云南云天化股份有限公司
2023年度审计报告
索引
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-5 |
| 公司财务报表 | |
| —合并资产负债表 | 1-2 |
| —母公司资产负债表 | 3-4 |
| —合并利润表 | 5 |
| —母公司利润表 | 6 |
| —合并现金流量表 | 7 |
| —母公司现金流量表 | 8 |
| —合并股东权益变动表 | 9-10 |
| —母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| —财务报表附注 | 13-185 |
审计报告
XYZH/2024KMAA1B0011云南云天化股份有限公司云南云天化股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了云南云天化股份有限公司（以下简称云天化股份）财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云天化股份2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云天化股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.销售收入确认事项
| 1.销售收入确认事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 2023年度，云天化股份合并报表中营业收入690.60亿元，2023年度受到市场供求关系的影响，公司主要产品价格下滑，整体收入规模相比上年同期有所下降。由于营业收入是报表使用者较为关注的报表项目，收入亦是云天化股份的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而人为 | 针对销售收入的确认，我们实施的主要审计程序包括：（1）测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；（2）获取公司与经销商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，如①发货 |
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审计报告（续）
影响收入确认时点的固有风险，收入的真实、完整对财务报表有重大影响。因此，我们将云天化股份的收入确认识别为关键审计事项。
| 影响收入确认时点的固有风险，收入的真实、完整对财务报表有重大影响。因此，我们将云天化股份的收入确认识别为关键审计事项。 | 及验收；②付款及结算；③销售区域；④换货及退货政策等，对与销售商品收入确认有关的履约义务识别、控制权转移时点进行了分析评估，进而评估公司产品销售收入的确认政策；（3）通过查询经销商的工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与公司是否存在关联关系；（4）对比两年的销售数据，分析经销商的变动情况，对变动较大的经销商，核实合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售情况等，是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由公司控制的情况；（5）对收入和成本执行分析程序，包括：主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；（6）结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性，如检查公司与经销商的合同、购货订单、发货单据、运输单据、记账凭证、回款单据、定期对账函等资料；（7）向重要经销商实施函证程序，询证本期发生的销售额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性；（8）针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对了支持性文件，并针对资产负债表日后的收入选取样本核对销售退回等，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；境外销售收入检查：①境内子公司出口收入：通过海关与外汇管理局数据交换系统应用服务平台查询公司出口报关情况，包括报关产品品种、数量以及报关金额等；核查公司与境外公司签订的销售合同、销 |
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审计报告（续）
售发票、货运提单、出口报关单等原始单据；②对境外子公司的销售收入，审计中我们利用了境外组成部分会计师的审计结果。我们获取了组成部分会计师的独立性声明，了解组成部分会计师及组成部分审计项目合伙人的专业胜任能力；审计过程中我们与组成部分注册会计师保持持续沟通，就组成部分重点审计领域审计情况、识别出与组成部分相关的、由于舞弊或错误可能导致合并财务报表发生重大错报的特别风险，重大调整及披露事项等进行充分沟通；以评估其对合并财务报表的影响；
四、其他信息云天化股份管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括云天化股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云天化股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云天化股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督云天化股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
云南云天化股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况云南云天化股份有限公司（以下简称“本集团”或“本公司”）是经云南省人民政府云政复[1997]36号文批准，由云天化集团有限责任公司（以下简称“云天化集团”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司，1997年7月2日取得云南省工商行政管理局颁发的注册号为5300001004832的企业法人营业执照。公司位于云南省昆明市，法定代表人：段文瀚。本集团及子公司（以下统称“本集团”）主要从事化肥、化工原料及产品、磷复肥和磷矿采选等的生产、销售，属化工行业。
公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]335号批准，发行了人民币普通股10,000万股，股票代码为600096，募集资金净额60,700万元，公司社会公众股9,000万股（A股）于1997年7月9日在上海证券交易所挂牌交易，内部职工股1,000万股于1998年1月9日上市交易，股本总额56,818.18万股。2000年11月22日公司实施股权回购，减少股本20,000万股，股本变更为36,818.18万股。2003年9月10日发行41,000.00万元可转债；2004年11月15日实施10送3股分配方案；2006年4月5日实施股权分置改革，流通股股东每10股获送1.2股；经债转股、送股、股权分置改革及53,771,012份认股权证行权后，2010年末公司股本变更为59,012.13万股。2011年5月，经中国证监会《关于核准云南云天化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]629号文）核准，公司向10名特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）10,351.32万股。
根据公司2012年第二次临时股东大会决议，经中国证监会《关于核准云南云天化股份有限公司向云天化集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]586号）核准，公司于2013年5月向云天化集团等8名特定对象非公开发行人民币普通股（A股）97,503.40万股，购买其持有的从事磷复肥和磷矿采选相关业务公司的股权及其他相关资产。
根据公司2013年第二次临时股东大会决议，经中国证监会《关于核准云南云天化股份有限公司重大资产重组的批复》（证监许可[2013]1438号）核准，公司于2013年11月向云天化集团出售重庆国际复合材料有限公司92.80%股权、重庆天勤材料有限公司57.50%股权、珠海富华复合材料有限公司61.67%股权，云天化集团以其持有的公司53,959.04万股人民币普通股（A股）作为对价认购上述股权，公司相应注销了取得的对价股份。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《证监许可[2015]3130号》文的核准，公司于2016年1月向以化（上海）投资有限公司非公开发行人民币普通股（A股）19,924.91万股。
因公司2013年发行股份购买资产交易中云天化集团置入公司的矿业权资产实际盈利数未达到预测数，根据《盈利预测补偿协议》的约定，公司以1元的价格回购云天化
云南云天化股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
集团持有的公司694.81万股股份，公司于2016年7月完成回购协议及注销所回购股份的事宜。本次股份回购注销后，公司股本总额为132,137.91万股。根据公司2018年第八次临时股东大会决议相关规定，公司通过定向增发的方式向946名激励对象授予限制性人民币普通股11,335.66万股（其中包含预留股份500万股），每股面值1元，每股授予价格为人民币2.62元。在公司确定授予日后的协议签署、资金缴纳过程中，部分激励对象因个人原因自愿放弃全部限制性股票，此次股权激励计划实际授予数量由11,335.66万股（其中预留股份500万股）调整为11,129.58万股（其中预留股份500万股，扣除预留股份后实际授予数量为10,629.58万股），授予人数由946人调整为930人，实际缴纳认购款人民币278,494,996.00元，此次股权激励完成后，公司增加10,629.58万股股本，股本总额变更为142,767.4938万股。
2019年11月22日，经公司第八届董事会第六次会议审核并形成决议，公司向激励对象授予预留部分限制性股票的授予条件已满足，本次通过定向增发方式向49名激励对象授予496.44万股限制性股票，每股面值1元、每股授予价格为2.62元，授予日为2019年11月22日。在公司确定授予日后的协议签署、资金缴纳过程中，部分激励对象因个人原因自愿放弃全部限制性股票，公司本次股权激励计划实际授予数量由96.44万股调整为475.98万股，授予人数由49名调整为47名，实际缴纳认股款12,470,676.00元。此次预留股份授予完成后，公司增加475.98万股股本，股本总额变更为143,243.47万股。公司此次授予的4,759,800股限制性股票已于2020年1月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
2020年2月14日，经公司2020年第二次临时股东大会会议决议，鉴于限制性股票首次授予人员中6名激励对象因主动离职、免职等原因，9名因组织调离、内退、死亡及其他原因，已不属于激励范围，公司对上述165.88万股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次限制性股票回购已于2020年4月完成注销。
2020年7月15日，经公司2020年第八次临时股东大会会议决议，鉴于限制性股票授予的激励对象中4名因个人原因离职，6名内退，4名免去原有职务，6名调离公司，转让吉林云天化农业发展有限公司（以下简称“吉林云天化”）股权导致劳动合同关系在吉林云天化及所属子公司的22名激励对象已不属于激励范围，公司对上述42名激励对象持有的485.94万股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次限制性股票回购已于2020年9月完成注销。
2020年12月31日，经公司2020年第六次临时股东大会会议决议和中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]3069号”《关于核准云南云天化股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司获准非公开发行不超过427,774,961股新股。根据投资者认购情况，本次非公开发行股票实际发行数量为412,197,201股，发行价格为每股4.61元，均为现金认购。公司实施上述非公开发行后，增加注册资本（股本）412,197,201元，变更后的注册资本（股本）为人民币1,838,113,739.00元。
2021年1月21日，经公司2021年第二次临时股东大会会议决议，限制性股票授予的激励对象中，3人因个人原因辞职、3人内退、1人受到公司行政处分，已不符合激励条件，首次授予限制性股票的激励对象中4名人员2019年度个人层面绩效考核结果为需改进（C）。本次回购注销的股票为公司根据《激励计划》向激励对象授予的人民币普通股股票，回购注销的股票数量为717,592股，占本次回购注销前公司总股本的
0.05032%。
2021年11月8日，经公司2021年第八次临时股东大会审议决议，根据《公司限制性股票激励计划（草案）》相关规定以及公司2018年第八次临时股东大会的授权。至2021年10月，除第一批、第二批、第三批回购外，公司授予限制性股票激励对象中，5人离职、4人工作调动、1人退休、1人内退，已不符合激励条件。公司授予限制性股票激励对象中，12名因2020年度个人考核结果为需改进（C），1名激励对象2020年度的个人考核结果为不合格（D），2名因降职而将其获授的限制性股票未解锁部分按照降职后对应额度进行调整。综上，公司将对上述26名激励对象持有的1,502,906股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。公司按回购价格确认库存股和相应的负债。本次限制性股票回购于2022年1月10日完成注销。
2022年10月31日，经公司2022年第八次临时股东大会审议决议，根据《云南云天化股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的规定，激励对象个人情况发生变化的，授予的限制性股票由公司回购注销。截至目前，除第一批、第二批、第三批、第四批回购外，公司授予限制性股票激励对象中，共18人因工作变动、个人原因辞职、解除劳动关系、退休、内退、死亡等原因，已不符合激励条件，应对上述18名激励对象持有的合计1,076,460股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销；公司授予限制性股票激励对象中，2021年度考核结果为不合格（D）的1人，回购首次授予股票第三个解除限售期未解除限售股票的100%；考核结果为需改进（C）的4人，回购首次授予股票第三个解除限售期（或预留授予股票第二个解除限售期）未解除限售股票的20%；1人因2020年考核结果为需改进（C），公司应予补充回购其本次股权激励计划预留部分第一个解除限售期未解除限售股票2,484股。公司应对上述6名激励对象持有的合计62,694股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。综上，公司将对上述24名激励对象持有的共计1,139,154股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。本次限制性股票回购于2022年12月30日完成注销。本次股份回购注销后，公司注册资本（股本）为1,834,754,087.00元。
2023年1月12日召开第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已获授未解锁限制性股票的议案》。据此，公司回购注销7名激励对象所持有的425,340股已获授但尚未解除限售的限制性股票。本次限制性股票回购注销后，公司注册资本减少425,340元，本次限制性股票回购于2023年3月16日完成注销。本次股份回购注销后，公司注册资本（股本）为1,834,328,747元。
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司经营范围：化肥、化工原料、新材料、大量元素水溶肥料、建筑材料、矿物饲料、新能源的研发及产品的生产、销售;民用爆炸物品、磷矿石系列产品、金属及金属矿、煤炭、焦炭、易燃液体、易燃固体、腐蚀品、压缩气体和液化气体、毒害品、氧化剂和过氧化物等矿产品、建材及化工产品、塑料编织袋、五金交电、仪表设备及配件、贵金属、农产品的销售;化工原料、设备、电子产品、化肥、硫磺、农产品的进出口;北海市港区内从事磷酸矿物货物的装卸、仓储作业(限分公司经营);化工工程设计;货运代理。(以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施)
公司的母公司为云天化集团，最终控制方为云南省国有资产监督管理委员会。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
（二）持续经营
本集团报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司天际通商（新加坡）有限公司、天际资源（迪拜）有限公司、天际农业（美国）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，境外子公司天际物产（海防）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越南盾为其记账本位币，境外子公司天际生物科技（仰光）有限公司、瑞丰年肥料有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定缅币为其记账本位币；本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五、（四）、2 | 500万 |
| 应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 五、（四）、4 | 500万 |
| 重要的应收账款核销情况 | 五、（四）、5 | 500万 |
| 账龄超过一年的重要预付账款 | 五、（六）、2 | 500万 |
| 其他应收款本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 五、（七）、3、（4） | 500万 |
| 重要的其他应收款核销情况 | 五、（七）、3、（5） | 500万 |
| 重要的在建工程项目 | 五、（十七）、1、（2） | 2000万 |
| 账龄超过一年的重要应付账款 | 五、（二十九）、3 | 500万 |
| 账龄超过一年的重要预收款项 | 五、（三十）、3 | 500万 |
| 账龄超过一年的重要其他应付款 | 五、（三十四）、3、（2） | 500万 |
| 重要的非全资子公司 | 七、（一）、2 | 总资产超过5亿元且当年收入5亿元以上或超过净利润10% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 七、（二）、1 | 当年对公司净利润影响超过5000万元以上或超过净利润10% |
| 重要或有事项/日后事项/其他重要事项。 | 十二、十三、十四 | 归母净利润10% |
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十八）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
（七）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的企业或主体。
2.合并财务报表编制的方法
云南云天化股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十八）“长期股权投资”或本附注
三、（十）“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十八）“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
（九）现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币财务报表折算
1.外币交易本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的月初汇率（通常指中国人民银行公布的外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
3.外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益/外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日所在月的月度平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权
云南云天化股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日所在月的月度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
（十一）金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融工具的分类
(1)金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2)金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）;
②以摊余成本计量的金融负债。
2.金融工具的确认依据和计量方法
(1)金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
(2)金融工具的计量方法
1)金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本集团的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等，本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。初始确认后，对该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇总损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外将部分对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2)金融负债
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利息或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当其损益。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：A收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；C该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本集团将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(3)金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(5)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
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工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
(6)金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失的计量：
本集团在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
1)一般处理方法
在每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
2)简易处理方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日公将初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收账款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计提损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司
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按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低的信用风险，则假定该金融工具的风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。②金融工具外部信用
评级实际或预期是否发生显著变化。③对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
④预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是
否发生不利变化。⑤债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。⑥同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。⑦债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。⑧债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。⑨本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具账龄超过3个月，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
(7)应收款项坏账准备：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下
1)应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
细分组合
| 细分组合 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票组合1 | 信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 银行承兑汇票组合2 | 其他的承兑银行的银行承兑汇票 | |
| 银行承兑汇票组合3 | 财务公司的银行承兑汇票 | |
| 商业承兑汇票 | 商业承兑汇票 |
注1：信用程度较高的承兑银行为开发性金融机构、政策性银行、国有大型商业银行、股份制商业银行、外国及港澳台银行；
注2：其他的承兑银行为城市商业银行、民营银行、住房储蓄银行、农村商业银行、村镇银行、农村信用社、农村合作银行；
注3：商业承兑汇总预期信用损失的计提同应收账款一致。
2)应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
项目
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收云天化集团内关联方组合 | 本组合为风险较低应收关联方的应收款项 | 历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 |
| 信用证结算组合 | 款项性质 | 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0% |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 |
应收款项余额账龄计算方法：公司对于业务开展过程中形成的应收款项余额对应的账龄确认，自款项实际发生的月份起算，并按照先发生先收回的原则计算确认应收款项余额账龄区间。
3)其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收云天化集团内关联方款项 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
应收其他款项
4)应收账款、其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收其他款项账龄
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率 | ||
| 云天化集团内（%） | 云天化集团外（%） | 信用保险组合（%） | |
| 0-3个月（含3个月） | 0.5 | 0.3 | |
| 3-6个月（含6个月） | 0.2 | 2 | 1 |
| 6-12个月（含12个月） | 0.5 | 5 | 3 |
| 1-2年（含2年） | 1 | 10 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 3 | 30 | 30 |
| 3-4年（含4年） | 5 | 50 | 50 |
| 4-5年（含5年） | 7 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 10 | 100 | 100 |
5)应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 承兑银行信用风险的高低 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款 | 应收一般经销商 | |
| 商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本集团参考历史信
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
(8)债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1)具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2)信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
3)已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
4)预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
5)核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（十二）应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
（十三）应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
（十四）应收账款融资当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本集团将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见三、（十）金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1.合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2.本集团管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
（十五）其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
（十六）存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及库存商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法为一次摊销法。
（十七）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法，参照附注三、（十一）应收票据及三、（十二）应收账款相关内容描述。会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（十八）合同成本
1.与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
2.与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十九）长期股权投资
1.投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的
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净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
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果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十）投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（二十一）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧。
类别
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| （一）房屋建筑物 | |||
| 1、一般生产用房 | 30 | 5 | 3.17 |
| 2、受腐蚀生产用房、建筑、构筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 3、非生产用房屋 | 40 | 5 | 2.38 |
| 4、矿井建筑物 | 2.5元/吨.煤 | ||
| 5、铁路 | 40 | 5 | 2.38 |
| 6、农业设施专用建构筑物 | 15-25 | 5 | 3.8-6.33 |
| （二）机器设备 | |||
| 1、通用设备 | |||
| （1）机械设备 | 14 | 5 | 6.79 |
| （2）自动化控制设备 | 12 | 5 | 7.92 |
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各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）“长期资产减值”。
4.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。针对不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时应当按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。与存货的生产和加工相关的固定资产日常修理费用按照存货成本确定原则进行处理，行政管理部门、企业专设的销售机构等发生的固定资产日常修理费用按照功能分类计入管理费用或销售费用。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（二十二）在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）“长期资产减值”。
（二十三）生物资产
本集团生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。生物资产同时满足下列条
（3）动力设备
| （3）动力设备 | 16 | 5 | 5.94 |
| 2、专用设备 | |||
| （1）化工专用设备 | 14 | 5 | 6.79 |
| （2）供热专用设备 | 16 | 5 | 5.94 |
| （3）水处理专用设备 | 16 | 5 | 5.94 |
| （4）煤化设备 | 18-20 | 5 | 4.75-5.28 |
| （5）采煤专用设备 | 7-14 | 5 | 6.79-13.57 |
| （6）聚甲醛专用设备 | 20 | 5 | 4.75 |
| （7）研发专用设备 | 2-10 | 5 | 9.5-47.5 |
| （8）农业设施专用设备 | 15-20 | 5 | 4.75-6.33 |
| 3、电子设备 | 5 | 5 | 19 |
| 4、运输设备 | 10 | 5 | 9.5 |
| （三）其他 | 5 | 5 | 19 |
件时予以确认：1.因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；2.与其有关的经济利益很可能流入公司；3.其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖、营造的消耗性生物资产的成本包括自行繁殖、营造过程中发生的直接材料、直接人工、其他直接费、应分摊的间接费用；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本集团于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产采用成本模式计量。
本集团生产性生物资产采用年限平均法计提折旧。各类生产性生物资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 果树等 | 年限平均法 | 6-12 | 0 | 8.33-16.67 |
| 花卉 | 年限平均法 | 3-8 | 0 | 12.5-33.33 |
本集团生产性生物资产主要柚子、柑橘、葡萄、枇杷、草莓等各类果树、多年生植物以及玫瑰花等花卉，按照果树、多年生植物、花卉各自生命周期来确定资产使用寿命，由于果树、多年生植物、花卉未来可回收残值很少，所以公司确定不存在净残值。
（二十四）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
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可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（二十五）使用权资产
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a租赁负债的初始计量金额；b在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c本集团发生的初始直接费用；d本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照本附注“三、（二十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十六）无形资产
1.无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）“长期资产减值”。
（二十七）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十八）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法或产量法摊销。
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（二十九）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
（三十）职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2.本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.本集团向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
（三十一）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
1.亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
2.重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
3.弃置费用
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弃置费用通常是指根据国家法律和行政法规、国际公约等规定，企业承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出，如矿山资产等的弃置和恢复环境义务。弃置费用的金额与其现值比较，通常相差较大，需要考虑货币时间价值，按照现值计算确定应计入固定资产成本的金额和相应的预计负债。在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。一般固定资产发生的报废清理费用不属于弃置费用，应当在发生时作为固定资产处置费用处理。
弃置费用形成的预计负债在确认后，按照实际利率法计算的利息费用应当确认为财务费用；由于技术进步、法律要求或市场环境变化等原因，特定固定资产的履行弃置义务可能发生支出金额、预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负债变动，应按照以下原则调整该固定资产的成本：一是对于预计负债的减少，以该固定资产账面价值为限扣减固定资产成本。如果预计负债的减少额超过该固定资产账面价值，超出部分确认为当期损益。二是对于预计负债的增加，增加该固定资产的成本。按照上述原则调整的固定资产，在资产剩余使用年限内计提折旧。一旦该固定资产的使用寿命结束，预计负债的所有后续变动应在发生时确认为损益。
（三十二）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的
权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十三）收入确认原则和计量方法
1.一般原则
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
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3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
6.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2.具体方法本集团的营业收入主要包括自产品销售收入、贸易业务收入。
(1)自产品及贸易产品内销收入公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。商品销售满足以下条件确认收入的实现：公司己根据今同约定完成商品的交付且客户已接受该商品,已经收回货款或享有现时收款权利即取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品法定所有权已转移。
(2)自产品外销收入在商品发出、完成出口报关手续并取得报关单信息，客户取得商品控制权时，确认收入的实现。
(3)转口贸易收入在商品装船寄出提单，客户取得商品控制权时，确认收入的实现。国际转口贸易业务依据提单按总额法确认收入。
（三十四）政府补助政府补助，是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
1.政府补助的确认：
