| 盛新锂能集团股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2024]第2-00265号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants LLP. Room2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1 ZhichunRoad,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
审 计 报 告
大信审字[2024]第2-00265号
盛新锂能集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了盛新锂能集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
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贵公司主要从事锂产品的生产与销售、林木种植与销售业务，2023年度贵公司营业收入为7,951,137,684.43元。贵公司对于销售业务产生的收入是在客户取得产品控制权时确认的，根据销售合同约定，公司在货物已发给客户，购货方签收无误后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭证时作为销售收入的确认时点。与收入确认的会计政策详情及分析参见附注三、(二十六)，附注五、(四十三)，由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对公司的经营成果产生很大影响，因此将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行情况，以确认内部控制的有效性。
（2）获取了公司与客户签订的销售合同，选取样本检查销售合同，识别客户取得产品控制权时确认的合同条款与条件，评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定。
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因。
（4）从收入确认记录中选择样本与销售合同（定单）、发货单、物流运单、报关单相互核对，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策。
（5）选择主要客户函证本期销售金额和期末余额，并对未回函客户执行相关检查程序。
（6）就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货跌价准备计提
1、事项描述
截至2023年12月31日，贵公司存货账面价值较高。管理层对存货每季度进行减值测试，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工
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时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层在预测中需要做出重大判断和假设，由于减值测试过程较为复杂，因此，我们将该事项判断为关键审计事项。关于存货会计政策见附注三、（十三）；关于存货账面余额及存货跌价准备见附注五、
（七）。
2、审计应对
我们对存货跌价准备计提执行的主要审计程序包括：
（1）对存货跌价准备相关内部控制的设计与运行进行评估，测试关键内部控制设计和运行的有效性。
（2）对存货实施监盘，检查存货的数量及状况。
（3）获取存货跌价准备计提表，对计算可变现净值所涉及的关键假设进行评价，如产品价格、销售费用及税费等，并重新测算存货跌价结果。
（4）对于有订单的存货，选取部分项目检查合同价格；对于无订单的存货，选取部分项目了解无订单原因及期后销售情况。
（5）检查存货跌价准备是否已在财务报表中作出恰当列报与披露。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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盛新锂能集团股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 公司简介
盛新锂能集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名广东威华股份有限公司，前身为梅州市威华中纤板制造有限公司，于1997年6月9日在梅州市工商行政管理局注册，注册资本为800.00万元。2008年4月28日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］599号文核准，向社会公开发行7,669.00万股人民币普通股，并于2008年5月23日在深圳证券交易所上市交易。发行后的股本总额为人民币30,669.00万元。
2023年7月，根据公司股东会决议，公司发行限制性股票9,890,000.00股，公司的股本总额变为92,178.5872万元。
2023年12月，根据公司股东会决议，公司回购普通股限制性股票520,000.00股, 公司的股本总额变为92,126.5872万元。
统一社会信用代码：914400006179302676
法定代表人：周祎
公司注册地址：四川省成都市双流区空港商务区成双大道空港云
报告期内，本公司的母公司为深圳盛屯集团有限公司，实际控制人为姚雄杰。
（二） 公司所属行业及经营范围
公司所属行业：有色金属冶炼和压延加工业，公司主要的经营活动为锂矿采选、锂盐和金属锂产品的生产与销售、林木种植与销售，主营业务产品为锂盐、金属锂以及林木。
（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表由公司董事会于2024年3月27日批准报出。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，在编制财务报表时折算为人民币。
(五) 重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过1000万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化 |
| 重要的在建工程项目 | 投资预算金额较大,且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上） |
| 重要的合营企业或联营企业 | 账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上 |
(六) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务及外币财务报表折算
1. 外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
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外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1. 金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
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收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 合并报表范围内会计主体组合
应收账款组合2 非合并报表范围内会计主体组合
应收账款组合3 采矿业务组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1 应收质保金、应收工程款长期应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 合并报表范围内会计主体组合
其他应收款组合2 其他非合并报表范围内会计主体组合
其他应收款组合3 采矿业务组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十三) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、产成品、自制半成品、发出商品、委托加工物资、在途物资和消耗性生物资产等。
2.发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。具体计价方法如下：
A、原材料、在途物资按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。
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B、产成品、自制半成品、发出商品、委托加工物资按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。
C、消耗性生物资产（速生丰产林），按照取得时的成本进行初始计量。其中：外购林木类消耗性生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前（种植三年以上）发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定；合作造林所拨付的造林款在预付款项—合作造林款中核算；郁闭后转入林木类消耗性生物资产核算；投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的例外；以其他方式取得的林木类消耗性生物资产的成本，按照企业会计准则的规定确定。
林木类消耗性生物资产相关后续支出的会计处理如下：林木类消耗性生物资产发生的管护费用等后续支出在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益；因择伐、间伐或抚育更新性质而补植林木发生的后续支出，计入林木资产成本，林木类消耗性生物资产发生的借款费用在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益。
林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。计算公式如下:
当期应结转的林木资产成本＝(当期采伐林木的亩数÷种植片区林木总体亩数)×种植片区已郁闭林木资产账面成本
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
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如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十四) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2. 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十五) 长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
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易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
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净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地（土地指印尼盛拓锂能有限公司于印度尼西亚境内的土地，拥有永久所有使用权，不需要摊销）外，本公司对所有固定资产计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
| 业务组合 | 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 其他业务组合 | 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-35 | 0-5 | 2.71-10 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-20 | 0-5 | 4.75-20 | |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 0-5 | 19-20 | |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 0-5 | 9.5-10 | |
| 采矿业务组合 | 房屋及建筑物 | 工作量法 | |||
| 机器设备 | 工作量法 |
(十八) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
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资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
1. 无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。企业合并中取得的并且与商誉分开确认的无形资产按其在购买日的公允价值进行初始确认。
本公司无形资产后续计量方法分别为：采矿权摊销采用产量法，勘探权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
各项无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权（注） | 50 | 直线法 |
| 软件 | 5 | 直线法 |
| 采矿权及探矿权 | 工作量法 |
注：本集团中国境外公司取得的土地使用权，通常作为无形资产核算（印尼盛拓锂能有限公司于印度尼西亚境内的土地，拥有永久使用权，列入固定资产科目，不需要摊销）。
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2. 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
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他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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(二十四) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十六) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
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或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
1、商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让林木、稀土及锂盐的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关以商品控制权转移的时点确认收入：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品、本公司已取得商品的现时收款权力、商品所有权上的主要风险和报酬已转移、商品的法定所有权已转移。
2、提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供加工服务的履约义务。本公司通常以生产服务完成及加工商品交付客户时确认收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年
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的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
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时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
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租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于1,000,000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
1、安全生产费用
本公司根据有关规定提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2、回购公司股份
①本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
②公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。
3、套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期和现金流量套期。在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间
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被持续评价符合套期有效性要求。
（1）公允价值套期会计处理
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险而敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期会计处理
①套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
③现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期
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间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(三十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更的说明
（1）重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表进行了追溯调整。
| 合并资产负债表项目 | 变更前2022年 12月31日余额 | 变更后2023年 1月1日余额 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 43,396,720.09 | 44,083,645.69 | 686,925.60 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | 67,676,330.20 | 68,363,255.80 | 686,925.60 |
| 母公司资产负债表项目 | 变更前2022年 12月31日余额 | 变更后2023年 1月1日余额 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 30,534,334.10 | 30,859,778.80 | 325,444.70 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | 325,444.70 | 325,444.70 |
2、主要会计估计变更的说明
本报告期内无需披露的主要会计估计变更。
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四、 税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入 | 6%、7.5%、11%、13%、15%、16%、21% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交流转税额 | 2% |
| 资源税 | 营业收入 | 3%、4.5%、6.5%、7.875% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、22%、24%、25%、30%、35% |
存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 25.00 |
| 四川盛研锂业有限公司 | 25.00 |
