华宝香精股份有限公司2023年年度财务报告
2024年03月
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年03月26日 |
| 审计机构名称 | 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 普华永道中天审字(2024)第10051号 |
| 注册会计师姓名 | 曹翠丽、方倩倩 |
审计报告正文华宝香精股份有限公司全体股东：
? 一、审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了华宝香精股份有限公司(以下简称“华宝股份公司”)的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华宝股份公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
? 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华宝股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。? 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项为商誉减值。? 关键审计事项(续)
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| 商誉减值 如财务报告七(27)所示，华宝股份公司及其子公司的商誉，于2023年12月31日的账面价值为人民币1,194,550,741元，已扣除的商誉减值准备金额为人民币85,781,885元。 华宝股份公司管理层根据财务报告五(30)所述的会计政策及财务报告五(43)所述的重要会计估计和判断，以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为可回收金额，至少每年评估商誉是否需要计提减值准备。经评估，管理层以预计未来现金流量的现值来确定包含商誉的资产组及资产组组合的可收回金额。在未来现金流量现值的计算中，管理层采用的关键假设包括： ? 收入增长率(包含预测期增长率及稳定期增长率) ? 毛利率 ? 税前折现率 本年度，管理层对分摊至食品配料类别的资产组或资产组组合计提了商誉减值人民币5,575,794元。 由于商誉金额重大，且减值评估涉及管理层对未来经营情况的重大判断和估计，我们将商誉减值作为关键审计事项。 | 我们就管理层商誉减值评估实施的程序包括： －我们了解、评估及测试与商誉减值相关的内部控制，并通过考虑估计不确定性的程度和其他固有风险因素的水平如复杂性、主观性、变化和对管理层偏向或舞弊的敏感性，评估了重大错报的固有风险； － 我们通过比较前一年模型中的预测与本年度业务的实际表现，评估管理层作出的预测的合理性； －我们基于对华宝股份公司业务的理解评估资产组的认定及商誉分摊的适当性； －我们获取管理层聘请的独立评估机构出具的评估报告； －我们对独立评估机构的独立性、专业胜任能力以及客观性进行评估； － 我们在内部专家的协助下评估了管理层采用的商誉减值测试方法的适当性； －我们将未来现金流量预测所使用的毛利率及收入增长率与华宝股份公司的历史毛利率及收入增长率进行了比较，并考虑了市场趋势； |
? 关键审计事项(续)
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| － 我们通过比较行业及市场数据，参考可比公司的情况(如资本结构等)并结合各资产组及资产组组合的具体情况，重新计算了各资产组及资产组组合的加权平均资本成本，以评估管理层采用的税前折现率的合理性； －我们评估了管理层对关键假设(包括预测期收入增长率、稳定期收入增长率、毛利率及税前折现率)的敏感性分析； －我们还考虑了在选择数据时所作的判断是否可能表明存在管理层偏向； － 我们测试了未来现金流量的现值计算过程中的计算准确性； －我们评估了商誉减值相关披露的充分性。 |
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| 基于上述审计工作的结果，我们发现管理层在商誉减值评估中做出的重大判断和估计可以被我们获取的证据所支持。 |
? 四、其他信息华宝股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华宝股份公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。? 五、管理层和审计委员会对财务报表的责任华宝股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华宝股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华宝股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督华宝股份公司的财务报告过程。? 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。? 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华宝股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就华宝股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
? 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2024年3月26日 | 注册会计师 注册会计师 | ——————————— 曹翠丽(项目合伙人) ——————————— 方倩倩 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华宝香精股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,271,714,044 | 3,644,782,628 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 3,618,668,514 | 1,637,613,323 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 25,419,953 | 16,347,247 |
| 应收账款 | 388,472,906 | 659,468,738 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 14,458,579 | 12,263,296 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 51,319,780 | 21,868,774 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 768,274 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 486,263,240 | 502,504,932 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 49,449,554 | 64,616,536 |
| 流动资产合计 | 5,905,766,570 | 6,559,465,474 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 136,295,233 | 185,081,568 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 67,211,587 | 93,286,081 |
| 投资性房地产 | 27,382,123 | 27,332,290 |
| 固定资产 | 450,285,748 | 315,823,524 |
| 在建工程 | 18,023,862 | 121,639,318 |
| 生产性生物资产 | 99,547,400 | 128,179,308 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 13,275,645 | 32,821,154 |
| 无形资产 | 158,747,221 | 165,463,958 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 1,194,550,741 | 1,200,126,535 |
| 长期待摊费用 | 13,707,272 | 35,981,043 |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 递延所得税资产 | 95,529,408 | 75,479,748 |
| 其他非流动资产 | 55,203,610 | 69,680,197 |
| 非流动资产合计 | 2,329,759,850 | 2,450,894,724 |
| 资产总计 | 8,235,526,420 | 9,010,360,198 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 272,000,000 | 490,000,000 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 129,328,676 | 171,163,834 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 7,606,251 | 4,496,968 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 52,806,934 | 47,329,638 |
| 应交税费 | 150,558,037 | 210,331,769 |
| 其他应付款 | 34,918,429 | 106,228,896 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,088,070 | 34,929,832 |
| 其他流动负债 | 16,150,342 | 16,349,158 |
| 流动负债合计 | 670,456,739 | 1,080,830,095 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 36,000,000 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 6,385,915 | 22,314,907 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 17,573,815 | 23,679,986 |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 其他非流动负债 | 147,656,425 | 131,836,095 |
| 非流动负债合计 | 207,616,155 | 177,830,988 |
| 负债合计 | 878,072,894 | 1,258,661,083 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 615,880,000 | 615,880,000 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,508,326,991 | 4,508,326,991 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 24,164,811 | 17,018,797 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 307,940,000 | 307,940,000 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,731,244,510 | 2,091,313,042 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 7,187,556,312 | 7,540,478,830 |
| 少数股东权益 | 169,897,214 | 211,220,285 |
| 所有者权益合计 | 7,357,453,526 | 7,751,699,115 |
| 负债和所有者权益总计 | 8,235,526,420 | 9,010,360,198 |
法定代表人：夏利群 主管会计工作负责人：张捷 会计机构负责人：任玉津
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 398,617,018 | 2,063,407,340 |
| 交易性金融资产 | 3,044,344,546 | 1,594,315,129 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,394,917 | 8,714,644 |
| 应收账款 | 232,986,694 | 241,918,761 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 440,391 | 620,892 |
| 其他应收款 | 246,524,177 | 737,453,521 |
| 其中：应收利息 | 233,042 | |
| 应收股利 | 210,410,000 | 710,410,000 |
| 存货 | 61,907,823 | 112,384,932 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 21,961,274 | 46,638,625 |
| 流动资产合计 | 4,008,176,840 | 4,805,453,844 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 长期股权投资 | 1,901,958,362 | 1,925,841,115 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 34,290,000 | 63,490,000 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 47,586,874 | 45,518,311 |
| 在建工程 | 6,519,330 | 10,126,651 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 693,136 | 791,896 |
| 无形资产 | 34,714,044 | 29,736,153 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 208,382,215 | 208,382,215 |
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 1,712,927 | 1,556,585 |
| 其他非流动资产 | 43,715,662 | 48,339,325 |
| 非流动资产合计 | 2,279,572,550 | 2,333,782,251 |
| 资产总计 | 6,287,749,390 | 7,139,236,095 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 95,000,000 | 300,000,000 |
| 应付账款 | 26,143,565 | 51,356,632 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 79,553 | |
| 应付职工薪酬 | 14,099,707 | 13,302,553 |
| 应交税费 | 24,397,011 | 8,275,556 |
| 其他应付款 | 20,049,259 | 50,938,590 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 181,717 | 1,098,420 |
| 其他流动负债 | 3,399,087 | 7,733,129 |
| 流动负债合计 | 183,349,899 | 432,704,880 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 240,132 | |
| 长期应付款 |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 9,199,152 | 10,170,769 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 9,439,284 | 10,170,769 |
| 负债合计 | 192,789,183 | 442,875,649 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 615,880,000 | 615,880,000 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,087,947,257 | 4,087,947,257 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 307,940,000 | 307,940,000 |
| 未分配利润 | 1,083,192,950 | 1,684,593,189 |
| 所有者权益合计 | 6,094,960,207 | 6,696,360,446 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,287,749,390 | 7,139,236,095 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 1,484,627,926 | 1,893,883,167 |
| 其中：营业收入 | 1,484,627,926 | 1,893,883,167 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,103,844,619 | 1,200,918,782 |
| 其中：营业成本 | 666,980,208 | 699,629,141 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 16,677,296 | 25,184,799 |
| 销售费用 | 117,633,578 | 165,946,782 |
| 管理费用 | 196,639,807 | 184,087,928 |
| 研发费用 | 133,846,797 | 153,693,640 |
| 财务费用 | -27,933,067 | -27,623,508 |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 其中：利息费用 | 26,042,433 | 23,121,109 |
| 利息收入 | -55,284,568 | -55,990,243 |
| 加：其他收益 | 121,483,073 | 104,390,475 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,513,404 | -11,869,187 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,931,051 | -189,129 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 19,558,811 | 139,838,877 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -40,082,383 | -18,703,039 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -47,948,620 | -44,187,389 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 5,167,580 | 9,995,461 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 441,475,172 | 872,429,583 |
| 加：营业外收入 | 93,418 | 2,971,154 |
| 减：营业外支出 | 3,844,951 | 7,790,351 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 437,723,639 | 867,610,386 |
| 减：所得税费用 | 62,942,832 | 134,512,025 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 374,780,807 | 733,098,361 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 374,780,807 | 733,098,361 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 378,987,468 | 724,925,228 |
| 2.少数股东损益 | -4,206,661 | 8,173,133 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 7,248,142 | 48,828,212 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 7,146,014 | 48,835,387 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 7,146,014 | 48,835,387 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 7,146,014 | 48,835,387 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 102,128 | -7,175 |
| 七、综合收益总额 | 382,028,949 | 781,926,573 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 386,133,482 | 773,760,615 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -4,104,533 | 8,165,958 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.62 | 1.18 |
| （二）稀释每股收益 | 0.62 | 1.18 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。法定代表人：夏利群 主管会计工作负责人：张捷 会计机构负责人：任玉津
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 506,977,962 | 648,404,694 |
| 减：营业成本 | 272,163,252 | 490,313,398 |
| 税金及附加 | 3,485,511 | 5,647,102 |
| 销售费用 | 39,199,427 | 82,588,230 |
| 管理费用 | 73,126,446 | 65,851,061 |
| 研发费用 | 39,028,512 | 37,003,729 |
| 财务费用 | -26,120,292 | -39,333,665 |
| 其中：利息费用 | 27,407 | 22,973 |
| 利息收入 | 26,222,528 | 39,892,752 |
| 加：其他收益 | 55,433,741 | 27,255,370 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 43,326,351 | 548,483,574 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,139,038 | 4,711,179 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 36,419,221 | 201,608,678 |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -529,977 | 351,525 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -73,965,471 | -230,376,621 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 136,780 | 21,510 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 166,915,751 | 553,678,875 |
| 加：营业外收入 | 54,034 | 1,743,406 |
| 减：营业外支出 | 251,609 | 1,341,975 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 166,718,176 | 554,080,306 |