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
(1)能够满足政府补助所附条件；
(2)能够收到政府补助。
2.政府补助的计量：
(1)本集团收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)本集团收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3)取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
(4)已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2)属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
商誉的初始确认，以及既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
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时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十六）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1.本集团作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a租赁负债的初始计量金额；b在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c本集团发生的初始直接费用；d本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁
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资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照本附注“三、（二十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：a固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b取决于指数或比率的可变租赁付款额；c根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；d购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；e行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：a当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；b当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
2.本集团作为出租人在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资
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产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照本附注“三、
（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（三十七）持有待售
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因本集团无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且本集团仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
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减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（三十八）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（三十九）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。
（四十）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
本公司本年度不涉及重要会计政策变更。
2.重要会计估计变更
本公司本年度不涉及重要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 一般应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。简易计征项目应税收入，适用5%、3%、2%税率。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴。 |
| 资源税 | 原矿按磷矿石销售收入的8%计缴、选矿按磷矿石销售收入的7%计缴； |
税种
| 税种 | 具体税率情况 |
| 按自产煤炭销售收入的10%计缴。 |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 云南云天化联合商务有限公司 | 15% |
| 天驰物流有限责任公司 | 15% |
| 云南天马物流有限公司 | 15% |
| 云南磷化集团有限公司 | 15% |
| 云南云天化农资连锁有限公司 | 15% |
| 云南天宁矿业有限公司 | 15% |
| 重庆云天化天聚新材料有限公司 | 15% |
| 瑞丽天平边贸有限公司 | 15% |
| 昆明天泰电子商务有限公司 | 15% |
| 云南天腾化工有限公司 | 15% |
| 云南大为制氨有限公司 | 15% |
| 云南云天化农业科技股份有限公司 | 15% |
| 大理州大维肥业有限责任公司 | 15% |
| 云南水富云天化有限公司 | 15% |
| 呼伦贝尔金新化工有限公司 | 15% |
| 昆明红海磷肥有限责任公司 | 15% |
| 天际物产（海防）有限公司 | 20% |
（二）税收优惠
1.增值税
（1）根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号），子公司云南磷化集团有限公司、云南云天化联合商务有限公司生产、销售的饲料级磷酸氢钙免征增值税；根据《国家税务总局关于饲料级磷酸二氢钙产品增值税政策问题的通知》国税函〔2007〕10号“对饲料级磷酸二氢钙产品可按照现行“单一大宗饲料”的增值税政策规定，免征增值税。
（2）根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税[2019]21号）和《云南省财政厅国家税务总局云南省税务局云南省退役军人事务厅转发财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策文件的通知》（云财税[2019]25号），对企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上年限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数每人每年9000元予以定额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。子公司云南天安化工有限公司享受本政策规定的税收优惠。
(3)根据财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号），纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用
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劳务，可享受增值税即征即退政策。子公司云南水富云天化有限公司硫酸符合该政策，享受增值税即征即退政策。
(4)根据国家税务总局公告2015年第86号《国家税务总局关于明确有机肥产品执行标准的公告》及财税[2008]56号《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》，本集团销售符合标准规定的有机肥享受增值税免税政策。
(5)根据《财政部税务总局关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知》（财税〔2018〕70号）和《财政部税务总局关于增值税年末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育费附加政策的通知》（财税〔2018〕80号），对符合退还留抵税额条件的企业，退还增值税留抵税额。
(6)根据《财政部税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》（财税〔2019〕61号），自2019年1月1日至2020年12月31日，对公司公共租赁住房（以下称公租房）建设和运营中免征增值税、印花税、房产税等。子公司云南云天化云峰化工有限公司享受本政策规定的税收优惠。
(7)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。云南云天化花匠铺科技有限责任公司自产自销花卉免征增值税。
(8)根据《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113号），批发和零售的种子免征增值。云南云天化花匠铺科技有限责任公司销售种子符合免征增值税的条件。
(9)根据《财政部税务总局关于资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第90号），自2019年9月1日起，纳税人销售自产磷石膏资源综合利用产品，可以享受增值税即征即退政策，退税比例为70%。云南云天化环保科技有限公司符合该政策，享受增值税即征即退政策。
(10)根据《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137号）第一条规定：“对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。”云南云天化现代农业发展有限公司销售蔬菜符合免征增值税的条件。
(11)根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件四《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》第三条规定，国际运输服务免征增值税。天驰物流有限责任公司、云南天马物流有限公司享受本政策规定的税收优惠。
(12)根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号）规定，免税饲料产品范围包括：（一）单一大宗饲料。指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。（二）混合饲料。指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按照一定比例配置，其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的参兑比例不低于95%的饲料。（三）配合饲料。指根据不同的饲养对象，饲养对象的不同生长发育阶段的营养需要，将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后，形成的能满足饲养动物全部营养需要（除水分外）的
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
饲料。（四）复合预混料。指能够按照国家有关饲料产品的标准要求量，全面提供动物饲养相应阶段所需微量元素（4种或以上）、维生素（8种或以上），由微量元素、维生素、氨基酸和非营养性添加剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置的均匀混合物。（五）浓缩饲料。指由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一定比例配制的均匀混合物。云南天帆供应链有限公司销售的饲料产品免征增值税，大豆产品继续按照9%的税率缴纳增值税。
(13)根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税[2019]39号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国税[2023]1号）和《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财税[2023]1号）相关规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：1.允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。2.允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。昆明天泰电子商务有限公司享受本政策规定的税收优惠。
2.企业所得税
(1)符合西部大开发政策
根据《云南省财政厅云南省国家税务局云南省地方税务局昆明海关转发财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题文件的通知》（云发改[2012]462号），子公司云南云天化联合商务有限公司、瑞丽天平边贸有限公司、天驰物流有限责任公司、云南天马物流有限公司、云南磷化集团有限公司、云南云天化农资连锁有限公司、云南天宁矿业有限公司、重庆云天化天聚新材料有限公司、大理州大维肥业有限责任公司、云南水富云天化有限公司、云南天腾化工有限公司、昆明红海磷肥有限责任公司符合西部大开发政策，本年度适用税率为15%。
(2)符合高新企业技术认定
经各公司所在税务局审核，子公司昆明天泰电子商务有限公司、云南大为制氨有限公司、云南云天化农业科技股份有限公司、呼伦贝尔金新化工有限公司取得高新技术企业资格认定，符合国税函[2009]203号文件规定，企业所得税减按15%计征。
(3)其他优惠政策
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条:企业从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植减半征收企业所得税。云南云天化花匠铺科技有限责任公
司自产花卉销售享受该项税收减免。
根据《财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号），自2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。云南云天化环保科技有限公司符合该政策，销售石膏粉取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
(4)境外企业
本集团三级子公司天际资源（迪拜）有限公司注册地为迪拜，位于DMCC自由贸易
区，根据迪拜税收政策，天际资源相关贸易无需上税。
本集团三级子公司天际通商（新加坡）有限公司2011年申请了中国居民纳税，适用25%的所得税税率，2014年被云南省国家税务局自设立之日起认定为中国居民纳税，2023年10月申请变更非居民企业，目前尚在办理中，本年度适用25%的所得税税率。
本集团三级子公司天际物产（海防）有限公司注册地为越南海防，执行越南税收政策，企业所得税税率为20%。
本集团三级子公司天际农业（美国）有限公司注册地为美国特拉华州，执行美国特拉华州税收政策。
3.其他税收优惠
(1)根据《云南省人大常委会关于云南省资源税税目税率计征方式及减免税办法的决定》：“纳税人开采低品位矿，并与主矿产品分别核算销售额或者销售数量的，减征百分之五十资源税”。子公司云南磷化集团有限公司享受本政策规定的税收优惠。
(2)根据《中华人民共和国环保税法》的规定，纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。本集团内符合条件的企业享受本政策规定的税收优惠。
(3)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）规定：“由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的，可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受。”本集团内符合条件的企业按50%的税额幅度减征城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)和教育费附加、地方教育附加。
4.境外经营实体主要报表项目的折算汇率
(1)资产负债表项目
项目
| 项目 | 资产和负债项目 | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 天际通商（新加坡）有限公司 | 1美元=7.0827人民币 | 1美元=6.9646人民币 |
| 天际资源（迪拜）有限公司 | 1美元=7.0827人民币 | 1美元=6.9646人民币 |
| 天际物产（海防）有限公司 | 1越南盾=0.00029677人民币 | 1越南盾=0.00029496人民币 |
| 天际农业（美国）有限公司 | 1美元=7.0827人民币 | 1美元=6.9646人民币 |
| 天际生物科技（仰光）有限公司 | 1缅甸缅元=0.003306332人民币 | |
| 瑞丰年肥料有限公司 | 1缅甸缅元=0.003380891人民币 | 1缅甸缅元=0.003306332人民币 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)利润表和现金流量表项目
项目
| 项目 | 收入、费用现金流量项目 | |
| 2023年度 | 2022年度 | |
| 天际通商（新加坡）有限公司 | 1美元=7.1039人民币 | 1美元=6.7370人民币 |
| 天际资源（迪拜）有限公司 | 1美元=7.0859人民币 | 1美元=6.6308人民币 |
| 天际物产（海防）有限公司 | 1越南盾=0.0002797人民币 | 1越南盾=0.0002923人民币 |
| 天际农业（美国）有限公司 | 1美元=6.9914人民币 | 1美元=6.7995人民币 |
| 天际生物科技（仰光）有限公司 | 1缅甸缅元=0.003439人民币 | |
| 瑞丰年肥料有限公司 | 1缅甸缅元=0.003393人民币 | 1缅甸缅元=0.003439人民币 |
五、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
1.货币资金明细
项目
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
外币金额
外币金额折算率
折算率人民币金额
人民币金额外币金额
外币金额折算率
折算率人民币金额
人民币金额现金：
现金：
74,309.44
74,309.4421,994.33
21,994.33
-人民币
-人民币
1,595.84
1,595.841,859.70
1,859.70
-美元
-美元
788.00
788.00
7.0827
7.08275,581.17
5,581.17
788.00
788.00
6.9646
6.96465,488.11
5,488.11
-新加坡元
-新加坡元
10.89
10.89
5.3772
5.3772
58.56
58.56
10.89
10.89
5.1831
5.1831
56.44
56.44
-卡塔尔里亚尔
| -卡塔尔里亚尔 | -阿联酋迪拉姆 |
12.79
12.79
1.9326
1.9326
24.72
24.72
12.82
12.82
1.8966
1.8966
24.31
24.31
-越南盾
| -越南盾 | -缅甸缅元 |
19,805,649.06
19,805,649.06
0.00338535
0.0033853567,049.15
67,049.154,405,418.46
4,405,418.46
0.00330633
0.0033063314,565.77
14,565.77
银行存款：
银行存款：
5,957,752,468.61
5,957,752,468.615,699,208,499.45
5,699,208,499.45-人民币
-人民币5,406,173,094.50
5,406,173,094.504,605,654,697.73
4,605,654,697.73-美元
-美元74,181,928.06
74,181,928.06
7.0827
7.0827525,408,311.78
525,408,311.78149,483,106.35
149,483,106.35
6.9646
6.96461,034,852,924.61
1,034,852,924.61-欧元
-欧元
349,466.77
349,466.77
7.8592
7.85922,755,130.49
2,755,130.49701,466.82
701,466.82
7.4229
7.42295,206,918.04
5,206,918.04-港币
-港币
2,004.96
2,004.96
0.90622
0.906221,791.85
1,791.852,005.33
2,005.33
0.89327
0.893271,791.30
1,791.30
-阿联酋迪拉姆
-阿联酋迪拉姆
298,942.83
298,942.83
1.9326
1.9326577,736.91
577,736.91311,077.09
311,077.09
1.8966
1.8966589,988.03
589,988.03-越南盾
-越南盾15,137,498,842.00
15,137,498,842.00
0.00029677
0.000296774,492,345.97
4,492,345.9710,353,286,920.26
10,353,286,920.26
0.00029496
0.0002949631,959,885.51
31,959,885.51-缅甸缅元
-缅甸缅元5,418,651,036.65
5,418,651,036.65
0.00338535
0.0033853518,344,057.12
18,344,057.126,333,996,889.91
6,333,996,889.91
0.00330633
0.0033063320,942,294.23
20,942,294.23其他货币资金：
其他货币资金：
476,375,674.99
476,375,674.991,744,674,360.24
项目
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
外币金额
外币金额折算率
折算率人民币金额
人民币金额外币金额
外币金额折算率
折算率人民币金额
人民币金额-人民币
-人民币349,628,423.39
349,628,423.391,427,865,581.88
1,427,865,581.88-美元
-美元17,895,329.69
17,895,329.69
7.0827
7.0827126,747,251.60
126,747,251.6045,488,438.44
45,488,438.44
6.9646
6.9646316,808,778.36
316,808,778.36合计
合计6,434,202,453.04
6,434,202,453.047,443,904,854.02
7,443,904,854.02其中：存放境外的款项总额
其中：存放境外的款项总额650,175,147.39
650,175,147.39871,481,529.91
871,481,529.91人民币
人民币22,108,510.92
22,108,510.9238,603,378.33
38,603,378.33阿联酋迪拉姆
阿联酋迪拉姆
298,955.62
298,955.62
1.9326
1.9326577,761.63
577,761.63311,077.09
311,077.09
1.8966
1.8966589,988.03
589,988.03港币
港币
68.24
68.24
0.90622
0.90622
61.84
61.84
54.75
54.75
0.89327
0.89327
61.29
61.29
美元
美元85,340,582.04
85,340,582.04
7.0827
7.0827604,441,740.42
604,441,740.42112,781,168.70
112,781,168.70
6.9646
6.9646779,238,609.66
779,238,609.66缅币
缅币5,438,456,685.71
5,438,456,685.71
0.00338535
0.0033853518,411,106.27
18,411,106.276,335,360,931.45
6,335,360,931.45
0.00330633
0.0033063320,942,294.23
20,942,294.23欧元
欧元
17,179.75
17,179.75
7.8592
7.8592143,620.34
143,620.3419,845.73
19,845.73
7.4229
7.4229147,312.86
147,312.86越南盾
越南盾15,137,498,842.00
15,137,498,842.00
0.00029677
0.000296774,492,345.97
4,492,345.97108,353,280,241.00
108,353,280,241.00
0.00029496
0.0002949631,959,885.51
31,959,885.51存放财务公司存款
存放财务公司存款2,843,654,802.93
2,843,654,802.932,330,470,608.38
2,330,470,608.38人民币
人民币2,843,654,802.93
2,843,654,802.932,330,470,608.38
2.受限制的货币资金情况
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 受限制的原因 |
| 其他货币资金-定期存单 | 20,000,000.00 | 票据融资 | |
| 其他货币资金-票据保证金 | 1,811,652.84 | 498,402,676.74 | 票据保证金 |
| 其他货币资金-信用证保证金 | 35,731,030.30 | 555,529,174.72 | 信用证保证金 |
| 其他货币资金-期货保证金 | 41,980,806.21 | 118,287,586.33 | 期货保证金 |
| 银行存款-复垦保证金 | 85,523,930.26 | 78,284,838.13 | 复垦保证金 |
| 其他货币资金-保函保证金 | 73,500,000.00 | 7,500,000.00 | 保函保证金 |
| 其他货币资金-复垦保证金 | 143,315,891.22 | 117,587,145.02 | 复垦保证金 |
| 其他货币资金-矿山地质环境治理恢复基金 | 7,235,601.38 | 6,370,516.28 | 矿山地质环境治理恢复基金 |
| 其他货币资金-远期结售汇保证金 | 264,637,348.40 | 远期结售汇保证金 | |
| 其他 | 18,737,001.18 | 829,352.95 | 境外汇回受限的资金、安全风险保证金等 |
| 合计 | 407,835,913.39 | 1,667,428,638.57 |
注：缅甸央行目前仅批准国内必须品近期（3个月以内）进口的付款，TGOC2023年没有再发生业务，前期的款项暂无批复计划，资金调回国内的时间不确定，故将瑞丰年肥料有限公司货币资金披露为受限货币资金。
（二）交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 85,900.00 | 620,600.00 |
| 其中：衍生金融资产 | 85,900.00 | 620,600.00 |
| 合计 | 85,900.00 | 620,600.00 |
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑票据 | 807,698,043.56 | |
| 商业承兑汇票 | 188,006,299.98 | |
| 合计 | 995,704,343.54 |
2.按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑票据 | |||||
类别
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | |||||
续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 996,417,350.91 | 100.00 | 713,007.37 | 0.07 | 995,704,343.54 |
| 其中：银行承兑汇票 | 807,715,816.70 | 81.06 | 17,773.14 | 0.00 | 807,698,043.56 |
| 商业承兑票据 | 188,701,534.21 | 18.94 | 695,234.23 | 0.37 | 188,006,299.98 |
| 合计 | 996,417,350.91 | 100.00 | 713,007.37 | 0.07 | 995,704,343.54 |
3.应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 |
计提
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||
| 应收票据坏账准备 | 713，007.37 | 376,380.30 | 1,089,387.67 | |
| 合计 | 713，007.37 | 376,380.30 | 1,089,387.67 |
（四）应收账款
1.应收账款按账龄列式
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 856,610,764.51 | 1,784,447,126.89 |
| 其中：0-3个月 | 752,692,523.59 | 1,083,276,595.49 |
| 3-6个月 | 37,071,324.77 | 664,557,519.98 |
| 6-12个月 | 66,846,916.15 | 36,613,011.42 |
| 1-2年 | 63,414,955.91 | 28,443,909.49 |
| 2-3年 | 6,390,214.41 | 21,565,421.79 |
| 3年以上 | 614,466,602.51 | 681,288,406.89 |
| 其中：3-4年 | 55,735,335.24 | 297,716,498.57 |
| 4-5年 | 259,289,934.12 | 137,937,642.45 |
| 5年以上 | 299,441,333.15 | 245,634,265.87 |
| 合计 | 1,540,882,537.34 | 2,515,744,865.06 |
2.应收账款按坏账计提方法分类列示
| 种类 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准 | 540,999,997.20 | 35.11 | 530,879,741.06 | 98.13 | 10,120,256.14 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类
| 种类 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 999,882,540.14 | 64.89 | 106,911,354.78 | 10.69 | 892,971,185.36 |
| 其中：信用证结算组合 | 16,646,666.66 | 1.08 | 16,646,666.66 | ||
| 账龄组合 | 983,235,873.48 | 63.81 | 106,911,354.78 | 10.87 | 876,324,518.70 |
| 合计 | 1,540,882,537.34 | 100.00 | 637,791,095.84 | 41.39 | 903,091,441.50 |
续表）
| 种类 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,165,928,264.86 | 46.35 | 570,636,217.87 | 48.94 | 595,292,046.99 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,349,816,600.20 | 53.65 | 111,922,680.64 | 8.29 | 1,237,893,919.56 |
| 其中：信用证结算组合 | 307,880,596.87 | 12.24 | 307,880,596.87 | ||
| 账龄组合 | 1,041,936,003.33 | 41.42 | 111,922,680.64 | 10.74 | 930,013,322.69 |
| 合计 | 2,515,744,865.06 | 100.00 | 682,558,898.51 | 27.13 | 1,833,185,966.55 |
3.应收账款按种类说明
(1)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 无锡一撒得富复合肥有限公司 | 187,716,231.39 | 187,716,231.39 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 大连广融贸易有限公司 | 72,447,436.64 | 72,447,436.64 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 云南金鼎嘉钦工贸有限公司 | 50,142,112.15 | 50,142,112.15 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湛江市山海化工有限公司 | 39,361,100.00 | 39,361,100.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安顺市宏盛化工有限公司 | 39,112,028.30 | 33,713,454.11 | 86.20 | 预计有收回风险 |
| 云南大为福隆农资商贸有限公司 | 28,303,485.81 | 28,303,485.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东湛化集团有限公司 | 20,807,766.45 | 20,807,766.45 | 100.00 | 预计无法收回 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
名称
| 名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 红河锦东化工股份有限公司 | 14,910,851.49 | 14,910,851.49 | 100.00 | 预计无法收回 |
| M/SHAZIENTERPRISE | 14,248,715.64 | 9,527,033.69 | 66.86 | 中信保追偿 |
| 望奎沃朝生物科技有限公司 | 11,018,534.68 | 11,018,534.68 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 集团外国内一次性客户 | 10,969,674.41 | 10,969,674.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湛江市山海化工有限公司 | 9,960,000.00 | 9,960,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 鄂州市金菩提进出口贸易有限公司 | 6,621,740.15 | 6,621,740.15 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 昆明东磷贸易有限公司 | 5,164,792.02 | 5,164,792.02 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 510,784,469.13 | 500,664,212.99 |
(2)应收账款按组合计提坏账准备的情况
1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
账龄
期末余额
期末余额期初余额
期初余额
期末余额
期末余额坏账准备
坏账准备计提比例
计提比例期末余额
期末余额坏账准备
坏账准备计提比例
计提比例1年以内（含1年）
1年以内（含1年）845,589,397.32
845,589,397.327,681,074.54
7,681,074.54
0.91
0.91843,463,519.90
843,463,519.906,387,627.85
6,387,627.85
0.76
0.76其中：0-3个月
其中：0-3个月742,417,493.30
742,417,493.303,627,089.75
3,627,089.75
0.49
0.49737,271,930.11
737,271,930.113,629,514.34
3,629,514.34
0.49
0.493-6个月
3-6个月36,769,302.77
36,769,302.77735,286.06
735,286.06
2.00
2.0084,740,744.22
84,740,744.221,689,107.80
1,689,107.80
1.99
1.996-12个月
6-12个月66,402,601.25
66,402,601.253,318,698.73
3,318,698.73
5.00
5.0021,450,845.57
21,450,845.571,069,005.71
1,069,005.71
4.98
4.981-2年
1-2年24,987,275.89
24,987,275.892,497,676.86
2,497,676.86
10.00
10.0024,449,539.19
24,449,539.192,353,119.98
2,353,119.98
9.62
9.622-3年
2-3年2,274,857.95
2,274,857.95655,901.33
655,901.33
28.83
28.83222,733.90
222,733.9066,820.17
66,820.17
30.00
30.003-4年
3-4年
222,733.90
222,733.90111,366.95
111,366.95
50.00
50.00131,553,188.49
131,553,188.4965,776,594.27
65,776,594.27
50.00
50.004-5年
4-5年70,981,366.57
70,981,366.5756,785,093.25
56,785,093.25
80.00
80.0024,542,517.46
24,542,517.4619,634,013.98
19,634,013.98
80.00
80.005年以上
5年以上39,180,241.85
39,180,241.8539,180,241.85
39,180,241.85
100.00
100.0017,704,504.39
17,704,504.3917,704,504.39
17,704,504.39
100.00
100.00合计
合计983,235,873.48
983,235,873.48106,911,354.78
106,911,354.78
10.87
10.871,041,936,003.33
1,041,936,003.33111,922,680.64
111,922,680.64
10.74
2)按信用证结算组合计提坏账准备的应收账款
10.74
组合名称
组合名称
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
账面余额
账面余额计提比例(%)
计提比例(%)坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额计提比例(%)
计提比例(%)坏账准备
坏账准备信用证结算的应收账款
信用证结算的应收账款16,646,666.66
16,646,666.66-
--
-307,880,596.87
307,880,596.87合计
合计16,646,666.66
16,646,666.66-
--
-307,880,596.87
4.本年应收账款坏账准备情况
307,880,596.87
类别
类别年初余额
年初余额
本年变动金额
本年变动金额
年末余额
年末余额计提
计提收回或转回
收回或转回转销或核销
转销或核销
企业合并增加
企业合并增加
坏账准备
坏账准备682,558,898.51
682,558,898.5147,127,556.51
47,127,556.5175,647,442.92
75,647,442.9263,450,468.27
63,450,468.2747,202,552.01
47,202,552.01637,791,095.84
637,791,095.84合计
合计682,558,898.51
682,558,898.5147,127,556.51
47,127,556.5175,647,442.92
75,647,442.9263,450,468.27
63,450,468.2747,202,552.01
47,202,552.01637,791,095.84
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称
单位名称收回或转回金额
收回或转回金额收回方式
收回方式收回或转回原因
收回或转回原因DIRECTTRADINGCOMPANYLIMITED
DIRECTTRADINGCOMPANYLIMITED
28,554,860.00
28,554,860.00现金收回
现金收回中信保追偿
中信保追偿M/SHAZIENTERPRISE
M/SHAZIENTERPRISE
19,027,826.32
19,027,826.32现金收回
现金收回中信保追偿
中信保追偿安徽凯利丰农业科技有限公司
安徽凯利丰农业科技有限公司
5,400,000.00
5,400,000.00现金收回
现金收回对方支付货款
对方支付货款合计
合计
52,982,686.32
52,982,686.32—
——
5.本年实际核销的应收账款
—项目
项目
核销金额
| 核销金额 | 63,450,468.27 |
| 应收账款 |
其中，重要的应收账款核销情况：
债务人名称应收账款性质
应收账款性质核销金额
核销金额核销原因
核销原因履行的核销程序
履行的核销程序是否因关联交易产生
是否因关联交易产生云南云维化工精制有限公司
云南云维化工精制有限公司货款
货款60,322,005.93
60,322,005.93法院执行终本，无可执行财产
法院执行终本，无可执行财产总经理办公会
总经理办公会否
否合计
合计60,322,005.93
6.应收账款金额前五名单位情况
60,322,005.93
单位名称
单位名称
账面余额
账面余额
账龄
账龄
占应收账款总额的比
例(%)
占应收账款总额的比
例(%)坏账准备
坏账准备无锡一撒得富复合肥有限公司
无锡一撒得富复合肥有限公司187,716,231.39
187,716,231.391-2年、3-4年、4-5年、5年以上
1-2年、3-4年、4-5年、5年以上
12.18
12.18187,716,231.39
187,716,231.39Inka-agricultureresourceSAC.
