大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 深圳市新国都股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2024]0011000646号 |
深圳市新国都股份有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-107 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
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审计报告
大华审字[2024]0011000646号
深圳市新国都股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市新国都股份有限公司(以下简称“新国都股份公司”)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新国都股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新国都股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1.商品销售、收单及增值服务业务相关收入的确认
2.商誉减值
(一) 商品销售、收单及增值服务业务相关收入的确认
1.事项描述
如财务报表附注四、（三十三）及附注六、注释35所述，2023年度新国都股份公司营业收入为人民币3,801,264,921.04元，其中商品销售收入1,046,392,724.97元；收单及增值服务业务收入2,583,489,861.84元，合计占营业收入比例95.49%。由于收入是新国都股份公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将新国都股份公司商品销售、收单及增值服务业务收入的确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
（1）我们对于商品销售收入所实施的重要程序包括：
①了解、评价及测试商品销售收入相关的内部控制，确认内部控制的设计和运行有效性；
②检查销售主要合同，评价相关业务收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
③查询客户的工商资料，询问新国都股份公司相关人员，以确认客户与新国都股份公司是否存在关联关系；
④结合应收账款针对客户选取样本实施了函证程序。
⑤检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、物流单、客户签收单、出口货物报关单、货运提单等；
⑥检查资产负债表日前后确认的销售收相关支持性文件，以评估
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销售收入是否在恰当的期间确认。
⑦检查在财务报表中销售收入相关的列报和披露。
（2）我们对于收单及增值服务业务收入所实施的重要审计程序包括：
①了解并测试管理层与收单及增值服务业务收入确认相关的内部控制，以评价收入确认内部控制的设计和运行有效性；
②针对收单业务系统执行了IT测试；
③通过询问管理层和检查主要合同，评价相关业务收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
④检查与收入确认相关的支持性文件，包括：比对银联对账文件与业务日报表是否相符、账面确认收入与收单业务系统数据是否相符、商户交易流水及应清分款项与业务平台数据是否相符、手续费率与合同约定是否相符等；
⑤检查期后清分款项收付款情况，以确认是否存在重要期后收入调整事项。
⑥检查在财务报表中收单及增值服务收入相关的列报和披露。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商品销售、收单及增值服务业务相关收入的确认、计量是合理的，在财务报表中的列报与披露是适当的。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
如财务报表附注四（二十六）及附注六、注释15所述，截至2023年12月31日，新国都股份公司商誉账面价值为695,383,940.08元，管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管
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理层所做的估计和采用的假设，由于商誉金额重大，且依赖管理层作出重大判断和估计，因此我们将商誉的减值识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价及测试商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）与新国都股份公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（4）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性；
（5）评价由新国都股份公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性和专业胜任能力。
（6）测试未来现金流量净现值的计算是否准确。
（7）评估管理层于2023年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。
四、其他信息
新国都股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
新国都股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，新国都股份公司管理层负责评估新国都股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新国都股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新国都股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
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作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新国都股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新国都股份公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就新国都股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 王建华 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 朱理理 | |||
| 二〇二四年三月二十八日 | |||
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| 合并资产负债表 | |
| 2023年12月31日 | |
| 编制单位：深圳市新国都股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注六期末余额上期期末余额流动资产：货币资金注释13,640,261,781.171,841,008,436.51 交易性金融资产- - 衍生金融资产- - 应收票据注释2- 3,766,370.95 应收账款注释3335,356,352.07413,295,333.87 应收款项融资- - 预付款项注释430,201,333.8656,171,404.28 其他应收款注释561,757,166.5199,667,653.04 存货注释6121,092,878.46237,503,913.95 合同资产- - 持有待售资产- - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产注释7213,900,573.90192,473,893.24 流动资产合计4,402,570,085.972,843,887,005.84非流动资产：债权投资- - 其他债权投资- - 长期应收款注释8- - 长期股权投资注释9104,344,244.1514,958,095.30 其他权益工具投资注释1087,682,653.7176,300,000.00 其他非流动金融资产注释1120,331,200.0015,165,950.00 投资性房地产- - 固定资产注释1278,439,132.19108,921,823.32 在建工程- - 生产性生物资产- - 油气资产- - 使用权资产注释1330,177,019.2337,403,684.43 无形资产注释145,619,240.546,339,007.09 开发支出- - 商誉注释15695,383,940.08695,383,940.08 长期待摊费用 注释168,912,458.1311,956,831.85 递延所得税资产 注释1735,308,657.1140,787,929.16 其他非流动资产注释1880,000.001,308,740.00 非流动资产合计1,066,278,545.141,008,526,001.23资产总计5,468,848,631.113,852,413,007.07（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 资 产 | |
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| 编制单位：深圳市新国都股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注六期末余额上期期末余额流动负债：短期借款- - 交易性金融负债- - 衍生金融负债- - 应付票据注释1970,643,289.8364,713,654.87 应付账款注释20384,685,582.25336,705,670.91 预收款项- - 合同负债注释2195,700,899.9767,593,966.95 应付职工薪酬注释22118,000,057.7596,414,015.03 应交税费注释2323,958,360.5223,822,253.42 其他应付款注释24405,129,580.45353,871,316.44 持有待售负债- 一年内到期的非流动负债注释2519,328,039.1125,535,277.43 其他流动负债注释262,964,120.623,363,913.24 流动负债合计1,120,409,930.50972,020,068.29非流动负债：- - 长期借款- - 应付债券- - 租赁负债注释2711,221,986.3613,025,347.78 长期应付款- - 长期应付职工薪酬- - 预计负债注释2823,950,227.1835,880,311.79 递延收益注释292,977,815.357,545,898.32 递延所得税负债注释174,721,057.106,483,862.94 其他非流动负债- - 非流动负债合计42,871,085.9962,935,420.83负债合计1,163,281,016.491,034,955,489.12股东权益：股本注释30556,508,999.00504,883,616.00 资本公积注释312,041,199,005.621,233,254,745.32 其他综合收益注释3218,049,071.546,301,347.52 盈余公积注释33132,576,741.77117,427,016.68 未分配利润注释341,557,348,564.44936,500,254.99 归属于母公司股东权益合计4,305,682,382.372,798,366,980.51少数股东权益(114,767.75)19,090,537.44股东权益合计4,305,567,614.622,817,457,517.95负债和股东权益总计5,468,848,631.113,852,413,007.07（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年12月31日 | |
| 负债和股东权益 | |
合并资产负债表（续）
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| - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）- - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- - 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释433,161,413.68(5,878,890.82) 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释44(35,717,867.53)(135,640,326.09) 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释45(45,817.47)231,958.58二、营业利润（亏损以“-”号填列）773,912,453.92275,798,298.34加： 营业外收入注释46335,453.58961,081.52减： 营业外支出注释473,356,816.77218,766,897.07三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）770,891,090.7357,992,482.79减： 所得税费用注释4816,670,650.7513,437,945.61四、净利润（净亏损以“-”号填列）754,220,439.9844,554,537.18（一）按经营持续性分类- - 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）754,220,439.9844,554,537.18终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）- - （二）按所有权归属分类- - 归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）755,043,091.0044,718,286.29少数股东损益（净亏损以“-”号填列）(822,651.02)(163,749.11)五、其他综合收益的税后净额11,747,724.027,989,303.01归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额11,747,724.027,989,303.01（一）不能重分类进损益的其他综合收益11,382,652.716,300,000.001其他权益工具投资公允价值变动11,382,652.716,300,000.00（二）将重分类进损益的其他综合收益365,071.311,689,303.011.外币财务报表折算差额365,071.311,689,303.01归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额765,968,164.0052,543,840.19归属于母公司所有者的综合收益总额766,790,815.0252,707,589.30归属于少数股东的综合收益总额(822,651.02)(163,749.11)七、每股收益：（一）基本每股收益1.440.09（二）稀释每股收益1.440.09（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
| 2023年度 | ||
| 项目 | ||
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| 合并现金流量表编制单位：深圳市新国都股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金4,358,290,543.485,191,393,661.68收到的税费返还81,045,513.8059,709,528.02收到其他与经营活动有关的现金注释49220,155,499.40145,288,465.35经营活动现金流入小计4,659,491,556.685,396,391,655.05购买商品、接受劳务支付的现金2,546,222,032.283,970,602,912.64支付给职工以及为职工支付的现金532,102,073.33528,602,224.92支付的各项税费94,027,236.3474,701,846.81支付其他与经营活动有关的现金注释49353,844,475.83569,266,111.18经营活动现金流出小计3,526,195,817.785,143,173,095.55经营活动产生的现金流量净额注释501,133,295,738.90253,218,559.50二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金- - 取得投资收益收到的现金6,910,427.3320,537.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额247,824.77219,031.69处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7,474,414.903,319,500.00收到其他与投资活动有关的现金注释49- 7,443,395.89投资活动现金流入小计14,632,667.0011,002,465.43购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,456,067.1722,730,978.51投资支付的现金22,778,050.00315,250.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - 支付其他与投资活动有关的现金注释4922,505,108.6026,775,800.00投资活动现金流出小计56,739,225.7749,822,028.51投资活动产生的现金流量净额(42,106,558.77)(38,819,563.08)三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金856,702,761.93206,535,514.50 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- - 取得借款收到的现金- - 收到其他与筹资活动有关的现金注释4911,187,087.66500,000.00 筹资活动现金流入小计867,889,849.59207,035,514.50偿还债务支付的现金- 300,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金119,045,056.4615,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- - 支付其他与筹资活动有关的现金注释4982,439,856.4337,627,422.28筹资活动现金流出小计201,484,912.89352,627,422.28筹资活动产生的现金流量净额666,404,936.70(145,591,907.78)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响182,495.0430,319,424.97五、现金及现金等价物净增加额1,757,776,611.8799,126,513.61加：期初现金及现金等价物余额1,496,962,549.241,397,836,035.63六、期末现金及现金等价物余额3,254,739,161.111,496,962,549.24（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年度 | |
| 项 目 | |
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| 合并股东权益变动表 | |||||||||||||||
| 2023年度 | |||||||||||||||
| - - - - - - - - 5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - 6．其他- - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - 1．本期提取- - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - （六）其他- - - - - - (18,582,654.17)(18,582,654.17)四、本年期末余额556,508,999.002,041,199,005.62- 18,049,071.54132,576,741.771,557,348,564.44(114,767.75)4,305,567,614.62（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||
| 本期金额 | |||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||||||||
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| - - - - - - - - 5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - 6．其他- - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - 1．本期提取- - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - （六）其他- - - - - - 79,539.25 79,539.25 四、本年期末余额504,883,616.001,233,254,745.32- 6,301,347.52117,427,016.68936,500,254.9919,090,537.442,817,457,517.95（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | 合并股东权益变动表 | |||||||||||||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||||||||||||||
| 上期金额 | ||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||||||||||||||||
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| 母公司资产负债表编制单位：深圳市新国都股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十六期末余额上期期末余额流动资产：货币资金1,001,449,756.69 279,496,672.11 交易性金融资产- - 衍生金融资产- - 应收票据- - 应收账款注释1136,293,143.38 36,926,911.61 应收款项融资- - 预付款项647,364.88 315,382.41 其他应收款注释2187,886,550.10 361,883,324.72 存货- - 合同资产- - 持有待售资产- - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产306,179.09 3,415,075.14 流动资产合计1,326,582,994.14682,037,365.99非流动资产：债权投资- - 其他债权投资- - 长期应收款11,145,918.82 11,145,918.82 长期股权投资注释31,888,854,262.91 1,926,038,940.37 其他权益工具投资87,682,653.71 76,300,000.00 其他非流动金融资产20,331,200.00 15,165,950.00 投资性房地产- - 固定资产16,400,119.97 17,571,597.52 在建工程- - 生产性生物资产- - 油气资产- - 使用权资产1,874,447.95 3,568,836.17 无形资产1,004,532.01 266,403.15 开发支出- - 商誉- - 长期待摊费用 2,444,661.25 3,550,085.24 递延所得税资产 467,650.23 892,209.04 其他非流动资产1,308,740.00 非流动资产合计2,030,205,446.852,055,808,680.31资产总计3,356,788,440.992,737,846,046.30（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年12月31日 | |
| 资 产 | |
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| 母公司资产负债表（续）编制单位：深圳市新国都股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十六期末余额上期期末余额流动负债：短期借款- - 交易性金融负债- - 衍生金融负债- - 应付票据- - 应付账款51,912.80984,227.05 预收款项- 合同负债646,473.35643,906.97 应付职工薪酬6,893,234.608,548,445.00 应交税费3,081,781.23464,657.23 其他应付款1,772,732.19289,194,969.59 持有待售负债- 一年内到期的非流动负债1,870,600.923,413,224.64 其他流动负债84,041.5383,707.91 流动负债合计14,400,776.62303,333,138.39非流动负债：长期借款- - 应付债券- - 租赁负债- 156,368.59 长期应付款- - 长期应付职工薪酬- - 预计负债- - 递延收益1,814,319.423,266,011.20 递延所得税负债467,650.23892,209.04 其他非流动负债- 非流动负债合计2,281,969.654,314,588.83负债合计16,682,746.27307,647,727.22股东权益：股本556,508,999.00504,883,616.00 资本公积2,050,456,523.261,242,459,110.44 减：库存股- - 其他综合收益17,682,652.716,300,000.00 专项储备- - 盈余公积134,783,944.67119,634,219.58 未分配利润580,673,575.08556,921,373.06 股东权益合计3,340,105,694.722,430,198,319.08负债和股东权益总计3,356,788,440.992,737,846,046.30（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年12月31日 | |
| 负债和股东权益 | |
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| - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）- - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- - 信用减值损失（损失以“-”号填列）557,356.98355,022.63 资产减值损失（损失以“-”号填列）(9,200,439.13)(211,375,564.65) 资产处置收益（损失以“-”号填列）- (46,657.59)二、营业利润（亏损以“-”号填列）151,301,078.6058,642,866.23加： 营业外收入214,573.1360,231.00减： 营业外支出18,400.79363,535.18三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）151,497,250.9458,339,562.05减： 所得税费用- - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 151,497,250.9458,339,562.05（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 151,497,250.9458,339,562.05（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额11,382,652.716,300,000.00（一）不能重分类进损益的其他综合收益11,382,652.716,300,000.001.其他权益工具投资公允价值变动11,382,652.716,300,000.00（一）将重分类进损益的其他综合收益- - 六、综合收益总额162,879,903.6564,639,562.05（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
| 2023年度 | ||
| 项目 | ||
