天水众兴菌业科技股份有限公司
2023年度财务决算报告
天水众兴菌业科技股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报表已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。公司2023年度财务报表按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。现将2023年度合并财务报表反映的主要财务数据报告如下:
一、主要财务数据和指标
2023年度,公司实现营业收入 1,931,077,659.25 元,同比减少1.99%,实现归属于上市公司股东的净利润159,581,340.77 元,同比增长0.78%,经营业绩整体平稳。分产品来看,金针菇产品行业竞争激烈,供需失衡,全年均价较上年度下降较多,毛利率降至14.11%,盈利表现较差;双孢菇产品价格稳中有升,市场需求伴随居民消费习惯的培养逐步增加,公司产能居该细分品类国内第一,抗市场风险能力强。
主要财务数据和指标如下:
单位:人民币万元
项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 增减幅度 |
资产总额 | 607,376.53 | 656,914.13 | -7.54% |
归属于上市公司股东的所有者权益 | 343,248.90 | 338,160.26 | 1.50% |
股本(股) | 39,324.14 | 40,745.73 | -3.49% |
归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) | 8.73 | 8.30 | 5.18% |
营业总收入 | 193,107.77 | 197,027.44 | -1.99% |
归属于上市公司股东的净利润 | 15,958.13 | 15,835.19 | 0.78% |
经营活动现金净流量 | 50,247.91 | 49,370.24 | 1.78% |
每股经营活动产生的现金净流量(元/股) | 1.28 | 1.21 | 5.79% |
基本每股收益(元/股) | 0.39 | 0.40 | -2.50% |
稀释每股收益(元/股) | 0.39 | 0.40 | -2.50% |
加权平均净资产收益率 | 4.84% | 4.93% | -0.09% |
项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 增减幅度 |
扣除非经营损益后的加权平均净资产收益率 | 3.98% | 5.57% | -1.59% |
注:上述数据以合并数据填列
二、2023年度公司财务状况及经营成果分析
(一)财务状况分析
1、资产结构
单位:人民币万元
项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 增减幅度 |
流动资产: | |||
货币资金 | 103,851.48 | 132,617.25 | -21.69% |
交易性金融资产 | 28,500.33 | 36,951.35 | -22.87% |
应收账款 | 2,724.27 | 3,620.41 | -24.75% |
预付款项 | 3,276.92 | 4,294.45 | -23.69% |
其他应收款 | 104.36 | 174.21 | -40.09% |
存货 | 127,460.01 | 125,549.38 | 1.52% |
一年内到期的非流动资产 | - | 478.33 | -100.00% |
流动资产合计 | 265,917.38 | 303,685.37 | -12.44% |
非流动资产: | |||
债权投资 | 8,611.79 | 8,433.08 | 2.12% |
长期股权投资 | 1,981.89 | - | |
投资性房地产 | 1,778.84 | - | |
固定资产 | 243,971.75 | 231,738.27 | 5.28% |
在建工程 | 50,307.96 | 75,636.66 | -33.49% |
使用权资产 | 26.28 | 27.84 | -5.63% |
无形资产 | 33,438.15 | 34,238.36 | -2.34% |
长期待摊费用 | 4.80 | 19.20 | -75.00% |
其他非流动资产 | 1,337.71 | 3,135.34 | -57.33% |
非流动资产合计 | 341,459.15 | 353,228.76 | -3.33% |
资产总计 | 607,376.53 | 656,914.13 | -7.54% |
2023年末,公司资产总额607,376.53万元,较上年末下降7.54%。其中:流动资产265,917.38万元,相比去年同期下降12.44%,非流动资产341,459.15万元,相比去年同期下降3.33%。其中变化较大的子科目及主要原因是:
(1)其他应收款:期末余额较上期末减少69.85 万元,降幅40.09%,主要原因系往来借款较上年减少所致。
(2)一年内到期的非流动资产:期末余额为0万元,较上年减少100%,主要系上年末一年内到期的长期应收款收回所致。
(3)长期股权投资:期末余额为1,981.89万元,上期末余额为0,主要原因系报告期子公司投资新设参股公司。
(4)投资性房地产:期末余额为1,778.84万元,上期末余额为0,主要原因系报告期内公司出租部分厂房。
(5)在建工程:期末余额较上期末减少25,328.70 万元,降幅33.49%,主要原因为子公司众安生物、陕西众兴及武威众兴在建项目转固定资产所致。
(6)长期待摊费用:期末余额较上期末减少14.40万元,降幅75%,主要原因为年度内摊销所致。
(7)其他非流动资产:期末余额较上期末减少1,797.64万元,降幅57.33%,主要原因为预付部分工程款根据工程进度款转在建工程所致。
2、负债结构
单位:人民币万元
项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 增减幅度 |
流动负债: | |||
短期借款 | 31,030.46 | 15,015.67 | 106.65% |
应付账款 | 17,908.03 | 20,540.31 | -12.82% |