Inka-agricultureresourceSAC.159,605,312.27
159,605,312.270-3个月、3-6个月、6-12个月、1-2年
0-3个月、3-6个月、6-12个月、1-2年
10.36
10.365,792,659.33
5,792,659.33中化化肥有限公司
中化化肥有限公司128,490,341.95
128,490,341.950-3个月
0-3个月
8.34
8.34642,451.71
642,451.71INCITECFERTILISERSOPERATIONSPTYL
INCITECFERTILISERSOPERATIONSPTYL112,402,449.00
112,402,449.000-3个月
0-3个月
7.29
7.29562,012.25
562,012.25营口金谷物流有限公司
营口金谷物流有限公司82,760,884.93
82,760,884.934-5年、5年以上
4-5年、5年以上
5.37
5.3770,877,415.94
70,877,415.94
合计
合计
670,975,219.54
670,975,219.54
-
-
43.54
43.54265,590,770.62
7.外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 外币金额 | 汇率 | 折合人民币 | |
| -美元 | 77,463,027.71 | 7.0827 | 548,647,386.37 |
| 合计 | 548,647,386.37 | ||
（五）应收款项融资
1.应收款项融资明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,184,567,314.68 | 866,582,664.84 |
| 合计 | 1,184,567,314.68 | 866,582,664.84 |
2.年末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种类/项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,207,968,207.00 | |
| 合计 | 1,207,968,207.00 |
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |||
| 1年以内 | 603,562,335.33 | 89.88 | 76,874.38 | 755,843,160.62 | 86.18 | |
| 1至2年 | 2,951,781.09 | 0.44 | 530,400.00 | 22,585,791.95 | 2.57 | |
| 2至3年 | 1,815,094.63 | 0.27 | 422,136.54 | 31,875,377.91 | 3.63 | 25,515,932.00 |
| 3年以上 | 63,217,051.83 | 9.41 | 55,834,802.68 | 66,863,122.66 | 7.62 | 56,600,918.06 |
| 合计 | 671,546,262.88 | 100.00 | 56,864,213.60 | 877,167,453.14 | 100.00 | 82,116,850.06 |
2.账龄超过一年的重要预付款项情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 未结算的原因 |
| 富源县天鑫煤业有限公司 | 22,754,660.91 | 5年以上 | 合同未完成 |
| 安顺市宏盛化工有限公司 | 18,429,459.88 | 3-4年 | 合同未完成 |
| 昭通市三耳商贸有限责任公司 | 13,256,964.06 | 4-5年 | 合同未完成 |
| 盘县新民龙源煤业有限公司 | 5,526,603.70 | 4-5年 | 合同未完成 |
| 合计 | 59,967,688.55 |
3.预付款项金额的前五名单位情况
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 占预付账款比例(%) | 坏账准备 |
| 内蒙古大地云天化工有限公司 | 99,074,370.61 | 1年以内 | 14.75 | - |
| 海油富岛（上海）化学有限公司东北分公司 | 39,492,040.31 | 1年以内 | 5.88 | - |
单位名称
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 占预付账款比例(%) | 坏账准备 |
| 世纪云天（黑龙江）化学有限公司 | 33,247,425.30 | 1年以内 | 4.95 | - |
| 黑龙江省供销数字农业有限责任公司 | 31,556,000.00 | 1年以内 | 4.70 | - |
| 国家能源集团新疆能源有限责任公司 | 29,347,149.06 | 1年以内 | 4.37 | - |
| 合计 | 232,716,985.28 | 34.65 | - |
（七）其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 20,881.94 | 6,547,830.32 |
| 应收股利 | 16,400,000.00 | 120,000,000.00 |
| 其他应收款 | 136,316,824.38 | 122,063,065.55 |
| 合计 | 152,737,706.32 | 248,610,895.87 |
1.应收利息
(1)应收利息分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 定期存款利息 | - | 986,879.65 |
| 保证金存款利息 | 20,881.94 | 5,560,950.67 |
| 合计 | 20,881.94 | 6,547,830.32 |
2.应收股利
| 项目(或被投资单位) | 年末余额 | 年初余额 |
| 内蒙古大地云天化工有限公司 | 120,000,000.00 | |
| 云南云天化集团财务有限公司 | 16,400,000.00 | |
| 合计 | 16,400,000.00 | 120,000,000.00 |
3.其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 资产转让款 | 13,244,880.00 | 40,990,880.00 |
| 保证金 | 126,067,389.76 | 77,086,222.80 |
| 往来款 | 95,014,063.28 | 20,221,063.47 |
| 备用金 | 3,929,377.94 | 1,856,496.50 |
| 其他 | 17,608,415.62 | 19,958,080.06 |
| 合计 | 255,864,126.60 | 160,112,742.83 |
(2)其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,502,665.46 | 6,529,956.39 | 29,017,055.43 | 38,049,677.28 |
| 2023年1月1日余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 1,099,385.81 | 17,487,712.83 | 3,148,221.60 | 21,735,320.24 |
| 本年转回 | 3,293,835.13 | 3,293,835.13 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 6,516,079.40 | 6,516,079.40 | ||
| 其他变动 | 69,572,219.23 | 69,572,219.23 | ||
| 2023年12月31日余额 | 3,602,051.27 | 24,017,669.22 | 91,927,581.73 | 119,547,302.22 |
(3)其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 81,077,305.06 |
| 其中：0-3个月 | 20,702,079.30 |
| 3-6个月 | 1,134,492.69 |
| 6-12个月 | 59,240,733.07 |
| 1-2年 | 43,395,298.20 |
| 2-3年 | 27,570,290.89 |
| 3年以上 | 103,821,232.45 |
| 3-4年 | 3,772,565.51 |
| 4-5年 | 7,528,857.23 |
| 5年以上 | 92,519,809.71 |
| 合计 | 255,864,126.60 |
(4)其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 企业合并增加 | 年末余额 | ||
| 坏账准备 | 38,049,677.28 | 21,735,320.24 | 3,293,835.13 | 6,516,079.40 | 69,572,219.23 | 119,547,302.22 |
| 合计 | 38,049,677.28 | 21,735,320.24 | 3,293,835.13 | 6,516,079.40 | 69,572,219.23 | 119,547,302.22 |
注：其他变动为合并范围变化导致。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无金额超过500万元项目。
(5)本年实际核销的其他应收款情况
项目
| 项目 | 核销金额 |
| 其他应收款 | 6,516,079.40 |
其中，重要的其他应收款核销情况
单位名称
单位名称
其他应收款性质
其他应收款性质核销金额
核销金额核销原因
核销原因履行的核销程序
履行的核销程序款项是否由关联交易产生
款项是否由关联交易产生云南云维化工精制有限公司
云南云维化工精制有限公司保证金
保证金6,500,000.00
6,500,000.00法院执行终本，无可执行财产
法院执行终本，无可执行财产总经理办公会
总经理办公会否
否合计
合计/
/
6,500,000.00
6,500,000.00
/
//
//
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
/单位名称
单位名称款项性质
款项性质年末余额
年末余额
账龄
账龄
占其他应收款总额的比例(%)
占其他应收款总额的比例(%)坏账准备年末余额
坏账准备年末余额安宁发展投资集团有限公司
安宁发展投资集团有限公司保证金
保证金92,850,000.00
92,850,000.000-3个月、6-12个月、1-2年、2-3年
0-3个月、6-12个月、1-2年、2-3年
36.29
36.299,602,000.00
9,602,000.00云南省国有资本运营金鼎商业有限公司
云南省国有资本运营金鼎商业有限公司
往来款
往来款
74,039,513.09
74,039,513.09
3-4年、4-5年、5年以上
3-4年、4-5年、5年以上
28.94
28.94
74,039,513.09
74,039,513.09昆明兴禹生态建设投资有限公司
昆明兴禹生态建设投资有限公司保证金
保证金20,000,000.00
20,000,000.00
1年以内
1年以内
7.82
7.821,000,000.00
1,000,000.00安宁市人民政府连然街道办事处
安宁市人民政府连然街道办事处往来款
往来款13,244,880.00
13,244,880.00
2-3年
2-3年
5.18
5.183,973,464.00
3,973,464.00北京中寰工程项目管理有限公司
北京中寰工程项目管理有限公司往来款
往来款7,122,717.89
7,122,717.89
5年以上
5年以上
2.78
2.787,122,717.89
7,122,717.89合计
合计
207,257,110.98
207,257,110.98-
-
81.01
81.0195,737,694.98
（7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
95,737,694.98
项目
项目
期末余额
期末余额
外币金额
外币金额汇率
汇率折合人民币
折合人民币
-美元
-美元
131,715.77
131,715.77
7.0827
7.0827
932,903.29
932,903.29
-缅甸缅元
-缅甸缅元
5,807,860.00
5,807,860.00
0.00338535
0.00338535
19,635.74
19,635.74合计
合计952,539.03
（八）存货
1.存货分类
项目
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,993,224,173.29 | 170,674,996.39 | 2,822,549,176.90 |
| 自制半成品及在产品 | 1,101,050,396.89 | 1,101,050,396.89 | |
| 库存商品（产成品） | 3,739,766,126.60 | 119,164,305.02 | 3,620,601,821.58 |
| 消耗性生物资产 | 2,044,444.41 | 1,669,700.55 | 374,743.86 |
| 合计 | 7,836,085,141.19 | 291,509,001.96 | 7,544,576,139.23 |
续表）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,380,579,425.33 | 17,139,658.39 | 2,363,439,766.94 |
| 自制半成品及在产品 | 1,619,944,162.57 | 1,619,944,162.57 | |
| 库存商品 | 4,079,591,517.49 | 98,672,481.48 | 3,980,919,036.01 |
| 其他 | 3,623,603.27 | 3,623,603.27 | |
| 合计 | 8,083,738,708.66 | 115,812,139.87 | 7,967,926,568.79 |
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目
项目年初余额
年初余额
本年增加额
本年增加额本年减少额
本年减少额
年末余额
年末余额本年计提额
本年计提额合并增加额
合并增加额其他原因增加额
其他原因增加额合计
合计因资产价值回升转回额
因资产价值回升转回额
转销额
转销额合并减少额
合并减少额其他原因减少额
其他原因减少额
合计
合计原材料
原材料17,139,658.39
17,139,658.39143,619,824.18
143,619,824.1817,687,939.43
17,687,939.43161,307,763.61
161,307,763.617,772,425.61
7,772,425.617,748,629.63
7,748,629.63170,674,996.39
170,674,996.39自制半成品及在产品
| 自制半成品及在产品 | 库存商品 |
98,672,481.48
98,672,481.48165,274,366.42
165,274,366.4232,643.00
32,643.003,235,295.20
3,235,295.20168,542,304.62
168,542,304.62148,050,481.08
148,050,481.08148,074,277.06
148,074,277.06119,164,305.02
119,164,305.02消耗性生物资产
消耗性生物资产1,669,700.55
1,669,700.551,669,700.55
1,669,700.551,669,700.55
1,669,700.55合计
合计115,812,139.87
115,812,139.87310,563,891.15
310,563,891.1517,720,582.43
17,720,582.433,235,295.20
3,235,295.20331,519,768.78
331,519,768.78155,822,906.69
155,822,906.69155,822,906.69
155,822,906.69291,509,001.96
注：其他原因增加系涉诉存货以前年度计提后转入其他流动资产列报，本年度解限后转回存货跌价并转销。
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（九）合同资产
1.合同资产情况
项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算款项 | 948,692.11 | 4,743.46 | 943,948.65 |
| 合计 | 948,692.11 | 4,743.46 | 943,948.65 |
（续）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算款项 | 2,410,765.49 | 12,053.83 | 2,398,711.66 |
| 合计 | 2,410,765.49 | 12,053.83 | 2,398,711.66 |
2.年合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 已完工未结算款项 | 4,743.46 | 12,053.83 | ||
| 合计 | 4,743.46 | 12,053.83 |
（十）一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 性质 |
| 借款保证金 | 5,000,000.00 | 24,081,364.61 | |
| 合计 | 5,000,000.00 | 24,081,364.61 |
（十一）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 335,230,666.39 | 334,056,406.50 |
| 涉诉存货 | 14,830,716.89 | 17,262,882.78 |
| 对联营企业委贷 | 48,300,000.00 | |
| 预缴企业所得税 | 120,296,283.71 | 161,564,238.98 |
| 分期收款的应收款项 | 9,900,000.00 | |
| 其他 | 1,075,244.19 | 272,305.50 |
| 合计 | 471,432,911.18 | 571,355,833.76 |
（十二）长期应收款
1.长期应收款情况
| 项目 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 年折现率区间(%) | |
| 借款保证金 | 21,785,787.11 | 21,785,787.11 | 0.52-1.77 | |
| 合计 | 21,785,787.11 | 21,785,787.11 | ||
续表）
| 项目 | 年初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 年折现率区间(%) | |
| 借款保证金 | 26,605,793.94 | 26,605,793.94 | 0.52-1.95 | |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 年折现率区间(%) | |
| 合计 | 26,605,793.94 | 26,605,793.94 | ||
（十三）长期股权投资
被投资单位
被投资单位
年初余额（账面价值）
年初余额（账面价值）
本年增减变动
本年增减变动
追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资损益
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整
一、联营企业
| 一、联营企业 | 云南磷化集团海口磷业有限公司 |
1,939,023,836.65
1,939,023,836.65261,389,184.91
261,389,184.91云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司482,106,916.18
482,106,916.1823,987,642.06
23,987,642.06324,228.00
324,228.00云南金鼎云天化物流有限责任公司
云南金鼎云天化物流有限责任公司114,582,278.78
114,582,278.78548,966.18
548,966.18云南瓮福云天化氟化工科技有限公司
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司146,843,263.13
146,843,263.1353,832,621.51
53,832,621.51富源县天鑫煤业有限公司
| 富源县天鑫煤业有限公司 | 云南云天化以化磷业研究技术有限公司 | 云南景成基业建材有限公司 |
6,352,811.06
6,352,811.06-190,247.63
-190,247.63云南滇中梅塞尔气体产品有限公司
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司12,962,718.50
12,962,718.50-1,649,699.37
-1,649,699.37云南兴云建材有限公司
云南兴云建材有限公司3,289,200.00
| 3,289,200.00 | 3,103,986.33 |
| 云南展田环保科技有限公司 |
3,087,862.32
3,087,862.32-16,124.01
-16,124.01镇雄县天驰物流有限责任公司
镇雄县天驰物流有限责任公司3,315,509.34
3,315,509.34-39,563.67
-39,563.67富源县天驰物流有限责任公司
富源县天驰物流有限责任公司3,435,832.71
3,435,832.71-3,435,832.71
-3,435,832.71乌兰察布云景农业科技发展有限公司
乌兰察布云景农业科技发展有限公司3,316,965.52
3,316,965.52-1,055,460.87
-1,055,460.87云南云天化氟化学有限公司
云南云天化氟化学有限公司61,642,665.62
61,642,665.6220,047,657.82
20,047,657.82内蒙古大地云天化工有限公司
内蒙古大地云天化工有限公司280,721,373.55
280,721,373.55145,335,747.34
145,335,747.34云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司148,561,187.05
148,561,187.05-36,769,543.16
-36,769,543.16云南捷佳润灌溉科技有限公司
云南捷佳润灌溉科技有限公司5,860,753.63
5,860,753.6363,004.64
63,004.64
云南云天超蓝科技有限公司
云南云天超蓝科技有限公司1,033,141.76
1,033,141.7651,014.96
51,014.96
ACFertilizerCompanySPA
ACFertilizerCompanySPA7,176,900.00
7,176,900.00-283,121.97
-283,121.97-38,234.76
-38,234.76云南友天新能源科技有限公司
云南友天新能源科技有限公司
-
-
146,928,200.00
146,928,200.00
-
-
-1,547,000.71
被投资单位
被投资单位
年初余额（账面价值）
年初余额（账面价值）
本年增减变动
本年增减变动
追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资
损益
权益法下确认的投资
损益其他综合收益调
整
其他综合收益调
整云南云天化聚磷新材料有限公司
云南云天化聚磷新材料有限公司
-
-
17,500,000.00
17,500,000.00
-
-
-53,604.17
-53,604.17小计
小计3,223,329,339.81
3,223,329,339.81164,428,200.00
164,428,200.003,087,862.32
3,087,862.32460,215,641.15
460,215,641.15285,993.24
285,993.24
二、清算阶段子公司（法院强制清算）
| 二、清算阶段子公司（法院强制清算） | 云南中磷石化有限公司 | 小计 | 合计 |
3,223,329,339.81
3,223,329,339.81164,428,200.00
164,428,200.003,087,862.32
3,087,862.32460,215,641.15
460,215,641.15285,993.24
（续表）
285,993.24
被投资单位
被投资单位
本年增减变动
本年增减变动
年末余额（账面价值）
年末余额（账面价值）
减值准备年末
余额
减值准备年末
余额其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备
其他
其他
一、联营企业
| 一、联营企业 | 云南磷化集团海口磷业有限公司 |
-6,116.09
-6,116.09100,000,000.00
100,000,000.0013,292,487.03
13,292,487.032,113,699,392.50
2,113,699,392.50云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司45,100,000.00
45,100,000.00461,318,786.24
461,318,786.24云南金鼎云天化物流有限责任公司
云南金鼎云天化物流有限责任公司-115,131,244.96
-115,131,244.96
-
-
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司-2,595.67
-2,595.6745,000,000.00
45,000,000.00155,673,288.97
155,673,288.97富源县天鑫煤业有限公司
富源县天鑫煤业有限公司
-
-
云南云天化以化磷业研究技术有限公司
| 云南云天化以化磷业研究技术有限公司 | 云南景成基业建材有限公司 |
6,162,563.43
6,162,563.43云南滇中梅塞尔气体产品有限公司
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司11,313,019.13
11,313,019.13云南兴云建材有限公司
云南兴云建材有限公司3,289,200.00
被投资单位
被投资单位
本年增减变动
本年增减变动
年末余额（账面价值）
年末余额（账面价值）减值准备年末余额
减值准备年末余额其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备
其他
其他云南展田环保科技有限公司
云南展田环保科技有限公司
-
-
镇雄县天驰物流有限责任公司
镇雄县天驰物流有限责任公司3,275,945.67
3,275,945.67富源县天驰物流有限责任公司
富源县天驰物流有限责任公司
-
-
乌兰察布云景农业科技发展有限公司
乌兰察布云景农业科技发展有限公司2,261,504.65
2,261,504.65云南云天化氟化学有限公司
云南云天化氟化学有限公司-689,885.20
-689,885.2081,000,438.24
81,000,438.24内蒙古大地云天化工有限公司
内蒙古大地云天化工有限公司-43,145.56
