证券代码：300997 证券简称：欢乐家 公告编号：2024-036
欢乐家食品集团股份有限公司
2023年度财务决算报告
欢乐家食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
2023年，公司的主营业务未发生变更。2023年5月，公司新设控股子公司山东欢乐家进出口有限公司并纳入合并范围；2023年7月，公司新设全资子公司欢乐家（香港）国际控股有限公司、全资孙公司欢乐家实业（越南）有限公司(HLJ（VIETNAM) INDUSTRIAL LIMITED COMPANY)并纳入合并范围。
2023年度主要财务指标情况如下：
一、 主要会计数据和财务指标
2023年，公司实现营业收入192,260.49万元，同比增加20.47%，实现利润总额37,528.32万元，同比增加35.75%，实现归属于上市公司股东的净利润27,839.37万元，同比增加36.85%。主要会计数据和财务指标如下（金额单位：
人民币元，下同）：
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动率 | 重大变动原因说明 |
| 营业收入 | 1,922,604,929.22 | 1,595,954,171.04 | 20.47% | - |
| 营业成本 | 1,177,612,569.09 | 1,060,032,303.35 | 11.09% | - |
| 利润总额 | 375,283,232.01 | 276,443,453.99 | 35.75% | 主要是收入增长所致 |
| 归属于上市公司普通股股东的净利润 | 278,393,717.19 | 203,428,130.83 | 36.85% | 主要是收入增长所致 |
| 归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 271,486,591.71 | 197,944,758.77 | 37.15% | 主要是收入增长所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 351,011,935.75 | 343,462,163.91 | 2.20% | - |
| 基本每股收益（元/股） | 0.6244 | 0.4521 | 38.11% | 净利润增加以及发行在外加权平均普通股数减少所致 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.6244 | 0.4521 | 38.11% | - |
| 加权平均净资产收益率 | 20.04% | 15.83% | 4.21% | - |
| 资产总额 | 2,226,891,150.64 | 1,990,835,970.33 | 11.86% | - |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,483,490,050.43 | 1,339,864,338.92 | 10.72% | - |
二、 财务状况、经营成果、现金流量情况分析
(一) 财务状况分析
1. 资产项目重大变化情况分析，如下表：
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动率 | 重大变动原因说明 |
| 货币资金 | 894,734,877.10 | 731,840,013.53 | 22.26% | - |
| 交易性金融资产 | - | 26,126,173.53 | -100.00% | 2023年末无存续的结构性存款所致 |
| 应收账款 | 123,040,126.94 | 125,107,600.40 | -1.65% | - |
| 预付款项 | 10,217,896.74 | 17,921,529.90 | -42.99% | 主要是椰子汁原料市场充裕，2023年末减少备货款所致 |
| 其他应收款 | 2,618,706.99 | 1,770,373.09 | 47.92% | 主要是保证金增加所致 |
| 存货 | 247,703,054.31 | 221,920,719.61 | 11.62% | - |
| 其他流动资产 | 9,333,344.23 | 6,846,381.67 | 36.33% | 主要是2023年末进项税额增加所致 |
| 其他权益工具投资 | 46,350,000.00 | 37,650,000.00 | 23.11% | - |
| 固定资产 | 632,105,722.95 | 570,830,364.72 | 10.73% | - |
| 使用权资产 | 4,313,560.46 | 5,443,888.28 | -20.76% | - |
| 在建工程 | 36,128,481.19 | 35,176,640.54 | 2.71% | |
| 无形资产 | 162,895,961.03 | 155,778,249.05 | 4.57% | - |
| 长期待摊费用 | 3,590,097.87 | 8,373,039.48 | -57.12% | 主要是长期待摊费用摊销所致 |
| 递延所得税资产 | 45,818,816.81 | 39,727,932.37 | 15.33% | - |
| 其他非流动资产 | 7,672,627.49 | 5,935,537.27 | 29.27% | 主要是2023年预付的购建资产款增加所致 |
2. 负债项目重大变化情况分析，如下表：
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动率 | 重大变动原因说明 |
| 应付票据 | 126,290,875.00 | 22,326,000.00 | 465.67% | 主要是公司采用银行承兑汇票支付方式进行采购结算的金额增加所致 |
| 应付账款 | 291,329,650.04 | 288,841,620.64 | 0.86% | - |
| 合同负债 | 90,815,813.21 | 125,222,764.60 | -27.48% | - |
| 应付职工薪酬 | 31,920,123.35 | 27,658,348.17 | 15.41% | - |
| 应交税费 | 72,621,889.66 | 72,318,203.00 | 0.42% | - |
| 其他应付款 | 6,567,954.94 | 6,030,620.04 | 8.91% | - |
| 其他流动负债 | 106,292,041.89 | 87,548,232.55 | 21.41% | - |