| 四川盛屯锂业有限公司 | 25.00 |
| 深圳盛新锂能有限责任公司 | 25.00 |
| 四川盛熠锂业有限公司 | 25.00 |
| 四川盛印轩瑞锂业有限公司 | 25.00 |
| 四川盛远新能国际贸易有限公司 | 25.00 |
| 四川盛印锂业有限公司 | 25.00 |
| 浙江盛印锂业有限公司 | 25.00 |
| 四川盛泽鑫辰锂业有限公司 | 25.00 |
| 四川恒鑫睿新材料科技有限公司 | 25.00 |
| 四川盛瑞矿业有限公司 | 25.00 |
| 雅江县盛鑫矿业有限公司 | 25.00 |
| 四川盛誉新能矿业有限公司 | 25.00 |
| 新疆盛新锂业有限公司（注） | 25.00 |
| 四川盛新金属锂业有限公司 | 15.00 |
| 遂宁盛景锂业有限公司 | 15.00 |
| 四川盛威锂业有限公司 | 15.00 |
| 遂宁盛新锂业有限公司 | 15.00 |
| 四川致远锂业有限公司 | 15.00 |
| 金川奥伊诺矿业有限公司 | 15.00 |
| 海南盛臻锂业有限公司 | 15.00 |
| 梅州市威华速生林有限公司 | 免税 |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 广东威华丰产林发展有限公司 | 免税 |
| 封开县威华速生林有限公司 | 免税 |
| 清远市威绿发展有限公司 | 免税 |
| 阳春市威华速生林有限公司 | 免税 |
| 盛威致远国际有限公司 | 16.50 |
| 盛新锂能国际有限公司 | 16.50 |
| 印尼盛拓锂能有限公司 | 22.00 |
| SALTA EXPLORACIONES S.A. | 35.00、30.00、25.00 |
| UT联合体 | 35.00、30.00、25.00 |
| Max Mind Investment Limited | 16.50 |
| Max Mind Investments (Mauritius) (Pty) Ltd | 15.00 |
| Max Mind (Zimbabwe) (Pvt) Ltd | 24.00 |
| 盛泽锂业国际有限公司 | 16.50 |
| 盛印锂业国际有限公司 | 16.50 |
| 盛熠锂业国际有限公司 | 16.50 |
| Cheng Yi Lithium | 30.00 |
| 盛辉锂能国际有限公司 | 16.50 |
| 胜源企业有限公司 | 16.50 |
| 盛睿锂业国际有限公司 | 16.50 |
| HANTARA S.A. | 35.00、30.00、25.00 |
| Harare Zhong Sheng Resources Zimbabwe(Private) Limited | 24.00 |
| CHENGXIN LITHIUM(SINGAPORE) HOLDING PTE. LTD. | 17.00 |
| CHENGXIN LITHIUM(NIGERIA) INTERNATIONAL CO. LIMITED | 30.00、20.00 |
注：新疆盛新锂业有限公司已于2023年11月注销。
(二)重要税收优惠及批文
1、增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司销售自产速生林木产品免征增值税。
2、企业所得税
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，公司从事林木培育和种植的所得，免征企业所得税。
（2）根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政
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策的公告》(财政部公告2020年第23号)的有关规定，四川致远锂业有限公司、四川盛威锂业有限公司、遂宁盛新锂业有限公司、四川盛新金属锂业有限公司、遂宁盛景锂业有限公司从事的基础锂产品加工属于西部地区鼓励产业，符合享受西部大开发战略税收优惠政策的条件，企业所得税减按15%征收。金川奥伊诺矿业有限公司从事的锂矿采选业务属于西部地区鼓励产业，符合享受西部大开发战略税收优惠政策的条件，企业所得税减按15%征收。
（3）根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税[2010]31号）的有关规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业,减按15%的税率征收企业所得税。海南盛臻锂业有限公司从事的业务符合享受海南自由贸易港企业所得税优惠政策条件，企业所得税减按15%征收。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 400,594.87 | 583,570.06 |
| 银行存款 | 2,019,546,005.16 | 4,606,295,307.80 |
| 其他货币资金 | 885,781,601.39 | 1,972,739,267.83 |
| 合 计 | 2,905,728,201.42 | 6,579,618,145.69 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 587,686,364.39 | 1,285,087,160.59 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用受限制的货币资金明细如下：
| 类别 | 期末余额 |
| 银行承兑汇票、信用证保证金、定期存单质押等 | 741,645,265.39 |
| 因资产保全被冻结 | 120,190,000.40 |
| 合计 | 861,835,265.79 |
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 14,569,666.34 | ||
| 其中：理财投资 | 14,569,666.34 |
(三)应收账款
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1. 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 699,337,108.24 | 1,252,305,434.30 |
| 1至2年 | 3,912,898.33 | |
| 2至3年 | 2,112,898.33 | 710,000.00 |
| 3年以上 | 1,636,956.37 | 926,956.38 |
| 合计 | 703,086,962.94 | 1,257,855,289.01 |
2. 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 64,451,656.25 | 9.17 | 32,225,828.13 | 50.00 | 32,225,828.12 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 638,635,306.69 | 90.83 | 34,110,236.92 | 5.34 | 604,525,069.77 |
| 其中：账龄组合（非采矿业务组合） | 638,635,306.69 | 90.83 | 34,110,236.92 | 5.34 | 604,525,069.77 |
| 合计 | 703,086,962.94 | 100.00 | 66,336,065.05 | 9.43 | 636,750,897.89 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,257,855,289.01 | 100.00 | 64,494,416.48 | 5.13 | 1,193,360,872.53 |
| 其中：账龄组合（非采矿业务组合） | 1,257,855,289.01 | 100.00 | 64,494,416.48 | 5.13 | 1,193,360,872.53 |
| 合计 | 1,257,855,289.01 | 100.00 | 64,494,416.48 | 5.13 | 1,193,360,872.53 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 客户B | 64,451,656.25 | 32,225,828.13 | 50.00 | 预计收回的可能性 |
| 合计 | 64,451,656.25 | 32,225,828.13 | 50.00 | |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款：应收非采矿业务组合
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 634,885,451.99 | 5.00 | 31,744,222.65 | 1,252,305,434.30 | 5.00 | 62,615,271.72 |
| 1至2年 | 3,912,898.33 | 20.00 | 782,579.67 | |||
| 2至3年 | 2,112,898.33 | 50.00 | 1,056,449.17 | 710,000.00 | 50.00 | 355,000.00 |
| 3年以上 | 1,636,956.37 | 80.00 | 1,309,565.10 | 926,956.38 | 80.00 | 741,565.09 |
| 合计 | 638,635,306.69 | — | 34,110,236.92 | 1,257,855,289.01 | — | 64,494,416.48 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他减少 | |||
| 应收账款坏账准备 | 64,494,416.48 | 1,841,648.57 | 66,336,065.05 | |||
| 合计 | 64,494,416.48 | 1,841,648.57 | 66,336,065.05 | |||
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 190,097,823.06 | 27.04 | 9,504,891.15 |
| 第二名 | 93,896,522.54 | 13.35 | 4,694,826.13 |
| 第三名 | 72,238,188.00 | 10.27 | 3,611,909.40 |
| 第四名 | 64,451,656.25 | 9.17 | 32,225,828.13 |
| 第五名 | 62,170,340.00 | 8.84 | 3,108,517.00 |
| 合 计 | 482,854,529.85 | 68.67 | 53,145,971.81 |
(四)应收款项融资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 304,268,227.54 | 915,174,340.04 |
| 合 计 | 304,268,227.54 | 915,174,340.04 |
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末已终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 859,806,025.50 | 56,017,322.66 |
(五)预付款项
1. 预付款项按账龄列示
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 790,598,591.53 | 96.65 | 263,067,528.52 | 99.53 |
| 1至2年 | 27,117,003.71 | 3.32 | 420,703.23 | 0.16 |
| 2至3年 | 231,236.73 | 0.03 | 738,000.00 | 0.28 |
| 3年以上 | 13,536.30 | 75,273.12 | 0.03 | |
| 合 计 | 817,960,368.27 | 100.00 | 264,301,504.87 | 100.00 |
2. 预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 第一名 | 197,655,315.98 | 24.16 |
| 第二名 | 148,227,377.19 | 18.12 |
| 第三名 | 124,017,810.68 | 15.16 |
| 第四名 | 95,669,673.65 | 11.70 |
| 第五名 | 47,245,209.34 | 5.78 |
| 合 计 | 612,815,386.84 | 74.92 |
(六)其他应收款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 419,804,312.16 | 168,402,862.05 |
| 减：坏账准备 | 27,013,496.48 | 7,360,623.25 |
| 合 计 | 392,790,815.68 | 161,042,238.80 |
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权转让款 | 185,460,964.96 | 109,726,000.00 |
| 债权转让款 | 171,000,000.00 | |
| 应收政府补助 | 20,000,000.00 | |
| 押金、保证金 | 16,973,846.40 | 47,766,318.66 |
| 往来款 | 23,811,899.02 | 7,629,768.47 |
| 社保类 | 1,104,673.86 | 751,938.99 |
| 备用金 | 140,000.00 | 1,088,889.56 |
| 其他 | 1,312,927.92 | 1,439,946.37 |
| 合 计 | 419,804,312.16 | 168,402,862.05 |
注： 其他应收款中171,000,000.00元债权转让款为公司转让的信达债权投资款。
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（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 399,383,370.55 | 157,400,790.51 |
| 1至2年 | 9,684,345.05 | 5,495,547.99 |
| 2至3年 | 5,370,799.76 | 316,946.64 |
| 3年以上 | 5,365,796.80 | 5,189,576.91 |
| 合计 | 419,804,312.16 | 168,402,862.05 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 7,360,623.25 | 7,360,623.25 | ||
| 本期计提 | 19,572,017.72 | 19,572,017.72 | ||
| 本期核销 | -9,897.53 | -9,897.53 | ||
| 其他增加 | 90,753.04 | 90,753.04 | ||
| 期末余额 | 27,013,496.48 | 27,013,496.48 |
注：其他变动系汇率变动所致。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 余额 |
| 第一名 | 股权转让款 | 185,460,964.96 | 1年以内 | 44.18 | 9,273,048.25 |
| 第二名 | 债权转让款 | 171,000,000.00 | 1年以内 | 40.73 | 8,550,000.00 |
| 第三名 | 应收政府补助 | 20,000,000.00 | 1年以内 | 4.76 | |
| 第四名 | 保证金 | 9,740,078.59 | 1年以内 | 2.32 | |
| 第五名 | 往来款 | 8,499,240.00 | 1-2年 | 2.02 | 1,699,848.00 |
| 合 计 | -- | 394,700,283.55 | 94.01 | 19,522,896.25 |
（5）涉及政府补助的其他应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 四川射洪经济开发区管理委员会 | 应收政府补助 | 20,000,000.00 | 1年以内 | 2024年2月已收款 |
(七)存货
1. 存货的分类
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 存货类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,215,833,620.13 | 149,714.33 | 2,215,683,905.80 | 1,680,898,417.26 | 1,461,908.20 | 1,679,436,509.06 |
| 产成品 | 627,874,585.81 | 156,160,878.58 | 471,713,707.23 | 259,981,675.59 | 259,981,675.59 | |
| 自制半成品 | 172,436,537.75 | 13,572,084.78 | 158,864,452.97 | 427,372,347.99 | 427,372,347.99 | |
| 发出商品 | 63,654,633.82 | 15,183,095.74 | 48,471,538.08 | 244,229,721.94 | 244,229,721.94 | |
| 消耗性生物资产 | 35,839,975.97 | 35,839,975.97 | 148,345,210.06 | 16,744,842.15 | 131,600,367.91 | |
| 合 计 | 3,115,639,353.48 | 185,065,773.43 | 2,930,573,580.05 | 2,760,827,372.84 | 18,206,750.35 | 2,742,620,622.49 |
2. 存货跌价准备的增减变动情况
| 存货类别 | 期初余额 | 本期 计提额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 转回 | 转销 | 其他减少 | ||||
| 原材料 | 1,461,908.20 | 1,312,193.87 | 149,714.33 | |||
| 产成品 | 156,160,878.58 | 156,160,878.58 | ||||
| 发出商品 | 15,183,095.74 | 15,183,095.74 | ||||
| 在产品 | 13,572,084.78 | 13,572,084.78 | ||||
| 消耗性生物资产 | 16,744,842.15 | 16,744,842.15 | ||||
| 合 计 | 18,206,750.35 | 184,916,059.10 | 1,312,193.87 | 16,744,842.15 | 185,065,773.43 | |
(八)其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 603,888,077.48 | 129,752,515.24 |
| 预付税金及其他 | 15,802,202.38 | |
| 合 计 | 619,690,279.86 | 129,752,515.24 |
(九)债权投资
1.债权投资的分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 信达债权投资 | 47,000,000.00 | 47,000,000.00 | ||||
| 华纶印染债权投资 | 115,312,550.00 | 115,312,550.00 | ||||
| 矿权债权投资 | 198,739,404.01 | 198,739,404.01 | ||||
| 合 计 | 361,051,954.01 | 361,051,954.01 | ||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(十)长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| 合营企业 | |||||||||||
| Harare Zhong Sheng Resources Zimbabwe(Private) Limited | 6,570,475.45 | 3,561,630.54 | -725,975.97 | -9,406,130.02 | |||||||
| 四川中矿盛新国际贸易有限公司 | 1,000,000.00 | -939,405.07 | -60,594.93 | ||||||||
