借款组合、集团合并
范围内关联方组合、政府单位及事业单位款项组合、账龄为2年以内的账龄组合。其中未逾期押金及保证金组合、备用金及职工借款组合、集团合并范围内关联方组合、政府单位及事业单位款项组合、账龄为0至6个月的账龄组合不计提坏账准备，账龄为6个月至1年的账龄组合坏账准备计提比例为0.5%，账龄为1至2年的账龄组合坏账准备计提比例为10%。2）第二阶段：账龄为2年以上的账龄组合。其中账龄为2至3年的账龄组合
坏账准备计提比例为30%，账龄为3至5年的账龄组合坏账准备计提比例为80%，账龄为5年以上的账龄组合坏账准备计提比例为100%。
财务报表附注第
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3）第三阶段：按单项计提坏账准备的其他应收款项。其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 60,516,639.76 | 578,197.36 | 131,780.00 | 61,226,617.12 |
| 年初余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年新增 | 2,580,689.32 | 271,992.38 | 2,852,681.70 | |
| 本年终止确认 | ||||
| 其他变动 | -67,019.00 | -131,780.00 | -198,799.00 | |
| 年末余额 | 63,097,329.08 | 783,170.74 | 63,880,499.82 |
（4）本年计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 392,007.93 | 341,652.74 | -185,395.20 | 548,265.47 | ||
| 合计 | 392,007.93 | 341,652.74 | -185,395.20 | 548,265.47 | ||
其他说明：其他变动为清算子公司中船新能源的其他应收款项坏账准备减少。
（5）本年实际核销的其他应收款项情况
无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款项年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 中国科学院南海海洋研究所 | 存出保证金 | 14,359,000.00 | 2-3年 | 22.48 |
财务报表附注第
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| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款项年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 广新海事重工股份有限公司 | 存出保证金 | 8,000,000.00 | 3-5年 | 12.52 | |
| 中船工业成套物流（广州）有限公司 | 其他往来款 | 4,601,167.67 | 1年以内 | 7.20 | |
| 广东中远海运重工有限公司 | 存出保证金 | 3,960,000.00 | 2-3年 | 6.20 | |
| 中国船舶工业物资华南有限公司 | 其他往来款 | 225,348.00 | 4-5年 | 0.35 | |
| 合计 | 31,145,515.67 | 48.75 |
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款
无。
(八)存货
1、存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,096,741,525.09 | 6,616,714.69 | 1,090,124,810.40 | 727,613,766.74 | 4,916,664.18 | 722,697,102.56 |
| 在产品 | 3,319,753,760.87 | 35,108,323.55 | 3,284,645,437.32 | 2,710,886,813.34 | 125,259,775.63 | 2,585,627,037.71 |
| 合同履约成本 | 1,059,999,027.47 | 1,059,999,027.47 | 1,045,286,680.14 | 1,045,286,680.14 | ||
| 发出商品 | 56,959.18 | 56,959.18 | ||||
| 合计 | 5,476,494,313.43 | 41,725,038.24 | 5,434,769,275.19 | 4,483,844,219.40 | 130,233,398.99 | 4,353,610,820.41 |
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,916,664.18 | 1,887,841.23 | 187,790.72 | 6,616,714.69 | ||
| 在产品 | 125,259,775.63 | 2,202,646.83 | 92,354,098.91 | 35,108,323.55 | ||
| 发出商品 | 56,959.18 | 56,959.18 | ||||
| 合计 | 130,233,398.99 | 4,090,488.06 | 92,541,889.63 | 56,959.18 | 41,725,038.24 | |
其他说明：其他变动为清算子公司中船新能源的存货跌价准备减少。
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3、计提存货跌价准备的计提标准
| 项目 | 计提标准 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 原材料 | 账面成本高于可变现净值 | 估计处置收入减去税费 | 生产再利用 |
| 在产品 | 账面成本高于可变现净值 | 估计售价减去达到销售状态的成本费用等 | 完工销售 |
| 合同履约成本 | 账面成本高于可变现净值 | 估计售价减去合同履约完成的成本费用等 | 履约完成 |
| 发出商品 | 账面成本高于可变现净值 | 估计售价减去达到销售状态的成本费用等 | 完工销售 |
4、存货年末余额含有借款费用资本化金额及其计算标准和依据
存货年末余额未含有借款费用资本化金额。
5、合同履约成本本年摊销金额的说明
合同履约成本本年摊销金额均结转入营业成本。
(九)合同资产
1、合同资产情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 与造船相关的合同资产 | 966,675,633.23 | 966,675,633.23 | 1,226,644,965.39 | 1,226,644,965.39 | ||
| 与钢结构工程相关的合同资产 | 714,127,184.95 | 714,127,184.95 | 594,662,750.10 | 594,662,750.10 | ||
| 原计入应收账款的未到期质保金 | 632,132,642.59 | 632,132,642.59 | 472,953,383.80 | 472,953,383.80 | ||
| 合计 | 2,312,935,460.77 | 2,312,935,460.77 | 2,294,261,099.29 | 2,294,261,099.29 | ||
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 与造船相关的合同资产 | -259,969,332.16 | 主要系合同履行中，按履约进度确认的合同收入早于或晚于达到收款节点收取对价的时间。确认原计入应收账款的未到期质保金。 |
| 与钢结构工程相关的合同资产 | 119,464,434.85 | |
| 应收账款的未到期质保金 | 159,179,258.79 | |
| 合计 | 18,674,361.48 |
财务报表附注第
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3、本年实际核销的合同资产情况
无。
(十)一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 297,245,486.79 | |
| 合计 | 297,245,486.79 |
(十一)其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税留抵进项税额 | 146,940,411.96 | 132,961,930.80 |
| 预缴企业所得税 | 1,475,682.91 | 1,772,068.85 |
| 合计 | 148,416,094.87 | 134,733,999.65 |
(十二)长期应收款
1、长期应收款情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 折现率区间（%） | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 347,429,376.33 | 347,429,376.33 | 394,141,383.65 | 394,141,383.65 | 2-2.42 | ||
| 其中：未实现融资收益 | 13,342,109.88 | 13,342,109.88 | 20,111,338.51 | 20,111,338.51 | |||
| 分期收款销售商品 | 1,667,760,747.37 | 50,533,654.00 | 1,617,227,093.37 | 1,813,889,151.03 | 55,494,582.40 | 1,758,394,568.63 | 1.78-9.7 |
| 小计 | 2,015,190,123.70 | 50,533,654.00 | 1,964,656,469.70 | 2,208,030,534.68 | 55,494,582.40 | 2,152,535,952.28 | |
| 减：一年内到期部分 | 297,245,486.79 | 297,245,486.79 | |||||
| 合计 | 1,717,944,636.91 | 50,533,654.00 | 1,667,410,982.91 | 2,208,030,534.68 | 55,494,582.40 | 2,152,535,952.28 | |
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2、长期应收款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,717,944,636.91 | 100.00 | 50,533,654.00 | 2.94 | 1,667,410,982.91 |
| 其中：融资租赁款 | 287,747,388.45 | 16.75 | 287,747,388.45 | ||
| 分期收款销售商品 | 1,430,197,248.46 | 83.25 | 50,533,654.00 | 3.53 | 1,379,663,594.46 |
| 合计 | 1,717,944,636.91 | 100.00 | 50,533,654.00 | 1,667,410,982.91 | |
其他说明：长期应收款按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定信用减值损失，计提坏账准备。
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,208,030,534.68 | 100.00 | 55,494,582.40 | 2.51 | 2,152,535,952.28 |
| 其中：融资租赁款 | 394,141,383.65 | 17.85 | 394,141,383.65 | ||
| 分期收款销售商品 | 1,813,889,151.03 | 82.15 | 55,494,582.40 | 3.06 | 1,758,394,568.63 |
| 合计 | 2,208,030,534.68 | 100.00 | 55,494,582.40 | 2,152,535,952.28 | |
3、长期应收款坏账准备
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 长期应收款坏账准备 | 55,494,582.40 | -4,960,928.40 | 50,533,654.00 | ||
| 合计 | 55,494,582.40 | -4,960,928.40 | 50,533,654.00 | ||
4、本年实际核销的长期应收款情况
无。
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(十三)长期股权投资
1、长期股权投资情况
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 广船国际有限公司 | 5,553,152,273.13 | -1,913,207.33 | -1,890,437.09 | -372,565,188.72 | 5,176,783,439.99 | |||||||
| 中船黄埔正力海洋工程有限公司 | 12,621,383.80 | 19,182.90 | 901,000.00 | 11,739,566.70 | ||||||||
| 广州新航人力资源服务有限公司 | 1,082,438.79 | 162,222.61 | 575,124.66 | 669,536.74 | ||||||||
| 施璐德文船重工有限公司 | 9,420,403.85 | 7,218,758.22 | 16,639,162.07 | |||||||||
| 小计 | 5,576,276,499.57 | 5,486,956.40 | -1,890,437.09 | -372,565,188.72 | 1,476,124.66 | 5,205,831,705.50 | ||||||
| 合计 | 5,576,276,499.57 | 5,486,956.40 | -1,890,437.09 | -372,565,188.72 | 1,476,124.66 | 5,205,831,705.50 | ||||||
其他说明：其他权益变动为联营企业广船国际发生同一控制下企业合并，由此产生的影响作为联营企业所有者权益的其他变动计入资本公积。
2、长期股权投资的分析
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 上市 | ||
| 非上市 | 5,205,831,705.50 | 5,576,276,499.57 |
| 合计 | 5,205,831,705.50 | 5,576,276,499.57 |
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(十四)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 上市小计 | 4,883,174,322.15 | 1,559,386,018.11 | 6,442,560,340.26 | 5,957,783.47 | 3,545,167,127.04 | 3,205,348.41 | |||||
| 中国船舶 | 4,845,786,728.48 | 1,557,263,598.56 | 6,403,050,327.04 | 4,349,898.32 | 3,545,167,127.04 | 非交易性权益工具投资 | |||||
| CMICOCEANEWTECHHOLDINGCO.,LTD | 37,387,593.67 | 2,122,419.55 | 39,510,013.22 | 1,607,885.15 | 3,205,348.41 | 非交易性权益工具投资 | |||||
| 非上市小计 | 28,144,355.07 | 15,828,000.00 | 1,728,766.88 | 39,388.31 | -9,487,900.00 | 4,517,833.64 | 141,969.10 | 21,519,268.18 | 10,000,000.00 | ||
| 黄埔区红山街社区卫生服务中心 | 2,625,588.00 | 25,255.09 | 2,650,843.09 | 1,450,843.09 | 非交易性权益工具投资 | ||||||
| 北京中船信息科技有限公司 | 574,730.02 | 295,766.22 | 870,496.24 | 70,496.24 | 非交易性权益工具投资 | ||||||
| 广州文船实业有限公司 | 865,196.84 | 32,558.75 | 832,638.09 | 101,344.10 | 452,597.63 | 非交易性权益工具投资 | |||||
| 广州鑫舟服务有限公司 | 170,685.78 | 6,829.56 | 163,856.22 | 40,625.00 | 57,431.22 | 非交易性权益工具投资 | |||||
| 中船财务有限责任公司 | 23,908,154.43 | 5,828,000.00 | 1,407,745.57 | -19,487,900.00 | 19,487,900.00 | 非交易性权益工具投资 | |||||
| 中船重型装备有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 非交易性权益工具投资 | |||||||
| 合计 | 4,911,318,677.22 | 15,828,000.00 | 1,561,114,784.99 | 39,388.31 | -9,487,900.00 | 6,447,078,173.90 | 6,099,752.57 | 3,566,686,395.22 | 13,205,348.41 | ||
其他说明：本年增减变动的其他为终止确认其他权益工具投资项目。
财务报表附注第
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2、其他权益工具的分析
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 上市 | 6,442,560,340.26 | 4,883,174,322.15 |
| 其中：中国（香港除外） | 6,403,050,327.04 | 4,845,786,728.48 |
| 非上市 | 4,517,833.64 | 28,144,355.07 |
| 合计 | 6,447,078,173.90 | 4,911,318,677.22 |
3、本年存在终止确认的情况说明
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 中船财务有限责任公司 | 19,487,900.00 | 处置股权 | |
| 中船重型装备有限公司 | 处置股权 |
(十五)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）年初余额 | 157,433,262.96 | 157,433,262.96 |
| （2）本年增加金额 | ||
| （3）本年减少金额 | ||
| （4）年末余额 | 157,433,262.96 | 157,433,262.96 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）年初余额 | 21,246,631.38 | 21,246,631.38 |
| （2）本年增加金额 | 6,537,425.04 | 6,537,425.04 |
| —计提或摊销 | 6,537,425.04 | 6,537,425.04 |
| （3）本年减少金额 | ||
| （4）年末余额 | 27,784,056.42 | 27,784,056.42 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本年增加金额 | ||
| （3）本年减少金额 | ||
| （4）年末余额 | ||
| 4．账面价值 |
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| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| （1）年末账面价值 | 129,649,206.54 | 129,649,206.54 |
| （2）年初账面价值 | 136,186,631.58 | 136,186,631.58 |
其他说明：
（1）本年确认为损益的投资性房地产折旧和摊销额为6,537,425.04元（上年：
6,537,425.04元）。
（2）本年投资性房地产计提减值准备为0元（上年：0元）。
（3）投资性房地产按所在地区及年限分析
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 位于中国境内 | 129,649,206.54 | 136,186,631.58 |
| 中期（10-50年） | 129,649,206.54 | 136,186,631.58 |
| 合计 | 129,649,206.54 | 136,186,631.58 |
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
于年末，投资性房地产包括账面价值为129,649,206.54元的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行，本集团董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提投资性房地产减值准备，也不会产生重大的追加成本。
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 船体联合车间 | 70,394,616.81 | 尚在办理中 |
| 部件焊装工场 | 56,347,871.79 | 尚在办理中 |
| 打砂涂装车间 | 2,906,717.94 | 尚在办理中 |
| 合计 | 129,649,206.54 |
(十六)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 5,171,674,516.34 | 5,354,647,353.76 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 5,171,674,516.34 | 5,354,647,353.76 |
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2、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）年初余额 | 3,290,399,643.07 | 2,443,149,444.75 | 2,459,373,372.67 | 213,809,522.94 | 8,406,731,983.43 |
| （2）本年增加金额 | 277,956,068.14 | 125,633,962.04 | 21,198,739.55 | 33,694,453.33 | 458,483,223.06 |
| —购置 | 1,988,465.50 | 13,703,555.48 | 33,694,453.33 | 49,386,474.31 | |
| —在建工程转入 | 277,956,068.14 | 123,645,496.54 | 401,601,564.68 | ||
| —外币报表折算差异 | 7,495,184.07 | 7,495,184.07 | |||
| （3）本年减少金额 | 38,214,831.04 | 411,021,759.61 | 3,068,343.76 | 452,304,934.41 | |
| —处置或报废 | 38,214,831.04 | 411,021,759.61 | 3,068,343.76 | 452,304,934.41 | |
| —合并范围减少转出 | |||||
| （4）年末余额 | 3,568,355,711.21 | 2,530,568,575.75 | 2,069,550,352.61 | 244,435,632.51 | 8,412,910,272.08 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）年初余额 | 1,157,637,880.20 | 1,387,502,798.09 | 295,826,543.18 | 163,434,440.68 | 3,004,401,662.15 |
| （2）本年增加金额 | 131,669,538.38 | 113,819,005.48 | 83,966,509.60 | 22,444,858.52 | 351,899,911.98 |
| —计提 | 131,669,538.38 | 113,819,005.48 | 83,966,509.60 | 22,444,858.52 | 351,899,911.98 |
| （3）本年减少金额 | 1,162,545.00 | 36,250,804.88 | 77,591,146.77 | 2,753,037.81 | 117,757,534.46 |
| —处置或报废 | 36,250,804.88 | 77,591,146.77 | 2,753,037.81 | 116,594,989.46 | |
| —其他减少转出 | 1,162,545.00 | 1,162,545.00 | |||
| （4）年末余额 | 1,288,144,873.58 | 1,465,070,998.69 | 302,201,906.01 | 183,126,261.39 | 3,238,544,039.67 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）年初余额 | 2,711,632.85 | 44,899,190.51 | 72,144.16 | 47,682,967.52 | |
| （2）本年增加金额 | |||||
| （3）本年减少金额 | 91,722.73 | 44,899,190.51 | 338.21 | 44,991,251.45 | |
| —处置或报废 | 91,722.73 | 44,899,190.51 | 338.21 | 44,991,251.45 | |
| （4）年末余额 | 2,619,910.12 | 71,805.95 | 2,691,716.07 | ||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）年末账面价值 | 2,280,210,837.63 | 1,062,877,666.94 | 1,767,348,446.60 | 61,237,565.17 | 5,171,674,516.34 |
| （2）年初账面价值 | 2,132,761,762.87 | 1,052,935,013.81 | 2,118,647,638.98 | 50,302,938.10 | 5,354,647,353.76 |
其他说明：
本年确认为损益的固定资产的折旧351,899,911.98元（上年金额：324,278,753.52元）；本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为401,601,564.68元；本年累计折旧其他减少转出为固定资产类别调整。
财务报表附注第
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3、暂时闲置的固定资产
无。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 11,923,049.50 |
| 机器设备 | 51,379,586.21 |
| 运输设备 | 1,333,723,499.55 |
| 其他设备 | 15,875,986.44 |
| 合计 | 1,412,902,121.70 |
5、房屋建筑物按所在地区及年限分析
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 位于中国境内 | 2,280,210,837.63 | 2,132,761,762.87 |
| 其中：中期（10-50年） | 2,241,342,027.36 | 2,124,551,097.74 |
| 短期（10年以内） | 38,868,810.27 | 8,210,665.13 |
| 合计 | 2,280,210,837.63 | 2,132,761,762.87 |
6、未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 7,995,628.66 | 手续不全，正在办理中 |
7、固定资产清理
无。
(十七)在建工程
1、在建工程及工程物资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 340,768,631.96 | 340,768,631.96 | 277,049,817.31 | 34,482.76 | 277,015,334.55 | |
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 340,768,631.96 | 340,768,631.96 | 277,049,817.31 | 34,482.76 | 277,015,334.55 | |
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2、在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 海上风电装备南翼一期项目 | 193,984,738.87 | 193,984,738.87 | 365,741.83 | 365,741.83 | ||
| 项目提前实施 | 45,685,600.51 | 45,685,600.51 | 22,078,025.90 | 22,078,025.90 | ||
| 居区项目 | 35,805,659.15 | 35,805,659.15 | 35,805,659.15 | 35,805,659.15 | ||
| 技改项目 | 32,651,562.63 | 32,651,562.63 | 67,462,140.42 | 67,462,140.42 | ||
| 海上风电装备南翼二期项目 | 12,100,020.67 | 12,100,020.67 | ||||
| 挥发性有机物（VOCs）治理工艺提升改造项目 | 5,204,276.51 | 5,204,276.51 | ||||
| 龙穴厂区补充完善海洋工程装备生产设施项目 | 45,716,568.89 | 45,716,568.89 | ||||
| 200吨门座吊搬迁适应性改造项目 | 24,440,244.27 | 24,440,244.27 | ||||
| 项目八 | 21,218,786.30 | 21,218,786.30 | ||||
| 150米浮船坞修理靠泊沉坞坑改造 | 20,047,828.97 | 20,047,828.97 | ||||
| 项目十 | 11,403,997.39 | 11,403,997.39 | ||||
| 项目九 | 9,137,643.83 | 9,137,643.83 | ||||
| 轻切割气化系统试验装置 | 34,482.76 | 34,482.76 | ||||
| 其他项目 | 15,336,773.62 | 15,336,773.62 | 19,338,697.60 | 19,338,697.60 | ||
| 合计 | 340,768,631.96 | 340,768,631.96 | 277,049,817.31 | 34,482.76 | 277,015,334.55 | |
财务报表附注第
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3、重要的在建工程项目本年变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 海上风电装备南翼一期项目 | 252,259,439.80 | 365,741.83 | 193,618,997.04 | 193,984,738.87 | 76.90 | 在建 | 自筹 | |||||
| 项目提前实施 | 298,000,000.00 | 22,078,025.90 | 127,037,737.81 | 103,430,163.20 | 45,685,600.51 | 50.04 | 在建 | 自筹 | ||||
| 技改项目 | 145,000,000.00 | 67,462,140.42 | 94,427,332.84 | 129,237,910.63 | 32,651,562.63 | 100.00 | 在建 | 自筹 | ||||
| 海上风电装备南翼二期项目 | 103,000,000.00 | 12,100,020.67 | 12,100,020.67 | 11.75 | 在建 | 自筹 | ||||||
| 挥发性有机物（VOCs）治理工艺提升改造项目 | 59,900,000.00 | 5,204,276.51 | 5,204,276.51 | 8.69 | 在建 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 89,905,908.15 | 432,388,364.87 | 232,668,073.83 | 289,626,199.19 |
财务报表附注第
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4、本年计提在建工程减值准备情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 计提原因 | |
| 计提 | 其他变动 | ||||
| 轻切割气化系统试验装置 | 34,482.76 | -34,482.76 | |||
| 合计 | 34,482.76 | -34,482.76 | |||
其他说明：其他变动为清算子公司中船新能源的在建工程减值准备减少。
(十八)使用权资产
| 项目 | 土地 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 33,250,756.72 | 293,878,327.95 | 327,129,084.67 |
| （2）本年增加金额 | 26,397,693.00 | 65,274,991.76 | 91,672,684.76 |
| —新增租赁 | 26,397,693.00 | 65,274,991.76 | 91,672,684.76 |
| （3）本年减少金额 | 33,250,756.72 | 43,877,638.94 | 77,128,395.66 |
| —租赁到期 | 33,250,756.72 | 43,877,638.94 | 77,128,395.66 |
| （4）年末余额 | 26,397,693.00 | 315,275,680.77 | 341,673,373.77 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）年初余额 | 27,048,269.35 | 116,179,305.05 | 143,227,574.40 |
| （2）本年增加金额 | 6,599,423.28 | 79,006,029.89 | 85,605,453.17 |
| —计提 | 6,599,423.28 | 79,006,029.89 | 85,605,453.17 |
| （3）本年减少金额 | 27,048,269.35 | 37,309,374.04 | 64,357,643.39 |
| —租赁到期 | 27,048,269.35 | 37,309,374.04 | 64,357,643.39 |
| （4）年末余额 | 6,599,423.28 | 157,875,960.90 | 164,475,384.18 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本年增加金额 | |||
| （3）本年减少金额 | |||
| （4）年末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）年末账面价值 | 19,798,269.72 | 157,399,719.87 | 177,197,989.59 |
| （2）年初账面价值 | 6,202,487.37 | 177,699,022.90 | 183,901,510.27 |
其他说明：本年确认为损益的使用权资产折旧额为85,605,453.17元（上年金额：
62,184,668.38元）。
财务报表附注第
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(十九)无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）年初余额 | 1,014,357,263.86 | 138,038,046.05 | 1,063,675.00 | 1,153,458,984.91 |
| （2）本年增加金额 | 7,529,135.68 | 7,529,135.68 | ||
| —购置 | 7,529,135.68 | 7,529,135.68 | ||
| （3）本年减少金额 | ||||
| （4）年末余额 | 1,014,357,263.86 | 145,567,181.73 | 1,063,675.00 | 1,160,988,120.59 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）年初余额 | 170,927,322.75 | 71,109,519.09 | 989,425.00 | 243,026,266.84 |
| （2）本年增加金额 | 29,834,219.23 | 1,605,393.65 | 74,250.00 | 31,513,862.88 |
| —计提 | 29,834,219.23 | 1,605,393.65 | 74,250.00 | 31,513,862.88 |
| （3）本年减少金额 | ||||
| （4）年末余额 | 200,761,541.98 | 72,714,912.74 | 1,063,675.00 | 274,540,129.72 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）年初余额 | ||||
| （2）本年增加金额 | ||||
| （3）本年减少金额 | ||||
| （4）年末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）年末账面价值 | 813,595,721.88 | 72,852,268.99 | 886,447,990.87 | |
| （2）年初账面价值 | 843,429,941.11 | 66,928,526.96 | 74,250.00 | 910,432,718.07 |
其他说明：
（1）本年没有通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）本年确认为损益的无形资产摊销额为31,513,862.88元（上年金额：
31,008,009.77元）。
（3）土地使用权按所在地区及年限分析
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 位于中国境内 | 813,595,721.88 | 843,429,941.11 |
| 其中：中期（10-50年） | 813,595,721.88 | 843,429,941.11 |
| 合计 | 813,595,721.88 | 843,429,941.11 |
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2、使用寿命不确定的知识产权
无。
3、具有重要影响的单项知识产权
无。
4、所有权或使用权受到限制的知识产权
无。
5、未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
(二十)长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 通用工装 | 21,186,719.56 | 199,711.49 | 6,021,068.65 | 15,365,362.40 | |
| 集体宿舍改造工程 | 10,172,921.34 | 1,162,619.64 | 9,010,301.70 | ||
| 高跨屋面修复工程 | 7,037,330.44 | 804,266.28 | 6,233,064.16 | ||
| 饭堂改造工程 | 5,237,173.45 | 1,879,034.02 | 1,010,129.25 | 6,106,078.22 | |
| 造船事业部13米横梁 | 4,170,571.82 | 862,876.92 | 3,307,694.90 | ||
| 深中通道项目营地废旧板房 | 2,212,389.38 | 221,238.95 | 1,991,150.43 | ||
| 临时饭堂改造 | 983,452.82 | 369,812.97 | 202,989.96 | 1,150,275.83 | |
| 其他项目 | 795,449.25 | 190,566.04 | 173,346.96 | 812,668.33 | |
| 合计 | 49,583,618.68 | 4,851,513.90 | 10,458,536.61 | 43,976,595.97 |
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(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 1,764,471,126.65 | 265,069,091.88 | 1,615,189,009.29 | 263,757,656.63 |
| 资产减值准备 | 131,240,214.45 | 19,946,161.58 | 220,343,675.16 | 39,042,596.41 |
| 预计负债 | 190,609,712.85 | 34,217,685.93 | 138,262,172.20 | 22,975,868.67 |
| 离岗退养员工薪酬 | 120,600,000.00 | 18,159,000.00 | 120,600,000.00 | 18,159,000.00 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 3,112,669.07 | 466,900.36 | 10,376,142.17 | 1,556,421.33 |
| 交易性金融工具公允价值变动 | 26,937,677.66 | 4,040,651.65 | 5,919,716.73 | 887,957.51 |
| 租赁负债 | 184,160,984.42 | 27,471,892.46 | 190,860,949.20 | 28,580,003.73 |
| 合计 | 2,421,132,385.10 | 369,371,383.86 | 2,301,551,664.75 | 374,959,504.28 |
2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 3,547,105,815.88 | 886,582,585.08 | 2,002,781,792.30 | 499,207,621.70 |
| 交易性金融工具公允价值变动 | 8,903,878.79 | 1,335,581.82 | 27,565,646.99 | 4,134,847.04 |
| 使用权资产 | 177,197,989.67 | 26,404,524.63 | 183,901,510.27 | 27,531,263.07 |
| 合计 | 3,733,207,684.34 | 914,322,691.53 | 2,214,248,949.56 | 530,873,731.81 |
3、未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 693,473.61 | 46,617,216.56 |
| 可抵扣亏损 | 651,338,874.25 | 572,580,403.00 |
| 合计 | 652,032,347.86 | 619,197,619.56 |
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4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2023年度 | 1,967,676.82 | ||
| 2024年度 | 15,135,509.71 | 22,708,171.57 | |
| 2025年度 | 38,076,062.99 | ||
| 2026年度 | 6,900,789.50 | 6,947,675.67 | |
| 2027年度 | 15,826,410.23 | 15,864,018.23 | |
| 2028年度 | 33,041,136.79 | 5,782,211.92 | |
| 2029年度 | 233,487.78 | 233,487.78 | |
| 2030年度 | 13,267,150.80 | 13,267,150.80 | |
| 2031年度 | 7,508,524.46 | 7,508,524.46 | |
| 2032年度 | 460,225,422.76 | 460,225,422.76 | |
| 2033年度 | 99,200,442.22 | ||
| 合计 | 651,338,874.25 | 572,580,403.00 |
(二十二)其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待核销搬迁支出 | 528,571,723.97 | 528,571,723.97 | 518,012,629.44 | 518,012,629.44 | ||
| 非流动资产预付款 | 51,074,453.07 | 51,074,453.07 | 53,871,633.43 | 53,871,633.43 | ||
| 套期工具 | 16,838,807.02 | 16,838,807.02 | 164,488,610.39 | 164,488,610.39 | ||
| 合计 | 596,484,984.06 | 596,484,984.06 | 736,372,873.26 | 736,372,873.26 | ||
其他说明：待核销搬迁支出系文冲船厂因部分船坞停产所发生的资产清理、人工支出等，在处置资产终止确认时转入损益。
(二十三)所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 6,721,645,074.73 | 6,721,645,074.73 | 使用受限 | 三个月以上定期存款、保证金等 |