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| 母公司现金流量表编制单位：深圳市新国都股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金31,000,731.647,573,218.99收到的税费返还- - 收到其他与经营活动有关的现金192,335,311.67408,709,257.06经营活动现金流入小计223,336,043.31416,282,476.05购买商品、接受劳务支付的现金1,276,619.12- 支付给职工以及为职工支付的现金47,312,502.4054,564,567.83支付的各项税费3,528,492.57194,899.63支付其他与经营活动有关的现金593,226,676.42112,034,731.50经营活动现金流出小计645,344,290.51166,794,198.96经营活动产生的现金流量净额(422,008,247.20)249,488,277.09二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金- - 取得投资收益收到的现金390,000,000.00- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额800.005,637.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额38,560,000.001,650,000.00 收到其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流入小计428,560,800.001,655,637.69购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金502,148.043,411,294.00投资支付的现金19,435,040.00132,286,350.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - 支付其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流出小计19,937,188.04135,697,644.00投资活动产生的现金流量净额408,623,611.96(134,042,006.31)三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金856,502,761.93206,535,514.50取得借款收到的现金- - 收到其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流入小计856,502,761.93206,535,514.50偿还债务支付的现金- 300,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金119,045,056.4615,000,000.00支付其他与筹资活动有关的现金2,130,147.494,013,023.13 筹资活动现金流出小计121,175,203.95319,013,023.13筹资活动产生的现金流量净额735,327,557.98(112,477,508.63)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响643.27(90,960.36)五、现金及现金等价物净增加额721,943,566.012,877,801.79加：期初现金及现金等价物余额278,960,204.70276,082,402.91六、期末现金及现金等价物余额1,000,903,770.71278,960,204.70（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年度 | |
| 项 目 | |
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| 母公司股东权益变动表 | 编制单位：深圳市新国都股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、上年年末余额504,883,616.00 1,242,459,110.44 - 6,300,000.00 119,634,219.58 556,921,373.06 2,430,198,319.08 加：会计政策变更- - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - 其他- - - - - 6,449,732.63 6,449,732.63 二、本年年初余额504,883,616.00 1,242,459,110.44 - 6,300,000.00 119,634,219.58 563,371,105.69 2,436,648,051.71 三、本年增减变动金额51,625,383.00 807,997,412.82 - 11,382,652.71 15,149,725.09 17,302,469.39 903,457,643.01 （一）综合收益总额- - 11,382,652.71 - 151,497,250.94 162,879,903.65 （二）股东投入和减少资本51,625,383.00 807,961,543.79 - - - - 859,586,926.79 1．股东投入的普通股51,625,383.00 804,877,378.93 - - - - 856,502,761.93 2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额- 3,084,164.86 - - - - 3,084,164.86 4．其他- - - - - - （三）利润分配- - - - 15,149,725.09 (134,194,781.55)(119,045,056.46) 1．提取盈余公积- - - - 15,149,725.09 (15,149,725.09)- 2．对股东的分配- - - - - (119,045,056.46)-119,045,056.46 3．其他- - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - 1．资本公积转增股本- - - - - - - 2．盈余公积转增股本- - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - 5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - 6．其他- - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - 1．本期提取- - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - （六）其他- 35,869.03 - - - - 35,869.03 四、本年期末余额556,508,999.002,050,456,523.26- 17,682,652.71134,783,944.67580,673,575.083,340,105,694.72（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 本期金额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||
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| 编制单位：深圳市新国都股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、上年年末余额489,197,278.00 1,091,760,093.10 53,887,596.73 - 113,800,263.37 504,415,767.22 2,145,285,804.96 加：会计政策变更- - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - 其他- - - - - - - 二、本年年初余额489,197,278.00 1,091,760,093.10 53,887,596.73 - 113,800,263.37 504,415,767.22 2,145,285,804.96 三、本年增减变动金额15,686,338.00 150,699,017.34 (53,887,596.73)6,300,000.00 5,833,956.21 52,505,605.84284,912,514.12（一）综合收益总额- - - 6,300,000.00 - 58,339,562.0564,639,562.05（二）股东投入和减少资本15,686,338.00 150,699,017.34 (53,887,596.73)- - - 220,272,952.07 1．股东投入的普通股19,212,606.00 187,322,908.49 - - - - 206,535,514.49 2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额13,737,437.58 - - - 13,737,437.58 4．其他(3,526,268.00)(50,361,328.73)(53,887,596.73)- - - - （三）利润分配- - - - 5,833,956.21 (5,833,956.21)- 1．提取盈余公积- - - - 5,833,956.21 (5,833,956.21)- 2．对股东的分配- - - - - - - 3．其他- - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - 1．资本公积转增股本- - - - - - - 2．盈余公积转增股本- - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - 5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - 6．其他- - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - 1．本期提取- - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - （六）其他- - - - - - - 四、本年期末余额504,883,616.00 1,242,459,110.44 - 6,300,000.00 119,634,219.58 556,921,373.06 2,430,198,319.08 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | 母公司股东权益变动表 | |||||||||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||||||||||
| 上期金额 | ||||||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||||||||
财务报表附注 第1页
深圳市新国都股份有限公司
2023年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市新国都股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市新国都技术有限公司,于2001年7月31日经深圳市工商行政管理局批准，由刘祥、刘亚和深圳市奥格立电子科技有限公司共同出资组建。
根据2008年4月8日召开的2008年第3次临时股东会会议及其决议、2008年4月8日签订的发起人协议规定，深圳市新国都技术有限公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司。
本公司于2010年10月19日在深圳市证券交易所创业板上市，现持有统一社会信用代码为914403007311028524的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计股本总数556,508,999.00股，注册资本为人民币556,508,999.00元，注册地址：
广东省深圳市福田区深南路车公庙工业区泰然劲松大厦17A，总部地址：广东省深圳市南山区科技生态园10栋B座20楼，本公司实际控制人为刘祥。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司业务主要涵盖支付服务及场景数字化服务、电子支付产品和审核服务等领域，专业从事支付终端设备的设计、研发、生产、销售、服务，可提供一体化电子支付技术服务，建立了以移动支付终端、移动支付平台和人工智能等业务为主的多元化集团。
二、合并财务报表范围
本公司期末纳入合并范围的子公司共24户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 深圳市新国都支付技术有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| Nexgo,Inc | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 长沙法度互联网科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| Nexgo Global Limited | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市新国都商服有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市嘉嘉电科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
财务报表附注 第2页
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 嘉联支付有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市嘉联云科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市都之家科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市新国都腾云软件有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| Nexgo India Private Ltd. | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| XGD Europe S.A. | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市新国都通信技术有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| XGD MACAU LIMITED | 控股子公司 | 二级 | 98.00 | 98.00 |
| 深圳市新国都智能有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南诚度互联网科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| Deepart Limited | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市新国都祥云软件有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南丰度软件有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 山东新国都嘉惠多多数字科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 新国都科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市新国都云创科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市新国都创想软件有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 上海拾贰区信息技术有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 66.99 | 66.99 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，新增4户，减少4户：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 新国都科技有限公司 | 投资新设 |
| 深圳市新国都云创科技有限公司 | 投资新设 |
| 深圳市新国都创想软件有限公司 | 投资新设 |
| 上海拾贰区信息技术有限公司 | 投资新设 |
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 浙江中正智能科技有限公司 | 转让 |
| 长沙公信诚丰信息技术服务有限公司 | 转让 |
| 湖南法度互联网科技有限公司 | 转让 |
| Meta Insight Technology Limited | 转让 |
财务报表附注 第3页
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年3月27日批准报出。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、预计负债的计提、收入确认和计量等。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
财务报表附注 第4页
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(六)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收/其他应收款项 | 单项金额超过公司资产总额的0.5%以上 |
| 重要的应收/其他应收款项本期坏账准备收回或转回金额 | 单项金额超过公司资产总额的0.5%以上 |
| 重要的应收/其他应收款项核销 | 单项金额超过公司资产总额的0.5%以上 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 单项金额超过公司资产总额的0.5%以上 |
| 重要的账龄超过1年的应付/其他应付款 | 单项金额超过公司资产总额的0.5%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司净利润占公司净利润的10%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 合营企业或联营企业的投资收益(损失以绝对金额计算)占公司净利润的10%以上 |
| 重要的或有事项 | 单项金额超过公司净资产或净利润的10%以上 |
(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
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面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表
3．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
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各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(十)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十一)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用期初期末平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十二)金融工具
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本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
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资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
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允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
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与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
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预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
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5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
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额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十三)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预期计提坏账准备。 |
| 商业承兑汇票组合 | 出票人与银行相比信用评级较低，信用损失风险比银行承兑票据高 |
本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收票据预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1－2年 | 20.00 |
| 2－3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
应收票据账龄按先进先出法进行计算。
(十四)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一：合并范围内关联方 | 合并范围内关联方在合并时进行抵销 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计提坏账准备 |
| 组合二：账龄组合 |
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1－2年 | 20.00 |
| 2－3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
应收账款账龄按先进先出法进行计算。
(十五)应收款项融资
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本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）
6.金融工具减值。
(十六)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一：合并范围内关联方 | 合并范围内关联方在合并时进行抵销 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计提坏账准备 |
| 组合二：账龄组合 |
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1－2年 | 20.00 |
| 2－3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
其他应收款账龄按先进先出法进行计算。
(十七)存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产
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品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为定期盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2）包装物采用一次转销法进行摊销。
3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
2．存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十八)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
(十九)持有待售的非流动资产或处置组
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1． 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(二十)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）
6.金融工具减值。
(二十一)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一：合并范围内关联方 | 合并范围内关联方在合并时进行抵销 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计提坏账准备 |
| 组合二：账龄组合 | 本公司根据以往的历史经验对长期应收款项计提比例作出最佳估计，参考长期应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(二十二)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
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位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
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原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
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区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十三)固定资产
1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
财务报表附注 第28页
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 40年 | 5 | 2.375 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19.00 |
| 出租POS机 | 年限平均法 | 3年 | 5 | 31.67 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19.00 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十四)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十六）长期资产减值。
(二十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
财务报表附注 第29页
用权、软件。
1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 按合同规定的使用年限 |
| 专利及著作权 | 按剩余使用年限 | 根据预计可使用年限 |
| 商标 | 按剩余使用年限 | 根据预计可使用年限 |
| 软件 | 5年 | 根据预计可使用年限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
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期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
(二十六)长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用寿命确定的无形资产、商誉是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
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账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十七)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 |
| 装修费 | 5年 |
| 模具费 | 3-5年 |
| 会员费 | 10-20年 |
| 其他 | 5年 |
(二十八)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(三十)预计负债
1． 预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
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最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十一)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
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件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4．会计处理方法
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日
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之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十三)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）商品销售