| 小计 | 6,570,475.45 | 4,561,630.54 | -1,665,381.04 | -9,466,724.95 | |||||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 辽宁威利邦 | 46,053,877.10 | -933,021.64 | 13,800,188.47 | 31,320,666.99 | 13,800,188.47 | ||||||
| 四川启成矿业有限公司 | 100,281,362.08 | 1,696,387,500.00 | -151,573.87 | 1,796,517,288.21 | |||||||
| HANTARA S.A. | 7,846,681.53 | 48,503,700.00 | -1,208,634.98 | -55,141,746.55 | |||||||
| Hanacolla.S.A | 107,097,407.56 | 135,080,860.04 | 15,664,095.00 | 1,687,020.28 | 259,529,382.88 | ||||||
| 智利锂业 | 186,575,575.63 | -199,978.00 | -186,375,597.63 | ||||||||
| 雅江县惠绒矿业有限责任公司 | 148,967,481.03 | 136,499,500.00 | -878,803.19 | 284,588,177.84 | |||||||
| 四川霆威新材料有限公司 | 19,985,763.20 | 461,051.81 | 20,446,815.01 | ||||||||
| 四川晟宸轩矿业有限公司 | 3,161,000.00 | 1,508.18 | 3,162,508.18 | ||||||||
| NA CHENG纳承 | 354,135,000.00 | 88,900.92 | 354,223,900.92 | ||||||||
| 非洲锂业香港有限公司 | 38,459,061.00 | -119,003.83 | 6,159.63 | 38,346,216.80 | |||||||
| 小计 | 616,808,148.13 | 2,412,226,621.04 | 12,724,540.40 | 13,800,188.47 | -239,824,164.27 | 2,788,134,956.83 | 13,800,188.47 | ||||
| 合计 | 623,378,623.58 | 2,416,788,251.58 | 11,059,159.36 | 13,800,188.47 | -249,290,889.22 | 2,788,134,956.83 | 13,800,188.47 | ||||
注1：2023年3月，公司取得HANTARA S.A.100.00%的权益,本次收购完成后公司已将HANTARA S.A.纳入合并报表范围。注2：四川中矿盛新国际贸易有限公司已于2023年11月注销。
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(十一) 其他权益工具投资
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的 损失 | 其他 | |||
| 华友钴业（GDR） | 339,484,267.02 | 52,991,499.26 | -5,781,041.94 | 280,711,725.82 | |||
| 合计 | 339,484,267.02 | 52,991,499.26 | -5,781,041.94 | 280,711,725.82 | |||
（续）
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他 综合收益的利得 | 累计计入其他 综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 华友钴业（GDR） | 52,991,499.26 | 长期持有 | ||
| 合计 | 52,991,499.26 |
注：其他系汇率变动所致。
(十二) 其他非流动金融资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 厦门昶盛投资合伙企业（有限合伙） | 489,165,634.45 | 368,282,294.66 |
| 海南国城明奥投资合伙企业（有限合伙） | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 厦门海辰储能科技股份有限公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| HANAQ ARGENTINA S.A. | 47,111,821.24 | 46,438,587.27 |
| Abyssinian Metals Limited | 15,008,367.02 | 14,758,111.02 |
| Atlas Lithium Corporation | 35,413,500.00 | |
| 合 计 | 856,699,322.71 | 699,478,992.95 |
(十三) 投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 8,615,271.96 | 8,615,271.96 |
| （1）外购 | 8,615,271.96 | 8,615,271.96 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 8,615,271.96 | 8,615,271.96 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 203,846.10 | 203,846.10 |
| （1）计提或摊销 | 203,846.10 | 203,846.10 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 203,846.10 | 203,846.10 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 8,411,425.86 | 8,411,425.86 |
| 2.期初账面价值 |
(十四) 固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,664,382,757.64 | 2,320,209,027.57 |
| 减：减值准备 | 7,745.97 | 7,745.97 |
| 合 计 | 3,664,375,011.67 | 2,320,201,281.60 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 土地 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1. 期初余额 | 53,774,059.65 | 1,033,921,200.12 | 1,498,178,684.24 | 52,705,102.70 | 28,588,183.12 | 2,667,167,229.83 |
| 2.本期增加金额 | 758,829.09 | 804,829,953.02 | 704,884,903.41 | 62,050,981.87 | 21,924,125.36 | 1,594,448,792.75 |
| （1）购置 | 42,824,777.30 | 20,508,559.73 | 55,507,252.83 | 14,718,380.67 | 133,558,970.53 | |
| （2）在建工程转入 | 758,829.09 | 762,005,175.72 | 684,376,343.68 | 5,587,505.77 | 7,158,685.66 | 1,459,886,539.92 |
| （3）企业合并增加 | 956,223.27 | 47,059.03 | 1,003,282.30 | |||
| 3.本期减少金额 | 5,538,645.30 | 21,938,410.04 | 901,688.35 | 3,320,078.94 | 31,698,822.63 | |
| （1）处置或报废 | 5,607,486.28 | 22,055,995.48 | 973,139.64 | 3,331,367.10 | 31,967,988.50 | |
| （2）汇率变化影响 | -68,840.98 | -117,585.44 | -71,451.29 | -11,288.16 | -269,165.87 | |
| 4.期末余额 | 54,532,888.74 | 1,833,212,507.84 | 2,181,125,177.61 | 113,854,396.22 | 47,192,229.54 | 4,229,917,199.95 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 期初余额 | 95,921,230.48 | 236,574,679.22 | 6,584,989.06 | 7,877,303.50 | 346,958,202.26 | |
| 2.本期增加金额 | 81,947,717.83 | 137,794,932.41 | 9,105,744.66 | 7,182,283.03 | 236,030,677.93 | |
| （1）计提 | 81,947,717.83 | 137,794,932.41 | 9,105,744.66 | 7,182,283.03 | 236,030,677.93 | |
| 3.本期减少金额 | 5,491,267.12 | 8,016,814.91 | 633,035.45 | 3,313,320.40 | 17,454,437.88 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 土地 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| （1）处置或报废 | 5,512,317.71 | 8,041,424.59 | 642,281.60 | 3,329,240.39 | 17,525,264.29 | |
| （2）汇率变化影响 | -21,050.59 | -24,609.68 | -9,246.15 | -15,919.99 | -70,826.41 | |
| 4.期末余额 | 172,377,681.19 | 366,352,796.72 | 15,057,698.27 | 11,746,266.13 | 565,534,442.31 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 期初余额 | 7,745.97 | 7,745.97 | ||||
| 2. 期末余额 | 7,745.97 | 7,745.97 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 54,532,888.74 | 1,660,834,826.65 | 1,814,772,380.89 | 98,796,697.95 | 35,438,217.44 | 3,664,375,011.67 |
| 2.期初账面价值 | 53,774,059.65 | 937,999,969.64 | 1,261,604,005.02 | 46,120,113.64 | 20,703,133.65 | 2,320,201,281.60 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 四川致远锂业有限公司备品备件库房、碳酸锂车间、氢氧化锂车间、氯化锂生产厂房、库房、配电室、综合库房等 | 218,519,574.21 | 正在办理中 |
| 金川奥伊诺矿业有限公司 35KV 变电站、选矿厂、尾矿库、1号矿体露天工程、炸药库 | 200,357,267.06 | 正在办理中 |
| 印尼盛拓锂能有限公司土地使用权证 | 54,532,888.74 | 正在办理中 |
(十五) 在建工程
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程项目 | 2,749,423,957.03 | 827,170,499.35 |
| 工程物资 | 20,934,342.09 | 9,249,264.27 |
| 合 计 | 2,770,358,299.12 | 836,419,763.62 |
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 遂宁盛新锂盐项目新建工程 | 20,282,998.10 | 20,282,998.10 | 6,724,362.13 | 6,724,362.13 | ||
| 致远锂业二期改造工程 | 44,339,848.60 | 44,339,848.60 | 31,272,883.88 | 31,272,883.88 | ||
| 业隆沟锂矿区改造工程 | 184,179,628.32 | 184,179,628.32 | 371,538,007.34 | 371,538,007.34 | ||
| 印尼盛拓锂盐项目新建工程 | 1,808,402,313.84 | 1,808,402,313.84 | 142,133,133.71 | 142,133,133.71 | ||
| 津巴布韦萨比星矿山项目新建工程 | 257,671,277.55 | 257,671,277.55 | 257,764,555.67 | 257,764,555.67 | ||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 37 -
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| UT联合体项目技术改造 | 11,906,729.05 | 11,906,729.05 | ||||
| 盛新新购办公楼装修工程 | 386,264,996.78 | 386,264,996.78 | ||||
| 盛威锂业金属锂及其他锂盐项目新建工程 | 48,282,893.84 | 48,282,893.84 | 5,830,827.57 | 5,830,827.57 | ||
| 合 计 | 2,749,423,957.03 | 2,749,423,957.03 | 827,170,499.35 | 827,170,499.35 | ||
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 |
| 业隆沟锂矿区改造工程 | 647,884,000.00 | 371,538,007.34 | 316,310,707.96 | 503,669,086.98 | 184,179,628.32 | |
| 印尼盛拓锂盐项目新建工程 | 2,263,711,100.00 | 142,133,133.71 | 1,666,269,180.13 | 1,808,402,313.84 | ||
| 津巴布韦萨比星矿山项目新建工程 | 1,089,772,552.80 | 257,764,555.67 | 634,954,672.47 | 635,047,950.59 | 257,671,277.55 | |
| 合计 | - | 771,435,696.72 | 2,617,534,560.56 | 1,138,717,037.57 | 2,250,253,219.71 |
（续）
| 项目名称 | 工程投入占 预算比例(%) | 工程进度 (%) | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
| 业隆沟锂矿区改造工程 | 157.18 | 98.00 | 募集、 自有资金 | |||
| 印尼盛拓锂盐项目新建工程 | 79.89 | 90.00 | 17,470,984.82 | 15,765,258.35 | 6.00 | 自有自 筹资金 |
| 津巴布韦萨比星矿山项目新建工程 | 81.92 | 98.00 | 自有自 筹资金 |
2.工程物资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 致远锂业碳酸锂二期工程配件 | 1,616,595.41 | 44,657.22 |
| 印尼盛拓锂盐项目新建工程配件 | 17,901,354.27 | 9,001,380.62 |
| 盛威锂业金属锂新材料一期工程配件 | 1,308,849.56 | 203,226.43 |
| 盛新金属新建项目工程配件 | 107,542.85 | |
| 合 计 | 20,934,342.09 | 9,249,264.27 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(十六) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 林地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 9,115,696.60 | 39,877,199.03 | 48,992,895.63 |
| 2.本期增加金额 | 5,761,819.04 | 5,761,819.04 | |
| （1）新增租赁 | 5,761,819.04 | 5,761,819.04 | |
| 3.本期减少金额 | 2,212,217.15 | 38,233,405.26 | 40,445,622.41 |
| （1）处置 | 2,212,217.15 | 38,233,405.26 | 40,445,622.41 |
| 4.期末余额 | 12,665,298.49 | 1,643,793.77 | 14,309,092.26 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 3,873,940.13 | 2,991,866.40 | 6,865,806.53 |
| 2.本期增加金额 | 5,080,226.30 | 800,282.93 | 5,880,509.23 |
| （1）计提 | 5,080,226.30 | 800,282.93 | 5,880,509.23 |
| 3.本期减少金额 | 1,109,742.64 | 3,463,390.43 | 4,573,133.07 |
| （1）处置 | 1,109,742.64 | 3,463,390.43 | 4,573,133.07 |
| 4.期末余额 | 7,844,423.79 | 328,758.90 | 8,173,182.69 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 4,820,874.70 | 1,315,034.87 | 6,135,909.57 |
| 2.期初账面价值 | 5,241,756.47 | 36,885,332.63 | 42,127,089.10 |
(十七) 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 采矿权及探矿权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 81,849,325.11 | 5,910,559.30 | 906,220,158.82 | 993,980,043.23 |
| 2.本期增加金额 | 890,249.50 | 186,531,517.58 | 187,421,767.08 | |
| （1）购置 | 890,249.50 | 103,559,357.74 | 104,449,607.24 | |
| （2）企业合并增加 | 82,972,159.84 | 82,972,159.84 | ||
| 3.本期减少金额 | -3,753.43 | -82,911.01 | -86,664.44 | |
| （1）汇率变化影响 | -3,753.43 | -82,911.01 | -86,664.44 | |
| 4.期末余额 | 81,849,325.11 | 6,804,562.23 | 1,092,834,587.41 | 1,181,488,474.75 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 7,975,300.25 | 4,053,820.18 | 38,771,135.93 | 50,800,256.36 |
| 2.本期增加金额 | 1,640,699.60 | 642,045.72 | 83,388,957.12 | 85,671,702.44 |
| （1）计提 | 1,640,699.60 | 642,045.72 | 83,388,957.12 | 85,671,702.44 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 采矿权及探矿权 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | -3,753.43 | -20,026.19 | -23,779.62 | |