| 应收票据 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 质押 | 质押的应收票据 |
| 合计 | 6,722,645,074.73 | 6,722,645,074.73 | ||
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| 项目 | 年初 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 3,743,786,475.45 | 3,743,786,475.45 | 使用受限 | 三个月以上定期存款、保证金等 |
| 应收票据 | 22,469,820.40 | 22,469,820.40 | 质押 | 质押的应收票据 |
| 合计 | 3,766,256,295.85 | 3,766,256,295.85 | ||
(二十四)短期借款
1、短期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 34,026,916.67 | |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 100,058,055.56 | |
| 信用借款 | 746,487,400.00 | 2,780,950,083.36 |
| 合计 | 780,514,316.67 | 2,881,008,138.92 |
其他说明：质押借款的质押物为专利权。
2、已逾期未偿还的短期借款
无。
3、短期借款的加权平均年利率
于年末，短期借款的加权平均年利率为2.1818%。
(二十五)交易性金融负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 交易性金融负债 | ||
| 其中：发行的交易性债券 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 24,854,342.66 | 5,919,716.73 |
| 合计 | 24,854,342.66 | 5,919,716.73 |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的指定理由和依据：在初始确认时，能够消除或显著减少会计错配。
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(二十六)应付票据
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,148,671,895.63 | 815,586,951.54 |
| 财务公司承兑汇票 | 1,000,753,377.78 | 1,532,362,702.99 |
| 商业承兑汇票 | 1,733,218,344.52 | 636,443,247.11 |
| 合计 | 3,882,643,617.93 | 2,984,392,901.64 |
其他说明：
本年末已到期未支付的应付票据总额为0元（年初金额为0元）。本集团上述年末应付票据的账龄在180天之内的为3,882,643,617.93元，181-360天的为0元。
(二十七)应付账款
1、应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 物资采购 | 3,495,821,088.81 | 3,363,113,360.88 |
| 在建工程款 | 68,578,031.65 | 103,896,678.80 |
| 质保金 | 721,806,399.22 | 607,774,570.24 |
| 其他工程及劳务 | 583,777,835.77 | 466,660,332.15 |
| 合计 | 4,869,983,355.45 | 4,541,444,942.07 |
2、根据交易日期的应付账款账龄分析
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 2,856,000,087.76 | 2,898,973,831.53 |
| 1至2年 | 921,570,784.26 | 722,405,286.28 |
| 2至3年 | 313,755,269.84 | 157,953,524.07 |
| 3年以上 | 778,657,213.59 | 762,112,300.19 |
| 合计 | 4,869,983,355.45 | 4,541,444,942.07 |
其中，账龄超过1年的重要应付账款：
| 项目 | 年末余额 | 其中：一年以上金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司 | 211,817,565.96 | 82,780,688.00 | 暂估欠款及质保金 |
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| 项目 | 年末余额 | 其中：一年以上金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国航天科工飞航技术研究院 | 171,332,600.00 | 144,615,500.00 | 暂估欠款及质保金 |
| 广州中船文冲实业有限公司 | 136,075,591.38 | 120,436,534.06 | 暂估欠款及质保金 |
| 南京科瑞达电子装备有限责任公司 | 101,282,774.00 | 101,282,774.00 | 暂估欠款及质保金 |
| 中国船舶集团有限公司第七一五研究所 | 68,203,100.00 | 68,203,100.00 | 暂估欠款及质保金 |
| 中国船舶集团广州船舶工业有限公司 | 62,257,397.76 | 54,197,908.77 | 暂估欠款及质保金 |
| 上海船舶运输科学研究所 | 48,762,486.38 | 16,720,097.00 | 暂估欠款及质保金 |
| 中国航天科工集团第三研究院 | 45,554,600.00 | 45,554,600.00 | 暂估欠款及质保金 |
| 华联船舶有限公司 | 26,244,902.81 | 26,244,902.81 | 暂估欠款及质保金 |
| 中国船舶及海洋工程设计研究院 | 25,257,932.08 | 15,844,200.00 | 暂估欠款及质保金 |
| 中国船舶集团有限公司第七二六研究所 | 24,914,500.00 | 24,914,500.00 | 暂估欠款及质保金 |
| 成都飞机工业（集团）有限责任公司 | 24,126,000.00 | 20,640,000.00 | 暂估欠款及质保金 |
| 温州市博弘电器有限公司 | 19,673,429.58 | 19,673,429.58 | 暂估欠款及质保金 |
| 北车（大连）柴油及特种装备有限公司 | 17,306,666.67 | 17,306,666.67 | 暂估欠款及质保金 |
| 广船国际有限公司 | 20,034,017.15 | 20,027,867.30 | 未到期质保金 |
| 合计 | 1,002,843,563.77 | 778,442,768.19 |
(二十八)合同负债
1、合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 造船产品合同负债 | 13,654,043,700.50 | 10,754,664,476.28 |
| 海工产品合同负债 | 828,067,526.53 | 515,990,899.69 |
| 钢结构合同负债 | 88,095,564.43 | 161,442,885.98 |
| 船舶修理及改造合同负债 | 659,378,313.34 | 489,647,166.73 |
| 机电产品及其他合同负债 | 143,974,922.89 | 57,846,875.44 |
| 合计 | 15,373,560,027.69 | 11,979,592,304.12 |
其他说明：在本年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入金额5,863,355,156.73元。
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2、账龄超过一年的重要合同负债
| 项目 | 年末余额 | 其中：一年以上金额 | 未结转原因 |
| EVERGREENMARINE(ASIA)PTE.LTD. | 1,824,328,108.86 | 1,334,493,722.16 | 合同未履约完成 |
| SCHOELLERNAVINVESTLTD | 537,790,820.40 | 170,919,187.00 | 合同未履约完成 |
| CASHIPPINGCOMPANYLIMITED | 244,960,985.00 | 152,977,000.00 | 合同未履约完成 |
| 国能远海航运有限公司 | 219,748,000.00 | 109,874,000.00 | 合同未履约完成 |
| 中国海监总队 | 74,595,811.99 | 74,595,811.99 | 合同未履约完成 |
| CAPESERRATSHIPPINGLIMITED | 69,896,234.40 | 22,195,957.20 | 合同未履约完成 |
| AALDUBAISHIPPINGLIMITED | 65,637,084.90 | 48,174,567.20 | 合同未履约完成 |
| AALDAMMAMSHIPPINGLIMITED | 48,174,567.20 | 48,174,567.20 | 合同未履约完成 |
| SEACONSHIPPINGGROUPLIMITED | 36,631,484.30 | 17,055,397.60 | 合同未履约完成 |
| 中铁重工有限公司 | 28,395,179.61 | 24,273,377.42 | 合同未履约完成 |
| ALLIANCEOFFSHOREDRILLINGPTELTD | 17,700,944.37 | 17,700,944.37 | 合同未履约完成 |
| 合计 | 3,167,859,221.03 | 2,020,434,532.14 |
3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 造船产品合同负债 | 2,899,379,224.22 | 时点法确认收入时，预收合同款与验收时点存在差异。时段法确认收入时，收款进度与履约进度存在差异。 |
| 海工产品合同负债 | 312,076,626.84 | |
| 钢结构合同负债 | -73,347,321.55 | |
| 船舶修理及改造合同负债 | 169,731,146.61 | |
| 机电产品及其他合同负债 | 86,128,047.45 | |
| 合计 | 3,393,967,723.57 |
(二十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 1,179,807.93 | 3,019,087,304.31 | 3,018,883,734.93 | 1,383,377.31 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 176,518,152.91 | 176,518,152.91 |
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| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 辞退福利 | 5,911,737.00 | 5,911,737.00 | ||
| 合计 | 1,179,807.93 | 3,201,517,194.22 | 3,201,313,624.84 | 1,383,377.31 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 993,822,774.38 | 993,822,774.38 | ||
| （2）职工福利费 | 24,485,886.09 | 24,485,886.09 | ||
| （3）社会保险费 | 55,788,675.60 | 55,788,675.60 | ||
| 其中：医疗及生育保险费 | 53,072,049.82 | 53,072,049.82 | ||
| 工伤保险费 | 2,716,625.78 | 2,716,625.78 | ||
| （4）住房公积金 | 94,324,722.00 | 94,324,722.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,179,807.93 | 28,623,702.67 | 28,420,133.29 | 1,383,377.31 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）外包劳务费及其他 | 1,822,041,543.57 | 1,822,041,543.57 | ||
| 合计 | 1,179,807.93 | 3,019,087,304.31 | 3,018,883,734.93 | 1,383,377.31 |
3、设定提存计划列示
本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。本集团本年应分别向养老保险、年金、失业保险计划缴存费用如下：
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 107,331,882.27 | 107,331,882.27 | ||
| 失业保险费 | 5,100,703.64 | 5,100,703.64 | ||
| 企业年金缴费 | 64,085,567.00 | 64,085,567.00 | ||
| 合计 | 176,518,152.91 | 176,518,152.91 |
其他说明：本集团本年应向参与的设定提存计划缴存费用人民币176,518,152.91元（上年：人民币164,305,763.81元）。于年末，本集团尚有人民币0元（年初：人民币0元）的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付的，有关应缴存费用已于报告
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期后支付。
(三十)应交税费
| 税费项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 35,016,275.07 | 44,916,491.22 |
| 企业所得税 | 14,339,340.72 | 14,495,572.40 |
| 个人所得税 | 20,165,449.19 | 15,534,190.62 |
| 城市维护建设税 | 744,202.35 | 309,168.07 |
| 房产税 | 777,350.50 | 571,242.84 |
| 教育费附加 | 531,573.10 | 220,834.36 |
| 土地使用税 | 919.92 | 919.92 |
| 印花税 | 1,126,005.64 | 658,504.82 |
| 环境保护税 | 37,499.29 | 21,380.14 |
| 合计 | 72,738,615.78 | 76,728,304.39 |
(三十一)其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 761,937.23 | 761,400.08 |
| 其他应付款项 | 248,255,473.41 | 272,435,496.51 |
| 合计 | 249,017,410.64 | 273,196,896.59 |
1、应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 761,937.23 | 761,400.08 |
| 其中：应付A股股利 | 82,926.66 | 82,389.51 |
| 应付H股股利 | 679,010.57 | 679,010.57 |
| 合计 | 761,937.23 | 761,400.08 |
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 存入保证金 | 123,444,892.68 | 97,392,301.25 |
财务报表附注第
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| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付暂收款 | 124,810,580.73 | 175,043,195.26 |
| 合计 | 248,255,473.41 | 272,435,496.51 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| SEAFOXINTERNATIONALLIMITED | 22,537,445.60 | 存入保证金 |
| 广州开发区财政国库集中支付中心 | 4,897,000.00 | 代收代付款 |
| 中国船舶集团公司第七〇三研究所 | 2,957,100.00 | 待付修理费 |
| 广州市市场监督管理局 | 1,630,951.00 | 履约保证金 |
| 广东省社会保险基金管理局 | 1,232,996.02 | 待付社保清缴费用 |
| 广东省市场监督管理局代付专用户 | 1,100,000.00 | 待付资励性后补助 |
| 苏州船用动力系统股份有限公司 | 1,080,000.00 | 应付未付款项 |
| 合计 | 35,435,492.62 |
(三十二)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,000,754,722.23 | 1,382,939,827.78 |
| 一年内到期的租赁负债 | 63,048,670.64 | 76,275,564.64 |
| 合计 | 1,063,803,392.87 | 1,459,215,392.42 |
(三十三)其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 97,246,689.15 | 42,125,129.12 |
| 期末未终止确认的供应链票据 | 37,154,957.75 | 47,770,567.42 |
| 撤单船舶预收款项 | 17,700,944.37 | 17,700,944.37 |
| 未终止确认的保理业务 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 期末已背书未到期未终止确认的应收票据 | 36,075,017.85 | |
| 合计 | 167,102,591.27 | 158,671,658.76 |
财务报表附注第
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(三十四)长期借款
长期借款分类：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 4,315,069,423.70 | 3,613,187,337.78 |
| 合计 | 4,315,069,423.70 | 3,613,187,337.78 |
| 上述借款的账面值须于以下期间偿还： | ||
| 一年内 | 1,000,754,722.23 | 1,382,939,827.78 |
| 资产负债表日后超过一年，但不超过两年 | 10,000,000.00 | 1,000,824,266.67 |
| 资产负债表日后超过两年，但不超过五年 | 2,101,282,570.14 | |
| 资产负债表日后超过五年 | 1,203,032,131.33 | 1,229,423,243.33 |
| 减：流动负债项下所示一年内到期的款项 | 1,000,754,722.23 | 1,382,939,827.78 |
| 非流动负债项下所示款项 | 3,314,314,701.47 | 2,230,247,510.00 |
其他说明：
担保情况：于年末，无保证借款。利率详情：长期借款利率主要在0-2.51%区间变动。于年末，长期借款的加权平均年利率为1.9499%。
(三十五)租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额 | 196,120,972.32 | 205,142,269.14 |
| 减：未确认融资费用 | 11,959,987.90 | 14,281,319.94 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 63,048,670.64 | 76,275,564.64 |
| 合计 | 121,112,313.78 | 114,585,384.56 |
(三十六)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 104,528,746.89 | 120,600,000.00 |
| 二、辞退福利 | ||
| 三、其他长期福利 | ||
| 四、购房援助款 | 8,335,701.23 | 8,474,455.73 |
| 合计 | 112,864,448.12 | 129,074,455.73 |
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其他说明：年末设定受益计划为黄埔文冲、文冲船厂、黄船海工和文船重工根据国资委相关规定，确认的“三类人员”（离休、退休和内退）费用。
2、设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1．年初余额 | 120,600,000.00 | 143,437,341.45 |
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 3,566,325.00 | -8,056,348.00 |
| （1）当期服务成本 | ||
| （2）过去服务成本 | ||
| （3）结算利得（损失以“－”表示） | ||
| （4）利息净额 | 3,566,325.00 | -8,056,348.00 |
| 3．计入其他综合收益的设定受益成本 | -9,857,702.17 | |
| （1）精算利得（损失以“－”表示） | -9,857,702.17 | |
| 4．其他变动 | -19,637,578.11 | -4,923,291.28 |
| （1）结算时支付的对价 | ||
| （2）已支付的福利 | -19,637,578.11 | -4,923,291.28 |
| 5．年末余额 | 104,528,746.89 | 120,600,000.00 |
（2）设定受益计划净负债（净资产）
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1．年初余额 | 120,600,000.00 | 143,437,341.45 |
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 3,566,325.00 | -8,056,348.00 |
| 3．计入其他综合收益的设定受益成本 | -9,857,702.17 | |
| 4．其他变动 | -19,637,578.11 | -4,923,291.28 |
| 5．年末余额 | 104,528,746.89 | 120,600,000.00 |
3、离职福利精算假设及敏感性分析
（1）精算评估报告由韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司于2023年2月2日出具。精算师：伍海川，北美精算师，美国精算师学会会员，中国精算师，特许企业风险分析师。
（2）精算计算方法：预期累计福利单位法
（3）精算假设
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折现率：2.75%，参考中国国债收益率。死亡率：中国人身保险业经验生命表（2010-2013）-养老类业务男表/女表现有离休人员和现有退休人员的补充医疗福利年增长率：6.50%现有内退人员的生活费年增长率：4.50%现有内退人员的社会保险缴费和住房公积金单位缴费年增长率：4.50%。
（4）精算假设的敏感性分析
| 折现率的敏感度分析 | 设定受益计划义务现值变动（万元） |
| 提高0.25个百分点 | -216 |
| 降低0.25个百分点 | 225 |
(三十七)预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 173,236,013.99 | 136,631,165.79 | 计提的产品保修费 |
| 待执行的亏损合同 | 15,693,015.22 | 119,445.32 | 计提与合同成本有关的减值准备 |
| 合计 | 188,929,029.21 | 136,750,611.11 |
其他说明：船舶及海工建造、配套及船舶贸易等业务，在完工交付时根据合同和预计发生的金额计提产品保修费，计入销售费用和预计负债。合同有约定保修费金额或计提比例的，按照合同约定计提；合同未做约定的，一般按照合同收入金额的
0.5%-1%计提，其中首制船等特殊订单的计提比例为0.5%-1.5%。
(三十八)递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 87,673,373.52 | 24,520,037.56 | 72,765,828.22 | 39,427,582.86 | 与资产/收益相关 |
| 合计 | 87,673,373.52 | 24,520,037.56 | 72,765,828.22 | 39,427,582.86 |
(三十九)其他非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 被套期项目 | 78,892,468.71 | 166,058,913.54 |
| 合计 | 78,892,468.71 | 166,058,913.54 |
(四十)股本
本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下：
本年数
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| 项目 | 年初余额 | 本年变动增（+）减（－） | 年末余额 | ||||||
| 金额 | 比例（%） | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 金额 | 比例（%） | |
| 无限售条件股份： | |||||||||
| 人民币普通股 | 821,435,181.00 | 58.11 | 821,435,181.00 | 58.11 | |||||
| 境外上市外资股 | 592,071,197.00 | 41.89 | 592,071,197.00 | 41.89 | |||||
| 有限售条件股份： | |||||||||
| 人民币普通股 | |||||||||
| 外资持股 | |||||||||
| 股份总额 | 1,413,506,378.00 | 100.00 | 1,413,506,378.00 | 100.00 | |||||
上年数
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增（+）减（－） | 年末余额 | ||||||
| 金额 | 比例（%） | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 金额 | 比例（%） | |
| 无限售条件股份： | |||||||||
| 人民币普通股 | 821,435,181.00 | 58.11 | 821,435,181.00 | 58.11 | |||||
| 境外上市外资股 | 592,071,197.00 | 41.89 | 592,071,197.00 | 41.89 | |||||
| 有限售条件股份： | |||||||||
| 人民币普通股 | |||||||||
| 外资持股 | |||||||||
| 股份总额 | 1,413,506,378.00 | 100.00 | 1,413,506,378.00 | 100.00 | |||||
其他说明：本公司所有股份均为每股面值人民币1元的普通股。
(四十一)资本公积
本年数
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 9,308,196,115.28 | 9,308,196,115.28 | ||
| 其他资本公积 | 49,524,714.42 | 372,565,188.72 | -323,040,474.3 | |
| 原制度资本公积转入 | 18,260,878.79 | 18,260,878.79 | ||
| 合计 | 9,375,981,708.49 | 372,565,188.72 | 9,003,416,519.77 |
其他说明：本年其他资本公积减少，系联营企业广船国际发生同一控制下企业合并，由此产生的影响作为联营企业所有者权益的其他变动计入资本公积，以及对联营企
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业广船国际持股比例因其他方对其增资而被动稀释后，应享有净资产份额变动确认的资本公积变动。上年数
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 9,308,196,115.28 | 9,308,196,115.28 | ||
| 其他资本公积 | 67,095,324.30 | 80,181.87 | 17,650,791.75 | 49,524,714.42 |
| 原制度资本公积转入 | 18,260,878.79 | 18,260,878.79 | ||
| 合计 | 9,393,552,318.37 | 80,181.87 | 17,650,791.75 | 9,375,981,708.49 |
其他说明：上年其他资本公积增加，系按持股比例确认的联营企业资本公积和专项储备变动，以及少数股东对子公司增资确认的资本公积增加；上年其他资本公积减少，系对联营企业持股比例因其他方对其增资而被动稀释后，应享有净资产份额变动确认的资本公积减少。
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(四十二)其他综合收益
本年数
| 项目 | 年初余额 | 本年金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,450,972,215.57 | 1,559,184,959.59 | 391,685,136.59 | 1,166,843,992.86 | 655,830.14 | 10,628,135.51 | 2,607,188,072.92 | |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -67,382,471.26 | -67,382,471.26 | ||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 3,164,245.90 | -1,890,437.09 | -1,890,437.09 | 1,273,808.81 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,515,190,440.93 | 1,561,075,396.68 | 391,685,136.59 | 1,168,734,429.95 | 655,830.14 | 10,628,135.51 | 2,673,296,735.37 | |
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -417,370.41 | 1,394,044.20 | 755,548.91 | 638,495.29 | 338,178.50 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -417,370.41 | 1,394,044.20 | 755,548.91 | 638,495.29 | 338,178.50 | |||
| 其他综合收益合计 | 1,450,554,845.16 | 1,560,579,003.79 | 391,685,136.59 | 1,167,599,541.77 | 1,294,325.43 | 10,628,135.51 | 2,607,526,251.42 | |
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上年数
| 项目 | 年初余额 | 本年金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,867,264,923.58 | -562,311,973.40 | 724,885.11 | -138,761,002.81 | -416,292,708.01 | -7,983,147.69 | 1,450,972,215.57 | |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -67,101,055.24 | 22,901.55 | 538,909.95 | -281,416.02 | -234,592.38 | -67,382,471.26 | ||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -278,660.34 | 3,442,906.24 | 3,442,906.24 | 3,164,245.90 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,934,644,639.16 | -565,777,781.19 | 724,885.11 | -139,299,912.76 | -419,454,198.23 | -7,748,555.31 | 1,515,190,440.93 | |
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -3,512,411.02 | 5,725,340.56 | 3,095,040.61 | 2,630,299.95 | -417,370.41 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -3,512,411.02 | 5,725,340.56 | 3,095,040.61 | 2,630,299.95 | -417,370.41 | |||
| 其他综合收益合计 | 1,863,752,512.56 | -556,586,632.84 | 724,885.11 | -138,761,002.81 | -413,197,667.40 | -5,352,847.74 | 1,450,554,845.16 | |
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(四十三)专项储备
本年数
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 24,549,067.84 | 24,549,067.84 | ||
| 合计 | 24,549,067.84 | 24,549,067.84 |
上年数
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 19,618,295.84 | 19,618,295.84 | ||
| 合计 | 19,618,295.84 | 19,618,295.84 |
(四十四)盈余公积
本年数
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,091,725,649.11 | 4,724,620.94 | 1,096,450,270.05 | |
| 任意盈余公积 | 19,920,770.23 | 19,920,770.23 | ||
| 合计 | 1,111,646,419.34 | 4,724,620.94 | 1,116,371,040.28 |
其他说明：法定盈余公积，本年增加系根据公司章程的规定，按弥补亏损后母公司净利润的10%提取法定盈余公积。上年数
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,022,477,728.60 | 69,247,920.51 | 1,091,725,649.11 | |
| 任意盈余公积 | 19,920,770.23 | 19,920,770.23 | ||
| 合计 | 1,042,398,498.83 | 69,247,920.51 | 1,111,646,419.34 |
其他说明：由于会计政策变更，影响上年年初盈余公积263.30元。
(四十五)未分配利润
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 2,236,341,205.82 | 1,811,537,356.69 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 572,135.41 | 503,151.95 |
| 调整后年初未分配利润 | 2,236,913,341.23 | 1,812,040,508.64 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 48,067,553.44 | 688,459,748.15 |
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| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 10,628,135.51 | 724,885.11 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,724,620.94 | 69,247,920.51 |
| 应付普通股股利 | 14,135,063.78 | 195,063,880.16 |
| 年末未分配利润 | 2,276,749,345.46 | 2,236,913,341.23 |
其他说明：由于会计政策变更，影响上年年初未分配利润503,151.95元,影响年初未分配利润572,135.41元。本年其他综合收益结转留存收益为文冲船厂处置中船财务有限责任公司股权的所有者权益内部结转。
(四十六)少数股东权益
| 子公司名称 | 少数股权比例（%） | 年末金额 | 年初金额 |
| 黄埔文冲 | 45.46 | 3,179,848,593.10 | 3,153,415,427.53 |
| 湛江公司 | 40.00 | 3,159,176.17 | 2,906,951.26 |
| 文冲兵神 | 40.00 | 2,751,924.05 | 2,372,234.30 |
| 华顺公司 | 1.00 | 33,989.62 | 34,097.51 |
| 华隆公司 | 1.00 | 575,697.39 | 556,911.50 |
| 星际公司 | 62.50 | 3,378,395.54 | 3,248,422.85 |
| 广西重工 | 28.60 | -279,587.18 | 196,316.66 |
| 中船新能源 | 419,550.71 | ||
| 合计 | 3,189,468,188.69 | 3,163,149,912.32 |
其他说明：由于会计政策变更，影响年初少数股东权益476,605.25元。广西重工的少数股权比例28.60%为截至年末的认缴比例，少数股权实缴比例为0.10%。
(四十七)净流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 流动资产 | 29,826,609,846.07 | 25,845,135,974.86 |
| 减：流动负债 | 26,485,601,048.27 | 24,361,350,063.57 |
| 净流动资产 | 3,341,008,797.80 | 1,483,785,911.29 |
(四十八)总资产减流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资产总计 | 50,862,502,007.57 | 46,508,366,648.38 |
| 减：流动负债 | 26,485,601,048.27 | 24,361,350,063.57 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 总资产减流动负债 | 24,376,900,959.30 | 22,147,016,584.81 |
(四十九)借贷
本集团借贷汇总如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 短期借款 | 780,514,316.67 | 2,881,008,138.92 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,000,754,722.23 | 1,382,939,827.78 |
| 长期借款 | 3,314,314,701.47 | 2,230,247,510.00 |
| 合计 | 5,095,583,740.37 | 6,494,195,476.70 |
1、借贷的分析
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行借款 | ||
| -须在五年内偿还银行借款 | 3,817,521,747.93 | 4,959,601,400.03 |
| -须在五年以后偿还银行借款 | 1,203,032,131.33 | 1,229,423,243.33 |
| 其他借款 | ||
| -须在五年内偿还其他借款 | 75,029,861.11 | 305,170,833.34 |
| -须在五年以后偿还其他借款 | ||
| 合计 | 5,095,583,740.37 | 6,494,195,476.70 |
2、借贷的到期日分析
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 按要求偿还或1年以内 | 1,781,269,038.90 | 4,263,947,966.70 |
| 1至2年 | 10,000,000.00 | 1,000,824,266.67 |
| 2至5年 | 2,101,282,570.14 | |
| 5年以上 | 1,203,032,131.33 | 1,229,423,243.33 |
| 合计 | 5,095,583,740.37 | 6,494,195,476.70 |
财务报表附注第
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(五十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 15,941,256,203.17 | 14,940,086,224.22 | 12,583,224,796.39 | 11,763,984,038.35 |
| 其他业务 | 204,695,292.92 | 135,693,981.82 | 211,900,121.48 | 152,920,699.51 |
| 合计 | 16,145,951,496.09 | 15,075,780,206.04 | 12,795,124,917.87 | 11,916,904,737.86 |
主营毛利
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 主营业务收入 | 15,941,256,203.17 | 12,583,224,796.39 |
| 主营业务成本 | 14,940,086,224.22 | 11,763,984,038.35 |
| 毛利 | 1,001,169,978.95 | 819,240,758.04 |
（1）主营业务—按产品分类
| 产品名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 主营业务收入 | ||
| 船舶产品 | 13,234,152,359.60 | 7,879,946,903.05 |
| 其中： | ||
| 散货船 | 909,282,245.40 | 675,021,534.53 |
| 集装箱船 | 4,289,763,073.55 | 2,336,177,056.93 |
| 特种船及其他 | 8,035,107,040.65 | 4,868,748,311.59 |
| 海工产品 | 422,974,955.66 | 1,075,091,736.55 |
| 钢结构 | 1,342,258,685.97 | 1,534,669,498.95 |
| 船舶修理及改造 | 744,012,163.26 | 1,892,919,952.76 |
| 机电产品及其他 | 197,858,038.68 | 200,596,705.08 |
| 合计 | 15,941,256,203.17 | 12,583,224,796.39 |
| 主营业务成本 | ||
| 船舶产品 | 12,420,837,841.08 | 7,279,156,144.02 |
| 其中： | ||
| 散货船 | 900,781,057.81 | 694,158,840.87 |
| 集装箱船 | 3,707,393,859.05 | 2,090,255,832.53 |
| 特种船及其他 | 7,812,662,924.22 | 4,494,741,470.62 |
财务报表附注第
页
| 产品名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 海工产品 | 475,528,511.62 | 964,523,063.83 |
| 钢结构 | 1,182,538,673.06 | 1,461,735,412.47 |
| 船舶修理及改造 | 714,935,607.20 | 1,882,899,961.52 |
| 机电产品及其他 | 146,245,591.26 | 175,669,456.51 |
| 合计 | 14,940,086,224.22 | 11,763,984,038.35 |
（2）主营业务—按地区分类
| 地区名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 主营业务收入 | ||
| 中国（含港澳台） | 15,012,360,605.65 | 11,272,758,976.03 |
| 亚洲其他地区 | 113,381,363.81 | 34,414,243.40 |
| 欧洲 | 5,608,493.55 | |
| 大洋洲 | 357,463,321.84 | |
| 北美洲 | 1,070,591,175.83 | |