| 减：所得税费用 | 29,062,415 | 23,753,019 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 137,655,761 | 530,327,287 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 137,655,761 | 530,327,287 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 137,655,761 | 530,327,287 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,901,529,913 | 2,098,735,153 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 176,882,470 | 165,743,257 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,078,412,383 | 2,264,478,410 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 709,236,990 | 713,224,378 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 289,885,029 | 323,482,805 |
| 支付的各项税费 | 255,894,878 | 367,098,639 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 139,594,761 | 170,590,047 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,394,611,658 | 1,574,395,869 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 683,800,725 | 690,082,541 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 8,817,500,000 | 14,522,000,000 |
| 取得投资收益收到的现金 | 52,689,328 | 88,557,396 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 29,014,115 | 11,484,035 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 15,000,000 | 6,059,521 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 8,914,203,443 | 14,628,100,952 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 133,432,356 | 167,593,743 |
| 投资支付的现金 | 10,801,646,695 | 13,151,114,538 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 84,433,364 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 95,474,796 | |
| 投资活动现金流出小计 | 11,030,553,847 | 13,403,141,645 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,116,350,404 | 1,224,959,307 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 22,284 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 22,284 | |
| 取得借款收到的现金 | 479,000,000 | 490,000,000 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 68,000,000 |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 筹资活动现金流入小计 | 547,000,000 | 490,022,284 |
| 偿还债务支付的现金 | 676,000,000 | 119,500,000 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 785,740,968 | 861,446,743 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 37,218,538 | 37,313,128 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 82,104,494 | 156,033,141 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,543,845,462 | 1,136,979,884 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -996,845,462 | -646,957,600 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 6,456,365 | 36,044,565 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,422,938,776 | 1,304,128,813 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 3,575,161,273 | 2,271,032,460 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,152,222,497 | 3,575,161,273 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 588,336,300 | 747,256,904 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 72,178,307 | 79,531,126 |
| 经营活动现金流入小计 | 660,514,607 | 826,788,030 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 457,963,791 | 881,570,303 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 75,074,472 | 79,555,586 |
| 支付的各项税费 | 54,518,155 | 55,164,735 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 56,153,061 | 146,816,076 |
| 经营活动现金流出小计 | 643,709,479 | 1,163,106,700 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,805,128 | -336,318,670 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 6,836,500,000 | 7,792,000,000 |
| 取得投资收益收到的现金 | 586,470,729 | 1,013,177,807 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 187,626 | 1,725,089 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0 | |
| 投资活动现金流入小计 | 7,423,158,355 | 8,806,902,896 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,746,091 | 42,611,331 |
| 投资支付的现金 | 8,264,500,000 | 6,482,000,000 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 49,404,250 | 147,523,605 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 8,324,650,341 | 6,672,134,936 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -901,491,986 | 2,134,767,960 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的 | 739,056,000 | 812,961,600 |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 311,660,738 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 739,056,000 | 1,124,622,338 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -739,056,000 | -1,124,622,338 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,623,742,858 | 673,826,952 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,003,359,876 | 1,329,532,924 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 379,617,018 | 2,003,359,876 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 615,880,000 | 4,508,326,991 | 17,018,797 | 307,940,000 | 2,091,313,042 | 7,540,478,830 | 211,220,285 | 7,751,699,115 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 615,880,000 | 4,508,326,991 | 17,018,797 | 307,940,000 | 2,091,313,042 | 7,540,478,830 | 211,220,285 | 7,751,699,115 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,146,014 | -360,068,532 | -352,922,518 | -41,323,071 | -394,245,589 | ||||||||||
| （一）综 | 7,146,01 | 378,987, | 386,133, | -4,10 | 382,028, | ||||||||||
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 合收益总额 | 4 | 468 | 482 | 4,533 | 949 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -739,056,000 | -739,056,000 | -37,218,538 | -776,274,538 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3． | - | - | - | ||||||||||||
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 对所有者（或股东）的分配 | 739,056,000 | 739,056,000 | 739,056,000 | ||||||||||||
| 4．其他 | -37,218,538 | -37,218,538 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||||
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 615,880,000 | 4,508,326,991 | 24,164,811 | 307,940,000 | 1,731,244,510 | 7,187,556,312 | 169,897,214 | 7,357,453,526 | |||||||
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 615,880,000 | 4,635,915,285 | -31,816,590 | 307,940,000 | 2,179,349,414 | 7,707,268,109 | 132,549,164 | 7,839,817,273 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其 | |||||||||||||||
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 615,880,000 | 4,635,915,285 | -31,816,590 | 307,940,000 | 2,179,349,414 | 7,707,268,109 | 132,549,164 | 7,839,817,273 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -127,588,294 | 48,835,387 | -88,036,372 | -166,789,279 | 78,671,121 | -88,118,158 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 48,835,387 | 724,925,228 | 773,760,615 | 8,165,958 | 781,926,573 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -127,588,294 | -127,588,294 | 121,987,507 | -5,600,787 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的 | |||||||||||||||
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -127,588,294 | -127,588,294 | 121,987,507 | -5,600,787 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -812,961,600 | -812,961,600 | -51,482,344 | -864,443,944 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -812,961,600 | -812,961,600 | -812,961,600 | ||||||||||||
| 4．其他 | -51,482,344 | -51,482,344 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 | |||||||||||||||
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| （或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 615,880,000 | 4,508,326,991 | 17,018,797 | 307,940,000 | 2,091,313,042 | 7,540,478,830 | 211,220,285 | 7,751,699,115 | |||||||
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 615,880,000 | 4,087,947,257 | 307,940,000 | 1,684,593,189 | 6,696,360,446 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 615,880,000 | 4,087,947,257 | 307,940,000 | 1,684,593,189 | 6,696,360,446 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -601,400,239 | -601,400,239 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 137,655,761 | 137,655,761 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -739,056,000 | -739,056,000 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -739,056,000 | -739,056,000 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 615,880,000 | 4,087,947,257 | 307,940,000 | 1,083,192,950 | 6,094,960,207 | |||||||
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 615,880,000 | 4,087,947,257 | 307,940,000 | 1,967,227,502 | 6,978,994,759 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 615,880,000 | 4,087,947,257 | 307,940,000 | 1,967,227,502 | 6,978,994,759 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -282,634,313 | -282,634,313 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 530,327,287 | 530,327,287 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -812,961,600 | -812,961,600 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -812,961,600 | -812,961,600 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 615,880,000 | 4,087,947,257 | 307,940,000 | 1,684,593,189 | 6,696,360,446 | |||||||
三、公司基本情况
（一）公司概况
华宝香精股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由华宝香精有限公司于2016年8月31日依法整体变更成立，经中国证券监督管理委员会于2018年2月2日签发的证监发行字[2018]261号文《关于核准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票的回复》批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票6,159万股，于2018年3月1日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“华宝股份”，股票代码“300741”。公司统一社会信用代码：91310000607355000X公司注册地址：西藏自治区拉萨经济技术开发区 B 区工业中心二期（6 号楼1 层）公司法人代表：夏利群注册资本：陆亿壹仟伍佰捌拾捌万人民币元整本公司的母公司为华烽国际投资控股（中国）有限公司，最终母公司为华宝国际控股有限公司。
（二）公司行业性质、经营范围
根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司主要经营的香精业务属于“C制造业”下的“2684香料、香精制造”。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司经营的食品配料业务属于“C制造业”下的“1469其他调味品、发酵制品制造”。本公司及其子公司合称本集团。本集团的主要经营范围包括香精产品的开发、研制、生产，食品和食品配料的开发、生产，销售本集团自产产品；上述商品及其同类产品的批发、进出口、佣金代理(拍卖除外)，并提供技术咨询及技术服务等相关配套服务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日
公司财务报告由本公司董事会于2024年3月26日批准报出。
a. 合并范围增加本公司于2023 年6 月设立上海雀之悠国际贸易有限公司。
b. 合并范围减少本公司于2023 年3 月注销子公司广州汉方饮食文化有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2023年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年1-12月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止，本报告财务报表期间为2023年1-12月。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司及子公司选定记账本位币时的依据是经济环境的主要币种。本公司及中国大陆境内子公司的记账本位币为人民币。中国大陆境外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位币以外的货币为外币。本公司编制合并财务报表的报告货币为人民币。部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制合并财务报表时对这些子公司的财务报表进行了折算。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用 ?不适用
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(2) 非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例
在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
对合营企业投资采用权益法核算。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(a)金融资产(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。债务工具本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本集团暂未持有此类金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。除上述应收票据和应收账款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
应收票据—银行承兑组合
| 应收票据—银行承兑组合 | 票据承兑人 |
| 应收账款—日用香精组合 | 日用香精产品非本集团合并范围内的公司及第三方客户，以初始确认时点作为账龄的起算时点 |
应收账款—非日用香精组合
| 应收账款—非日用香精组合 | 除日用香精产品外的非本集团合并范围内的公司及第三方客户，以初始确认时点作为账龄的起算时点 |
| 应收账款—关联方组合 | 本集团合并范围内的公司，以初始确认时点作为账龄的起算时点 |
其他应收款—日用香精组合
| 其他应收款—日用香精组合 | 日用香精产品非本集团合并范围内的公司及第三方客户 |
| 其他应收款—非日用香精组合 | 除日用香精产品外的非本集团合并范围内的公司及第三方客户 |
| 其他应收款—关联方组合 | 本集团合并范围内的公司 |
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款、金融负债及其他非流动负债等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
12、应收票据
详见附注五、11 金融工具。
13、应收账款
详见附注五、11 金融工具。
14、应收款项融资
不适用
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五、11 金融工具。
16、合同资产
不适用
17、存货
（1）分类
存货包括原材料、在产品、产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(1) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团于报告期间持有的投资性房地产为赚取租金, 本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、累计摊销及减值准备后在资产负债表内列示。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本集团对投资性房地产在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30。报告期内的各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年摊销/折旧率分别为：