| （1）汇率变化影响 | -3,753.43 | -20,026.19 | -23,779.62 | |
| 4.期末余额 | 9,615,999.85 | 4,699,619.33 | 122,180,119.24 | 136,495,738.42 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 72,233,325.26 | 2,104,942.90 | 970,654,468.17 | 1,044,992,736.33 |
| 2.期初账面价值 | 73,874,024.86 | 1,856,739.12 | 867,449,022.89 | 943,179,786.87 |
(十八) 商誉
1.商誉账面原值
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 四川致远锂业有限公司 | 2,000,722.67 | 2,000,722.67 | ||||
| 合 计 | 2,000,722.67 | 2,000,722.67 | ||||
2.商誉减值情况
截止2023年12月31日，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十九) 长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 期末余额 |
| 土地占用补偿款 | 64,356,815.65 | 7,210,391.57 | 57,146,424.08 | |
| 矿山复垦费 | 17,489,235.80 | 21,290,104.50 | 7,193,336.01 | 31,586,004.29 |
| 耕地占用税 | 15,302,089.51 | 1,202,387.17 | 14,099,702.34 | |
| 预付信贷保险费用 | 19,243,552.30 | 320,725.87 | 18,922,826.43 | |
| 零星工程及其他支出 | 57,186,352.23 | 120,481,472.28 | 48,072,660.98 | 129,595,163.53 |
| 合 计 | 154,334,493.19 | 161,015,129.08 | 63,999,501.60 | 251,350,120.67 |
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税 资产/负债 | 可抵扣/应纳税 暂时性差异 | 递延所得税资 产/负债 | 可抵扣/应纳税 暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 42,433,653.89 | 257,683,094.59 | 12,883,085.19 | 67,618,881.44 |
| 预计负债 | 7,020,037.60 | 29,734,403.97 | 13,593,575.10 | 55,513,834.01 |
| 递延收益 | 2,069,750.00 | 13,798,333.30 | 2,615,250.00 | 17,435,000.00 |
| 限制性股票暂时性差异 | 7,185,791.01 | 35,881,358.44 | 14,304,809.80 | 65,077,566.50 |
| 可抵扣亏损 | 494,310.09 | 3,295,400.62 | ||
| 租赁负债 | 412,458.60 | 1,649,834.41 | 686,925.60 | 2,747,702.40 |
| 小 计 | 59,616,001.19 | 342,042,425.33 | 44,083,645.69 | 208,392,984.35 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 96,167.26 | 641,115.07 | 98,435.89 | 656,239.27 |
| 固定资产加速折旧 | 59,760,169.91 | 398,401,132.73 | 67,577,894.31 | 450,519,295.40 |
| 租赁资产 | 453,932.88 | 1,815,731.52 | 686,925.60 | 2,747,702.40 |
| 小 计 | 60,310,270.05 | 400,857,979.32 | 68,363,255.80 | 453,923,237.07 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 91,856,740.34 | 57,074,633.57 |
| 可抵扣亏损 | 511,228,488.80 | 83,925,768.20 |
| 合 计 | 603,085,229.14 | 141,000,401.77 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年 度 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2026 | 8,996,773.18 | |
| 2027 | 50,185,336.35 | 74,928,995.02 |
| 2028 | 461,043,152.45 | |
| 合 计 | 511,228,488.80 | 83,925,768.20 |
(二十一)其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程设备款 | 230,147,763.88 | 362,675,999.83 |
| 预付股权转让款 | 128,000,000.00 | 25,983,180.00 |
| 预付购房款 | 7,790,970.00 | 26,919,119.78 |
| 预付无形资产及其他 | 31,994,187.10 | 3,726,545.88 |
| 合 计 | 397,932,920.98 | 419,304,845.49 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二十二)短期借款
1. 短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 1,784,113,166.67 | 478,225,937.50 |
| 保证借款 | 1,050,179,336.10 | 748,907,063.90 |
| 票据贴现借款 | 493,527,229.07 | 1,021,933,746.32 |
| 合 计 | 3,327,819,731.84 | 2,249,066,747.72 |
注：公司抵押借款、质押借款相关担保资产的类别及金额见附注五、（六十）所有权或使用权受到限制的资产，保证借款的担保方式及金额见附注十、(五)关联交易情况。
2. 截至2023年12月31日，不存在逾期未偿还的短期借款。
(二十三)交易性金融负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定的理由和依据 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 5,899,969.59 | ||
| 其中：商品期货套期保值损失 | 2,895,569.59 | 期货套期损失 | |
| 外汇套期保值损失 | 3,004,400.00 | 期权套期损失 |
(二十四)应付票据
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 280,067,486.18 | |
| 合 计 | 280,067,486.18 |
截至2023年12月31日，无已到期未支付的应付票据。
(二十五)应付账款
1. 按账龄分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 832,652,463.95 | 507,203,893.96 |
| 1年以上 | 62,202,870.85 | 43,156,005.78 |
| 合 计 | 894,855,334.80 | 550,359,899.74 |
2. 账龄超过1 年的大额应付账款
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 第一名 | 17,559,295.05 | 未到结算期 |
| 第二名 | 8,348,737.77 | 未到结算期 |
| 第三名 | 6,844,643.34 | 未到结算期 |
| 第四名 | 4,256,646.10 | 未到结算期 |
| 第五名 | 2,538,950.00 | 未到结算期 |
| 合 计 | 39,548,272.26 | — |
(二十六)合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项 | 2,999,326.87 | 166,539,496.93 |
| 合 计 | 2,999,326.87 | 166,539,496.93 |
(二十七)应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 61,976,454.90 | 393,274,983.71 | 388,812,761.90 | 66,438,676.71 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 427,412.89 | 20,800,458.61 | 20,940,796.71 | 287,074.79 |
| 辞退福利 | 362,748.50 | 362,748.50 | ||
| 合计 | 62,403,867.79 | 414,438,190.82 | 410,116,307.11 | 66,725,751.50 |
2. 短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 55,347,650.26 | 337,710,239.50 | 333,672,174.35 | 59,385,715.41 |
| 职工福利费 | 5,144,520.41 | 25,108,129.15 | 24,624,929.62 | 5,627,719.94 |
| 社会保险费 | 661,586.76 | 18,551,198.66 | 18,690,253.64 | 522,531.78 |
| 其中：医疗保险费 | 592,305.57 | 14,845,046.42 | 15,144,758.21 | 292,593.78 |
| 工伤保险费 | 69,281.19 | 3,703,358.22 | 3,542,701.41 | 229,938.00 |
| 生育保险费 | 2,794.02 | 2,794.02 | ||
| 住房公积金 | 108,019.80 | 7,467,513.40 | 7,429,266.92 | 146,266.28 |
| 工会经费和职工教育经费 | 714,677.67 | 4,437,903.00 | 4,396,137.37 | 756,443.30 |
| 合计 | 61,976,454.90 | 393,274,983.71 | 388,812,761.90 | 66,438,676.71 |
3. 设定提存计划情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 414,079.52 | 20,114,697.96 | 20,241,702.69 | 287,074.79 |
| 失业保险费 | 13,333.37 | 685,760.65 | 699,094.02 | |
| 合计 | 427,412.89 | 20,800,458.61 | 20,940,796.71 | 287,074.79 |
(二十八)应交税费
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 65,685,686.83 | 61,778,791.40 |
| 企业所得税 | 11,613,387.39 | 266,853,520.35 |
| 城市维护建设税 | 3,353,057.97 | 533,032.69 |
| 教育费附加 | 1,437,024.84 | 1,452,117.24 |
| 地方教育附加 | 958,038.42 | 935,311.27 |
| 环保税 | 18,555.77 | 28,125.45 |
| 个人所得税 | 1,358,684.93 | 2,958,610.01 |
| 资源税 | 2,467,722.47 | 19,405,984.37 |
| 印花税、房产税及其他 | 1,697,893.96 | 4,375,260.00 |
| 合计 | 88,590,052.58 | 358,320,752.78 |
(二十九)其他应付款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 45,875,652.65 | |
| 其他应付款项 | 413,202,405.52 | 345,390,778.40 |
| 合 计 | 459,078,058.17 | 345,390,778.40 |
1、应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付子公司少数股东股利 | 45,875,652.65 | |
| 合计 | 45,875,652.65 |
2、其他应付款项.
（1）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 限制性股票回购款 | 113,387,200.00 | 26,507,875.00 |
| 外部单位、个人往来款 | 295,486,329.01 | 315,627,690.11 |
| 保证金、押金 | 1,921,340.26 | 1,303,668.17 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 社保类 | 243,169.13 | 56,215.20 |
| 其他 | 2,164,367.12 | 1,895,329.92 |
| 合计 | 413,202,405.52 | 345,390,778.40 |
（2）账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| EAGLE CORPORATE MANAGEMENT (MAURITIUS) LIMITED | 144,597,371.80 | 未到结算期 |
| 鷹高企業管理有限公司 | 17,367,231.21 | 未到结算期 |
| 合 计 | 161,964,603.01 | —— |
(三十) 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 783,524,692.74 | 220,289,717.98 |
| 一年内到期的长期应付款 | 85,956,925.58 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,792,268.08 | 3,265,728.23 |
| 合 计 | 786,316,960.82 | 309,512,371.79 |
(三十一)其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 196,198.60 | 965,214.98 |
| 未终止确认应收票据 | 56,017,322.66 | 12,821,773.93 |
| 合 计 | 56,213,521.26 | 13,786,988.91 |
(三十二)长期借款
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 946,153,368.05 | 300,326,250.00 |
| 保证、抵押借款 | 1,018,547,979.14 | 844,501,880.84 |
| 质押借款 | 160,232,895.02 | 234,725,481.11 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 783,524,692.74 | 220,289,717.98 |
| 合 计 | 1,341,409,549.47 | 1,159,263,893.97 |
注：公司保证、抵押借款相关担保资产的类别及金额见附注五、（六十）所有权或使用权受到限制的资产和附注十、
(五)关联交易情况。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三十三)租赁负债
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 6,284,752.98 | 45,856,718.51 |
| 减：一年到期的非流动负债 | 2,792,268.08 | 3,265,728.23 |
| 合 计 | 3,492,484.90 | 42,590,990.28 |
(三十四)预计负债
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 矿山环境复垦费 | 2,930,814.60 | 29,735,667.11 | 32,666,481.71 | 采矿形成的义务 | |
| 客户A | 52,665,000.00 | 27,665,000.00 | 25,000,000.00 | 未决诉讼 | |
| 诉讼费、保全费 | 598,770.00 | 598,770.00 | 诉讼费用 | ||
| 合计 | 55,595,814.60 | 30,334,437.11 | 27,665,000.00 | 58,265,251.71 | — |
注：2021年12月，本公司与公司客户A就销售合同的履行出现分歧, 公司客户A向法院提起诉讼，2022年9月北京市中级人民法院作出一审判决，客户A和公司（反诉原告）不服该判决，向北京市高级人民法院提出上诉，2023年12月，二审判决驳回上诉、维持原判。
(三十五)递延收益
1. 递延收益按类别列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 政府补助 | 51,976,998.37 | 6,097,546.66 | 45,879,451.71 | |
| 合 计 | 51,976,998.37 | 6,097,546.66 | 45,879,451.71 |
2. 政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 损益金额 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 四川盛威锂业有限公司金属锂新材料一期项目工程投资补助资金 | 2,670,570.00 | 197,820.00 | 2,472,750.00 | 与资产相关 | |
| 《德阳-阿坝生态经济产业园区投资项目园办法》补助 | 6,435,000.00 | 1,170,000.00 | 5,265,000.00 | 与资产相关 | |
| 四川省经济和信息化委员会工业发展资金 | 8,000,000.00 | 666,666.70 | 7,333,333.30 | 与资产相关 | |
| 遂宁盛新产业发展扶持资金 | 28,438,944.42 | 2,019,333.36 | 26,419,611.06 | 与资产相关 | |
| 遂宁城市基础设施配套资金补贴 | 3,432,483.95 | 243,726.60 | 3,188,757.35 | 与资产相关 | |
| 金川县工业发展扶持资金 | 3,000,000.00 | 1,800,000.00 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 51,976,998.37 | 6,097,546.66 | 45,879,451.71 | — |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三十六)股本
| 项 目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 911,895,872.00 | 9,890,000.00 | -520,000.00 | 9,370,000.00 | 921,265,872.00 | ||
注: 公司本年度股本增减变动见附注一、企业基本情况及附注五、（三十七）资本公积。
(三十七)资本公积
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 5,221,405,281.37 | 139,156,861.86 | 13,967,200.00 | 5,346,594,943.23 |