| 非洲 | 433,637,430.21 | 205,460,401.13 |
| 南美洲 | 18,804,988.11 | |
| 合计 | 15,941,256,203.17 | 12,583,224,796.39 |
| 主营业务成本 | ||
| 中国（含港澳台） | 14,059,519,021.71 | 10,469,045,467.78 |
| 亚洲其他地区 | 80,103,958.42 | 25,743,801.37 |
| 欧洲 | 3,573,871.92 | |
| 大洋洲 | 355,664,515.95 | |
| 北美洲 | 1,067,426,828.87 | |
| 非洲 | 422,856,601.82 | 201,767,940.33 |
| 南美洲 | 18,368,254.40 | |
| 合计 | 14,940,086,224.22 | 11,763,984,038.35 |
（3）其他业务收入和其他业务成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他业务收入 | ||
| 销售材料 | 126,150,963.68 | 116,410,678.13 |
| 租赁 | 55,155,122.44 | 69,630,399.54 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 提供动能 | 1,801,460.05 | 4,718,303.67 |
| 其他 | 21,587,746.75 | 21,140,740.14 |
| 合计 | 204,695,292.92 | 211,900,121.48 |
| 其他业务成本 | ||
| 销售材料 | 95,895,973.84 | 106,246,805.98 |
| 租赁 | 18,990,112.54 | 36,990,986.96 |
| 提供动能 | 1,857,760.50 | 3,711,877.34 |
| 其他 | 18,950,134.94 | 5,971,029.23 |
| 合计 | 135,693,981.82 | 152,920,699.51 |
2、营业收入扣除情况
| 项目 | 本年金额 | 具体扣除情况 | 上年金额 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 16,145,951,496.09 | 12,795,124,917.87 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 204,695,292.92 | 211,900,121.48 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） | 1.27 | 1.66 | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 正常经营之外的其他业务收入 | 204,695,292.92 | 销售材料、租赁收入等 | 211,900,121.48 | 销售材料、租赁收入等 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 204,695,292.92 | 211,900,121.48 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 15,941,256,203.17 | 12,583,224,796.39 |
财务报表附注第
页
3、营业收入、营业成本的分解信息
本年客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 造船及相关业务分部 | 钢结构业务分部 | 修船及相关业务分部 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 | ||||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型： | ||||||||||||
| 船舶产品 | 20,137,694,149.59 | 19,333,398,615.96 | -6,903,541,789.99 | -6,912,560,774.88 | 13,234,152,359.60 | 12,420,837,841.08 | ||||||
| 海工产品 | 581,494,200.06 | 624,702,781.12 | -158,519,244.40 | -149,174,269.50 | 422,974,955.66 | 475,528,511.62 | ||||||
| 钢结构 | 1,638,472,269.57 | 1,481,296,916.34 | -296,213,583.60 | -298,758,243.28 | 1,342,258,685.97 | 1,182,538,673.06 | ||||||
| 船舶修理及改造 | 789,196,055.17 | 760,119,499.11 | -45,183,891.91 | -45,183,891.91 | 744,012,163.26 | 714,935,607.20 | ||||||
| 机电产品及其他 | 442,442,212.69 | 391,491,463.80 | -244,584,174.01 | -245,245,872.54 | 197,858,038.68 | 146,245,591.26 | ||||||
| 其他业务 | 467,924,519.83 | 398,923,208.73 | -263,229,226.91 | -263,229,226.91 | 204,695,292.92 | 135,693,981.82 | ||||||
| 合计 | 20,719,188,349.65 | 19,958,101,397.08 | 1,638,472,269.57 | 1,481,296,916.34 | 789,196,055.17 | 760,119,499.11 | 910,366,732.52 | 790,414,672.53 | -7,911,271,910.82 | -7,914,152,279.02 | 16,145,951,496.09 | 15,075,780,206.04 |
| 按经营地区分类： | ||||||||||||
| 境内 | 19,969,493,082.93 | 19,220,052,651.16 | 1,638,472,269.57 | 1,481,296,916.34 | 689,647,500.99 | 671,854,674.72 | 825,187,139.56 | 737,942,979.37 | -7,911,271,910.82 | -7,914,152,279.02 | 15,211,528,082.23 | 14,196,994,942.57 |
| 境外 | 749,695,266.72 | 738,048,745.92 | 99,548,554.18 | 88,264,824.39 | 85,179,592.96 | 52,471,693.16 | 934,423,413.86 | 878,785,263.47 | ||||
| 合计 | 20,719,188,349.65 | 19,958,101,397.08 | 1,638,472,269.57 | 1,481,296,916.34 | 789,196,055.17 | 760,119,499.11 | 910,366,732.52 | 790,414,672.53 | -7,911,271,910.82 | -7,914,152,279.02 | 16,145,951,496.09 | 15,075,780,206.04 |
| 市场或客户类型： | ||||||||||||
| 国有企业 | 14,777,563,863.56 | 14,051,394,639.87 | 1,387,982,601.98 | 1,269,314,381.38 | 475,980,764.52 | 495,535,757.63 | 741,174,869.61 | 669,228,581.69 | -7,911,271,910.82 | -7,914,152,279.02 | 9,471,430,188.85 | 8,571,321,081.55 |
| 民营企业 | 545,332,062.97 | 524,703,347.64 | 250,489,667.59 | 211,982,534.96 | 212,768,028.80 | 166,605,112.34 | 84,390,997.33 | 68,714,397.68 | 1,092,980,756.69 | 972,005,392.62 | ||
| 外资企业 | 5,396,292,423.12 | 5,382,003,409.57 | 100,447,261.85 | 97,978,629.14 | 84,800,865.58 | 52,471,693.16 | 5,581,540,550.55 | 5,532,453,731.87 | ||||
财务报表附注第
页
| 类别 | 造船及相关业务分部 | 钢结构业务分部 | 修船及相关业务分部 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 | ||||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 合计 | 20,719,188,349.65 | 19,958,101,397.08 | 1,638,472,269.57 | 1,481,296,916.34 | 789,196,055.17 | 760,119,499.11 | 910,366,732.52 | 790,414,672.53 | -7,911,271,910.82 | -7,914,152,279.02 | 16,145,951,496.09 | 15,075,780,206.04 |
| 合同类型： | ||||||||||||
| 固定造价 | 20,719,188,349.65 | 19,958,101,397.08 | 1,638,472,269.57 | 1,481,296,916.34 | 789,196,055.17 | 760,119,499.11 | 910,366,732.52 | 790,414,672.53 | -7,911,271,910.82 | -7,914,152,279.02 | 16,145,951,496.09 | 15,075,780,206.04 |
| 成本加成 | ||||||||||||
| 合计 | 20,719,188,349.65 | 19,958,101,397.08 | 1,638,472,269.57 | 1,481,296,916.34 | 789,196,055.17 | 760,119,499.11 | 910,366,732.52 | 790,414,672.53 | -7,911,271,910.82 | -7,914,152,279.02 | 16,145,951,496.09 | 15,075,780,206.04 |
| 按商品转让时间分类： | ||||||||||||
| 在某一时点确认 | 12,266,451,448.45 | 11,648,621,859.04 | 187,057,671.89 | 153,462,755.40 | 789,196,055.17 | 760,119,499.11 | 910,366,732.52 | 790,414,672.53 | -6,662,711,864.42 | -6,664,812,990.41 | 7,490,360,043.61 | 6,687,805,795.67 |
| 在某一时段内确认 | 8,452,736,901.20 | 8,309,479,538.04 | 1,451,414,597.68 | 1,327,834,160.94 | -1,248,560,046.40 | -1,249,339,288.61 | 8,655,591,452.48 | 8,387,974,410.37 | ||||
| 合计 | 20,719,188,349.65 | 19,958,101,397.08 | 1,638,472,269.57 | 1,481,296,916.34 | 789,196,055.17 | 760,119,499.11 | 910,366,732.52 | 790,414,672.53 | -7,911,271,910.82 | -7,914,152,279.02 | 16,145,951,496.09 | 15,075,780,206.04 |
| 按合同期限分类： | ||||||||||||
| 短期 | 12,266,451,448.45 | 11,648,621,859.04 | 187,057,671.89 | 153,462,755.40 | 789,196,055.17 | 760,119,499.11 | 910,366,732.52 | 790,414,672.53 | -6,662,711,864.42 | -6,664,812,990.41 | 7,490,360,043.61 | 6,687,805,795.67 |
| 长期 | 8,452,736,901.20 | 8,309,479,538.04 | 1,451,414,597.68 | 1,327,834,160.94 | -1,248,560,046.40 | -1,249,339,288.61 | 8,655,591,452.48 | 8,387,974,410.37 | ||||
| 合计 | 20,719,188,349.65 | 19,958,101,397.08 | 1,638,472,269.57 | 1,481,296,916.34 | 789,196,055.17 | 760,119,499.11 | 910,366,732.52 | 790,414,672.53 | -7,911,271,910.82 | -7,914,152,279.02 | 16,145,951,496.09 | 15,075,780,206.04 |
| 按销售渠道分类： | ||||||||||||
| 直接销售 | 20,719,188,349.65 | 19,958,101,397.08 | 1,638,472,269.57 | 1,481,296,916.34 | 789,196,055.17 | 760,119,499.11 | 910,366,732.52 | 790,414,672.53 | -7,911,271,910.82 | -7,914,152,279.02 | 16,145,951,496.09 | 15,075,780,206.04 |
| 代理销售 | ||||||||||||
| 合计 | 20,719,188,349.65 | 19,958,101,397.08 | 1,638,472,269.57 | 1,481,296,916.34 | 789,196,055.17 | 760,119,499.11 | 910,366,732.52 | 790,414,672.53 | -7,911,271,910.82 | -7,914,152,279.02 | 16,145,951,496.09 | 15,075,780,206.04 |
财务报表附注第
页
4、履约义务的说明
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 主要系完成船舶及配套产品的建造、交付及保修等事项 | 基本和船舶的完成进度一致，主要包括开工、合拢、进坞、下水、试航、交付等节点 | 本集团与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例 | 船舶及配套产品或相关服务 | 是 | 双方按照合同条款履行相应义务，如过程中任何一方发生违约或不能及时履行合同义务的情况，如属于本集团的责任，需退还客户预先支付的款项，并退还已构成的合同资产，如属于客户的责任，本集团有权利要求客户继续履约或对合同履约所发生成本和利润予以补偿 | 通常合同的质保期限在1年，对于非故意、航行风险、自然损毁等原因造成的缺陷，企业免于收取费用提供修复服务 |
5、分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2023年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为4,795,510.84万元，其中：
预计将于2024年度确认收入1,688,630.77万元；预计将于2025年度确认收入1,642,126.35万元。
6、前五名客户营业收入情况
| 客户 | 与本集团关系 | 本年金额 | 占主营业务收入总额的比例（%） |
| 客户一 | 非关联方 | 6,745,407,918.14 | 42.31 |
| 客户二 | 非关联方 | 1,037,423,012.93 | 6.51 |
| 客户三 | 非关联方 | 909,282,245.40 | 5.70 |
| 客户四 | 非关联方 | 580,820,294.62 | 3.64 |
| 客户五 | 非关联方 | 538,990,070.09 | 3.38 |
| 合计 | 9,811,923,541.18 | 61.54 | |
7、前五名供应商购货额情况
| 供应商 | 与本集团关系 | 本年金额 | 占主营业务成本总额的比例（%） |
| 供应商一 | 同受中国船舶集团控制 | 7,872,002,108.28 | 52.69 |
| 供应商二 | 非关联方 | 365,951,600.00 | 2.45 |
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| 供应商 | 与本集团关系 | 本年金额 | 占主营业务成本总额的比例（%） |
| 供应商三 | 非关联方 | 209,000,000.00 | 1.40 |
| 供应商四 | 非关联方 | 118,308,357.55 | 0.79 |
| 供应商五 | 非关联方 | 109,245,953.87 | 0.73 |
| 合计 | 8,674,508,019.70 | 58.06 | |
8、重大合同变更或重大交易价格调整
无。
(五十一)税金及附加
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 城市维护建设税 | 3,686,446.05 | 2,694,228.75 |
| 教育费附加 | 2,638,427.29 | 1,935,488.96 |
| 房产税 | 8,111,423.30 | 4,534,317.25 |
| 土地使用税 | 1,624,463.95 | 1,341,136.88 |
| 印花税 | 10,573,167.72 | 9,729,809.77 |
| 车船使用税 | 56,182.45 | 69,954.08 |
| 环境保护税 | 144,027.74 | 65,305.08 |
| 合计 | 26,834,138.50 | 20,370,240.77 |
(五十二)销售费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 产品质量保证 | 89,904,020.19 | 82,316,292.74 |
| 职工薪酬 | 24,066,624.06 | 22,183,155.80 |
| 业务经费 | 1,341,926.97 | 1,358,830.82 |
| 广告宣传费 | 1,031,845.20 | 408,721.63 |
| 展览费 | 169,911.93 | 167,882.57 |
| 折旧费 | 107,956.16 | 85,813.45 |
| 保险费 | 278,649.16 | |
| 其他 | 3,089,231.74 | 1,968,922.31 |
| 合计 | 119,711,516.25 | 108,768,268.48 |
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(五十三)管理费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 职工薪酬 | 386,270,297.36 | 307,995,040.77 |
| 修理费 | 91,153,612.38 | 85,180,863.37 |
| 折旧费 | 23,929,476.23 | 13,452,691.86 |
| 保险费 | 23,055,522.26 | 638,867.22 |
| 无形资产摊销 | 20,649,281.43 | 26,360,859.33 |
| 业务招待费 | 13,810,107.07 | 3,293,025.72 |
| 董事会费 | 6,150,088.20 | 4,363,024.33 |
| 聘请中介机构费 | 4,163,408.82 | 1,905,584.50 |
| 差旅费 | 4,039,457.88 | 2,005,278.96 |
| 办公费 | 1,409,250.30 | 1,305,344.68 |
| 咨询费 | 1,408,767.12 | 1,214,074.31 |
| 技术转让费 | 100,000.00 | |
| 排污费 | 16,831.68 | |
| 诉讼费 | 4,977,210.81 | |
| 会议费 | 5,886.79 | |
| 其他 | 87,143,046.39 | 94,925,822.36 |
| 合计 | 663,299,147.12 | 547,623,575.01 |
(五十四)研发费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 材料费 | 306,615,191.22 | 313,523,218.43 |
| 工资及劳务费 | 192,084,133.09 | 121,322,023.08 |
| 外协费 | 36,856,935.74 | 40,518,406.14 |
| 设计费 | 44,565,038.83 | 37,868,273.01 |
| 项目管理费 | 32,779,605.74 | 29,250,345.93 |
| 固定资产使用费 | 16,819,220.51 | 16,351,405.90 |
| 专用费 | 8,484,020.29 | 3,051,497.24 |
| 燃料动力费 | 6,711,325.26 | 3,904,271.92 |
| 试验费 | 4,650,291.24 | 1,892,147.09 |
| 差旅费 | 3,728,914.19 | 2,822,750.98 |
| 设备购置费 | 1,401,918.59 | 38,053.10 |
| 会议费 | 710,569.79 | 361,710.68 |
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| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 专家咨询费 | 403,993.11 | 386,742.33 |
| 其他 | 2,722,675.36 | 4,960,698.89 |
| 合计 | 658,533,832.96 | 576,251,544.72 |
(五十五)财务费用
1、财务费用明细
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 利息费用 | 114,747,863.08 | 153,074,603.42 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 6,698,572.00 | 6,314,644.40 |
| 减：利息收入 | 382,844,049.40 | 442,027,156.82 |
| 汇兑损益 | -94,134,339.38 | -186,946,211.62 |
| 其他支出 | 13,380,304.95 | 26,480,250.71 |
| 合计 | -348,850,220.75 | -449,418,514.31 |
2、利息费用明细
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 银行借款、透支利息 | 112,685,981.47 | 148,876,790.28 |
| 须于五年内到期偿还的银行借款利息 | 112,685,981.47 | 148,876,790.28 |
| 须五年以上到期偿还的银行借款利息 | ||
| 其他借款 | 7,151,881.61 | 9,497,813.14 |
| 须于五年内到期偿还的其他借款利息 | ||
| 其他利息支出 | 7,151,881.61 | 9,497,813.14 |
| 小计 | 119,837,863.08 | 158,374,603.42 |
| 减：资本化利息 | ||
| 减：财政贴息 | 5,090,000.00 | 5,300,000.00 |
| 合计 | 114,747,863.08 | 153,074,603.42 |
3、利息收入明细
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 银行存款利息收入 | 352,515,833.60 | 384,820,111.54 |
| 应收款项利息收入 | 30,328,215.80 | 57,207,045.28 |
| 合计 | 382,844,049.40 | 442,027,156.82 |
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(五十六)其他收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 政府补助 | 97,301,818.58 | 129,176,022.18 |
| 进项税加计抵减 | 53,238,584.83 | 14,723.00 |
| 代扣个人所得税手续费 | 463,732.81 | 325,789.76 |
| 合计 | 151,004,136.22 | 129,516,534.94 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本年金额 | 上年金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 国产化建造工艺研究 | 24,395,000.00 | 11,000,000.00 | 与收益相关 |
| 天然气水合物钻采船（大洋钻探号）总装建造关键技术研究 | 14,000,000.00 | 19,500,000.00 | 与收益相关 |
| 2021年企业研发经费补贴 | 9,901,300.00 | 与收益相关 | |
| 深水钻采船设计建造关键技术研究 | 9,900,000.00 | 6,000,000.00 | 与收益相关 |
| 未来型海洋智能空海潜一体无人系统母船研制 | 6,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 新型学徒制培训补贴 | 5,451,900.00 | 452,200.00 | 与收益相关 |
| 16MW级海上风电机组关键技术研究及装备研制 | 5,334,550.86 | 1,253,149.14 | 与收益相关 |
| 深海资源勘探核心装备专项试验及关键国产化装备研制 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 首台套保险补贴 | 3,000,000.00 | 21,670,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 1,516,293.05 | 3,426,489.44 | 与收益相关 |
| 区块链标识解析船舶质量检验 | 1,400,000.00 | 与收益相关 | |
| 商务发展专项资金服务贸易专项资金 | 1,337,011.47 | 与收益相关 | |
| 标识解析网关政府补助 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | |
| 深远海浮式风电平台关键技术研究及应用示范 | 1,170,783.31 | 与收益相关 | |
| 太阳能风能动力无人船关键技术研究 | 1,100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新认证奖励 | 1,050,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 国库集中支付中心政策兑现 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 漂浮式海上风电成套装备研制及应用示范科研补助 | 370,420.59 | 2,129,579.41 | 与收益相关 |
| 高端水下焊接电源关键技术开发及应用 | 250,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
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| 补助项目 | 本年金额 | 上年金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 南极磷虾船捕捞及深度加工关键技术研究 | 17,220,000.00 | 与收益相关 | |
| 军民两用半潜船关键技术研究 | 5,590,000.00 | 与收益相关 | |
| 高端装备工业机理模型库 | 5,440,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年企业研发费用补贴 | 3,966,300.00 | 与收益相关 | |
| 经营贡献奖 | 3,116,700.00 | 与收益相关 | |
| 1561铝合金（俄系）及其配套材料国产化研制及应用验证 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 制造大数据驱动的预测运行与精准服务技术及系统 | 2,680,000.00 | 与收益相关 | |
| 船舶总装智能制造标准研究 | 1,950,000.00 | 与收益相关 | |
| 留工补助 | 1,658,250.00 | 与收益相关 | |
| 海上风电钢管桩智能制造技术研究、应用与产业化 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 科研补助 | 1,480,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金项目补助款 | 1,300,000.00 | 与收益相关 | |
| 大型JYJC科研生产关键信息基础设施安全可控应用示范工程 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 船舶国产三维CAD关键技术研究及软件研发与应用 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 代训补贴 | 408,512.50 | 与收益相关 | |
| 自产软件增值税即征即退 | 53,982.30 | 与收益相关 | |
| 其他 | 3,924,559.30 | 9,380,859.39 | |
| 合计 | 97,301,818.58 | 129,176,022.18 |
其他说明：本年其他收益计入非经常性损益的政府补助为94,301,818.58元。
(五十七)投资收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,486,956.40 | 633,032,770.34 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -189,095.34 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 12,265,877.98 | -22,393,888.10 |
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| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 6,099,752.57 | 7,743,134.15 |
| 合计 | 23,663,491.61 | 618,382,016.39 |
其他说明：本年来源于上市及非上市类投资的投资收益分别为5,957,783.47元（上年：6,718,766.94元）及17,705,708.14元（上年：611,663,249.45元）。
(五十八)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年金额 | 上年金额 |
| 交易性金融资产 | -58,286,158.23 | -17,449,015.02 |
| 交易性金融负债 | 15,665,169.00 | -5,919,716.73 |
| 套期工具 | -60,068,984.61 | |
| 合计 | -102,689,973.84 | -23,368,731.75 |
(五十九)信用减值损失
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 应收账款坏账损失 | -3,377,257.97 | 20,041,515.99 |
| 应收款项融资减值损失 | 44,927.81 | -33,656.09 |
| 其他应收款坏账损失 | -341,652.74 | 629,537.06 |
| 长期应收款坏账损失 | 4,960,928.40 | |
| 合计 | 1,286,945.50 | 20,637,396.96 |
其他说明：各项信用减值损失负数表示本年计提，正数表示本年冲回。
(六十)资产减值损失
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 存货跌价损失 | -4,090,488.06 | -123,006,306.25 |
| 在建工程减值损失 | -34,482.76 | |
| 合计 | -4,090,488.06 | -123,040,789.01 |
其他说明：各项资产减值损失负数表示本年计提，正数表示本年冲回。
(六十一)资产处置收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 50,345,748.28 | -1,904,345.08 | 50,345,748.28 |
| 其中：未划分为持有待售的非流 | 50,345,748.28 | -1,904,345.08 | 50,345,748.28 |
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| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 动资产处置收益 | |||
| 其中：固定资产处置收益 | 50,345,748.28 | -1,904,345.08 | 50,345,748.28 |
| 合计 | 50,345,748.28 | -1,904,345.08 | 50,345,748.28 |
(六十二)营业外收入
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 860,841.16 | 386,190.37 | 860,841.16 |
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 860,841.16 | 386,190.37 | 860,841.16 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 1,820,129.88 | 1,820,129.88 | 1,820,129.88 |
| 保险赔付款 | 3,061,979.54 | 2,260,198.52 | 3,061,979.54 |
| 罚款收入 | 310,671.63 | 3,772,564.21 | 310,671.63 |
| 其他 | 104,279.51 | 35,979.70 | 104,279.51 |
| 合计 | 6,157,901.72 | 8,275,062.68 | 6,157,901.72 |
其他说明：本年计入非经常性损益金额为6,157,901.72元（上年：8,275,062.68元），本年营业外收入包括出售物业的利润0元（上年金额﹕0元）。
(六十三)营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,553,549.01 | 2,711,797.94 | 2,553,549.01 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 2,553,549.01 | 2,711,797.94 | 2,553,549.01 |
| 罚款及滞纳金 | 552,739.23 | 187,177.25 | 552,739.23 |
| 对外捐赠支出 | 120,000.00 | 7,000.00 | 120,000.00 |
| 其他 | 69,000.00 | ||
| 合计 | 3,226,288.24 | 2,974,975.19 | 3,226,288.24 |
其他说明：本年计入非经常性损益金额为3,226,288.24元（上年：2,974,975.19元）。
(六十四)所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 当期所得税费用 | -686,230.29 | 271,048.94 |
| （1）中国大陆 | -687,307.80 | 271,048.94 |
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| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| （2）香港 | 1,077.51 | |
| 递延所得税费用 | 572,595.79 | -10,310,851.78 |
| 合计 | -113,634.50 | -10,039,802.84 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年金额 |
| 利润总额 | 73,094,349.16 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 18,273,587.29 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 17,895,002.49 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -4,093,653.31 |
| 非应税收入的影响 | -8,168,548.52 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,775,936.92 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -11,648,874.93 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,745,812.14 |
| 其他（研发费用加计扣除等） | -35,892,896.58 |
| 所得税费用 | -113,634.50 |
(六十五)审计费用及核数师
2023年审计费为154万元（2022年：154万元）。本公司聘请的审计师为立信会计师事务所（特殊普通合伙），系2021年更换。
(六十六)折旧及摊销
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 固定资产折旧 | 351,899,911.98 | 324,278,753.52 |
| 无形资产摊销 | 31,513,862.88 | 31,008,009.77 |
| 使用权资产折旧 | 85,605,453.17 | 62,184,668.38 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,458,536.61 | 8,423,900.43 |
| 投资性房地产折旧 | 6,537,425.04 | 6,537,425.04 |
| 合计 | 486,015,189.68 | 432,432,757.14 |
其他说明：本年计入营业成本、销售费用、管理费用和研发费用中的折旧费用金额为339,863,192.08元（上年：348,311,489.61元），摊销费用金额为41,972,399.49元（上年：34,479,271.87元）。
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(六十七)出售投资或物业的盈利（或亏损）
本年出售投资亏损为189,095.34元，本年出售物业盈利为0元（上年出售投资盈利为0元，上年出售物业盈利为0元）。
(六十八)营业租金支出
本年的营业租金支出为145,762,527.87元（上年：76,287,827.00元），其中机器设备的租金支出为56,003,214.35元（上年：16,207,814.37元）。
(六十九)租金收入
本年的营业租金收入为136,406,258.91元（上年：135,179,984.30元），其中来自土地和建筑物的租金为41,341,730.08元（上年：55,448,141.38元）。
(七十)费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 耗用的原材料 | 10,267,834,278.59 | 8,168,506,093.72 |
| 职工薪酬费用 | 2,458,109,089.08 | 2,226,819,870.93 |
| 产品专用费 | 946,886,599.68 | 1,048,999,396.47 |
| 折旧费用 | 339,863,192.08 | 348,311,489.61 |
| 燃料动力费 | 216,123,908.94 | 162,865,466.90 |
| 产品收尾费 | 65,880,205.54 | 53,013,875.12 |
| 摊销费用 | 41,972,399.49 | 34,479,271.87 |
| 财务费用 | -348,850,220.75 | -449,418,514.31 |
| 其他费用 | 2,180,655,028.97 | 1,106,552,661.45 |
| 合计 | 16,168,474,481.62 | 12,700,129,611.76 |
(七十一)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 收到其他往来款 | 308,371,808.01 | 458,766,086.69 |
| 政府补助 | 57,461,070.73 | 100,491,941.99 |
| 利息收入 | 244,754,566.14 | 448,836,572.77 |
财务报表附注第
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| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 收到/收回保证金、押金 | 18,957,823.98 | 61,919,803.39 |
| 其他营业外收入 | 7,971,454.96 | 1,924,753.06 |
| 合计 | 637,516,723.82 | 1,071,939,157.90 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 支付其他往来款 | 468,475,256.33 | 376,489,990.54 |
| 押金、保证金 | 16,410,940.82 | 23,372,153.63 |
| 管理费用及研发费用支出 | 180,149,733.57 | 132,010,792.71 |
| 备用金 | 41,504,023.64 | 41,768,476.69 |
| 营业外支出 | 182,730.61 | 131,200.00 |
| 销售费用支出 | 5,132,882.23 | 3,416,813.23 |
| 银行手续费 | 12,658,737.36 | 26,204,752.03 |
| 保修费支出 | 2,737,711.73 | 5,586,792.43 |
| 合计 | 727,252,016.29 | 608,980,971.26 |
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 超过三个月的定期存款、受限资金 | 4,003,608,494.81 | 7,498,685,778.45 |
| 超过三个月的定期存款及各类保证金利息收入 | 69,543,055.62 | 18,620,322.34 |
| 合计 | 4,073,151,550.43 | 7,517,306,100.79 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 存出超过三个月的定期存款、受限资金 | 6,909,204,442.80 | 6,600,092,087.26 |
| 处置子公司收到的现金净额重分类 | 1,026,222.57 | |
| 合计 | 6,910,230,665.37 | 6,600,092,087.26 |
（3）收到的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 处置长期资产 | 处置固定资产、无形资产和其他长 | 332,124,611.31 | 140,842,385.11 |
财务报表附注第
页
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 期资产收回的现金净额 | |||
| 收到超过三个月的定期存款、受限资金及利息 | 收到其他与投资活动有关的现金 | 4,073,151,550.43 | 7,517,306,100.79 |
（4）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本年金额 | 上年期金额 |
| 购建长期资产 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 554,296,344.64 | 240,729,920.18 |
| 远期结汇交割 | 投资支付的现金 | 109,771,851.97 | 2,209,692,000.00 |
| 存出超过三个月的定期存款、受限资金 | 支付其他与投资活动有关的现金 | 6,909,204,442.80 | 6,600,092,087.26 |
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金无。
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 租赁资产支出 | 101,898,994.93 | 10,000,581.94 |