合同负债 | 511.02 | 549.32 | -6.97% |
应付职工薪酬 | 9,867.67 | 7,998.04 | 23.38% |
应交税费 | 101.43 | 98.41 | 3.06% |
其他应付款 | 16,702.89 | 17,123.24 | -2.45% |
一年内到期的非流动负债 | 69,937.56 | 83,021.40 | -15.76% |
流动负债合计 | 146,059.05 | 144,346.38 | 1.19% |
非流动负债: | |||
长期借款 | 107,446.93 | 162,221.39 | -33.77% |
租赁负债 | 26.85 | 27.96 | -3.96% |
递延收益 | 10,290.48 | 11,851.26 | -13.17% |
非流动负债合计 | 117,764.26 | 174,100.60 | -32.36% |
项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 增减幅度 |
负债合计 | 263,823.30 | 318,446.98 | -17.15% |
2023年末,公司负债总额263,823.30万元,较上年减少17.15%。其中:流动负债146,059.05万元,相比去年同期增加1.19%,非流动负债117,764.26万元,相比去年同期减少32.36%。其中变化较大的子科目及主要原因是:
(1)短期借款:期末余额较上期末余额增加16,014.79万元,增幅106.65% ,主要原因系为满足生产经营增加流动资金贷款所致。
(2)长期借款:期末余额较上期末余额减少54,774.46万元,降幅33.77% ,主要原因系按照还款计划偿还部分前期项目贷款所致。
3、股东权益
单位:人民币万元
项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 增减幅度 |
股本 | 39,324.14 | 40,745.73 | -3.49% |
其他权益工具 | - | 8,763.41 | -100.00% |
资本公积 | 202,379.98 | 203,276.20 | -0.44% |
减:库存股 | - | 11,999.71 | -100.00% |
其他综合收益 | 26.81 | 26.81 | 0.00% |
盈余公积 | 5,625.46 | 4,201.73 | 33.88% |
未分配利润 | 95,892.51 | 93,146.09 | 2.95% |
归属于母公司股东权益小计 | 343,248.90 | 338,160.26 | 1.50% |
少数股东权益 | 304.33 | 306.90 | -0.84% |
股东权益合计 | 343,553.23 | 338,467.15 | 1.50% |
2023年末,公司股东权益总额343,553.23万元,较上年增加1.5%, 其中变化较大的子科目及主要原因是。
(1)其他权益工具:期末余额较上期末余额减少8,763.41万元,降幅100% ,主要原因系可转债到期偿还所致。
(2)库存股:期末余额较上期末余额减少11,999.71万元 ,降幅100% ,主要原因系注销库存股及员工持股计划到期解锁。
(3)盈余公积:期末余额较上期末余额增加1,423.73万元 ,增幅33.88% ,主要原因系按照规定计提法定盈余公积所致。
(二)经营成果分析
单位:人民币万元
项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
营业收入 | 193,107.77 | 197,027.44 | -1.99% |
营业成本 | 148,703.30 | 146,879.53 | 1.24% |
税金及附加 | 295.47 | 286.67 | 3.07% |
期间费用: | 30,220.78 | 31,043.50 | -2.65% |
销售费用 | 15,604.17 | 15,997.10 | -2.46% |
管理费用 | 8,538.66 | 8,228.99 | 3.76% |
研发费用 | 1,292.23 | 1,041.36 | 24.09% |
财务费用 | 4,785.72 | 5,776.05 | -17.15% |
利润总额 | 15,955.57 | 15,889.81 | 0.41% |
净利润 | 15,955.57 | 15,889.40 | 0.42% |
归属于母公司所有者的净利润 | 15,958.13 | 15,835.19 | 0.78% |
2023年度经营成果变动的主要原因为:
(1)营业收入:本年发生额较上年同期发生额减少3,919.68万元,降幅1.99%,系公司金针菇产品价格较上年降低所致。
(2)营业成本:本年发生额较上年同期发生额增加1,823.76万元,增幅1.24%,系公司人工成本及燃动费有所上涨所致。
(三)现金流量分析
单位:人民币万元
项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
经营活动产生的现金流量净额 | 50,247.91 | 49,370.24 | 1.78% |
投资活动产生的现金流量净额 | -3,494.10 | -38,038.93 | -90.81% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -75,519.57 | -36,793.16 | 105.25% |
现金及现金等价物净增加额 | -28,765.77 | -25,461.85 | 12.98% |
期末现金及现金等价物余额 | 103,851.48 | 132,617.25 | -21.69% |
现金流量表主要项目变动分析:
(1)投资活动产生的现金流量净额:本年度投资活动产生的现金流量净额为-3,494.10万元,上年同期为-38,038.93万元,原因系本期投资理财及购建固定资产投资支出较上期有所减少。
(2)筹资活动产生的现金流量净额:本年度筹资活动产生的现金流量净额为-75,519.57万元,上年同期为-36,793.16万元,主要原因系本报告期偿还借款增加及到期偿付可转债本息所致。
天水众兴菌业科技股份有限公司董事会
2024年03月25日