-43,145.5640,000,000.00
40,000,000.002,224,845.00
2,224,845.00388,238,820.33
388,238,820.33云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司-79,362.24
-79,362.24111,712,281.65
111,712,281.65云南捷佳润灌溉科技有限公司
云南捷佳润灌溉科技有限公司5,923,758.27
5,923,758.27云南云天超蓝科技有限公司
云南云天超蓝科技有限公司1,084,156.72
1,084,156.72ACFertilizerCompanySPA
ACFertilizerCompanySPA6,855,543.27
6,855,543.27云南友天新能源科技有限公司
云南友天新能源科技有限公司
-
--
--
--
-
145,381,199.29
145,381,199.29云南云天化聚磷新材料有限公司
云南云天化聚磷新材料有限公司
-
--
--
--
-
17,446,395.83
17,446,395.83小计
小计-821,104.76
-821,104.76230,100,000.00
230,100,000.00-99,613,912.93
-99,613,912.933,514,636,294.19
3,514,636,294.19
二、清算阶段子公司（法院强制清算）
| 二、清算阶段子公司（法院强制清算） | 云南中磷石化有限公司 |
4,883,208.78
4,883,208.78小计
小计4,883,208.78
4,883,208.78
合计
合计-821,104.76
-821,104.76230,100,000.00
230,100,000.00-
--99,613,912.93
-99,613,912.933,514,636,294.19
3,514,636,294.194,883,208.78
（十四）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
4,883,208.78
项目
项目年末余额
年末余额年初余额
项目
项目年末余额
年末余额年初余额
年初余额
云南省铁路投资有限公司
云南省铁路投资有限公司
216,770,005.80
216,770,005.80216,770,005.80
216,770,005.80
建信信托（彩蝶6号财产权信托计划）
建信信托（彩蝶6号财产权信托计划）
19,360,420.13
19,360,420.1319,381,077.39
19,381,077.39
云南云天化信息科技有限公司
云南云天化信息科技有限公司
11,708,304.28
11,708,304.2813,521,785.19
13,521,785.19
重庆天勤材料有限公司
重庆天勤材料有限公司
3,406,849.06
3,406,849.0615,837,004.98
15,837,004.98
天津物产2号企业管理合伙企业（有限合伙）
天津物产2号企业管理合伙企业（有限合伙）
8,374,725.19
8,374,725.198,374,725.19
8,374,725.19
昆明昆阳强森石化有限公司
昆明昆阳强森石化有限公司
4,578,881.52
4,578,881.524,578,881.52
4,578,881.52
安宁市农村信用合作联社县街信用社
安宁市农村信用合作联社县街信用社
10,000.00
10,000.0010,000.00
10,000.00
合计
合计
264,209,185.98
264,209,185.98278,473,480.07
2.本年非交易性权益工具投资
278,473,480.07
项目
项目
本年确认的股利收入
本年确认的股利收入累计利得
累计利得累计损失
累计损失其他综合收益转入
留存收益的金额
其他综合收益转入
留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的原因
指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的原因其他综合收益转入留存收益
的原因
其他综合收益转入留存收益
的原因云南省铁路投资有限公司
云南省铁路投资有限公司持有目的为非交易性
持有目的为非交易性建信信托（彩蝶6号财产权信托计划）
建信信托（彩蝶6号财产权信托计划）持有目的为非交易性
持有目的为非交易性
云南云天化信息科技有限公司
云南云天化信息科技有限公司
1,200,000.00
1,200,000.00
持有目的为非交易性
持有目的为非交易性
重庆天勤材料有限公司
重庆天勤材料有限公司
4,173,135.25
4,173,135.25
持有目的为非交易性
持有目的为非交易性天津物产2号企业管理合伙企业（有限合伙）
天津物产2号企业管理合伙企业（有限合伙）持有目的为非交易性
持有目的为非交易性
昆明昆阳强森石化有限公司
昆明昆阳强森石化有限公司
持有目的为非交易性
项目
项目
本年确认的股利收入
本年确认的股利收入累计利得
累计利得累计损失
累计损失其他综合收益转入留存收益的金额
其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
其他综合收益转入留存收益的原因安宁市农村信用合作联社县街信用社
安宁市农村信用合作联社县街信用社持有目的为非交易性
持有目的为非交易性合计
合计5,373,135.25
（十五）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
5,373,135.25项目
项目房屋、建筑物
房屋、建筑物土地使用权
土地使用权合计
合计
一、账面原值
| 一、账面原值 | 年初余额 |
307,896,614.38
307,896,614.38109,025,306.42
109,025,306.42416,921,920.80
416,921,920.80
2.本年增加金额
2.本年增加金额
18,516,552.64
18,516,552.6418,516,552.64
18,516,552.64
（1）企业合并增加
（1）企业合并增加
18,516,552.64
18,516,552.6418,516,552.64
18,516,552.64
3.本年减少金额
3.本年减少金额
13,967,311.15
13,967,311.1513,967,311.15
13,967,311.15
（1）转回固定资产
（1）转回固定资产
13,967,311.15
13,967,311.1513,967,311.15
13,967,311.15
年末余额
年末余额
312,445,855.87
312,445,855.87109,025,306.42
109,025,306.42421,471,162.29
421,471,162.29
二、累计折旧和累计摊销
二、累计折旧和累计摊销
-
-
年初余额
年初余额
178,120,783.75
178,120,783.7541,649,898.60
41,649,898.60219,770,682.35
219,770,682.35
2.本年增加金额
2.本年增加金额
11,075,198.74
11,075,198.742,134,328.04
2,134,328.0413,209,526.78
13,209,526.78
（1）计提或摊销
（1）计提或摊销
962,635.78
962,635.782,134,328.04
2,134,328.043,096,963.82
3,096,963.82
（2）企业合并增加
（2）企业合并增加
10,112,562.96
10,112,562.9610,112,562.96
10,112,562.96
3.本年减少金额
3.本年减少金额
4,943,466.65
4,943,466.654,943,466.65
4,943,466.65
（1）转回固定资产
（1）转回固定资产
4,943,466.65
4,943,466.654,943,466.65
4,943,466.65
年末余额
年末余额
184,252,515.84
184,252,515.8443,784,226.64
43,784,226.64228,036,742.48
项目
项目房屋、建筑物
房屋、建筑物土地使用权
土地使用权合计
合计
三、减值准备
| 三、减值准备 | 年初余额 | 2.本年增加金额 | （1）计提 | 3、本年减少金额 | （1）处置 | 年末余额 | 四、账面价值 | 1.年末账面价值 |
128,193,340.03
128,193,340.0365,241,079.78
65,241,079.78193,434,419.81
193,434,419.81
2.年初账面价值
2.年初账面价值
129,775,830.63
129,775,830.6367,375,407.82
67,375,407.82197,151,238.45
（十六）固定资产
197,151,238.45
项目
项目
年末账面价值
年末账面价值年初账面价值
年初账面价值
固定资产
固定资产
22,546,929,292.85
22,546,929,292.8519,586,515,203.48
19,586,515,203.48
固定资产清理
固定资产清理
2,873,108.82
2,873,108.8240,502,841.17
40,502,841.17
合计
合计
22,549,802,401.67
22,549,802,401.6719,627,018,044.65
1.固定资产
(1)固定资产情况
19,627,018,044.65
项目
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输工具
运输工具电子设备
电子设备合计
合计
一、账面原值
| 一、账面原值 | 1.年初余额 |
12,727,375,239.07
12,727,375,239.0730,084,132,129.25
30,084,132,129.25669,845,961.90
669,845,961.90683,076,826.98
683,076,826.9844,164,430,157.20
44,164,430,157.20
2.本年增加金额
2.本年增加金额2,559,953,586.14
2,559,953,586.144,780,024,792.58
4,780,024,792.5819,295,470.64
19,295,470.64154,411,791.81
154,411,791.817,513,685,641.17
7,513,685,641.17
（1）外购
（1）外购18,766,750.02
18,766,750.02154,016,901.45
154,016,901.459,118,078.49
9,118,078.4942,252,405.86
42,252,405.86224,154,135.82
224,154,135.82
（2）在建工程转入
（2）在建工程转入1,293,870,247.51
1,293,870,247.512,181,098,436.10
2,181,098,436.10302,566.37
302,566.3793,419,460.02
93,419,460.023,568,690,710.00
项目
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输工具
运输工具电子设备
电子设备合计
合计
（3）企业合并增加
（3）企业合并增加1,212,915,612.01
1,212,915,612.012,444,909,455.03
2,444,909,455.039,874,825.78
9,874,825.7818,739,925.93
18,739,925.933,686,439,818.75
3,686,439,818.75
（4）资产拆分
（4）资产拆分20,433,665.45
20,433,665.4520,433,665.45
20,433,665.45
（5）投资性房地产转回
（5）投资性房地产转回13,967,311.15
13,967,311.1513,967,311.15
13,967,311.15
3.本年减少金额
3.本年减少金额165,270,817.98
165,270,817.98298,087,969.98
298,087,969.9815,089,244.69
15,089,244.6927,909,119.87
27,909,119.87506,357,152.52
506,357,152.52
（1）处置
（1）处置122,092,676.72
122,092,676.72250,167,084.15
250,167,084.1514,926,582.75
14,926,582.7516,615,340.93
16,615,340.93403,801,684.55
403,801,684.55
（2）资产拆分
（2）资产拆分9,155,506.11
9,155,506.1133,671.55
33,671.5511,244,487.79
11,244,487.7920,433,665.45
20,433,665.45
（3）其他
（3）其他43,178,141.26
43,178,141.2638,765,379.72
38,765,379.72128,990.39
128,990.3949,291.15
49,291.1582,121,802.52
82,121,802.52年末余额
年末余额15,122,058,007.23
15,122,058,007.2334,566,068,951.85
34,566,068,951.85674,052,187.85
674,052,187.85809,579,498.92
809,579,498.9251,171,758,645.85
51,171,758,645.85
二、累计折旧
| 二、累计折旧 | 1.年初余额 |
5,596,564,588.90
5,596,564,588.9015,610,840,222.89
15,610,840,222.89491,265,053.67
491,265,053.67397,679,775.72
397,679,775.7222,096,349,641.18
22,096,349,641.18
2.本年增加金额
2.本年增加金额1,010,497,417.60
1,010,497,417.602,911,089,854.68
2,911,089,854.6831,947,929.96
31,947,929.9697,297,933.15
97,297,933.154,050,833,135.39
4,050,833,135.39
（1）计提
（1）计提562,800,547.81
562,800,547.811,482,833,829.78
1,482,833,829.7825,622,044.81
25,622,044.8188,351,789.31
88,351,789.312,159,608,211.71
2,159,608,211.71
（2）拆分增加
（2）拆分增加3,469,185.44
3,469,185.443,469,185.44
3,469,185.44
（3）企业合并增加
（3）企业合并增加439,284,217.70
439,284,217.701,428,256,024.90
1,428,256,024.906,325,885.15
6,325,885.158,946,143.84
8,946,143.841,882,812,271.59
1,882,812,271.59
（4）投资性房地产转回
（4）投资性房地产转回4,943,466.65
4,943,466.654,943,466.65
4,943,466.65
3.本年减少金额
3.本年减少金额95,903,786.66
95,903,786.66177,770,712.41
177,770,712.4115,381,388.31
15,381,388.3117,292,255.47
17,292,255.47306,348,142.85
306,348,142.85
（1）处置或报废
（1）处置或报废95,903,786.66
95,903,786.66176,928,553.53
176,928,553.5314,248,787.20
14,248,787.2015,797,830.02
15,797,830.02302,878,957.41
302,878,957.41
（2）拆分减少
（2）拆分减少
842,158.88
842,158.881,132,601.11
1,132,601.111,494,425.45
1,494,425.453,469,185.44
3,469,185.44年末余额
年末余额6,511,158,219.84
6,511,158,219.8418,344,159,365.16
18,344,159,365.16507,831,595.32
507,831,595.32477,685,453.40
477,685,453.4025,840,834,633.72
25,840,834,633.72
三、减值准备
| 三、减值准备 | 年初余额 |
448,899,666.74
448,899,666.742,031,581,658.31
2,031,581,658.31448,720.06
448,720.06635,267.43
635,267.432,481,565,312.54
2,481,565,312.54
2.本年增加金额
2.本年增加金额191,867,225.94
191,867,225.94164,968,421.98
164,968,421.98176,905.64
176,905.64760,183.76
760,183.76357,772,737.32
357,772,737.32
（1）计提
（1）计提100,861,649.70
100,861,649.7048,888,228.68
48,888,228.68176,905.64
176,905.64173,925.07
173,925.07150,100,709.09
150,100,709.09
（2）企业合并增加
（2）企业合并增加91,005,576.24
91,005,576.2486,589,867.15
86,589,867.15-
-586,258.69
586,258.69178,181,702.08
项目
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输工具
运输工具电子设备
电子设备合计
合计
（3）其他
（3）其他29,490,326.15
29,490,326.1529,490,326.15
29,490,326.15
3.本年减少金额
3.本年减少金额29,520,632.60
29,520,632.6025,720,344.84
25,720,344.8472,050.40
72,050.4030,302.74
30,302.7455,343,330.58
55,343,330.58
（1）处置或报废
（1）处置或报废
30,306.45
30,306.4525,720,344.84
25,720,344.8417,140.40
17,140.4030,302.74
30,302.7425,798,094.43
25,798,094.43
（2）其他
（2）其他29,490,326.15
29,490,326.1554,910.00
54,910.0029,545,236.15
29,545,236.15年末余额
年末余额611,246,260.08
611,246,260.082,170,829,735.45
2,170,829,735.45553,575.30
553,575.301,365,148.45
1,365,148.452,783,994,719.28
2,783,994,719.28
四、账面价值
| 四、账面价值 | 1.年末账面价值 |
7,999,653,527.31
7,999,653,527.3114,051,079,851.24
14,051,079,851.24165,667,017.23
165,667,017.23330,528,897.07
330,528,897.0722,546,929,292.85
22,546,929,292.85
2.年初账面价值
2.年初账面价值6,681,910,983.43
6,681,910,983.4312,441,710,248.05
12,441,710,248.05178,132,188.17
178,132,188.17284,761,783.83
284,761,783.8319,586,515,203.48
注：固定资产原值其他减少主要为磷酸盐厂按照审计局整改方案调减资产至长期待摊费用78,674,620.32元。
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）暂时闲置的固定资产
项目
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 21,742,813.43 | 17,926,016.52 | 3,816,796.91 | |
| 机器设备 | 35,347,723.89 | 32,489,571.81 | 526,945.26 | 2,331,206.82 |
| 运输工具 | 1,915,946.57 | 1,776,205.65 | 139,740.92 | |
| 电子设备 | 1,314,510.10 | 1,264,596.71 | 49,913.39 | |
| 合计 | 60,320,993.99 | 53,456,390.69 | 526,945.26 | 6,337,658.04 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
| 经营租赁租出资产类别 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 63,431,871.22 | 125,429,418.86 |
| 机器设备 | 1,904,396.72 | 161,703.58 |
| 运输工具 | 154,666.51 | 1,974,646.26 |
| 电子设备 | 5,064,808.61 | |
| 合计 | 70,555,743.06 | 127,565,768.70 |
(4）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 年末账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 514,450,013.75 | 正在办理中、尚未达到产权办理条件、因政策问题无法办理等 |
| 合计 | 514,450,013.75 |
2.固定资产清理
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 东明锟压机及零星资产 | 1,218,100.00 | 23,146,905.33 |
| 大为制氨联碱装置 | 16,928,232.84 | |
| 云峰合成氨装置 | 427,703.00 | |
| 三环中化氟硅酸钠、磷石膏脱硅装置 | 1,530,024.40 | |
| 青海电子设备及汽车 | 124,984.42 | |
| 合计 | 2,873,108.82 | 40,502,841.17 |
（十七）在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 1,486,021,286.84 | 2,961,604,552.10 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 1,486,021,286.84 | 2,961,604,552.10 |
1.在建工程
(1)在建工程情况
项目
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值30万吨电池新材料前驱体及配套项目—公辅工程建设子项目
30万吨电池新材料前驱体及配套项目—公辅工程建设子项目241,869,124.95
241,869,124.95241,869,124.95
241,869,124.95274,195,377.77
274,195,377.77274,195,377.77
274,195,377.77昆阳磷矿二矿-地下开采项目
昆阳磷矿二矿-地下开采项目212,505,961.85
212,505,961.85212,505,961.85
212,505,961.85137,032,403.29
137,032,403.29137,032,403.29
137,032,403.292期20万吨/年(折27.5%浓度）双氧水装置建设项目
2期20万吨/年(折27.5%浓度）双氧水装置建设项目78,390,798.94
78,390,798.9478,390,798.94
78,390,798.941,476,767.95
1,476,767.951,476,767.95
1,476,767.95二期年产20万吨磷酸铁电池新材料前驱体项目
二期年产20万吨磷酸铁电池新材料前驱体项目
76,951,627.21
76,951,627.21
76,951,627.21
76,951,627.2142,042,756.81
42,042,756.81
42,042,756.81
42,042,756.81合成氨装置节能降碳改造项目
合成氨装置节能降碳改造项目
66,329,072.81
66,329,072.81
66,329,072.81
66,329,072.81
9,247,346.84
9,247,346.84
9,247,346.84
9,247,346.84东明绿色矿山综合治理-煤场封闭环保改造二期工程
东明绿色矿山综合治理-煤场封闭环保改造二期工程
37,961,192.53
37,961,192.53
37,961,192.53
37,961,192.53金新化工液氮洗尾气回收项目-研发
金新化工液氮洗尾气回收项目-研发
25,956,825.43
25,956,825.43
25,956,825.43
25,956,825.43东明露天矿采煤废水环保处理提标改造（EPC）工程）
东明露天矿采煤废水环保处理提标改造（EPC）工程）
25,102,054.67
25,102,054.67
25,102,054.67
25,102,054.67昆阳磷矿二矿-地下开采项目土地费用
昆阳磷矿二矿-地下开采项目土地费用
23,250,000.00
23,250,000.00
23,250,000.00
23,250,000.0023,250,000.00
23,250,000.00
23,250,000.00
23,250,000.00供电系统可靠性提升技术改造项目
供电系统可靠性提升技术改造项目
21,068,452.63
21,068,452.63
21,068,452.63
21,068,452.6321,047,616.40
21,047,616.40
21,047,616.40
项目
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值友天新能源110KV总降压站110KV进线工程项目
友天新能源110KV总降压站110KV进线工程项目19,465,174.53
19,465,174.5319,465,174.53
19,465,174.53
-
-
增量配电业务试点项目（初期）
增量配电业务试点项目（初期）17,676,979.74
17,676,979.7417,676,979.74
17,676,979.7417,460,129.55
17,460,129.5517,460,129.55
17,460,129.55厂区初期雨水收集建设项目
厂区初期雨水收集建设项目16,677,577.81
16,677,577.8116,677,577.81
16,677,577.81
-
-
磷石膏渣浆输送系统优化及中转加压改造项目
磷石膏渣浆输送系统优化及中转加压改造项目
16,673,155.09
16,673,155.09