（2）收单及增值服务
（3）审核服务
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
（1）商品销售收入：对于国内商品销售，在订单货物已经发出，客户收到货物并签收，
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出具签收单后确认收入；对于出口销售，根据合同中相关权利和义务的约定，订单货物已经报关离岸时确认销售收入的实现。
（2）收单及增值服务收入：根据银行卡收单业务许可，为特约商户提供授权请求、账单结算、资金结算等服务，按照POS机实际发生的交易资金及签约费率确认服务收入的实现。
（3）审核服务收入：在审核业务完成，客户收到审核清单并核对，出具核对回单后确认收入。
(三十四)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(三十五)政府补助
1． 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2． 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3． 会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
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时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十七)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
2.租赁合同的合并
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本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
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应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十八)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司
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在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(三十九)套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2．公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
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（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。3．现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
5．终止运用套期会计
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对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
6．信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
(四十)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 | （1） |
| 本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回的会计处理” | （2） |
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负
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债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
| 项目 | 2022年1月1日 原列报金额 | 累积影响金额 | 2022年1月1日 调整后列报金额 |
| 递延所得税资产 | 42,950,937.11 | 8,815,093.77 | 51,766,030.88 |
| 递延所得税负债 | 193,656.48 | 8,929,248.35 | 9,122,904.83 |
| 未分配利润 | 897,730,079.49 | （114,154.58） | 897,615,924.91 |
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。
根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
| 资产负债表项目 | 2022年12月31日 | ||
| 变更前 | 累积影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 34,687,880.32 | 6,100,048.84 | 40,787,929.16 |
| 递延所得税负债 | 207,683.52 | 6,276,179.42 | 6,483,862.94 |
| 未分配利润 | 936,676,385.57 | （176,130.58） | 936,500,254.99 |
根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：
| 利润表项目 | 2022年度 | ||
| 变更前 | 累积影响金额 | 变更后 | |
| 所得税费用 | 13,375,969.61 | 61,976.00 | 13,437,945.61 |
（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响
2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。
执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。
2． 会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第45页
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入 | 13%、9%、6%、1% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 房产税按照房产原值的70%为纳税基准或以租金收入为纳税基准 | 房产税按照房产原值的70%为纳税基 准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税 基准，税率为12%。 |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 25% |
| 深圳市新国都支付技术有限公司 | 15% |
| Nexgo,Inc | 29.84% |
| 长沙法度互联网科技有限公司 | 25% |
| Nexgo Global Limited | 16.50% |
| 深圳市新国都商服有限公司 | 25% |
| 深圳市嘉嘉电科技有限公司 | 25% |
| 嘉联支付有限公司 | 15% |
| 深圳市嘉联云科技有限公司 | 15% |
| 深圳市都之家科技有限公司 | 25% |
| 深圳市新国都腾云软件有限公司 | 25% |
| Nexgo India Private Ltd. | 25.17% |
| XGD Europe S.A. | 17% |
| 深圳市新国都通信技术有限公司 | 12.5% |
| XGD MACAU LIMITED | 12% |
| 深圳市新国都智能有限公司 | 25% |
| 湖南诚度互联网科技有限公司 | 20% |
| Deepart Limited | 16.50% |
| 深圳市新国都祥云软件有限公司 | --- |
| 湖南丰度软件有限公司 | 25% |
| 山东新国都嘉惠多多数字科技有限公司 | 25% |
| 新国都科技有限公司 | 16.50% |
| 深圳市新国都云创科技有限公司 | --- |
| 深圳市新国都创想软件有限公司 | 25% |
| 上海拾贰区信息技术有限公司 | 25% |
财务报表附注 第46页
1、其他
Nexgo,Inc企业所得税为联邦所得税和加利福尼亚州所得税，其中联邦所得税税率为21%，加利福尼亚州所得税税率为8.84%。Nexgo India Private Ltd.企业所得税税率为25.17%，按费用发生额的18%和7.50%分别缴纳GST和TDS税费。
2、税收优惠政策及依据
（1）增值税
根据2011年1月1日起执行的财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
深圳市新国都祥云软件有限公司、深圳市新国都通信技术有限公司及深圳市新国都云创科技有限公司均享受该税收优惠。
根据财政部、税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告2023年第1号第三条规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2023年12月31日。
本公司、长沙法度互联网科技有限公司、湖南诚度互联网科技有限公司、深圳市新国都商服有限公司、嘉联支付有限公司、深圳市新国都智能有限公司均享受该税收优惠。
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）：一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
深圳市新国都支付技术有限公司享受该项增值税税收优惠政策。
根据财政部、税务总局公告2023年第19号，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将延续小规模纳税人增值税减免政策公告如下：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。
上海拾贰区信息技术有限公司、嘉联支付有限公司分支机构享受该项增值税税收优惠政策。
（2）企业所得税
2023年10月16日，深圳市新国都支付技术有限公司取得编号为GR202344202453的高新企业证书。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当
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年起三年内，减按15%的所得税税率缴纳企业所得税。2023年度深圳市新国都支付技术有限公司减按15%的税率缴纳企业所得税。
2021年12月23日，深圳市嘉联云科技有限公司取得编号为GR202144204290的高新企业证书。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率缴纳企业所得税。2023年度深圳市嘉联云科技有限公司减按15%的税率缴纳企业所得税。嘉联支付有限公司，高新技术企业证书编号GR202144203668，根据国税函〔2009〕203号，国科发火〔2016〕32号，国科发火〔2016〕195号以及国家税务总局公告2017年第24号公告文件，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税，2023年减按15%的税率缴纳税所得税。
根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告2020年第45号公告文件，符合软件企业的认定条件，可以享受两免三减半的所得税优惠，2023年度深圳市新国都祥云软件有限公司、深圳市新国都云创科技有限公司享受免征企业所得税，深圳市新国都通信技术有限公司享受减半征收企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号和2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。湖南诚度互联网科技有限公司享受该项税收优惠政策。
根据香港税务条例，Nexgo Global Limited、Deepart Limited的离岸收入经申报可以从利得税中豁免。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 4,725.36 | 8,979.94 |
| 银行存款 | 3,230,495,336.63 | 1,490,845,407.10 |
| 其他货币资金 | 409,761,719.18 | 350,154,049.47 |
| 合计 | 3,640,261,781.17 | 1,841,008,436.51 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 557,065,880.29 | 159,695,476.32 |
财务报表附注 第48页
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 17,187,968.65 | 17,504,335.62 |
| 保函保证金 | 69,450,681.20 | 21,509,670.00 |
| 备付金 | 291,235,015.75 | 286,531,881.65 |
| 风险准备金 | 1,502,469.46 | 1,500,000.00 |
| 冻结资金 | 6,146,485.00 | 17,000,000.00 |
| 合计 | 385,522,620.06 | 344,045,887.27 |
截止2023年12月31日，本公司冻结资金主要为业务开展过程中因商务纠纷形成。截止2023年12月31日，其他货币资金期末余额中包含①受限制的其他货币资金385,522,620.06元；②微信账户、支付宝账户、Paypal账户等不受限资金24,239,099.12元。
注释2．应收票据1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | --- | 3,268,085.96 |
| 商业承兑汇票 | --- | 498,284.99 |
| 合计 | --- | 3,766,370.95 |
注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 334,318,453.95 | 411,904,071.83 |
| 1－2年 | 19,980,705.91 | 25,082,676.87 |
| 2－3年 | 3,538,512.27 | 4,266,216.34 |
| 3年以上 | 18,918,593.68 | 36,645,691.53 |
| 小计 | 376,756,265.81 | 477,898,656.57 |
| 减：坏账准备 | 41,399,913.74 | 64,603,322.70 |
| 合计 | 335,356,352.07 | 413,295,333.87 |
2．按坏账计提方法分类披露
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| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 376,756,265.81 | 100.00 | 41,399,913.74 | 10.99 | 335,356,352.07 |
| 其中：账龄组合 | 376,756,265.81 | 100.00 | 41,399,913.74 | 10.99 | 335,356,352.07 |
| 合计 | 376,756,265.81 | 100.00 | 41,399,913.74 | 10.99 | 335,356,352.07 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 10,098,692.04 | 2.11 | 10,098,692.04 | 100.00 | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 467,799,964.53 | 97.89 | 54,504,630.66 | 11.65 | 413,295,333.87 |
| 其中：账龄组合 | 467,799,964.53 | 97.89 | 54,504,630.66 | 11.65 | 413,295,333.87 |
| 合计 | 477,898,656.57 | 100.00 | 64,603,322.70 | 13.52 | 413,295,333.87 |
3．按组合计提坏账准备
（1）组合1（账龄组合）计提预期信用损失的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 334,318,453.95 | 16,715,922.73 | 5.00 |
| 1－2年 | 19,980,705.91 | 3,996,141.18 | 20.00 |
| 2－3年 | 3,538,512.27 | 1,769,256.15 | 50.00 |
| 3年以上 | 18,918,593.68 | 18,918,593.68 | 100.00 |
| 合计 | 376,756,265.81 | 41,399,913.74 | 10.99 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 处置子公司 减少 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 10,098,692.04 | --- | --- | --- | 10,098,692.04 | -- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 54,504,630.66 | --- | 5,203,234.03 | 1,344,546.90 | 6,556,935.99 | 41,399,913.74 |
| 其中：账龄分析法 | 54,504,630.66 | --- | 5,203,234.03 | 1,344,546.90 | 6,556,935.99 | 41,399,913.74 |
| 合计 | 64,603,322.70 | --- | 5,203,234.03 | 1,344,546.90 | 16,655,628.03 | 41,399,913.74 |
财务报表附注 第50页
5．本期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,344,546.90 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 66,391,682.82 | 17.62 | 3,319,584.14 |
| 第二名 | 24,577,408.29 | 6.52 | 2,161,171.63 |
| 第三名 | 18,907,795.00 | 5.02 | 945,389.75 |
| 第四名 | 13,964,109.77 | 3.71 | 698,205.49 |
| 第五名 | 13,233,940.82 | 3.51 | 661,697.04 |
| 合计 | 137,074,936.70 | 36.38 | 7,786,048.05 |
7．期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。8．期末应收账款中应收其他关联方款项详见附注十二（五）。注释4．预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 19,964,235.54 | 66.10 | 37,565,365.61 | 66.88 |
| 1至2年 | 9,968,355.60 | 33.01 | 18,358,925.33 | 32.68 |
| 2至3年 | 121,725.74 | 0.40 | 216,879.72 | 0.39 |
| 3年以上 | 147,016.98 | 0.49 | 30,233.62 | 0.05 |
| 合计 | 30,201,333.86 | 100.00 | 56,171,404.28 | 100.00 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 8,357,080.00 | 27.67 | 1-2年6,100,303.20元、1年以内2,256,776.80元 | 合同未到结算时间 |
| 第二名 | 2,396,813.50 | 7.94 | 1年以内 | 合同未到结算时间 |
| 第三名 | 1,679,245.31 | 5.56 | 1年以内 | 合同未到结算时间 |
| 第四名 | 1,040,370.58 | 3.44 | 1年以内 | 合同未到结算时间 |
| 第五名 | 930,489.68 | 3.08 | 1年以内 | 合同未到结算时间 |
| 合计 | 14,403,999.07 | 47.69 |
财务报表附注 第51页
1．期末预付账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项；2．期末预付账款中无预付其他关联方款项。注释5．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 其他应收款 | 61,757,166.51 | 99,667,653.04 |
| 合计 | 61,757,166.51 | 99,667,653.04 |
3．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 64,043,970.56 | 100,598,584.33 |
| 1－2年 | 2,467,949.34 | 3,256,939.20 |
| 2－3年 | 3,582,309.71 | 2,981,672.67 |
| 3年以上 | 8,904,770.95 | 7,818,821.91 |
| 小计 | 78,999,000.56 | 114,656,018.11 |
| 减：坏账准备 | 17,241,834.05 | 14,988,365.07 |
| 合计 | 61,757,166.51 | 99,667,653.04 |
4．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股权转让款 | 5,040,000.00 | --- |
| 保证金及押金 | 16,192,193.37 | 16,033,014.16 |
| 代垫社保款 | 1,391,468.94 | 1,347,440.10 |
| 消费券款项 | 53,142,540.96 | 86,453,554.75 |
| 其他 | 3,232,797.29 | 10,822,009.10 |
| 合计 | 78,999,000.56 | 114,656,018.11 |
5．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,268,911.21 | 4.14 | 3,268,911.21 | 100.00 | -- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 75,730,089.35 | 95.86 | 13,972,922.84 | 18.45 | 61,757,166.51 |
| 其中：账龄组合 | 75,730,089.35 | 95.86 | 13,972,922.84 | 18.45 | 61,757,166.51 |
| 合计 | 78,999,000.56 | 100.00 | 17,241,834.05 | 21.83 | 61,757,166.51 |
财务报表附注 第52页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 268,771.21 | 0.23 | 268,771.21 | 100.00 | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 114,387,246.90 | 99.77 | 14,719,593.86 | 12.87 | 99,667,653.04 |
| 其中：账龄组合 | 114,387,246.90 | 99.77 | 14,719,593.86 | 12.87 | 99,667,653.04 |
| 合计 | 114,656,018.11 | 100.00 | 14,988,365.07 | 13.07 | 99,667,653.04 |
6．按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 高望 | 3,000,140.00 | 3,000,140.00 | 100.00 | 估计无法收回 |
| 合肥新站区乐翔酒类商行-姚斌 | 268,771.21 | 268,771.21 | 100.00 | 估计无法收回 |
| 合计 | 3,268,911.21 | 3,268,911.21 | 100.00 | |
7．按组合计提坏账准备
（1）（账龄组合）计提预期信用损失的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 61,043,830.56 | 3,052,178.41 | 5.00 |
| 1－2年 | 2,467,949.34 | 493,589.84 | 20.00 |
| 2－3年 | 3,582,309.71 | 1,791,154.85 | 50.00 |
| 3年以上 | 8,635,999.74 | 8,635,999.74 | 100.00 |
| 合计 | 75,730,089.35 | 13,972,922.84 | 18.45 |
8．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 处置子公司减少 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 268,771.21 | 3,000,140.00 | --- | --- | --- | 3,268,911.21 |
| 按组合计提坏账准备 | 14,719,593.86 | --- | 573,927.80 | 303.00 | 172,440.22 | 13,972,922.84 |
| 其中：账龄组合 | 14,719,593.86 | --- | 573,927.80 | 303.00 | 172,440.22 | 13,972,922.84 |
| 合计 | 14,988,365.07 | 3,000,140.00 | 573,927.80 | 303.00 | 172,440.22 | 17,241,834.05 |
财务报表附注 第53页
9．本期实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 303.00 |
10．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 消费券款项 | 13,555,754.47 | 1年以内 | 17.16 | 677,787.72 |
| 第二名 | 消费券款项 | 8,522,805.22 | 1年以内 | 10.79 | 426,140.26 |
| 第三名 | 应收股权转让款 | 5,040,000.00 | 1年以内 | 6.38 | 252,000.00 |
| 第四名 | 消费券款项 | 3,971,161.87 | 1年以内 | 5.03 | 198,558.09 |
| 第五名 | 消费券款项 | 3,772,538.48 | 1年以内 | 4.78 | 188,626.92 |
| 合计 | 34,862,260.04 | 44.14 | 1,743,112.99 |
11．期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项；12．期末其他应收款中无应收其他关联方款项。
财务报表附注 第54页
注释6．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 55,644,092.99 | 19,181,455.38 | 36,462,637.61 | 114,378,694.12 | 20,920,684.30 | 93,458,009.82 |
| 委托加工物资 | 297,775.30 | 130.73 | 297,644.57 | 5,353,605.34 | --- | 5,353,605.34 |
| 在产品 | 424,723.86 | 5,609.24 | 419,114.62 | 3,102,769.90 | 4,693.35 | 3,098,076.55 |
| 自制半成品 | 38,214,173.80 | 11,961,299.56 | 26,252,874.24 | 52,342,508.62 | 10,105,311.90 | 42,237,196.72 |
| 产成品 | 43,196,739.28 | 12,738,988.23 | 30,457,751.05 | 82,959,236.94 | 16,289,617.40 | 66,669,619.54 |
| 发出商品 | 27,222,831.08 | 19,974.71 | 27,202,856.37 | 28,846,910.27 | 2,159,504.29 | 26,687,405.98 |
| 合计 | 165,000,336.31 | 43,907,457.85 | 121,092,878.46 | 286,983,725.19 | 49,479,811.24 | 237,503,913.95 |
财务报表附注 第55页
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 处置子公司 减少 | |||
| 原材料 | 20,920,684.30 | 5,227,612.43 | --- | --- | 6,405,711.91 | 561,129.44 | 19,181,455.38 |