| 类别 | 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物及相关土地使用权 | 约15年 | 0% | 约6.7% |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的使用寿命、净残值和摊销/折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、实验检验设备、运输工具以及电子及办公设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30年 | 5%-10% | 3.00%-4.75% |
| 生产设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5%-10% | 9.00%-19.00% |
| 实验检验设备 | 年限平均法 | 5年 | 5%-10% | 18.00%-19.00% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5年 | 5%-10% | 18.00%-19.00% |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5%-10% | 18.00%-31.70% |
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（3） 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（4） 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
26、借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
27、生物资产
本集团的生产性生物资产为柠檬树、西柚树、桑树、柑橘林、蓝莓树等果树类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产。自行营造的果树类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前产生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指果树类资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出果实。本集团采用成本模式对所有生产性生物资产进行后续计量。当生产性生物资产达到预定生产经营目的时采用年限平均法计提折耗。折旧年限按照预计使用寿命或租赁年限较短者计算，平均折旧年限约为21.5-25年，预计净残率为0%，年折旧率约为4%~4.65%。对生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折耗方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当生产性生物资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该生产性生物资产。生产性生物资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。当生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
28、油气资产
不适用。
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权、商标及许可证、客户关系、电脑软件及专利权。
A土地使用权土地使用权以购买成本计量，本集团在中国大陆范围内的土地使用权按使用年限约30年和50年平均摊销。本集团在非洲的土地已取得土地所有权，无使用年限的限制，不进行摊销。B商标及许可证购入的商标及许可证按历史成本计量。在非同一控制下企业合并的交易中购入的商标及许可证以购买日的公允价值计量。按预计使用年限10年至20年平均摊销。C客户关系在非同一控制下企业合并的交易中购入的客户关系，以购买日的公允价值计量，按预计使用年限5-10年平均摊销。D电脑软件计算机软件使用权以购买成本计量，按预计使用年限3年至5年平均摊销。E专利权专利权为从第三方购入的专利技术并具有限定可使用期，以购买成本计量，按限定使用年限3年至15年平均摊销。F定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。G无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。为研究香精与食品配料生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对香精与食品配料生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 香精与食品配料生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准香精与食品配料生产工艺开发的预算；? 前期市场调研的研究分析说明香精与食品配料生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行香精与食品配料生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及? 香精与食品配料生产工艺开发的支出能够可靠地归集。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30、长期资产减值固定资产、在建工程、生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产、无使用年限限制的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
32、合同负债
详见附注五、16合同资产。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳
基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
不适用。
34、预计负债
不适用。
35、股份支付
不适用。
36、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
(1)销售商品
本集团生产食用香精、日用香精及食品配料等产品并销售予购货方。本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购货方确认接收后，确认收入。本集团给予购货方的信用期通常为一年以内，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。产品接收后，购货方具有自行销售该等产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。本集团已收或应收购货方对价而承担向购货方转让商品义务时，如本集团在转让承诺的商品之前收取款项时，先确认合同负债，待购货方确认接收货物后，结转计入收入。
(2)提供劳务
本集团对外提供烟用香精等产品的承揽加工服务。本集团按照协议合同的规定完成受托加工的产品后，将产品按照协议合同规定运至指定收货地点，由委托方确认接收后，确认委托加工服务收入。本集团对外提供技术服务、检测服务，本集团按照协议合同的规定根据实际已提供的技术服务、检测服务确认收入。
合同成本包括合同履约成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本包括合同履约成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。
39、政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。对于与收益相关的的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。40、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) ，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本集团作为承租人本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团无按销售额的一定比例确定的可变租金。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。对于租赁期不超过12个月的短期租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁本集团经营租出自有的房屋建筑物，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团租金收入中无基于某一指数、利率或任何其他变量的可变租金收入。本集团无就现有租赁合同达成的租金减免。当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
42、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a)预期信用损失的计量本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息考虑对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2023年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、20%和20% (2022年度：60%、20%和20%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、消费者物价指数、广义货币供应量等。2023年度，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
| 经济情景 | 基准 | 不利 | 有利 |
| 消费者物价指数 | 1.06% | 0.20% | 2.90% |
| 广义货币供应量 | 9.73% | 8.10% | 13.30% |
2022年度，本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
| 经济情景 | 基准 | 不利 | 有利 |
| 消费者物价指数 | 2.13% | 2.08% | 2.18% |
| 广义货币供应量 | 9.65% | 9.00% | 10.30% |
(b)商誉减值准备的会计估计本集团至少每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。随着食品行业逐渐回暖，本集团食品配料分部上海奕方业绩恢复速度未能达到预期，本集团在进行商誉减值测试时，经比较相关资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额。由于本集团食品配料分部的经营发展存在不确定性，预计未来现金流量的现值计算中所采用的增长率、毛利率及税前折现率亦存在不确定性。如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。(c)所得税和递延所得税本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。如附注六、2所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(d)金融工具的公允价值确定对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值。估值技术主要为市场法和收益法，包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。估值技术在最大程度上利用可观察市场信息，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。(e)少数股东看跌期权负债的会计估计本集团向子公司少数股东签出了看跌期权，约定在满足一定条件时，少数股东有权要求本集团进一步收购其持有的子公司的股权。本集团初始按看跌期权安排下预计未来现金流出的现值确认为一项减少母公司权益的金融负债，在每个期末，本集团将重新审视估计。若本集团修改支付估计，本集团会调整金融负债之账面价值以反映实际及经修订的估计现金流出。此调整计入本集团当期损益。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)。本集团及本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团及本公司执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露，2022年12月31日相关附注披露已相应调整。执行解释16号的上述规定对本集团和本公司2022年度当期损益、2022年1月1日和2022年12月31日的各报表项目均无影响。 | 递延所得税资产、递延所得税负债 | 0 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 6%,9%,13% |
| 消费税 | 不适用 | |
| 城市维护建设税 | 缴纳的增值税税额 | 5%,7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%，22%，17%，16.5%，15%，9%参见情况说明 |
| 教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 2%,3% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司及中国境内子公司 | 9%、15%、25% |
| 注册在香港特别行政区的子公司 | 16.5% |
| 注册在德意志联邦共和国的子公司 | 15% |
| 注册在博茨瓦纳的子公司 | 15% |
| 注册在美国的子公司 | 15% |
| 注册在新加坡的子公司 | 17% |
| 注册在印度尼西亚的子公司 | 22% |
2、税收优惠
| 公司名称 | 所在地法定税率 | 2023年度优惠税率 | 优惠原因 |
| 本公司(a) | 25% | 9%、15% | 西藏地区优惠、高新技术企业(b) |
| 拉萨华宝食品有限公司(“拉萨华宝”) (c) | 25% | 15% | 西藏地区优惠 |
| 澳华达香精(广州)有限公司 | 25% | 15% | 高新技术企业 |
| 公司名称 | 所在地法定税率 | 2023年度优惠税率 | 优惠原因 |
| 广州华芳烟用香精有限公司 | 25% | 15% | 高新技术企业 |
| 鹰潭华宝香精有限公司 | 25% | 15% | 高新技术企业 |
| 广州华宝食品有限公司 | 25% | 15% | 高新技术企业 |
| 江西省华宝孔雀食品科技发展有限公司 | 25% | 15% | 高新技术企业 |
| 厦门琥珀香精股份有限公司(“厦门琥珀”) | 25% | 15% | 高新技术企业 |
| 上海华宝孔雀香精有限公司(d) | 25% | 15% | 高新技术企业 |
| 上海奕方农业科技有限公司(e) | 25% | 15% | 高新技术企业 |
| 江西奕方农业科技有限公司(f) | 25% | 15% | 高新技术企业 |
| 上海嘉萃生物科技有限公司(g) | 25% | 15% | 高新技术企业 |
a. 于2021年11月12日，本公司经认定取得高新技术企业资质，相关证书编号为GR202154000002，该证书的有效期为3年。根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)》的通知，自2022年1月1日至2025年12月31日，属于高新技术企业，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，免征企业所得税地方分享部分。b. 根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告[2023年]43号)的规定，本公司及本公司的子公司鹰潭华宝、广州华芳、厦门琥珀作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。c.根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第7号)的相关规定，本集团内认定为高新技术企业的子公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。d. 根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)》的通知，自2022年1月1日至2025年12月31日，吸纳当地农牧民就业人数达到企业职工总数30%(含本数)以上的企业，可免征企业所得税地方分享部分。因此，拉萨华宝2023年度按照15%税率计提所得税费用。e.于2023年11月15日，上海孔雀取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GR202331002596。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2023年度至2025年度本公司适用的企业所得税税率为15%。f.于2023年12月12日，上海奕方取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GR202331004153。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2023年度至2025年度本公司适用的企业所得税税率为15%。g.于2023年11月22日，江西奕方取得了江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GR202336000140。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2023年度至2025年度适用的企业所得税税率为15%。h. 于2022年12月14日，上海嘉萃取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GR202231007917。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2022年度至2024年度适用的企业所得税税率为15%。据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条（一）项及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征企业所得税。江西奕方果蔬种植有限公司和奕方（上海）农业种植有限公司对符合农、林、牧、渔业项目的所得享受免征企业所得税优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 192,338 | 219,316 |
| 银行存款 | 1,246,150,163 | 3,576,155,007 |
| 其他货币资金 | 24,003,531 | 68,047,995 |
| 应计利息 | 1,368,012 | 360,310 |
| 合计 | 1,271,714,044 | 3,644,782,628 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 431,398,968 | 416,768,253 |
其他说明：
1.于2023年12月31日，本公司三个月以上定期存款为95,474,796元(2022年12月31日：无)。
2.于2023年12月31日，银行存款中无被冻结的受限资金(2022年12月31日：1,573,360元)。
3.于2023年12月31日，本公司的其他货币资金主要系票据保证金24,000,000元。(2022年12月31日：68,000,000元为票据保证金)。酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 ?不适用
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 21,962,950 | 43,298,194 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 21,962,950 | 43,298,194 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,596,705,564 | 1,594,315,129 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 3,596,705,564 | 1,594,315,129 |
| 合计 | 3,618,668,514 | 1,637,613,323 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 25,419,953 | 16,347,247 |
| 合计 | 25,419,953 | 16,347,247 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 25,419,953 | 100.00% | 25,419,953 | 16,347,247 | 100.00% | 16,347,247 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 应收票据—银行承兑组合 | 25,419,953 | 100 | 25,419,953 | 16,347,247 | 100.00% | 16,347,247 | ||||
| 应收票据—商业承兑组合 | ||||||||||
| 合计 | 25,419,953 | 100 | 25,419,953 | 16,347,247 | 100.00% | 16,347,247 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,136,620 | |
| 合计 | 1,136,620 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 342,998,157 | 586,994,719 |
| 1至2年 | 13,504,108 | 64,672,725 |
| 2至3年 | 64,147,049 | 28,549,859 |
| 3年以上 | 30,328,533 | 1,986,018 |
| 3至4年 | 28,384,779 | 511,505 |
| 4至5年 | 509,505 | 139,679 |
| 5年以上 | 1,434,249 | 1,334,834 |
| 合计 | 450,977,847 | 682,203,321 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 450,977,847 | 100.00% | 62,504,941 | 13.86% | 388,472,906 | 682,203,321 | 100.00% | 22,734,583 | 3.33% | 659,468,738 |
| 其中： | ||||||||||
| 非日用香精组合 | 425,449,932 | 94.34% | 61,812,453 | 14.53% | 363,637,479 | 651,599,391 | 95.51% | 21,752,979 | 3.34% | 629,846,412 |
| 日用香精组合 | 25,527,915 | 5.66% | 692,488 | 2.71% | 24,835,427 | 30,603,930 | 4.49% | 981,604 | 3.21% | 29,622,326 |
| 合计 | 450,977,847 | 100.00% | 62,504,941 | 13.86% | 388,472,906 | 682,203,321 | 100.00% | 22,734,583 | 3.33% | 659,468,738 |
按组合计提坏账准备：61,812,453
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 非日用香精组合—1年以内 | 319,230,778 | 2,288,837 | 0.72% |
| 非日用香精组合—1-2年 | 12,357,773 | 2,864,866 | 23.18% |
| 非日用香精组合—2-3年 | 63,720,323 | 32,996,199 | 51.78% |
| 非日用香精组合—3-4年 | 28,280,979 | 21,802,472 | 77.09% |
| 非日用香精组合—4-5年 | 425,830 | 425,830 | 100.00% |
| 非日用香精组合—5年以上 | 1,434,249 | 1,434,249 | 100.00% |
| 合计 | 425,449,932 | 61,812,453 | |
确定该组合依据的说明：
非日用香精组合为除日用香精产品外的非本集团合并范围内的公司及第三方客户。按组合计提坏账准备：692,488
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 日用香精组合—1年以内 | 23,767,379 | 87,206 | 0.37% |
| 日用香精组合—1-2年 | 1,146,335 | 211,569 | 18.46% |
| 日用香精组合—2-3年 | 426,726 | 206,238 | 48.33% |