| 租赁负债 | 5,111,505.90 | 6,287,570.44 | -18.70% | - |
| 递延收益 | 12,342,329.66 | 14,601,111.81 | -15.47% | - |
| 递延所得税负债 | 108,916.56 | 137,160.16 | -20.59% | - |
3. 股东权益变化情况分析，如下表：
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动率 | 重大变动原因说明 |
| 股本 | 447,500,000.00 | 450,000,000.00 | -0.56% | 注销库存股所致 |
| 资本公积 | 312,688,056.57 | 341,727,481.59 | -8.50% | - |
| 其他综合收益 | -17,562,634.46 | -16,012,500.00 | 9.68% | - |
| 盈余公积 | 86,258,413.35 | 46,115,275.59 | 87.05% | 2023年实现盈利并按规定计提法定盈余公积所致 |
| 未分配利润 | 686,127,872.49 | 523,568,518.06 | 31.05% | 2023年实现盈利所致 |
(二) 经营成果分析，如下表：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动率 | 重大变动原因说明 |
| 营业收入 | 1,922,604,929.22 | 1,595,954,171.04 | 20.47% | - |
| 营业成本 | 1,177,612,569.09 | 1,060,032,303.35 | 11.09% | - |
| 销售费用 | 237,451,027.32 | 165,939,907.71 | 43.09% | 主要是公司加大人员投入对终端市场进行维护所致 |
| 管理费用 | 123,648,909.72 | 93,307,456.96 | 32.52% | 主要是人员人工成本增加所致 |
| 财务费用 | -6,702,157.54 | -5,579,086.92 | -20.13% | 主要是2023年增加购买理财产品，收益增长，导致财务费用下降 |
| 其他收益 | 9,587,413.03 | 8,719,816.62 | 9.95% | |
| 公允价值变动收益 | - | 126,173.53 | -100.00% | 2023年末无持有的结构性存款所致 |
| 信用减值损失 | 1,418,882.69 | 9,135,167.90 | 84.47% | 主要是报告期转回的坏账准备减少所致 |
| 资产减值损失 | -1,805,514.46 | -4,686,037.59 | -61.47% | 2023年计提资产减值损失减少所致 |
| 资产处置收益 | -647,403.50 | 88,328.33 | -832.95% | 2023年处置资产损失增加所致 |
| 营业外收入 | 126,262.42 | 301,128.45 | -58.07% | 主要是2023年核销无法支付的应付账款减少所致 |
(三) 现金流量分析，如下表：
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动率 | 重大变动原因说明 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,156,964,332.25 | 1,875,909,472.40 | 14.98% | - |
| 收到的税费返还 | 1,946,710.78 | 9,387,317.44 | -79.26% | 主要是2023年收到增值税留抵退税减少所致 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 16,449,863.87 | 36,360,494.10 | -54.76% | 主要是收到的政府补助减少所致 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,148,143,138.01 | 1,086,233,243.54 | 5.70% | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 327,197,315.90 | 243,971,965.44 | 34.11% | 主要是2023年人工成本增加所致 |
| 支付的各项税费 | 228,064,738.29 | 145,704,907.78 | 56.53% | 主要是2023年缴纳的税金增加所致 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 120,943,778.95 | 102,285,003.27 | 18.24% | - |
| 收回投资收到的现金 | 102,000,000.00 | 22,000,000.00 | 363.64% | 报告期到期赎回的理财产品增加所致 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,290,840.23 | 2,083,489.70 | 9.95% | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 655,726.38 | 203,032.98 | 222.97% | 主要是2023年处置资产增加所致 |
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 134,514,889.42 | 62,444,535.32 | 115.41% | 主要是2023年购置设备工程支出增加所致 |
| 投资支付的现金 | 84,000,000.00 | 9,000,000.00 | 833.33% | 报告期购买的理财产品增加所致 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 75,691,225.28 | 85,500,000.00 | -11.47% | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 59,618,690.01 | 7,367,323.07 | 709.23% | 回购公司股份所致 |
欢乐家食品集团股份有限公司董事会
2024年3月26日