| 合计 | 101,898,994.93 | 10,000,581.94 |
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 2,881,008,138.92 | 780,000,000.00 | 514,316.67 | 2,881,008,138.92 | 780,514,316.67 | |
| 长期 | 3,613,187,337.78 | 2,100,000,000.00 | 108,044,457.56 | 1,506,162,371.64 | 4,315,069,423.70 | |
财务报表附注第
页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 借款 | ||||||
| 租赁负债 | 190,860,949.20 | 119,356,986.45 | 101,898,994.93 | 24,157,956.30 | 184,160,984.42 | |
| 应付股利 | 761,400.08 | 14,135,063.78 | 14,134,526.63 | 761,937.23 | ||
4、以净额列报现金流量的说明
无。
5、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量
的重大活动及财务影响无。
(七十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 73,207,983.66 | 710,187,038.12 |
| 加：信用减值损失 | -1,286,945.50 | -20,637,396.96 |
| 资产减值准备 | 4,090,488.06 | 123,040,789.01 |
| 固定资产和投资性房地产折旧 | 358,437,337.02 | 330,816,178.56 |
| 使用权资产折旧 | 85,605,453.17 | 62,184,668.38 |
| 无形资产摊销 | 31,513,862.88 | 31,008,009.77 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,458,536.61 | 8,423,900.43 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -50,345,748.28 | 1,904,345.08 |
财务报表附注第
页
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,692,707.85 | 2,325,607.57 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 102,689,973.84 | 23,368,731.75 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 138,320,920.79 | 109,695,090.80 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -23,663,491.61 | -618,382,016.39 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 4,498,599.45 | 13,272,154.97 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,926,003.66 | -23,582,964.45 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -992,650,094.03 | 641,672,196.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,018,294,392.07 | -352,903,021.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 4,591,619,090.17 | 972,639,877.91 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,311,968,278.35 | 2,015,033,189.11 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 存货转入固定资产 | 1,003,875,639.40 | |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 9,701,160,074.84 | 11,069,985,285.84 |
| 减：现金的期初余额 | 11,069,985,285.84 | 5,417,061,556.97 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,368,825,211.00 | 5,652,923,728.87 |
2、本年支付的取得子公司的现金净额
无。
3、本年收到的处置子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,026,222.57 |
| 其中：中船（广州）新能源有限公司 | 1,026,222.57 |
| 加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 |
财务报表附注第
页
| 金额 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -1,026,222.57 |
其他说明：本年处置子公司收到的现金净额为-1,026,222.57元，重分类到了支付其他与投资活动有关的现金报表项目。
4、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 一、现金 | 9,701,160,074.84 | 11,069,985,285.84 |
| 其中：库存现金 | 13,864.48 | 27,083.98 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 30,248,792.19 | 5,899,590,549.97 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放财务公司款项 | 9,670,897,418.17 | 5,170,367,651.89 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 9,701,160,074.84 | 11,069,985,285.84 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
5、使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
无。
6、不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 三个月以上的定期存款 | 6,466,500,000.00 | 3,546,646,000.00 | 预计持有至到期且期限较长 |
| 银行承兑汇票保证金 | 26,469,573.12 | 476,964.58 | 使用受限制 |
| 保函、信用证保证金 | 1,012,100.00 | 1,099,400.00 | 使用受限制 |
| 职工住房专用款 | 17,924,517.92 | 17,771,472.60 | 使用受限制 |
| 定期存款利息 | 209,738,883.69 | 177,792,638.27 | 使用受限制 |
| 合计 | 6,721,645,074.73 | 3,743,786,475.45 |
(七十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
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页
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,707,055,265.75 | ||
| 其中：美元 | 240,068,655.45 | 7.0827 | 1,700,334,265.96 |
| 欧元 | 376,031.71 | 7.8592 | 2,955,308.42 |
| 港币 | 4,155,474.92 | 0.9062 | 3,765,691.37 |
| 应收账款 | 697,820,858.73 | ||
| 其中：美元 | 98,285,645.04 | 7.0827 | 696,127,738.12 |
| 港币 | 1,868,374.10 | 0.9062 | 1,693,120.61 |
| 一年内到期的长期应收款 | 48,467,075.60 | ||
| 其中：美元 | 6,843,022.52 | 7.0827 | 48,467,075.60 |
| 长期应收款 | 177,567,093.26 | ||
| 其中：美元 | 25,070,537.12 | 7.0827 | 177,567,093.26 |
| 应付账款 | 680,803.03 | ||
| 其中：港币 | 751,272.38 | 0.9062 | 680,803.03 |
| 其他应付款 | 22,919,252.63 | ||
| 其中：港币 | 25,291,605.20 | 0.9062 | 22,919,252.63 |
2、重要境外经营实体的记账本位币
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 华顺国际船舶有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营业务以港币计价 |
| 华隆国际船舶有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营业务以港币计价 |
| 华盛船舶国际有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营业务以港币计价 |
| 华兴船舶国际有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营业务以港币计价 |
| 华祥船舶国际有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营业务以港币计价 |
| 华瑞船舶国际有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营业务以港币计价 |
| 华裕船舶国际有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营业务以港币计价 |
(七十四)租赁
1、作为承租人
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 5,775,496.25 | 6,314,644.40 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 27,324,766.92 | 44,430,373.09 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费 | 4,661.93 | 34,120.34 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 145,762,527.87 | 76,287,827.00 |
2、作为出租人
（1）经营租赁
| 本年金额 | 上年金额 | |
| 经营租赁收入 | 136,406,258.91 | 135,179,984.30 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1年以内 | 88,142,465.48 | 82,929,475.25 |
| 1至2年 | 78,185,135.22 | 58,806,308.16 |
| 2至3年 | 67,911,926.97 | 52,888,500.00 |
| 3至4年 | 44,003,823.24 | 52,888,500.00 |
| 4至5年 | 3,523,704.16 | 39,666,375.00 |
| 5年以上 | 862,008.00 | |
| 合计 | 282,629,063.07 | 287,179,158.41 |
（2）融资租赁
| 本年金额 | 上年金额 | |
| 销售损益 | ||
| 租赁投资净额的融资收益 | 7,076,218.77 | 5,299,474.24 |
| 与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1年以内 | 65,762,194.81 | 56,351,275.06 |
| 1至2年 | 70,536,002.05 | 63,843,095.28 |
| 2至3年 | 137,494,929.92 | 63,843,095.28 |
| 3至4年 | 86,978,359.43 | 145,772,963.84 |
| 4至5年 | 84,442,292.70 |
财务报表附注第
页
| 剩余租赁期 | 本年金额 | 上年金额 |
| 5年以上 | ||
| 未折现的租赁收款额小计 | 360,771,486.21 | 414,252,722.16 |
| 加：未担保余值 | ||
| 减：未实现融资收益 | 13,342,109.88 | 20,111,338.51 |
| 租赁投资净额 | 347,429,376.33 | 394,141,383.65 |
(七十五)每股收益
基本每股收益按照归属于本集团普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。稀释每股收益的分子以归属于本集团普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中本集团已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
| 项目 | 序号 | 本年金额 | 上年金额 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 1 | 48,067,553.44 | 688,459,748.15 |
| 归属于母公司的非经常性损益 | 2 | 49,831,469.56 | 767,772,666.93 |
| 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 | 3=1-2 | -1,763,916.12 | -79,312,918.78 |
| 年初股份总数 | 4 | 1,413,506,378.00 | 1,413,506,378.00 |
| 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） | 5 | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） | 6 | ||
| 增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 | 7 | ||
| 因回购等减少股份数 | 8 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 序号 | 本年金额 | 上年金额 |
| 减少股份下一月份起至年末的累计月数 | 9 | ||
| 缩股减少股份数 | 10 | ||
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 | 12.00 |
| 发行在外普通股的加权平均数 | 12 | 1,413,506,378.00 | 1,413,506,378.00 |
| 因同一控制下企业合并而调整后的用于计算扣除非经常性损益后的每股收益的发行在外的普通股加权平均数 | 13 | 1,413,506,378.00 | 1,413,506,378.00 |
| 基本每股收益（Ⅰ） | 14=1÷12 | 0.0340 | 0.4871 |
| 基本每股收益（Ⅱ） | 15=3÷13 | -0.0012 | -0.0561 |
| 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 | 16 | ||
| 转换费用 | 17 | ||
| 所得税率 | 18 | 0.25 | 0.25 |
| 认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | 19 | ||
| 稀释每股收益（Ⅰ） | 20=[1+（16-17）×（100%-18）]÷（12+19） | 0.0340 | 0.4871 |
| 稀释每股收益（Ⅱ） | 21=[3+（16-17）×（100%-18）]÷（13+19） | -0.0012 | -0.0561 |
(七十六)股息
于往绩记录期宣派并派付及拟派的股息详情如下：
1、截至2022年12月31日止年度
根据2022年5月19日召开的2021年年度股东大会决议案，本公司2021年度派发股息195,063,880.16元，本公司不实施资本公积转增股本。
2、截至2023年12月31日止年度
根据2023年5月24日召开的2022年年度股东大会决议案，本公司2022年度派发股息14,135,063.78元，本公司不实施资本公积转增股本。
六、研发支出
财务报表附注第
页
(一)研发支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 材料费 | 306,615,191.22 | 313,523,218.43 |
| 工资及劳务费 | 192,084,133.09 | 121,322,023.08 |
| 外协费 | 36,856,935.74 | 40,518,406.14 |
| 设计费 | 44,565,038.83 | 37,868,273.01 |
| 项目管理费 | 32,779,605.74 | 29,250,345.93 |
| 固定资产使用费 | 16,819,220.51 | 16,351,405.90 |
| 专用费 | 8,484,020.29 | 3,051,497.24 |
| 燃料动力费 | 6,711,325.26 | 3,904,271.92 |
| 试验费 | 4,650,291.24 | 1,892,147.09 |
| 差旅费 | 3,728,914.19 | 2,822,750.98 |
| 设备购置费 | 1,401,918.59 | 38,053.10 |
| 会议费 | 710,569.79 | 361,710.68 |
| 专家咨询费 | 403,993.11 | 386,742.33 |
| 其他 | 2,722,675.36 | 4,960,698.89 |
| 合计 | 658,533,832.96 | 576,251,544.72 |
| 其中：费用化研发支出 | 658,533,832.96 | 576,251,544.72 |
| 资本化研发支出 |
财务报表附注第
页
(二)开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 年末研发进度 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | 其他 | ||||||
| DQ国产化建造工艺研究 | 29,800,098.93 | 29,800,098.93 | ||||||||
| 天然气水合物钻采船（大洋钻探号）总装建造关键技术研究 | 20,858,936.29 | 20,858,936.29 | ||||||||
| 3000吨浮标船设计建造关键技术研究 | 19,762,156.68 | 19,762,156.68 | ||||||||
| 海上风电钢管桩智能制造技术研究、应用与产业化 | 19,475,380.25 | 19,475,380.25 | ||||||||
| 8000KW海警救助船设计建造关键技术研究 | 18,832,823.88 | 18,832,823.88 | ||||||||
| 3000吨海警舰设计建造关键技术研究 | 18,723,688.73 | 18,723,688.73 | ||||||||
| 深圳3000吨级海洋维权执法船设计建造关键技术研究 | 17,720,774.83 | 17,720,774.83 | ||||||||
| 深海资源勘探核心装备专项试验及关键国产化装备研制 | 17,717,773.65 | 17,717,773.65 | ||||||||
| 9500方B型多用途气体运输船建造关键工艺工法技术研究 | 17,030,577.87 | 17,030,577.87 | ||||||||
| 5000方LPG运输船设计建造关键技术研究 | 15,091,300.43 | 15,091,300.43 | ||||||||
| 长荣1900TEU船设计建造关键技术研究 | 14,714,706.85 | 14,714,706.85 | ||||||||
| 32000吨多用途重吊船设计建造关键技术研究 | 14,454,151.64 | 14,454,151.64 | ||||||||
| 16MW级海上风电机组关键技术研究及装备研制 | 13,714,341.20 | 13,714,341.20 | ||||||||
| 智能破冰型4000kW救助船设计建造关键技术研究 | 13,405,636.13 | 13,405,636.13 | ||||||||
| XX人艇设计建造关键技术研究 | 12,971,568.09 | 12,971,568.09 | ||||||||
| XX4B设计建造关键技术研究 | 12,615,421.68 | 12,615,421.68 | ||||||||
财务报表附注第
页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 年末研发进度 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | 其他 | ||||||
| 10万吨级深远海智能养殖工船设计建造关键技术研究 | 12,606,675.87 | 12,606,675.87 | ||||||||
| XX6型水声船新工艺技术研究 | 12,580,898.15 | 12,580,898.15 | ||||||||
| 未来型海洋智能空海潜一体无人系统母船研制 | 12,387,658.72 | 12,387,658.72 | ||||||||
| 32000吨多功能重吊船设计建造关键技术研究 | 12,067,278.89 | 12,067,278.89 | ||||||||
| 9500方绿色环保多用途气体加注船设计建造关键技术研究 | 11,440,873.83 | 11,440,873.83 | ||||||||
| 明阳漂浮式风电基础建造关键技术研究 | 11,348,360.04 | 11,348,360.04 | ||||||||
| 3000TEU集装箱船研发设计及建造关键技术研究 | 11,324,959.94 | 11,324,959.94 | ||||||||
| 1600TEU设计建造关键技术研究 | 11,224,132.46 | 11,224,132.46 | ||||||||
| 舰船先进制造工艺工装研发（二期） | 11,083,027.44 | 11,083,027.44 | ||||||||
| 智能型8.5万吨散货船设计建造关键技术研究 | 10,796,121.95 | 10,796,121.95 | ||||||||
| 长荣2300TEU船设计建造关键技术研究 | 10,441,849.19 | 10,441,849.19 | ||||||||
| 自升式风电平台升级改装关键技术研究 | 10,381,803.14 | 10,381,803.14 | ||||||||
| 1500吨海警船研制 | 9,948,736.57 | 9,948,736.57 | ||||||||
| 商货船、特种船高效焊接新工艺技术研究（二期） | 9,599,307.50 | 9,599,307.50 | ||||||||
| XX船台快速设计建造关键技术研究 | 9,596,518.29 | 9,596,518.29 | ||||||||
| 船舶核心专业领域三维设计应用验证 | 9,110,917.94 | 9,110,917.94 | ||||||||
| 重型XX船研制建造工艺研究 | 8,972,547.99 | 8,972,547.99 | ||||||||
财务报表附注第
页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 年末研发进度 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | 其他 | ||||||
| 一体化平台研究应用 | 8,753,003.52 | 8,753,003.52 | ||||||||
| 德翔1900TEU集装箱船设计建造关键技术研究 | 7,947,939.80 | 7,947,939.80 | ||||||||
| 深水钻采船关键建造技术研究 | 7,522,614.32 | 7,522,614.32 | ||||||||
| 深远海浮式风电平台关键技术研究及应用示范 | 7,499,893.45 | 7,499,893.45 | ||||||||
| 船海升级行动计划 | 7,310,000.00 | 7,310,000.00 | ||||||||
| 两千吨自航风电平台设计建造技术研究 | 6,420,761.96 | 6,420,761.96 | ||||||||
| 智能型支持母船设计建造关键技术研究 | 6,061,436.36 | 6,061,436.36 | ||||||||
| 大型海上试验平台设计建造关键技术研究 | 6,013,747.05 | 6,013,747.05 | ||||||||
| 深远海大智能养殖工船设计建造关键技术研究 | 5,751,168.34 | 5,751,168.34 | ||||||||
| 甲醇双燃料动力巴拿马型散货船研发 | 5,454,412.39 | 5,454,412.39 | ||||||||
| 大型海上风电导管架先进制造技术研究 | 5,041,485.53 | 5,041,485.53 | ||||||||
| 深海光学AUV系统研制及示范应用 | 4,999,848.30 | 4,999,848.30 | ||||||||
| 集装箱船、特种船高效焊接新工艺技术研究（二期） | 4,935,082.53 | 4,935,082.53 | ||||||||
| 板材切割集控系统开发及应用 | 4,851,215.74 | 4,851,215.74 | ||||||||
| 3500TEU集装箱船自主研发 | 4,625,440.17 | 4,625,440.17 | ||||||||
| 总段安装轴系船体建造技术研究 | 4,498,258.89 | 4,498,258.89 | ||||||||
| 损管模拟舱建造关键技术研究 | 4,444,582.30 | 4,444,582.30 | ||||||||
财务报表附注第
页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 年末研发进度 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | 其他 | ||||||
| 3000吨海警船快速建造工装研发 | 4,345,877.06 | 4,345,877.06 | ||||||||
| XX4A型船新工艺技术研究 | 4,272,691.20 | 4,272,691.20 | ||||||||
| 600t起重机智能安全保障平台研究 | 4,261,465.63 | 4,261,465.63 | ||||||||
| 轴系基础共性技术研究 | 4,220,335.01 | 4,220,335.01 | ||||||||
| 水平船台高效建造关键技术研究及应用 | 4,164,096.76 | 4,164,096.76 | ||||||||
| 海上风电塔筒结构制作精度控制技术研究 | 4,076,738.33 | 4,076,738.33 | ||||||||
| 海上风电塔筒建造工装设计及制造技术研究 | 4,001,840.58 | 4,001,840.58 | ||||||||
| 海外风电产品制造的高效焊技术研究 | 4,000,521.52 | 4,000,521.52 | ||||||||
| 大型JYJC科研生产关键信息基础设施安全可控应用示范 | 3,672,745.10 | 3,672,745.10 | ||||||||
| 钛合金建造工艺技术研究 | 3,282,252.09 | 3,282,252.09 | ||||||||
| 先行数字化车间方案研究 | 3,212,832.64 | 3,212,832.64 | ||||||||
| 海上风电管节高效焊接技术研究 | 3,118,134.15 | 3,118,134.15 | ||||||||
| 海上风电打桩导向架关键技术研究 | 3,095,811.87 | 3,095,811.87 | ||||||||
| 海上风电钢管桩单元建造技术研究 | 2,973,866.39 | 2,973,866.39 | ||||||||
| 400t固定式全回转起重机建造关键技术研究 | 2,579,289.24 | 2,579,289.24 | ||||||||
| 埃及75T拖轮设计建造关键技术研究 | 2,573,278.43 | 2,573,278.43 | ||||||||
| 标识网关 | 2,338,160.93 | 2,338,160.93 | ||||||||
财务报表附注第
页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 年末研发进度 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | 其他 | ||||||
| 气体运输船液货系统安装及调试技术研究 | 2,270,602.41 | 2,270,602.41 | ||||||||
| J品舾装件材料配件优化设计技术研究 | 2,152,889.22 | 2,152,889.22 | ||||||||
| 管支架自动化生产线关键技术研究 | 2,143,965.35 | 2,143,965.35 | ||||||||
| 直梯自动化生产线关键技术研究 | 2,124,479.29 | 2,124,479.29 | ||||||||
| 海上风电钢结构涂装关键技术研究 | 2,114,325.94 | 2,114,325.94 | ||||||||
| 工业互联网平台边云智能协同系统（专项） | 2,076,121.20 | 2,076,121.20 | ||||||||
| 100t四连杆组合臂架式起重机建造技术研究 | 2,062,122.65 | 2,062,122.65 | ||||||||
| 工业互联网平台边云智能协同系统（自筹） | 2,034,400.12 | 2,034,400.12 | ||||||||
| 跨线立交钢箱梁建造与安装关键技术研究 | 2,021,645.97 | 2,021,645.97 | ||||||||
| 其他项目 | 15,411,448.19 | 15,411,448.19 | ||||||||
| 合计 | 658,533,832.96 | 658,533,832.96 | ||||||||
财务报表附注第
页
1、重要的资本化研发项目的情况
无。
2、开发支出减值准备
无。
(三)重要外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据
无。
七、合并范围的变更
新设子公司：
2023年9月22日，广州文冲船舶工程有限公司于广州注册成立，公司注册资本金200万元人民币。黄埔文冲以货币出资200万元人民币，持股比例为100%。清算子公司：
广东省广州市南沙区人民法院于2023年9月7日作出（2023）粤0115清申3号《民事裁定书》，裁定受理申请人广州文船重工有限公司对被申请人中船（广州）新能源有限公司的强制清算申请，并于2023年9月22日作出（2023）粤0115强清4号《指定清算组决定书》指定北京天驰君泰（广州）律师事务所担任新能源公司清算组。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地及主要经营地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 持股比例（%） | 取得方式 | 法人类别 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 二级子公司： | |||||||
| 黄埔文冲 | 广州 | 船舶制造 | 361,918.32 | 54.5371 | 同一控制下企业合并 | 其他有限责任公司 | |
| 三级子公司： | |||||||
| 文冲船厂 | 广州 | 船舶制造 | 142,017.85 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | 有限责任公司（法人独资） | |
| 黄船海工 | 广州 | 船舶制造 | 6,800.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | 有限责任公司（法人独资） | |
| 文船重工 | 广州 | 设备制造业 | 41,000.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | 有限责任公司（法人独资） | |
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页
| 子公司名称 | 注册地及主要经营地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 持股比例（%） | 取得方式 | 法人类别 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 中船互联网 | 广州 | 信息电子技术服务 | 5,000.00 | 100.00 | 投资设立 | 有限责任公司（法人独资） | |
| 湛江公司 | 湛江 | 提供劳务服务 | 200.00 | 60.00 | 同一控制下企业合并 | 有限责任公司（国有控股） | |
| 文冲兵神 | 广州 | 设备制造业 | 560.00 | 60.00 | 同一控制下企业合并 | 有限责任公司（中外合资） | |
| 华顺公司 | 香港 | 其他机械与设备经营租赁 | 100万港币 | 99.00 | 投资设立 | 其他有限责任公司（国有控股） | |
| 华隆公司 | 香港 | 其他机械与设备经营租赁 | 100万港币 | 99.00 | 投资设立 | 其他有限责任公司（国有控股） | |
| 星际公司 | 广州 | 专业技术服务 | 500.00 | 37.50 | 投资设立 | 有限责任公司（台港澳与境内合资） | |
| 华诚公司 | 天津 | 其他机械与设备经营租赁 | 5.00 | 100.00 | 投资设立 | 有限责任公司（法人独资） | |
| 华信公司 | 天津 | 其他机械与设备经营租赁 | 5.00 | 100.00 | 投资设立 | 有限责任公司（法人独资） | |
| 华盛公司 | 香港 | 其他机械与设备经营租赁 | 1万港币 | 100.00 | 投资设立 | 其他有限责任公司（国有控股） | |
| 华祥公司 | 香港 | 其他机械与设备经营租赁 | 1万港币 | 100.00 | 投资设立 | 其他有限责任公司（国有控股） | |
| 华兴公司 | 香港 | 其他机械与设备经营租赁 | 1万港币 | 100.00 | 投资设立 | 其他有限责任公司（国有控股） | |
| 华瑞公司 | 香港 | 其他机械与设备经营租赁 | 1万港币 | 100.00 | 投资设立 | 其他有限责任公司（国有控股） | |
| 华裕公司 | 香港 | 其他机械与设备经营租赁 | 1万港币 | 100.00 | 投资设立 | 其他有限责任公司（国有控股） | |
| 文冲工程 | 广州 | 其他机械与设备修理 | 200.00 | 100.00 | 投资设立 | 有限责任公司（法人独资） | |
| 四级子公司： | |||||||
| 广西重工 | 钦州 | 设备制造业 | 42,000.00 | 71.40 | 投资设立 | 其他有限责任公司 | |
其他说明：
（1）星际公司共有3个股东，其中黄埔文冲持股37.50%、上海船舶研究设计院（同受中船集团控制）持股37.50%、域中国际有限公司持股25%。根据星际公司章程相关规定，黄埔文冲委派董事2名，其他股东各委派一名董事，星际公司董事长、总经理等均由黄埔文冲委派，黄埔文冲能够实际主导星际公司的相关活动享有可变回报，并且有能力运用对星际公司的权力影响其回报金额。综上，黄埔文冲将星际公
财务报表附注第
页
司纳入合并报表范围。
（2）星际公司、文冲兵神是中外合资企业。
（3）文船重工对广西重工按认缴出资确认的持股比例为71.40%，按实缴出资确认的持股比例为99.90%。
2、重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 黄埔文冲 | 45.4629% | 25,147,499.15 | 3,179,848,593.10 |
3、重要非全资子公司的主要财务信息
金额单位：万元
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 黄埔文冲 | 2,836,363.55 | 941,321.32 | 3,777,684.87 | 2,646,767.64 | 388,357.14 | 3,035,124.78 |
子公司名称
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 黄埔文冲 | 2,436,788.13 | 1,021,581.68 | 3,458,369.81 | 2,431,783.65 | 289,828.81 | 2,721,612.46 |
子公司名称
| 子公司名称 | 本年金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 黄埔文冲 | 1,610,861.73 | 5,530.73 | 5,814.39 | 332,436.40 |
子公司名称
| 子公司名称 | 上年金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 黄埔文冲 | 1,278,225.96 | 4,887.25 | 3,703.81 | 201,993.56 |
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
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页
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广船国际 | 广州 | 广州 | 金属船舶制造 | 41.0248 | 权益法 | 否 | |
2、重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 广船国际 | |
| 年末余额/本年金额 | 年初余额/上年金额 | |
| 流动资产 | 28,009,741,562.72 | 23,097,242,002.43 |
| 其中：现金和现金等价物 | 5,898,859,066.73 | 5,277,451,041.73 |
| 非流动资产 | 9,282,569,947.49 | 11,471,951,275.92 |
| 资产合计 | 37,292,311,510.21 | 34,569,193,278.35 |
| 流动负债 | 25,067,389,038.54 | 23,596,583,285.76 |
| 非流动负债 | 3,006,642,586.89 | 1,176,208,593.09 |
| 负债合计 | 28,074,031,625.43 | 24,772,791,878.85 |
| 少数股东权益 | 39,215,852.06 | 69,258,038.24 |
| 归属于母公司股东权益 | 9,179,064,032.72 | 9,727,143,361.26 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 3,765,692,661.30 | 3,991,523,955.73 |
| 调整事项 | 1,411,090,778.69 | 1,561,628,317.4 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 5,176,783,439.99 | 5,553,152,273.13 |
| 营业收入 | 17,974,552,762.59 | 13,505,574,954.66 |
| 财务费用 | -151,853,257.90 | 4,031,507.43 |
| 所得税费用 | -634,264.88 | 2,080,246.12 |
| 净利润 | 74,287,579.43 | 1,570,574,817.85 |
| 其他综合收益 | -4,543,385.72 | 8,509,940.80 |
| 综合收益总额 | 69,744,193.71 | 1,579,084,758.65 |
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3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 年末余额/本年金额 | 年初余额/上年金额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | ||
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 29,048,265.51 | 23,124,226.44 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 21,765,187.46 | 15,031,856.99 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 21,765,187.46 | 15,031,856.99 |
4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
5、合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
6、与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
(四)重要的共同经营
无。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
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九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本年金额 | 上年金额 | ||
| 其他收益 | 97,301,818.58 | 97,301,818.58 | 129,176,022.18 |
| 营业外收入 | 1,820,129.88 | 1,820,129.88 | 1,820,129.88 |
| 财务费用 | 5,090,000.00 | 5,090,000.00 | 5,300,000.00 |
| 合计 | 104,211,948.46 | 104,211,948.46 | 136,296,152.06 |
2、涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 87,673,373.52 | 24,520,037.56 | 1,820,129.88 | 64,360,785.41 | -6,584,912.93 | 39,427,582.86 | 与收益相关 |
其他说明：其他变动为转付参研单位款项。
(二)报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
(三)政府补助的退回
无。
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、非交易性权益工具投资、远期外汇合约等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)金融工具产生的各类风险
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种
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风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）汇率风险本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团以美元、港币、欧元等外币进行船舶建造等主要业务的销售和采购外，本公司的其它业务活动以人民币计价结算。于年末，除下表所述资产及负债的美元、港币、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该表内已确认的美元资产和负债以及表内尚未确认的美元船舶结算款产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货币资金-美元 | 1,700,334,265.96 | 1,197,488,421.48 |
| 货币资金-港币 | 3,765,691.37 | 5,234,135.51 |
| 货币资金-欧元 | 2,955,308.42 | 2,894,297.98 |
| 应收账款-美元 | 696,127,738.12 | 542,956,604.85 |
| 应收账款-港币 | 1,693,120.61 | 428,784.00 |
| 其他应收款-美元 | 514,196.42 | |
| 一年内到期的长期应收款-美元 | 48,467,075.60 | |
| 长期应收款-美元 | 177,567,093.26 | 274,872,865.81 |
| 应付账款-港币 | 680,803.03 | |
| 其他应付款-美元 | 45,964,629.44 | |
| 其他应付款-港币 | 22,919,252.63 |
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，重视对汇率风险管理政策和策略的研究，根据汇率变动趋势适量调整外币资产或负债的结构或与银行签订远期外汇交易合约（远期结售汇）、外汇掉期、外汇期权交易组合合约，以降低汇率风险的影响。