| 日用香精组合—3年以上 | 187,475 | 187,475 | 100.00% |
| 合计 | 25,527,915 | 692,488 | |
确定该组合依据的说明：
日用香精组合为日用香精产品非本集团合并范围内的公司及第三方客户。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款—日用香精组合 | 981,604 | 672,582 | 961,698 | 692,488 | ||
| 应收账款—非日用香精组合 | 21,752,979 | 40,442,430 | 241,455 | 141,501 | 61,812,453 | |
| 合计 | 22,734,583 | 41,115,012 | 1,203,153 | 141,501 | 62,504,941 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 141,501 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 45,874,595 | 45,874,595 | 10.17% | 328,914 | |
| 客户二 | 25,587,244 | 25,587,244 | 5.67% | 183,457 | |
| 客户三 | 18,166,773 | 18,166,773 | 4.03% | 130,253 | |
| 客户四 | 17,709,533 | 17,709,533 | 3.93% | 126,975 | |
| 客户五 | 10,864,929 | 10,864,929 | 2.41% | 77,899 | |
| 合计 | 118,203,074 | 118,203,074 | 26.21% | 847,498 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 768,274 | |
| 其他应收款 | 50,551,506 | 21,868,774 |
| 合计 | 51,319,780 | 21,868,774 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 广东省金叶科技开发有限公司 | 768,274 | |
| 合计 | 768,274 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
不适用5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工借支及备用金 | 1,327,588 | 1,417,745 |
| 押金及保证金 | 10,662,013 | 15,257,300 |
| 应收股权转让款项 | 32,839,113 | |
| 其他 | 8,454,315 | 7,745,900 |
| 合计 | 53,283,029 | 24,420,945 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 42,492,584 | 14,868,952 |
| 1至2年 | 5,987,326 | 5,033,356 |
| 2至3年 | 2,467,510 | 1,933,920 |
| 3年以上 | 2,335,609 | 2,584,717 |
| 3至4年 | 71,590 | 1,035,700 |
| 4至5年 | 751,900 | 150,400 |
| 5年以上 | 1,512,119 | 1,398,617 |
| 合计 | 53,283,029 | 24,420,945 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,295,046 | 2.43% | 1,295,046 | 100.00% | 0 | 1,295,046 | 5.30% | 1,295,046 | 100.00% | 0 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提 | 1,295,046 | 2.43% | 1,295,046 | 100.00% | 0 | 1,295,046 | 5.30% | 1,295,046 | 100.00% | 0 |
| 按组合计提坏账准备 | 51,987,983 | 97.57% | 1,436,477 | 2.76% | 50,551,506 | 23,125,899 | 94.70% | 1,257,125 | 5.44% | 21,868,774 |
| 其中： | ||||||||||
| 其他应收款-非日用香精组合 | 51,771,538 | 97.16% | 1,436,477 | 2.77% | 50,335,061 | 22,787,629 | 93.31% | 1,257,125 | 5.52% | 21,530,504 |
| 其他应收款-日用香精组合 | 216,445 | 0.41% | 0 | 0.00% | 216,445 | 338,270 | 1.39% | 0 | 0.00% | 338,270 |
| 合计 | 53,283,029 | 100.00% | 2,731,523 | 5.13% | 50,551,506 | 24,420,945 | 100.00% | 2,552,171 | 10.45% | 21,868,774 |
按单项计提坏账准备：1,295,046
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 湖北省土地局 | 1,295,046 | 1,295,046 | 1,295,046 | 1,295,046 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 合计 | 1,295,046 | 1,295,046 | 1,295,046 | 1,295,046 | ||
按组合计提坏账准备： 1,436,477
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 其他应收款-非日用香精组合 | 51,771,538 | 1,436,477 | 2.77% |
| 合计 | 51,771,538 | 1,436,477 | |
确定该组合依据的说明：
非日用香精组合为除日用香精产品外的非本集团合并范围内的公司及第三方客户。按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 其他应收款-日用香精组合 | 216,445 | 0 | 0.00% |
| 合计 | 216,445 | 0 | |
确定该组合依据的说明：
日用香精组合为日用香精产品非本集团合并范围内的公司及第三方客户。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,257,125 | 1,295,046 | 2,552,171 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,556,808 | 1,556,808 | ||
| 本期转回 | 1,386,284 | 1,386,284 | ||
| 其他变动 | 8,828 | 8,828 | ||
| 2023年12月31日余额 | 1,436,477 | 1,295,046 | 2,731,523 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款-日用香精组合 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 其他应收款-非日用香精组合 | 2,552,171 | 1,556,808 | 1,386,284 | 0 | 8,828 | 2,731,523 |
| 合计 | 2,552,171 | 1,556,808 | 1,386,284 | 0 | 8,828 | 2,731,523 |
不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
不适用
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 云南瑞升同创技术发展有限责任公司 | 应收股权转让款 | 32,839,113 | 1年以内 | 61.63% | 0 |
| 上海嘉定工业区开发（集团）有限公司 | 押金及保证金 | 2,176,000 | 1-2年 | 4.08% | 91,729 |
| 上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心） | 其他 | 2,030,150 | 1年以内 | 3.81% | 0 |
| 湖北省土地局 | 押金及保证金 | 1,295,046 | 5年以上 | 2.43% | 1,295,046 |
| Ascendas REIT. | 押金及保证金 | 1,318,809 | 2-3年 | 2.48% | 190,174 |
| 合计 | 39,659,118 | 74.43% | 1,576,949 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 12,444,905 | 86.07% | 10,455,381 | 85.26% |
| 1至2年 | 214,159 | 1.48% | 8,400 | 0.07% |
| 2至3年 | 0 | 0.00% | 1,799,515 | 14.67% |
| 3年以上 | 1,799,515 | 12.45% | 0 | 0% |
| 合计 | 14,458,579 | 12,263,296 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于2023年12月31日，账龄超过一年的预付款项为2,013,674元 (2022年12月31日：1,807,915元)，主要为预付货款。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
前五名的预付账款期末余额合计8,916,739元，占预付款项期末余额合计数的比例为61.67%。其他说明：
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 270,683,367 | 1,231,232 | 269,452,135 | 288,581,880 | 1,137,188 | 287,444,692 |
| 在产品 | 79,801,406 | 0 | 79,801,406 | 87,350,664 | 0 | 87,350,664 |
| 库存商品 | 137,259,355 | 249,656 | 137,009,699 | 127,937,510 | 227,934 | 127,709,576 |
| 合计 | 487,744,128 | 1,480,888 | 486,263,240 | 503,870,054 | 1,365,122 | 502,504,932 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,137,188 | 2,767,716 | 2,673,672 | 1,231,232 | ||
| 在产品 | 0 | 0 | ||||
| 库存商品 | 227,934 | 463,199 | 441,477 | 249,656 | ||
| 合计 | 1,365,122 | 3,230,915 | 3,115,149 | 1,480,888 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 43,270,844 | 62,974,713 |
| 其他 | 6,178,710 | 1,641,823 |
| 合计 | 49,449,554 | 64,616,536 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
不适用
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| All Stars SP IX Ltd | 0 | 0 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| All Stars SP IX Ltd | 本集团对 All Stars 的持股比例为 6%，出于战略投资的考虑将其作为其他权益工具投资核算。All Stars 的投资标的是持有英国威斯敏斯特公学在中国大陆的经营权，受教育“双减政策”的影响而停滞，All Star经营难以为继，濒临清算，本集团预计持有 All Stars 的份额对应公允价值 |
为零。
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 无锡金投惠开新兴产业创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 11,797,987 | 112,820 | 11,910,807 | |||||||||
| 上海米偶食品科技有限公司 | 8,004,177 | 2,214,695 | 10,218,872 | |||||||||
| 小计 | 19,802,164 | 2,327,515 | 22,129,679 | |||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 云南瑞升烟草技术（集 | 48,771,046 | -48,771,046 | 0 | |||||||||
| 团）有限公司 | ||||||||||||
| 广东省金叶科技开发有限公司 | 15,212,566 | 515,445 | -768,274 | 14,959,737 | ||||||||
| 云南农垦高原食品有限公司 | 2,462,755 | 18,023 | 2,480,778 | |||||||||
| 博远（香港）有限公司 | 34,618,992 | -2,956,150 | 282,504 | 31,945,346 | ||||||||
| 湖南省嘉品嘉味科技发展集团有限公司 | 64,214,045 | 2,026,218 | -1,460,570 | 64,779,693 | ||||||||
| 小计 | 165,279,404 | -48,771,046 | -396,464 | 0 | 0 | -2,228,844 | 0 | 282,504 | 114,165,554 | |||
| 合计 | 185,081,568 | -48,771,046 | 1,931,051 | 0 | 0 | -2,228,844 | 0 | 282,504 | 136,295,233 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 日初基金 | 32,921,587 | 29,796,081 |
| 收购上海奕方业绩对赌条款-原实控人现金补偿 | 34,290,000 | 63,490,000 |
| 合计 | 67,211,587 | 93,286,081 |
其他说明：
1.本集团对日初基金的持股比例为0.7929%，日初基金有固定期限，故发行方在基金到期时具有不可避免的交付现金或者其他金融资产的合同义务，且由于没有保本保收益的安排，无法通过合同现金流量测试，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具；自资产负债表日起预期持有超过一年，列示为其他非流动金融资产。
2. 该其他非流动金融资产系本年度本公司收购上海奕方时与原实控人的业绩对赌条款而产生。业绩承诺期为三年，自2022年1月1日起至2024年12月31日止。业绩承诺为2022年度上海奕方合并净利润不低于4,100万元；2023年度合并净利润不低于5,500万元；2024年度合并净利润不低于7,400万元。若业绩承诺期届满后，上海奕方没有实现业绩承诺，则上海奕方原实控人应在上海奕方2024年度审计报告出具后的15日内，按协议约定的补偿金额计算方式，以现金对本公司进行补偿。该业绩对赌条款为企业合并中确认的或有对价且形成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。于2023年12月31日，该金融资产的公允价值经评估为34,290,000元，公允价值变动金额29,200,000元计入公允价值变动损益（财务报告七（69））。此外，若业绩承诺期届满后，上海奕方完成业绩承诺，上海奕方原实控人以及其他少数股东有权要求本公司按照协议约定的股权收购价格受让其持有的上海奕方股权，于初始确认时将该义务确认为一项金融负债，列示于其他非流动负债 。20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物及相关 使用权 | 在建投资性房地产 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 6,732,459 | 21,002,315 | 27,734,774 |
| 2.本期增加金额 | 22,674,679 | -21,002,315 | 1,672,364 |
| （1）外购 | 0 | 788,382 | 788,382 |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 22,402,814 | -22,402,814 | 0 |
| （3）企业合并增加 | |||
| （4）外币报表折算差异 | 271,865 | 612,117 | 883,982 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转 |
| 出 | |||
| (2)货币折算差额 | |||
| 4.期末余额 | 29,407,138 | 0 | 29,407,138 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 402,484 | 402,484 | |
| 2.本期增加金额 | 1,622,531 | 0 | 1,622,531 |
| （1）计提或摊销 | 1,618,187 | 1,618,187 | |
| (2)货币折算差额 | 4,344 | 4,344 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | 2,025,015 | 2,025,015 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 27,382,123 | 0 | 27,382,123 |
| 2.期初账面价值 | 6,329,975 | 21,002,315 | 27,332,290 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 450,285,748 | 315,823,524 |
| 合计 | 450,285,748 | 315,823,524 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 生产设备 | 试验检验设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 372,316,972 | 175,803,317 | 82,203,611 | 31,451,456 | 24,275,343 | 686,050,699 |
| 2.本期增加金额 | 150,875,777 | 22,525,266 | 6,655,449 | 1,217,578 | 1,548,596 | 182,822,666 |
| （1）购置 | 31,655,376 | 5,447,291 | 5,811,244 | 1,177,085 | 921,169 | 45,012,165 |
| （2）在建工程转入 | 100,218,953 | 17,308,849 | 612,389 | 0 | 513,872 | 118,654,063 |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）长期待摊费用转入 | 19,026,528 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19,026,528 |
| （5）货币折算差异 | -25,080 | -230,874 | 231,816 | 40,493 | 113,555 | 129,910 |
| 3.本期减少金额 | 4,279,582 | 386,457 | 1,276,772 | 1,015,519 | 719,770 | 7,678,100 |
| （1）处置或报废 | 4,279,582 | 386,457 | 1,276,772 | 1,015,519 | 719,770 | 7,678,100 |
| 4.期末余额 | 518,913,167 | 197,942,126 | 87,582,288 | 31,653,515 | 25,104,169 | 861,195,265 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 181,741,855 | 75,093,917 | 69,418,899 | 23,152,969 | 19,007,968 | 368,415,608 |
| 2.本期增加金额 | 18,921,649 | 15,281,863 | 5,431,755 | 1,783,928 | 3,180,052 | 44,599,247 |
| （1）计提 | 18,941,330 | 15,447,375 | 5,325,512 | 1,745,633 | 3,075,134 | 44,534,984 |
| （2）货币折算差异 | -19,681 | -165,512 | 106,243 | 38,295 | 104,918 | 64,263 |
| 3.本期减少金额 | 1,044,551 | 315,470 | 1,182,148 | 748,621 | 626,115 | 3,916,905 |
| （1）处置或报废 | 1,044,551 | 315,470 | 1,182,148 | 748,621 | 626,115 | 3,916,905 |
| 4.期末余额 | 199,618,953 | 90,060,310 | 73,668,506 | 24,188,276 | 21,561,905 | 409,097,950 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 0 | 0 | 1,811,567 | 0 | 0 | 1,811,567 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 0 | 0 | 1,811,567 | 0 | 0 | 1,811,567 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 319,294,214 | 107,881,816 | 12,102,215 | 7,465,239 | 3,542,264 | 450,285,748 |
| 2.期初账面价值 | 190,575,117 | 100,709,400 | 10,973,145 | 8,298,487 | 5,267,375 | 315,823,524 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 中广国际B栋办公楼 | 17,301,673 | 待政府审批 |
| 华宝拉萨净土健康食品项目一期厂房 | 12,233,154 | 待政府审批 |
其他说明：
于2023年12月31日，中广国际B幢办公楼产权证书、华宝拉萨净土健康食品项目一期厂房产权证书尚未办妥，原因为涉及的产权证需要与政府相关部门进行协调沟通，预计办理需要一定时间。
（5） 固定资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 18,023,862 | 121,639,318 |
| 合计 | 18,023,862 | 121,639,318 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 华宝股份科技创新中心及配套设施项目 | 6,519,330 | 6,519,330 | 6,048,811 | 6,048,811 | ||
| 华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目 | 0 | 0 | 109,755,751 | 109,755,751 | ||
| 科技创新食品配料产业化中试基地土建项目 | 5,521,099 | 5,521,099 | ||||
| 其他 | 5,983,433 | 5,983,433 | 5,834,756 | 5,834,756 | ||
| 合计 | 18,023,862 | 18,023,862 | 121,639,318 | 121,639,318 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目 | 132,000,000 | 109,755,751 | 2,564,021 | 111,576,544 | 743,228 | 0 | 100.00% | 100.00% | 募集资金 | |||
| 华宝股份科技创新中心及配套设施项目 | 299,974,158 | 6,048,811 | 470,519 | 6,519,330 | 9.00% | 9.00% | 募集资金及自有资金 | |||||
| 科技创新食品配料产业化中试基地土建项目 | 16,000,000 | 5,521,099 | 5,521,099 | 35.00% | 35.00% | 自有资金 | ||||||
| 其他 | 5,834,756 | 9,744,834 | 7,077,519 | 2,518,638 | 5,983,433 | |||||||
| 合计 | 447,9 | 121,6 | 18,30 | 118,6 | 3,261 | 18,02 |