16,673,155.09
16,673,155.09
6,345.63
6,345.63
6,345.63
6,345.63煤堆场改造
煤堆场改造12,055,096.25
12,055,096.2512,055,096.25
12,055,096.2541,070,491.50
41,070,491.5041,070,491.50
41,070,491.50创建晋宁花卉产业现代示范园建设项目（一期）
创建晋宁花卉产业现代示范园建设项目（一期）
11,071,129.43
11,071,129.43
11,071,129.43
11,071,129.4347,870,199.30
47,870,199.30
47,870,199.30
47,870,199.30氟资源综合利用技术改造项目
氟资源综合利用技术改造项目
1,932,902.02
1,932,902.02
1,932,902.02
1,932,902.02
27,632,994.20
27,632,994.20
27,632,994.20
27,632,994.20综合增效项目高纯氩项目
综合增效项目高纯氩项目318,426.45
318,426.45318,426.45
318,426.4522,205,366.64
22,205,366.6422,205,366.64
22,205,366.64
磷酸铁项目建设
磷酸铁项目建设952,630,459.29
952,630,459.29952,630,459.29
952,630,459.29年产20万吨（折27.5%）浓度双氧水项目
年产20万吨（折27.5%）浓度双氧水项目289,471,224.10
289,471,224.10289,471,224.10
289,471,224.10三环中化—新建100kt/a电池用磷酸二氢铵项目
三环中化—新建100kt/a电池用磷酸二氢铵项目
221,529,013.46
221,529,013.46
221,529,013.46
221,529,013.4610万吨/年电池新材料前驱体项目-变电站
10万吨/年电池新材料前驱体项目-变电站
48,800,149.50
48,800,149.50
48,800,149.50
48,800,149.50中烟再造蒸汽供热项目
中烟再造蒸汽供热项目38,156,532.66
38,156,532.6638,156,532.66
38,156,532.66磷石膏堆场项目建设用地
磷石膏堆场项目建设用地33,524,452.83
33,524,452.8333,524,452.83
项目
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值金新化工高浓盐水结晶分盐技改项目
金新化工高浓盐水结晶分盐技改项目33,226,098.49
33,226,098.4933,226,098.49
33,226,098.49海口尾气回收集成控制环保综合治理项目
海口尾气回收集成控制环保综合治理项目
29,634,484.09
29,634,484.09
29,634,484.09
29,634,484.095000吨/年磷系阻燃剂项目
5000吨/年磷系阻燃剂项目29,018,244.01
29,018,244.0129,018,244.01
29,018,244.01金新化工控制室搬迁改造项目
金新化工控制室搬迁改造项目
25,185,299.57
25,185,299.57
25,185,299.57
25,185,299.57安宁矿业-天安化工安宁浮选矿返回水技改项目
安宁矿业-天安化工安宁浮选矿返回水技改项目
20,970,332.06
20,970,332.06
20,970,332.06
20,970,332.0610万吨/年电池新材料前驱体项目-外管
10万吨/年电池新材料前驱体项目-外管
20,883,721.79
20,883,721.79
20,883,721.79
20,883,721.79绿色农业高新技术产业示范项目二期玫瑰花种植示范基地
绿色农业高新技术产业示范项目二期玫瑰花种植示范基地20,768,549.71
20,768,549.7120,768,549.71
20,768,549.71其他项目
其他项目580,765,734.50
580,765,734.50580,765,734.50
580,765,734.50533,268,194.66
533,268,194.66533,268,194.66
533,268,194.66合计
合计1,486,021,286.84
1,486,021,286.841,486,021,286.84
1,486,021,286.842,961,604,552.10
2,961,604,552.102,961,604,552.10
(2)重要在建工程项目本年变动情况
2,961,604,552.10项目名称
项目名称预算数
预算数年初余额
年初余额本年增加金额
本年增加金额本年转入固定资产
金额
本年转入固定资产
金额本年其他减少金额
本年其他减少金
额年末余额
年末余额30万吨电池新材料前驱体及配套项目—公辅工程建设子项目
30万吨电池新材料前驱体及配套项目—公辅工程建设子项目623,280,000.00
623,280,000.00274,195,377.77
274,195,377.77117,673,747.18
117,673,747.18150,000,000.00
150,000,000.00241,869,124.95
项目名称
项目名称预算数
预算数年初余额
年初余额本年增加金额
本年增加金额本年转入固定资产金额
本年转入固定资产金额本年其他减少金额
本年其他减少金额
年末余额
年末余额昆阳磷矿二矿-地下开采项目
昆阳磷矿二矿-地下开采项目735,345,000.00
735,345,000.00137,032,403.29
137,032,403.2975,473,558.56
75,473,558.56212,505,961.85
212,505,961.852期20万吨/年(折27.5%浓度）双氧水装置建设项目
2期20万吨/年(折27.5%浓度）双氧水装置建设项目429,003,800.00
429,003,800.001,476,767.95
1,476,767.9576,914,030.99
76,914,030.9978,390,798.94
78,390,798.94二期年产20万吨磷酸铁电池新材料前驱体项目
二期年产20万吨磷酸铁电池新材料前驱体项目
2,996,361,100.00
2,996,361,100.00
42,042,756.81
42,042,756.81
34,908,870.40
34,908,870.40
76,951,627.21
76,951,627.21合成氨装置节能降碳改造项目
合成氨装置节能降碳改造项目
201,790,000.00
201,790,000.00
9,247,346.84
9,247,346.8457,081,725.97
57,081,725.97
66,329,072.81
66,329,072.81东明绿色矿山综合治理-煤场封闭环保改造二期工程
东明绿色矿山综合治理-煤场封闭环保改造二期工程
47,995,000.00
47,995,000.00
37,961,192.53
37,961,192.53
37,961,192.53
37,961,192.53金新化工液氮洗尾气回收项目-研发
金新化工液氮洗尾气回收项目-研发
49,910,000.00
49,910,000.00
25,956,825.43
25,956,825.43
25,956,825.43
25,956,825.43东明露天矿采煤废水环保处理提标改造（EPC）工程）
东明露天矿采煤废水环保处理提标改造（EPC）工程）
37,613,700.00
37,613,700.00
25,102,054.67
25,102,054.67
25,102,054.67
25,102,054.67昆阳磷矿二矿-地下开采项目土地费用
昆阳磷矿二矿-地下开采项目土地费用
42,705,000.00
42,705,000.00
23,250,000.00
23,250,000.0023,250,000.00
23,250,000.00供电系统可靠性提升技术改造项目
供电系统可靠性提升技术改造项目
126,080,000.00
126,080,000.00
21,047,616.40
21,047,616.40
20,836.23
20,836.23
21,068,452.63
21,068,452.63友天新能源110KV总降压站110KV进线工程项目
友天新能源110KV总降压站110KV进线工程项目
45,700,000.00
45,700,000.00
19,465,174.53
19,465,174.53
19,465,174.53
19,465,174.53增量配电业务试点项目（初期）
增量配电业务试点项目（初期）
19,000,000.00
19,000,000.00
17,460,129.55
17,460,129.55
216,850.19
216,850.19
17,676,979.74
17,676,979.74厂区初期雨水收集建设项目
厂区初期雨水收集建设项目54,546,200.00
54,546,200.0016,677,577.81
16,677,577.8116,677,577.81
项目名称
项目名称预算数
预算数年初余额
年初余额本年增加金额
本年增加金额本年转入固定资产
金额
本年转入固定资产
金额本年其他减少金
额
本年其他减少金
额年末余额
年末余额磷石膏渣浆输送系统优化及中转加压改造项目
磷石膏渣浆输送系统优化及中转加压改造项目
27,223,800.00
27,223,800.00
6,345.63
6,345.63
16,666,809.46
16,666,809.46
16,673,155.09
16,673,155.09四区分离建设项目
四区分离建设项目23,826,300.00
23,826,300.002,914,371.13
2,914,371.1312,694,410.62
12,694,410.6215,608,781.75
15,608,781.75研发中心实验室隐患整改项目
研发中心实验室隐患整改项目
19,820,600.00
19,820,600.00
13,680,875.48
13,680,875.48
13,680,875.48
13,680,875.48共聚甲醛装置低位热回收利用项目
共聚甲醛装置低位热回收利用项目
19,698,000.00
19,698,000.00
145,273.58
145,273.58
12,880,979.85
12,880,979.85
13,026,253.43
13,026,253.43煤堆场改造
煤堆场改造139,638,300.00
139,638,300.0041,070,491.50
41,070,491.50112,204,968.35
112,204,968.35141,220,363.60
141,220,363.6012,055,096.25
12,055,096.25835技改-50万吨/年磷石膏利用配套设施改造
835技改-50万吨/年磷石膏利用配套设施改造
9,987,200.00
9,987,200.00
10,306,898.26
10,306,898.26
811,104.47
811,104.47
11,118,002.73
11,118,002.73创建晋宁花卉产业现代示范园建设项目（一期）
创建晋宁花卉产业现代示范园建设项目（一期）
385,099,800.00
385,099,800.00
47,870,199.30
47,870,199.30
77,622,928.13
77,622,928.13
114,421,998.00
114,421,998.0011,071,129.43
11,071,129.431000吨（P2O5）/年萃余酸梯次化处理综合利用
1000吨（P2O5）/年萃余酸梯次化处理综合利用
18,520,000.00
18,520,000.00
10,328,796.36
10,328,796.36
10,328,796.36
10,328,796.36磷酸铁建设项目
磷酸铁建设项目1,600,000,000.00
1,600,000,000.00952,630,459.29
952,630,459.29345,789,928.03
345,789,928.031,224,679,258.62
1,224,679,258.6273,741,128.70
73,741,128.70新建100kt/a电池用磷酸二氢铵项目
新建100kt/a电池用磷酸二氢铵项目
374,911,300.00
374,911,300.00
221,529,013.46
221,529,013.46
80,770,986.54
80,770,986.54
302,300,000.00
302,300,000.00年产20万吨（折27.5%）浓度双氧水项目
年产20万吨（折27.5%）浓度双氧水项目
350,000,000.00
350,000,000.00
289,471,224.10
289,471,224.10
110,708,858.50
110,708,858.50349,361,729.76
349,361,729.76
50,818,352.84
50,818,352.84其他工程项目
其他工程项目869,907,877.24
869,907,877.241,378,030,171.36
1,378,030,171.361,286,707,360.02
1,286,707,360.02441,976,335.36
441,976,335.36519,254,353.22
519,254,353.22合计
合计
2,961,604,552.10
2,961,604,552.102,659,643,261.64
2,659,643,261.643,568,690,710.00
3,568,690,710.00566,535,816.90
566,535,816.901,486,021,286.84
续表）
1,486,021,286.84
项目名称
项目名称
工程累计投入
工程累计投入工程进度
工程进度利息资本化累计
利息资本化累计其中：本期利息
其中：本期利息本期利息资本
本期利息资本资金来源
30万吨电池新材料前驱体及配套项目—公辅工程建设子项目
30万吨电池新材料前驱体及配套项目—公辅工程建设子项目
62.87
62.87
95.00
95.004,315,615.90
4,315,615.903,806,237.05
3,806,237.05
2.90
2.90银行贷款
银行贷款昆阳磷矿二矿-地下开采项目
昆阳磷矿二矿-地下开采项目
28.90
28.90
48.12
48.12自筹
自筹2期20万吨/年(折27.5%浓度）双氧水装置建设项目
2期20万吨/年(折27.5%浓度）双氧水装置建设项目
18.27
18.27
20.00
20.00自筹
自筹二期年产20万吨磷酸铁电池新材料前驱体项目
二期年产20万吨磷酸铁电池新材料前驱体项目
2.57
2.57
2.52
2.52自筹
自筹合成氨装置节能降碳改造项目
合成氨装置节能降碳改造项目
32.87
32.87
85.00
85.00自筹
自筹东明绿色矿山综合治理-煤场封闭环保改造二期工程
东明绿色矿山综合治理-煤场封闭环保改造二期工程
79.09
79.09
96.00
96.00自筹
自筹金新化工液氮洗尾气回收项目-研发
金新化工液氮洗尾气回收项目-研发
52.01
52.01
85.00
85.00自筹
自筹东明露天矿采煤废水环保处理提标改造（EPC）工程）
东明露天矿采煤废水环保处理提标改造（EPC）工程）
66.74
66.74
95.00
95.00自筹
自筹昆阳磷矿二矿-地下开采项目土地费用
昆阳磷矿二矿-地下开采项目土地费用
54.44
54.44
54.00
54.00自筹
自筹供电系统可靠性提升技术改造项目
供电系统可靠性提升技术改造项目
16.71
16.71
95.00
95.00募投
募投
友天新能源110KV总降压站110KV进线工程项目
友天新能源110KV总降压站110KV进线工程项目
42.59
42.59
30.00
30.00
自筹
自筹增量配电业务试点项目（初期）
增量配电业务试点项目（初期）
93.04
93.04
90.00
90.00自筹
自筹厂区初期雨水收集建设项目
厂区初期雨水收集建设项目
30.58
30.58
50.00
50.00自筹
自筹磷石膏渣浆输送系统优化及中转加压改造项目
磷石膏渣浆输送系统优化及中转加压改造项目
61.24
61.24
90.00
90.00自筹
自筹四区分离建设项目
四区分离建设项目
65.51
65.51
98.00
98.00自筹
自筹研发中心实验室隐患整改项目
研发中心实验室隐患整改项目
69.02
69.02
85.00
85.00自筹
自筹共聚甲醛装置低位热回收利用项目
共聚甲醛装置低位热回收利用项目
66.13
66.13
90.00
90.00自筹
自筹煤堆场改造
煤堆场改造
109.77
109.77
95.00
95.00自筹
自筹835技改-50万吨/年磷石膏利用配套设施改造
835技改-50万吨/年磷石膏利用配套设施改造
111.32
111.32
98.00
98.00自筹
自筹创建晋宁花卉产业现代示范园建设项目（一期）
创建晋宁花卉产业现代示范园建设项目（一期）
87.72
87.72
95.00
95.009,155,287.25
9,155,287.253,786,762.14
3,786,762.14
4.33
4.33贷款、自筹
贷款、自筹1000吨（P2O5）/年萃余酸梯次化处理综合利用
1000吨（P2O5）/年萃余酸梯次化处理综合利用
55.77
55.77
95.00
95.00自筹
自筹磷酸铁建设项目
磷酸铁建设项目
81.15
81.15
100.00
100.00募投、自筹
项目名称
项目名称
工程累计投入
占预算比例(%)
工程累计投入
占预算比例(%)工程进度（%）
工程进度
（%）利息资本化累计
金额
利息资本化累计
金额其中：本期利息
资本化金额
其中：本期利息
资本化金额本期利息资本
化率(%)
本期利息资本
化率(%)资金来源
资金来源新建100kt/a电池用磷酸二氢铵项目
新建100kt/a电池用磷酸二氢铵项目
80.63
80.63
100.00
100.00自筹
自筹年产20万吨（折27.5%）浓度双氧水项目
年产20万吨（折27.5%）浓度双氧水项目
114.34
114.34
100.00
100.005,084,454.53
5,084,454.533,316,105.83
3,316,105.83
3.03
3.03银行贷款
银行贷款其他工程项目
其他工程项目7,633,750.00
7,633,750.00贷款、自筹
贷款、自筹
合计
合计
26,189,107.68
26,189,107.6810,909,105.02
10,909,105.02/
//
（十八）生产性生物资产
1.采用成本计量模式的生产性生物资产
/项目
项目
种植业
种植业合计
合计
一、账面原值
| 一、账面原值 | 1.年初余额 |
46,103,353.42
46,103,353.4246,103,353.42
46,103,353.42
2.本年增加金额
2.本年增加金额
495,833.93
495,833.93495,833.93
495,833.93
(1)购置
(1)购置
495,833.93
495,833.93495,833.93
495,833.93
3.本年减少金额
3.本年减少金额
4,434,578.44
4,434,578.444,434,578.44
4,434,578.44
(1)处置
(1)处置
4,434,578.44
4,434,578.444,434,578.44
4,434,578.44
4.年末余额
4.年末余额
42,164,608.91
42,164,608.9142,164,608.91
42,164,608.91
二、累计折旧
| 二、累计折旧 | 1.年初余额 |
855,660.86
855,660.86855,660.86
855,660.86
2.本年增加金额
2.本年增加金额
8,573,096.05
8,573,096.058,573,096.05
8,573,096.05
(1)计提
(1)计提
8,573,096.05
8,573,096.058,573,096.05
8,573,096.05
3.本年减少金额
3.本年减少金额
293,091.65
293,091.65293,091.65
293,091.65
(1)处置
(1)处置
293,091.65
293,091.65293,091.65
293,091.65
4.年末余额
4.年末余额
9,135,665.26
9,135,665.269,135,665.26
9,135,665.26
三、减值准备
| 三、减值准备 | 1.年初余额 |
项目
项目
种植业
种植业合计
合计
2.本年增加金额
2.本年增加金额
8,231,094.37
8,231,094.378,231,094.37
8,231,094.37
(1)计提
(1)计提
8,231,094.37
8,231,094.378,231,094.37
8,231,094.37
3.本年减少金额
| 3.本年减少金额 | (1)处置 | 4.年末余额 |
8,231,094.37
8,231,094.378,231,094.37
8,231,094.37
四、账面价值
| 四、账面价值 | 1.年末账面价值 |
24,797,849.28
24,797,849.2824,797,849.28
24,797,849.28
2.年初账面价值
2.年初账面价值
45,247,692.56
45,247,692.5645,247,692.56
（十九）使用权资产
45,247,692.56
项目
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输工具
运输工具土地使用权
土地使用权合计
合计
一、账面原值
| 一、账面原值 | 1.年初余额 |
6,406,299.98
6,406,299.9820,387,373.75
20,387,373.758,961,132.89
8,961,132.89761,389,550.00
761,389,550.00797,144,356.62
797,144,356.62
2.本年增加金额
2.本年增加金额90,098,858.64
90,098,858.64902,151.12
902,151.127,403,007.40
7,403,007.4070,094,018.19
70,094,018.19168,498,035.35
168,498,035.35
（1）租入
（1）租入90,098,858.64
90,098,858.64902,151.12
902,151.127,403,007.40
7,403,007.4070,094,018.19
70,094,018.19168,498,035.35
168,498,035.35
3.本年减少金额
| 3.本年减少金额 | （1）处置 | 4.年末余额 |
96,505,158.62
96,505,158.6221,289,524.87
21,289,524.8716,364,140.29
16,364,140.29831,483,568.19
831,483,568.19965,642,391.97
965,642,391.97
二、累计折旧
| 二、累计折旧 | 1.年初余额 |
3,690,230.01
3,690,230.018,846,522.34
8,846,522.347,863,654.58
7,863,654.58137,267,676.80
137,267,676.80157,668,083.73
157,668,083.73
2.本年增加金额
2.本年增加金额16,823,792.53
16,823,792.535,933,769.58
5,933,769.584,637,049.21
4,637,049.2156,425,855.23
56,425,855.2383,820,466.55
83,820,466.55
（1）计提
（1）计提16,823,792.53
16,823,792.535,933,769.58
5,933,769.584,637,049.21
4,637,049.2156,425,855.23
56,425,855.2383,820,466.55
83,820,466.55
3.本年减少金额
| 3.本年减少金额 | （1）处置 | 4.年末余额 |
20,514,022.54
20,514,022.5414,780,291.92
14,780,291.9212,500,703.79
12,500,703.79193,693,532.03
193,693,532.03241,488,550.28
项目
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输工具
运输工具土地使用权
土地使用权合计
合计
三、减值准备
| 三、减值准备 | 1.年初余额 | 2.本年增加金额 | （1）计提 | 3.本年减少金额 | （1）处置 | 4.年末余额 | 四、账面价值 | 1.年末账面价值 |
75,991,136.08
75,991,136.086,509,232.95
6,509,232.953,863,436.50
3,863,436.50637,790,036.16
637,790,036.16724,153,841.69
724,153,841.69
2.年初账面价值
2.年初账面价值2,716,069.97
2,716,069.9711,540,851.41
11,540,851.411,097,478.31
1,097,478.31624,121,873.20
624,121,873.20639,476,272.89
（二十）无形资产
1.无形资产明细
639,476,272.89
项目
项目软件
软件土地使用权
土地使用权专利权及非专利技术
专利权及非专利技术探矿权
探矿权采矿权
采矿权其他
其他合计
合计
一、账面原值
| 一、账面原值 | 1.年初余额 |
196,683,797.04
196,683,797.043,954,758,651.64
3,954,758,651.6448,830,392.09
48,830,392.093,615,960.00
3,615,960.001,799,692,973.49
1,799,692,973.4927,393,431.97
27,393,431.976,030,975,206.23
6,030,975,206.23
2.本年增加金额
2.本年增加金额33,827,260.33
33,827,260.33877,423,419.21
877,423,419.211,309,792.99
1,309,792.9930,075,132.00
30,075,132.00942,635,604.53
942,635,604.53
（1）购置
（1）购置3,245,560.18
3,245,560.18164,755,689.38
164,755,689.381,782.18
1,782.1830,075,132.00
30,075,132.00198,078,163.74
198,078,163.74
（2）在建工程转入
（2）在建工程转入26,279,820.24
26,279,820.24136,558,209.26
136,558,209.261,308,010.81
1,308,010.81164,146,040.31
164,146,040.31
（3）企业合并增加
（3）企业合并增加4,301,879.91
4,301,879.91576,109,520.57
576,109,520.57580,411,400.48
580,411,400.48
3.本年减少金额
3.本年减少金额38,704,780.85
38,704,780.853,308,608.09
3,308,608.0942,013,388.94
42,013,388.94
（1）处置
（1）处置38,704,780.85
38,704,780.853,308,608.09
3,308,608.0942,013,388.94
42,013,388.94年末余额