（2）利率风险本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于年末，本集团的银行借款主要为人民币计价的固定利率合同，金额为5,626,800,000.00元（年初：4,390,000,000.00元）及人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计
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为1,000,000,000.00元（年初：2,100,000,000.00元）。本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（3）价格风险本集团以市场价格承揽船舶造修、海工产品及机电产品等销售订单，因此受到此等价格波动的影响。
2、信用风险
于年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。除存放在中船财务有限责任公司的存款外，本集团将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。存放在财务公司的存款，本集团会定期与其对账，以确保存放资金的状态正常。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名和长期应收款外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计1,159,983,134.34元（年初：646,177,652.49元）；长期应收款金额合计2,015,190,123.70元（年初：2,208,030,534.68元）。
3、流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
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同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团将银行借款作为主要资金来源。本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 年末余额 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 780,514,316.67 | 780,514,316.67 | |||
| 交易性金融负债 | 24,854,342.66 | 24,854,342.66 | |||
| 应付票据 | 3,882,643,617.93 | 3,882,643,617.93 | |||
| 应付账款 | 4,869,983,355.45 | 4,869,983,355.45 | |||
| 其他应付款 | 249,017,410.64 | 249,017,410.64 | |||
| 长期借款 | 1,000,754,722.23 | 10,000,000.00 | 2,101,282,570.14 | 1,203,032,131.33 | 4,315,069,423.70 |
| 租赁负债 | 67,550,418.60 | 50,990,881.92 | 60,981,018.83 | 16,598,652.97 | 196,120,972.32 |
| 合计 | 10,875,318,184.18 | 60,990,881.92 | 2,162,263,588.97 | 1,219,630,784.30 | 14,318,203,439.37 |
(二)敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
1、汇率风险敏感性分析
汇率风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 本年 | 上年 | ||
| 对净利润的影响 | 对所有者权益的影响 | 对净利润的影响 | 对所有者权益的影响 | ||
| 美元 | 对人民币升值5% | 130,365,511.88 | 130,365,511.88 | 119,693,699.66 | 119,693,699.66 |
| 美元 | 对人民币贬值5% | -130,365,511.88 | -130,365,511.88 | -119,693,699.66 | -119,693,699.66 |
2、利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利
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息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 本年 | 上年 | ||
| 对净利润的影响 | 对所有者权益的影响 | 对净利润的影响 | 对所有者权益的影响 | ||
| 浮动利率借款 | 增加1% | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 | -10,412,500.00 | -10,412,500.00 |
| 浮动利率借款 | 减少1% | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,412,500.00 | 10,412,500.00 |
(三)套期业务风险管理
1、套期业务风险管理策略和目标
本集团从事金属船舶制造，持有的船舶产品面临外币的汇率变动风险，因此本集团根据汇率变动趋势适量调整外币资产或负债的结构或与银行签订远期外汇交易合约（远期结售汇）、外汇掉期、外汇期权交易组合合约，以降低汇率风险的影响。本集团船舶结算款的外币汇率与银行签订合约中对应的外币汇率相同，套期工具与被套期项目的基础变量均为与银行签订合约的外币汇率。套期无效部分主要来自尚未确认的船舶结算款产生的汇率不确定性风险等。本年度和上年度确认的套期无效的金额并不重大。本集团针对此类套期采用公允价值套期。
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2、按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息
公允价值套期
| 被套期项目的账面价值 | 被套期项目公允价值套期调整的累计金额（计入被套期项目账面价值） | 包含被套期项目的资产负债表列示项目 | 本年用作确认套期无效部分基础的被套期项目公允价值变动 | 套期工具的名义金额 | 套期工具的账面价值 | 包含套期工具的资产负债表列示项目 | 本年用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动 | 计入当期损益的套期无效部分 | 计入其他综合收益的套期无效部分 | 计入当期损益的利润表列示项目（包括套期无效部分） | ||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||||||||
| 汇率风险 | 78,892,468.71 | 78,892,468.71 | 其他非流动负债 | 16,838,807.02 | 其他非流动资产 | |||||||||
| —确定承诺 | 78,892,468.71 | 78,892,468.71 | 其他非流动负债 | 16,838,807.02 | 其他非流动资产 | |||||||||
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3、未应用套期会计的套期业务
无。
(四)金融资产转移
无。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 223,990.40 | 8,903,878.79 | 9,127,869.19 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 223,990.40 | 223,990.40 | ||
| 权益工具投资 | 223,990.40 | 223,990.40 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,903,878.79 | 8,903,878.79 | ||
| ◆应收款项融资 | 276,203,451.85 | 276,203,451.85 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 6,442,560,340.26 | 4,517,833.64 | 6,447,078,173.90 | |
| ◆其他非流动金融资产-套期工具 | 16,838,807.02 | 16,838,807.02 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 6,442,784,330.66 | 25,742,685.81 | 280,721,285.49 | 6,749,248,301.96 |
| ◆交易性金融负债 | 24,854,342.66 | 24,854,342.66 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 24,854,342.66 | 24,854,342.66 | ||
| ◆其他非流动金融负债-被套期项目 | 78,892,468.71 | 78,892,468.71 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 103,746,811.37 | 103,746,811.37 | ||
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(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值计量的交易性权益工具与非交易性权益工具投资中本集团持有的上市公司股票，按其于2023年12月31日收盘价确认公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息交易性金融资产和交易性金融负债中按公允价值计量的远期外汇合约等，公司按照谨慎性原则，选择1家银行的报价作为输入值，按照银行于资产负债日的报价汇率与签约汇率差额，以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现率确认公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息公允价值计量的非交易性权益工具投资中本集团持有的非上市公司股权投资，本集团采用估值技术确定其公允价值，经分析，被投资单位净资产公允价值近似账面净资产，故以被投资单位账面净资产乘以持股比例确定其公允价值。
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(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 年初余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 年末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆交易性金融资产 | |||||||||||
| ◆应收款项融资 | 111,888,545.80 | 44,927.81 | -164,269,978.24 | 276,203,451.85 | |||||||
| ◆其他权益工具投资 | 28,144,355.07 | 1,689,378.57 | 15,828,000.00 | 9,487,900.00 | 4,517,833.64 | ||||||
| 合计 | 140,032,900.87 | 44,927.81 | 1,689,378.57 | 15,828,000.00 | -154,782,078.24 | 280,721,285.49 | |||||
| 其中：与金融资产有关的损益 | 44,927.81 | ||||||||||
| 与非金融资产有关的损益 | |||||||||||
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(六)持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策无。
(七)本年内发生的估值技术变更及变更原因
无。
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十二、关联方及关联交易
(一)控股股东及最终控制方
1、控股股东及最终控制方
| 控股股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 中船集团 | 上海 | 船舶制造 | 320亿元 | 34.05 | 58.52 |
本公司最终控制方是：国务院国有资产监督管理委员会。
2、控股股东的注册资本及其变化
| 控股股东名 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 中船集团 | 320亿元 | 320亿元 |
3、控股股东及一致行动人的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | 备注 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 中船集团 | 481,337,700.00 | 481,337,700.00 | 34.05 | 34.05 | |
| 中船国际 | 345,940,890.00 | 345,940,890.00 | 24.47 | 24.47 | 一致行动人 |
| 合计 | 827,278,590.00 | 827,278,590.00 | 58.52 | 58.52 | |
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
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(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 关联关系类型 | 关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 联营企业 | 广船国际有限公司 | 购买商品及接受劳务、销售商品及提供劳务 | 914401017889253316 | 有限责任公司（外商投资企业与内资合资） |
| 联营企业 | 广州新航人力资源服务有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91440112799414238G | 其他有限责任公司 |
(四)其他关联方情况
| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 安庆船用电器有限责任公司 | 购买商品 | 913408007711027188 | 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 安庆中船柴油机有限公司 | 产品设备 | 91340800151306277Q | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 北京长城电子装备有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 911101081019079710 | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 北京蓝波今朝科技有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 911101147376653304 | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 北京中船信息科技有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 911101088020423339 | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 船舶档案馆（中国船舶集团有限公司七六所） | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 121000004357213338 | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 船舶信息研究中心（中国船舶集团有限公司第七一四研究所） | 接受设计及技术服务 | 121000004000101285 | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 大连船舶工业工程公司 | 购买商品、接受劳务 | 912102042430114845 | 集体所有制 |
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| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 大连船舶工业工程公司船营厂 | 销售金属物资及销售废旧物资 | 912102831188303922 | 集体所有制 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 大连船用阀门有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 912102311185217926 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 大连船用推进器有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 912102001184759685 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 大连中船新材料有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91210213089099384Y | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 泛华设备有限公司 | 船用配套 | #5220000#5110002XQ | 其他有限责任公司（国有独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广船国际有限公司 | 购买商品及接受劳务、销售商品及提供劳务 | 914401017889253316 | 有限责任公司（外商投资企业与内资合资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广东广船国际电梯机电设备有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91440000231128917P | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广东广船国际海洋科技研究院有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 91440101MA9Y81UNXR | 境内非金融企业 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广东海装海上风电研究中心有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91440800MA52U9508N | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广西中船北部湾船舶及海洋工程设计有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 914500000811760314 | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广州船舶及海洋工程设计研究院 | 销售商品、提供劳务 | 121000007178064319 | 全民所有制 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广州广船海洋工程装备有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 9144010168132734X6 | 有限责任公司（外商投资企业法人独 |
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| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 资） | ||||
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广州广船人力资源服务有限公司 | 劳务技术服务 | 91440103664021381U | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广州海荣建设监理有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 914401042312505170 | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广州红帆科技有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91440101708257645P | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广州黄埔造船厂技工学校 | 劳务技术服务及供应动力 | 12440000738592911K | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广州黄埔造船厂幼儿园 | 提供劳务 | 12440000738577981F | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广州龙穴管业有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91440101696938450J | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广州文冲船舶修造有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 91440101MA5CY9PU1E | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广州造船厂技工学校 | 接受设计及技术服务 | 12440000574022487N | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 广州造船厂有限公司 | 购买商品、船用配套及劳务技术服务 | 91440101190440532F | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 哈尔滨广瀚动力传动有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 912301995654123446 | 有限责任公司（国有控股） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 海鹰企业集团有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 913202141347573676 | 有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 河南柴油机重工有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 914103006634395595 | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 沪东中华造船（集团）有限公司 | 购买商品及接受劳务、销售商品及提供劳务 | 9131000070326335X7 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 沪东重机有限公司 | 船用配套、产品设备 | 91310115669401543C | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
财务报表附注第
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| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 华昌国际船舶有限公司 | 销售商品、提供劳务 | #5220000XG7250000J | 其他有限责任公司（国有独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 华联船舶有限公司 | 购买商品、接受劳务 | #5220000#511000111 | 其他有限责任公司（国有独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 江南造船（集团）有限责任公司 | 提供设计及技术服务 | 913100001322043124 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 江西朝阳机械有限公司 | 购买商品 | 913604001582614892 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 江西中船阀门成套装备有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91360429598860469Y | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 江西中船航海仪器有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 913604021595005410 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 九江海天设备制造有限公司 | 船用配套 | 913604007697567041 | 有限责任公司（国有独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 九江中船消防设备有限公司 | 船用配套 | 913604007697501774 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 洛阳船舶材料研究所（中国船舶集团有限公司第七二五研究所） | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 91410307MA3X4HHL0N | 全民所有制 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 南京中船绿洲环保有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91320114742362916X | 有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 南京中船绿洲机器有限公司 | 产品设备 | 913201151349053822 | 有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91370200750419038P | 其他股份有限公司（非上市） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 厦门双瑞船舶涂料有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91350200761709479M | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 陕西柴油机重工有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91610000755231771E | 有限责任公司（国有控股） |
| 受同一控股股东及 | 上海船舶工艺研究所舟山 | 购买商品、接 | 123309000620206217 | 事业单位 |
财务报表附注第
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| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 实际控制人控制 | 船舶工程研究中心 | 受劳务 | ||
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海船舶研究设计院 | 船用配套及劳务技术服务 | 12100000717810086K | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海德瑞斯华海船用设备有限公司 | 船用配套 | 91310000607385242T | 有限责任公司（中外合资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海东欣软件工程有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 9131000073745754XT | 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海海迅机电工程有限公司 | 购买商品及接受劳务、销售商品及提供劳务 | 91310118751896055E | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海衡拓船舶设备有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91310230067816848E | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海衡拓实业发展有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 913101046822767751 | 有限责任公司（国有控股） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海沪东造船阀门有限公司 | 购买商品 | 91310230631147500M | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海华船资产管理有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 913101151337471597 | 境内非金融企业 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海华泾电站设备有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91310113631256379P | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海久远工程承包有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 913101071329233921 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海凌耀船舶工程有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91310112055059886N | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海齐耀重工有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91310112342099741R | 有限责任公司（非自然人投资或控股 |
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| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 的法人独资） | ||||
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海赛文科技工程有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 913101061328408535 | 境内非金融企业 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海申博信息系统工程有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 913101046309035540 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 | 购买商品及接受劳务、销售商品及提供劳务 | 91310000631140202F | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海外高桥造船有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 913101156314236324 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海新程华海国际贸易发展有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 91310115MA7F5WHX60 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海振华工程咨询有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 91310107631898873Q | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91310101766907124E | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海中船临港船舶装备有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 913101156746470974 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海中船三井造船柴油机有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91310000765585565P | 有限责任公司（中外合资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 上海中船文化传媒有限责任公司 | 提供设计及技术服务 | 9131011577243612XH | 境内非金融企业 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 武昌船舶重工集团有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91420100177688517B | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及 | 武汉船用机械有限责任公 | 购买商品、接 | 914201007581511288 | 有限责任公司（非 |
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| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 实际控制人控制 | 司 | 受劳务 | 自然人投资或控股的法人独资） | |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 武汉海翼科技有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 914201000819651028 | 有限责任公司（自然人投资或控股） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 武汉华中天勤防务技术有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 914201005879749892 | 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 武汉凌安科技有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 914201005749474475 | 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 武汉铁锚焊接材料股份有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91420107761211961K | 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 武汉重工铸锻有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 91420100177685180G | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 宜昌船舶柴油机有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91420500179161663U | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 英辉南方造船（广州番禺）有限公司 | 购买商品及接受劳务、销售商品及提供劳务 | 914401136187842302 | 境内非金融企业 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 镇江中船现代发电设备有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 913211917820673134 | 有限责任公司（台港澳与境内合资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船（北京）智能装备科技有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 91320706063247844E | 境内非金融企业 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船（上海）节能技术有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91310101324445479M | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船财务有限责任公司 | 接受金融服务 | 91310115100027155G | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船澄西船舶修造有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 91320281142243024W | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及 | 中船澄西扬州船舶有限公 | 销售金属物资 | 91321012323728098Y | 境内非金融企业 |
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| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 实际控制人控制 | 司 | 及销售废旧物资 | ||
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船第九设计研究院工程有限公司 | 劳务和技术服务 | 91310107425014619A | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船电子科技（三亚）有限公司 | 接受设计及技术服务 | 91460200MA5RH1QT9X | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船动力（集团）有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等 | 91310115MA1HBFUKX6 | 境内非金融企业 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船动力镇江有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 913211007317784309 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船发动机有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91370211MA3DKDQ98F | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船工业成套物流（广州）有限公司 | 船用配套 | 91440101056586979E | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船工业成套物流有限公司 | 购买商品及接受劳务、销售商品及提供劳务 | 91310110051227838H | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船桂江造船有限公司 | 购买商品及接受劳务、销售商品及提供劳务 | 91450400199125619J | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船国际贸易有限公司 | 购买商品及接受劳务 | 91310115703424416U | 有限责任公司（国有控股） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船海丰航空科技有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91110106082890640P | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船海洋动力技术服务有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91310115MA1K3M2Q92 | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及 | 中船海洋装备创新园区投 | 采购船用设 | 91110115344281467B | 有限责任公司（法 |
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| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 实际控制人控制 | 资有限公司 | 备、机电设备、配套件及材料物资等 | 人独资） | |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船航海科技有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 91310115767236625B | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船华海船用设备有限公司 | 船用配套 | 91310101132203280U | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船华南船舶机械广州有限公司 | 提供劳务 | 91440101677764045H | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船吉海（昆山）高科有限公司 | 购买商品及接受劳务、销售商品及提供劳务 | 91320583251247307M | 境内非金融企业 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船建设工程管理咨询（北京）有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 911101056828826013 | 境内非金融企业 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船九江锅炉有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91360406MA388PRP8Q | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船九江海洋装备（集团）有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91360400858263725E | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船勘察设计研究院有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91310107132943529A | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船科技股份有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 913100001322836634 | A股上市股份有限公司（国有控股） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船蓝海星（北京）文化发展有限责任公司 | 提供设计及技术服务 | 91110105097779486L | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船绿洲镇江船舶辅机有限公司 | 船用配套 | 91321102MA1MQMDU91 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船贸易广州有限公司 | 购买商品 | 91440101MA5AKBD904 | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船融资租赁（上海）有限公司 | 采购船用设备、机电设备、 | 91310000090006392A | 有限责任公司（港澳台法人独资） |