| 74,158 | 39,318 | 0,473 | 54,063 | ,866 | 3,862 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 129,969,854 | 129,969,854 | |||
| 2.本期增加金额 | 2,780,831 | 2,780,831 | |||
| （1）外购 | 2,780,831 | 2,780,831 | |||
| （2）自行培育 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4.期末余额 | 132,750,685 | 132,750,685 | |||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,790,546 | 1,790,546 |
| 2.本期增加金额 | 2,121,173 | 2,121,173 | |||
| （1）计提 | 2,121,173 | 2,121,173 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4.期末余额 | 3,911,719 | 3,911,719 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | 29,291,566 | 29,291,566 | |||
| （1）计提 | 29,291,566 | 29,291,566 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4.期末余额 | 29,291,566 | 29,291,566 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 99,547,400 | 99,547,400 | |||
| 2.期初账面价值 | 128,179,308 | 128,179,308 |
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 生产性生物资产 | 128,838,966 | 99,547,400 | 29,291,566 | 2024年-2042年 | 预测期平均毛利率10%； 预测期营业收入平均增长率：23%； 预测期折现率： | 不适用 | 根据历史经验及对市场发展的预测确定 |
| 11.54%。 | |||||||
| 合计 | 128,838,966 | 99,547,400 | 29,291,566 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 42,805,719 | 42,805,719 |
| 2.本期增加金额 | 3,462,576 | 3,462,576 |
| (1)本期新增 | 3,462,576 | 3,462,576 |
| 3.本期减少金额 | 23,840,242 | 23,840,242 |
| (1)租赁变更 | 21,954,880 | 21,954,880 |
| (2)其他 | 1,885,362 | 1,885,362 |
| 4.期末余额 | 22,428,053 | 22,428,053 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 9,984,565 | 9,984,565 |
| 2.本期增加金额 | 12,189,928 | 12,189,928 |
| （1）计提 | 12,189,928 | 12,189,928 |
| 3.本期减少金额 | 13,022,085 | 13,022,085 |
| （1）处置 | ||
| (2)租赁变更 | 11,343,355 | 11,343,355 |
| (3)其他 | 1,678,730 | 1,678,730 |
| 4.期末余额 | 9,152,408 | 9,152,408 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 13,275,645 | 13,275,645 |
| 2.期初账面价值 | 32,821,154 | 32,821,154 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标及许可证 | 客户关系及非同业竞争协议 | 电脑软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 164,094,077 | 25,512,166 | 9,395,400 | 228,031,862 | 9,737,106 | 436,770,611 | |
| 2.本期增加金额 | 8,494,754 | 0 | 0 | 0 | 7,938,219 | 16,432,973 | |
| （1）购置 | 8,494,754 | 0 | 0 | 0 | 7,937,736 | 16,432,490 | |
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）货币折算差异 | 0 | 0 | 0 | 0 | 483 | 483 | |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 172,588,831 | 25,512,166 | 9,395,400 | 228,031,862 | 17,675,325 | 453,203,584 | |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初 | 25,180,279 | 17,117,576 | 9,328,378 | 214,898,069 | 4,782,351 | 271,306,653 |
| 余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | 6,047,437 | 1,974,900 | 9,552 | 3,283,448 | 1,984,028 | 13,299,365 | |
| （1）计提 | 6,047,437 | 1,974,900 | 9,552 | 3,283,448 | 1,985,440 | 13,300,777 | |
| （2）货币折算差异 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1,412 | -1,412 | |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 31,227,716 | 19,092,476 | 9,337,930 | 218,181,517 | 6,766,379 | 284,606,018 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | 9,850,345 | 9,850,345 | |||||
| （1）计提 | 9,850,345 | 9,850,345 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 9,850,345 | 0 | 9,850,345 | ||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 141,361,115 | 6,419,690 | 57,470 | 0 | 10,908,946 | 158,747,221 | |
| 2.期初账面价值 | 138,913,798 | 8,394,590 | 67,022 | 13,133,793 | 4,954,755 | 165,463,958 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 富铭投资有限公司 | 584,578,899 | 584,578,899 | ||||
| 无锡华海香精有限公司 | 389,674,500 | 389,674,500 | ||||
| 本公司业务合并形成的商誉(a) | 208,382,215 | 208,382,215 | ||||
| 厦门琥珀香精股份有限公司 | 44,572,629 | 44,572,629 | ||||
| 上海奕方农业科技有限公司 | 49,416,298 | 49,416,298 | ||||
| 其他 | 3,708,085 | 3,708,085 | ||||
| 合计 | 1,280,332,626 | 1,280,332,626 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 厦门琥珀香精股份有限公司 | 36,365,587 | 36,365,587 | ||||
| 上海奕方农业科技有限公司 | 43,840,504 | 5,575,794 | 49,416,298 | |||
| 合计 | 80,206,091 | 5,575,794 | 85,781,885 | |||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 食用香精-烟草用香精资产组组合 | 所有烟草用香精业务相关资产组 | 根据《企业会计准则第8号-资产减值》，―商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。相关的资产 | 是 |
| 组合 | 组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，不应当大于按照《企业会计准则第35 号——分部报告》所确定的报告分部。公司在对富铭投资（HK）（商誉主要源自于收购广州澳华达）、肇庆香料及茂名科比（相关商誉转移至无锡华海）、上海柘展（相关商誉转移至华宝香精、上海丹华）、广州华芳及青岛华宝进行收购后，即将被收购公司相关的业务整合至公司原有的业务中，收购后被收购公司的业务已与烟草用香精业务线条内的其他公司进行全面融合，已难以分摊至原有资产组；而该收购公司的商誉对整个烟草用香精资产组组合的现金流有贡献，而不仅仅局限于原来的公司。因此，从购买日开始把合并中取得的商誉分配给预期从该业务合并的协同效应中受益的烟草用香精资产组组合。 | ||
| 日用香精-厦门琥珀资产组 | 厦门琥珀资产组 | 由于被收购核心业务在厦门琥珀，商誉全部来源于厦门琥珀，因此，将其相关的商誉结合厦门琥珀资产组进行测试。 | 是 |
| 食品配料-上海奕方资产组 | 上海奕方资产组 | 由于奕方公司为独立的经营主体，主营业务为食品的加工和销售，主营业务明确，产品直接与市场衔接，由市场定价，现金流入和流出均与该业务相关，商誉来源于奕方整体，因此，将其相关的商誉结合奕方资产组进行测试。 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 食用香精-烟草用资产组 | 4,407,399,544 | 5,689,406,783 | 0 | 2024年-2028年 | 预测期毛利率：82.60%； 预测期营业收入增长率：-5.00%-0%； 预测期折现率：16.29%。 | 稳定期毛利率：82.60%； 稳定期营业收入增长率：0%； 稳定期折现率：16.29%。 | 公司发展计划及对未来市场情况预估 |
| 日用香精-厦门琥珀资产组 | 269,999,934 | 244,645,409 | 71,305,073 | 2024年-2028年 | 预测期毛利率：45.98%； 预测期营业收入增长率：0%-5.00%； 预测期折现 | 稳定期毛利率：45.98%； 稳定期营业收入增长率：0%； 稳定期折现率： | 公司发展计划及对未来市场情况预估 |
| 率：15.11%。 | 15.11%。 | ||||||
| 食品配料-上海奕方资产组 | 352,252,954 | 278,605,000 | 73,488,150 | 2024年-2028年 | 预测期毛利率：13.38%-23.56%； 预测期营业收入增长率：8.63%-23.71%； 预测期折现率：14.54%。 | 稳定期毛利率：22.96%； 稳定期营业收入增长率：0%； 稳定期折现率：14.54%。 | 公司发展计划及对未来市场情况预估 |
| 合计 | 5,029,652,432 | 6,212,657,192 | 144,793,223 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因市场环境变化，客户需求调整，对应信息做出相应调整。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因市场环境变化，客户需求调整，收入增幅未达预期。
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | 商誉减值金额 | ||||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |||||
| 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | |||
| 食品配料-上海奕方资产组 | 55,000,000 | -65,755,935 | -119.56% | 41,000,000 | -41,936,242 | -102.28% | 5,575,794 | 43,840,504 |
其他说明：
2023年食品行业逐渐回暖，本公司食品配料分部上海奕方本年收入较去年相比有所上升，但由于市场环境的变化及客户需求调整，收入增幅较低，业绩恢复速度未能达到预期， 2023年度出现经营亏损，公司已聘请评估机构对含商誉的奕方资产组预计未来现金净流量的现值进行了评估，根据评估的结果显示资产组账面价值低于未来现金净流量的现值，因此公司于2023年12月31日对奕方含商誉资产组计提了相应的减值准备，截至2023年12月31日，奕方商誉共计提减值准备4,941.63万元，其中2022年度计提4,384.05万元，2023年度计提557.58万元。
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营租入固定资产改良 | 35,981,043 | 3,099,285 | 6,339,180 | 19,033,876 | 13,707,272 |
| 合计 | 35,981,043 | 3,099,285 | 6,339,180 | 19,033,876 | 13,707,272 |
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 89,136,104 | 13,516,296 | 26,651,876 | 4,088,433 |
| 内部交易未实现利润 | 397,282,405 | 59,069,122 | 341,318,099 | 50,672,279 |
| 可抵扣亏损 | 146,226,904 | 22,255,432 | 108,270,308 | 17,904,796 |
| 预提费用 | 16,560,034 | 2,483,465 | 16,085,240 | 2,412,246 |
| 租赁负债 | 13,473,985 | 2,261,474 | 35,182,856 | 5,629,982 |
| 合计 | 662,679,432 | 99,585,789 | 527,508,379 | 80,707,736 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 66,003,594 | 9,897,313 | 91,082,167 | 13,427,538 |
| 固定资产折旧 | 555,738 | 91,697 | 495,018 | 81,679 |
| 交易性金融资产 | 62,995,564 | 9,401,642 | 67,805,129 | 10,170,769 |
| 使用权资产 | 13,275,645 | 2,239,544 | 32,821,154 | 5,227,988 |
| 合计 | 142,830,541 | 21,630,196 | 192,203,468 | 28,907,974 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 4,056,381 | 95,529,408 | 5,227,988 | 75,479,748 |
| 递延所得税负债 | 4,056,381 | 17,573,815 | 5,227,988 | 23,679,986 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 139,473,524 | 91,715,061 |
| 合计 | 139,473,524 | 91,715,061 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 6,500,796 | ||
| 2024年 | 314,933 | 314,933 | |
| 2025年 | 299,213 | 321,676 | |
| 2026年 | 6,320,264 | 9,126,145 | |
| 2027年 | 70,264,260 | 75,451,511 | |
| 2028年 | 62,274,854 | ||
| 合计 | 139,473,524 | 91,715,061 |
其他说明：
于2023年12月31日，本公司于香港及其他境外子公司向其中国境内股东宣派时需就与其股东所在地的税差补提所得税。该等子公司未分配利润为529,970,221元(2022年12月31日：530,807,388元)，由于本公司已控制其下述子公司的股利分配政策且已决定于可见将来不进行分配，因此未就该等未分配利润应付之税项确认递延所得税负债。除此之外，本年度本公司并无未确认的递延所得税负债。30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付固定资产购买款 | 23,461,262 | 23,461,262 | 29,893,963 | 29,893,963 | ||
| 预付无形资产购买款 | 31,742,348 | 31,742,348 | 39,786,234 | 39,786,234 | ||
| 合计 | 55,203,610 | 55,203,610 | 69,680,197 | 69,680,197 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 24,000,000 | 24,000,000 | 票据保证金 | 限制支取 | 69,621,355 | 69,621,355 | 冻结、票据保证金 | 限制支取 |
| 固定资产 | 28,819,880 | 28,661,603 | 抵押 | 抵押 | 19,722,371 | 5,995,758 | 抵押 | 抵押 |
| 无形资产 | 17,785,160 | 10,583,569 | 抵押 | 抵押 | 692,847 | 438,802 | 抵押 | 抵押 |
| 合计 | 70,605,040 | 63,245,172 | 90,036,573 | 76,055,915 | ||||
其他说明：
1、于2023年12月31日，本公司的其他货币资金中有24,000,000元为票据保证金； 于2022年12月31日，本公司的其他货币资金中有68,000,000元为本公司子公司的票据保证金及47,995元为保函保证金。
2、于2023年12月31日，本公司货币资金中无被冻结的受限资金；
于2022年12月31日，本公司银行存款中有1,573,360元为本公司子公司被冻结的受限资金。
3、于2023年12月31日，本公司账面价值约为28,661,603元(原价28,819,880元)的固定资产房屋及建筑物和账面价值约为10,583,569元(原价17,785,160元)的无形资产土地使用权抵押受限； 于2022年12月31日，账面价值约为5,995,758元(原价19,722,371元)的房屋及建筑物和账面价值约为438,802元(原价692,847元)的土地使用权抵押受限。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 0 | 50,000,000 |
| 保证借款 | 134,000,000 | 132,000,000 |
| 信用借款 | 138,000,000 | 308,000,000 |
| 合计 | 272,000,000 | 490,000,000 |
短期借款分类的说明：
1. 于2023年12月31日，本公司无银行抵押借款(2022年12月31日：50,000,000元)。
2. 于2023年12月31日，银行保证借款130,000,000元(2022年12月31日：112,000,000元)系由本公司提供担保，4,000,000元(2022年12月31日：20,000,000元)系由上海奕方为江西奕方提供担保。
3. 于2023年12月31日，本公司不存在逾期短期借款，短期借款利率区间为2.10%-3.72% (2022年12月31日：1.15%至
3.85%)。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
不适用
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付食品用香精及食品配料供应商 | 114,262,572 | 160,382,051 |
| 应付日用香精供应商 | 15,066,104 | 10,781,783 |
| 合计 | 129,328,676 | 171,163,834 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
于2023年12月31日，账龄超过一年的应付账款为783,268元 (2022年12月31日：1,223,018元)。
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 34,918,429 | 106,228,896 |
| 合计 | 34,918,429 | 106,228,896 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付关联方往来款 | 531,304 | 605,110 |
| 应付收购少数股权款项 | 0 | 34,370,309 |
| 应付固定资产和在建工程款项 | 11,106,913 | 43,762,867 |
| 预提费用 | 16,344,252 | 19,189,304 |
| 其他 | 6,935,960 | 8,301,306 |
| 合计 | 34,918,429 | 106,228,896 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
于2023年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为8,447,142元 (2022年12月31日：8,407,481元)，主要为应付固定资产款项。
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 7,606,251 | 4,496,968 |
| 合计 | 7,606,251 | 4,496,968 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 47,303,755 | 270,984,577 | 265,512,088 | 52,776,244 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 25,883 | 21,476,038 | 21,471,231 | 30,690 |
| 三、辞退福利 | 0 | 3,284,281 | 3,284,281 | 0 |
| 合计 | 47,329,638 | 295,744,896 | 290,267,600 | 52,806,934 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 45,415,192 | 238,765,054 | 233,301,599 | 50,878,647 |
| 2、职工福利费 | 1,546,580 | 11,702,366 | 11,457,667 | 1,791,279 |
| 3、社会保险费 | 302,327 | 10,489,880 | 10,749,062 | 43,145 |
| 其中：医疗保险费 | 286,590 | 9,078,222 | 9,336,427 | 28,385 |
| 工伤保险费 | 1,010 | 682,915 | 681,445 | 2,480 |
| 生育保险费 | 14,727 | 728,743 | 731,190 | 12,280 |
| 4、住房公积金 | 10,696 | 7,761,831 | 7,761,037 | 11,490 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 28,960 | 2,265,446 | 2,242,723 | 51,683 |
| 合计 | 47,303,755 | 270,984,577 | 265,512,088 | 52,776,244 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 12,997 | 20,787,993 | 20,796,035 | 4,955 |
| 2、失业保险费 | 12,886 | 688,045 | 675,196 | 25,735 |
| 合计 | 25,883 | 21,476,038 | 21,471,231 | 30,690 |
其他说明：
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,500,256 | 30,642,375 |
| 企业所得税 | 139,096,704 | 173,605,990 |
| 个人所得税 | 907,739 | 873,264 |
| 城市维护建设税 | 529,846 | 2,003,920 |
| 应交教育费附加 | 398,757 | 1,484,243 |