年末余额191,806,276.52
191,806,276.524,828,873,462.76
4,828,873,462.7650,140,185.08
50,140,185.083,615,960.00
3,615,960.001,829,768,105.49
1,829,768,105.4927,393,431.97
27,393,431.976,931,597,421.82
6,931,597,421.82
二、累计摊销
| 二、累计摊销 | 1.年初余额 |
136,943,436.91
136,943,436.911,243,230,876.91
1,243,230,876.916,431,397.36
6,431,397.363,615,960.00
3,615,960.00746,275,164.48
746,275,164.4823,998,419.38
23,998,419.382,160,495,255.04
项目
项目软件
软件土地使用权
土地使用权专利权及非专利技术
专利权及非专利技术探矿权
探矿权采矿权
采矿权其他
其他合计
合计
2.本年增加金额
2.本年增加金额13,847,468.02
13,847,468.02159,409,707.49
159,409,707.492,706,508.84
2,706,508.8460,999,908.07
60,999,908.072,372,241.47
2,372,241.47239,335,833.89
239,335,833.89
（1）计提
（1）计提10,651,496.26
10,651,496.26106,243,777.62
106,243,777.622,706,508.84
2,706,508.8460,999,908.07
60,999,908.072,372,241.47
2,372,241.47182,973,932.26
182,973,932.26
（2）企业合并增加
（2）企业合并增加3,195,971.76
3,195,971.7653,165,929.87
53,165,929.8756,361,901.63
56,361,901.63
3.本年减少金额
3.本年减少金额38,704,780.85
38,704,780.851,497,881.14
1,497,881.1440,202,661.99
40,202,661.99
（1）处置
（1）处置38,704,780.85
38,704,780.851,497,881.14
1,497,881.1440,202,661.99
40,202,661.99年末余额
年末余额112,086,124.08
112,086,124.081,401,142,703.26
1,401,142,703.269,137,906.20
9,137,906.203,615,960.00
3,615,960.00807,275,072.55
807,275,072.5526,370,660.85
26,370,660.852,359,628,426.94
2,359,628,426.94
三、减值准备
| 三、减值准备 | 1.年初余额 |
55,548.37
55,548.37
681.72
681.7256,230.09
56,230.09
2.本年增加金额
2.本年增加金额6,854,403.70
6,854,403.706,854,403.70
6,854,403.70
（1）计提
| （1）计提 | （2）企业合并增加 |
6,854,403.70
6,854,403.706,854,403.70
6,854,403.70
3.本年减少金额
| 3.本年减少金额 | 年末余额 |
55,548.37
55,548.376,854,403.70
6,854,403.70
681.72
681.726,910,633.79
6,910,633.79
四、账面价值
| 四、账面价值 | 1.年末账面价值 |
79,664,604.07
79,664,604.073,420,876,355.80
3,420,876,355.8041,001,597.16
41,001,597.161,022,493,032.94
1,022,493,032.941,022,771.12
1,022,771.124,565,058,361.09
4,565,058,361.09
2.年初账面价值
2.年初账面价值59,684,811.76
59,684,811.762,711,527,774.73
2,711,527,774.7342,398,313.01
42,398,313.011,053,417,809.01
1,053,417,809.013,395,012.59
3,395,012.593,870,423,721.10
（二十一）开发支出
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 |
| 其他 | 转入当期损益 | |||
| 种植基地管理平台 | 3,192,051.37 | 1,989,811.30 | 5,181,862.67 | |
| 销售客户管理平台 | 3,067,155.94 | 2,024,603.81 | 5,091,759.75 | |
| 大数据平台顶层设计 | 1,665,977.35 | 1,665,977.35 | ||
| 智慧硬件集成控制平台 | 1,335,064.36 | 69,811.32 | 1,404,875.68 | |
| 实景可视化种植基地呈现平台 | 1,053,411.10 | 131,783.17 | 1,185,194.27 | |
| 实景可视化种植基地呈现平台升级 | 269,862.96 | 830.00 | 270,692.96 | |
| 合计 | 10,583,523.08 | 4,216,839.60 | 14,800,362.68 |
注：现代农业-种植基地管理平台项目于2022年3月31日开始立项研发，建设种植基地的线上管理平台；销售客户管理平台项目于2022年3月31日开始立项研发，建设销售客户的线上管理平台；大数据平台顶层设计项目于2022年3月31日开始立项研发，完成并出具云天化现代农业大数据平台顶层设计报告与各系统初步设计报告（加工及供应链系统、农业科研及服务系统、数字指挥中心、销售客户管理平台、种植基地管理平台）；智慧硬件集成控制平台项目于2022年3月31日开始立项研发，建设智慧硬件集成控制的线上管理平台；实景可视化种植基地呈现平台项目于2022年3月31日开始立项研发，建设种植基地的实景可视化呈现平台；实景可视化种植基地呈现平台升级项目于2022年3月31日开始立项研发，对实景可视化种植基地呈现平台完成系统功能的升级。以上软件系统、知识产权、软著等主要用于云天化农业板块的内部业务管理，因2023年度市场环境发生新的变化，继续开发经济价值较低，收益部分不足以弥补大数据项目系统将会形成的无形资产所产生的折旧以及运营费用。故本期转入研发费用。
（二十二）商誉
1.商誉原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额
年初余额本年增加
本年增加本年减少
本年减少
年末余额
年末余额企业合并形成的
企业合并形成的其他
其他处置
处置其他
其他呼伦贝尔东明矿业有限责任公司
呼伦贝尔东明矿业有限责任公司86,713,377.25
86,713,377.2586,713,377.25
86,713,377.25
合计
合计
86,713,377.25
86,713,377.2586,713,377.25
2.商誉减值准备无
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息呼伦贝尔东明矿业有限责任公司相关资产组包含固定资产和在建工程、无形资产等，具体如下：
主要为房屋建筑物、构筑物及其他辅助设施、机器设备、车辆、电子办公设备、土地使用权、采矿权及办公软件等，呼伦贝尔东明矿业有限
责任公司生产厂区及办公区范围内。
（1）房屋建筑物主要为变电站、1、2、3、4、5号输煤栈桥、综合楼工程、工业广场行政楼、原水泵房及办公楼车库等。
（2）构筑物及其他辅助设施主要为露天坑口、储煤场产品仓、排水明渠、东明矿至国道混凝土路面、疏干降水--排水井及观测井、2000T/H
破碎站、输煤栈桥及金新化工铁路专用线等。
（3）机器设备主要为水泵、变压器、挖沟机、装载机、移动式破碎系统、破碎站、斗轮堆取料机、带式输送机、电动单梁桥式起重机及相关
配套设备等。
（4）车辆主要为日常生产及办公用车辆。
（5）电子办公设备主要为日常办公生产用电子设备，包括计算机、打印机、扫描仪、服务器、复印机、办公家具、实验仪器及通信网络设备等。
（6）在建工程主要为土建工程，其核算项目包括东明矿业-东明绿色矿山综合治理-煤场封闭环保改造二期工程、东明露天矿输煤系统防尘抑
尘技改项目、东明露天矿采煤废水环保处理提标改造（EPC）工程）、东明露天矿排土场调蓄池项目及煤矿智能化建设-业务综合管控平台等项目。
（7）无形资产主要为2项矿业权（含产能升级）、12宗土地使用权及10项软件资产。
4.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法。公司将商誉分配至相关资产组中，采用预计未来现金流量的现值的预测方法计算东明矿业资产组的可收回金额。依据东明矿业管理层批准的财务预测数据进行预计。减值测试中采用的关键参数包括：营业收入（销量及单价）、营业成本、营业税金及附加、营业费用、管理费用等。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。管理层采用能够反映相关东明矿业资产组的特定风险利率10.87%为折现率。上述假设用以分析该业务资产组的可收回金额。
5.商誉减值测试的影响无
（二十三）长期待摊费用
项目
项目期初余额
期初余额本期增加金额
本期增加金额本期摊销金额
本期摊销金额其他减少金额
其他减少金额期末余额
期末余额其他减少原因
其他减少原因田坝社区盐丰小区安康路北侧厂区搬迁（11,254.00平米）
田坝社区盐丰小区安康路北侧厂区搬迁（11,254.00平米）
155,016,250.00
155,016,250.008,692,500.00
8,692,500.00146,323,750.00
146,323,750.00云龙磷矿矿区修复治理项目
云龙磷矿矿区修复治理项目58,367,150.80
58,367,150.80158,524,385.54
158,524,385.5496,614,475.09
96,614,475.09120,277,061.25
120,277,061.25易门箐矿山修复项目
易门箐矿山修复项目
-
-
106,412,844.04
106,412,844.04
-
-
106,412,844.04
106,412,844.04桃树村生态修复项目
桃树村生态修复项目
-
-
90,178,460.78
90,178,460.78
-
-
90,178,460.78
90,178,460.78肖家营磷矿锁溪渡关索庙区域采矿搬迁补偿费
肖家营磷矿锁溪渡关索庙区域采矿搬迁补偿费
81,941,180.56
81,941,180.56-
-
6,343,833.33
6,343,833.3375,597,347.23
75,597,347.23云南磷化集团50万吨/年MDCP项目待摊支出
云南磷化集团50万吨/年MDCP项目待摊支出
-
-
78,674,620.32
78,674,620.3213,482,844.54
13,482,844.5465,191,775.78
65,191,775.78一期双氧水项目催化剂
一期双氧水项目催化剂
-
-
50,818,352.84
50,818,352.842,540,917.64
2,540,917.6448,277,435.20
48,277,435.20尖山100万吨/年项目摊销
尖山100万吨/年项目摊销73,498,297.68
73,498,297.68-
-
31,499,270.43
31,499,270.4341,999,027.25
41,999,027.25双哨生态修复项目
双哨生态修复项目
-
-
40,054,193.43
40,054,193.43
-
-
40,054,193.43
40,054,193.43昆阳磷矿二矿区基建剥离
昆阳磷矿二矿区基建剥离58,333,081.66
58,333,081.66-
-
21,212,029.69
21,212,029.6937,121,051.97
项目
项目期初余额
期初余额本期增加金额
本期增加金额本期摊销金额
本期摊销金额其他减少金额
其他减少金额期末余额
期末余额其他减少原因
其他减少原因磷石膏堆场用地
磷石膏堆场用地
-
-
33,482,000.00
33,482,000.001,762,210.53
1,762,210.5331,719,789.47
31,719,789.47肖家营矿区基建剥离
肖家营矿区基建剥离
-
-
30,885,724.85
30,885,724.851,544,286.24
1,544,286.2429,341,438.61
29,341,438.61尾矿库土地征用及迁移补偿费
尾矿库土地征用及迁移补偿费29,370,916.34
29,370,916.34-
-
3,916,122.18
3,916,122.1825,454,794.16
25,454,794.16倒班公寓楼
倒班公寓楼20,025,596.50
20,025,596.501,218,800.00
1,218,800.002,307,897.35
2,307,897.3518,936,499.15
18,936,499.15搬迁补偿费
搬迁补偿费32,542,609.60
32,542,609.60-
-
13,946,832.69
13,946,832.6918,595,776.91
18,595,776.91磷石膏渣场贴坡排渗体
磷石膏渣场贴坡排渗体17,699,428.07
17,699,428.072,991,452.63
2,991,452.6314,707,975.44
14,707,975.44开远市西北路红磷段道路维修费
开远市西北路红磷段道路维修费17,034,083.33
17,034,083.33-
-
2,879,000.00
2,879,000.0014,155,083.33
14,155,083.33昆阳磷矿二矿五区七区肖家营磷矿三区等耕地占用税
昆阳磷矿二矿五区七区肖家营磷矿三区等耕地占用税
16,577,255.11
16,577,255.11-
-
4,144,313.78
4,144,313.7812,432,941.33
12,432,941.33磷石膏渣场排水井排水涵管
磷石膏渣场排水井排水涵管13,614,318.49
13,614,318.492,301,011.58
2,301,011.5811,313,306.91
11,313,306.91合成氨催化剂
合成氨催化剂12,123,869.67
12,123,869.672,061,368.19
2,061,368.1910,062,501.48
10,062,501.48资源整合费用
资源整合费用18,861,599.28
18,861,599.28-
-
10,778,056.73
10,778,056.738,083,542.55
8,083,542.55昆阳磷矿二矿二区、三区、四区、六区耕地占用税
昆阳磷矿二矿二区、三区、四区、六区耕地占用税
9,871,812.11
9,871,812.11-
-
2,520,462.67
2,520,462.677,351,349.44
7,351,349.44磷石膏渣场沉淀池
磷石膏渣场沉淀池8,086,922.57
8,086,922.571,366,803.81
1,366,803.816,720,118.76
6,720,118.76磷石膏渣场土地租赁及补偿费耕地占用税
磷石膏渣场土地租赁及补偿费耕地占用税
6,970,998.44
6,970,998.44-
-373,331.41
373,331.416,597,667.03
6,597,667.03二矿九区采矿项目森林植被恢复费
二矿九区采矿项目森林植被恢复费
-
-
6,423,366.00
6,423,366.0053,528.05
53,528.056,369,837.95
6,369,837.95合成催化剂及氧化铝球
合成催化剂及氧化铝球13,506,395.98
13,506,395.98264,243.39
264,243.397,868,936.79
7,868,936.795,901,702.58
5,901,702.58新征土地使用费
新征土地使用费5,421,118.12
5,421,118.12-
-139,003.03
139,003.035,282,115.09
5,282,115.09园区雨水集排系统改造
园区雨水集排系统改造4,727,639.74
4,727,639.74275,778.98
275,778.984,451,860.76
4,451,860.76石屏蔬菜基地
石屏蔬菜基地4,953,152.14
4,953,152.14-
-560,734.20
560,734.204,392,417.94
项目
项目期初余额
期初余额本期增加金额
本期增加金额本期摊销金额
本期摊销金额其他减少金额
其他减少金额期末余额
期末余额其他减少原因
其他减少原因公共区域维修费
公共区域维修费4,579,727.83
4,579,727.83269,395.75
269,395.754,310,332.08
4,310,332.08GAP一期展示中心
GAP一期展示中心
-
-
5,235,305.99
5,235,305.991,047,061.20
1,047,061.204,188,244.79
4,188,244.79新能源电池材料检测与研发实验室平台
新能源电池材料检测与研发实验室平台
-
-
4,499,378.83
4,499,378.83449,937.88
449,937.884,049,440.95
4,049,440.95肖家营磷矿六区项目
肖家营磷矿六区项目4,357,032.84
4,357,032.84-
-311,216.63
311,216.634,045,816.21
4,045,816.21肖家营磷矿五区项目森林植被恢复费
肖家营磷矿五区项目森林植被恢复费
4,304,705.37
4,304,705.37-
-288,583.60
288,583.604,016,121.77
4,016,121.77其他项目
其他项目137,980,760.38
137,980,760.3870,575,197.82
70,575,197.8273,899,439.07
73,899,439.07134,656,519.13
134,656,519.13合计
合计792,914,393.20
792,914,393.20694,098,383.24
694,098,383.24318,442,635.69
318,442,635.69-
-
1,168,570,140.75
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
1,168,570,140.75
项目
项目
期末余额
期末余额期初余额
期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延所得税资产资产减值准备
资产减值准备
1,478,382,236.12
1,478,382,236.12232,085,658.68
232,085,658.681,558,890,650.87
1,558,890,650.87246,583,370.33
246,583,370.33
递延收益
递延收益
208,673,140.50
208,673,140.5040,190,070.08
40,190,070.0873,408,380.84
73,408,380.8417,665,880.10
17,665,880.10
可抵扣亏损
可抵扣亏损
756,585,202.86
756,585,202.86113,606,986.13
113,606,986.13100,984,974.57
100,984,974.5715,123,498.11
15,123,498.11
内部交易未实现利润
内部交易未实现利润
491,142,229.52
491,142,229.5298,835,178.27
98,835,178.27415,196,252.02
415,196,252.0294,878,727.92
94,878,727.92
预计环境恢复费和复垦费
预计环境恢复费和复垦费
81,525,406.96
81,525,406.9613,098,391.04
13,098,391.0467,486,347.43
67,486,347.4310,122,952.11
10,122,952.11
尚未支付的费用等
尚未支付的费用等
47,476,677.27
47,476,677.278,408,291.57
8,408,291.5781,006,008.19
81,006,008.1917,479,798.50
17,479,798.50
股权激励预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关
股权激励预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关
-
--
-
358,986,997.10
358,986,997.1067,780,846.95
项目
项目
期末余额
期末余额期初余额
期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延所得税资产可抵扣暂时性差异
可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延所得税资产的成本费用形成的可抵扣暂时性差异
| 的成本费用形成的可抵扣暂时性差异 | 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 |
683,172.12
683,172.12
102,475.82
102,475.82
25,087,252.00
25,087,252.00
6,198,813.00
6,198,813.00
资产损失
资产损失
75,048,696.93
75,048,696.9318,762,174.23
18,762,174.2375,816,189.01
75,816,189.0118,954,047.25
18,954,047.25
租赁负债
租赁负债
60,150,257.92
60,150,257.9210,512,556.79
10,512,556.79
-
--
-
辞退福利
辞退福利
158,237,212.24
158,237,212.2429,803,805.12
29,803,805.12167,042,045.38
167,042,045.3829,350,164.67
29,350,164.67
股权激励对应的摊销
股权激励对应的摊销
-
--
-
69,932,685.29
69,932,685.2913,240,683.54
13,240,683.54合计
合计3,357,904,232.44
3,357,904,232.44565,405,587.73
565,405,587.732,993,837,782.70
2,993,837,782.70537,378,782.48
2.未经抵销的递延所得税负债
537,378,782.48
项目
项目
年末余额
年末余额
年初余额
年初余额
应纳税暂时性差异
应纳税暂时性差异递延所得税负债
递延所得税负债应纳税暂时性差异
应纳税暂时性差异递延所得税负债
递延所得税负债交易性金融工具、衍生金融工具的估值
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
114,385.60
114,385.6028,596.40
28,596.40523,157.20
523,157.2078,473.58
78,473.58
固定资产折旧
固定资产折旧397,193,108.06
397,193,108.0669,610,724.68
69,610,724.68421,275,087.88
421,275,087.8871,444,718.94
71,444,718.94非同一控制下企业合并公允价值评估增值
非同一控制下企业合并公允价值评估增值1,150,919,677.79
1,150,919,677.79199,025,392.38
199,025,392.38110,495,028.64
110,495,028.6427,623,757.16
27,623,757.16使用权资产
使用权资产60,975,711.72
60,975,711.7210,780,588.64
10,780,588.64
-
--
-合计
合计
1,609,202,883.17
1,609,202,883.17279,445,302.10
279,445,302.10532,293,273.72
532,293,273.7299,146,949.68
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.未确认递延所得税资产明细
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 |
| 2023年度 | - | 1,018,444,468.88 |
| 2024年度 | 691,697,593.00 | 701,257,960.97 |
| 2025年度 | 613,375,764.04 | 622,971,659.58 |
| 2026年度 | 24,980,083.14 | 30,173,580.78 |
| 2027年度 | 62,085,320.62 | 42,166,959.67 |
| 2028年度 | 737,457,379.49 | - |
| 2029年度 | 23,990,037.95 | - |
| 2030年度 | 46,423,760.00 | 185,602,605.24 |
| 合计 | 2,200,009,938.24 | 2,600,617,235.12 |
（二十五）其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付土地款 | 14,500,000.00 | |
| 预付工程及设备款 | 94,873,386.87 | 161,956,951.77 |
| 合计 | 94,873,386.87 | 176,456,951.77 |
（二十六）短期借款
1.短期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | 2,176,459,076.86 |
| 保证借款 | 889,900,000.00 | 1,520,000,000.00 |
| 信用借款 | 4,963,794,576.37 | 6,330,178,954.38 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 2,200,009,938.24 | 2,600,617,235.12 |
| 资产减值准备 | 1,365,025,590.88 | 835,588,926.83 |
| 尚未支付的费用 | 211,773,545.16 | 127,291,953.52 |
| 股权激励预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用形成的可抵扣暂时性差异 | 116,342,082.60 | |
| 预计环境恢复费和复垦费 | 208,185,521.84 | 164,288,811.22 |
| 内部交易未实现利润 | 261,854,343.49 | 470,001,753.92 |
| 递延收益 | 103,831,470.81 | 33,565,134.07 |
| 专项储备 | 177,234,047.37 | 165,518,709.30 |
| 租赁负债 | 73,449,552.62 | |
| 预计负债 | 65,601,067.27 | |
| 股权激励费用摊销 | 17,737,443.77 | |