| 委托加工物资 | --- | 130.73 | --- | --- | -- | -- | 130.73 |
| 在产品 | 4,693.35 | 915.89 | --- | --- | -- | -- | 5,609.24 |
| 自制半成品 | 10,105,311.90 | 6,714,989.45 | --- | 4,653,260.90 | 205,740.89 | 11,961,299.56 | |
| 产成品 | 16,289,617.40 | 9,937,062.51 | 14,493.77 | --- | 12,371,004.40 | 1,131,181.05 | 12,738,988.23 |
| 发出商品 | 2,159,504.29 | 47,249.66 | --- | --- | 236,104.25 | 1,950,674.99 | 19,974.71 |
| 合计 | 49,479,811.24 | 21,927,960.67 | 14,493.77 | --- | 23,666,081.46 | 3,848,726.37 | 43,907,457.85 |
注释7．其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴企业所得税 | 2,385,546.94 | 1,523,966.23 |
| 待抵扣进项税额 | 163,210,752.51 | 190,728,989.22 |
| 消费券配置余额 | 44,891,586.29 | --- |
| 预缴增值税 | 3,412,688.16 | 220,937.79 |
| 合计 | 213,900,573.90 | 192,473,893.24 |
注释8．长期应收款1．长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应收款-总额 | 5,744,766.07 | 6,151,629.11 |
| 减：未实现融资收益 | --- | --- |
| 减：坏账准备 | 5,744,766.07 | 6,151,629.11 |
| 合计 | --- | --- |
注释9．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 一．联营企业 | ||||||
| 深圳市新国都数字科技有限公司 | 14,958,095.30 | --- | --- | --- | 2,375,181.89 | --- |
| 浙江中正智能科技有限公司 | --- | --- | 37,800,000.00 | --- | (2,040,536.39) | --- |
| Duality Intelligence Limited | --- | --- | 17,612,800.00 | --- | 33,638,703.35 | --- |
| 小计 | 14,958,095.30 | --- | 55,412,800.00 | --- | 33,973,348.85 | --- |
| 合计 | 14,958,095.30 | --- | 55,412,800.00 | --- | 33,973,348.85 | --- |
财务报表附注 第56页
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | ||||||
| 深圳市新国都数字科技有限公司 | --- | --- | --- | --- | 17,333,277.19 | --- |
| 浙江中正智能科技有限公司 | --- | --- | --- | --- | 35,759,463.61 | --- |
| Duality Intelligence Limited | --- | --- | --- | --- | 51,251,503.35 | --- |
| 小计 | --- | --- | --- | --- | 104,344,244.15 | --- |
| 合计 | --- | --- | --- | --- | 104,344,244.15 | --- |
浙江中正智能科技有限公司追加投资系2023年处置子公司对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量所致。本公司之子公司Nexgo Global Limited以256万美元折合人民币17,612,800.00元向Duality Intelligence Limited增资，本次增资完成后持有Duality Intelligence Limited35%的股权。
注释10．其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 初始成本 | 公允价值变动 | 账面价值 | 初始成本 | 公允价值变动 | 账面价值 | |
| 信美人寿相互保险 | 50,000,000.00 | --- | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | --- | 50,000,000.00 |
| 上海赫千电子科技有限公司 | 26,300,000.00 | 11,382,653.71 | 37,682,653.71 | 20,000,000.00 | 6,300,000.00 | 26,300,000.00 |
| 合计 | 76,300,000.00 | 11,382,653.71 | 87,682,653.71 | 70,000,000.00 | 6,300,000.00 | 76,300,000.00 |
注释11．其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 平潭长禾投资合伙企业（有限合伙） | 20,331,200.00 | 15,165,950.00 |
| 合计 | 20,331,200.00 | 15,165,950.00 |
注释12．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 78,439,132.19 | 108,921,823.32 |
| 固定资产清理 | --- | --- |
| 合计 | 78,439,132.19 | 108,921,823.32 |
财务报表附注 第57页
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 出租POS机 | 电子及其他 设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||||
| 1．期初余额 | 18,183,254.85 | 2,181,100.17 | 21,722,608.14 | 123,669,612.62 | 57,416,022.16 | 223,172,597.94 |
| 2．本期增加金额 | --- | 868,199.59 | 2,343,614.23 | 26,746,683.90 | 5,529,776.65 | 35,488,274.37 |
| 购置 | --- | 868,199.59 | 2,343,614.23 | --- | 5,529,776.65 | 8,741,590.47 |
| 其他增加 | --- | --- | --- | 26,746,683.90 | --- | 26,746,683.90 |
| 3．本期减少金额 | 983,829.24 | 2,063,340.58 | 2,491,540.19 | 6,328,823.61 | 11,867,533.62 | |
| 处置或报废 | --- | 1,833.33 | 352,309.32 | --- | 2,320,302.03 | 2,674,444.68 |
| 处置子公司减少 | --- | 981,995.91 | 1,711,031.26 | --- | 4,008,521.58 | 6,701,548.75 |
| 其他减少 | --- | --- | --- | 2,491,540.19 | 2,491,540.19 | |
| 4．期末余额 | 18,183,254.85 | 2,065,470.52 | 22,002,881.79 | 147,924,756.33 | 56,616,975.20 | 246,793,338.69 |
| 二.累计折旧 | ||||||
| 1．期初余额 | 3,131,365.78 | 1,403,518.44 | 10,038,067.49 | 61,922,786.12 | 36,276,342.02 | 112,772,079.85 |
| 2．本期增加金额 | 428,639.16 | 803,761.86 | 3,552,508.66 | 34,559,461.93 | 7,188,194.40 | 46,532,566.01 |
| 本期计提 | 428,639.16 | 803,761.86 | 3,552,508.66 | 34,559,461.93 | 7,188,194.40 | 46,532,566.01 |
| 其他增加 | --- | -- | -- | --- | --- | -- |
| 3．本期减少金额 | 933,436.66 | 1,676,894.70 | 1,320,940.54 | 2,285,089.92 | 6,216,361.82 | |
| 处置或报废 | --- | 1,741.67 | 239,863.90 | --- | 2,019,143.43 | 2,260,749.00 |
| 处置子公司减少 | --- | 931,694.99 | 1,437,030.80 | --- | 265,946.49 | 2,634,672.28 |
| 其他减少 | --- | --- | --- | 1,320,940.54 | --- | 1,320,940.54 |
| 4．期末余额 | 3,560,004.94 | 1,273,843.64 | 11,913,681.45 | 95,161,307.51 | 41,179,446.50 | 153,088,284.04 |
| 三.减值准备 | ||||||
| 1．期初余额 | --- | --- | --- | 1,359,056.49 | 119,638.28 | 1,478,694.77 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | 13,789,906.86 | --- | 13,789,906.86 |
| 本期计提 | --- | --- | --- | 13,789,906.86 | --- | 13,789,906.86 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | 1,752.40 | 926.77 | 2,679.17 |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | --- | 926.77 | 926.77 |
| 其他减少 | --- | --- | --- | 1,752.40 | --- | 1,752.40 |
| 4．期末余额 | --- | --- | --- | 15,147,210.95 | 118,711.51 | 15,265,922.46 |
| 四.账面价值 | ||||||
| 1．期末账面价值 | 14,623,249.91 | 791,626.88 | 10,089,200.34 | 37,616,237.87 | 15,318,817.19 | 78,439,132.19 |
| 2．期初账面价值 | 15,051,889.07 | 777,581.73 | 11,684,540.65 | 60,387,770.01 | 21,020,041.86 | 108,921,823.32 |
财务报表附注 第58页
2．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 14,623,249.91 | 人才安居房，因政策原因不能办理产权证 |
| 合计 | 14,623,249.91 |
注释13．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 98,429,270.82 | 98,429,270.82 |
| 2．本期增加金额 | 28,287,409.37 | 28,287,409.37 |
| 租赁 | 28,287,409.37 | 28,287,409.37 |
| 3．本期减少金额 | 17,223,605.19 | 17,223,605.19 |
| 处置 | 11,020,803.42 | 11,020,803.42 |
| 处置子公司减少 | 6,202,801.77 | 6,202,801.77 |
| 4．期末余额 | 109,493,075.00 | 109,493,075.00 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | 61,025,586.39 | 61,025,586.39 |
| 2．本期增加金额 | 29,784,533.90 | 29,784,533.90 |
| 本期计提 | 29,784,533.90 | 29,784,533.90 |
| 3．本期减少金额 | 11,494,064.52 | 11,494,064.52 |
| 处置 | 8,924,753.48 | 8,924,753.48 |
| 处置子公司减少 | 2,569,311.04 | 2,569,311.04 |
| 4．期末余额 | 79,316,055.77 | 79,316,055.77 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1．期初余额 | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- |
| 四. 账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 30,177,019.23 | 30,177,019.23 |
| 2．期初账面价值 | 37,403,684.43 | 37,403,684.43 |
注释14．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 软件 | 专利及著作权 | 商标 | 合计 |
| 一.账面原值 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 软件 | 专利及著作权 | 商标 | 合计 |
| 1．期初余额 | 41,551,848.00 | 44,943,157.89 | 30,557.36 | 86,525,563.25 |
| 2．本期增加金额 | 1,601,102.24 | --- | --- | 1,601,102.24 |
| 购置 | 1,601,102.24 | --- | --- | 1,601,102.24 |
| 3．本期减少金额 | 4,122,959.95 | 44,943,157.89 | 30,557.36 | 49,096,675.20 |
| 处置 | 1,634,437.78 | --- | --- | 1,634,437.78 |
| 处置子公司减少 | 2,488,522.17 | 44,943,157.89 | 30,557.36 | 47,462,237.42 |
| 4．期末余额 | 39,029,990.29 | --- | --- | 39,029,990.29 |
| 二.累计摊销 | ||||
| 1．期初余额 | 35,212,840.91 | 44,943,157.89 | 30,557.36 | 80,186,556.16 |
| 2．本期增加金额 | 2,280,048.78 | --- | --- | 2,280,048.78 |
| 本期计提 | 2,280,048.78 | --- | --- | 2,280,048.78 |
| 3．本期减少金额 | 4,082,139.94 | 44,943,157.89 | 30,557.36 | 49,055,855.19 |
| 处置 | 1,634,437.78 | --- | --- | 1,634,437.78 |
| 处置子公司减少 | 2,447,702.16 | 44,943,157.89 | 30,557.36 | 47,421,417.41 |
| 4．期末余额 | 33,410,749.75 | --- | --- | 33,410,749.75 |
| 三.减值准备 | ||||
| 四.账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 5,619,240.54 | --- | --- | 5,619,240.54 |
| 2．期初账面价值 | 6,339,007.09 | --- | --- | 6,339,007.09 |
注释15．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称 或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并 形成 | 处置 | |||
| 浙江中正智能科技有限公司 | 139,753,563.89 | --- | 139,753,563.89 | --- |
| Nexgo,Inc | 36,293,613.94 | --- | --- | 36,293,613.94 |
| 长沙法度互联网科技有限公司 | 433,158,998.49 | --- | --- | 433,158,998.49 |
| 嘉联支付有限公司 | 498,999,154.30 | --- | --- | 498,999,154.30 |
| 合计 | 1,108,205,330.62 | --- | 139,753,563.89 | 968,451,766.73 |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 计提 | 本期减少 处置 | 期末余额 |
| 浙江中正智能科技有限公司 | 139,753,563.89 | --- | 139,753,563.89 | --- |
| Nexgo,Inc | 3,607,110.37 | --- | --- | 3,607,110.37 |
财务报表附注 第60页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 计提 | 本期减少 处置 | 期末余额 |
| 长沙法度互联网科技有限公司 | 269,460,716.28 | --- | --- | 269,460,716.28 |
| 合计 | 412,821,390.54 | --- | 139,753,563.89 | 273,067,826.65 |
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司以人民币25,200.00万元的价格受让浙江中正智能科技有限公司100.00%的股权，合并日取得的被投资单位可辨认净资产公允价值份额为112,246,436.11元，从而形成商誉139,753,563.89元。
本公司以人民币3,351.19万元（折合美元470万）的价格受让Nexgo,Inc100.00%的股权， 合并日取得的被投资单位可辨认净资产公允价值份额为（2,781,748.69）元，从而形成商誉36,293,613.94元。
本公司以人民币50,000.00万元的价格受让长沙公信诚丰信息技术服务有限公司
100.00%的股权，合并日取得的被投资单位可辨认净资产公允价值份额为66,841,001.51元，从而形成商誉433,158,998.49元。2023年本公司进行组织架构优化，与商誉形成相关的资产组以及所涵盖业务全部转至长沙法度互联网科技有限公司，商誉金额以及资产组无变化。另外，长沙公信诚丰信息技术服务有限公司业务全部剥离后于2023年9月进行了处置。
本公司以人民币71,000.00万元的价格受让嘉联支付有限公司100.00%的股权，合并日取得的被投资单位可辨认净资产公允价值份额为211,000,845.70元，从而形成商誉498,999,154.30元。
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司对企业合并取得的子公司的商誉进行了减值测试，各子公司的可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期财务预算为基础的现金流量来确定，5年期后的现金流量以增长率为零推算。本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末 | ||
| 收入增长率(%) | 毛利率(%) | 折现率(%) | |
| Nexgo,Inc（2024年度-2028年度） | 9.00-2.89 | 60.50-61.32 | 14.60 |
| 长沙法度互联网科技有限公司（2024年度-2028年度） | （6.94）-1.17 | 57.07-56.89 | 14.97 |
| 嘉联支付有限公司（2024年度-2028年度） | （2.29）-1.13 | 31.28-31.62 | 14.60 |
管理层根据历史经验对市场发展的预测确定预测期的收入增长率及毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
财务报表附注 第61页
管理层经过上述商誉减值测试，合并Nexgo,Inc、长沙法度互联网科技有限公司及嘉联支付有限公司形成的商誉本年度无需计提减值。注释16．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 处置子公司减少 | 期末余额 |
| 装修费 | 4,738,124.80 | 1,870,331.81 | 3,665,064.15 | 255,712.58 | 2,687,679.88 |
| 会员费 | 4,713,488.72 | -- | 357,117.00 | 15,094.35 | 4,341,277.37 |
| 模具费 | 1,720,914.31 | 103,576.66 | 681,118.59 | --- | 1,143,372.38 |
| 其他 | 784,304.02 | 222,357.99 | 266,533.51 | --- | 740,128.50 |
| 合计 | 11,956,831.85 | 2,196,266.46 | 4,969,833.25 | 270,806.93 | 8,912,458.13 |
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 109,365,353.31 | 16,842,386.73 | 111,602,154.78 | 16,968,446.11 |
| 递延收益 | 1,163,495.93 | 174,524.39 | 1,508,614.58 | 226,292.20 |
| 内部未实现销售利润 | 8,923,189.53 | 1,338,478.43 | 15,736,853.52 | 2,360,528.03 |
| 未弥补亏损 | 38,143,660.60 | 5,721,549.09 | 52,600,320.89 | 7,890,048.13 |
| 预计负债及预提费用 | 43,063,655.18 | 6,459,548.28 | 45,880,311.79 | 6,882,046.77 |
| 资产摊销会税差异 | --- | --- | 2,191,577.26 | 360,519.08 |
| 租赁负债 | 30,515,079.17 | 4,772,170.19 | 38,559,868.15 | 6,100,048.84 |
| 合计 | 231,174,433.72 | 35,308,657.11 | 268,079,700.97 | 40,787,929.16 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧政策的差异 | -- | -- | 1,384,556.80 | 207,683.52 |
| 使用权资产 | 30,156,534.94 | 4,721,057.10 | 37,403,684.43 | 6,276,179.42 |
| 合计 | 30,156,534.94 | 4,721,057.10 | 38,788,241.23 | 6,483,862.94 |
3．未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 14,194,540.86 | 25,099,668.11 |
| 递延收益 | 1,814,319.42 | 2,771,272.54 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 34,946.30 | --- |
| 内部未实现销售利润 | 6,207,404.79 | 1,884,196.44 |
| 合计 | 22,251,211.37 | 29,755,137.09 |
注释18．其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付的设备采购款 | 80,000.00 | 1,308,740.00 |
| 合计 | 80,000.00 | 1,308,740.00 |
注释19．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 56,882,896.78 | 58,244,851.27 |
| 商业承兑汇票 | 13,760,393.05 | 6,468,803.60 |
| 合计 | 70,643,289.83 | 64,713,654.87 |
注释20．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付供应商货款 | 188,977,138.32 | 128,007,674.04 |
| 应付分润款 | 185,504,101.40 | 194,062,810.47 |
| 应付费用及其他 | 10,204,342.53 | 14,635,186.40 |
| 合计 | 384,685,582.25 | 336,705,670.91 |
1．应付账款账龄列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 357,910,811.24 | 311,148,049.55 |
| 1-2年 | 18,845,771.10 | 19,175,929.16 |
| 2-3年 | 2,196,136.60 | 2,294,673.51 |
| 3年以上 | 5,732,863.31 | 4,087,018.69 |
| 合计 | 384,685,582.25 | 336,705,670.91 |
2．期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。3．期末余额中应付其他关联方款项详见附注十二、（五）。
财务报表附注 第63页
注释21．合同负债1．合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 92,553,542.26 | 66,631,539.36 |
| 预收服务费 | 3,147,357.71 | 962,427.59 |
| 合计 | 95,700,899.97 | 67,593,966.95 |
注释22．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 处置子公司 减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 93,457,750.88 | 529,147,670.01 | 503,571,104.16 | 3,329,648.13 | 115,704,668.60 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 895,961.42 | 25,577,084.29 | 25,756,398.47 | 169,303.73 | 547,343.51 |
| 辞退福利 | 2,060,302.73 | 12,526,088.36 | 12,228,226.45 | 610,119.00 | 1,748,045.64 |
| 合计 | 96,414,015.03 | 567,250,842.66 | 541,555,729.08 | 4,109,070.86 | 118,000,057.75 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 处置子公司 减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 92,480,019.93 | 495,947,120.72 | 470,180,188.06 | 2,757,681.53 | 115,489,271.06 |
| 职工福利费 | --- | 8,413,144.76 | 8,413,144.76 | -- | -- |
| 社会保险费 | 567,967.37 | 14,177,850.80 | 14,522,144.81 | 113,258.36 | 110,415.00 |
| 其中：基本医疗保险费 | 538,970.64 | 13,374,641.99 | 13,693,243.26 | 110,923.14 | 109,446.23 |
| 工伤保险费 | 18,976.39 | 449,823.04 | 465,495.44 | 2,335.22 | 968.77 |
| 生育保险费 | 10,020.34 | 353,385.77 | 363,406.11 | --- | --- |
| 住房公积金 | 304,324.20 | 9,363,028.35 | 9,592,580.55 | --- | 74,772.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 105,439.38 | 1,246,525.38 | 863,045.98 | 458,708.24 | 30,210.54 |