| 其他 | 2,124,735 | 1,721,977 |
| 合计 | 150,558,037 | 210,331,769 |
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 15,000,000 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 0 | 7,061,883 |
| 一年内到期的租赁负债 | 7,088,070 | 12,867,949 |
| 合计 | 7,088,070 | 34,929,832 |
其他说明：
于2023年12月31日，无一年内到期的长期借款(2022年12月31日：15,000,000元)
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 16,150,342 | 16,349,158 |
| 合计 | 16,150,342 | 16,349,158 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 36,000,000 | |
| 合计 | 36,000,000 |
长期借款分类的说明：
1、于2023年12月31日，银行抵押借款21,000,000元(2022年12月31日：无)，系由本公司账面价值约为28,661,603元(原价28,819,880元)的房屋建筑物作为抵押。其中利息每月支付一次，本金应于2025年10月19日偿还。银行抵押借款15,000,000元系由本公司账面价值约为10,583,569元(原价17,785,160元)的土地使用权作为抵押。其中利息每月支付一次，本金应于2025年1月9日偿还。
2、于2023年12月31日，本公司不存在逾期长期借款，利率区间为4.35%-4.75% (2022年12月31日：无)。其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 | —— | —— | |||||||||||
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 6,385,915 | 22,314,907 |
| 合计 | 6,385,915 | 22,314,907 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海奕方投资产生收购少数股东股权义务 | 147,656,425 | 131,836,095 |
| 合计 | 147,656,425 | 131,836,095 |
其他说明：
其他非流动负债系2022年度本公司收购上海奕方时与原实控人及其他少数股东的业绩对赌条款。业绩承诺期为三年，自2022年1月1日起至2024年12月31日止。业绩承诺为2022年度上海奕方合并净利润不低于4,100万元；2023年度合并净利润不低于5,500万元；2024年度合并净利润不低于7,400万元。若业绩承诺期届满后，上海奕方完成业绩承诺，上海奕方原实控人以及其他少数股东有权要求本公司按照协议约定的股权收购价格受让其持有的上海奕方股权。该业绩对赌条款使本公司承担了以现金或其他金融资产回购自身权益工具的义务，于初始确认时将该义务确认为一项金融负债，其金额等于回购所需支付金额的现值，并于初始确认时冲减资本公积，后续以摊余成本计量。本年度该金融负债账面价值的变动金额15,820,330元(2022年：11,949,094元)计入财务费用。此外，若业绩承诺期届满后，上海奕方没有实现业绩承诺，则上海奕方原实控人应按协议约定的补偿金额计算方式，以现金对本公司进行补偿，于初始确认时将该业绩补偿确认为一项金融资产，列示于其他非流动金融资产。
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 615,880,000 | 615,880,000 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
不适用其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 4,456,536,026 | 4,456,536,026 | ||
| 其他资本公积 | 51,790,965 | 51,790,965 | ||
| 合计 | 4,508,326,991 | 4,508,326,991 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生 | 减：前期计入其他 | 减：前期计入其他 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股 | |||
| 额 | 综合收益当期转入损益 | 综合收益当期转入留存收益 | 东 | |||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -19,353,459 | -19,353,459 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -19,353,459 | -19,353,459 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 36,372,256 | 7,248,142 | 7,146,014 | 102,128 | 43,518,270 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 36,372,256 | 7,248,142 | 7,146,014 | 102,128 | 43,518,270 | |||
| 其他综合收益合计 | 17,018,797 | 7,248,142 | 7,146,014 | 102,128 | 24,164,811 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 307,940,000 | 307,940,000 | ||
| 合计 | 307,940,000 | 307,940,000 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,091,313,042 | 2,179,349,414 |
| 调整后期初未分配利润 | 2,091,313,042 | 2,179,349,414 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 378,987,468 | 724,925,228 |
| 应付普通股股利 | 739,056,000 | 812,961,600 |
| 期末未分配利润 | 1,731,244,510 | 2,091,313,042 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,475,241,823 | 663,049,062 | 1,886,531,538 | 695,883,463 |
| 其他业务 | 9,386,103 | 3,931,146 | 7,351,629 | 3,745,678 |
| 合计 | 1,484,627,926 | 666,980,208 | 1,893,883,167 | 699,629,141 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 食用香精 | 日用香精 | 食品配料 | 合计 | ||||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 合同类型 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 食用香精 | 954,083,152 | 256,375,485 | 954,083,152 | 256,375,485 | ||||||||
| 食品配料 | 415,421,135 | 346,708,122 | 415,421,135 | 346,708,122 | ||||||||
| 日用香精 | 99,472,957 | 53,157,417 | 99,472,957 | 53,157,417 | ||||||||
| 其他 | 14,653,327 | 10,739,184 | 997,355 | 15,650,682 | 10,739,184 | |||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 合计 | 968,736,479 | 267,114,669 | 100,470,312 | 53,157,417 | 415,421,135 | 346,708,122 | 1,484,627,926 | 666,980,208 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为81,133,504元，其中，81,133,504元预计将于2024年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,716,498 | 10,932,286 |
| 教育费附加 | 4,352,289 | 7,694,714 |
| 房产税 | 3,669,758 | 3,454,639 |
| 土地使用税 | 1,524,676 | 1,514,026 |
| 车船使用税 | 42,366 | 65,185 |
| 印花税 | 1,335,678 | 1,455,803 |
| 其他 | 36,031 | 68,146 |
| 合计 | 16,677,296 | 25,184,799 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 115,420,247 | 112,389,148 |
| 办公及租赁费 | 24,327,234 | 23,479,765 |
| 折旧摊销 | 29,508,876 | 25,534,654 |
| 交通差旅费 | 6,230,339 | 2,979,521 |
| 专业服务费用 | 12,084,303 | 12,028,713 |
| 其他 | 9,068,808 | 7,676,127 |
| 合计 | 196,639,807 | 184,087,928 |
其他说明：
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 47,925,911 | 62,487,216 |
| 办公费 | 3,022,367 | 5,972,954 |
| 交通差旅费 | 6,893,142 | 3,602,488 |
| 业务、市场费及服务代理费 | 56,336,926 | 91,364,169 |
| 其他 | 3,455,232 | 2,519,955 |
| 合计 | 117,633,578 | 165,946,782 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 耗用的原材料和低值易耗品 | 28,242,889 | 44,159,620 |
| 职工薪酬费用 | 81,306,697 | 77,127,166 |
| 交通差旅费 | 2,500,898 | 1,670,060 |
| 折旧摊销费用 | 11,204,973 | 13,690,876 |
| 办公及租赁费 | 7,520,413 | 10,599,906 |
| 其他 | 3,070,927 | 6,446,012 |
| 合计 | 133,846,797 | 153,693,640 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | -55,284,568 | -55,990,243 |
| 减：利息支出 | 26,042,433 | 23,121,109 |
| 汇兑损益 | 563,602 | 4,812,008 |
| 其他 | 745,466 | 433,618 |
| 合计 | -27,933,067 | -27,623,508 |
其他说明：
2023年度，收购上海奕方产生的业绩对赌条款-收购少数股东股权形成的金融负债后续账面价值的变动金额15,820,330元计入财务费用之利息费用。
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 121,483,073 | 104,390,475 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
不适用
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 52,280,824 | 76,793,869 |
| 日初基金 | -3,522,013 | -444,992 |
| 上海奕方业绩对赌 | -29,200,000 | 63,490,000 |
| 合计 | 19,558,811 | 139,838,877 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,931,051 | -189,129 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -931,935 | 12,077,314 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,514,288 | 325,323 |
| 合营企业转子产生的投资收益 | -24,082,695 | |
| 合计 | 2,513,404 | -11,869,187 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -170,524 | -1,736,742 |
| 应收账款坏账损失 | -39,911,859 | -16,966,297 |
| 合计 | -40,082,383 | -18,703,039 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,230,915 | -346,885 |
| 七、生产性生物资产减值损失 | -29,291,566 | |
| 九、无形资产减值损失 | -9,850,345 | |
| 十、商誉减值损失 | -5,575,794 | -43,840,504 |
| 合计 | -47,948,620 | -44,187,389 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | 5,036,746 | 9,760,358 |
| 无形资产处置利得 | 134,819 | |
| 使用权资产处置利得 | -3,985 | 235,103 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 接受捐赠 | 1,344,869 | ||
| 政府补助 | 1,356 | ||
| 核销应付款 | 9,833 | 1,021,972 | 9,833 |
| 违约金及罚没收入 | 50,125 | 50,125 | |
| 其他 | 33,460 | 602,957 | 33,460 |
| 合计 | 93,418 | 2,971,154 | 93,418 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 262,092 | 829,343 | 262,092 |
| 非流动资产报废损失 | 429,492 | 5,134,533 | 429,492 |
| 其他 | 3,153,367 | 1,826,475 | 3,153,367 |
| 合计 | 3,844,951 | 7,790,351 | 3,844,951 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 89,098,663 | 129,460,927 |
| 递延所得税费用 | -26,155,831 | 5,051,098 |
| 合计 | 62,942,832 | 134,512,025 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 437,723,639 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 112,040,728 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -54,907,710 |
| 非应税收入的影响 | -1,662,824 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 8,853,158 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,501,066 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 10,941,438 |
| 研发加计扣除汇算清缴纳税调整 | -11,052,716 |
| 分配境外公司股息于境内计提的 | 444,318 |
| 其他 | -212,494 |
| 所得税费用 | 62,942,832 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补助 | 119,710,099 | 104,391,831 |
| 收到的存款利息 | 55,284,568 | 55,990,243 |
| 其他 | 1,887,803 | 5,361,183 |
| 合计 | 176,882,470 | 165,743,257 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交通差旅费 | 15,624,379 | 8,252,069 |
| 办公费及租赁费 | 34,870,014 | 40,052,625 |
| 专业服务费用 | 12,084,303 | 12,028,713 |
| 业务、市场费及服务代理费 | 56,336,926 | 91,364,169 |
| 其他费用 | 20,679,139 | 18,892,471 |
| 合计 | 139,594,761 | 170,590,047 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0 | 0 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 三个月以上的定期存款 | 95,474,796 | |
| 合计 | 95,474,796 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 母子公司之间已贴现的票据保证金 | 68,000,000 | |
| 合计 | 68,000,000 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还租赁负债支付的金额 | 14,059,803 | 14,124,900 |
| 售后租回资产支付金额 | 7,061,883 | 13,988,563 |
| 收购少数股东股权支付的金额 | 34,370,309 | 58,003,227 |
| 支付使用权资产押金的金额 | 2,612,499 | 1,916,451 |
| 母子公司之间已贴现的票据保证金 | 24,000,000 | 68,000,000 |
| 合计 | 82,104,494 | 156,033,141 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 374,780,807 | 733,098,361 |
| 加：资产减值准备 | 88,031,003 | 62,890,428 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 48,274,344 | 41,437,329 |
| 使用权资产折旧 | 12,189,928 | 11,866,648 |
| 无形资产摊销 | 13,300,777 | 10,193,349 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,339,180 | 14,227,397 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -5,167,580 | -9,995,461 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 429,492 | 5,134,533 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -19,558,811 | -139,838,877 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 24,236,307 | 27,932,025 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,513,404 | 11,869,187 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -26,155,831 | 5,051,098 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 16,229,182 | -22,124,764 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 242,132,750 | -16,892,335 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -88,747,419 | -44,766,377 |
| 其他 | 0 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 683,800,725 | 690,082,541 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,152,222,497 | 3,575,161,273 |
| 减：现金的期初余额 | 3,575,161,273 | 2,271,032,460 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,422,938,776 | 1,304,128,813 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,152,222,497 | 3,575,161,273 |
| 其中：库存现金 | 192,338 | 219,316 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,152,030,159 | 3,574,941,957 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,152,222,497 | 3,575,161,273 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 36,104,442 | 7.0827 | 255,716,931 |
| 欧元 | 281,870 | 7.8592 | 2,215,273 |
| 港币 | 163,337,141 | 0.90622 | 148,019,384 |
| 印尼盾 | 40,884,366,444 | 0.00046 | 18,749,570 |
| 新币 | 457,382 | 5.3772 | 2,459,434 |
| 其他 | 1,346,843 | 710,729 | |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 421,923 | 7.0827 | 2,988,354 |
| 欧元 | 95,875 | 0.90622 | 86,884 |
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 342,997 | 7.0827 | 2,429,345 |
| 欧元 | 96,328 | 7.8592 | 757,061 |
| 港币 | 338,588 | 0.9062 | 306,835 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 33,206 | 7.0827 | 235,188 |
| 欧元 | 20,568 | 7.8592 | 161,648 |
| 港币 | 1,235,511 | 0.9062 | 1,119,645 |
| 新币 | 245,259 | 5.3772 | 1,318,807 |
| 普拉 | 350,226 | 0.5277 | 184,814 |
| 印尼盾 | 2,585,705,869 | 0.00046 | 1,185,805 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 8,218 | 7.0827 | 58,206 |
| 欧元 | 865,500 | 7.8592 | 6,802,138 |
| 港币 | 25,224 | 0.9062 | 22,858 |
| 印尼盾 | 3,131,017,253 | 0.00046 | 1,440,268 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 子公司全称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 | 是否变化 |
| 华宝香精（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 根据主要经营地选择 | 否 |
| 嘉萃美国有限责任公司 | 美国 | 美元 | 根据主要经营地选择 | 否 |
| F＆G Botswana（Pty）Limited | 博茨瓦纳共和国 | 普拉 | 根据主要经营地选择 | 否 |