财务报表附注第
页
| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 配套件及材料物资等 | ||||
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船斯达瑞节能科技（上海）有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等 | 91310115MA7FWW3G52 | 境内非金融企业 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船重工海声科技有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91420500760672977G | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船重工物资贸易集团（勐腊）有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91532823MA6N3YER81 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船重工物资贸易集团广州有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91440101552381964L | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船重工物资贸易集团有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 91110000710934190A | 境内非金融企业 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船重工中南装备有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 91420000757020943U | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中船重工重庆长平机械有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 91500101207901754J | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶（香港）航运租赁有限公司 | 购买商品及接受劳务、销售商品及提供劳务 | #5220000#51105RE3N | H股上市股份有限公司（国有控股） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶报社 | 购买商品、接受劳务 | 12100000E00663201G | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶电站设备有限公司 | 产品设备 | 91310115756976070P | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及 | 中国船舶工业集团有限公 | 购买商品 | 91310000710924478P | 有限责任公司（非 |
财务报表附注第
页
| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 实际控制人控制 | 司 | 自然人投资或控股的法人独资） | ||
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶工业贸易（BVI）有限公司 | 购买商品及接受劳务、销售商品及提供劳务 | #5220000#511000704 | 有限责任公司（国有控股） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶工业贸易上海有限公司 | 购买商品 | 913101151322076441 | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶工业贸易有限公司 | 购买商品及接受劳务、销售商品及提供劳务 | 91110000100001027Q | 有限责任公司（国有控股） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶工业物资东北有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91210100117660571P | 有限责任公司（国有控股） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶工业物资华东有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 91310101132203213X | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶工业物资华南有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91440000190332072P | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶工业物资西南有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 91500105202804269L | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶及海洋工程设计研究院 | 购买商品及接受劳务 | 12100000425007603X | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团汾西重工有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 911400007701102654 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团公司第七〇三研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 121000004140017838 | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团公司第七〇四研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 121000004250142995 | 事业单位 |
财务报表附注第
页
| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团公司第七一三研究所 | 购买商品、接受劳务 | 91410100712675452H | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团广西造船有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 91450700059544985W | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团广州船舶工业有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91440101190506722Q | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团华南船机有限公司 | 船用配套及劳务技术服务 | 914504001991247986 | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团投资有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91110115MA01TYLA4B | 境内非金融企业 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团物资有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 91110000100009512E | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91310000MA1FL70B67 | 有限责任公司（国有独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司北京船舶管理干部学院 | 购买商品、接受劳务 | 1210000040000123XC | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第七○七研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 12100000401360031F | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第七二二研究所 | 购买商品、接受劳务 | 121000007227159643 | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第七二六研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 12100000425010714W | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第七二三研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 12100000400003702G | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第七二四研究所 | 采购船用设备、机电设备、 | 12100000426092408R | 事业单位 |
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页
| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 配套件及材料物资等 | ||||
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第七〇九研究所 | 购买商品、接受劳务 | 12100000441623908U | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第七一八研究所 | 购买商品、接受劳务 | 911304001055711332 | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第七一二研究所 | 购买商品、接受劳务 | 12100000441623967Y | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第七一六研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 12100000468047082T | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第七一七研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 1210000042000821X1 | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第七一五研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 121000004700294065 | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第七一一研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 12100000425008729F | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第十二研究所 | 购买商品、接受劳务 | 91610481435721982U | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司第十一研究所 | 购买商品及接受劳务 | 12100000717806669G | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司系统工程研究院 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 12100000400000675M | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶集团有限公司综合技术经济研究院 | 提供设计及技术服务 | 121000004000004721 | 事业单位 |
| 受同一控股股东及 | 中国船舶科学研究中心 | 采购机电设 | 121000004000008197 | 事业单位 |
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| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 实际控制人控制 | 备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | |||
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 | 购买商品、接受劳务 | #5110000#78654532P | 有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶重工集团公司第七〇五研究所 | 购买商品、接受劳务 | 12100000435232046K | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国船舶重工集团有限公司第七一〇研究所 | 购买商品 | 12100000717807370U | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国舰船研究设计中心 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 121000004416239594 | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中国舰船研究院（中国船舶集团有限公司第七研究院） | 接受设计及技术服务 | 12100000400009944H | 事业单位 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 | 租赁 | 91442000684420937T | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 重庆齿轮箱有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 915000002035507235 | 有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 重庆红江机械有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 915000002028458376 | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 重庆华渝电气集团有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91500000202826724X | 其他有限责任公司 |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 重庆江增船舶重工有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91500116576196464R | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 重庆跃进机械厂有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 915000002028992618 | 有限责任公司（法人独资） |
| 受同一控股股东及实际控制人控制 | 淄博火炬能源有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 91370300164109846C | 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） |
| 控股股东及实际控制人的合营企业 | 广州中船文冲实业有限公司 | 租赁 | 91440101MA5CK3CP5P | 其他有限责任公司 |
| 控股股东及实际控 | 上海凯悦建设咨询监理有 | 购买商品、接 | 913102301321634000 | 其他有限责任公司 |
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| 关联关系类型 | 其他关联方名称 | 主要交易内容 | 统一社会信用代码 | 公司类型 |
| 制人的合营企业 | 限公司 | 受劳务 | ||
| 控股股东及实际控制人的合营企业 | 中船集艾邮轮科技发展（上海）有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91310113MA1GLDMA58 | 有限责任公司（自然人投资或控股） |
| 控股股东及实际控制人的联营企业 | 北京瑞驰菲思工程咨询有限责任公司 | 购买商品、接受劳务 | 91110105756019617C | 其他有限责任公司 |
| 控股股东及实际控制人的联营企业 | 广州黄埔造船厂职工医院 | 提供劳务 | 124400007385780000 | 事业单位 |
| 控股股东及实际控制人的联营企业 | 武汉川崎船用机械有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 914201006164298251 | 有限责任公司（中外合资） |
| 控股股东及实际控制人的联营企业 | 镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 91321191761020727C | 有限责任公司（中外合资） |
其他说明：持续关联交易的交易方为中国船舶集团有限公司（以下简称：中国船舶集团）及其附属公司。中国船舶集团为本公司间接控股股东，通过中国船舶工业集团有限公司间接控制本公司827,278,590股股份，占本公司已发行股份的58.52%。故中国船舶集团及其附属公司为本集团的关联方，其与本集团之间的交易为关联方交易。
(五)关联交易情况
本公司与中国船舶集团签署《2023年持续性关联交易框架协议》，双方按约定提供以下交易：
（1）由本集团向中船集团提供的产品和服务等，包括船舶产品、机电设备和金属物资等，供应动力，租赁、劳务和技术服务等；
（2）由中船集团向本集团提供的产品和服务等，包括船用设备、机电设备、配套件及材料物资等，租赁、劳务和技术服务等；
（3）由中船集团向本集团提供的担保业务；
（4）由中船集团向本集团提供的销售代理服务；
（5）由中船集团向本集团提供的采购代理服务等。本公司与中船财务有限责任公司（以下简称：“中船财务”）签署《2023年金融服务框架协议》及补充协议，双方按约定由中船财务向本集团提供金融服务，包括：存款服务、贷款服务、其他及银行授信服务、远期结售汇等外汇服务。关联交易事项的定价原则为：该等交易应在本集团日常业务中、按公平的原则以一般商业条款进行（若没有或没有足够的其它交易作为比较以决定双方交易是否按一般商业条款进行，则按对本集团不会比独立第三方提供或享有（视适用者而定）之
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条件逊色的条款进行），该等交易对本集团股东而言应为公平合理。双方应就该等交易签订协议，而在协议中应明述定价基准。
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 中国船舶集团物资有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务；采购固定资产 | 2,610,084,732.22 | 1,108,360,432.15 |
| 中国船舶集团有限公司系统工程研究院 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计、劳务及技术服务 | 1,107,313,530.00 | 192,042,600.00 |
| 沪东重机有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务 | 648,670,702.68 | 421,594,788.08 |
| 中国舰船研究设计中心 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务、设计及技术服务 | 312,988,856.23 | 123,311,212.18 |
| 中船第九设计研究院工程有限公司 | 购买商品接受劳务 | 249,620,120.67 | 6,926,457.06 |
| 中国船舶集团公司第七〇四研究所 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、接受劳务 | 241,641,788.82 | 52,083,509.08 |
| 陕西柴油机重工有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务 | 241,244,403.33 | 52,232,734.08 |
| 中船工业成套物流（广州）有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 216,867,460.35 | 1,239,218,382.39 |
| 重庆齿轮箱有限责任公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 166,821,586.00 | 94,699,133.00 |
| 中国船舶集团公司第七一三研究所 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、接受劳务 | 120,761,150.00 | 119,333,562.00 |
| 中国船舶集团有限公司第七一七研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务 | 118,040,000.00 | 40,860,000.00 |
| 中国船舶集团有限公司第七一一研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务、设计及技术服务 | 115,958,413.57 | 41,788,842.66 |
| 大连船舶工业工程公司船营厂 | 接受劳务 | 113,222,339.45 | 108,290,603.31 |
| 武汉船用机械有限责任公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务 | 101,843,256.63 | 69,357,414.63 |
| 安庆中船柴油机有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 91,409,192.05 | 37,678,982.30 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 华联船舶有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务 | 89,270,852.84 | 5,078,343.06 |
| 中国船舶集团有限公司第七二四研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 87,750,000.00 | 235,365,000.00 |
| 中国船舶集团有限公司第七○七研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务 | 84,425,679.13 | 39,051,191.51 |
| 上海凌耀船舶工程有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 80,129,601.76 | 4,631,394.57 |
| 中国船舶集团公司第七〇三研究所 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、接受劳务 | 79,782,803.89 | 4,896,753.00 |
| 广船国际有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务、设计及技术服务 | 66,588,975.43 | 46,834,387.25 |
| 中国船舶集团有限公司第七一六研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务 | 63,451,982.16 | 119,726,926.11 |
| 中国船舶集团有限公司第七二二研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务、设计及技术服务 | 57,412,021.24 | 145,398.23 |
| 中国船舶工业物资东北有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 48,620,643.89 | 15,081,881.53 |
| 中国船舶电站设备有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 41,781,000.00 | 5,184,500.00 |
| 中国船舶工业贸易有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及术服务；采购固定资产 | 38,837,979.44 | 4,391,914.23 |
| 中国船舶集团有限公司第七二三研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 35,135,000.00 | 71,512,000.00 |
| 中国船舶集团有限公司第七二六研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 34,185,000.00 | 74,510,000.00 |
| 中国船舶集团华南船机有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等 | 33,496,197.94 | 9,260,584.07 |
| 大连船用阀门有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 29,378,965.47 | 20,819,863.82 |
| 中船动力镇江有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 28,442,740.61 | 17,679,620.50 |
| 中国船舶集团有限公司第七〇九研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务 | 27,150,000.00 | 182,643,240.00 |
| 上海海迅机电工程有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材 | 26,814,200.00 | 13,058,900.00 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 料物资等 | |||
| 中船航海科技有限责任公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 25,703,982.32 | 50,860,700.00 |
| 中船贸易广州有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 24,937,464.41 | 23,962,924.23 |
| 广州龙穴管业有限公司 | 接受劳务 | 24,549,305.61 | 19,468,008.81 |
| 武汉铁锚焊接材料股份有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 22,952,349.63 | 4,269,212.06 |
| 上海船舶研究设计院 | 接受劳务、设计及技术服务 | 21,817,038.84 | 31,745,630.58 |
| 南京中船绿洲机器有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务 | 21,800,068.00 | 3,591,805.39 |
| 中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 19,276,785.00 | |
| 中国船舶及海洋工程设计研究院 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务、设计及技术服务 | 18,561,415.19 | 78,430,909.42 |
| 武汉重工铸锻有限责任公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 17,240,109.70 | 21,461,568.36 |
| 中船九江锅炉有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 15,896,885.69 | 1,983,176.98 |
| 上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 15,647,256.63 | 2,106,194.69 |
| 中国船舶工业集团有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购 | 15,375,237.85 | |
| 洛阳船舶材料研究所（中国船舶集团有限公司第七二五研究所） | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购 | 14,128,890.38 | 26,618,684.02 |
| 九江中船消防设备有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务 | 13,406,546.47 | 3,073,943.88 |
| 广州广船海洋工程装备有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务 | 11,726,132.31 | 7,605,818.02 |
| 中国船舶集团有限公司第七一八研究所 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购 | 11,498,203.54 | 25,082,199.67 |
| 武汉海翼科技有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 9,966,584.07 | 38,900,088.48 |
| 中船重工海声科技有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 9,335,500.00 | 8,515,300.00 |
| 江西朝阳机械有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材 | 7,425,671.95 | 7,806,396.04 |
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页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 料物资；接受劳务 | |||
| 重庆红江机械有限责任公司 | 接受设计及技术服务 | 6,631,688.87 | 6,603.77 |
| 上海新程华海国际贸易发展有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 6,615,386.01 | |
| 广州广船人力资源服务有限公司 | 接受劳务、设计及技术服务 | 6,580,617.03 | 8,386,224.64 |
| 镇江中船现代发电设备有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 6,234,159.30 | 2,714,159.31 |
| 青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 6,123,185.84 | 19,115.04 |
| 中国船舶工业贸易（BVI）有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 5,976,409.27 | |
| 广州造船厂有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务 | 5,974,686.26 | 3,018,111.19 |
| 中国船舶工业物资华东有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 5,849,100.00 | 9,960,000.00 |
| 河南柴油机重工有限责任公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务；采购固定资产 | 5,830,433.41 | 9,779,903.20 |
| 中国船舶重工集团公司第七〇五研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 5,232,000.00 | 14,484,000.00 |
| 苏州市江海通讯发展实业有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 5,181,266.00 | |
| 中船华海船用设备有限公司 | 物资采购 | 5,180,347.85 | |
| 重庆华渝电气集团有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 4,346,025.67 | 93,820.00 |
| 中船斯达瑞节能科技（上海）有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等 | 4,300,884.96 | |
| 中国舰船研究院（中国船舶集团有限公司第七研究院） | 采购固定资产；接受设计及技术服务 | 4,137,115.26 | 522,123.90 |
| 武汉凌安科技有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 3,505,778.66 | |
| 中船（上海）节能技术有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购 | 3,424,778.76 | 2,283,185.84 |
| 中船绿洲镇江船舶辅机有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务 | 3,410,585.85 | 2,098,628.32 |
| 广州黄埔造船厂幼儿园 | 接受设计及技术服务 | 3,223,450.00 | 1,600,700.00 |
| 北京中船信息科技有限公司 | 接受设计及技术服务 | 2,953,756.21 | 470,830.19 |
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页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 武汉华之洋科技有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 2,720,000.00 | |
| 广州海荣建设监理有限公司 | 物资采购 | 2,550,613.04 | |
| 中船蓝海星（北京）文化发展有限责任公司 | 接受劳务、设计及技术服务 | 2,448,113.22 | 378,667.56 |
| 中国船舶集团有限公司第十一研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务 | 2,435,958.42 | 243,711.32 |
| 中国船舶集团有限公司综合技术经济研究院 | 接受设计及技术服务 | 2,063,632.08 | 549,575.47 |
| 重庆长征重工有限责任公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 1,969,726.54 | |
| 上海衡拓船舶设备有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 1,902,654.86 | |
| 厦门双瑞船舶涂料有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 1,898,920.59 | 1,375,597.49 |
| 南京中船绿洲环保有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务 | 1,766,371.70 | 3,155,575.22 |
| 中船重工中南装备有限责任公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 1,734,513.27 | 3,661,898.00 |
| 重庆江增船舶重工有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务 | 1,680,973.45 | 607,600.00 |
| 中国船舶科学研究中心 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 1,551,800.00 | |
| 上海沪东造船阀门有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 1,403,180.00 | 5,425.00 |
| 中国船舶集团有限公司第七一五研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 1,250,000.00 | 78,555,300.00 |
| 中国船舶集团广州船舶工业有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购 | 1,239,916.91 | 2,372,127.22 |
| 中船电子科技（三亚）有限公司 | 接受设计及技术服务 | 1,223,288.00 | 1,507,772.00 |
| 中船重工物资贸易集团（勐腊）有限公司 | 接受设计及技术服务 | 1,112,440.00 | 10,450.00 |
| 中船瑞驰菲思工程咨询（北京）有限公司 | 接受设计及技术服务 | 844,482.05 | 141,466.03 |
| 九江海天设备制造有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 762,477.87 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 广州黄埔造船厂技工学校 | 接受设计及技术服务 | 708,900.00 | 733,962.25 |
| 上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务 | 668,955.75 | 12,423,000.00 |
| 中船重工物资贸易集团广州有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 621,971.80 | 60,674.45 |
| 广州红帆科技有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务；采购固定资产 | 619,066.63 | 3,202,069.75 |
| 广东广船国际海洋科技研究院有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 469,811.32 | |
| 湖北信安通科技有限责任公司 | 接受设计及技术服务 | 423,982.30 | |
| 中国船舶工业物资华南有限公司 | 接受设计及技术服务 | 364,245.27 | 1,322,277.11 |
| 广州文冲船舶修造有限公司 | 接受劳务 | 349,056.60 | 383,501.89 |
| 中船重工物资贸易集团有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 298,044.19 | |
| 中国船舶报社 | 接受设计及技术服务 | 297,721.13 | 154.87 |
| 江南造船（集团）有限责任公司 | 接受劳务 | 273,912.00 | |
| 船舶档案馆（中国船舶集团有限公司七六所） | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 268,200.00 | |
| 中船海洋动力技术服务有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 265,486.72 | |
| 中船重工重庆长平机械有限责任公司 | 采购固定资产 | 240,000.00 | |
| 中船勘察设计研究院有限公司 | 采购固定资产；接受设计及技术服务 | 236,320.75 | 14,150.94 |
| 广东广船国际电梯机电设备有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务 | 226,968.94 | 511,753.22 |
| 泛华设备有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 224,564.33 | 26,312.13 |
| 中船海丰航空科技有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 211,000.00 | |
| 船舶信息研究中心（中国船舶集团有限公司第七一四研究所） | 采购固定资产；接受设计及技术服务 | 207,547.16 | 37,981.13 |
| 淄博火炬能源有限责任公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 188,353.99 | 2,145,550.27 |
| 广西中船北部湾船舶及海洋工程设计有限公司 | 接受设计及技术服务 | 186,738.47 | 1,654,210.90 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 上海华泾电站设备有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 164,234.51 | |
| 上海振华工程咨询有限公司 | 采购固定资产 | 144,844.50 | 66,037.74 |
| 华昌国际船舶有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 127,422.88 | |
| 重庆跃进机械厂有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 104,361.06 | 77,034.00 |
| 北京蓝波今朝科技有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 96,042.75 | |
| 武昌船舶重工集团有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务 | 80,000.00 | 346,326.73 |
| 中国船舶集团有限公司北京船舶管理干部学院 | 接受设计及技术服务 | 73,018.88 | 61,857.18 |
| 中船海装风电有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 64,716.98 | |
| 广州造船厂技工学校 | 接受设计及技术服务 | 56,784.00 | 3,603.77 |
| 中国船舶集团有限公司规划发展研究中心 | 采购固定资产；接受设计及技术服务 | 51,886.79 | 226,589.10 |
| 中船汾西热能（山西）科技有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 14,725.66 | |
| 中国船舶集团汾西重工有限责任公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 10,619.47 | 1,502,308.00 |
| 大连中船新材料有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；采购固定资产 | 3,716.81 | 67,168.14 |
| 上海华船资产管理有限公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 1,094.34 | |