| 合计 | 4,666,965,077.68 | 4,530,952,050.35 |
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 短期借款利息 | 19,223,184.62 | 18,319,212.58 |
| 合计 | 5,882,917,760.99 | 10,044,957,243.82 |
注：短期借款减少主要是公司偿还了部分带息负债以及优化借款结构。
（二十七）交易性金融负债
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 交易性金融负债 | 19,165,569.50 | 81,872.12 | 19,165,569.50 | 81,872.12 |
| 其中：衍生金融负债 | 19,165,569.50 | 81,872.12 | 19,165,569.50 | 81,872.12 |
| 合计 | 19,165,569.50 | 81,872.12 | 19,165,569.50 | 81,872.12 |
（二十八）应付票据
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 42,003,800.00 | 233,450,000.00 |
| 信用证 | 10,000,000.00 | 6,662,579.11 |
| 合计 | 52,003,800.00 | 240,112,579.11 |
（二十九）应付账款
1.应付账款按项目列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付货款及劳务款 | 1,905,569,196.20 | 2,890,075,795.98 |
| 应付设备及工程款 | 2,283,174,006.94 | 742,855,851.46 |
| 应付其他款项 | 116,898,601.56 | 155,765,378.51 |
| 合计 | 4,305,641,804.70 | 3,788,697,025.95 |
2.应付账款按账龄列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 3,765,764,034.80 | 3,401,294,509.15 |
| 1-2年 | 277,067,601.47 | 173,353,582.50 |
| 2-3年 | 54,413,229.55 | 32,995,843.51 |
| 3-4年 | 22,473,858.54 | 6,089,771.32 |
| 4-5年 | 14,617,137.35 | 9,122,044.94 |
| 5年以上 | 171,305,942.99 | 165,841,274.53 |
| 合计 | 4,305,641,804.70 | 3,788,697,025.95 |
3.账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 昆明市晋宁区六街镇人民政府 | 91,065,650.00 | 未结算 |
| 昆明市晋宁区磷都矿业开发建设有限公司 | 21,650,155.48 | 未结算 |
| 昆明市晋宁区二街镇人民政府 | 20,976,600.00 | 未结算 |
| 中国天辰工程有限公司 | 16,407,895.59 | 工程未结算 |
| 云南省铁路投资有限公司 | 12,875,000.00 | 未结算 |
| 东华工程科技股份有限公司 | 12,680,698.54 | 未结算 |
| 青海甘河房地产开发建设有限公司 | 8,686,479.14 | 尚未结算 |
| 云天化集团有限责任公司 | 6,500,000.00 | 未结算 |
| 中国人民财产保险股份有限公司昆明市分公司 | 6,229,071.93 | 未结算 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.外币应付账款原币金额以及折算汇率列示
项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 外币金额 | 汇率 | 折合人民币 | |
| -美元 | 56,131,661.61 | 7.0827 | 397,563,719.69 |
| -越南盾 | 3,049,435,398.00 | 0.000296769 | 904,979.02 |
| -缅甸缅元 | 862,582,920.30 | 0.00338535 | 2,916,299.00 |
| 合计 | 401,384,997.71 | ||
（三十）预收款项
1.预收款项按项目列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款及劳务款 | 41,603,009.40 | 39,561,655.61 |
| 预收其它款项 | 38,224.32 | 1,255,864.26 |
| 合计 | 41,641,233.72 | 40,817,519.87 |
2.预收款按账龄列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 17,976,276.63 | 19,117,414.68 |
| 1-2年 | 8,534,418.10 | 6,573,488.75 |
| 2-3年 | 4,309,857.28 | 4,429,102.66 |
| 3-4年 | 3,232,145.03 | 5,444,169.56 |
| 4-5年 | 2,335,192.46 | 880.00 |
| 5年以上 | 5,253,344.22 | 5,252,464.22 |
| 合计 | 41,641,233.72 | 40,817,519.87 |
3.账龄超过1年的重要预收款项：期末无金额超过500万元项目。
（三十一）合同负债
1.合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 销售商品相关的合同负债 | 2,693,776,658.44 | 3,453,428,589.91 |
| 合计 | 2,693,776,658.44 | 3,453,428,589.91 |
（三十二）应付职工薪酬及长期应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 441,768,197.44 | 2,142,670,869.88 | 2,157,759,529.45 | 426,679,537.87 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,392,075.38 | 330,741,385.79 | 329,188,994.47 | 3,944,466.70 |
| 三、辞退福利 | 82,189,452.60 | 95,352,352.49 | 103,124,469.88 | 74,417,335.21 |
中国五环工程有限公司
| 中国五环工程有限公司 | 8,924,261.68 | 未结算 |
| ITOCHUCORPORATION（伊藤忠） | 6,159,019.81 | 未结算 |
| 合计 | 212,154,832.17 | / |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 526,349,725.42 | 2,568,764,608.16 | 2,590,072,993.80 | 505,041,339.78 |
2.长期应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、离职后福利 | ||||
| 二、辞退福利 | 208,152,331.51 | 27,466,854.51 | 65,914,497.14 | 169,704,688.88 |
| 三、其他长期职工福利 | ||||
| 合计 | 208,152,331.51 | 27,466,854.51 | 65,914,497.14 | 169,704,688.88 |
3.短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 402,048,490.89 | 1,692,985,919.50 | 1,702,401,322.15 | 392,633,088.24 |
| 二、职工福利费 | 68,986,389.47 | 68,986,389.47 | ||
| 三、社会保险费 | 1,387,774.19 | 147,824,535.74 | 147,200,927.48 | 2,011,382.45 |
| 其中：医疗及生育保险费 | 744,067.90 | 129,868,517.94 | 129,247,809.69 | 1,364,776.15 |
| 工伤保险费 | 643,706.29 | 17,956,017.80 | 17,953,117.79 | 646,606.30 |
| 四、住房公积金 | 2,296,887.37 | 181,416,632.34 | 181,273,030.46 | 2,440,489.25 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 36,035,044.99 | 51,457,392.83 | 57,897,859.89 | 29,594,577.93 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 441,768,197.44 | 2,142,670,869.88 | 2,157,759,529.45 | 426,679,537.87 |
4.设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 478,982.07 | 244,190,343.95 | 244,366,976.20 | 302,349.82 |
| 2、失业保险费 | 45,072.82 | 8,994,902.25 | 9,011,772.00 | 28,203.07 |
| 3、企业年金缴费 | 1,868,020.49 | 77,556,139.59 | 75,810,246.27 | 3,613,913.81 |
| 合计 | 2,392,075.38 | 330,741,385.79 | 329,188,994.47 | 3,944,466.70 |
5.辞退福利
| 项目 | 年末应付未付金额 | 年初应付未付金额 | 其中：一年以内需要支付的金额 | 计算方法及依据 |
| 辞退福利 | 244,122,024.09 | 290,341,784.11 | 74,417,335.21 | 采用预计未来现金流折现的方法 |
| 合计 | 244,122,024.09 | 290,341,784.11 | 74,417,335.21 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十三）应交税费
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 395,935,345.99 | 197,254,881.20 |
| 增值税 | 62,101,327.67 | 179,714,349.89 |
| 房产税 | 17,835,275.93 | 3,386,638.88 |
| 土地使用税 | 37,224,944.80 | 4,406,697.69 |
| 印花税 | 18,926,906.47 | 20,649,832.41 |
| 个人所得税 | 12,373,187.57 | 10,566,667.24 |
| 资源税 | 53,251,247.50 | 51,963,535.76 |
| 车船税 | 16,707.32 | 3,074.40 |
| 城市维护建设税 | 4,043,944.00 | 12,308,884.71 |
| 教育费附加 | 1,847,554.70 | 5,447,411.05 |
| 地方教育费附加 | 1,233,838.77 | 3,633,742.97 |
| 环境保护税 | 3,879,271.63 | 3,726,246.00 |
| 其他 | 23,204,333.18 | 10,417,329.42 |
| 合计 | 631,873,885.53 | 503,479,291.62 |
（三十四）其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 30,067,840.57 | 32,121,568.43 |
| 应付股利 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 其他应付款 | 897,757,106.21 | 555,031,948.89 |
| 合计 | 936,824,946.78 | 596,153,517.32 |
1.应付利息
(1)应付利息明细情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 30,067,840.57 | 30,067,840.57 |
| 其他利息 | 2,053,727.86 | |
| 合计 | 30,067,840.57 | 32,121,568.43 |
2.应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 子公司尚未支付的少数股东股利-黑龙江省世纪云天国际贸易有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 合计 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
3.其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付质保金及保证金 | 378,807,446.84 | 295,206,539.39 |
| 应付其他款项 | 228,820,832.44 | 107,587,048.86 |
| 股权收购款 | 112,656,700.00 | - |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应付代收代扣款
| 应付代收代扣款 | 94,056,048.61 | 67,588,353.46 |
| 应付工程款 | 79,557,474.53 | 81,670,740.85 |
| 非金融机构借款及利息 | 3,858,603.79 | 1,782,896.93 |
| 限制性股票回购应付款 | - | 1,196,369.40 |
| 合计 | 897,757,106.21 | 555,031,948.89 |
注：应付其他款项主要包含了东明矿业的税收滞纳金8358万元、青海云天化的预提税费5400万、大为制氨的拆迁款1600、以及各家的党费留存、代收代付款等杂项。
(2)账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 东华工程科技股份有限公司 | 19,730,312.83 | 未结算 |
| 天津辰创环境工程科技有限责任公司 | 18,786,237.85 | 未结算 |
| 中化地质矿山总局云南地质勘查院 | 11,360,000.00 | 未结算 |
| 麦王环境技术有限公司 | 6,445,699.21 | 未结算 |
| 合计 | 56,322,249.89 | / |
(3)金额较大的其他应付款
| 债权单位名称 | 年末余额 | 款项性质 |
| 中央企业贫困地区（云南）产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 112,656,700.00 | 股权收购款 |
| 黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司 | 37,530,000.00 | 保证金 |
| 山东香驰粮油有限公司 | 20,000,000.00 | 保证金 |
| 龙口香驰粮油有限公司 | 19,978,968.52 | 保证金 |
| 东华工程科技股份有限公司 | 19,730,312.83 | 工程尾款 |
| 天津辰创环境工程科技有限责任公司 | 18,786,237.85 | 工程尾款 |
| 内蒙古蒙东矿建工程有限公司 | 12,936,062.37 | 保证金 |
| 中化地质矿山总局云南地质勘查院 | 11,360,000.00 | 保证金 |
| 合计 | 252,978,281.57 |
(4)外币其他应付款原币金额以及折算汇率列示
| 项目 | 期末余额 | ||
| 外币金额 | 汇率 | 折合人民币 | |
| -美元 | 64,141.47 | 7.0827 | 454,294.79 |
| -缅甸缅元 | 48,989,206.18 | 0.00338535 | 165,627.18 |
| 合计 | 619,921.97 | ||
（三十五）一年内到期的非流动负债
1.一年内到期的非流动负债分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,821,391,664.86 | 3,086,544,323.71 |
| 一年内到期的长期应付款 | 568,797,074.23 | 784,591,027.87 |
| 一年内到期的租赁负债 | 29,507,967.85 | 11,932,811.58 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期借款利息 | 15,087,398.68 | 14,256,727.49 |
| 合计 | 2,434,784,105.62 | 3,897,324,890.65 |
2.一年内到期的长期借款明细情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 600,000.00 | |
| 抵押借款 | 2,100,000.00 | |
| 保证借款 | 380,800,989.86 | 2,123,324,323.71 |
| 信用借款 | 1,438,490,675.00 | 962,620,000.00 |
| 合计 | 1,821,391,664.86 | 3,086,544,323.71 |
（三十六）其他流动负债
1.其他流动负债分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收待转销项税 | 207,608,039.97 | 289,853,673.51 |
| 已背书未终止确认的商业承兑汇票 | - | 49,654,687.85 |
| 合计 | 207,608,039.97 | 339,508,361.36 |
（三十七）长期借款
1.长期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 2,100,000.00 | |
| 保证借款 | 1,924,561,320.87 | 2,873,815,166.47 |
| 信用借款 | 9,255,868,023.87 | 5,444,683,600.00 |
| 合计 | 11,180,429,344.74 | 8,320,598,766.47 |
（三十八）租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 房屋及建筑物 | 83,232,242.29 | 3,271,860.34 |
| 机器设备 | 293,178.92 | 10,465,285.09 |
| 运输工具 | 4,255,781.32 | 4,291,289.88 |
| 土地使用权 | 72,915,267.16 | 68,606,466.84 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 29,507,967.85 | 11,932,811.58 |
| 合计 | 131,188,501.84 | 74,702,090.57 |
（三十九）长期应付款
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 长期应付款 | 1,018,931,472.84 | 691,850,138.27 | 327,081,334.57 | |
| 专项应付款 | 214.23 | 214.23 | - | |
| 合计 | 1,018,931,687.07 | 691,850,352.50 | 327,081,334.57 |
1.长期应付款
(1)长期应付款明细列示
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 非银行金融机构借款 | 95,106,984.75 | 681,415,655.02 |
| 化肥结构改造项目世行贷款 | 151,671,588.10 | 151,671,588.10 |
| 应付云天化集团借款及利息 | 100,000,000.00 | |
| 金新化工采矿权分期支付款 | 20,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 磷化集团采矿权分期支付款 | 60,302,761.72 | 45,844,229.72 |
| 合计 | 327,081,334.57 | 1,018,931,472.84 |
2.专项应付款
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 化学肥料及农药减施增效综合技术开发 | 214.23 | 214.23 | |||
| 合计 | 214.23 | 214.23 |
（四十）预计负债
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 环境恢复费和矿山地质基金等 | 231,775,158.65 | 165,938,731.26 | 38,560,275.11 | 359,153,614.80 | 环境恢复费系根据经专家审议通过的土地复垦方案和矿山地质环境恢复方案，预计的土地复垦费；矿山地质基金系根据煤炭储量报告产量测算预计的恢复和环保费用。 |
| 违约赔偿款 | 65,601,067.27 | 65,601,067.27 | TGOA与客户巴西FTO公司发生合同纠纷，弗洛里达州法院于期后2024年3月4日作出一审判决合同成立，TGOA违约，应向FTO支付违约赔偿金利息及FTO的律师费及相关费用。 | ||
| 合计 | 231,775,158.65 | 231,539,798.53 | 38,560,275.11 | 424,754,682.07 |
（四十一）递延收益
1.递延收益明细情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 政府补助 | 406,729,983.75 | 56,326,054.73 | 107,555,675.03 | 355,500,363.45 |
| 合计 | 406,729,983.75 | 56,326,054.73 | 107,555,675.03 | 355,500,363.45 |
政府补助项目
项目
项目年初余额
年初余额本年新增补助金额
本年新增补助金额本年计入营业外收
入金额
本年计入营业外收
入金额本年计入其他收益金额
本年计入其他收益金额本年冲减成本
费用金额
本年冲减成本
费用金额其他减少
其他减少年末余额
年末余额与资产相关与收益相关
与资产相关与收益相关其他变动的原因
其他变动的原因矿产资源综合利用示范基地建设专项资金（450项目）
矿产资源综合利用示范基地建设专项资金（450项目）100,855,044.78
100,855,044.7825,750,224.12
25,750,224.1275,104,820.66
75,104,820.66与资产相关
与资产相关煤代气技改工程项目
煤代气技改工程项目38,747,041.99
38,747,041.993,251,499.96
3,251,499.9635,495,542.03
35,495,542.03与资产相关
与资产相关擦洗厂搬迁补偿
擦洗厂搬迁补偿19,484,550.89
19,484,550.891,776,105.24
1,776,105.2417,708,445.65
17,708,445.65与资产相关
与资产相关晋宁区人民政府一县一业重点项目
晋宁区人民政府一县一业重点项目
18,200,000.00
18,200,000.00
766,800.00
766,800.00
17,433,200.00
17,433,200.00
与资产相关
与资产相关提升本质安全改造
提升本质安全改造10,000,000.00
10,000,000.0010,000,000.00
10,000,000.00与资产相关
与资产相关5080项目
5080项目9,562,500.00
9,562,500.00750,000.00
750,000.008,812,500.00
8,812,500.00与资产相关
与资产相关大型流态化焙烧磷石膏制备高附加值材料关键技术研发
大型流态化焙烧磷石膏制备高附加值材料关键技术研发
8,427,500.00
8,427,500.00
400,000.00
400,000.00
8,027,500.00
8,027,500.00
与资产相关
与资产相关未满足条件退回
未满足条件退回天安化工液氨管线建设
天安化工液氨管线建设8,489,999.90
8,489,999.90566,000.04
566,000.047,923,999.86
7,923,999.86与资产相关
与资产相关修造厂搬迁重建新购资产（政府拆迁补贴）
修造厂搬迁重建新购资产（政府拆迁补贴）8,901,466.29
8,901,466.291,124,395.80
1,124,395.807,777,070.49
7,777,070.49与资产相关
与资产相关50万吨MDCP（835）项目基建拨款
50万吨MDCP（835）项目基建拨款
8,350,000.12
8,350,000.12
1,192,857.12
1,192,857.12
7,157,143.00
7,157,143.00
与资产相关
与资产相关安达市促投资稳增长扶持资金
安达市促投资稳增长扶持资金7,200,000.20
7,200,000.20159,999.96
159,999.967,040,000.24
7,040,000.24与资产相关
与资产相关天安输氨管线迁改
天安输氨管线迁改7,499,999.90
7,499,999.90500,000.04
500,000.046,999,999.86
6,999,999.86与资产相关
与资产相关红磷磷酸二氢钾产业化项目
红磷磷酸二氢钾产业化项目8,233,333.04
8,233,333.041,300,000.08
1,300,000.086,933,332.96
6,933,332.96与资产相关
与资产相关办公楼土地补偿
办公楼土地补偿6,815,747.46
6,815,747.46123,922.68
123,922.686,691,824.78
6,691,824.78与资产相关
与资产相关麒麟片区输水管线迁改
麒麟片区输水管线迁改6,857,090.51
6,857,090.51601,105.08
601,105.086,255,985.43
6,255,985.43与资产相关
项目
项目年初余额
年初余额本年新增补助
金额
本年新增补助
金额本年计入营业外收
入金额
本年计入营业外收
入金额本年计入其他
收益金额
本年计入其他
收益金额本年冲减成本
费用金额
本年冲减成本
费用金额其他减少
其他减少年末余额
年末余额与资产相关与收益相关
与资产相关与收益相关其他变动
的原因
其他变动
的原因安宁片区90万吨/年磷石膏综合利用示范项目（一期）
安宁片区90万吨/年磷石膏综合利用示范项目（一期）3,750,000.00
3,750,000.002,306,516.03