| 合计 | 93,457,750.88 | 529,147,670.01 | 503,571,104.16 | 3,329,648.13 | 115,704,668.60 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 处置子公司 减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 863,955.53 | 24,842,079.53 | 25,001,761.18 | 163,465.67 | 540,808.21 |
| 失业保险费 | 32,005.89 | 735,004.76 | 754,637.29 | 5,838.06 | 6,535.30 |
| 合计 | 895,961.42 | 25,577,084.29 | 25,756,398.47 | 169,303.73 | 547,343.51 |
财务报表附注 第64页
注释23．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 10,164,231.40 | 17,267,200.29 |
| 企业所得税 | 7,562,551.49 | 1,926,017.73 |
| 个人所得税 | 4,882,936.60 | 2,332,495.34 |
| 城市维护建设税 | 776,490.80 | 1,330,985.97 |
| 教育费附加 | 554,000.66 | 950,948.25 |
| 其他 | 18,149.57 | 14,605.84 |
| 合计 | 23,958,360.52 | 23,822,253.42 |
注释24．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | --- | --- |
| 应付股利 | --- | --- |
| 其他应付款 | 405,129,580.45 | 353,871,316.44 |
| 合计 | 405,129,580.45 | 353,871,316.44 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备付金 | 213,507,085.28 | 274,995,907.26 |
| 往来款 | 94,762,988.48 | 12,993,734.80 |
| 押金及保证金 | 53,825,537.68 | 35,300,405.96 |
| 风险准备金 | 947,697.73 | 947,697.73 |
| 预提未支付款及其他 | 42,086,271.28 | 29,633,570.69 |
| 合计 | 405,129,580.45 | 353,871,316.44 |
往来款期末余额主要为开展业务过程中发生的代收代付款项。1． 期末其他应付款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项；2．期末其他应付款中应付其他关联方款项详见附注十二、（五）。
财务报表附注 第65页
注释25．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 19,328,039.11 | 25,535,277.43 |
| 合计 | 19,328,039.11 | 25,535,277.43 |
注释26．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 2,964,120.62 | 3,363,913.24 |
| 合计 | 2,964,120.62 | 3,363,913.24 |
注释27．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额现值 | 30,515,256.17 | 38,560,625.21 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 19,293,269.81 | 25,535,277.43 |
| 合计 | 11,221,986.36 | 13,025,347.78 |
注释28．预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预计机具激活奖励款 | 23,950,227.18 | 35,880,311.79 | 未满足合同条款 |
| 合计 | 23,950,227.18 | 35,880,311.79 |
注释29．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 3,008,167.53 | 720,000.00 | 1,761,467.43 | 1,966,700.10 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | 405,837.02 | --- | 405,837.02 | --- | 详见表1 |
| 安居房长期租赁费 | 1,766,458.25 | 17,715.00 | 773,058.00 | 1,011,115.25 | 人才安居房长期租金 |
| 技术维护费 | 2,365,435.52 | --- | 2,365,435.52 | --- | |
| 合计 | 7,545,898.32 | 737,715.00 | 5,305,797.97 | 2,977,815.35 |
1．与政府补助相关的递延收益
| 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 指纹与人脸识别安全支付技术专项补贴（1） | 125,789.78 | --- | 125,789.78 | --- | 资产相关 |
| 长盈精密技术中心提升项目（2） | --- | 720,000.00 | 126,715.05 | 593,284.95 | 资产相关 |
财务报表附注 第66页
| 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新型智能POS终端N5在第三方支付系统中的应用示范项目补助（3） | 1,008,614.58 | --- | 938,403.60 | 70,210.98 | 资产相关 |
| 重点金融企业办公用房扶持项目（4） | 405,837.02 | --- | 405,837.02 | --- | 收益相关 |
| 基于国密算法的物联网终端安全认证平台关键技术研发项目资助（5） | 1,373,763.17 | --- | 570,559.00 | 803,204.17 | 资产相关 |
| 带收银系统的3D刷脸支付终端开发项目（6） | 500,000.00 | --- | --- | 500,000.00 | 资产相关 |
| 合计 | 3,414,004.55 | 720,000.00 | 2,167,304.45 | 1,966,700.10 |
（1）本公司收到指纹与人脸识别安全支付技术专项补贴500.00万元，截止2023年12月31日该项目已摊销完毕。
（2）本公司之子公司深圳市新国都支付技术有限公司收到“长盈精密技术中心提升项目”专项资助款
72.00万元，截止2023年12月31日该项目剩余摊销金额为593,284.95元。
（3）本公司之子公司深圳市新国都支付技术有限公司收到新型智能POS终端N5在第三方支付系统中的应用示范项目补助款300.00万元，截止2023年12月31日该项目剩余摊销金额70,210.98元。
（4）本公司之子公司嘉联支付有限公司收到深圳市南山区财政局拨付的重点金融企业办公用房扶持项目补助款273.94万元，扶持补助期间为2019年3月至2023年8月。截止2023年12月31日该项目已摊销完毕。
（5）本公司收到深圳市科技创新委员会“基于国密算法的物联网终端安全认证平台关键技术研发项目”专项资助款450.00万元，截止2023年12月31日该项目补助金额合计为803,204.17元。
（6）本公司之子公司深圳市新国都支付技术有限公司收到深圳市财政局带收银系统的3D刷脸支付终端开发项目补助款50.00万元,截止2023年12月31日该项目尚未验收。
注释30．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 新股 | |||||||
| 股份总数 | 504,883,616.00 | --- | --- | --- | 51,625,383.00 | 51,625,383.00 | 556,508,999.00 |
| 合计 | 504,883,616.00 | --- | --- | --- | 51,625,383.00 | 51,625,383.00 | 556,508,999.00 |
股本变动情况说明：
1、本期股权激励行权增加股份51,625,383.00股；
2、截止2023年12 月 31 日中国证券登记结算有限责任公司登记的股本总额为556,558,999.00股，其中已在中国证券登记结算有限责任公司登记但公司未收到款项股本50,000.00股。
财务报表附注 第67页
注释31．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,200,968,749.20 | 838,965,765.75 | --- | 2,039,934,514.95 |
| 其他资本公积 | 32,285,996.12 | 3,066,881.37 | 34,088,386.82 | 1,264,490.67 |
| 合计 | 1,233,254,745.32 | 842,032,647.12 | 34,088,386.82 | 2,041,199,005.62 |
资本公积的说明：
1、股本溢价本期增加系股权激励行权所致；
2、其他资本公积变动系由于本期股份支付所形成，详见附注十三。
财务报表附注 第68页
注释32．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税 费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 6,300,000.00 | 11,382,652.71 | --- | --- | --- | --- | 11,382,652.71 | --- | --- | --- | 17,682,652.71 |
| 1.其他权益工具投资公允价值变动 | 6,300,000.00 | 11,382,652.71 | --- | --- | --- | --- | 11,382,652.71 | --- | --- | --- | 17,682,652.71 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,347.52 | 365,071.31 | --- | --- | --- | --- | 365,071.31 | --- | --- | --- | 366,418.83 |
| 1.外币报表折算差额 | 1,347.52 | 365,071.31 | --- | --- | --- | --- | 365,071.31 | --- | --- | --- | 366,418.83 |
| 其他综合收益合计 | 6,301,347.52 | 11,747,724.02 | --- | --- | --- | --- | 11,747,724.02 | --- | --- | --- | 18,049,071.54 |
财务报表附注 第69页
注释33．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 117,427,016.68 | 15,149,725.09 | --- | 132,576,741.77 |
| 合计 | 117,427,016.68 | 15,149,725.09 | --- | 132,576,741.77 |
注释34．未分配利润
| 项目 | 本期 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期期末未分配利润 | 936,676,385.57 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | (176,130.58) | |
| 调整后期初未分配利润 | 936,500,254.99 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 755,043,091.00 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 15,149,725.09 | 母公司净利润的10% |
| 应付普通股股利 | 119,045,056.46 | |
| 期末未分配利润 | 1,557,348,564.44 |
由于会计政策变更，影响期初未分配利润(176,130.58)元，详见附注四、（四十）；注释35．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,792,026,807.88 | 2,319,501,145.40 | 4,285,028,976.58 | 3,197,293,715.08 |
| 其他业务 | 9,238,113.16 | 6,932,101.18 | 31,510,988.59 | 28,589,587.95 |
| 合计 | 3,801,264,921.04 | 2,326,433,246.58 | 4,316,539,965.17 | 3,225,883,303.03 |
2．主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 电子支付产品 | 993,487,405.52 | 541,946,951.53 | 981,703,274.96 | 599,114,078.32 |
| 生物识别产品 | 52,905,319.45 | 30,250,094.01 | 94,186,851.62 | 55,153,077.59 |
| 收单及增值服务 | 2,583,489,861.84 | 1,703,044,665.28 | 3,059,158,558.58 | 2,495,130,688.37 |
| 审核服务 | 52,933,981.76 | 27,483,294.32 | 64,665,147.52 | 42,319,959.20 |
| 技术服务 | 100,853,162.58 | 11,239,112.70 | 70,805,612.32 | 226,152.76 |
| 其他 | 8,357,076.73 | 5,537,027.56 | 14,509,531.58 | 5,349,758.84 |
| 合计 | 3,792,026,807.88 | 2,319,501,145.40 | 4,285,028,976.58 | 3,197,293,715.08 |
财务报表附注 第70页
3．主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 境内 | 2,808,523,080.73 | 3,375,269,182.95 |
| 境外 | 983,503,727.15 | 909,759,793.63 |
| 合计 | 3,792,026,807.88 | 4,285,028,976.58 |
4．2023年度公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例（%） |
| 第一名 | 342,836,135.76 | 9.02 |
| 第二名 | 127,142,212.26 | 3.34 |
| 第三名 | 88,142,150.94 | 2.32 |
| 第四名 | 56,676,122.64 | 1.49 |
| 第五名 | 55,122,792.49 | 1.45 |
| 合计 | 669,919,414.09 | 17.62 |
注释36．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城建税 | 7,497,037.79 | 6,176,211.04 |
| 教育费附加 | 5,357,628.57 | 4,409,490.53 |
| 房产税 | 152,739.35 | 114,554.50 |
| 城镇土地使用税 | 2,505.39 | 2,505.39 |
| 印花税及其他 | 1,063,334.98 | 1,302,702.96 |
| 合计 | 14,073,246.08 | 12,005,464.42 |
注释37．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 178,350,829.15 | 173,507,765.41 |
| 办公费用 | 8,242,793.30 | 4,225,406.11 |
| 业务招待费 | 6,397,144.87 | 6,665,450.35 |
| 差旅费 | 7,034,840.40 | 4,009,604.73 |
| 宣传推广费 | 63,418,140.28 | 79,406,877.63 |
| 技术维护费 | 9,632,504.63 | 8,493,672.08 |
| 房租水电 | 4,668,103.71 | 5,083,042.27 |
| 其他费用 | 8,933,765.64 | 3,721,889.22 |
| 合计 | 286,678,121.98 | 285,113,707.80 |
财务报表附注 第71页
注释38．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 149,968,209.98 | 142,901,301.11 |
| 办公费用 | 14,947,255.68 | 19,536,975.75 |
| 差旅费 | 5,080,705.61 | 2,735,227.29 |
| 房租水电 | 22,485,796.64 | 21,679,382.36 |
| 中介费用 | 18,003,724.72 | 19,375,655.25 |
| 业务招待费 | 16,503,308.86 | 15,477,591.24 |
| 折旧及摊销 | 6,557,063.59 | 6,876,723.00 |
| 其他费用 | 9,193,691.48 | 5,939,241.92 |
| 合计 | 242,739,756.56 | 234,522,097.92 |
注释39．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 203,607,933.14 | 205,090,768.07 |
| 测试设计费 | 40,424,860.50 | 34,268,280.00 |
| 原材料费 | 12,529,800.40 | 9,857,474.73 |
| 折旧及摊销 | 5,733,585.50 | 5,545,936.94 |
| 房租水电及其他 | 14,150,475.42 | 17,569,753.22 |
| 合计 | 276,446,654.96 | 272,332,212.96 |
研发费用说明：
本公司研发支出情况详见附注七、研发支出。注释40．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,704,156.63 | 18,468,125.18 |
| 减：利息收入 | 34,849,670.90 | 22,203,708.73 |
| 汇兑损益 | (9,151,043.06) | (33,050,452.69) |
| 现金折扣及利息 | (1,378,724.62) | (2,516,424.79) |
| 银行手续费及其他 | 2,206,914.46 | 1,553,757.20 |
| 合计 | (41,468,367.49) | (37,748,703.83) |
财务报表附注 第72页
注释41．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 9,345,486.72 | 23,979,516.75 |
| 增值税即征即退 | 19,544,556.03 | 9,195,764.11 |
| 税收减免 | 35,478,963.77 | 78,838,313.14 |
| 个税手续费返还 | 764,830.62 | 880,790.76 |
| 合计 | 65,133,837.14 | 112,894,384.76 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新型智能POS终端N5在第三方支付系统中的应用示范项目补助 | 938,403.60 | 897,603.60 | 资产相关 |
| 新型智能POS终端N5在第三方支付系统中的应用示范项目补助 | --- | 40,800.00 | 收益相关 |
| 指纹与人脸识别安全支付技术专项补贴 | 125,789.78 | 643,912.91 | 资产相关 |
| 长盈精密技术中心提升项目 | 126,715.05 | --- | 资产相关 |
| 国密算法安全POS机具研产一体化项目专项补贴 | --- | 6,851.85 | 资产相关 |
| 安全管理应用软件和系统开发项目 | --- | 1,961.00 | 资产相关 |
| 基于国密算法的物联网终端安全认证平台关键技术研发项目资助 | 570,559.00 | 3,126,236.83 | 资产相关 |
| 重点金融企业办公用房扶持项目 | 405,837.02 | 608,755.56 | 收益相关 |
| 政府投融资产业用房租金减免款 | 1,186,200.06 | 3,563,521.61 | 收益相关 |
| 自主创新产业发展专项资金 | --- | 3,511,800.00 | 收益相关 |
| 专精特新补贴 | 200,000.00 | 1,969,969.97 | 收益相关 |
| 工业设计扶持补贴 | --- | 1,890,000.00 | 收益相关 |
| 高新企业培育资助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 收益相关 |
| 扩大产能产值增量奖励 | 1,340,000.00 | 1,040,000.00 | 收益相关 |
| 稳增长奖励 | 559,000.00 | 910,000.00 | 收益相关 |
| 长沙高新区移动互联网产业发展专项（扶持）资金 | --- | 800,000.00 | 收益相关 |
| 培训补贴 | --- | 733,125.00 | 收益相关 |
| 稳岗补贴 | 188,522.21 | 594,869.40 | 收益相关 |
| 质量品牌提升资助 | --- | 560,000.00 | 收益相关 |
| 滨江区科技局产业扶持资金 | --- | 438,000.00 | 收益相关 |
| 外贸出口增量及保费补贴 | 372,700.00 | 360,000.00 | 收益相关 |
| 金融创新奖励 | --- | 300,000.00 | 收益相关 |
| 高新企业认定补贴 | 250,000.00 | 250,000.00 | 收益相关 |
| 防疫补贴 | --- | 200,859.02 | 收益相关 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 营利性服务业助企纾困资助 | --- | 175,700.00 | 收益相关 |
| 见习补贴 | 38,760.00 | 124,500.00 | 收益相关 |
| 东奥小微拓展奖励 | --- | 90,450.00 | 收益相关 |
| 研究开发资肋 | --- | 80,000.00 | 收益相关 |
| 知识产权补贴 | 27,350.00 | 30,600.00 | 收益相关 |
| 标准化技术支撑机构项目资助 | --- | 30,000.00 | 收益相关 |
| 2020年光明区“小升规”奖励 | 200,000.00 | --- | 收益相关 |
| 2023年度深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持 | 100,000.00 | --- | 收益相关 |
| 2023年国际科技自主合作项目资助 | 500,000.00 | --- | 收益相关 |
| 2023年数字经济产业扶持 | 990,000.00 | --- | 收益相关 |
| 人才安居住房补助款 | 160,000.00 | --- | 收益相关 |
| 重点人群增值税退税款 | 65,650.00 | --- | 收益相关 |
| 合计 | 9,345,486.72 | 23,979,516.75 |
注释42．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 33,973,348.85 | 2,077,150.28 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 11,045,276.88 | --- |
| 套期保值收益 | --- | (22,317,861.24) |
| 合计 | 45,018,625.73 | (20,240,710.96) |
注释43．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 3,161,413.68 | (5,878,890.82) |
| 合计 | 3,161,413.68 | (5,878,890.82) |
注释44．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | (21,927,960.67) | (38,495,783.86) |
| 固定资产减值损失 | (13,789,906.86) | --- |
| 商誉减值损失 | --- | (97,144,542.23) |
| 合计 | (35,717,867.53) | (135,640,326.09) |
财务报表附注 第74页
注释45．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | (45,817.47) | 9,529.25 |
| 使用权资产处置利得或损失 | --- | 222,429.33 |
| 合计 | (45,817.47) | 231,958.58 |
注释46．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | -- | 557,950.91 | -- |
| 固定资产报废利得 | --- | 886.74 | --- |
| 其他 | 335,453.58 | 402,243.87 | 335,453.58 |
| 合计 | 335,453.58 | 961,081.52 | 335,453.58 |
注释47．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 44,318.86 | 61,060.01 | 44,318.86 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 44,318.86 | 61,060.01 | 44,318.86 |
| 赔偿支出 | 300.00 | 471,903.50 | 300.00 |
| 罚款支出 | 3,024,590.90 | --- | 3,024,590.90 |
| 其他 | 287,607.01 | 218,233,933.56 | 287,607.01 |
| 合计 | 3,356,816.77 | 218,766,897.07 | 3,356,816.77 |
注释48．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 15,854,832.25 | 5,098,885.77 |
| 递延所得税费用 | 815,818.50 | 8,339,059.84 |
| 合计 | 16,670,650.75 | 13,437,945.61 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 770,891,090.73 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 192,722,772.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | (119,620,407.27) |
| 研发费用加计扣除 | (37,480,229.15) |
| 调整以前期间所得税的影响 | --- |
财务报表附注 第75页
| 项目 | 本期发生额 |
| 非应税收入的影响 | (10,187,218.16) |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 1,980,443.25 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (24,152,659.43) |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 13,407,948.83 |
| 所得税费用 | 16,670,650.75 |
注释49．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 178,779,212.15 | 107,994,883.23 |
| 利息收入 | 34,282,083.84 | 22,203,708.73 |
| 政府补助 | 7,094,203.41 | 15,089,873.39 |
| 合计 | 220,155,499.40 | 145,288,465.35 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 149,160,402.09 | 121,913,031.26 |
| 费用支出 | 204,684,073.74 | 447,353,079.92 |
| 合计 | 353,844,475.83 | 569,266,111.18 |
2．与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品及套期保值 | --- | 7,443,395.89 |
| 合计 | --- | 7,443,395.89 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品及套期保值 | --- | 26,775,800.00 |
