关于潍柴重机股份有限公司非经营性资金占用
及其他关联方资金往来情况的专项说明
和信专字(2024)第000003号
| 目录 | 页码 | |
| 一、关于潍柴重机股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、潍柴重机股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 | 3-4 | |
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二四年三月二十五日
和信会计师事务所（特殊普通合伙）1
关于潍柴重机股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明
和信专字(2024)第000003号潍柴重机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了潍柴重机股份有限公司（以下简称“潍柴重机公司”）2023年度的财务报表，包括2023年
月
日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2024年
月
日出具了和信审字（2024）第000001号标准无保留意见审计报告。
依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号--上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关规定，潍柴重机公司编制了本专项说明后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法、完整是潍柴重机公司管理层的责任；我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们对汇总表所载资料与我们审计潍柴重机公司2023年度财务报表时所审核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对潍柴重机公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解潍柴重机公司2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况，后附的汇总表应当与潍柴重机公司2023年度已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供披露潍柴重机公司2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况使用，不得用作其他任何目的。
和信会计师事务所（特殊普通合伙）2
附件：潍柴重机公司2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表。
和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:秦艳平
中国·济南
中国注册会计师:张勇
2024年3月25日
| 潍柴重机公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：潍柴重机股份有限公司单位：万元币种：人民币 | ||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | -- | -- | -- | - | - | - | - | - | ||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | -- | -- | -- | - | - | - | - | - | ||
| 总计 | -- | -- | -- | - | - | - | - | - | ||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额（不含利息） | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 潍柴动力股份有限公司 | 同一母公司 | 应收帐款 | 64.01 | 29,580.13 | 27,209.16 | 2,434.98 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 常州玻璃钢造船厂有限公司 | 同一母公司 | 应收帐款 | 4,121.60 | 8,841.74 | 5,708.66 | 7,254.68 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 山东潍柴进出口有限公司 | 潍柴动力之子公司 | 应收帐款 | 1,511.88 | 63,260.20 | 64,772.08 | - | 货款 | 经营性往来 | ||
| 潍柴动力（潍坊）装备技术服务有限公司 | 潍柴动力之子公司 | 应收帐款 | 6.72 | 646.41 | 653.13 | - | 货款 | 经营性往来 | ||
| 潍柴液压传动有限公司 | 潍柴动力之子公司 | 应收帐款 | 76.54 | 113.89 | 153.63 | 36.80 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司 | 潍柴动力之子公司 | 其他应收款 | 44.78 | 44.78 | 资产组转让 | 经营性往来 | ||||
| 潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司 | 潍柴动力之子公司 | 应收账款 | 222.79 | 221.12 | 1.67 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 山东重工集团财务有限公司 | 同一最终控制人 | 货币资金 | 83,400.69 | 280,055.05 | 1,034.80 | 271,319.35 | 93,171.19 | 银行存款等 | 经营性往来 | |
潍柴重机公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：潍柴重机股份有限公司单位：万元币种：人民币
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额（不含利息） | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | ||||||||||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | -- | -- | -- | 89,226.22 | 382,720.21 | 1,034.80 | 370,081.91 | 102,899.32 | -- | -- |
法定代表人：傅强主管会计工作负责人：温涛会计机构负责人：温涛