| 其他资本公积 | 306,867,013.12 | 101,176,535.48 | 54,493,631.03 | 353,549,917.57 |
| 合计 | 5,528,272,294.49 | 240,333,397.34 | 68,460,831.03 | 5,700,144,860.80 |
注1: 2023年7月，公司发行限制性股票9,890,000.00股，增加资本公积89,532,830.19元。注2: 2023年12月，公司回购限制性股票520,000.00元,减少资本公积13,967,200.00元。注3：其他资本公积增加系根据《企业会计准则第11号——股份支付》，对于解锁/等待期的限制性股票，期末将授予日的权益工具成本95,110,281.39元计入相关费用，同时计入资本公积-其他资本公积。其他资本公积本期减少系根据《企业会计准则第11号——股份支付》要求，对于解锁的限制性股票，本期将资本公积-其他资本公积49,624,031.67元转入到股本溢价中。注4：资本溢价本期减少系根据企业会计准则要求，公司收购部分股权，收购价款与长期股权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，减少资本公积4,869,599.36元。
注5： 对于带有业绩条件或服务条件的股权激励计划，公司预计未来取得的可抵扣金额超过等待期确认的成本增加资本公积6,066,254.09元。
(三十八)库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 变动原因 |
| 员工限制性股票 | 26,507,875.00 | 98,900,000.00 | 26,507,875.00 | 98,900,000.00 | 限制性股票 |
| 回购股票 | 32,300,816.94 | 32,300,816.94 | 回购股票 | ||
| 合计 | 26,507,875.00 | 131,200,816.94 | 26,507,875.00 | 131,200,816.94 | — |
注1:2023年6月，员工限制性股票分红减少库存股1,446,575.00元。注2:2023年7月，公司发行限制性股票9,890,000.00股，增加库存股98,900,000.00元。注3:2023年12月，公司回购限制性股票520,000.00股,减少库存股14,487,200.00元。注4:2023年员工行权，减少库存股10,574,100.00元。注5:2023 年，公司通过交易所系统回购股份1,473,972股，回购金额为32,300,816.94元。
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(三十九)其他综合收益
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -52,991,499.26 | -52,991,499.26 | -52,991,499.26 | |||||
| 其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | -52,991,499.26 | -52,991,499.26 | -52,991,499.26 | |||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -46,569,661.96 | 76,656,128.18 | 76,656,128.18 | 30,086,466.22 | ||||
| 其中：现金流量套期储备 | 246,127.37 | 246,127.37 | 246,127.37 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | -46,569,661.96 | 76,410,000.81 | 76,410,000.81 | 29,840,338.85 | ||||
(四十) 专项储备
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 变动原因 |
| 安全生产费 | 6,677,307.32 | 54,459,478.38 | 29,175,003.56 | 31,961,782.14 | 计提及使用 |
| 合 计 | 6,677,307.32 | 54,459,478.38 | 29,175,003.56 | 31,961,782.14 | — |
(四十一)盈余公积
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 213,315,388.65 | 126,133,892.14 | 339,449,280.79 | |
| 合 计 | 213,315,388.65 | 126,133,892.14 | 339,449,280.79 |
(四十二)未分配利润
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| 项目 | 期末余额 | |
| 金额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 6,138,724,817.64 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）(注) | ||
| 调整后期初未分配利润 | 6,138,724,817.64 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 702,236,282.78 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 126,133,892.14 | 10% |
| 应付普通股股利 | 592,732,316.80 | |
| 期末未分配利润 | 6,122,094,891.48 | |
(四十三)营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本按项目分类
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 7,950,518,418.37 | 6,957,458,721.91 | 12,039,233,744.51 | 4,807,355,486.30 |
| 二、其他业务小计 | 619,266.06 | 203,846.10 | ||
| 租赁收入 | 619,266.06 | 203,846.10 | ||
| 合 计 | 7,951,137,684.43 | 6,957,662,568.01 | 12,039,233,744.51 | 4,807,355,486.30 |
2. 营业收入、营业成本分解信息
| 收入类别 | 锂产品加工销售 | 林木种植销售 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按业务类型 | ||||||
| 锂产品加工销售 | 7,788,430,114.34 | 6,861,576,917.62 | 7,788,430,114.34 | 6,861,576,917.62 | ||
| 林木种植销售 | 162,707,570.09 | 96,085,650.39 | 162,707,570.09 | 96,085,650.39 | ||
| 合计 | 7,788,430,114.34 | 6,861,576,917.62 | 162,707,570.09 | 96,085,650.39 | 7,951,137,684.43 | 6,957,662,568.01 |
| 按销售区域 | ||||||
| 境内 | 4,810,823,222.62 | 4,230,571,251.76 | 162,707,570.09 | 96,085,650.39 | 4,973,530,792.71 | 4,326,656,902.15 |
| 境外 | 2,977,606,891.72 | 2,631,005,665.86 | 2,977,606,891.72 | 2,631,005,665.86 | ||
| 合计 | 7,788,430,114.34 | 6,861,576,917.62 | 162,707,570.09 | 96,085,650.39 | 7,951,137,684.43 | 6,957,662,568.01 |
(四十四)税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市建设维护税 | 5,194,598.10 | 19,239,491.02 |
| 土地使用税 | 1,337,691.34 | 621,437.12 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 教育费附加 | 3,982,802.26 | 26,336,868.58 |
| 地方教育附加 | 2,655,423.36 | 16,253,910.22 |
| 交易税 | 13,275,061.60 | 5,377,066.50 |
| 房产税 | 4,398,357.85 | 1,370,281.01 |
| 印花税 | 15,389,723.33 | 13,719,661.77 |
| 环保税 | 183,521.39 | 105,214.99 |
| 资源税 | 49,247,597.10 | 58,103,387.27 |
| 车船税及其他 | 17,460.70 | 16,680.60 |
| 合 计 | 95,682,237.03 | 141,143,999.08 |
(四十五)销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 包装运输费用 | 672,731.02 | 682,237.22 |
| 推广费 | 50,000.00 | 23,295.70 |
| 职工薪酬 | 4,693,159.92 | 2,915,696.61 |
| 差旅费用 | 696,646.26 | 219,811.55 |
| 办公费用 | 115,932.01 | 86,901.20 |
| 股权激励费用 | 3,028,799.29 | 2,695,071.89 |
| 业务招待费 | 1,584,955.20 | 862,304.37 |
| 折旧与摊销费用 | 94,361.38 | 90,666.71 |
| 其他 | 856,512.14 | 142,251.70 |
| 合 计 | 11,793,097.22 | 7,718,236.95 |
(四十六)管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 174,660,052.04 | 131,167,114.40 |
| 折旧与摊销费用 | 46,084,945.26 | 22,674,054.18 |
| 办公费用 | 22,706,616.85 | 14,399,585.60 |
| 中介、信息披露费用 | 36,470,325.36 | 38,343,781.72 |
| 业务招待费 | 10,930,856.10 | 12,480,889.63 |
| 差旅费用 | 14,062,982.19 | 7,167,469.07 |
| 租金费用 | 6,116,620.51 | 2,759,623.45 |
| 行车费用 | 3,473,350.24 | 1,782,612.03 |
| 育林费 | 1,199,500.68 | 1,288,815.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股权激励费用 | 92,081,482.10 | 71,575,524.29 |
| 绿化费 | 6,951,552.12 | 7,148,833.06 |
| 水电费 | 9,943,854.22 | 2,464,726.06 |
| 保险费用 | 4,090,516.30 | 2,597,699.47 |
| 监测排污费 | 2,380,698.97 | 220,408.35 |
| 修理费用 | 2,954,976.40 | 1,853,661.24 |
| 邮电费 | 1,387,297.60 | 1,564,569.39 |
| 检验费 | 2,529,976.69 | 644,102.14 |
| 补偿款及其他 | 11,403,415.03 | 1,956,270.75 |
| 合 计 | 449,429,018.66 | 322,089,739.83 |
(四十七)研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 7,959,735.60 | 16,826,060.13 |
| 人工费 | 2,246,948.79 | 2,225,997.77 |
| 其他研发费用 | 237,534.36 | 29,280.35 |
| 合 计 | 10,444,218.75 | 19,081,338.25 |
(四十八)财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 190,592,414.07 | 79,633,371.87 |
| 减：利息收入 | 66,073,455.76 | 32,100,847.59 |
| 汇兑损益 | -1,077,117.87 | -104,824,236.69 |
| 银行手续费及其他 | 8,166,953.80 | 4,376,799.20 |
| 合 计 | 131,608,794.24 | -52,914,913.21 |
(四十九)其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2020年贷款贴息专项资金补贴 | 8,770,000.00 | 与收益相关 | |
| 遂宁提质增效项目补助资金 | 38,073,600.00 | 与收益相关 | |
| 遂宁税收贡献返还补助资金 | 30,130,311.50 | 与收益相关 | |
| 支持企业做强收入规模奖励 | 3,000,000.00 | 与收益相关 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 四川省经济和信息化委员会工业发展资金 | 666,666.70 | 与资产相关 | |
| 金川县工业发展扶持资金 | 1,800,000.00 | 与收益相关 | |
| 遂宁盛新产业发展扶持资金 | 2,019,333.36 | 1,851,055.58 | 与资产相关 |
| 《德阳-阿坝生态经济产业园区投资项目园办法》补助 | 1,170,000.00 | 1,170,000.00 | 与资产相关 |
| 遂宁市2021年度工业转型升级和军民融合扶持资金 | 2,000,000.00 | 1,100,000.00 | 与收益相关 |
| 四川盛威锂业公司金属锂新材料电价补贴 | 9,614,090.00 | 1,041,444.00 | 与收益相关 |
| 绵竹工业科技和信息化局、市场监督管理局奖励补贴 | 3,033,690.00 | 700,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 97,297.23 | 775,798.71 | 与收益相关 |
| 川西锂开发技术扶持资金 | 2,640,000.00 | 416,666.67 | 与收益相关 |
| 增值税返还 | 20,507.10 | 3,394.40 | 与收益相关 |
| 遂宁城市基础设施配套资金补贴 | 243,726.60 | 223,416.05 | 与资产相关 |
| 四川盛威锂业有限公司金属锂新材料一期项目工程投资补助资金 | 197,820.00 | 197,820.00 | 与资产相关 |
| 个税手续费返还 | 322,015.35 | 41,955.69 | 与收益相关 |
| 高新技术补贴及其他补贴 | 686,994.48 | 1,286,889.61 | 与收益相关 |
| 合 计 | 95,716,052.32 | 17,578,440.71 | — |
(五十) 投资收益
| 类 别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,059,159.36 | -9,538,291.88 |
| 处置债权投资产生的投资收益 | 566,116,572.53 | |
| 处置交易性金融资产产生的投资收益 | 67.32 | |
| 外汇套期保值、商品期货套期保值结算产生的损益 | 4,708,540.17 | |
| 处置股权投资产生的投资收益 | -9,429,155.26 | -3,225,328.95 |
| 持有金融资产的投资收益 | 36,553,076.69 | 20,479,781.49 |
| 应收款项融资贴现利息支出 | -18,766,173.03 | -22,604,385.22 |
| 合 计 | 590,242,087.78 | -14,888,224.56 |
(五十一)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 外汇套期保值、商品期货套期保值公允价值变动产生的损益 | -6,122,041.33 |
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(五十二)信用减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -1,841,648.57 | -44,791,409.48 |
| 其他应收款信用减值损失 | -19,572,017.72 | 5,600,071.50 |
| 合 计 | -21,413,666.29 | -39,191,337.98 |
(五十三)资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -183,603,865.22 | |
| 长期股权投资减值损失 | -13,800,188.47 | |
| 合 计 | -197,404,053.69 |
(五十四)资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -12,307,708.66 | -3,558,652.83 |
| 使用权资产处置收益 | 4,650,492.25 | |
| 合 计 | -7,657,216.41 | -3,558,652.83 |
(五十五)营业外收入
1.营业外收入分项列示
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 前期计提的预计负债损失冲回 | 27,665,000.00 | 27,665,000.00 | |
| 赔偿款及其他 | 354,770.99 | 338,301.54 | 354,770.99 |
| 合 计 | 28,019,770.99 | 338,301.54 | 28,019,770.99 |
(五十六)营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | 892,189.65 | 892,189.65 | |
| 公益性捐赠支出 | 5,897,210.40 | 16,483,915.19 | 5,897,210.40 |
| 赔偿款支出 | 6,474,374.23 | 6,474,374.23 | |
| 罚款、滞纳金支出 | 1,447,780.62 | 764,489.38 | 1,447,780.62 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他支出 | 860,278.60 | 542,065.64 | 860,278.60 |
| 合 计 | 15,571,833.50 | 17,790,470.21 | 15,571,833.50 |
(五十七)所得税费用
1. 所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 91,220,958.39 | 993,326,475.28 |
| 递延所得税费用 | -23,585,341.25 | 49,988,079.70 |
| 合 计 | 67,635,617.14 | 1,043,314,554.98 |
3. 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金 额 |
| 利润总额 | 760,326,850.39 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 190,081,712.60 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -149,025,039.71 |
| 调整以前期间所得税的影响（注） | -39,164,493.28 |