| 处置子公司支付的现金净额 | 22,505,108.60 | --- |
| 合计 | 22,505,108.60 | 26,775,800.00 |
3．与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 11,187,087.66 | 500,000.00 |
| 合计 | 11,187,087.66 | 500,000.00 |
财务报表附注 第76页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 58,881,731.89 | 5,263,885.94 |
| 支付的租金 | 23,558,124.54 | 31,303,536.34 |
| 其他 | --- | 1,060,000.00 |
| 合计 | 82,439,856.43 | 37,627,422.28 |
注释50．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 754,220,439.98 | 44,554,537.18 |
| 加：信用减值损失 | (3,161,413.68) | 5,878,890.82 |
| 资产减值准备 | 35,717,867.53 | 135,640,326.09 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 46,532,566.01 | 42,802,288.96 |
| 使用权资产折旧 | 29,784,533.90 | 32,494,053.07 |
| 无形资产摊销 | 2,280,048.78 | 1,878,534.95 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,969,833.25 | 6,086,439.45 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 45,817.47 | (231,958.58) |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | (44,318.86) | 60,173.27 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -- | --- |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | (7,446,886.43 ) | (10,851,299.79) |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | (45,018,625.73) | 22,317,861.24 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,825,545.30 | 10,978,101.72 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | （1,009,726.80） | (2,639,041.89) |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 47,879,543.28 | (74,909,832.03) |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 84,774,996.58 | (73,925,993.17) |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 178,878,636.95 | 99,348,040.64 |
| 其他 | 3,066,881.37 | 13,737,437.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,133,295,738.90 | 253,218,559.50 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | -- | --- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | -- | --- |
| 现金的期末余额 | 3,254,739,161.11 | 1,496,962,549.24 |
| 减：现金的期初余额 | 1,496,962,549.24 | 1,397,836,035.63 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | --- |
| 减：现金等价物的期初余额 | --- | --- |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,757,776,611.87 | 99,126,513.61 |
财务报表附注 第77页
2．本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 本期金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 40,286,350.00 |
| 其中：Meta Insight Technology Limited | 1,726,350.00 |
| 长沙公信诚丰信息技术服务有限公司 | 10,000,000.00 |
| 浙江中正智能科技有限公司 | 28,560,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 55,317,043.70 |
| 其中：Meta Insight Technology Limited | 9,257,071.06 |
| 长沙公信诚丰信息技术服务有限公司 | 2,525,585.10 |
| 浙江中正智能科技有限公司 | 43,534,387.54 |
| 处置子公司收到的现金净额 | (15,030,693.70) |
3．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 3,254,739,161.11 | 1,496,962,549.24 |
| 其中：库存现金 | 4,725.36 | 8,979.94 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,230,495,336.63 | 1,490,845,407.10 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 24,239,099.12 | 6,108,162.20 |
| 二、现金等价物 | --- | --- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,254,739,161.11 | 1,496,962,549.24 |
注释51．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 385,522,620.06 | 详见注释1 |
| 合计 | 385,522,620.06 |
注释52．租赁
（一）作为承租人的披露
本公司使用权资产、租赁负债情况详见注释13、注释27。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债的利息 | 1,704,156.63 | 3,468,125.18 |
| 短期租赁费用 | 8,387,237.40 | 7,175,950.71 |
| 低价值资产租赁费用 | --- | --- |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | --- | --- |
财务报表附注 第78页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 转租使用权资产取得的收入 | --- | --- |
| 售后租回交易 | --- | --- |
公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年期内（含一年）的房屋租赁
（二）作为出租人的披露
1．与经营租赁有关的信息与经营租赁相关的收益如下：
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的 可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋 | 587,156.00 | --- |
| 固定资产 | 778,761.04 | --- |
| 合计 | 1,365,917.04 | --- |
七、研发支出
(一)按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 203,607,933.14 | 205,090,768.07 |
| 测试设计费 | 40,424,860.50 | 34,268,280.00 |
| 原材料费 | 12,529,800.40 | 9,857,474.73 |
| 折旧及摊销 | 5,733,585.50 | 5,545,936.94 |
| 房租水电及其他 | 14,150,475.42 | 17,569,753.22 |
| 合计 | 276,446,654.96 | 272,332,212.96 |
| 其中：费用化研发支出 | 276,446,654.96 | 272,332,212.96 |
| 资本化研发支出 | --- | --- |
八、合并范围的变更
(一)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
| 子公司名称 | 股权处置 价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| Meta Insight Technology Limited | 1,726,350.00 | 100.00 | 转让 | 2023-05-31 | 控制权转移 | 101,208.45 |
财务报表附注 第79页
| 子公司名称 | 股权处置 价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 长沙公信诚丰信息技术服务有限公司 | 10,000,000.00 | 100.00 | 转让 | 2023-09-30 | 控制权转移 | 178,895.50 |
| 浙江中正智能科技有限公司 | 33,600,000.00 | 40.00 | 转让 | 2023-11-30 | 控制权转移 | 5,065,963.74 |
续：
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要 假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| Meta Insight Technology Limited | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 长沙公信诚丰信息技术服务有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 浙江中正智能科技有限公司 | 45.00 | 32,100,790.81 | 37,800,000.00 | 5,699,209.19 | 处置交易价 | --- |
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市新国都支付技术有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | POS终端、固定无线电话机、电子支付设备、计算机软硬件、电子产品的技术开发、生产 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| Nexgo,Inc | 美国 | 美国 | POS终端、电子支付设备的销售 | 100.00 | --- | 非同一控制下企业合并 |
| 长沙法度互联网科技有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 互联网信息技术咨询。 | 100.00 | --- | 非同一控制下企业合并 |
| Nexgo Global Limited | 香港特别行政区 | 香港特别行政区 | 货物及技术的进出口业务，技术服务，管理及咨询 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 深圳市新国都商服有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 技术开发、转让、咨询、服务；技术推广；计算机、银行卡受理终端、通讯设备和辅助设备的销售、修理、租赁 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 深圳市嘉嘉电科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 租赁服务 | 100.00 | --- | 投资设立 |
财务报表附注 第80页
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 嘉联支付有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 电子终端设备（POS机）及相关应用软件和应用设备的技术开发、销售与租赁；软件技术的开发与销售（不含专营、专控、专卖商品）；软件技术咨询（不含限制项目）。银行卡收单 | 100.00 | --- | 非同一控制下企业合并 |
| 深圳市嘉联云科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 电子终端设备（pos机）及相关应用软件和应用设备的技术开发；计算机软件开发与销售、技术咨询 | --- | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 深圳市都之家科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 研发、租赁 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| Nexgo India Private Ltd. | 印度 | 孟买 | 经营进出口业务；POS终端、电子支付设备、计算机软硬件、 电子产品的技术开发、生产、销售、租赁及技术服务；集成电路（IC）卡及读写 机，防伪技术产品，安全技术防范产品，商用密码产品，指纹识别产品的货物及 技术的进出口；软件技术的开发与销售，软件技术咨询；提供支付及其相关服务。 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| XGD Europe S.A. | 卢森堡 | 卢森堡 | 电子终端设备及相关应用软件和应用设备的技术开发、销售 与租赁；软件技术的开发与销售，软件技术咨询；提供支付及相关服务。 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 深圳市新国都通信技术有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询；集成电路设计、研发 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| XGD MACAU LIMITED | 澳门特别行政区 | 澳门特别行政区 | 电子终端设备及相关应用软件和应用设备的技术开发、销售与租赁；软件技术的开发、销售咨询及服务业 | --- | 98.00 | 投资设立 |
| 深圳市新国都腾云软件有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 软件的技术开发、销售、技术咨询；计算机系统集成。（以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营） | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 湖南诚度互联网科技有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 互联网信息技术咨询 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 深圳市新国都智能有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 计算机系统服务；应用软件服务 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 湖南诚度互联网科技有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 互联网信息技术咨询 | --- | 100.00 | 投资设立 |
财务报表附注 第81页
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Deepart Limited | 香港特别行政区 | 香港特别行政区 | 产品研发，技术服务及咨询，内容制作，技术进出口贸易 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 深圳市新国都祥云软件有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 软件开发；信息系统集成服务；物联网技术服务；工业互联网数据服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工业自动控制系统装置制造；信息安全设备制造；软件销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）无 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 湖南丰度软件有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 一般项目：软件开发；软件销售；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；数据处理和存储支持服务；大数据服务；互联网数据服务；网络技术服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；人工智能基础软件开发；人工智能行业应用系统集成服务；计算机系统服务。（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动） | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 山东新国都嘉惠多多数字科技有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;软件开发;软件销售;企业管理;信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；代驾服务;机动车修理和维护;洗车服务;汽车拖车、求援、清障服务等业务； | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 新国都科技有限公司 | 香港特别行政区 | 香港特别行政区 | 货物及技术的进出口业务，技术服务，管理及咨询 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 深圳市新国都云创科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 软件开发；软件销售；物联网技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、信息技术咨询服务 | 100.00 | --- | 投资设立 |
财务报表附注 第82页
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市新国都创想软件有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 一般经营项目:软件开发;信息系统集成服务;物联网技术服务;工业互联网数据服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工业自动控制系统装置制造;信息安全设备制造;软件销售。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动） | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 上海拾贰区信息技术有限公司 | 上海市 | 上海市 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；互联网数据服务；信息系统集成服务；人工智能通用应用系统；人工智能理论与算法软件开发；人工智能基础资源与技术平台；人工智能行业应用系统集成服务；软件开发；人工智能公共数据平台；量子计算技术 | --- | 66.99 | 投资设立 |
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．不重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 本期余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 投资账面价值合计 | 104,344,244.15 | 14,958,095.30 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | 33,973,348.85 | 2,077,150.28 |
| 净利润 | 33,973,348.85 | 2,077,150.28 |
| 其他综合收益 | --- | — |
| 综合收益总额 | 33,973,348.85 | 2,077,150.28 |
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
财务报表附注 第83页
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 金融工具产生的各类风险
1．信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。2．流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。
财务报表附注 第84页
3．市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 41,544,876.70 | 7.0827 | 294,249,898.24 |
| 欧元 | 6,304,244.97 | 7.8592 | 49,546,322.08 |
| 港币 | 89,247,890.76 | 0.90622 | 80,878,260.81 |
| 葡币 | 577,518.60 | 0.879074 | 507,681.49 |
| 卢比 | 1,412,672,760.22 | 0.085146 | 120,283,434.84 |
| 日元 | 231,021,505.00 | 0.050213 | 11,600,282.83 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 8,593,868.34 | 7.0827 | 60,867,791.31 |
| 欧元 | 37,825.00 | 7.8592 | 297,274.24 |
| 港币 | 160,181.12 | 0.90622 | 145,159.33 |
| 葡币 | 255,750.00 | 0.879074 | 224,823.18 |
| 卢比 | 779,415,559.69 | 0.085146 | 66,364,585.70 |
| 日元 | 278,097,500.00 | 0.050213 | 13,964,109.77 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 45,462.61 | 7.0827 | 321,998.03 |
| 欧元 | 9,255.64 | 7.8592 | 72,741.93 |
| 港币 | 373,800.00 | 0.90622 | 338,744.99 |
| 葡币 | 11,500.00 | 0.879076 | 10,109.37 |
| 卢比 | 86,100.00 | 0.085146 | 7,331.07 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 77,178.45 | 7.086545 | 546,928.53 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 451,000.24 | 7.104901 | 3,204,312.23 |
| 港币 | 131,245.65 | 0.910549 | 119,505.65 |
| 葡币 | 68,634.00 | 0.879074 | 60,334.36 |
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于租赁负债等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
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境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | --- | --- | --- | --- |
| 其中：结构性存款等短期现金管理 | --- | --- | --- | --- |
| 其他权益工具投资 | --- | --- | 87,682,653.71 | 87,682,653.71 |
| 其他非流动金融资产 | --- | --- | 20,331,200.00 | 20,331,200.00 |
| 资产合计 | --- | --- | 108,013,853.71 | 108,013,853.71 |
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1．估值技术、输入值说明
（1）公司计入其他权益工具投资，该类项目的主要估值技术及方法如下：
①被投资单位经营稳定，近期有新一轮融资或股权转让的，以核实后融资或股权转让价格作为公允价值的确定基础；②被投资单位投后无新一轮融资，经营情况一般但在原投资预期情况内的，以原投资成本作为公允价值的确定基础；③被投资单位近期无新一轮融资，但
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该公司已申报IPO或计划近期申报，或近3年收益增长较高的，采用上市公司比较法作为公允价值的确定基础；④被投资单位投后无新一轮融资，投资时间长于3年且经营情况不善、持续亏损的，采用基准日被投资单位报表净资产乘以持股比例作为公允价值确定基础；⑤对于基金公司（创投公司）股权，有基准日基金运营报告的采用基金运营报告的基金净值乘以持股比例作为公允价值的确定基础；⑥对于成立时间较短、无投资项目的基金公司（创投企业），或者无法获取进一步资料的，以基准日被投资基金公司（创投企业）的财务报表净资产乘以持股比例作为公允价值的确定基础。
2．不可观察输入值信息
| 项目 | 期初公允价值 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
| 其他权益工具投资-非上市公司股权投资 | 76,300,000.00 | 87,682,653.71 | 参考最近融资价格 | 外部融资或股权转让价格 |
| 其他非流动金融资产-非上市公司股权投资 | 15,165,950.00 | 20,331,200.00 | 参考股权投资成本 | 股权投资成本 |
3．估值流程对于第三层次公允价值计量，公司制定了不同项目公允价值的估值方法，资产负债表日由投资部门按照既定的方法形成估值数据并提供估值依据，财务部门按照既定的方法及投资部门提供的估值依据复核各项目估值数据的准确性并进行账务处理。
（四）本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更
（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、租赁负债等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
(一)存在控制关系的关联方
| 关联方名称 | 关联关系 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 刘祥 | 实际控制人 | 24.79 | 24.79 |
(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
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联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 深圳市新国都数字科技有限公司 | 本公司持股28% |
| 浙江中正智能科技有限公司 | 本公司持股45% |
| Duality Intelligence Limited | 本公司之子公司Nexgo Global Limited持股35% |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 深圳市泰德信实业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 平潭长禾投资合伙企业（有限合伙） | 本公司持股48.50% |
| 深圳市信联征信有限公司 | 联营公司之子公司 |
| 湖南佳登科技有限公司 | 联营公司之子公司 |
| Virtual Evolution Limited | 联营公司之子公司 |