| Aromascape Development Centre GmbH | 德国 | 欧元 | 根据主要经营地选择 | 否 |
| 华宝亚太有限公司 | 新加坡 | 新币 | 根据主要经营地选择 | 否 |
| PT Warlbor Flavour and Ingredients Indonesia | 印度尼西亚 | 印尼卢比 | 根据主要经营地选择 | 否 |
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 ?不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司之全资子公司上海华瑧食品科技发展有限公司于2023年6月以现金100万元成立出资设立了全资子公司上海雀之悠国际贸易有限公司。本公司之全资子公司上海华宝孔雀香精有限公司于2023年3月注销了其子公司广州汉方饮食文化有限公司。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 鹰潭华宝香精有限公司 | 96,500,000 | 江西鹰潭 | 江西鹰潭 | 生产及销售香精 | 100.00% | 设立 | |
| 海口市华臻食品科技有限公司 | 2,000,000 | 海南海口 | 海南海口 | 研发、生产及销售香精 | 100.00% | 设立 | |
| 华置贸易有限公司 | 91 | 香港 | 香港 | 投资及贸易 | 100.00% | 收购 | |
| Huabao GmbH | 785,920 | 德国 | 德国 | 投资及贸易 | 100.00% | 收购 | |
| 华宝香精(香港)有限公司 | 2,718,660 | 香港 | 香港 | 研发、生产及销售香精 | 100.00% | 收购 | |
| 力昇国际发展有限公司 | 1 | 香港 | 香港 | 投资控股 | 100.00% | 收购 | |
| 云南天宏香精有限公司 | 18,060,885 | 云南玉溪 | 云南玉溪 | 生产及销售香精产品 | 60.00% | 收购 | |
| F&G (Botswana) (Proprieta | 53 | 博茨瓦纳 | 博茨瓦纳 | 生产和销售天然提取物 | 100.00% | 收购 | |
| ry) Limited | |||||||
| 上海嘉萃生物科技有限公司 | 12,254,902 | 上海 | 上海 | 生物技术推广服务、销售食品与食品添加剂添、从事货物及技术进出口业务 | 69.36% | 15.64% | 设立 |
| 江西省华宝孔雀食品科技发展有限公司 | 350,000,000 | 江西鹰潭 | 江西鹰潭 | 食品香精、食品配料研发、生产、销售及相关应用 | 100.00% | 设立 | |
| 拉萨华宝食品有限公司 | 170,000,000 | 西藏拉萨 | 西藏拉萨 | 天然食品的研发、生产及销售 | 100.00% | 设立 | |
| 华景控股有限公司 | 7 | 香港 | 英属处女岛 | 投资控股 | 100.00% | 收购 | |
| Aromascape Development Centre GmbH | 196,480 | 德国 | 德国 | 研发香精 | 100.00% | 收购 | |
| 青岛华宝香精有限公司 | 3,898,400 | 山东青岛 | 山东青岛 | 生产及销售香精 | 70.00% | 收购 | |
| 富铭投资有限公司 | 1 | 香港 | 香港 | 投资控股 | 100.00% | 收购 | |
| 澳华达香精(广州)有限公司 | 54,373,200 | 广东广州 | 广东广州 | 研发、生产、加工及销售香精产品 | 100.00% | 收购 | |
| 中投科技有限公司 | 54,373,200 | 香港 | 香港 | 投资控股 | 100.00% | 收购 | |
| 广州华芳烟用香精有限公司 | 23,380,000 | 广东广州 | 广东广州 | 生产及销售烟用香精、香料 | 51.00% | 收购 | |
| 上海华宝孔雀香精有限公司 | 260,000,000 | 上海 | 上海 | 生产及批发食品用香精及食品添加剂 | 100.00% | 收购 | |
| 广州华宝食品有限公司 | 10,000,000 | 广东广州 | 广东广州 | 研发、生产及销售食品香精、食品添加剂 | 100.00% | 收购 | |
| 上海华臻食品科技发展有限公司 | 5,000,000 | 上海 | 上海 | 食品生产领域技术开发及转让、食用农产品及添加剂的批发及进出口 | 100.00% | 收购 | |
| 厦门琥珀香精股份有限公司 | 30,000,000 | 福建厦门 | 福建厦门 | 研发、生产及销售香精等日用化工产品、化妆品零售、食品添加剂销售 | 25.50% | 25.50% | 收购 |
| 创润集团有限公司 | 1 | 香港 | 香港 | 投资控股 | 100.00% | 收购 | |
| 利福控股有限公司 | 14 | 香港 | 英属处女岛 | 投资控股 | 100.00% | 收购 | |
| 嘉萃美国有限责任公司 | 4,249,620 | 美国 | 美国 | 天然食品的研发、生产及销售 | 85.00% | 设立 | |
| 江西华味食品科技发展有限公司 | 10,000,000 | 江西鹰潭 | 江西鹰潭 | 研发、生产及销售香精 | 100.00% | 设立 | |
| 鹰潭自然集萃企业咨询中心(有限合伙) | 1,500,000 | 江西鹰潭 | 江西鹰潭 | 企业管理咨询、企业咨询、生物技术推广服务 | 100.00% | 设立 | |
| 江西华宝食品有限公司 | 20,000,000 | 江西鹰潭 | 江西鹰潭 | 研发、生产及销售香精 | 100.00% | 设立 | |
| 鹰潭博裕科技有限公司 | 10,000,000 | 江西鹰潭 | 江西鹰潭 | 技术服务及企业管理咨询 | 100.00% | 设立 | |
| 华宝亚太有限公司 | 26,886,000 | 新加坡 | 新加坡 | 研发、产品批发贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 香港博裕投资管理有限公司 | 70,827 | 香港 | 香港 | 投资控股 | 100.00% | 设立 | |
| 鹰潭福祥营销策划有限公司 | 14,165,400 | 江西鹰潭 | 江西鹰潭 | 咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 上海华宝洋葱商业管理有限公司 | 10,000,000 | 上海 | 上海 | 餐饮管理、企业管理咨询、生物化工产品技术研发 | 100.00% | 设立 | |
| PT Warlbor Flavour and Ingredients Indonesia | 9,172,000 | 印尼 | 印尼 | 食品饮料批发、调味品和软饮料等生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 上海奕方农业科技有限公司 | 120,000,000 | 上海 | 上海 | 农业技术推广及咨询，果蔬种植、食品添加剂研究、食品生产 | 67.24% | 收购 | |
| 江西奕方农业科技有限公司 | 205,000,000 | 江西吉安 | 江西吉安 | 农业技术的推广和咨询服务，果蔬种植，食品添加剂研究、食品生产等 | 67.24% | 收购 | |
| 奕方(上海)农业种植有限公司 | 1,000,000 | 上海 | 上海 | 水稻、蔬菜、瓜果种植 | 67.24% | 收购 | |
| 江西奕方果蔬种植有限 | 5,000,000 | 江西吉安 | 江西吉安 | 果蔬、水稻、种植销 | 67.24% | 收购 |
| 公司 | 售 | ||||||
| 奕方(湖北)农业科技有限公司 | 10,000,000 | 湖北仙桃 | 湖北仙桃 | 农业技术的推广和咨询服务；研究开发食品添加剂 | 67.24% | 收购 | |
| 上海新万钧精细化工进出口有限公司 | 5,500,000 | 上海 | 上海 | 货物进出口；技术进出口；食品销售；食品添加剂、化工产品及原料 | 67.24% | 收购 | |
| 上海钧乐食品有限公司 | 1,000,000 | 上海 | 上海 |
批发：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；清洁、护肤用品批发零售。
| 53.80% | 收购 | ||||||
| 杭州华宝洋葱私募基金管理有限公司 | 10,000,000 | 杭州 | 杭州 | 私募股权投资基金管理、创业投资基金管理服务（须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动） | 100.00% | 设立 | |
| 上海雀之悠国际贸易有限公司 | 3,000,000 | 上海 | 上海 | 货物进出口；技术进出口；食品销售 | 100.00% | 设立 |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广州华芳烟用香精有限公司 | 49.00% | 23,017,448 | 30,603,538 | 51,490,112 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州华芳烟用香精有限公司 | 220,885,347 | 3,074,436 | 223,959,783 | 118,877,921 | 0 | 118,877,921 | 318,314,769 | 4,299,037 | 322,613,806 | 202,050,127 | 0 | 202,050,127 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州华芳烟用香精有限公司 | 368,490,413 | 46,974,383 | 46,974,383 | 79,249,593 | 509,853,545 | 54,269,862 | 54,269,862 | 59,607,227 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 |
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 22,129,679 | 19,802,164 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 2,327,515 | -406,877 |
| --综合收益总额 | 2,327,515 | -406,877 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 114,165,554 | 165,279,404 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -396,464 | -289,037 |
| --其他综合收益 | 282,504 | 1,650,754 |
| --综合收益总额 | -113,960 | 1,361,717 |
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 121,483,073 | 104,390,475 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
1.市场风险
a.外汇风险 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资 产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇 风险的目的。于2023年度及2022年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。b.其他价格风险本集团其他价格风险主要产生于本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款和其他应收款等。
3.流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控 短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定， 从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 价值套期调整 | ||
| 套期风险类型 | ||
| 套期类别 | ||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 21,962,950 | 3,596,705,564 | 3,618,668,514 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 21,962,950 | 3,596,705,564 | 3,618,668,514 | |
| （2）权益工具投资 | 21,962,950 | 21,962,950 | ||
| （4）结构性存款 | 3,596,705,564 | 3,596,705,564 | ||
| 其他非流动金融资产 | 67,211,587 | 67,211,587 | ||
| (1)日初基金 | 32,921,587 | 32,921,587 | ||
| (2)收购上海奕方业绩对赌条款-原实控人现金补偿 | 34,290,000 | 34,290,000 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
| 2023年12月31日公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | |||
| 名称 | 范围/加权平均值 | 与公允价值之间的关系 | |||
| 交易性金融资产— | |||||
| 结构性理财产品 | 3,596,705,564 | 贴现现金流量预测法 | 预期年利率 | 1.00%~4.71% | 预期年利率越高公允价值越高 |
| 其他权益工具投资— | |||||
| All Stars SP IX Ltd. | 分占资产净值法 | 资产净值 | 不适用 | 资产净值越高公允价值越高 | |
| 其他非流动金融资产— | |||||
| 日初基金 | 32,921,587 | 分占资产净值法 | 资产净值 | 不适用 | 资产净值越高公允价值越高 |
| 收购上海奕方业绩对赌条款-原实控人现金补偿 | 34,290,000 | 基于情景分析的现金流折现法 | 收入增长率； 毛利率； 折现率。 | 8.6%-23.71%； 13.38%-23.56%； 14.72%； | 收入增长率越高、毛利率越高、折现率越低公允价值越高 |
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 华烽中国 | 上海 | 投资及服务 | 5,564 万美元 | 81.10% | 81.10% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是华宝国际控股有限公司。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 湖南省嘉品嘉味生物科技有限公司 | 联营企业子公司 |
| 鹰潭嘉世大通食品供应链运营管理有限责任公司 | 联营企业子公司 |
| 上海米偶食品科技有限公司 | 合营企业 |
| 广州米利生物科技有限公司 | 合营企业子公司 |
| 云南米利天然香料有限公司 | 合营企业子公司 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广东省肇庆香料厂有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 盐城市春竹香料有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 永州山香香料有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 上海华千贸易有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 江西省华宝芯荟科技有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 鹰潭中投科技有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 鹰潭华煜生物科技有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 上海华宝生物科技有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 江西香海生物科技有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 广东嘉豪食品有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 广东金科再造烟叶有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 华烽国际有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 华烽国际投资控股（中国）有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 深圳华宝协同创新技术研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 嘉豪食品（江苏）有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 广东省金叶科技开发有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 深圳市立场科技有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| Rich Success Investment Development Limited | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 博颉（上海）管理咨询有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业/联营企业子公司 |
| 上海华竹生物科技发展有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 江西华杰香料科技有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| PT. Warlbor International Indonesia | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 香港卓羿烟草有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 深圳市东江创展商贸有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 鹰潭食务链餐饮管理有限公司上海分公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 |
| 广东中烟工业有限责任公司 | 重要子公司的少数股东 |
| PT. BROAD FAR INDONESIA | 受同一最终控制方控制的其他企业/联营企业子公司 |
| 上海回向文化发展基金会 | 关联自然人担任理事的组织 |
| 云南瑞升烟草技术(集团)有限公司 | 本公司董事曾担任董事的公司 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广东省肇庆香料厂有限公司 | 商品 | 1,939,984 | 15,000,000 | 否 | 2,861,869 |
| 盐城市春竹香料有限公司 | 商品 | 2,437,442 | 15,000,000 | 否 | 1,689,105 |
| 永州山香香料有限公司 | 商品 | 111,504 | 15,000,000 | 否 | 10,354 |
| 上海华千贸易有限公司 | 商品 | 283,186 | 15,000,000 | 否 | 175,221 |
| 云南瑞升烟草技术(集团)有限公司 | 商品 | 20,517 | 150,000 | 否 | 112,842 |
| 江西省华宝芯荟科技有限公司 | 服务 | 20,671,342 | 69,000,000 | 否 | 16,769,282 |
| 鹰潭华煜生物科技有限公司 | 商品 | 0 | 15,000,000 | 否 | 256,177 |
| 上海华宝生物科技有限公司 | 商品 | 102,762 | 69,000,000 | 否 | 2,581,336 |
| 江西香海生物科技有限公司 | 服务 | 445,575 | 15,000,000 | 否 | 330,398 |
| 深圳市立场科技有限公司 | 商品 | 7,080 | 15,000,000 | 否 | 8,850 |
| 广州米利生物科技有限公司 | 商品 | 1,024,124 | 5,500,000 | 否 | 267,706 |
| 湖南省嘉品嘉味生物科技有限公司 | 商品 | 91,119 | 8,000,000 | 否 | 36,956 |
| 广东金科再造烟叶有限公司 | 商品 | 0 | 否 | 156,600 | |
| 鹰潭中投科技有限公司 | 商品 | 9,554 | 15,000,000 | 否 | |
| 深圳市东江创展商贸有限公司 | 商品 | 11,062 | 15,000,000 | 否 | |
| 上海奕方农业科技有限公司 | 商品 | 否 | 679,971 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 鹰潭中投科技有限公司 | 商品 | 11,540,845 | 6,297,532 |
| 鹰潭华煜生物科技有限公司 | 商品 | 4,740,821 | |
| 云南中烟工业有限责任公司 | 商品 | 51 | |
| 云南中烟物资(集团)有限责任公司 | 商品 | 264,377,061 | |
| 云南中烟再造烟叶有限责任公司 | 商品 | 27,740 | |
| 海南红塔卷烟有限责任公司 | 商品 | 426,175 | |
| 内蒙古昆明卷烟有限责任公司 | 商品 | 3,552,442 | |
| 广东中烟工业有限责任公司 | 商品 | 72,715,465 | 82,324,909 |
| 云南中烟新材料科技有限公司 | 商品 | 4,606 | |
| 颐中（青岛）实业有限公司 | 商品 | 7,330,803 | |
| 山东中烟工业有限责任公司 | 商品 | 1,307,447 | |
| 广东嘉豪食品有限公司 | 商品 | 5,743,002 | 2,259,724 |
| 广东金科再造烟叶有限公司 | 商品 | 53,522 | 3,823 |
| 江西省华宝芯荟科技有限公司 | 商品 | 682,031 | 584,097 |
| 上海华千贸易有限公司 | 商品 | 3,319 | |
| 嘉豪食品（江苏）有限公司 | 商品 | 1,175,203 | 1,054,584 |
| 江西香海生物科技有限公司 | 商品 | 8,506 | 7,646 |
| 广东省肇庆香料厂有限公司 | 商品 | 74,904 | 0 |
| 广东省金叶科技开发有限公司 | 商品 | 117,699 | 80,531 |
| 华烽国际投资控股（中国）有限公司 | 服务 | 28,302 | |
| 深圳市立场科技有限公司 | 商品 | 142,581 | 373,639 |
| 鹰潭嘉世大通食品供应链运营管理有限责任公司 | 商品 | 446,923 | 306,727 |
| PT.Warlbor International Indonesia | 商品 | 14,400 | 332,414 |
| 湖南省嘉品嘉味生物科技有限公司 | 商品 | 7,009 | |
| 云南米利天然香料有限公司 | 商品 | 18,894 | 4,425 |
| Rich Success Investment Development Limited | 服务 | 36,851 | 0 |
| 江西奕方农业科技有限公司 | 商品 | 28,454 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 上海华宝生物科技有限公司 | 房屋建筑物 | 280,181 | 312,162 |
| 华烽国际投资控股（中国）有限公司 | 房屋建筑物 | 292,000 | 292,000 |
| 广东省金叶科技开发有限公司 | 房屋建筑物 | 176,147 | 176,147 |
| PT. BROAD FAR INDONESIA | 房屋建筑物 | 2,247,135 | 724,880 |
| 博颉（上海）管理咨询有限公司 | 房屋建筑物 | 81,204 | 16,241 |
| 上海米偶食品科技有限公司 | 设备 | 17,699 | 17,699 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 鹰潭华煜生物科技有 | 设备 | 104,587 | 104,587 | ||||||||
| 限公司 | |||||||||||
| 华烽国际有限公司 | 房屋建筑物 | 1,568,424 | 1,829,955 |
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南省嘉品嘉味生物科技有限公司 | 出售固定资产 | 44,248 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 19,099,315 | 19,424,277 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 鹰潭中投科技有限公司 | 2,956,000 | 2,375,341 | ||