| 非应税收入的影响 | 959,152.29 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 8,346,758.30 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -8,435,107.96 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 64,872,634.90 |
| 所得税费用 | 67,635,617.14 |
注：调整以前期间所得税的影响主要系盛威致远国际有限公司收入符合离岸豁免政策，免征所得税，本期对前期计提的所得税费用冲减。
(五十八)现金流量表
1. 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 254,989,550.05 | 56,887,515.36 |
| 其中：收到的政府补助 | 69,618,505.66 | 16,719,482.41 |
| 收到的往来款、利息收入及其他 | 185,371,044.39 | 40,168,032.95 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 310,116,946.94 | 301,050,526.71 |
| 其中：支付销售费用、管理费用和研发费用 | 179,512,017.73 | 148,053,691.05 |
| 支付的金融机构手续费、往来款及其他 | 130,604,929.21 | 152,996,835.66 |
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2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 19,582,656,281.00 | 14,129,247,450.00 |
| 其中：收回理财产品及定期存款收到的现金 | 19,192,656,281.00 | 13,704,500,000.00 |
| 收回拍卖保证金 | 390,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 收回股权投资、债权投资保证金及其他 | 24,747,450.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 19,421,750,000.00 | 14,426,000,994.47 |
| 其中：购买理财产品及定期存款支付的现金 | 19,186,750,000.00 | 13,713,714,062.51 |
| 支付的拍卖保证金 | 235,000,000.00 | 680,000,000.00 |
| 支付的其他个人与单位的投资款项 | 32,286,931.96 |
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 638,927,519.88 | 260,037,274.47 |
| 其中：收到的其他个人与单位款项 | 129,717,765.51 | 250,037,274.47 |
| 收到的票据、信用证保证金 | 509,209,754.37 | 10,000,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 844,538,336.84 | 294,198,854.91 |
| 其中：支付的票据、信用证保证金 | 475,000,000.00 | 217,530,000.00 |
| 融资租赁支付的现金 | 148,571,355.70 | 74,685,734.02 |
| 支付其他个人与单位款项 | 188,666,164.20 | 1,983,120.89 |
| 支付股票回购款 | 32,300,816.94 |
(五十九)现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 692,691,233.25 | 5,693,933,359.00 |
| 加：信用减值损失 | 21,413,666.29 | 39,191,337.98 |
| 资产减值准备 | 197,404,053.69 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 236,234,524.03 | 148,481,836.48 |
| 使用权资产折旧 | 5,880,509.23 | 4,874,298.18 |
| 无形资产摊销 | 85,671,702.44 | 23,633,535.66 |
| 长期待摊费用摊销 | 63,999,501.60 | 41,991,148.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -7,657,216.41 | 3,558,652.83 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 892,189.65 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 6,122,041.33 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 209,358,587.1 | 102,237,757.09 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -609,008,260.81 | -7,716,160.66 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -15,532,355.50 | 2,960,787.90 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -8,052,985.75 | 47,027,291.80 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -354,811,980.64 | -2,089,681,135.27 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -109,105,362.58 | -973,817,294.76 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,019,386,720.02 | -1,378,380,978.55 |
| 其他 | 95,110,281.39 | 74,270,596.18 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,529,996,848.33 | 1,732,565,032.72 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 2,043,892,935.63 | 4,606,878,877.86 |
| 减：现金的期初余额 | 4,606,878,877.86 | 888,073,404.85 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,562,985,942.23 | 3,718,805,473.01 |
注：本期不涉及现金收支的银行承兑汇票背书转让金额为46,938,58万元。
2. 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 52,860,897.28 |
| 其中：HANTARA S.A. | 49,326,900.00 |
| HarareZHongSHeng | 3,533,997.28 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 8,515,745.18 |
| 其中：HANTARA S.A. | 43,227.50 |
| HarareZHongSHeng | 8,472,517.68 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 44,345,152.10 |
| 其中：HANTARA S.A. | 49,283,672.50 |
| HarareZHongSHeng | -4,938,520.40 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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3.现金及现金等价物
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,043,892,935.63 | 4,606,878,877.86 |
| 其中：库存现金 | 400,594.87 | 583,570.06 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,019,546,005.16 | 4,606,295,307.80 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 23,946,335.60 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,043,892,935.63 | 4,606,878,877.86 |
(六十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 861,835,265.79 | 银行承兑汇票、信用证保证金、定期存单质押 |
| 应收款项融资 | 56,017,322.66 | 应收款项融资转让、贴现 |
| 固定资产 | 538,234,096.00 | 金融机构借款抵押 |
| 无形资产 | 31,729,651.71 | 金融机构借款抵押 |
(六十一)外币货币性项目
1. 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 586,911,197.98 |
| 其中：美元 | 9,335,636.05 | 7.0827 | 66,121,509.47 |
| 港币 | 552,238,975.80 | 0.90622 | 500,450,004.65 |
| 印尼卢比 | 6,881,544,334.26 | 0.0004594 | 3,161,381.47 |
| 津巴布韦币 | 14,805,718,083.09 | 0.0011602 | 17,177,594.12 |
| 刚果法郎 | 250,000.00 | 0.0028331 | 708.27 |
| 应收账款 | —— | —— | 99,855,015.55 |
| 其中：美元 | 14,098,439.23 | 7.0827 | 99,855,015.55 |
| 其他应收款 | —— | —— | 196,093,356.16 |
| 其中：美元 | 27,672,161.49 | 7.0827 | 195,993,618.19 |
| 印尼卢比 | 25,000,000.00 | 0.0004594 | 11,485.00 |
| 港币 | 97,385.81 | 0.90622 | 88,252.97 |
| 应付账款 | —— | —— | 196,592,908.93 |
| 其中：美元 | 26,707,684.16 | 7.0827 | 189,162,514.60 |
| 印尼卢比 | 7,159,342,443.87 | 0.0004594 | 3,289,001.92 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 港币 | 4,569,963.60 | 0.90622 | 4,141,392.41 |
| 其他应付款 | —— | —— | 288,930,451.24 |
| 其中：美元 | 40,780,206.59 | 7.0827 | 288,833,969.21 |
| 印尼卢比 | 210,017,479.32 | 0.0004594 | 96,482.03 |
| 一年内到期的非流动负债 | —— | 158,088,522.07 | |
| 其中：美元 | 22,320,375.29 | 7.0827 | 158,088,522.07 |
六、 研发支出
（一）按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 7,959,735.60 | 16,826,060.13 |
| 人工费 | 2,246,948.79 | 2,225,997.77 |
| 其他研发费用 | 237,534.36 | 29,280.35 |
| 合 计 | 10,444,218.75 | 19,081,338.25 |
| 其中：费用化研发支出 | 10,444,218.75 | 19,081,338.25 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
1. 合并交易基本情况
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| HANTARA S.A. | 2023年3月 | 77,264,518.51 | 100.00 | 受让 股权 | 2023年3月 | 取得控制权 | — | -273,885.32 |
| Harare Zhong Sheng Resources Zimbabwe(Private) Limited | 2023年11月 | 9,523,558.86 | 100.00 | 受让 股权 | 2023年11月 | 取得控制权 | — | -26,080.19 |
注1： 2023年3月，公司全资子公司盛泽国际有限取得HANTARA S.A.100%的股权。注2：2023年11月，公司全资孙公司盛熠锂业国际有限公司取得中矿资源股份有限公司持有的Harare Zhong ShengResources Zimbabwe(Private) Limited50%的股权。本次收购完成后，盛熠锂业国际有限公司持有Harare Zhong ShengResources Zimbabwe(Private) Limited100%的权益。
2. 合并成本及商誉
| 合并成本 | HANTARA S.A. | Harare Zhong Sheng Resources Zimbabwe(Private) Limited |
| 现金 | 77,264,518.51 | 9,523,558.86 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 合并成本 | HANTARA S.A. | Harare Zhong Sheng Resources Zimbabwe(Private) Limited |
| 非现金资产的公允价值 | ||
| 合并成本合计 | 77,264,518.51 | 9,523,558.86 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 77,264,518.51 | 9,523,558.86 |
| 商誉金额 | — | — |
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 公司名称 | HANTARA S.A. | Harare Zhong Sheng Resources Zimbabwe(Private) Limited | ||
| 购买日 | 购买日 | 购买日 | 购买日 | |
| 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | |
| 资产： | 84,904,771.89 | 8,819,061.83 | 9,523,558.86 | 11,924,716.25 |
| 流动资产 | 188,537.29 | 188,537.29 | 8,454,299.96 | 8,454,299.96 |
| 非流动资产 | 84,716,234.60 | 8,630,524.54 | 1,069,258.90 | 3,470,416.29 |
| 负债： | 7,640,253.38 | 7,640,253.38 | ||
| 流动负债 | 7,616,839.30 | 7,616,839.30 | ||
| 非流动负债 | 23,414.08 | 23,414.08 | ||
| 净资产： | 77,264,518.51 | 1,178,808.45 | 9,523,558.86 | 11,924,716.25 |
| 取得的归属于收购方份额 | 77,264,518.51 | 1,178,808.45 | 9,523,558.86 | 11,924,716.25 |
(二) 通过设立方式取得的子公司
| 子公司全称 | 子公司 类型 | 注册地 | 注册资本 | 经营范围 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 是否合并报表 |
| 四川盛新金属锂业有限公司 | 有限公司 | 四川 | 10,000.00万元 | 锂盐生产 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 遂宁盛景锂业有限公司 | 有限公司 | 四川 | 10,000.00万元 | 锂盐生产 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 四川盛瑞矿业有限公司 | 有限公司 | 四川 | 5,000.00万元 | 贸易 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 盛辉锂能国际有限公司 | 有限公司 | 香港 | 10,000.00港元 | 贸易 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 雅江县盛鑫矿业有限公司 | 有限公司 | 四川 | 1,000.00万元 | 投资服务 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 四川盛誉新能矿业有限公司 | 有限公司 | 四川 | 1,000.00万元 | 贸易 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 胜源企业有限公司 | 有限公司 | 英属维尔京群岛 | 50,000.00美元 | 投资服务 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 盛睿锂业国际有限公司（香港） | 有限公司 | 香港 | 10,000.00港元 | 贸易 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 新疆盛新锂业有限公司（注） | 有限公司 | 新疆 | 5,000.00万元 | 贸易 | 100.00 | 100.00 | 是 |
注：2023年2月，本公司控股子公司四川盛屯锂业有限公司出资成立新疆盛新锂业有限公司，2023年11月，新疆盛新锂业有限公司已办理注销手续。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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八、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 梅州市威华速生林有限公司 | 梅州 | 梅州 | 农业 | 100 | 同一控制下的企业合并 | |
| 广东威华丰产林发展有限公司 | 广州 | 广州 | 农业 | 100 | 同一控制下的企业合并 | |
| 封开县威华速生林有限公司 | 封开 | 封开 | 农业 | 100 | 投资设立 | |
| 清远市威绿发展有限公司 | 清远 | 清远 | 农业 | 100 | 同一控制下的企业合并 | |
| 阳春市威华速生林有限公司 | 阳春 | 阳春 | 农业 | 100 | 同一控制下的企业合并 | |
| 四川盛威锂业有限公司 | 射洪 | 射洪 | 制造业 | 100 | 投资设立 | |
| 遂宁盛新锂业有限公司 | 遂宁 | 遂宁 | 制造业 | 100 | 投资设立 | |
| 盛威致远国际有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易业 | 100 | 投资设立 | |
| 四川盛研锂业有限公司 | 成都 | 成都 | 贸易业 | 100 | 投资设立 | |
| 四川致远锂业有限公司 | 绵竹 | 绵竹 | 制造业 | 100 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 四川盛屯锂业有限公司 | 成都 | 成都 | 贸易业 | 100 | 同一控制下的企业合并 | |