| Meta Insight Technology Limited | 联营公司之子公司 |
| Deep Creation Limited | 联营公司之子公司 |
| 深圳小波微粒科技有限公司 | 联营公司之子公司 |
| 深圳市新国都智盾科技有限公司 | 联营公司之子公司 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市信联征信有限公司 | 征信数据审核服务；场地使用费 | 665,669.27 | 866,789.11 |
| 湖南佳登科技有限公司 | 服务费 | 3,641,362.87 | 4,388,689.60 |
| 深圳市新国都智盾科技有限公司 | 服务费 | 78,761.06 | --- |
| 深圳小波微粒科技有限公司 | 服务费 | 5,955,599.99 | --- |
| 合计 | 10,341,393.19 | 5,255,478.71 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江中正智能科技有限公司 | 销售商品 | 25,486.73 | --- |
| 浙江中正智能科技有限公司 | 加工服务收入 | 182,885.33 | --- |
| 深圳小波微粒科技有限公司 | 服务收入 | 371,345.41 | --- |
| Deep Creation Limited | 技术服务费 | 3,452,700.00 | --- |
| 合计 | 4,032,417.47 | --- |
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4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 深圳小波微粒科技有限公司 | 房屋 | 587,156.00 | --- |
| 深圳小波微粒科技有限公司 | 固定资产 | 778,761.04 | --- |
| 合计 | 1,365,917.04 | --- |
（2）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | ||
| 深圳市泰德信实业有限公司 | 房屋 | 589,056.00 | 589,056.00 | 40,363.19 | 47,368.53 | --- | 1,436,479.39 |
| 刘丹 | 房屋 | --- | 285,386.00 | --- | 25,930.20 | --- | --- |
| 陈文辉 | 房屋 | --- | 819,684.65 | --- | 66,063.07 | --- | （1,587,311.89） |
| 合计 | 589,056.00 | 1,694,126.65 | 40,363.19 | 139,361.80 | --- | （150,832.50） | |
5．关联担保情况
（1）2022年9月2日，深圳市新国都支付技术有限公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了编号为【2022深银前海综字第0011号】的《综合授信合同》。根据该合同，中信银行股份有限公司为该公司提供综合授信额度为人民币贰亿元整，授信额度使用期限自2022年9月2日起至2023年8月29日止。2022年9月2日，本公司与中信银行深圳分行签订了编号为【2022深银前海最保字第0312号】的《最高额保证合同》，为前述授信合同提供金额为人民币贰亿元保证担保。
（2）2022年8月12日，深圳市新国都支付技术有限公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订了编号为Z39182208002的《综合授信协议》。根据该协议，中国光大银行股份有限公司深圳分行向该公司提供的最高授信额度（本外币合计）为人民币壹亿元整，授信期限自2022年8月12日起至2023年8月11日止。2022年8月12日，本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订了编号为GB39182208002的《最高额保证合同》为前述授信合同提供金额为人民币壹亿元整保证担保。
（3）2022年4月15日，深圳市新国都支付技术有限公司与中国农业银行股份有限公司深圳罗湖支行签订了编号为81200202100107813的《最高额综合授信合同》。根据该合同，中国农业银行股份有限公司深圳罗湖支行为该公司提供的最高额综合授信额度为人民币陆仟万元整，授信期限自2022年3月3日起至2023年2月22日止。2022年4月15日，本公司与中国农业银行股份有限公司深圳罗湖支行签订了编号为81100520220000254的《最高额保证合同》为前述授信合同提供金额为人民币陆仟万元整的保证担保。
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（4）2022年8月11日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳龙华支行签订了编号为0400000014-2022年龙华（保）字0108号的《最高额保证合同》，担保期限自2022年6月13日起至2023年6月30日止，为深圳市新国都支付技术有限公司提供金额为人民币伍仟万元整的保证担保。
（5）2022年1月26日，深圳市新国都支付技术有限公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了编号为公授信字第福华22004号的《综合授信合同》。根据该合同，中国民生银行股份有限公司深圳分行为该公司提供综合授信额度为人民币壹亿元整，授信额度使用期限自2022年1月26日起至2023年1月26日止。2022年1月26日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了编号为公高保字第福华22004号的《最高额保证合同》为前述授信合同提供金额为人民币壹亿元整的保证担保。
（6）2022年9月2日，深圳市新国都支付技术有限公司与华夏银行股份有限公司深圳分行签订了编号为SZ03(融资)20220017的《最高额融资合同》。根据该合同，该公司可向华夏银行股份有限公司深圳分行申请使用的最高融资额度为人民币壹亿伍仟万元整，额度有效期自2022年8月18日起至2023年8月18日止；2022年9月2日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳分行签订了编号为SZ03(高保)20220017-11的《最高额保证合同》，为前述授信合同提供连带责任保证担保。
（7）2022年1月26日，嘉联支付有限公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了编号为公授信字第福华22005号的《综合授信合同》。根据该合同，中国民生银行股份有限公司深圳分行为本公司提供综合授信额度为人民币伍仟万元整，授信额度使用期限自2022年1月26日起至2023年1月26日止。2022年1月26日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了编号为公高保字第福华22005号的《最高额保证合同》为前述授信合同提供金额为人民币伍仟万元整保证担保。
（8）2023年5月11日，深圳市新国支付技术有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为755XY2023011815的《授信协议》。根据该协议，招商银行股份有限公司深圳分行为本公司提供综合授信额度为人民币壹亿元整，授信额度使用期限自2023年4月10日起至2024年4月9日。2023年5月11日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为755XY202301181501的《最高额不可撤销担保书》,为前述授信合同提供人民币壹亿元整保证担保。
（9）2023年5月11日，深圳市新国都支付技术有限公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订了编号为2023圳中银岗额协字第6000002号的《授信额度协议》。根据该协议，中国银行股份有限公司深圳龙岗支行为本公司提供综合授信额度为人民币伍仟万元整，授信额度使用期限自2023年2月10日起至2023年10月13日止。2023年5月11日，本
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公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订了编号为2023圳中银岗额保字第6000002号的《最高额保证合同》，为前述授信合同提供人民币伍仟万元整保证担保。
（10）2023年11月29日，深圳市新国都支付技术有限公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订了编号为2023圳中银岗普额协字第800126号的《授信额度协议》。根据该协议，中国银行股份有限公司深圳龙岗支行为本公司提供综合授信额度为人民币伍仟万元整，授信额度使用期限自2023年11月14日起至2024年9月30日止。2023年11月29日，本公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订了编号为2023圳中银岗普额保字第800126号的《最高额保证合同》，为前述授信合同提供人民币伍仟万元整保证担保。
（11）2023年9月11日，深圳市新国都支付技术有限公司与华夏银行股份有限公司深圳分行签订了号为SZ03(融资）20230011的《最高额融资合同》。根据该合同，华夏银行股份有限公司深圳分行向本公司提供最高融资额度为人民币贰亿元整，授信期限自2023年8月15日起至2024年8月15日止。2023年9月11日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳分行签订了编号为SZ03(高保）20230011-11的《最高额保证合同》，为前述授信合同提供人民币贰亿元整保证担保。
（12）2023年1月6日，深圳市新国都支付技术有限公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订了编号为(2022)深银综授额字第000336号的《授信额度合同》。根据该合同，广发银行股份有限公司深圳分行向本公司提供综合授信额度为人民币贰亿伍仟万元整，授信额度使用期限自2023年1月6日起至2023年12月5日止。2023年1月6日，本公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订了编号为(2022)深银综授额字第000336号-担保01的《最高额保证合同》，为前述授信合同提供人民币壹亿伍仟万元整保证担保。
（13）2023年11月29日，深圳市新国都支付技术有限公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订了编号为(2023)深银综授额字第001140号《授信额度合同》，根据该合同，广发银行股份有限公司深圳分行为本公司提供最高授信额度为人民币贰亿伍仟万元整，授信额度敞口最高限额为人民币壹亿伍仟万元整，受限使用期限自2023年11月29日起至2024年11月20日止。2023年11月29日，本公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订了编号为(2023)深银综授额字第001140号-担保01《最高额保证合同》，为前述授信合同提供人民币壹亿伍仟万元整保证担保。
（14）2023年11月29日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳龙华支行签订了合同编号为0400000014-2023年龙华（保）字0295号的《最高额保证合同》。根据该合同，本公司为深圳市新国都支付技术有限公司提供人民币伍仟万元整保证担保。
（15）2023年11月29日，深圳市新国都支付技术有限公司与中国农业银行股份有限公司深圳罗湖支行签订了合同编号81200202300106647的《最高额综合授信合同》。根据该
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合同，中国农业银行股份有限公司深圳罗湖支行向本公司提供最高限额度为人民币陆千万元整，授信额度使用期限自2023年9月7日起至2024年8月31日。2023年11月29日，本公司与中国农业银行股份有限公司深圳罗湖支行签订了合同编号8110052023001368的《最高额保证合同》，为前述授信合同提供人民币陆仟万元整保证担保。
（16）2023年11月29日，深圳市新国都支付技术有限公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了合同编号【2023深银前海综字第0024号】的《综合授信合同》。根据该合同，中信银行股份有限公司深圳分行向本公司提供综合授信额度为人民币叁亿元整，授信期限自2023年11月29日起至2025年10月31日止。2023年11月29日，本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了合同编号为【2023深银前海最保字第0332号】的《最高额保证合同》，为前述授信合同提供人民币贰亿元整保证担保。
（17）2023年5月11日，深圳市新国支付技术有限公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订编号为兴银深宝授信字（2023）第025号的《额度授信合同》。根据该合同，兴业银行股份有限公司为本公司提供综合授信额度为人民币叁亿元整，授信额度使用期限自2023年5月11日起至2024年4月26日止。2023年5月11日，深圳市新国都股份有限公司与兴业银行深圳分行签订了编号为兴银深宝授信（保证）字（2023）第025号的《最高额保证合同》，为前述授信合同提供人民币贰亿元整的授信额度敞口进行担保，担保期限自2023年5月11起至2024年4月26止。
（18）2023年8月24日，深圳市新国支付技术有限公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订了编号为CN11002118156-230511-SXT的《授信函》，根据该协议，汇丰银行（中国）有限公司深圳分行为深圳市新国支付技术有限公司提供最高不超过人民币壹亿元整(或贷款人同意的等值其他货币)的非融资性银行保函授信，以及最高不超过人民币壹亿元整的（1）多币种循环贷款授信；（2）人民币银行承兑汇票；（3）买方授信（进口授信）。2023年8月24日，NEXGO GLOBAL LIMITED与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订了编号为CN11002118156-230511&CM19JUL2023-NGL的《授信函》，根据该协议，汇丰银行（中国）有限公司深圳分行为该公司提供最高不超过人民币伍仟万元整(或贷款人同意的等值其他货币)的非融资性银行保函授信与最高不超过美元伍佰万整的装运后卖方贷款授信。2022年4月15日，本公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订保证书，为前述深圳市新国支付技术有限公司与NEXGO GLOBAL LIMITED提供合计不超过人民币壹亿元整的保证担保。
6．关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| Virtual Evolution Limited | 股权转让 | 1,726,350.00 | --- |
| 合计 | 1,726,350.00 | --- |
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7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 陈文辉 | --- | --- | 27,984.00 | 1,399.20 | |
| 刘丹 | --- | --- | 22,978.00 | 4,595.60 | |
| 应收账款 | |||||
| 浙江中正智能科技有限公司 | 420,515.46 | 21,025.77 | --- | --- | |
| 深圳小波微粒科技有限公司 | 211,668.00 | 10,583.4 | --- | --- | |
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 深圳市信联征信有限公司 | 108,225.85 | 82,000.00 | |
| 湖南佳登科技有限公司 | 359,867.37 | 740,310.60 | |
| 其他应付款 | |||
| Deep Creation Limited | 3,098,182.42 | --- | |
| 租赁负债 | |||
| 陈文辉 | --- | 175,956.94 | |
| 刘丹 | --- | 144,478.44 | |
| 深圳市泰德信实业有限公司 | --- | 523,099.62 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 陈文辉 | --- | 344,637.28 | |
| 刘丹 | --- | 282,983.33 | |
| 深圳市泰德信实业有限公司 | 546,102.72 | 511,348.30 |
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 项目 | 2020年股权激励 | 2021年股权激励 | 2022年股权激励 | 合计 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | --- | --- | --- | --- |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 18,519,200.00 | 21,032,267.00 | 12,072,966.00 | 51,624,433.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 3,195,800.00 | 586,553.00 | 1,309,500.00 | 5,091,853.00 |
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| 项目 | 2020年股权激励 | 2021年股权激励 | 2022年股权激励 | 合计 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 行权价格24.52元，期间2020年10月19日至2022年10月18日 | 行权价格10.52元，期间2021年4月6日至2023年4月5日 | 行权价格14.77元，期间2022年4月25日至2024年4月24日 | --- |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | ---- | --- | --- | --- |
（二）以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2020年 股权激励 | 2021年股权激励 | 2022年股权激励 | 合计 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes模型 | Black-Scholes模型 | Black-Scholes模型 | --- |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按实际授予股票期权人数进行估计 | 按实际授予股票期权人数进行估计 | 按实际授予股票期权人数进行估计 | --- |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 | 无 | --- |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 5,113,801.08 | 30,618,981.12 | 1,226,232.09 | 36,959,014.29 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | --- | 2,403,349.28 | 663,532.09 | 3,066,881.37 |
（三）股份支付的修改、终止情况
1．2020年股票期权激励情况2020年9月25日,公司召开了第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于深圳市新国都股份有限公司2020年股票期权激励计划草案及摘要的议案》、《关于深圳市新国都股份有限公2020年股票期权激励计划实施考核办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年股票期权激励计划相关事宜的议案》。
2020年10月l5日，公司召开了2020年第四次临时股东大会，审议通过了《关于深圳市新国都股份有限公司2020年股票期权激励计划草案及摘要的议案》、《关于深圳市新国都股份有限公司2020年股票期权激励计划实施考核办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年股票期权激励计划相关宜的议案》， 由公司董事会确定股票期权激励计划的授予日，同时授权董事会在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必需的全部事宜。2020年10月19日，公司召开了第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于2020年股票期权激励计划向激励对象授予股票期权的议案》，同意以2020年10月19日为授予日，向符合授予条件的106位激励对象合计授予4,900万份股票期权。
公司于2021年4月6日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司2020年股票期权激励计划第一个行权期未达到行权条件予以注销的议案》，根据公司2020年度审计报告，因公司2020年业绩未满足2020年股票期权激励计划第一个行权期设定的行权条件，根据《深圳市新国都股份有限公司2020年股票期权激励计划（草案）》的规定和公司
财务报表附注 第94页
2020年第四次临时股东大会授权，公司将注销股票期权2,450万份，本次注销完成后，公司2020年股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权数量为2,450万份。
鉴于公司原激励对象陈恩志等2人因个人原因辞职，已不符合激励条件，根据《激励计划（草案）》、《深圳市新国都股份有限公司2020年股票期权激励计划实施考核办法》相关规定，公司应注销上述已离职激励对象已获授但尚未获准行权的合计70万份股票期权。本次注销后公司2020年股票期权激励计划第二期剩余股票期权的数量为2,380万份。
2021年5月11日召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于对2020及2021年股票期权激励计划已授予的股票期权行权价格进行调整的议案》，公司2020年年度权益分派已于2021年5月11日实施完毕，根据《深圳市新国都股份有限公司2020年股票期权激励计划（草案）》已授予的股票期权行权价格由25元/份调整为24.75元/份；
2022年3月28日公司召开第五届董事会第十七次会议及第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于注销2020年及2021年股票期权激励计划部分已获授股票期权的议案》，公司2020年股票期权激励计划原激励对象董续凡等7人因个人原因离开公司，已不符合激励条件，公司对以上激励对象已获授且尚未注销的股票期权合计1,935,000份进行注销。本次注销完成后，公司2020年股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权数量为22,215,000份;
2022年10月25日公司召开第五届董事会第二十三次会议及第五届监事会第二十次会议，审议通过了《关于注销2020年及2021年股票期权激励计划部分已获授股票期权的议案》，公司2020年股票期权激励计划原激励对象钱瑜等3人因个人原因离开公司，已不符合激励条件，公司对以上激励对象已获授且尚未注销的股票期权合计500,000份进行注销。本次注销完成后，公司2020年股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权数量为21,715,000份。
2022年10月25日，公司召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于公司2020年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，公司2020年股票期权激励计划的第二个行权期行权条件已满足，同意公司2020年股票期权激励计划已获授股票期权的94名激励对象在第二个行权期可自主行权共21,715,000份股票期权，行权价格为24.75元/份。
公司于2023年4月26日召开第五届董事会第二十四次会议及第五届监事会第二十一会议，审议通过了《关于注销2020年、2021年股票期权激励计划部分已获授股票期权的议案》，公司2020年股票期权激励计划原激励对象谭颖等3人因个人原因离开公司，已不符合激励条件，公司对以上激励对象已获授且尚未注销的股票期权合计325,000份进行注销。本次注销完成后，公司2020年股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权数量为
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21,390,000份。公司于2023年5月24日召开第六届董事会第一次会议及第六届监事会第一次会议，审议通过了《关于对2020年、2021年及2022年股票期权激励计划已授予的股票期权行权价格进行调整的议案》，同意公司在2022年度权益分派方案实施完成后，公司《深圳市新国都股份有限公司2020年股票期权激励计划（草案）》已授予的股票期权行权价格由24.75元/份调整为24.52元/份。2023年6月5日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述股票期权行权价格已调整完成。
公司于2023年8月14日召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二会议，审议通过了《关于注销2020年、2022年股票期权激励计划部分已获授股票期权的议案》，公司2020年股票期权激励计划原激励对象白勇因个人原因离开公司，已不符合激励条件，公司对以上激励对象已获授且尚未注销的股票期权合计40,000份进行注销。本次注销完成后，公司2020年股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权数量为7,364,088份。公司于2023年10月24日召开第六届董事会第三次会议及第六届监事会第三会议，审议通过了《关于注销2020年、2022股票期权激励计划部分已获授股票期权的议案》，公司2020年股票期权激励计划第二个行权期于2023年10月18日届满，2020年股票期权激励计划第二个行权期有效期内，激励对象共自主行权18,519,200份，到期未行权2,830,800份。公司对以上激励对象已获授且尚未注销的股票期权合计2,830,800份进行注销。2．2021年股票期权激励情况2021年3月16日，公司召开了第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于深圳市新国都股份有限公司2021年股票期权激励计划草案及摘要的议案》、《关于深圳市新国都股份有限公司2021年股票期权激励计划实施考核办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案。
2021年4月1日，公司召开了2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于深圳市新国都股份有限公司2021年股票期权激励计划草案及摘要的议案》、《关于深圳市新国都股份有限公司2021年股票期权激励计划实施考核办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权激励计划相关事宜的议案》的议案，由公司董事会确定本次激励计划的授予日，同时授权董事会在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必需的全部事宜。
2021年4月6日，公司召开了第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划向激励对象授予股票期权的议案》，同意以2021年4月6日为授予日，向符合授予条件的195位激励对象合计授予4,500万份股票期权，授予价格为11元/份。
2021年5月11日召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于对2020及2021
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年股票期权激励计划已授予的股票期权行权价格进行调整的议案》，公司2020年年度权益分派已于2021年5月11日实施完毕，公司《深圳市新国都股份有限公司2021年股票期权激励计划（草案）》已授予的股票期权行权价格由11元/份调整为10.75元/份。公司于2022年3月28日召开第五届董事会第十七次会议及第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于注销2020年及2021年股票期权激励计划部分已获授股票期权的议案》，公司2021年股票期权激励计划原激励对象董续凡等12人因个人原因离开公司，已不符合激励条件，公司对以上激励对象已获授的股票期权合计1,452,000份进行注销。本次注销完成后，公司2021年股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权数量为43,548,000份；2022年3月28日，公司召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十五次会议审议通过了《关于公司2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，同意公司2021年股票期权激励计划第一个行权期符合可行权条件的183名激励对象以自主行权方式行权，可行权期权21,774,000份，行权价格为10.75元/份；公司于2022年10月25日召开第五届董事会第二十三次会议及第五届监事会第二十次会议，审议通过了《关于注销2020年及2021年股票期权激励计划部分已获授股票期权的议案》，公司2021年股票期权激励计划原激励对象钱瑜等5人因个人原因离开公司，已不符合激励条件，公司对以上激励对象已获授且尚未注销的股票期权合计1,630,000份进行注销。本次注销完成后，公司2021年股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权数量为22,953,840份。