| 上海中船文化传媒有限责任公司 | 采购机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备等、物资采购、接受劳务 | 471.70 | |
| 海鹰企业集团有限责任公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 29,546,000.00 | |
| 上海申博信息系统工程有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务 | 9,998,015.62 | |
| 上海中船临港船舶装备有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；采购固定资产 | 9,146,727.76 | |
| 上海东欣软件工程有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务；采购固定资产 | 4,459,509.29 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 北京长城电子装备有限责任公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 4,199,000.00 | |
| 中船重工物资贸易集团武汉有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 2,671,869.12 | |
| 上海齐耀重工有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务 | 2,450,000.00 | |
| 中国船舶工业贸易上海有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受设计及技术服务 | 1,747,229.50 | |
| 宜昌船舶柴油机有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 1,649,405.30 | |
| 北京雷音电子技术开发有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 1,518,780.00 | |
| 大连造船厂工具实业公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 751,381.58 | |
| 中国船舶集团有限公司第七六〇研究所 | 接受设计及技术服务 | 700,000.00 | |
| 中船电子科技有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 689,734.52 | |
| 中国船舶集团有限公司第七一二研究所 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资；接受劳务 | 408,000.00 | |
| 河北汉光重工有限责任公司 | 接受劳务 | 28,744.78 | |
| 中国舰船研究院武汉科技开发中心（中国船舶重工集团公司第七研究院武汉科技开发中心） | 接受设计及技术服务 | 22,193.40 | |
| 上海江南职业技能培训中心 | 接受设计及技术服务 | 11,067.96 | |
| 中船重工电机科技股份有限公司 | 采购船用设备、机电设备、配套件及材料物资等 | 2,148.00 | |
| 中船汉光科技股份有限公司 | 接受设计及技术服务 | 316.81 | |
| 中船文化科技（北京）有限公司 | 接受设计及技术服务 | 200.00 | |
| 合计 | 7,872,002,108.28 | 5,176,002,529.35 |
采购商品、接受劳务的具体定价方法如下：
1）提供机电设备和材料物资等，按市场价，不高于独立第三者提供的价格；2）提供船用配套件、铁舾件等，由于单价低，零星繁杂，而且往往需用较急，订货时间较短，故通过成本核算采用一年一次议定单位单价，本集团物资部门按此与供货方议定订货价格。如市场上原材料价格变化较大，本集团将按市场变化情况作出
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适当调整；3）提供船用设备等，若船用设备在厂商表中有中船集团成员单位的，由该成员单位参与厂商表中二个或二个以上厂商的竞争，本集团物资部门按常规进行价格谈判，由本集团按市场行情确定价格，但也综合考虑供货周期、厂商资质和服务水平等因素选择厂商，但该价格不会比独立第三者供货方提供的条件逊色。若个别设备由于技术规格或供货条件的限制，可能发生仅有一个关联厂商供货的，由本集团根据该设备近期的合同价格或按某技术数据换算的单价，结合市场上原材料价格等因素的具体情况，与供货方议定价格，但该价格不会比独立第三者供货方提供的条件逊色；4）参加中船集团集中采购的物资及相关的物流配送服务，其价格不会比独立第三者供货方提供的条件逊色；5）租赁价格按市场价或成本加成10%管理费，年度上限的基准为中船防务所确认的使用权资产总价值及租赁生产基地和员工宿舍所应缴的税项为基础计算的年度折旧费用和利息费用总和；劳务服务将以市场价格定价；综合服务，价格不会比独立第三者享有之条件逊色；技术服务等定价须以市场价为基础。
（2）出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 中船工业成套物流（广州）有限公司 | 销售机电设备、金属物资及废旧物资；提供劳务 | 105,212,396.01 | 81,271,797.63 |
| 广船国际有限公司 | 销售船舶、机电产品、金属物资及销售废旧物资、提供设计及技术服务 | 92,418,047.29 | 99,100,896.86 |
| 江南造船（集团）有限责任公司 | 提供设计及技术服务 | 54,713,105.24 | 199,768.00 |
| 广州文冲船舶修造有限公司 | 提供劳务 | 38,131,269.55 | 919,949.74 |
| 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 | 提供租赁 | 8,477,766.77 | |
| 沪东中华造船（集团）有限公司 | 销售金属物资及销售废旧物资 | 3,571,214.79 | |
| 中国船舶及海洋工程设计研究院 | 销售船舶产品、机电设备、金属物资及销售废旧物资等 | 1,891,615.94 | 1,200,000.00 |
| 中国船舶集团物资有限公司 | 销售机电设备、金属物资及销售废旧物资等 | 1,646,592.92 | |
| 广西中船北部湾船舶及海洋工程设计有限公司 | 提供劳务 | 1,419,819.62 | 46,137.71 |
| 广东海装海上风电研究中心有限公司 | 销售船舶产品、机电设备、金属物资及销售废旧物资等 | 1,163,580.46 | 34,403,791.41 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 广东广船国际海洋科技研究院有限公司 | 销售船舶产品、机电设备、金属物资及销售废旧物资等 | 754,716.98 | |
| 大连船舶工业工程公司船营厂 | 中船防务办公电脑采购项目 | 632,230.87 | 641,216.84 |
| 中船澄西船舶修造有限公司 | 销售金属物资及销售废旧物资 | 530,973.45 | |
| 中船澄西扬州船舶有限公司 | 供应动力 | 530,973.45 | |
| 中船华南船舶机械广州有限公司 | 销售金属物资及销售废旧物资 | 408,396.82 | 242,796.90 |
| 广州黄埔造船厂技工学校 | 提供设计及技术服务 | 306,493.70 | 186,741.65 |
| 中国船舶集团有限公司 | 销售船舶产品 | 184,245.28 | 1,828,018.87 |
| 洛阳船舶材料研究所（中国船舶集团有限公司第七二五研究所） | 销售金属物资及销售废旧物资 | 103,593.40 | |
| 江西朝阳机械有限公司 | 提供设计及技术服务 | 21,268.61 | 7,634.19 |
| 中国船舶集团广西造船有限公司 | 中船广西心理测试项目 | 7,924.53 | |
| 中船桂江造船有限公司 | 纪检管理信息系统项目 | 7,924.53 | 90,265.49 |
| 中国船舶工业贸易上海有限公司 | 销售船舶产品 | 13,977,600.00 | |
| 中国船舶工业物资西南有限责任公司 | 销售船舶产品、机电设备、金属物资及销售废旧物资等 | 4,911,504.42 | |
| 上海东欣软件工程有限公司 | 提供设计及技术服务 | 1,371,347.47 | |
| 北京中船信息科技有限公司 | 提供设计及技术服务 | 1,257,889.46 | |
| 中国船舶集团有限公司综合技术经济研究院 | 提供设计及技术服务 | 471,698.11 | |
| 大连船舶工业工程公司船营厂 | 供应动力、提供设计及技术服务 | 123,621.05 | |
| 中船九江海洋装备（集团）有限公司 | 提供设计及技术服务 | 108,849.56 | |
| 中国船舶工业物资东北有限公司 | 销售船舶产品、机电设备、金属物资及销售废旧物资等 | 18.46 | |
| 合计 | 312,134,150.21 | 242,361,543.82 |
销售商品、提供劳务的具体定价方法如下：
1）提供船舶产品、机电设备和金属物资等，定价将以市场价为基础。2）供应动力，将以向中船集团提供的动力的成本价加上20%至25%的管理费或按不逊于本集团可从独立第三方获得之条款定价。3）租赁、劳务和技术服务等，价格不会比独立第三方享有的条款逊色。
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2、接受金融服务
（1）存款
| 关联方名称 | 存款余额 | 存款利息收入 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 本年 | 上年 | |
| 中船财务有限责任公司 | 14,546,717,140.39 | 6,203,367,651.89 | 147,178,322.24 | 78,656,084.32 |
定价原则：在中船财务的存款利率按中国人民银行规定的存款利率标准适当上浮，该等利率应不会比独立第三者提供之条件逊色。
（2）贷款
| 关联方名称 | 贷款余额 | 贷款利息支出 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 本年 | 上年 | |
| 中船财务有限责任公司 | 50,000,000.00 | 305,000,000.00 | 4,363,011.00 | 15,495,083.33 |
定价原则：向中船财务/中船借款按不高于中国人民银行规定的贷款利率标准，该等利率应不会比独立第三方借贷方提供之条件逊色。
（3）远期结（购）汇
| 关联方名称 | 远期结（购）汇合约 | 远期结（购）汇公允价值变动损益 | 远期结（购）汇投资收益 | |||
| 年末余额 | 年初余额 | 本年（人民币） | 上年（人民币） | 本年（人民币） | 上年（人民币） | |
| 中船财务有限责任公司 | 21,589.00万美元 | 24,589.00万美元 | 23,181,113.67 | 53,808,956.99 | -10,632,074.52 | -6,430,686.84 |
定价原则：在中船财务办理远期结售汇业务等外汇业务手续费标准应不会比独立第三者收费条件逊色。
（4）委托理财
| 关联方名称 | 委托理财 | 委托理财实际收益 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 本年 | 上年 | |
| 中船财务有限责任公司 | 31,625,193.55 | |||
定价原则：按市场价，不会比独立第三者收费条件逊色。
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3、关联租赁情况
（1）本集团作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 | 房屋建筑物 | 13,093,200.00 | 13,093,200.00 |
| 广州新航人力资源服务有限公司 | 房屋建筑物 | 6,463,878.79 | 223,962.73 |
| 广州中船文冲实业有限公司 | 房屋及建筑物 | 3,229,284.00 | 3,420,957.62 |
| 中国船舶集团广西造船有限公司 | 房屋建筑物 | 1,883,201.81 | 659,021.00 |
| 中船华南船舶机械广州有限公司 | 房屋建筑物 | 884,366.57 | |
| 广州文冲船舶修造有限公司 | 房屋建筑物 | 247,249.56 | |
| 中船桂江造船有限公司 | 房屋建筑物 | 114,715.07 | 1,671,137.96 |
| 江西朝阳机械有限公司 | 房屋建筑物 | 46,238.54 | 42,385.31 |
| 合计 | 25,962,134.34 | 19,110,664.62 |
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（2）本集团作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁负债利息支出 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁负债利息支出 | ||
| 中国船舶集团广州船舶工业有限公司 | 土地及房屋建筑物 | 6,619,393.26 | 930,904.74 | 6,523,498.67 | 1,107,468.15 | ||||
| 广船国际有限公司 | 房屋建筑物 | 1,752,336.48 | 706,723.21 | 1,704,687.33 | 754,372.35 | ||||
| 中国船舶工业物资华南有限公司 | 房屋建筑物 | 1,039,760.04 | 1,039,760.04 | 953,113.37 | 1,039,760.04 | 265.23 | |||
| 大连船舶工业工程公司 | 房屋建筑物 | 810,974.47 | 810,974.47 | 1,099,627.34 | 4,346,044.68 | ||||
| 广州中船文冲实业有限公司 | 土地及房屋建筑物 | 29,073,803.23 | 1,459,420.86 | ||||||
| 合计 | 1,850,734.51 | 10,294,550.75 | 1,637,627.95 | 2,052,740.71 | 42,687,793.95 | 3,321,526.59 | |||
关联租赁情况说明：中国船舶集团广州船舶工业有限公司与黄埔文冲签订《土地使用权租赁协议》，将其拥有的长洲厂区土地使用权租赁给黄埔文冲作经营使用。土地使用权的租赁费用按照资产折旧、摊销额加税费的原则确定。租金采用年支付方式，以货币资金的形式支付。前述土地使用权租赁期限自2014年5月1日起至黄埔文冲搬迁完毕并在新厂区正式生产为止。广州中船文冲实业有限公司（原名广州中船文冲置业有限公司）与文冲船厂签订《土地使用权租赁协议》，将其拥有的文冲厂区部分土地使用权租赁给文冲船厂作经营使用。土地使用权的租赁费用按照资产折旧、摊销额加税费的原则确定。租金采用年支付方式，以货币资金的形式支付。前述土地使用权租赁期限自2018年11月1日起至文冲船厂搬迁完毕并在新厂区正式生产为止。
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4、关联担保情况
（1）本集团作为担保方：
截至年末，本集团无对关联方担保。
（2）本集团作为被担保方：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中船国际贸易有限公司 | 黄埔文冲 | 8,760,000.00美元 | 2020/10/21 | 2023/5/12 | 是 |
| 中船国际贸易有限公司 | 黄埔文冲 | 8,760,000.00美元 | 2020/10/21 | 2023/6/28 | 是 |
| 中国船舶工业集团有限公司 | 黄埔文冲 | 1,120,880,000.00 | 2020/11/2 | 2027/6/30 | 否 |
定价原则：中船集团向本集团提供的担保服务，按照一般市场惯例及不高于中船对外担保费率收取担保费，相关条款不会比独立第三者担保方提供之条件逊色。
（3）本集团合并范围内担保：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 黄埔文冲 | 文冲船厂 | 100,000,000.00 | 2022/2/7 | 2023/1/20 | 是 |
| 黄埔文冲 | 文船重工 | 300,000,000.00 | 2022/2/18 | 2023/1/26 | 是 |
| 黄埔文冲 | 黄船海工 | 7,758,080.00 | 2020/4/2 | 2023/3/31 | 是 |
| 黄埔文冲 | 文冲船厂 | 290,000,000.00 | 2021/12/8 | 2023/6/20 | 是 |
| 黄埔文冲 | 黄船海工 | 200,000,000.00 | 2022/10/14 | 2023/7/29 | 是 |
| 黄埔文冲 | 文船重工 | 308,155,465.06 | 2023/12/15 | 2025/3/31 | 否 |
| 黄埔文冲 | 文船重工 | 300,000,000.00 | 2023/4/10 | 2025/3/1 | 否 |
5、其他关联交易
| 交易类型 | 关联方名称 | 本年 | 上年 |
| 销售代理费 | 中国船舶工业贸易有限公司 | 18,045,445.51 | 10,519,757.00 |
| 销售代理费 | 中船国际贸易有限公司 | 6,176,466.28 | 6,782,055.19 |
| 保函 | 中国船舶工业贸易有限公司 | 3,469,512.79 | 1,013,601.29 |
| 采购代理费 | 华联船舶有限公司 | 55,351.70 |
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| 交易类型 | 关联方名称 | 本年 | 上年 |
| 金融机构手续费 | 中船财务有限责任公司 | 1,679,242.35 | 1,704,566.97 |
| 合计 | 29,370,666.93 | 20,075,332.15 |
定价原则：销售代理费或佣金将按国际惯例一般不超过合同额的1.5%，且按每船进度款支付比例支付。另外，由中船集团代收国外的中间商代理费，由中船集团代为支付中间商。采购代理费按国际惯例一般为合同额的1-2%计算，由本集团支付给中船集团。保函代理费参照开具保函银行的费率确定；其他金融及银行授信服务收费，按中国人民银行规定的收费标准；向中船财务办理银行授信的金融手续费标准应不会比独立第三者的授信提供之条件逊色。
6、关联交易与关连交易
上述第1至5项的关联交易同时构成香港《上市规则》第14A章所界定的关连交易或持续关连交易，按规定需披露的交易已详载于董事会报告的关联交易部分。
7、母公司与子公司的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年 | 上年 |
| 中船互联网 | 购买商品及接受劳务 | 549,343.64 | 227,929.21 |
| 合计 | 549,343.64 | 227,929.21 |
其他说明：从子公司采购商品或接受劳务的定价原则：有市场价的，按市场价定价；无市场价的，按成本加成8%-10%定价或内部考核结算价定价。
（2）出售商品/提供劳务情况表
无。
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 货币资金—应计利息 | 103,456,065.16 | 58,593,444.17 | |||
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| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 中船财务有限责任公司 | 103,456,065.16 | 58,593,444.17 | |||
| 应收票据 | 123,000.00 | 808,450.00 | |||
| 中船九江海洋装备（集团）有限公司 | 123,000.00 | ||||
| 广船国际有限公司 | 808,450.00 | ||||
| 应收账款 | 87,927,820.99 | 73,440,566.48 | |||
| 中国船舶工业贸易有限公司 | 16,739,000.00 | 16,739,000.00 | |||
| 中船工业成套物流（广州）有限公司 | 15,828,811.16 | 23,657,384.64 | |||
| 中国船舶集团有限公司系统工程研究院 | 11,438,475.33 | ||||
| 广船国际有限公司 | 10,687,184.28 | 13,298,516.93 | |||
| 中船（北京）智能装备科技有限公司 | 9,600,000.00 | ||||
| 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 | 9,579,876.45 | ||||
| 中国船舶工业贸易上海有限公司 | 5,019,084.53 | ||||
| 上海东欣软件工程有限公司 | 2,261,000.00 | ||||
| 中国船舶及海洋工程设计研究院 | 2,137,526.00 | ||||
| 中国船舶集团物资有限公司 | 1,638,967.13 | ||||
| 沪东中华造船（集团）有限公司 | 1,468,506.00 | ||||
| 大连船舶工业工程公司船营厂 | 623,339.16 | 198,709.82 | |||
| 中国船舶集团有限公司第七○七研究所 | 375,723.01 | ||||
| 中国船舶集团公司第七〇三研究所 | 194,000.00 | 291,000.00 | |||
| 中国船舶集团有限公司 | 184,245.28 | ||||
| 广州黄埔造船厂技工学校 | 140,864.20 | ||||
| 广州船舶及海洋工程设计研究院 | 11,200.00 | ||||
| 中国船舶工业物资东北有限公司 | 18.46 | 18.46 | |||
| 中国舰船研究设计中心 | 13,045,000.00 | ||||
| 中国船舶工业物资西南有限责任公司 | 3,125,725.00 | ||||
| 中船桂江造船有限公司 | 1,778,447.24 | ||||
| 北京中船信息科技有限公司 | 809,000.00 | ||||
| 江南造船（集团）有限责任公司 | 225,737.84 | ||||
| 中船九江海洋装备（集团）有限公司 | 123,000.00 | ||||
| 洛阳船舶材料研究所（中国船舶集团有限公司第七二五研究所） | 80,000.00 | ||||
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 中船澄西船舶修造有限公司 | 69,026.55 | ||||
| 预付款项 | 1,868,373,392.23 | 1,814,452,713.35 | |||
| 沪东重机有限公司 | 441,403,099.20 | 529,134,258.48 | |||
| 中国船舶工业贸易有限公司 | 408,241,929.27 | 410,191,572.06 | |||
| 中国船舶集团物资有限公司 | 273,637,066.95 | 315,901,027.82 | |||
| 安庆中船柴油机有限公司 | 156,970,062.15 | 84,505,376.29 | |||
| 中国船舶集团有限公司第七一五研究所 | 138,003,500.00 | ||||
| 中船工业成套物流（广州）有限公司 | 125,060,165.29 | 112,258,035.89 | |||
| 中船发动机有限公司 | 75,600,000.00 | ||||
| 中国船舶集团有限公司第七二四研究所 | 44,267,400.00 | 10,667,400.00 | |||
| 中国舰船研究设计中心 | 39,430,000.00 | 17,760,000.00 | |||
| 中国船舶工业物资东北有限公司 | 34,254,038.45 | 48,117,162.68 | |||
| 中国船舶集团有限公司第七一一研究所 | 30,857,700.00 | 23,228,565.44 | |||
| 中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 | 27,277,512.50 | 11,046,997.50 | |||
| 中国船舶集团公司第七〇四研究所 | 19,518,000.00 | 2,258,261.71 | |||
| 上海新程华海国际贸易发展有限公司 | 13,639,969.73 | 393,162.00 | |||
| 中船重工海声科技有限公司 | 9,089,500.00 | 242,500.00 | |||
| 中国船舶集团有限公司第七一七研究所 | 7,489,050.00 | 42,257,900.00 | |||
| 上海海迅机电工程有限公司 | 5,319,897.67 | ||||
| 上海衡拓船舶设备有限公司 | 4,895,883.03 | 645,000.00 | |||
| 上海赛文科技工程有限公司 | 3,509,584.00 | ||||
| 中船九江锅炉有限公司 | 3,139,844.19 | 10,196,830.30 | |||
| 中国船舶工业贸易（BVI）有限公司 | 1,608,316.32 | ||||
| 中国船舶重工集团有限公司第七一〇研究所 | 1,328,000.00 | 3,600,000.00 | |||
| 泛华设备有限公司 | 1,093,265.20 | 1,093,265.20 | |||
| 中国船舶重工集团公司第七〇五研究所 | 1,020,000.00 | ||||
| 中船（上海）节能技术有限公司 | 793,407.08 | 2,580,000.00 | |||
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 中国船舶工业贸易上海有限公司 | 351,668.55 | 351,668.55 | |||
| 中船海丰航空科技有限公司 | 172,250.00 | 211,000.00 | |||
| 重庆跃进机械厂有限公司 | 159,680.00 | 804,716.70 | |||
| 上海外高桥造船有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||
| 中国船舶集团有限公司第七一六研究所 | 97,677.21 | 1,912,808.57 | |||
| 广船国际有限公司 | 29,065.44 | 23,755.44 | |||
| 江西中船航海仪器有限公司 | 15,860.00 | 15,860.00 | |||
| 上海凌耀船舶工程有限公司 | 83,994,620.69 | ||||
| 陕西柴油机重工有限公司 | 43,214,028.95 | ||||
| 中船第九设计研究院工程有限公司 | 25,225,943.98 | ||||
| 武汉船用机械有限责任公司 | 21,170,475.10 | ||||
| 镇江中船现代发电设备有限公司 | 4,500,000.00 | ||||
| 中国船舶集团华南船机有限公司 | 3,750,000.00 | ||||
| 苏州市江海通讯发展实业有限公司 | 1,896,250.00 | ||||
| 中船动力镇江有限公司 | 1,198,600.00 | ||||
| 中国船舶重工集团衡远科技有限公司 | 5,670.00 | ||||
| 其他应收款 | 5,399,987.36 | 2,460,385.77 | |||
| 中船工业成套物流（广州）有限公司 | 4,601,167.67 | ||||
| 中国船舶工业物资华南有限公司 | 225,348.00 | 225,348.00 | |||
| 中船海洋装备创新园区投资有限公司 | 205,343.63 | 205,343.63 | |||
| 中国船舶集团有限公司 | 109,905.68 | 101,083.99 | |||
| 武昌船舶重工集团有限公司 | 109,191.00 | 200,730.20 | |||
| 中国船舶工业贸易有限公司 | 78,322.77 | ||||
| 中船九江海洋装备（集团）有限公司 | 36,017.80 | 36,017.80 | |||
| 中船建设工程管理咨询（北京）有限公司 | 30,000.00 | ||||
| 广州黄埔造船厂幼儿园 | 2,161.63 | 487.62 | |||
| 上海船舶工艺研究所舟山船舶工程研究中心 | 1,500.00 | ||||
| 大连船舶工业工程公司船营厂 | 1,029.18 | 1,079.52 | |||
| 广州中船文冲实业有限公司 | 999,117.46 | ||||
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 广船国际有限公司 | 402,637.55 | ||||
| 中国船舶集团有限公司北京船舶管理干部学院 | 288,540.00 | ||||
| 合同资产 | 3,391,179.10 | 24,152,250.30 | |||
| 广船国际有限公司 | 2,970,898.20 | 3,853,372.09 | |||
| 中国船舶工业物资西南有限责任公司 | 273,225.00 | 277,500.00 | |||
| 中国船舶集团物资有限公司 | 84,575.00 | ||||
| 中船澄西扬州船舶有限公司 | 30,000.00 | ||||
| 北京中船信息科技有限公司 | 21,500.00 | 87,500.00 | |||
| 洛阳船舶材料研究所（中国船舶集团有限公司第七二五研究所） | 10,980.90 | ||||
| 广东海装海上风电研究中心有限公司 | 19,436,569.71 | ||||
| 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 | 428,820.75 | ||||
| 中船工业成套物流（广州）有限公司 | 48,987.75 | ||||
| 沪东中华造船（集团）有限公司 | 19,500.00 | ||||
| 其他非流动资产 | 55,582,827.85 | 53,871,633.43 | |||
| 广船国际有限公司 | 51,074,453.07 | 53,871,633.43 | |||
| 南方环境有限公司 | 4,508,374.78 | ||||
| 合计 | 2,124,254,272.69 | 2,027,779,443.50 | |||
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付票据 | 2,473,192,641.54 | 1,775,336,908.25 | |
| 中国船舶集团物资有限公司 | 563,434,680.43 | 394,046,818.06 | |
| 中国船舶集团有限公司系统工程研究院 | 560,684,125.60 | 341,751,280.00 | |
| 中国舰船研究设计中心 | 141,053,500.00 | 59,936,100.00 | |
| 安庆中船柴油机有限公司 | 122,527,800.00 | 22,620,000.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第七二四研究所 | 122,500,000.00 | 27,060,000.00 | |
| 中国船舶集团公司第七一三研究所 | 96,215,745.00 | 42,011,000.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第七一一研究所 | 92,989,765.00 | 68,882,490.00 |
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 中国船舶集团公司第七〇四研究所 | 88,525,846.22 | 108,743,252.25 | |
| 中国船舶集团投资有限公司 | 82,387,571.18 | ||
| 中国船舶集团有限公司第七〇九研究所 | 79,792,500.00 | 83,422,210.00 | |
| 沪东重机有限公司 | 73,128,000.00 | 226,421,800.00 | |
| 武汉船用机械有限责任公司 | 55,912,500.00 | 13,192,000.00 | |
| 重庆齿轮箱有限责任公司 | 53,384,500.00 | ||
| 中国船舶集团有限公司第七一七研究所 | 52,438,700.00 | 27,457,600.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第七二二研究所 | 47,429,320.00 | ||
| 中国船舶集团有限公司第七○七研究所 | 46,458,312.52 | 23,616,810.00 | |
| 中船工业成套物流（广州）有限公司 | 42,970,617.02 | 43,142,338.65 | |
| 中国船舶电站设备有限公司 | 25,042,000.00 | ||
| 中国船舶集团有限公司第七一六研究所 | 16,763,364.00 | 46,326,650.00 | |
| 中船重工海声科技有限公司 | 16,200,000.00 | 3,402,650.00 | |
| 中国船舶工业物资东北有限公司 | 13,296,865.39 | 19,019,770.95 | |
| 中国船舶集团有限公司第七一八研究所 | 10,450,000.00 | 4,322,750.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第七二三研究所 | 8,229,000.00 | 57,428,000.00 | |
| 中船华南船舶机械广州有限公司 | 8,125,000.00 | ||
| 中船航海科技有限责任公司 | 7,410,000.00 | 7,486,000.00 | |
| 上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 | 6,911,000.00 | ||
| 武汉重工铸锻有限责任公司 | 5,581,500.00 | 13,669,780.00 | |
| 上海海迅机电工程有限公司 | 5,540,020.00 | ||
| 中国船舶重工集团公司第七〇五研究所 | 5,232,000.00 | ||
| 青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 | 5,133,600.00 | ||
| 广州广船人力资源服务有限公司 | 4,029,183.28 | 6,696,759.77 | |
| 中船九江锅炉有限公司 | 3,170,012.00 | 1,372,650.00 | |
| 广州龙穴管业有限公司 | 3,077,417.99 | 2,595,926.96 | |
| 中船斯达瑞节能科技（上海）有限公司 | 2,187,000.00 | ||
| 中船第九设计研究院工程有限公司 | 1,540,000.00 | ||
| 厦门双瑞船舶涂料有限公司 | 1,141,990.84 | ||
| 大连船用阀门有限公司 | 525,058.00 | 20,074,154.86 | |
| 洛阳船舶材料研究所（中国船舶集团有限公司第七二五研究所） | 519,958.87 | 13,037,145.23 | |
| 中船重工物资贸易集团广州有限公司 | 366,038.20 | ||
| 上海凌耀船舶工程有限公司 | 332,500.00 | 214,500.00 | |
| 中船绿洲镇江船舶辅机有限公司 | 291,650.00 |
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 中国船舶及海洋工程设计研究院 | 264,000.00 | ||
| 中国船舶集团有限公司第七二六研究所 | 69,420,000.00 | ||
| 中国船舶集团有限公司第七一五研究所 | 20,400,000.00 | ||
| 中国船舶重工集团有限公司第七一〇研究所 | 4,810,000.00 | ||
| 中船贸易广州有限公司 | 2,756,471.52 | ||
| 应付账款 | 1,724,694,171.49 | 1,697,785,249.56 | |
| 中国船舶集团有限公司系统工程研究院 | 282,669,644.27 | 679,214,121.65 | |
| 中国船舶集团有限公司第七〇九研究所 | 162,705,770.00 | 22,728,270.00 | |
| 广州中船文冲实业有限公司 | 136,075,591.38 | 126,222,985.38 | |
| 中国船舶集团公司第七一三研究所 | 113,103,439.54 | 41,116,935.00 | |
| 重庆齿轮箱有限责任公司 | 104,343,417.35 | 27,133,911.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第七一一研究所 | 78,181,456.78 | 1,442,300.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第七一五研究所 | 68,203,100.00 | 94,977,600.00 | |
| 大连船舶工业工程公司船营厂 | 65,687,279.60 | 46,461,853.00 | |
| 陕西柴油机重工有限公司 | 64,404,114.41 | ||
| 中船工业成套物流（广州）有限公司 | 63,395,067.90 | 84,514,927.81 | |
| 中国船舶集团广州船舶工业有限公司 | 62,257,397.76 | 54,715,209.47 | |
| 中船航海科技有限责任公司 | 37,202,716.24 | 4,763,216.24 | |
| 中船第九设计研究院工程有限公司 | 35,556,450.54 | 2,297,646.26 | |
| 中国船舶集团有限公司第七○七研究所 | 31,035,351.25 | 27,816,519.52 | |
| 上海中船三井造船柴油机有限公司 | 29,831,329.20 | ||
| 中国船舶集团有限公司第七二三研究所 | 26,749,250.00 | 12,284,000.00 | |
| 华联船舶有限公司 | 26,244,902.81 | 27,342,947.03 | |
| 中国船舶及海洋工程设计研究院 | 25,257,932.08 | 15,844,200.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第七二六研究所 | 24,914,500.00 | 32,549,000.00 | |
| 武汉海翼科技有限公司 | 22,886,026.54 | 7,186,755.17 | |
| 广船国际有限公司 | 20,034,017.15 | 31,178,347.54 | |
| 中国船舶集团公司第七〇四研究所 | 19,384,531.11 | 98,548,537.11 | |
| 中国船舶集团有限公司第十一研究所 | 12,513,595.92 | ||
| 中国船舶集团有限公司第七一八研究所 | 12,216,100.00 | 3,231,950.00 | |
| 九江中船消防设备有限公司 | 11,610,118.97 | 2,087,164.99 | |
| 海鹰企业集团有限责任公司 | 11,384,500.00 | 4,144,500.00 | |
| 武汉船用机械有限责任公司 | 11,070,013.40 | ||
| 中国船舶工业物资东北有限公司 | 10,507,536.62 | 84,805.80 | |
| 中国船舶集团有限公司第七二二研究所 | 10,053,330.00 |
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 中国船舶重工集团公司第七〇五研究所 | 8,548,000.00 | 7,440,000.00 | |
| 中国舰船研究院（中国船舶集团有限公司第七研究院） | 8,390,100.00 | 10,770,200.00 | |
| 洛阳船舶材料研究所（中国船舶集团有限公司第七二五研究所） | 8,281,206.10 | 5,549,222.44 | |
| 中国船舶集团华南船机有限公司 | 8,218,816.58 | 3,985,766.58 | |
| 广州广船海洋工程装备有限公司 | 8,037,747.21 | 3,605,774.40 | |
| 南京中船绿洲机器有限公司 | 7,612,757.52 | 5,490,056.00 | |
| 中国舰船研究设计中心 | 7,110,800.00 | 15,964,428.09 | |
| 中船贸易广州有限公司 | 6,743,505.60 | 10,956,053.21 | |
| 广州龙穴管业有限公司 | 6,453,148.46 | 3,249,969.34 | |
| 武汉铁锚焊接材料股份有限公司 | 6,223,853.41 | 3,426,859.00 | |
| 上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有限公司 | 5,917,600.00 | 6,287,555.75 | |
| 中国船舶集团物资有限公司 | 5,827,298.86 | ||
| 上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 | 4,492,000.00 | 1,467,586.21 | |
| 中国船舶重工集团有限公司第七一〇研究所 | 3,918,000.00 | 3,998,000.00 | |
| 中船绿洲镇江船舶辅机有限公司 | 3,552,326.75 | 4,880,201.35 | |
| 大连船用阀门有限公司 | 3,351,277.09 | 2,863,669.72 | |
| 上海沪东造船阀门有限公司 | 2,826,935.80 | 1,830,993.41 | |
| 上海东欣软件工程有限公司 | 2,777,750.00 | 3,405,857.96 | |
| 中船华海船用设备有限公司 | 2,658,099.60 | 185,000.00 | |
| 江西朝阳机械有限公司 | 2,456,929.26 | 2,688,551.13 | |
| 武汉重工铸锻有限责任公司 | 2,444,956.36 | 1,691,970.46 | |
| 青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 | 1,813,158.00 | 27,558.00 | |
| 重庆江增船舶重工有限公司 | 1,800,973.45 | 120,000.00 | |
| 北京长城电子装备有限责任公司 | 1,800,000.00 | 6,679,000.00 | |
| 泛华设备有限公司 | 1,522,814.90 | 7,996,849.11 | |
| 中船斯达瑞节能科技（上海）有限公司 | 1,468,690.27 | ||
| 九江海天设备制造有限公司 | 1,415,356.76 | 541,410.90 | |
| 中国船舶集团公司第七〇三研究所 | 1,192,221.33 | 62,809,430.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第七一二研究所 | 1,173,000.00 | 503,000.00 | |
| 南京中船绿洲环保有限公司 | 1,169,971.20 | 2,129,759.68 | |
| 广州海荣建设监理有限公司 | 1,013,513.38 | 10,273.38 | |
| 武汉凌安科技有限公司 | 975,262.86 | 1,300,650.00 | |
| 哈尔滨广瀚动力传动有限公司 | 910,000.00 | 910,000.00 | |
| 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 | 871,354.50 | 871,354.50 |
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 上海中船临港船舶装备有限公司 | 822,991.38 | 2,586,879.31 | |
| 中国船舶工业物资华东有限公司 | 790,455.00 | 4,790,028.00 | |
| 广州造船厂有限公司 | 723,321.01 | 1,339,303.40 | |
| 上海久远工程承包有限公司 | 694,126.95 | 694,126.95 | |
| 镇江中船现代发电设备有限公司 | 633,448.88 | 381,890.82 | |
| 中国船舶工业贸易有限公司 | 569,980.27 | 247,214.87 | |
| 中国船舶工业物资华南有限公司 | 558,182.90 | 360,524.90 | |
| 大连船舶工业工程公司 | 529,300.00 | 240,300.62 | |
| 宜昌船舶柴油机有限公司 | 498,475.73 | 865,151.73 | |
| 广东广船国际海洋科技研究院有限公司 | 498,000.00 | ||
| 河南柴油机重工有限责任公司 | 485,911.54 | 427,146.67 | |
| 中船重工中南装备有限责任公司 | 425,800.00 | 2,332,313.27 | |
| 上海凌耀船舶工程有限公司 | 407,879.31 | ||
| 上海船舶研究设计院 | 400,500.00 | ||
| 中船重工物资贸易集团有限公司 | 384,458.94 | ||
| 中船工业成套物流有限公司 | 376,716.86 | 376,716.86 | |
| 广州红帆科技有限公司 | 362,528.98 | 2,910,574.59 | |
| 武汉华中天勤防务技术有限公司 | 356,603.76 | 356,603.76 | |
| 重庆华渝电气集团有限公司 | 340,518.58 | 40,000.00 | |
| 中船勘察设计研究院有限公司 | 334,549.33 | 341,624.53 | |
| 中国船舶集团有限公司第七一七研究所 | 330,000.00 | 2,880,000.00 | |
| 中船海洋动力技术服务有限公司 | 197,876.08 | ||
| 大连船用推进器有限公司 | 161,108.85 | 169,641.71 | |
| 北京中船信息科技有限公司 | 153,122.24 | 454,292.05 | |
| 广州黄埔造船厂技工学校 | 138,223.86 | 138,223.86 | |