| 金川奥伊诺矿业有限公司 | 金川县 | 金川县 | 制造业 | 75 | 同一控制下的企业合并 | |
| 深圳盛新锂能有限责任公司 | 深圳 | 深圳 | 贸易业 | 100 | 投资设立 | |
| 深圳盛新寰宇新能源合伙企业（有限合伙） | 深圳 | 深圳 | 投资服务 | 90 | 10 | 投资设立 |
| 四川盛新寰宇新能源科技合伙企业(有限合伙) | 成都 | 成都 | 投资服务 | 100 | 投资设立 | |
| 四川盛熠锂业有限公司 | 成都 | 成都 | 投资服务 | 100 | 投资设立 | |
| 盛新锂能国际有限公司 | 香港 | 香港 | 投资服务 | 100 | 投资设立 | |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 印尼盛拓锂能有限公司 | 印度尼西亚 | 印度尼西亚 | 制造业 | 65 | 投资设立 | |
| SALTA EXPLORACIONES S.A. | 阿根廷 | 阿根廷 | 投资服务 | 100 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 海南盛臻锂业有限公司 | 海口 | 海口 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 四川盛印轩瑞锂业有限公司 | 成都 | 成都 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 四川盛印锂业有限公司 | 成都 | 成都 | 贸易 | 65.00 | 投资设立 | |
| 浙江盛印锂业有限公司 | 温州 | 温州 | 贸易 | 65.00 | 投资设立 | |
| 盛泽锂业国际有限公司 | 香港 | 香港 | 投资服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 盛印锂业国际有限公司 | 香港 | 香港 | 投资服务 | 65.00 | 投资设立 | |
| 盛熠锂业国际有限公司 | 香港 | 香港 | 投资服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| Cheng Yi Lithium | 刚果 | 刚果 | 投资服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 四川盛远新能国际贸易有限公司 | 成都 | 成都 | 贸易 | 51.00 | 投资设立 | |
| Max Mind Investment Limited | 香港 | 香港 | 投资服务 | 51.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| Max Mind Investments (Mauritius) (Pty) Ltd | 毛里求斯 | 毛里求斯 | 贸易 | 51.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| Max Mind (Zimbabwe) (Pvt) Ltd | 津巴布韦 | 津巴布韦 | 制造业 | 51.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 四川盛泽鑫辰锂业有限公司 | 成都 | 成都 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 四川恒鑫睿新材料科技有限公司 | 成都 | 成都 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 四川盛新金属锂业有限公司 | 射洪 | 射洪 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 遂宁盛景锂业有限公司 | 射洪 | 射洪 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 四川盛瑞矿业有限公司 | 金川 | 金川 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 盛辉锂能国际有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 雅江县盛鑫矿业有限公司 | 雅江县 | 雅江县 | 投资服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 四川盛誉新能矿业有限公司 | 成都 | 成都 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 胜源企业有限公司 | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 盛睿锂业国际有限公司（香港） | 香港 | 香港 | 投资服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| HANTARA S.A. | 阿根廷 | 阿根廷 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| Harare Zhong Sheng Resources Zimbabwe(Private) Limited | 津巴布韦 | 津巴布韦 | 投资服务 | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| CHENGXIN LITHIUM(SINGAPORE) HOLDING PTE. LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| CHENGXIN LITHIUM(NIGERIA) INTERNATIONAL CO. LIMITED | 尼日利亚 | 尼日利亚 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
2. 重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股比例 | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东宣告分派的股利 | 期末累计少数股东权益 |
| 1 | 金川奥伊诺矿业有限公司 | 25.00% | 89,673,408.19 | 105,875,652.65 | 165,721,243.30 |
3. 重要的非全资子公司主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 奥伊诺矿业 | 88,662,641.76 | 1,343,875,380.17 | 1,432,538,021.93 | 737,189,789.63 | 5,779,325.01 | 742,969,114.64 | 66,249,501.41 | 1,024,781,151.20 | 1,091,030,652.61 | 347,146,958.66 | 6,221,996.06 | 353,368,954.72 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 奥伊诺矿业 | 958,009,730.37 | 358,693,632.77 | 358,693,632.77 | 51,597,535.94 | 1,247,236,240.66 | 675,164,952.72 | 675,164,952.72 | -7,141,377.84 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 不重要联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 2,788,134,956.83 | 623,378,623.58 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | 2,788,134,956.83 | 623,378,623.58 |
| 净利润 | 25,370,702.16 | -39,708,628.92 |
九、 政府补助
(一)按应收金额确认的政府补助
| 项目 | 应收款项的期末余额 | 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因 |
| 四川射洪经济开发区管理委员会 | 20,000,000.00 | 2024年2月已收款 |
| 合计 | 20,000,000.00 | —— |
（二）涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 51,976,998.37 | 6,097,546.66 | 45,879,451.71 | 与资产/收益相关 | |||
| 合计 | 51,976,998.37 | 6,097,546.66 | 45,879,451.71 | —— |
（三）计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 95,716,052.32 | 17,578,440.71 |
| 合计 | 95,716,052.32 | 17,578,440.71 |
十、 公允价值的披露
（一） 按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
| 项目 | 2023年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 295,281,392.16 | 1,160,967,550.25 | 1,456,248,942.41 | |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 2023年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | 14,569,666.34 | 14,569,666.34 | ||
| 应收款项融资 | 304,268,227.54 | 304,268,227.54 | ||
| 其他非流动金融资产 | 856,699,322.71 | 856,699,322.71 | ||
| 其他权益工具投资 | 280,711,725.82 | 280,711,725.82 | ||
| 二、持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 1、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 5,899,969.59 | 5,899,969.59 | ||
| 其中：衍生金融负债 | 5,899,969.59 | 5,899,969.59 | ||
（二）持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、交易性金融资产、其他权益工具投资、交易性金融负债期末公允价值以交易性金融资产、其他权益工具投资、交易性金融负债的市场价值确定。
（三）持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、应收款项融资、其他非流动金融资产期末公允价值以应收票据、其他非流动金融资产的账面价值确定。
2、被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值合理估计进行计量。
十一、关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 深圳 | 金属采选及新材料应用、金属产业链金融服务等 | 270,000.00 | 26.00 | 26.00 |
本企业最终控制方是姚雄杰。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的联营企业情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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本企业重要的联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 深圳市盛屯实业发展有限公司 | 同一控制人 |
| 福建省盛屯贸易有限公司 | 同一控制人 |
| 厦门盛屯宏瑞泽实业有限公司 | 同一控制人 |
| 厦门屯濋投资合伙企业（有限合伙） | 同一控制人 |
| 深圳市盛屯稀有材料科技有限公司 | 同一控制人 |
| 广东盛屯科技有限公司 | 同一控制人 |
| 北京盛屯天宇私募基金管理有限公司 | 同一控制人 |
| 汉源四环锌锗科技有限公司 | 同一控制人 |
| 四川安迅储能科技有限公司 | 同一控制人 |
| 广东威利邦木业有限公司 | 同一控制人 |
| 河北威利邦木业有限公司 | 同一控制人 |
| 封开县威利邦木业有限公司 | 同一控制人 |
| 辽宁台安威利邦木业有限公司 | 同一控制人 |
| 湖北威利邦木业有限公司 | 同一控制人 |
| 台山市威利邦木业有限公司 | 同一控制人 |
| 贵州华金矿业有限公司 | 同一控制人 |
| 四川朗晟新能源科技有限公司 | 公司控股股东参股企业，基于谨慎性原则将其认定为关联方 |
| 梅州市威华房地产开发有限公司 | 过去十二个月内持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 辽宁台安威华生物发电有限公司 | 过去十二个月内持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 四川柯艾科技有限公司 | 盛威锂业的总经理周建系四川柯艾科技有限公司的控股股东及实际控制人，四川鑫柯瑞峰科技有限责任公司持有盛威锂业15%股权，周建持有四川鑫柯瑞峰科技有限责任公司 42%股权且为其执行董事、实际控制人 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 比亚迪汽车工业有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 成都腾势之星汽车销售有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 成都市乾元新景新能源汽车服务有限公司 | 持有本公司股份5%以上的股东控制的企业 |
| 西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司 | 公司董事李黔同时担任董事的企业 |
| 李建华、李晓奇 | 过去十二个月内合计持股5%以上股东 |
| 周祎 | 公司董事长 |
| 邓伟军、方轶、姚婧 | 公司董事、高管 |
| 周毅、马涛、黄礼登 | 公司独立董事 |
| 姚开林、王琪、雷利民 | 公司高管 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 李凯、李黔 | 公司董事 |
(五)关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易 类型 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 采购商品、接受劳务： | ||||
| 四川柯艾科技有限公司 | 采购商品 | 金属锂生产设备 | 2,475,398.23 | 6,124,051.08 |
| 四川安迅储能科技有限公司 | 采购商品 | 光储柴微网项目 | 3,447,522.12 | |
| 贵州华金矿业有限公司 | 采购商品 | 锂矿石选矿 | 42,038,103.57 | |
| 成都腾势之星汽车销售有限公司 | 采购商品 | 商务车 | 1,181,769.91 | |
| 西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司 | 采购商品 | 粗制碳酸锂产品 | 342,266,083.34 | |
| 比亚迪汽车工业有限公司 | 采购商品 | 矿石 | 945,182.30 | |
| 成都市乾元新景新能源汽车服务有限公司 | 采购商品 | 商务车 | 1,033,394.50 | |
| 销售商品、提供劳务： | ||||
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 销售商品 | 锂盐销售 | 2,188,279,163.97 | 3,679,092,039.24 |
| 四川朗晟新能源科技有限公司 | 提供劳务 | 锂盐加工 | 26,546.02 | 152,527.88 |
| UT联合体 | 提供劳务 | 咨询服务 | 2,195,187.72 |
2. 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年1-12月确认的 租赁费用 | 2022年1-12月确认的 租赁费用 |
| 梅州市威华房地产开发有限公司 | 房屋建筑物 | 60,000.00 | 60,000.00 |
| 广东威利邦、封开威利邦 | 房屋建筑物 | 396,000.00 |
3. 关联担保情况
本公司作为被担保方，控股股东及其关联人的关联担保
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2022年02月28日 | 2024年02月28日 | 是 |
4. 关联方资金往来情况
| 项目名称 | 关联方 | 期初余额 | 本期借方 | 本期贷方 | 期末余额 |
| 其他应收款 | 广东盛屯科技有限公司 | 109,726,000.00 | 109,726,000.00 | ||
| 合计 | 109,726,000.00 | 109,726,000.00 |
5. 关键管理人员报酬
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 关键管理人员薪酬 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合 计 | 15,787,773.99 | 16,607,860.07 |
（六）关联方应收应付款项
1. 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 190,097,823.06 | 9,504,891.15 | 588,229,972.30 | 29,411,498.62 |
| 预付账款 | 四川柯艾科技有限公司 | 515,340.00 | 1,449,400.00 | ||
| 预付账款 | 四川安迅储能科技有限公司 | 3,051,061.15 | |||
| 其他应收款 | 广东盛屯科技有限公司 | 109,726,000.00 | |||
2. 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 四川安迅储能科技有限公司 | 113,501.86 | |
| 应付账款 | 贵州华金矿业有限公司 | 3,785,681.87 | |
| 应付账款 | 比亚迪汽车工业有限公司 | 122,873.70 |
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
2020年12月，公司审议通过了《关于向第一期限制性股票激励计划的激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向54名激励对象授予限制性股票577.50万股。2021年8月，公司审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公司向49名激励对象授予限制性股票111.00万股。2022年1月，公司实施员工持股计划，授予股数合计4,331,358.00股。2023年7月，公司实施股权激励计划，授予限制性股票合计9,890,000.00股。2023年12月，公司回购限制性股票合计520,000.00股。
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以普通股市场价为基础计量 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 按各解锁期的业绩条件估计确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 | 214,923,940.12 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 95,110,281.39 |
十三、承诺及或有事项
公司无其他重大需披露的承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)新设子公司
2024年3月，本公司出资成立泉州盛新锂业有限公司，泉州盛新锂业有限公司注册资本为10,000.00万元。其中本公司出资10,000.00万元，占注册资本的100.00%。