公司于2023年4月26日召开第五届董事会第二十四次会议及第五届监事会第二十一会议，审议通过了《关于注销2020年、2021年股票期权激励计划部分已获授股票期权的议案》，公司2021年股票期权激励计划原激励对象谭颖等8人因个人原因离开公司，已不符合激励条件，同时公司2021年股票期权激励计划第一个行权期于2023年4月5日届满，2021年股票期权激励计划第一个行权期有效期内，激励对象共自主行权20,890,247份，到期未行权363,753份。公司对以上激励对象已获授且尚未注销的股票期权合计501,253份进行注销。
公司于2023年4月26日召开第五届董事会第二十四次会议及第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司2021年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，公司2021年股票期权激励计划的第二个行权期行权条件已满足，同意公司2021年股票期权激励计划已获授股票期权的170名激励对象在第二个行权期可自主行权共20,426,500份股票期权，行权价格为10.75元/份。
公司于2023年5月9日召开第五届董事会第二十五次会议及第五届监事会第二十二会
财务报表附注 第97页
议，审议通过了《关于注销2021年股票期权激励计划部分已获授股票期权的议案》，公司董事会同意对激励对象持有的在2021年股票期权激励计划第一个行权期到期未行权的85,300份股票期权进行注销。本次注销完成后，公司2021年股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权数量为20,426,500份。公司于2023年5月24日召开第六届董事会第一次会议及第六届监事会第一次会议，审议通过了《关于对2020年、2021年及2022年股票期权激励计划已授予的股票期权行权价格进行调整的议案》，同意公司在2022年度权益分派方案实施完成后，公司《深圳市新国都股份有限公司2021年股票期权激励计划（草案修订稿）》已授予的股票期权行权价格由10.75元/份调整为10.52元/份。
3．2022年股票期权激励计划情况2022年3月28日公司召开第五届董事会第十七次会议、2022年4月19日公司召开2021年度股东大会审议通过了《关于公司2022年股票期权激励计划草案及摘要的议案》、《关于公司2022年股票期权激励计划实施考核办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案。
2022年4月25日公司召开第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第十八次会议，审议通过了《关于2022年股票期权激励计划向激励对象授予股票期权的议案》，董事会认为2022年股票期权激励计划规定的股票期权授予条件已成就，同意以2022年4月25日为授权日，向符合授予条件的74位激励对象合计授予2,500万份股票期权，行权价格为15元/份。公司于2023年4月26日召开第五届董事会第二十四次会议及第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司2022年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，公司2022年股票期权激励计划的第一个行权期行权条件已满足，同意公司2022年股票期权激励计划已获授股票期权的74名激励对象在第一个行权期可自主行权共12,500,000份股票期权，行权价格为15元/份。
公司于2023年5月24日召开第六届董事会第一次会议及第六届监事会第一次会议，审议通过了《关于对2020年、2021年及2022年股票期权激励计划已授予的股票期权行权价格进行调整的议案》，同意公司在2022年度权益分派方案实施完成后，公司《深圳市新国都股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）》已授予的股票期权行权价格由15元/份调整为14.77元/份。2023年6月5日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述股票期权行权价格已调整完成。
公司于2023年8月14日召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于注销2020年、2022年股票期权激励计划部分已获授股票期权的议案》，
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公司2022年股票期权激励计划原激励对象白勇因个人原因离开公司，已不符合激励条件，公司对以上激励对象已获授且尚未注销的股票期权合计75,000份进行注销。本次注销完成后，公司2022年股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权数量为15,667,534份。公司于2023年10月24日召开第六届董事会第三次会议及第六届监事会第三次会议，审议通过了《关于注销2020年、2022年股票期权激励计划部分已获授股票期权的议案》，公司2022年股票期权激励计划原激励对象三人因个人原因离开公司，已不符合激励条件，公司对以上激励对象已获授且尚未注销的股票期权合计1,234,500份进行注销。本次注销完成后，公司2022年股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权数量为12,395,034份。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2023年12月31日本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
2024年3月27日公司召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于2023年度利润分配的议案》，公司2023年年度利润分配预案拟定为：以截至2024年3月26日总股本557,022,123股为基数，每10股派发现金股利6.7元人民币（含税），合计派发现金红利人民币373,204,822.41元（含税）。董事会审议利润分配方案后至实施权益分派的股权登记日前，公司总股本发生变化的，分配比例应当按照“现金分红比例不变”的原则进行相应调整。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
2024年1月31日，本公司之子公司深圳市新国都支付技术有限公司（以下简称“新国都支付”）与单芝伟签订《关于深圳市新国都腾云软件有限公司的股权转让协议》，新国都支付以人民币148.00万元的交易对价向单芝伟转让深圳市新国都腾云软件有限公司100%的股权。截止 2024 年2月7日，新国都支付根据协议约定收到股权转让款人民币 100.00万元，并完成本次股权转让的工商变更。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
财务报表附注 第99页
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 136,230,323.65 | 19,349,407.26 |
| 1－2年 | 39,950.00 | 17,568,988.04 |
| 2－3年 | 93,210.00 | 68,770.00 |
| 3年以上 | 4,398,247.86 | 6,057,921.66 |
| 小计 | 140,761,731.51 | 43,045,086.96 |
| 减：坏账准备 | 4,468,588.13 | 6,118,175.35 |
| 合计 | 136,293,143.38 | 36,926,911.61 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 140,761,731.51 | 100.00 | 4,468,588.13 | 3.17 | 136,293,143.38 |
| 组合1：账龄组合 | 4,846,313.25 | 3.44 | 4,468,588.13 | 92.21 | 377,725.12 |
| 组合2：合并范围内单位应收账款组合 | 135,915,418.26 | 96.56 | --- | --- | 135,915,418.26 |
| 合计 | 140,761,731.51 | 100.00 | 4,468,588.13 | 3.17 | 136,293,143.38 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 43,045,086.96 | 100.00 | 6,118,175.35 | 14.21 | 36,926,911.61 |
| 组合1：账龄组合 | 6,364,435.37 | 14.79 | 6,118,175.35 | 96.13 | 246,260.02 |
| 组合2：合并范围内单位应收账款组合 | 36,680,651.59 | 85.21 | --- | --- | 36,680,651.59 |
| 合计 | 43,045,086.96 | 100.00 | 6,118,175.35 | 14.21 | 36,926,911.61 |
3．期末无单项计提预期信用损失的应收账款4．按组合计提坏账准备
财务报表附注 第100页
（1）组合1（账龄组合）计提预期信用损失的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 314,905.39 | 15,745.27 | 5.00 |
| 1－2年 | 39,950.00 | 7,990.00 | 20.00 |
| 2－3年 | 93,210.00 | 46,605.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 4,398,247.86 | 4,398,247.86 | 100.00 |
| 合计 | 4,846,313.25 | 4,468,588.13 | 92.21 |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | --- | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,118,175.35 | --- | 844,104.22 | 805,483.00 | --- | 4,468,588.13 |
| 组合1：以账龄作为主要风险特征的应收账款组合 | 6,118,175.35 | --- | 844,104.22 | 805,483.00 | --- | 4,468,588.13 |
| 组合2：合并范围内单位应收账款组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 6,118,175.35 | --- | 844,104.22 | 805,483.00 | --- | 4,468,588.13 |
6．本期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 805,483.00 |
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 已计提应收账款坏账准备余额 |
| 第一名 | 49,947,500.00 | 35.48 | --- |
| 第二名 | 30,052,500.00 | 21.35 | --- |
| 第三名 | 21,000,000.00 | 14.92 | --- |
| 第四名 | 13,450,102.35 | 9.56 | --- |
| 第五名 | 13,000,000.00 | 9.24 | --- |
| 合计 | 127,450,102.35 | 90.55 | --- |
财务报表附注 第101页
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | 80,000,000.00 | 350,000,000.00 |
| 其他应收款 | 107,886,550.10 | 11,883,324.72 |
| 合计 | 187,886,550.10 | 361,883,324.72 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 应收股利
1．应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 嘉联支付有限公司 | --- | 100,000,000.00 |
| 深圳市新国都支付技术有限公司 | 80,000,000.00 | 250,000,000.00 |
| 合计 | 80,000,000.00 | 350,000,000.00 |
（二） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 96,612,916.37 | 358,413.75 |
| 1－2年 | 100,000.00 | 11,575,240.02 |
| 2－3年 | 11,506,590.00 | --- |
| 3年以上 | 1,093,302.19 | 1,089,182.17 |
| 小计 | 109,312,808.56 | 13,022,835.94 |
| 减：坏账准备 | 1,426,258.46 | 1,139,511.22 |
| 合计 | 107,886,550.10 | 11,883,324.72 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收股权转让款 | 5,040,000.00 | --- |
| 合并范围内关联方往来 | 102,819,690.99 | 11,430,016.88 |
| 保证金及押金 | 1,304,744.35 | 1,274,920.19 |
| 代垫社保款 | 98,783.22 | 198,400.67 |
| 其他 | 49,590.00 | 119,498.20 |
| 小计 | 109,312,808.56 | 13,022,835.94 |
| 减：坏账准备 | 1,426,258.46 | 1,139,511.22 |
| 合计 | 107,886,550.10 | 11,883,324.72 |
财务报表附注 第102页
3．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 109,312,808.56 | 100.00 | 1,426,258.46 | 1.30 | 107,886,550.10 |
| 组合1：账龄组合 | 6,493,117.57 | 5.94 | 1,426,258.46 | 21.97 | 5,066,859.11 |
| 组合2：合并范围内单位其他应收款组合 | 102,819,690.99 | 94.06 | --- | --- | 102,819,690.99 |
| 合计 | 109,312,808.56 | 100.00 | 1,426,258.46 | 1.30 | 107,886,550.10 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 13,022,835.94 | 100.00 | 1,139,511.22 | 8.75 | 11,883,324.72 |
| 组合1：账龄组合 | 1,592,819.06 | 12.23 | 1,139,511.22 | 71.54 | 453,307.84 |
| 组合2：合并范围内单位其他应收款组合 | 11,430,016.88 | 87.77 | --- | --- | 11,430,016.88 |
| 合计 | 13,022,835.94 | 100.00 | 1,139,511.22 | 8.75 | 11,883,324.72 |
4．按组合计提坏账准备
（1）组合1（账龄组合）作为主要风险特征的其他应收款组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,193,225.38 | 259,661.27 | 5.00 |
| 1－2年 | 100,000.00 | 20,000.00 | 20.00 |
| 2－3年 | 106,590.00 | 53,295.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,093,302.19 | 1,093,302.19 | 100.00 |
| 合计 | 6,493,117.57 | 1,426,258.46 | 21.97 |
财务报表附注 第103页
5．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,139,511.22 | --- | --- | 1,139,511.22 |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第二阶段 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第三阶段 | —— | —— | —— | —— |
| —转回第二阶段 | —— | —— | —— | —— |
| —转回第一阶段 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 286,747.24 | —— | —— | 286,747.24 |
| 本期转回 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转销 | —— | —— | —— | —— |
| 本期核销 | —— | —— | —— | —— |
| 其他变动 | —— | —— | —— | —— |
| 期末余额 | 1,426,258.46 | —— | —— | 1,426,258.46 |
6．本期无实际核销的其他应收款7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末 余额 |
| 第一名 | 合并范围内往来 | 40,000,000.00 | 一年以内 | 36.59 | --- |
| 第二名 | 合并范围内往来 | 30,000,000.00 | 一年以内 | 27.44 | --- |
| 第三名 | 合并范围内往来 | 15,412,098.99 | 一年以内 | 14.10 | --- |
| 第四名 | 合并范围内往来 | 7,100,000.00 | 二至三年 | 6.50 | --- |
| 第五名 | 合并范围内往来 | 6,000,000.00 | 一年以内 | 5.49 | --- |
| 合计 | 98,512,098.99 | 90.12 | --- |
注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,155,735,435.72 | 302,640,636.42 | 1,853,094,799.30 | 2,364,093,889.89 | 438,054,949.52 | 1,926,038,940.37 |
| 对联营、合营企业投资 | 116,649,833.20 | 80,890,369.59 | 35,759,463.61 | --- | --- | --- |
| 合计 | 2,272,385,268.92 | 383,531,006.01 | 1,888,854,262.91 | 2,364,093,889.89 | 438,054,949.52 | 1,926,038,940.37 |
财务报表附注 第104页
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| Nexgo,Inc | 67,927,865.25 | 67,927,865.25 | 67,927,865.25 | --- | 24,989,932.23 | ||
| 浙江中正智能科技有限公司 | -- | 215,163,910.65 | 115,222.24 | 215,279,132.89 | -- | --- | |
| 深圳市新国都支付技术有限公司 | 617,319,319.51 | 616,757,625.16 | 561,694.35 | 617,319,319.51 | --- | --- | |
| 长沙公信诚丰信息技术服务有限公司 | -- | 500,474,947.91 | 23,050.89 | 500,497,998.80 | -- | --- | |
| 嘉联支付有限公司 | 737,334,237.23 | 736,048,851.74 | 1,285,385.49 | 737,334,237.23 | --- | --- | |
| NexgoGlobalLimited | 34,370,220.00 | 19,785,180.00 | 14,585,040.00 | 34,370,220.00 | --- | --- | |
| 深圳市新国都商服有限公司 | 50,952,198.90 | 50,952,198.90 | 50,952,198.90 | --- | --- | ||
| 深圳市都之家科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | --- | --- | ||
| 深圳市新国都智能有限公司 | 45,131,057.63 | 45,118,087.04 | 12,970.59 | 45,131,057.63 | --- | --- | |
| 深圳市嘉联云科技有限公司 | 139,350.52 | 129,482.11 | 9,868.41 | 139,350.52 | --- | --- | |
| 深圳市新国都通信技术有限公司 | 368,676.91 | 339,712.57 | 28,964.34 | 368,676.91 | --- | --- | |
| 长沙法度互联网科技有限公司 | 490,822,353.19 | 42,279.58 | 490,780,073.61 | 490,822,353.19 | --- | 277,650,704.19 | |
| 深圳市鼎嘉信息科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | --- | --- | ||
| 深圳市新国都腾云软件有限公司 | 362,817.53 | 346,409.93 | 16,407.60 | 362,817.53 | --- | --- | |
| 山东新国都嘉惠多多数字科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | --- | --- | ||
| 深圳市新国都祥云软件有限公司 | 7,339.05 | 7,339.05 | 7,339.05 | --- | --- | ||
| 合计 | 2,155,735,435.72 | 2,364,093,889.89 | 507,418,677.52 | 715,777,131.69 | 2,155,735,435.72 | --- | 302,640,636.42 |
财务报表附注 第105页
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 浙江中正智能科技有限公司 | --- | --- | 113,971,305.65 | --- | (3,707,074.11) | --- |
| 小计 | --- | --- | 113,971,305.65 | --- | (3,707,074.11) | --- |
| 合计 | --- | --- | 113,971,305.65 | --- | (3,707,074.11) | --- |
续：
| 被投资 单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 浙江中正智能科技有限公司 | （64,130.97） | --- | （9,200,439.13） | 6,449,732.63 | 116,649,833.20 | 80,890,369.59 |
| 小计 | （64,130.97） | --- | （9,200,439.13） | 6,449,732.63 | 116,649,833.20 | 80,890,369.59 |
| 合计 | （64,130.97） | --- | （9,200,439.13） | 6,449,732.63 | 116,649,833.20 | 80,890,369.59 |
浙江中正智能科技有限公司追加投资系2023年处置子公司对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量所致。注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 119,709,621.86 | --- | 20,057,266.85 | 36,673.99 |
| 其他业务 | 2,752,428.85 | 348,443.61 | 1,552,372.78 | 341,908.92 |
| 合计 | 122,462,050.71 | 348,443.61 | 21,609,639.63 | 378,582.91 |
财务报表附注 第106页
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | （3,707,074.11） | --- |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 120,000,000.00 | 350,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | （3,804,549.10） | --- |
| 合计 | 112,488,376.79 | 350,000,000.00 |
十七、补充资料
（一）非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 10,955,140.55 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 45,589,281.11 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | --- | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | --- | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | --- | |
| 对外委托贷款取得的损益 | --- | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | --- | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | --- | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | --- | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | --- | |
| 非货币性资产交换损益 | --- | |
| 债务重组损益 | --- | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | --- | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | --- | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | --- | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | --- | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | --- | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | --- | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | --- | |
| 受托经营取得的托管费收入 | --- | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (2,977,044.33) | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 7,860,019.77 |
财务报表附注 第107页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 减：所得税影响额 | 6,050,972.89 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,665.44 | |
| 合计 | 55,373,758.77 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 21.98 | 1.44 | 1.44 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 20.37 | 1.33 | 1.33 |
深圳市新国都股份有限公司（公章）
二〇二四年三月二十八日