| 应收账款 | 鹰潭华煜生物科技有限公司 | 8,625 | |||
| 应收账款 | 江西省华宝芯荟科技有限公司 | 302,490 | 105,270 | ||
| 应收账款 | 广东嘉豪食品有限公司 | 959,011 | 537,230 | ||
| 应收账款 | 嘉豪食品（江苏）有限公司 | 432,720 | 347,600 | ||
| 应收账款 | 海南红塔卷烟有限责任公司 | 240,860 | 153 | ||
| 应收账款 | 广东中烟工业有限责任公司 | 25,587,244 | 183,456.72 | 45,142,470 | 28,609 |
| 应收账款 | 云南中烟新材料科技有限公司 | 5,205 | |||
| 应收账款 | 老挝寮中红塔好运烟草有限公司 | 139,679 | 139,679 | ||
| 应收账款 | 广东金科再造烟叶有限公司 | 4,320 | |||
| 应收账款 | 云南中烟物资（集团）有限责任公司 | 103,327,146 | 65,483 | ||
| 应收账款 | 深圳市立场科技有限公司 | 52,315 | 246,217 | ||
| 应收账款 | PT. WARLBOR INTERNATIONAL INDONESIA | 345,550 | |||
| 应收账款 | Rich Success Investment Development Limited | 36,833 | |||
| 应收账款 | 鹰潭嘉世大通食品供应链运营管理有限责任公司 | 7,425 | |||
| 应收股利 | 广东省金叶科技开发有限公司 | 768,274 | |||
| 其他应收款 | 云南中烟再造烟叶有限责任公司 | 35,000 | |||
| 其他应收款 | 博颉（上海）管理咨询有限公司 | 19,164 | |||
| 预付账款 | 云南瑞升烟草技术(集团)有限公司 | 4,001 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广东省肇庆香料厂有限公司 | 599,330 | 1,306,126 |
| 应付账款 | 盐城市春竹香料有限公司 | 19,563 | 1,306,864 |
| 应付账款 | 江西省华宝芯荟科技有限公司 | 9,222,827 | 7,307,906 |
| 应付账款 | 江西香海生物科技有限公司 | 49,800 | 0 |
| 应付账款 | 上海华宝生物科技有限公司 | 0 | 887,593 |
| 应付账款 | 永州山香香料有限公司 | 6,000 | 9,000 |
| 应付账款 | 鹰潭华煜生物科技有限公司 | 0 | 289,480 |
| 应付账款 | 湖南省嘉品嘉味生物科技有限公司 | 506 | 1,522 |
| 应付账款 | 广州米利生物科技有限公司 | 21,572 | 46,100 |
| 其他应付款 | 华烽国际投资控股（中国）有限公司 | 24,333 | 24,333 |
| 其他应付款 | 上海华宝生物科技有限公司 | 140,090 | 228,137 |
| 其他应付款 | PT. Broad Far Indonesia | 366,881 | 352,640 |
7、关联方承诺
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 租出— | ||
| PT. BROAD FAR INDONESIA | 1,536,190 | 1,410,560 |
| 租入— | ||
| 华烽国际有限公司 | 2,198,665 | 3,405,671 |
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 房屋、建筑物及机器设备 | 19,991,525 | 4,084,355 |
| 无形资产 | 7,816,467 | 4,985,311 |
| 其他 | 36,202,499 | 40,770,967 |
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
根据本公司2023年7月3日、2023年8月9日的公告，鉴于QIANRONG(钱戎)、黄锦荣未履行第二期增资款支付义务已严重违反《股份转让协议》的约定，且在收到本公司书面通知日后15日内仍未改正，同时考虑到上海奕方在业绩承诺期内持续亏损，故本公司依据《股份转让协议》的约定终止该份协议的权利义务关系，以QIANRONG(钱戎)、黄锦荣为被申请人，向上海国际仲裁中心递交了关于《股份转让协议》项下争议的仲裁申请文件，请求裁决被申请人赔偿违约金、预期利益损失、律师费合计3.3203亿元，并承担相应仲裁费用。截至本财务报表批准报出日，该仲裁申请尚未裁决，本公司未确认与该仲裁事项有关的或有资产。
本集团日常业务中尚有诉讼案件未结案，本集团管理层认为其所产生的法律责任将不会对本集团的财务状况产生重大负面影响。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 4 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 2024年3月26日，公司召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《2023年度利润分配预案》，拟以截至2023年12月31日总股本615,880,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币4.00元（含税），合计派发现金股利人民币246,352,000元（含税），不进行资本公积转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度。本利润分配预案尚需提交公司2023年度股东大会审议。 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
根据本公司2024年第一次临时股东大会决议，审议通过《关于<华宝香精股份有限公司首期限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》、《关于<华宝香精股份有限公司首期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》。本公司根据2024 年第一次临时股东大会的授权，于2024年1月5日召开的第三届董事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2024年1月5日为首次授予日，以10.93元/股的授予价格向符合条件的46名激励对象授予1,450万股第二类限制性股票。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团的报告分部是提供不同产品的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团有3个报告分部，分别为：
-食用香精分部，负责生产并销售食用香精及其他相关产品-日用香精分部，负责生产并销售日用香精产品-食品配料分部，负责生产并销售食品配料产品
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 食用香精 | 日用香精 | 食品配料 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 968,736,479 | 100,470,312 | 415,421,135 | 0 | 1,484,627,926 |
| 分部间交易收入 | 5,282,218 | 33,706 | 10,512,713 | -15,828,637 | 0 |
| 营业成本 | -272,396,887 | -53,191,123 | -357,220,835 | 15,828,637 | -666,980,208 |
| 利息收入 | 51,513,143 | 2,840,848 | 930,577 | 0 | 55,284,568 |
| 对联营和合营企业的投资收益 | 1,931,051 | 0 | 0 | 0 | 1,931,051 |
| 资产减值损失 | 8,068,066 | 285,569 | 79,677,368 | 0 | 88,031,003 |
| 折旧费和摊销费 | -48,203,305 | -1,788,941 | -30,111,983 | 0 | -80,104,229 |
| 利润总额 | 505,659,315 | 21,227,318 | -89,162,994 | 0 | 437,723,639 |
| 所得税费用 | -74,259,259 | -2,474,850 | 13,791,277 | 0 | -62,942,832 |
| 净利润 | 431,400,056 | 18,752,468 | -75,371,717 | 0 | 374,780,807 |
| 资产总额 | 7,508,010,212 | 163,750,985 | 563,765,223 | 0 | 8,235,526,420 |
| 负债总额 | 473,592,619 | 59,137,167 | 345,343,108 | 0 | 878,072,894 |
| 折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 | 19,070,060 | 379,864 | 8,792,965 | 0 | 28,242,889 |
| 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 136,295,233 | 0 | 0 | 0 | 136,295,233 |
| 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | -52,903,372 | -1,294,319 | -18,150,848 | 0 | -72,348,539 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用。
（4） 其他说明
不适用。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 233,427,181 | 242,049,454 |
| 1至2年 | 19,293 | |
| 合计 | 233,446,474 | 242,049,454 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 233,446,474 | 100.00% | 459,780 | 0.20% | 232,986,694 | 242,049,454 | 100.00% | 130,693 | 0.05% | 241,918,761 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 233,446,474 | 100.00% | 459,780 | 0.20% | 232,986,694 | 242,049,454 | 100.00% | 130,693 | 0.05% | 241,918,761 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 130,693 | 547,112 | 218,025 | 459,780 | ||
| 合计 | 130,693 | 547,112 | 218,025 | 459,780 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 120,414,426 | 120,414,426 | 51.58% | 0 | |
| 客户二 | 45,793,563 | 45,793,563 | 19.62% | 0 | |
| 客户三 | 15,522,365 | 15,522,365 | 6.65% | 111,413 | |
| 客户四 | 8,527,304 | 8,527,304 | 3.65% | 61,205 | |
| 客户五 | 7,051,938 | 7,051,938 | 3.02% | 50,616 | |
| 合计 | 197,309,596 | 197,309,596 | 84.52% | 223,234 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 233,042 | |
| 应收股利 | 210,410,000 | 710,410,000 |
| 其他应收款 | 36,114,177 | 26,810,479 |
| 合计 | 246,524,177 | 737,453,521 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方资金拆借 | 233,042 | |
| 合计 | 233,042 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 华宝香精（香港）有限公司 | 210,410,000 | 210,410,000 |
| 鹰潭华宝香精有限公司 | 500,000,000 | |
| 合计 | 210,410,000 | 710,410,000 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收关联方款项 | 28,228,176 | 17,369,688 |
| 应收押金及保证金 | 4,567,407 | 4,762,424 |
| 应收员工备用金 | 63,725 | 730,000 |
| 其他 | 3,695,597 | 4,188,205 |
| 合计 | 36,554,905 | 27,050,317 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 20,402,586 | 13,133,965 |
| 1至2年 | 7,234,184 | 2,914,143 |
| 2至3年 | 200,850 | 1,857,100 |
| 3年以上 | 8,717,285 | 9,145,109 |
| 3至4年 | 1,018,600 | 5,868,242 |
| 4至5年 | 4,720,000 | 688,081 |
| 5年以上 | 2,978,685 | 2,588,786 |
| 合计 | 36,554,905 | 27,050,317 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 36,554,905 | 100.00% | 440,728 | 1.21% | 36,114,177 | 27,050,317 | 100.00% | 239,838 | 0.89% | 26,810,479 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收本集团合并范围内公司的款项 | 28,228,176 | 77.22% | 0 | 0.00% | 28,228,176 | 17,369,687 | 64.21% | 0 | 0.00% | 17,369,687 |
| 应收非日用第三方客户的款项 | 8,326,729 | 22.78% | 440,728 | 5.29% | 7,886,001 | 9,680,630 | 35.79% | 239,838 | 2.48% | 9,440,792 |
| 合计 | 36,554,905 | 100.00% | 440,728 | 1.21% | 36,114,177 | 27,050,317 | 100.00% | 239,838 | 0.89% | 26,810,479 |
按组合计提坏账准备：440,728
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收非日用第三方客户的款项 | 8,326,729 | 440,728 | 5.29% |
| 合计 | 8,326,729 | 440,728 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 239,838 | 239,838 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,536,113 | 1,536,113 | ||
| 本期转回 | 1,335,223 | 1,335,223 | ||
| 2023年12月31日余额 | 440,728 | 440,728 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收非日用第三方客户的款项 | 239,838 | 1,536,113 | 1,335,223 | 440,728 | ||
| 合计 | 239,838 | 1,536,113 | 1,335,223 | 440,728 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 |
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 上海华宝洋葱商业管理有限公司 | 应收关联方款项 | 15,000,000 | 一年以内 | 41.03% | |
| 上海嘉萃生物科技有限公司 | 应收关联方款项 | 5,500,000 | 3-4年：1000000；4-5年4500000 | 15.05% | |
| 海口市华臻食品科技有限公司 | 应收关联方款项 | 3,800,000 | 1-2年 | 10.40% | |
| 青岛华宝香精有限公司 | 应收关联方款项 | 3,182,286 | 2-3年：50000；4-5年：200000；5年以上：2932286 | 8.71% | |
| 上海嘉定工业区开发（集团）有限公司 | 押金及保证金 | 2,176,000 | 1-2年 | 5.95% | 91,729 |
| 合计 | 29,658,286 | 81.14% | 91,729 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,129,609,954 | 304,342,092 | 1,825,267,862 | 2,080,205,704 | 230,376,621 | 1,849,829,083 |
| 对联营、合营企业投资 | 76,690,500 | 76,690,500 | 76,012,032 | 76,012,032 | ||
| 合计 | 2,206,300,454 | 304,342,092 | 1,901,958,362 | 2,156,217,736 | 230,376,621 | 1,925,841,115 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单 | 期初余额 | 减值准备 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 |
| 位 | （账面价值） | 期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | （账面价值） | 期末余额 |
| 鹰潭华宝香精有限公司 | 96,500,000 | 96,500,000 | ||||||
| 华宝香精(香港)有限公司 | 83,199,689 | 83,199,689 | ||||||
| 华置贸易有限公司 | 1,120,718 | 1,120,718 | ||||||
| 力昇国际发展有限公司 | 47,846,816 | 47,846,816 | ||||||
| 富铭投资有限公司 | 691,752,012 | 691,752,012 | ||||||
| 中投科技有限公司 | 55,839,864 | 55,839,864 | ||||||
| 广州华芳烟用香精有限公司 | 32,567,995 | 32,567,995 | ||||||
| 厦门琥珀香精股份有限公司 | 15,795,796 | 15,795,796 | ||||||
| 上海华宝孔雀香精有限公司 | 235,335,935 | 235,335,935 | ||||||
| 江西省华宝孔雀食品科技发展有限公司 | 220,000,000 | 34,000,000 | 254,000,000 | |||||
| 上海嘉萃生物科技有限公司 | 8,985,000 | 8,985,000 | ||||||
| 拉萨华宝食品有限公司 | 150,000,000 | 150,000,000 | ||||||
| 鹰潭博裕科技有限公司 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||||||
| 上海华宝洋葱商业管理有限公司 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||||||
| 上海奕方农业科技有限公司 | 190,885,258 | 230,376,621 | 15,404,250 | 73,965,471 | 132,324,037 | 304,342,092 | ||
| 合计 | 1,849,829,083 | 230,376,621 | 49,404,250 | 73,965,471 | 1,825,267,862 | 304,342,092 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账 | 减值准备期初 | 本期增减变动 | 期末余额（账 | 减值准备期末 | |||||||
| 追加 | 减少 | 权益法下 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告发放 | 计提减值 | 其他 | |||||
| 面价值） | 余额 | 投资 | 投资 | 确认的投资损益 | 收益调整 | 变动 | 现金股利或利润 | 准备 | 面价值） | 余额 | ||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 无锡金投惠开新兴产业创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 11,797,987 | 112,820 | 11,910,807 | |||||||||
| 小计 | 11,797,987 | 112,820 | 11,910,807 | |||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 湖南省嘉品嘉味科技发展集团有限公司 | 64,214,045 | 2,026,218 | -1,460,570 | 64,779,693 | ||||||||
| 小计 | 64,214,045 | 2,026,218 | -1,460,570 | 64,779,693 | ||||||||
| 合计 | 76,012,032 | 2,139,038 | -1,460,570 | 76,690,500 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 502,819,994 | 270,906,242 | 644,381,301 | 489,056,388 |
| 其他业务 | 4,157,968 | 1,257,010 | 4,023,393 | 1,257,010 |
| 合计 | 506,977,962 | 272,163,252 | 648,404,694 | 490,313,398 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 食用香精 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 食用香精 | 502,819,994 | 270,906,242 | 502,819,994 | 270,906,242 | ||||
| 其他 | 4,157,968 | 1,257,010 | 4,157,968 | 1,257,010 | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 506,977,962 | 272,163,252 | 506,977,962 | 272,163,252 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为28,527,108元，其中，28,527,108元预计将于2024年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 41,187,313 | 543,772,395 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,139,038 | 4,711,179 |
| 合计 | 43,326,351 | 548,483,574 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 4,738,088 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 119,220,173 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套 | 21,073,099 |
| 期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,322,041 | |
| 处置联营公司产生的投资损失 | -931,935 | |
| 减：所得税影响额 | 24,235,693 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,041,959 | |
| 合计 | 113,499,732 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.19% | 0.62 | 0.62 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.64% | 0.43 | 0.43 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他