(二)对盛屯科技增资
为满足公司未来经营办公用房需求，提升员工归属感，增强公司对于优秀人才的吸引力，公司于2023年12月16日召开第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于对四川盛屯置业有限公司增资并与关联方形成共同投资暨关联交易的议案》。公司拟对四川盛屯置业有限公司（现已更名为“四川盛屯科技有限公司”）增资2亿元，增资完成后，公司与控股股东盛屯集团各持有四川盛屯科技有限公司50%股权，双方通过四川盛屯科技有限公司共同建设经营办公用房，待建成后按持股比例分配房产。该增资事项已于2024年1月完成工商变更。
(三)分配方案
2024年3月27日，公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》：拟以公司未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.40元（含税），不以资本公积金转增股本，不派送红股。公司利润分配方案公布后至实施前，如果公司总股本发生变动，则以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配比例（向全体股东每10股派发现金股利2.40元（含税），不以资本公积金转增股本，不派送红股）不变的原则对分配总金额进行调整。截至本方案披露日前一交易日公司总股本为921,265,872股，扣除回购专户持有的股份10,164,979股后为911,100,893股，预计派发现金红利218,664,214.32元（含税）。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份》的相关规定：“上市公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份的，当年已实施的回购股份金额视同现金分红金额，纳入该年度现金分红的相关比例计算。”公司2023年度已实施的股份回
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购金额32,294,829.51元视同现金分红，结合上述拟派发的现金红利218,664,214.32元，2023年度现金分红总额预计为250,959,043.83元。以上利润分配预案须提交公司2023年度股东大会审议通过后实施。截止报告日，除上述事项外，公司无其他重大需披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
(一) 分部报告
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司报告分部包括：
— 林木种植销售业务
—锂产品加工销售业务
2、报告分部的财务信息
| 项目 | 林木种植销售业务 | 锂产品加工销售业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 162,707,570.09 | 23,650,885,438.36 | -15,862,455,324.02 | 7,951,137,684.43 |
| 主营业务成本 | 96,085,650.39 | 22,958,057,799.65 | -16,096,480,882.03 | 6,957,662,568.01 |
| 资产总额 | 349,246,781.10 | 38,060,315,892.05 | -17,656,511,482.68 | 20,753,051,190.47 |
| 负债总额 | 230,734,937.04 | 21,566,002,256.30 | -14,318,813,991.89 | 7,477,923,201.45 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 282,132,566.87 | 633,763,429.78 |
| 1至2年 | 3,712,898.33 | |
| 2至3年 | 1,912,898.33 | |
| 合计 | 284,045,465.20 | 637,476,328.11 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 64,451,656.25 | 22.69 | 32,225,828.13 | 50.00 | 32,225,828.12 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 219,593,808.95 | 77.31 | 11,840,494.70 | 5.39 | 207,753,314.25 |
| 其中：账龄组合（非采矿业务组合） | 219,593,808.95 | 77.31 | 11,840,494.7 | 5.39 | 207,753,314.25 |
| 合计 | 284,045,465.20 | 100.00 | 44,066,322.83 | 15.51 | 239,979,142.37 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 111,743,430.00 | 17.53 | 111,743,430.00 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 525,732,898.11 | 82.47 | 26,843,579.65 | 5.11 | 498,889,318.46 |
| 其中：账龄组合（非采矿业务组合） | 525,732,898.11 | 82.47 | 26,843,579.65 | 5.11 | 498,889,318.46 |
| 合计 | 637,476,328.11 | 100.00 | 26,843,579.65 | 4.21 | 610,632,748.46 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 客户B | 64,451,656.25 | 32,225,828.13 | 50.00 | 预计回收的可能性 |
| 合计 | 64,451,656.25 | 32,225,828.13 | 50.00 | |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款：应收非采矿业务
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 217,680,910.62 | 5.00 | 10,884,045.53 | 522,019,999.78 | 5.00 | 26,100,999.98 |
| 1至2年 | 3,712,898.33 | 20.00 | 742,579.67 | |||
| 2至3年 | 1,912,898.33 | 50.00 | 956,449.17 | |||
| 合计 | 219,593,808.95 | —— | 11,840,494.70 | 525,732,898.11 | —— | 26,843,579.65 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 26,843,579.65 | 17,222,743.18 | 44,066,322.83 | |||
| 合计 | 26,843,579.65 | 17,222,743.18 | 44,066,322.83 | |||
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 190,097,823.06 | 66.93 | 9,504,891.15 |
| 第二名 | 64,451,656.25 | 22.69 | 32,225,828.13 |
| 第三名 | 27,583,087.56 | 9.71 | 1,379,154.38 |
| 第四名 | 1,912,898.33 | 0.67 | 956,449.17 |
| 合 计 | 284,045,465.20 | 100.00 | 44,066,322.83 |
(二) 其他应收款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 28,942,232.18 | 700,000,000.00 |
| 其他应收款项 | 7,198,730,419.69 | 4,063,704,511.02 |
| 减：坏账准备 | 2,696,351.04 | 277,469.70 |
| 合 计 | 7,224,976,300.83 | 4,763,427,041.32 |
1.应收股利
（1）应收股利分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 四川致远锂业有限公司 | 650,000,000.00 | |
| 梅州市威华速生林有限公司 | 4,312,632.18 | 50,000,000.00 |
| 四川盛威锂业有限公司 | 24,629,600.00 | |
| 合计 | 28,942,232.18 | 700,000,000.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 71 -
2.其他应收款
（1）其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权转让款 | 45,000,000.00 | 109,726,000.00 |
| 往来款 | 7,152,143,285.90 | 3,953,015,567.51 |
| 押金、保证金 | 1,213,308.33 | 671,533.41 |
| 备用金及其他 | 373,825.46 | 291,410.10 |
| 减：坏账准备 | 2,696,351.04 | 277,469.70 |
| 合 计 | 7,196,034,068.65 | 4,063,427,041.32 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 7,198,040,503.75 | 4,063,149,564.38 |
| 1至2年 | 165,900.00 | 153,000.00 |
| 2至3年 | 153,069.14 | 316,946.64 |
| 3至4年 | 285,946.80 | |
| 4至5年 | 10,000.00 | |
| 5年以上 | 85,000.00 | 75,000.00 |
| 合计 | 7,198,730,419.69 | 4,063,704,511.02 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 277,469.70 | 277,469.70 | ||
| 本期计提 | 2,418,881.34 | 2,418,881.34 | ||
| 期末余额 | 2,696,351.04 | 2,696,351.04 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 余额 |
| 第一名 | 关联方往来款 | 2,442,203,949.76 | 一年以内 | 33.93 | —— |
| 第二名 | 关联方往来款 | 1,788,248,857.53 | 一年以内 | 24.84 | —— |
| 第三名 | 关联方往来款 | 599,350,000.00 | 一年以内 | 8.33 | —— |
| 第四名 | 关联方往来款 | 479,211,700.00 | 一年以内 | 6.66 | —— |
| 第五名 | 关联方往来款 | 444,252,652.71 | 一年以内 | 6.17 | —— |
| 合 计 | —— | 5,753,267,160.00 | —— | 79.93 | —— |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（三）长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,898,603,043.47 | 3,898,603,043.47 | 3,171,443,903.88 | 3,171,443,903.88 | ||
| 对联营企业投资 | 29,807,163.50 | 29,807,163.50 | 31,206,077.66 | 31,206,077.66 | ||
| 合 计 | 3,928,410,206.97 | 3,928,410,206.97 | 3,202,649,981.54 | 3,202,649,981.54 | ||
1. 对子公司投资
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 梅州市威华速生林有限公司 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | —— | —— | ||
| 广东威华丰产林发展有限公司 | 31,000,000.00 | 31,000,000.00 | —— | —— | ||
| 四川盛威锂业有限公司 | 62,537,206.28 | 22,268,800.86 | 5,684,884.90 | 79,121,122.24 | —— | —— |
| 四川致远锂业有限公司 | 641,741,271.39 | 10,907,306.43 | 652,648,577.82 | —— | —— | |
| 遂宁盛新锂业有限公司 | 248,056,784.4 | 160,855,642.76 | 408,912,427.16 | —— | —— | |
| 四川盛屯锂业有限公司 | 1,559,962,798.32 | 16,504,765.68 | 1,576,467,564.00 | —— | —— | |
| 四川盛研锂业有限公司 | 3,152,803.49 | - | 3,152,803.49 | —— | —— | |
| 深圳盛新锂能有限责任公司 | 50,000,000.00 | 8,324,728.74 | 58,324,728.74 | —— | —— | |
| 深圳盛新寰宇新能源合伙企业（有限合伙） | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | —— | —— | ||
| 盛威致遠國際有限公司 | 3,893,040.00 | 382,204,026.11 | 386,097,066.11 | —— | —— | |
| 四川盛熠锂业有限公司 | 500,000,000.00 | 2,421,136.26 | 502,421,136.26 | —— | —— | |
| 海南盛臻锂业有限公司 | 100,000.00 | 50,128.00 | 49,872.00 | —— | —— | |
| 四川盛泽鑫辰锂业有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 盛新锂能国际有限公司 | 66,332.52 | 66,332.52 | ||||
| 四川盛远新能国际贸易有限公司 | 2,467,569.00 | 2,467,569.00 | ||||
| 四川盛印锂业有限公司 | 4,636,641.78 | 4,636,641.78 | ||||
| 四川盛新金属锂业有限公司 | 103,082,789.20 | 103,082,789.20 | ||||
| 四川盛印轩瑞锂业有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||
| 遂宁盛景锂业有限公司 | 17,232,738.15 | 17,232,738.15 | ||||
| 盛新锂能（新加坡）控股有限公司 | 1,821,675.00 | 1,821,675.00 | ||||
| 雅江县盛鑫矿业有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||
| 合计 | 3,171,443,903.88 | 732,894,152.49 | 5,735,012.90 | 3,898,603,043.47 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2. 对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 辽宁威利邦 | 31,206,077.66 | -1,398,914.16 | 29,807,163.50 | —— | |||||||
| 合计 | 31,206,077.66 | -1,398,914.16 | 29,807,163.50 | —— | |||||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 3,441,324,197.48 | 3,284,390,674.66 | 4,462,925,578.49 | 4,293,608,774.55 |
| 合 计 | 3,441,324,197.48 | 3,284,390,674.66 | 4,462,925,578.49 | 4,293,608,774.55 |
2.营业收入、营业成本分解信息
| 收入类别 | 锂产品加工销售业务 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按业务类型 | ||
| 锂产品加工销售业务 | 3,441,324,197.48 | 3,284,390,674.66 |
| 合计 | 3,441,324,197.48 | 3,284,390,674.66 |
(四)投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,225,329,600.00 | 870,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,398,914.16 | -6,470,336.04 |
| 理财产品投资收益 | 17,864,006.40 | 6,757,564.96 |
| 应收款项融资贴现利息支出 | -4,242,575.12 | -8,364,305.65 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 14,357,509.36 | |
| 处置债权投资产生的投资收益 | 3,000,000.00 | |
| 商品期货套期保值结算产生的损益 | -30,840.39 | |
| 合 计 | 1,240,521,276.73 | 876,280,432.63 |
十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -17,086,371.67 |
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 91,418,505.66 |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 566,116,639.85 |
| 4．委托他人投资或管理资产的损益 | 36,553,076.69 |
| 5.外汇套期保值、商品期货套期保值结算产生的损益 | 4,708,540.17 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期金额 |
| 6.外汇套期保值、商品期货套期保值公允价值变动产生的损益 | -6,122,041.33 |
| 7.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 12,447,937.49 |
| 减：所得税影响额 | 112,628,298.05 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -406,166.83 |
| 合计 | 575,814,155.64 |
注：与公司正常经营业务密切相关、对公司损益产生持续影响的政府补助金额为4,297,546.66元。
(二) 净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.50 | 68.67 | 0.77 | 6.40 | 0.77 | 6.39 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.99 | 68.53 | 0.14 | 6.39 | 0.14 | 6.38 |
盛新锂能集团股份有限公司二○二四年三月二十七日
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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第1页至第76页的财务报表附注由下列负责人签署
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||