| 中船瑞驰菲思工程咨询（北京）有限公司 | 125,800.00 | ||
| 上海衡拓船舶设备有限公司 | 107,500.00 | 730,616.97 | |
| 淄博火炬能源有限责任公司 | 97,828.03 | 91,243.96 | |
| 江西中船阀门成套装备有限公司 | 93,972.77 | 93,972.77 | |
| 安庆中船柴油机有限公司 | 90,425.89 | 30,280.09 | |
| 上海申博信息系统工程有限公司 | 81,580.00 | 12,574,073.44 | |
| 中船电子科技（三亚）有限公司 | 80,000.00 | 80,000.00 | |
| 上海振华工程咨询有限公司 | 77,723.52 | 55,370.00 | |
| 中船发动机有限公司 | 56,637.17 | 56,637.17 | |
| 中船海丰航空科技有限公司 | 53,805.31 |
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 广东广船国际电梯机电设备有限公司 | 46,337.50 | 409,975.00 | |
| 中船重工重庆长平机械有限责任公司 | 45,240.00 | 104,280.00 | |
| 中船动力镇江有限公司 | 19,646.02 | 618,000.00 | |
| 大连中船新材料有限公司 | 19,011.11 | 26,601.11 | |
| 安庆船用电器有限责任公司 | 18,000.00 | 18,000.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第十二研究所 | 17,150.00 | 17,150.00 | |
| 中船吉海（昆山）高科有限公司 | 13,805.30 | ||
| 中船动力（集团）有限公司 | 8,400.00 | ||
| 中国船舶电站设备有限公司 | 6,600.00 | 9,578,600.00 | |
| 上海德瑞斯华海船用设备有限公司 | 5,495.58 | ||
| 上海齐耀重工有限公司 | 3,419.08 | 3,419.08 | |
| 沪东重机有限公司 | 1,500.00 | ||
| 上海衡拓实业发展有限公司 | 1,282.05 | 1,282.05 | |
| 上海华泾电站设备有限公司 | 1,025.64 | 51,025.64 | |
| 上海海迅机电工程有限公司 | 14,825,549.53 | ||
| 大连造船厂工具实业公司 | 906,753.02 | ||
| 厦门双瑞船舶涂料有限公司 | 895,291.17 | ||
| 广州广船人力资源服务有限公司 | 722,302.50 | ||
| 中国船舶工业贸易（BVI）有限公司 | 625,043.86 | ||
| 中船九江锅炉有限公司 | 451,362.00 | ||
| 中船重工物资贸易集团广州有限公司 | 384,458.94 | ||
| 北京雷音电子技术开发有限公司 | 246,000.00 | ||
| 海丰通航科技有限公司 | 150,244.96 | ||
| 重庆长征重工有限责任公司 | 147,823.40 | ||
| 武汉华之洋科技有限公司 | 114,000.00 | ||
| 华昌国际船舶有限公司 | 89,767.71 | ||
| 中船财务有限责任公司 | 83,000.00 | ||
| 九江精密测试技术研究所 | 82,613.70 | ||
| 昆船智能技术股份有限公司 | 47,250.00 | ||
| 中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 | 16,000.00 | ||
| 合同负债 | 71,458,157.01 | 187,989,893.96 | |
| 中国舰船研究设计中心 | 31,616,584.78 | 1,056,584.07 | |
| 广州文冲船舶修造有限公司 | 18,836,283.18 | ||
| 中国船舶集团有限公司系统工程研究院 | 16,426,083.18 | ||
| 上海东欣软件工程有限公司 | 2,079,019.88 |
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 中国船舶及海洋工程设计研究院 | 1,569,811.32 | 1,569,811.32 | |
| 中国船舶集团公司第七〇三研究所 | 761,407.08 | 761,407.08 | |
| 广州黄埔造船厂技工学校 | 140,864.20 | ||
| 英辉南方造船（广州番禺）有限公司 | 17,537.35 | ||
| 广州船舶及海洋工程设计研究院 | 10,566.04 | ||
| 中国船舶（香港）航运租赁有限公司 | 153,225,930.97 | ||
| 广船国际有限公司 | 25,279,147.07 | ||
| 江南造船（集团）有限责任公司 | 6,097,013.45 | ||
| 其他应付款 | 7,612,091.87 | 44,180,448.24 | |
| 中国船舶集团公司第七〇三研究所 | 2,957,100.00 | 2,666,100.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第七一七研究所 | 850,000.00 | 850,000.00 | |
| 大连船舶工业工程公司船营厂 | 702,700.00 | 1,002,700.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第十一研究所 | 605,000.00 | ||
| 中船工业成套物流（广州）有限公司 | 535,511.58 | 535,511.58 | |
| 中船财务有限责任公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
| 中国船舶重工集团公司第七〇五研究所 | 280,000.00 | ||
| 中船第九设计研究院工程有限公司 | 220,800.00 | 216,750.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第七一一研究所 | 203,900.00 | 203,900.00 | |
| 江西朝阳机械有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 广州黄埔造船厂技工学校 | 117,744.00 | ||
| 中国船舶集团有限公司第七二二研究所 | 110,000.00 | 110,000.00 | |
| 中国船舶集团有限公司综合技术经济研究院 | 100,000.00 | ||
| 中国船舶工业物资东北有限公司 | 84,000.00 | ||
| 洛阳船舶材料研究所（中国船舶集团有限公司第七二五研究所） | 80,000.00 | 80,000.00 | |
| 武汉重工铸锻有限责任公司 | 59,000.00 | 59,000.00 | |
| 中国船舶集团有限公司第七二六研究所 | 44,000.00 | 44,000.00 | |
| 中国船舶集团广州船舶工业有限公司 | 43,204.00 | ||
| 中国船舶工业贸易有限公司 | 9,114.22 | 9,114.22 | |
| 青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 | 4,000.00 | 4,000.00 | |
| 中船工业成套物流有限公司 | 3,226.74 | 3,226.74 | |
| 中船融资租赁（上海）有限公司 | 1,831.33 | 1,831.33 | |
| 中国船舶及海洋工程设计研究院 | 960.00 | 960.00 | |
| 广州中船文冲实业有限公司 | 32,000,000.00 | ||
| 武汉船用机械有限责任公司 | 5,244,785.70 |
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 中国船舶集团华南船机有限公司 | 343,000.00 | ||
| 上海中船临港船舶装备有限公司 | 203,400.00 | ||
| 中国船舶集团广西造船有限公司 | 967.46 | ||
| 中船九江海洋装备（集团）有限公司 | 801.21 | ||
| 中国船舶集团有限公司北京船舶管理干部学院 | 400.00 | ||
| 短期借款 | 246,000,000.00 | 845,000,000.00 | |
| 中国船舶工业集团有限公司 | 196,000,000.00 | 540,000,000.00 | |
| 中船财务有限责任公司 | 50,000,000.00 | 305,000,000.00 | |
| 短期借款利息 | 143,650.00 | 566,833.35 | |
| 中国船舶工业集团有限公司 | 113,788.89 | 396,000.01 | |
| 中船财务有限责任公司 | 29,861.11 | 170,833.34 | |
| 一年内到期的长期借款 | 1,000,000,000.00 | 1,092,000,000.00 | |
| 中国船舶工业集团有限公司 | 1,000,000,000.00 | 1,092,000,000.00 | |
| 一年内到期的长期借款利息 | 754,722.23 | 771,466.67 | |
| 中国船舶工业集团有限公司 | 754,722.23 | 771,466.67 | |
| 长期借款 | 1,212,600,000.00 | 2,181,000,000.00 | |
| 中国船舶工业集团有限公司 | 1,212,600,000.00 | 2,181,000,000.00 | |
| 长期借款利息 | 432,131.33 | 1,229,910.00 | |
| 中国船舶工业集团有限公司 | 432,131.33 | 1,229,910.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,343,112.35 | 22,522,793.62 | |
| 中国船舶集团广州船舶工业有限公司 | 6,541,794.88 | 19,562,113.28 | |
| 广船国际有限公司 | 1,801,317.47 | 1,752,336.47 | |
| 广州中船文冲实业有限公司 | 1,208,343.87 | ||
| 租赁负债 | 47,018,088.55 | 51,827,444.04 | |
| 中国船舶集团广州船舶工业有限公司 | 24,166,672.45 | 27,174,710.44 | |
| 广船国际有限公司 | 22,851,416.10 | 24,652,733.60 | |
| 其他流动负债 | 10,815,128.16 | ||
| 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 | 8,621,888.81 | ||
| 中船第九设计研究院工程有限公司 | 2,190,959.50 | ||
| 英辉南方造船（广州番禺）有限公司 | 2,279.85 | ||
| 合计 | 6,803,063,894.53 | 7,900,210,947.69 | |
财务报表附注第
页
3、母公司对子公司的应收项目
无。
4、母公司对子公司的应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | 29,784.00 | 5,228,365.75 | |
| 中船互联网 | 29,784.00 | ||
| 文船重工 | 5,228,365.75 | ||
| 合计 | 29,784.00 | 5,228,365.75 | |
(七)董事、监事及关键管理人员薪酬
1、董事及监事的薪酬详情如下
| 项目 | 董事、监事袍金 | 工资、补贴、津贴及奖金 | 社会保险及住房公积金 | 退休金 | 合计 |
| 本年金额 | |||||
| 执行董事 | |||||
| 向辉明 | 1,272,877.00 | 81,020.96 | 85,194.84 | 1,439,092.80 | |
| 陈利平 | 896,007.00 | 91,053.80 | 119,332.84 | 1,106,393.64 | |
| 非执行董事 | |||||
| 陈激 | |||||
| 顾远 | |||||
| 任开江 | 168,655.13 | 40,342.83 | 51,462.86 | 260,460.82 | |
| 喻世友 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| 林斌 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| 聂炜 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| 李志坚 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| 董事小计 | 800,000.00 | 2,337,539.13 | 212,417.59 | 255,990.54 | 3,605,947.26 |
| 监事 | |||||
| 陈朔帆 | 728,273.25 | 97,267.87 | 94,661.66 | 920,202.78 | |
| 陈舒 | 120,000.00 | 120,000.00 | |||
| 朱维彬 | 120,000.00 | 120,000.00 | |||
| 张庆瓛 | |||||
| 李凯 | 668,136.07 | 81,020.96 | 76,401.84 | 825,558.87 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 董事、监事袍金 | 工资、补贴、津贴及奖金 | 社会保险及住房公积金 | 退休金 | 合计 |
| 监事小计 | 240,000.00 | 1,396,409.32 | 178,288.83 | 171,063.50 | 1,985,761.65 |
| 合计 | 1,040,000.00 | 3,733,948.45 | 390,706.42 | 427,054.04 | 5,591,708.91 |
项目
| 项目 | 董事、监事袍金 | 工资、补贴、津贴及奖金 | 社会保险及住房公积金 | 退休金 | 合计 |
| 上年金额 | |||||
| 执行董事 | |||||
| 韩广德（1.1-8.2） | |||||
| 陈忠前 | |||||
| 陈利平（总经理） | 1,178,021.00 | 78,977.99 | 113,518.64 | 1,370,517.63 | |
| 向辉明 | 1,864,110.00 | 76,432.09 | 79,666.70 | 2,020,208.79 | |
| 陈激 | |||||
| 非执行董事 | |||||
| 顾远 | |||||
| 喻世友 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| 林斌 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| 聂炜 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| 李志坚 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| 董事小计 | 800,000.00 | 3,042,131.00 | 155,410.08 | 193,185.34 | 4,190,726.42 |
| 监事 | |||||
| 陈朔帆 | |||||
| 陈舒 | 120,000.00 | 120,000.00 | |||
| 朱维彬 | 120,000.00 | 120,000.00 | |||
| 张庆环 | |||||
| 李凯 | 621,623.38 | 76,432.09 | 70,142.70 | 768,198.17 | |
| 监事小计 | 240,000.00 | 621,623.38 | 76,432.09 | 70,142.70 | 1,008,198.17 |
| 合计 | 1,040,000.00 | 3,663,754.38 | 231,842.17 | 263,328.04 | 5,198,924.59 |
其他说明：本年及上年并无向董事及监事派发的酌情花红。部分董事由中船集团委派，其薪酬由其他公司发放。
财务报表附注第
页
2、五位最高薪酬人士
本年薪酬最高的前五位中1位是董事，4位是本公司及子公司高级管理人员（上年：1位是董事，4位是本公司及子公司高级管理人员），其董事及监事的薪酬见上文“董事及监事薪酬”，本年支付其余4位人士的薪酬情况如下：
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 工资、补贴、津贴、及奖金 | 4,250,024.00 | 6,077,938.00 |
| 社会保险及住房公积金 | 324,083.84 | 305,728.36 |
| 退休金 | 337,647.36 | 318,666.80 |
| 合计 | 4,911,755.20 | 6,702,333.16 |
薪酬范围：
| 项目 | 本年人数 | 上年人数 |
| 港币1,000,000以内 | ||
| 港币1,000,001至港币1,500,000 | 4 | |
| 港币1,500,001至港币2,000,000 | 3 | |
| 港币2,000,001至港币2,500,000 | 1 |
其他说明：本年及上年并无向五位最高薪酬人士派发的酌情花红。
3、于往绩记录期，概无任何董事放弃或同意放弃任何薪酬。于往绩记录期，本公
司概无向任何董事、监事或五位最高薪酬人士支付任何薪酬，作为吸引彼等加入或于加入本公司时的奖励或作为离职补偿。
4、关键管理人员薪酬
关键管理人员薪酬（包括已付及应付董事、监事及高级管理层的金额）如下：
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 工资、补贴、津贴、及奖金 | 6,234,845.45 | 6,394,687.38 |
| 社会保险及住房公积金 | 566,882.74 | 388,954.01 |
| 退休金 | 632,660.72 | 457,415.32 |
| 合计 | 7,434,388.91 | 7,241,056.71 |
(八)应收董事/董事关连企业借款
1、公司应收董事/董事关连企业借款情况
截止年末，本集团无应收董事/董事关连企业的借款。
财务报表附注第
页
2、公司提供担保的董事/董事关连企业借款情况
截止年末，本集团无提供担保的董事/董事关连企业的借款。
十三、股份支付
截止年末，本集团无股份支付情况。
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资本性支出承诺事项
已签约但尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
| 种类 | 年末金额 |
| 房屋、建筑物及机器设备 | 147,792,000.00 |
| 无形资产 | 1,413,500.00 |
| 合计 | 149,205,500.00 |
2、资产抵押
于年末，本集团不存在资产抵押。
3、尚未到期的保函及信用证
于年末，本集团已开具尚未到期的保函：
| 保函种类 | 人民币 | 美元 | 港币 |
| 履约保函 | 397,636,056.39 | 17,233,490.00 | |
| 预付款保函 | 332,889,848.91 | 624,126,954.40 | |
| 关税保函 | 116,800,000.00 | ||
| 质保保函 | 37,967,847.05 | ||
| 付款保函 | 873,156.00 | ||
| 合计 | 886,166,908.35 | 641,360,444.40 |
于年末，本集团已开具尚未到期的信用证金额为人民币28,994,000.00元、美元16,648,140.60元、欧元14,937,140.00元。
4、尚未交割的套期业务
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为防范汇率风险，与银行签订远期外汇交易合约（远期结售汇）、外汇掉期、外汇期权交易组合合约等。于
财务报表附注第
页
年末，尚未交割的远期结汇共167笔，金额162,246.00万美元，交割期最长至2026年10月26日；尚未交割的期权组合共28笔，金额15,100.00万美元，交割期最长至2024年12月23日。
5、前期承诺履行情况
本集团对于远期合约的交割及保函均能按合约执行。除上述承诺事项外，截止年末，本集团无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
利润分配情况根据2024年3月27日第十一届董事会第二次会议，本公司拟向全体股东每10股派发现金红利人民币0.11元（含税），截至2023年12月31日，公司总股本1,413,506,378股，以此计算合计拟派发现金红利人民币15,548,570.16元（含税），占本年度归属于上市公司股东的净利润的比例为32.35%，剩余未分配利润981,956,533.44元结转至以后年度分配。公司2023年不实施资本公积金转增股本。本利润分配预案须待2023年度股东大会批准后方可实施。
十六、资本管理
本集团资本管理的主要目标是：
确保本集团持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。本集团设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。本集团以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。本集团于资产负债表日经调整的负债/资本比率如下：
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 短期借款 | 780,514,316.67 | 2,881,008,138.92 |
| 长期借款 | 3,314,314,701.47 | 2,230,247,510.00 |
| 交易性金融负债 | 24,854,342.66 | 5,919,716.73 |
| 租赁负债 | 121,112,313.78 | 114,585,384.56 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,063,803,392.87 | 1,459,215,392.42 |
| 减：货币资金 | 16,422,805,149.57 | 14,813,771,761.29 |
财务报表附注第
页
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 交易性金融资产 | 9,127,869.19 | 29,872,972.39 |
| 经调整的净负债 | -11,127,333,951.31 | -8,152,668,591.05 |
| 所有者权益 | 19,607,037,723.62 | 18,751,752,604.54 |
| 经调整的资本 | 19,607,037,723.62 | 18,751,752,604.54 |
| 经调整的负债/资本比率 | -56.75% | -43.48% |
十七、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为造船、钢结构、船舶修理及其他。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
财务报表附注第
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2、报告分部的财务信息
| 项目 | 造船及相关业务 | 钢结构工程 | 船舶修理分部 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 13,657,127,315.26 | 1,342,258,685.97 | 744,012,163.26 | 402,553,331.60 | 16,145,951,496.09 | |
| 分部间交易收入 | 7,062,061,034.39 | 296,213,583.60 | 45,183,891.91 | 507,813,400.92 | -7,911,271,910.82 | |
| 对联营和合营企业的投资收益 | 162,222.61 | 7,237,941.12 | 28,324,295.75 | -30,237,503.08 | 5,486,956.40 | |
| 信用减值损失 | 9,182,195.40 | -7,849,750.99 | -45,498.91 | 1,286,945.50 | ||
| 资产减值损失 | -4,090,488.06 | -3,600,000.00 | 3,600,000.00 | -4,090,488.06 | ||
| 折旧费和摊销费 | 337,787,336.21 | 66,347,734.33 | 729,973.84 | 84,921,120.09 | -3,770,974.79 | 486,015,189.68 |
| 利润总额 | -13,574,736.87 | 30,873,886.62 | 673,395.82 | 62,525,283.42 | -7,403,479.83 | 73,094,349.16 |
| 所得税费用 | -918,963.03 | -1,228,186.06 | 42,833.56 | 1,990,681.03 | -113,634.50 | |
| 净利润 | -12,655,773.84 | 32,102,072.68 | 630,562.26 | 60,534,602.39 | -7,403,479.83 | 73,207,983.66 |
| 资产总额 | 43,537,019,555.07 | 3,274,582,132.06 | 9,851,381.45 | 17,111,464,912.77 | -13,070,415,973.78 | 50,862,502,007.57 |
| 负债总额 | 34,787,561,164.62 | 2,437,529,669.15 | 1,953,441.03 | 3,057,271,688.35 | -9,028,851,679.20 | 31,255,464,283.95 |
| 对联营和合营企业的长期股权投资 | 862,647.22 | 28,378,728.77 | 3,681,690,280.82 | 1,494,900,048.69 | 5,205,831,705.50 | |
| 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | -944,573,316.19 | -25,584,444.68 | 2,017,825.61 | 1,094,123,197.52 | 617,123,019.79 | 743,106,282.05 |
| 资本性支出 | 581,779,645.64 | 538,777,360.34 | 19,971.77 | 98,206,696.16 | -554,715,477.30 | 664,068,196.61 |
财务报表附注第
页
（1）按收入来源地划分的对外交易收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 来源于本国的对外交易收入 | 15,217,055,898.57 | 11,484,659,097.51 |
| 来源于其他国家的对外交易 | 928,895,597.52 | 1,310,465,820.36 |
| 合计 | 16,145,951,496.09 | 12,795,124,917.87 |
（2）按资产所在地划分的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 位于本国（除香港）的非流动资产 | 12,040,588,534.21 | 12,257,641,477.25 |
| 香港 | 494,604,279.60 | 802,286,452.10 |
| 合计 | 12,535,192,813.81 | 13,059,927,929.35 |
其他说明：非流动资产总额不包括金融资产、递延所得税资产总额。
(三)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本集团在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
(四)其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十八、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、根据交易日期的应收账款账龄分析如下
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | ||
| 1至2年 | 5,228,365.75 | |
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 768,468.86 |
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| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 5年以上 | 768,468.86 | |
| 小计 | 768,468.86 | 5,996,834.61 |
| 减：坏账准备 | 768,468.86 | 1,137,611.67 |
| 合计 | 4,859,222.94 |
2、应收账款的赊销信用期限
| 业务 | 信用期限 |
| 造船业务 | 开发票后一个月 |
| 其他业务 | 一般一至六个月 |
3、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 768,468.86 | 100.00 | 768,468.86 | 100.00 | |
| 合计 | 768,468.86 | 100.00 | 768,468.86 | ||
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,996,834.61 | 100.00 | 1,137,611.67 | 18.97 | 4,859,222.94 |
| 合计 | 5,996,834.61 | 100.00 | 1,137,611.67 | 4,859,222.94 | |
（1）重要的按单项计提坏账准备的应收账款
无。
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页
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 768,468.86 | 768,468.86 | 100.00 |
| 合计 | 768,468.86 | 768,468.86 | |
其中，账龄组合明细如下：
| 名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | |||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 768,468.86 | 768,468.86 | 100.00 |
| 合计 | 768,468.86 | 768,468.86 | |
4、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 1,137,611.67 | -369,142.81 | 768,468.86 | ||
| 合计 | 1,137,611.67 | -369,142.81 | 768,468.86 | ||
5、本年实际核销的应收账款情况
无。
6、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 广州市第三市政工 | 768,468.86 | 768,468.86 | 100.00 | 768,468.86 |
财务报表附注第
页
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 程有限公司 | |||||
| 合计 | 768,468.86 | 768,468.86 | 100.00 | 768,468.86 |
(二)其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 365,335.44 | 794,605.06 |
| 合计 | 365,335.44 | 794,605.06 |
其他应收款项：
（1）按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 139,987.44 | 569,257.06 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | 225,348.00 | |
| 4至5年 | 225,348.00 | |
| 5年以上 | 19,178.36 | 19,178.36 |
| 小计 | 384,513.80 | 813,783.42 |
| 减：坏账准备 | 19,178.36 | 19,178.36 |
| 合计 | 365,335.44 | 794,605.06 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 存出保证金 | 225,348.00 | 225,348.00 |
| 应收暂付款 | 129,084.04 | 517,799.90 |
| 备用金 | 30,081.76 | 70,635.52 |
| 合计 | 384,513.80 | 813,783.42 |
财务报表附注第
页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 19,178.36 | 19,178.36 | ||
| 年初余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | ||||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 19,178.36 | 19,178.36 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：
1）第一阶段：未逾期押金及保证金组合、备用金及职工借款组合、集团合并范围内关联方组合、政府单位及事业单位款项组合、账龄为2年以内的账龄组合。其中未逾期押金及保证金组合、备用金及职工借款组合、集团合并范围内关联方组合、政府单位及事业单位款项组合、账龄为0至6个月的账龄组合不计提坏账准备，账龄为6个月至1年的账龄组合坏账准备计提比例为0.5%，账龄为1至2年的账龄组合坏账准备计提比例为10%。2）第二阶段：账龄为2年以上的账龄组合。其中账龄为2至3年的账龄组合
坏账准备计提比例为30%，账龄为3至5年的账龄组合坏账准备计提比例为80%，账龄为5年以上的账龄组合坏账准备计提比例为100%。3）第三阶段：按单项计提坏账准备的其他应收款项。
财务报表附注第
页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 794,605.06 | 19,178.36 | 813,783.42 | |
| 年初余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年新增 | -429,269.62 | -429,269.62 | ||
| 本年终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 365,335.44 | 19,178.36 | 384,513.80 |
（4）本年计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 19,178.36 | 19,178.36 | |||
| 合计 | 19,178.36 | 19,178.36 | |||
（5）本年实际核销的其他应收款项情况
无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款项年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 中国船舶工业物资华南有限公司 | 押金 | 225,348.00 | 4-5年 | 58.61 | |
| 中国船舶集团有限公司 | 代垫社保款 | 109,905.68 | 1年以内 | 28.58 | |
| 中国电信股份有限公司广州分公司 | 备用金 | 23,810.00 | 1年以内 | 6.19 | |
| 应收暂付款 | 应收暂付款 | 19,178.36 | 5年以上 | 4.99 | 19,178.36 |
| 中国石化销售股份有限公司广东广 | 备用金 | 6,271.76 | 1年以内 | 1.63 |
财务报表附注第
页
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款项年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 州石油分公司 | |||||
| 合计 | 384,513.80 | 100.00 | 19,178.36 |
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款
无。
(三)长期股权投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,171,466,036.56 | 3,171,466,036.56 | 3,171,466,036.56 | 3,171,466,036.56 | ||
| 对联营企业投资 | 3,681,690,280.82 | 3,681,690,280.82 | 3,991,523,955.73 | 3,991,523,955.73 | ||
| 合计 | 6,853,156,317.38 | 6,853,156,317.38 | 7,162,989,992.29 | 7,162,989,992.29 | ||
财务报表附注第
页
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本年计提减值准备 | 其他 | |||||
| 黄埔文冲 | 3,171,466,036.56 | 3,171,466,036.56 | ||||||
| 合计 | 3,171,466,036.56 | 3,171,466,036.56 | ||||||
2、对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 广船国际有限公司 | 3,991,523,955.73 | 28,324,295.75 | -1,890,437.09 | -336,267,533.57 | 3,681,690,280.82 | |||||||
| 小计 | 3,991,523,955.73 | 28,324,295.75 | -1,890,437.09 | -336,267,533.57 | 3,681,690,280.82 | |||||||
| 合计 | 3,991,523,955.73 | 28,324,295.75 | -1,890,437.09 | -336,267,533.57 | 3,681,690,280.82 | |||||||
财务报表附注第
页
3、长期股权投资的分析
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 非上市 | 6,853,156,317.38 | 7,162,989,992.29 |
| 合计 | 6,853,156,317.38 | 7,162,989,992.29 |
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 24,790,308.32 | 24,746,060.56 | ||
| 其他业务 | 13,093,200.00 | 6,537,425.04 | 13,093,200.00 | 6,537,425.04 |
| 合计 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 | 13,093,200.00 | 6,537,425.04 |
主营毛利
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 主营业务收入 | 24,790,308.32 | |
| 主营业务成本 | 24,746,060.56 | |
| 毛利 | 44,247.76 |
（1）主营业务—按产品分类
| 产品名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 主营业务收入 | ||
| 机电产品及其他 | 24,790,308.32 | |
| 合计 | 24,790,308.32 | |
| 主营业务成本 | ||
| 机电产品及其他 | 24,746,060.56 | |
| 合计 | 24,746,060.56 |
（2）主营业务—按地区分类
| 地区名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 主营业务收入 | ||
| 中国（含港澳台） | 24,790,308.32 | |
| 合计 | 24,790,308.32 |
财务报表附注第
页
| 地区名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 主营业务成本 | ||
| 中国（含港澳台） | 24,746,060.56 | |
| 合计 | 24,746,060.56 |
（3）其他业务收入和其他业务成本
| 地区名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他业务收入 | ||
| 租赁 | 13,093,200.00 | 13,093,200.00 |
| 合计 | 13,093,200.00 | 13,093,200.00 |
| 其他业务成本 | ||
| 租赁 | 6,537,425.04 | 6,537,425.04 |
| 合计 | 6,537,425.04 | 6,537,425.04 |
2、营业收入、营业成本的分解信息
本年客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本年金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型： | ||
| 机电产品及其他 | 24,790,308.32 | 24,746,060.56 |
| 租赁 | 13,093,200.00 | 6,537,425.04 |
| 合计 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
| 按经营地区分类： | ||
| 境内 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
| 境外 | ||
| 合计 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
| 市场或客户类型： | ||
| 国有企业 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
| 民营企业 | ||
| 外资企业 | ||
| 合计 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
| 合同类型： | ||
| 固定造价 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
财务报表附注第
页
| 类别 | 本年金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 成本加成 | ||
| 合计 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
| 按合同期限分类： | ||
| 短期 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
| 长期 | ||
| 合计 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
| 按销售渠道分类： | ||
| 直接销售 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
| 代理销售 | ||
| 合计 | 37,883,508.32 | 31,283,485.60 |
3、前五名客户营业收入情况
| 客户 | 与本集团关系 | 本年金额 | 占主营业务收入总额的比例（%） |
| 阳江蓄能发电有限公司 | 非关联方 | 14,236,666.94 | 57.43 |
| 梅州蓄能发电有限公司 | 非关联方 | 10,553,641.38 | 42.57 |
| 合计 | 24,790,308.32 | 100.00 | |
4、前五名供应商购货额情况
| 供应商 | 与本集团关系 | 本年金额 | 占主营业务成本总额的比例（%） |
| 广船国际有限公司 | 本集团联营企业 | 24,746,060.56 | 100.00 |
| 合计 | 24,746,060.56 | 100.00 | |
5、重大合同变更或重大交易价格调整
无。
财务报表附注第
页
(五)投资收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 28,324,295.75 | 660,516,716.23 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 344,810.00 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 4,349,898.32 | 6,524,847.48 |
| 合计 | 32,674,194.07 | 667,386,373.71 |
其他说明：本年来源于上市及非上市类投资的投资收益分别为4,349,898.32元（上年：6,524,847.48元）及28,324,295.75元（上年：660,861,526.23元）。
十九、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 48,463,945.09 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 96,121,948.46 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -46,829,254.75 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 |