2,306,516.036,056,516.03
6,056,516.03与资产相关
与资产相关4万吨/年聚甲醛树脂项目
4万吨/年聚甲醛树脂项目7,291,562.61
7,291,562.611,861,675.56
1,861,675.565,429,887.05
5,429,887.05与资产相关
与资产相关尖山磷矿100万t/a中低品位磷矿资源回收利用项目
尖山磷矿100万t/a中低品位磷矿资源回收利用项目
9,216,666.66
9,216,666.66
3,949,999.92
3,949,999.92
5,266,666.74
5,266,666.74
与资产相关
与资产相关云天化集团花卉产业链项目
云天化集团花卉产业链项目5,011,206.64
5,011,206.641,190.04
1,190.045,010,016.60
5,010,016.60与资产相关
与资产相关云峰5万吨/年MAP政府补助
云峰5万吨/年MAP政府补助5,000,000.00
5,000,000.005,000,000.00
5,000,000.00与资产相关
与资产相关政府预算内经费拨款
政府预算内经费拨款4,990,000.00
4,990,000.004,990,000.00
4,990,000.00与收益相关
与收益相关湿法磷酸精制项目
湿法磷酸精制项目4,761,904.76
4,761,904.76430,000.00
430,000.00408,333.35
408,333.354,783,571.41
4,783,571.41与资产相关
与资产相关节能减排项目补助资金
节能减排项目补助资金5,745,832.68
5,745,832.681,149,166.44
1,149,166.444,596,666.24
4,596,666.24与资产相关
与资产相关HRS综合利用项目改造补助
HRS综合利用项目改造补助5,514,622.08
5,514,622.08939,317.52
939,317.524,575,304.56
4,575,304.56与资产相关
与资产相关就地改造厂内外围搬迁项目
就地改造厂内外围搬迁项目4,750,000.04
4,750,000.04249,999.96
249,999.964,500,000.08
4,500,000.08与资产相关
与资产相关云峰廉租房一期政府补助
云峰廉租房一期政府补助4,350,000.00
4,350,000.00150,000.00
150,000.004,200,000.00
4,200,000.00与资产相关
与资产相关一期30万吨硫酸装置低温热能回收技术改造
一期30万吨硫酸装置低温热能回收技术改造2,500,000.00
2,500,000.001,000,000.00
1,000,000.003,500,000.00
3,500,000.00与资产相关
与资产相关能源管理中心数据平台
能源管理中心数据平台4,166,668.48
4,166,668.48833,333.76
833,333.763,333,334.72
3,333,334.72与资产相关
与资产相关水富云天化合成氨装置节能降碳改造项目
水富云天化合成氨装置节能降碳改造项目
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
与资产相关
与资产相关4万吨/年电子级磷酸产业化示范工程项目发改委拨3万吨项目款
4万吨/年电子级磷酸产业化示范工程项目发改委拨3万吨项目款3,078,214.25
3,078,214.25473,571.36
473,571.362,604,642.89
2,604,642.89与资产相关
项目
项目年初余额
年初余额本年新增补助
金额
本年新增补助
金额本年计入营业外收
入金额
本年计入营业外收
入金额本年计入其他
收益金额
本年计入其他
收益金额本年冲减成本费用金额
本年冲减成本
费用金额其他减少
其他减少年末余额
年末余额与资产相关与收益相关
与资产相关与收益相关其他变动
的原因
其他变动
的原因高浓盐水结晶分盐技改项目（第一批节水技术改造）
高浓盐水结晶分盐技改项目（第一批节水技术改造）2,580,000.00
2,580,000.002,580,000.00
2,580,000.00与资产相关
与资产相关富甲烷提纯技改项目资金
富甲烷提纯技改项目资金2,700,000.00
2,700,000.00150,000.00
150,000.002,550,000.00
2,550,000.00与资产相关
与资产相关云峰廉租房二期政府补助
云峰廉租房二期政府补助2,593,125.01
2,593,125.0182,500.00
82,500.002,510,625.01
2,510,625.01与资产相关
与资产相关磷酸浓缩低压蒸汽发电项目补助
磷酸浓缩低压蒸汽发电项目补助2,500,000.00
2,500,000.00119,047.60
119,047.602,380,952.40
2,380,952.40与资产相关
与资产相关低品位胶磷矿示范工程（450项目）
低品位胶磷矿示范工程（450项目）
2,857,142.81
2,857,142.81
714,285.72
714,285.72
2,142,857.09
2,142,857.09
与资产相关
与资产相关研发费用后补助资金
研发费用后补助资金2,207,920.11
2,207,920.11341,070.37
341,070.371,866,849.74
1,866,849.74与资产相关
与资产相关电池级磷酸二氢铵项目补助
电池级磷酸二氢铵项目补助1,900,000.00
1,900,000.0079,166.64
79,166.641,820,833.36
1,820,833.36与资产相关
与资产相关云南磷化集团有限公司专项资金
云南磷化集团有限公司专项资金
1,966,666.66
1,966,666.66
400,000.08
400,000.08
1,566,666.58
1,566,666.58
与资产相关
与资产相关磷资源清洁利用与重污染固废源头近零排放技术
磷资源清洁利用与重污染固废源头近零排放技术
2,371,641.22
2,371,641.22
591,900.00
591,900.00
1,435,672.60
1,435,672.6013,000.00
13,000.00
1,514,868.62
1,514,868.62
与资产相关
与资产相关专项资金转拨
专项资金转拨绿色智能肥料(云南现代农业绿色关键技术创新与平台建设项目)
绿色智能肥料(云南现代农业绿色关键技术创新与平台建设项目)1,815,529.33
1,815,529.331,640,000.00
1,640,000.001,954,809.86
1,954,809.861,500,719.47
1,500,719.47与收益相关
与收益相关835项目财政贴息资金
835项目财政贴息资金1,750,000.21
1,750,000.21249,999.96
249,999.961,500,000.25
1,500,000.25与资产相关
与资产相关铁路线改造拆迁补偿
铁路线改造拆迁补偿1,592,856.11
1,592,856.1197,919.40
97,919.401,494,936.71
1,494,936.71与资产相关
与资产相关废水资源化利用减排项目
废水资源化利用减排项目1,491,071.43
1,491,071.43107,142.84
107,142.841,383,928.59
1,383,928.59与资产相关
与资产相关磷复肥一期项目
磷复肥一期项目2,749,167.46
2,749,167.461,568,141.37
1,568,141.371,181,026.09
1,181,026.09与资产相关
项目
项目年初余额
年初余额本年新增补助
金额
本年新增补助
金额本年计入营业外收入金额
本年计入营业外收入金额本年计入其他
收益金额
本年计入其他
收益金额本年冲减成本
费用金额
本年冲减成本
费用金额其他减少
其他减少年末余额
年末余额与资产相关与收益相关
与资产相关与收益相关其他变动
的原因
其他变动
的原因3万吨/年电子级磷酸产业化示范工程项目市财政局扶持资金
3万吨/年电子级磷酸产业化示范工程项目市财政局扶持资金1,392,857.31
1,392,857.31214,285.68
214,285.681,178,571.63
1,178,571.63与资产相关
与资产相关胶磷矿浮选尾矿减排与资源再利用项目
胶磷矿浮选尾矿减排与资源再利用项目
1,267,857.18
1,267,857.18
107,142.84
107,142.84
1,160,714.34
1,160,714.34
与资产相关
与资产相关锡－磷高效阻燃材料应用产业示范
锡－磷高效阻燃材料应用产业示范
2,200,652.98
2,200,652.98
1,083,459.56
1,083,459.56
1,117,193.42
1,117,193.42
与收益相关
与收益相关年产20万吨（折27.5%）浓度双氧水
年产20万吨（折27.5%）浓度双氧水
1,067,700.00
1,067,700.00
22,243.75
22,243.75
1,045,456.25
1,045,456.25
与资产相关
与资产相关云南省新型化肥工程中心
云南省新型化肥工程中心1,044,506.11
1,044,506.11122,186.97
122,186.97922,319.14
922,319.14与收益相关
与收益相关贫杂磷矿高效生产高品质绿色饲料磷酸钙盐产业化技术开发与转化
贫杂磷矿高效生产高品质绿色饲料磷酸钙盐产业化技术开发与转化1,912,989.58
1,912,989.581,110,803.35
1,110,803.35802,186.23
802,186.23与资产相关
与资产相关数字工厂项目补助
数字工厂项目补助869,565.22
869,565.22260,869.56
260,869.56608,695.66
608,695.66与资产相关
与资产相关财政厅贷款贴息补助
财政厅贷款贴息补助705,128.98
705,128.98128,205.24
128,205.24576,923.74
576,923.74与资产相关
与资产相关一期80万吨低温位热能回收项目
一期80万吨低温位热能回收项目600,000.00
600,000.0075,000.00
75,000.00525,000.00
525,000.00与资产相关
与资产相关浮选磷尾矿资源化利用关键技术研发
浮选磷尾矿资源化利用关键技术研发
4,092,467.55
4,092,467.55
3,571,924.66
3,571,924.66
298,000.00
298,000.00
222,542.89
222,542.89
与资产相关
与资产相关专项资金
转拨
专项资金
转拨
其他零星项目
其他零星项目
18,094,240.84
18,094,240.844,981,200.00
4,981,200.007,643,779.13
7,643,779.13
133,849.51
133,849.51
83,000.00
83,000.00
15,214,812.20
15,214,812.20
与资产相关
与资产相关专项资金
转拨
专项资金
转拨
其他零星项目
其他零星项目
7,405,111.83
7,405,111.83
40,107,779.86
40,107,779.86
2,556,367.29
2,556,367.29
34,982,811.64
34,982,811.64
50,000.00
50,000.00
9,923,712.76
9,923,712.76
与收益相关
与收益相关未满足条
件退回
项目
项目年初余额
年初余额本年新增补助金额
本年新增补助金额本年计入营业外收入金额
本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额
本年计入其他收益金额本年冲减成本
费用金额
本年冲减成本
费用金额
其他减少
其他减少
年末余额
年末余额与资产相关与收益相关
与资产相关与收益相关其他变动的原因
其他变动的原因合计
合计406,729,983.75
406,729,983.7556,806,563.35
56,806,563.3572,075,522.50
72,075,522.5035,116,661.15
35,116,661.15844,000.00
844,000.00355,500,363.45
（四十二）股本
355,500,363.45项目
项目年初余额
年初余额
本年变动增减（+、-）
本年变动增减（+、-）
年末余额
年末余额发行新股
发行新股送股
送股公积金转股
公积金转股其他
其他小计
小计股份总额
股份总额1,834,754,087.00
1,834,754,087.00-425,340.00
-425,340.00-425,340.00
-425,340.001,834,328,747.00
注：云南云天化股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年1月12日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分
已获授未解锁限制性股票的议案》。据此，公司决定回购注销7名激励对象所持有的425,340股已获授但尚未解除限售的限制性股票。本次限制性股票回购注销后，公司注册资本减少425,340元。
（四十三）资本公积
1,834,328,747.00项目
项目年初余额
年初余额本年增加
本年增加本年减少
本年减少年末余额
年末余额资本（股本）溢价
资本（股本）溢价
6,222,244,739.88
6,222,244,739.882,034,674.05
2,034,674.0535,052,249.42
35,052,249.426,189,227,164.51
6,189,227,164.51
其他资本公积
其他资本公积
1,072,617,523.79
1,072,617,523.7967,787,336.41
67,787,336.411,004,830,187.38
1,004,830,187.38
合计
合计
7,294,862,263.67
7,294,862,263.672,034,674.05
2,034,674.05102,839,585.83
102,839,585.837,194,057,351.89
7,194,057,351.89
其中：国有独享资本公积
导致本年资本公积变动的主要事项：
1.本年公司回购库存股，回购款超过股本部分计入股本溢价，导致股本溢价减少689,050.80元。
2.本年公司联营企业其他权益变动，导致资本公积-其他资本公积减少821,104.76元。
3.本年公司购买云峰化工少数股东股权，导致资本公积-股本溢价减少33,542,093.86元。
4.本年公司股权激励计划最后一批限制性股票已经全部解禁，转回以前年度预计未来期间可税前扣除的股份支付相关的金额超过会计准则规
定确认的与股份相关的成本费用确认的递延所得税资产，导致资本公积-其他资本公积减少67,787,336.41元。
5.本年公司处置子公司云南云聚能新材料有限公司49%股权，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额调整资本公积，导致资本公积-股本溢价增加2,034,674.05元。
（四十四）库存股
项目
项目年初余额
年初余额本年增加
本年增加本年减少
本年减少年末余额
年末余额限制性股票回购
限制性股票回购
1,200,225.00
1,200,225.00199,994,611.05
199,994,611.051,200,225.00
1,200,225.00199,994,611.05
注：1.云南云天化股份有限公司于2023年8月2日召开第九届董事会第十八次（临时）会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公
司股份的议案》。本次回购股份方案的主要内容为：公司拟以不低于人民币1.5亿元（含），不超过人民币2亿元（含）的自有资金回购公司股票，本次回购股份的期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过4个月。2023年9月26日，公司完成回购，实际回购公司股份11,338,016股，占公司总股本的0.6181%，回购最高价格18.21元/股，回购最低价格17.02元/股，回购均价17.64元/股。公司回购股份拟用于公司未来员工持股计划或股权激励，若公司未能在本次股份回购实施结果暨股份变动公告后3年内转让（授予）完毕已回购股份，未转让（授予）的股份将依法予以注销，具体将依据有关法律法规和政策规定执行。
2.云南云天化股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年1月12日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已
获授未解锁限制性股票的议案》。据此，公司决定回购注销7名激励对象所持有的425,340股已获授但尚未解除限售的限制性股票。
（四十五）其他综合收益
199,994,611.05项目
项目
年初余额
年初余额
本年发生额
本年发生额
年末余额
年末余额本年所得税前发
生额
本年所得税前发
生额减：前期计入其他综合收益当期转入
留存收益
减：前期计入其他综合收益当期转入
留存收益减：所得税费
用
减：所得税费
用税后归属于母公司
税后归属于母公司税后归属于
少数股东
税后归属于
少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益19,293,496.06
19,293,496.06-14,243,636.83
-14,243,636.83-14,243,636.83
-14,243,636.835,049,859.23
5,049,859.23其中：重新计量设定受益计划变动额
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 其他权益工具投资公允价值变动 |
19,293,496.06
19,293,496.06-14,243,636.83
-14,243,636.83-14,243,636.83
-14,243,636.835,049,859.23
5,049,859.23企业自身信用风险公允价值变动
项目
项目
年初余额
年初余额
本年发生额
本年发生额
年末余额
年末余额本年所得税前发生额
本年所得税前发
生额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费
用
减：所得税费
用税后归属于母公司
税后归属于母公司税后归属于
少数股东
税后归属于少数股东其他
| 其他 | 二、将重分类进损益的其他综合收益 |
25,378,292.35
25,378,292.35-4,529,726.20
-4,529,726.20-4,529,726.20
-4,529,726.2020,848,566.15
20,848,566.15其中：权益法下可转进损益的其他综合收益
| 其中：权益法下可转进损益的其他综合收益 | 其他债权投资公允价值变动 |
-581,597.30
-581,597.30324,228.00
324,228.00324,228.00
324,228.00-257,369.30
-257,369.30金融资产重分类计入其他综合收益的金额
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 其他债权投资信用减值准备 | 现金流量套期储备 | 外币财务报表折算差额 |
25,959,889.65
25,959,889.65-4,853,954.20
-4,853,954.20-4,853,954.20
-4,853,954.2021,105,935.45
21,105,935.45其他
| 其他 | 其他综合收益合计 |
44,671,788.41
44,671,788.41-18,773,363.03
-18,773,363.03-18,773,363.03
-18,773,363.0325,898,425.38
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四十六）专项储备
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 备注 |
| 安全生产费 | 115,332,605.74 | 230,429,329.67 | 221,545,068.28 | 124,216,867.13 | |
| 合计 | 115,332,605.74 | 230,429,329.67 | 221,545,068.28 | 124,216,867.13 |
（四十七）盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 511,208,162.19 | 270,809,509.33 | 782,017,671.52 | |
| 合计 | 511,208,162.19 | 270,809,509.33 | 782,017,671.52 |
（四十八）未分配利润
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 上年年末余额 | 6,564,886,928.05 | 784,067,851.60 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
| 会计政策变更 | ||
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 | ||
| 其他调整因素 | ||
| 本年年初余额 | 6,564,886,928.05 | 784,067,851.60 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 4,522,198,165.85 | 6,021,322,993.75 |
| 其他收益结转留存收益 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | 270,809,509.33 | 240,503,917.30 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 1,834,328,747.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他权益工具投资处置收益 | ||
| 其他 | ||
| 本年年末余额 | 8,981,946,837.57 | 6,564,886,928.05 |
（四十九）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 主营业务收入 | 68,518,655,973.03 | 74,488,588,602.56 |
| 其他业务收入 | 541,556,661.46 | 824,703,855.06 |
| 营业收入合计 | 69,060,212,634.49 | 75,313,292,457.62 |
| 主营业务成本 | 58,300,373,566.59 | 62,608,581,665.97 |
| 其他业务成本 | 278,914,615.76 | 491,247,777.36 |
| 营业成本合计 | 58,579,288,182.35 | 63,099,829,443.33 |
2.主营业务（分行业）
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
行业名称
| 行业名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商贸物流行业 | 33,541,960,142.98 | 33,016,073,516.56 | 38,427,686,898.13 | 37,579,156,321.87 |
| 化肥相关行业 | 26,532,658,350.61 | 18,908,866,006.31 | 26,644,826,833.29 | 18,956,221,482.89 |
| 工程材料行业 | 1,407,357,012.24 | 1,094,374,680.47 | 1,811,439,566.55 | 1,061,392,613.56 |
| 磷化工行业 | 2,764,426,231.98 | 2,014,413,545.24 | 3,956,815,343.75 | 2,739,186,236.89 |
| 煤炭采掘行业 | 464,116,642.40 | 185,897,501.37 | 594,040,267.66 | 173,827,180.64 |
| 磷矿采选行业 | 779,832,467.85 | 420,767,528.19 | 719,324,485.90 | 233,791,749.20 |
| 新材料行业 | 721,021,569.47 | 644,082,567.26 | ||
| 其他行业 | 2,307,283,555.50 | 2,015,898,221.18 | 2,334,455,207.28 | 1,865,006,080.91 |
| 合计 | 68,518,655,973.03 | 58,300,373,566.59 | 74,488,588,602.56 | 62,608,581,665.97 |
3.主营业务（分产品）
4.前五名客户的营业收入情况
| 期间 | 前五名客户营业收入合计 | 占同期营业收入的比例（%） |
| 2023年度 | 21,114,778,761.76 | 30.57 |
| 2022年度 | 20,869,139,893.98 | 27.71 |
产品名称
| 产品名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品粮食 | 25,788,878,468.62 | 25,547,889,704.67 | 25,983,274,759.79 | 25,709,927,331.49 |
| 其他商贸物流 | 2,590,085,978.33 | 2,456,146,586.89 | 2,500,920,425.94 | 2,447,599,256.24 |
| 商贸化肥 | 5,162,995,696.03 | 5,012,037,225.01 | 9,943,491,712.40 | 9,421,629,734.14 |
| 磷酸二铵 | 12,327,428,523.00 | 8,330,424,819.65 | 13,629,434,488.38 | 10,204,215,332.08 |
| 复合（混）肥 | 4,785,420,057.73 | 4,261,839,272.21 | 3,245,785,265.86 | 2,679,874,955.73 |
| 磷酸一铵 | 3,441,819,315.15 | 2,231,858,038.89 | 4,607,594,639.96 | 3,001,155,436.92 |
| 尿素 | 5,781,254,269.32 | 3,861,197,204.02 | 5,044,229,600.43 | 2,934,708,919.28 |
| 聚甲醛 | 1,263,821,318.47 | 936,733,222.92 | 1,635,380,084.53 | 897,696,571.45 |
| 煤炭 | 464,116,642.40 | 185,897,501.37 | 594,040,267.66 | 173,827,180.64 |
| 饲料级磷酸钙盐 | 1,794,918,977.35 | 1,234,969,499.48 | 2,210,185,577.82 | 1,549,501,598.88 |
| 磷矿石 | 779,832,467.85 | 420,767,528.19 | 719,324,485.90 | 233,791,749.20 |
| 黄磷 | 467,483,094.67 | 310,353,734.54 | 628,322,702.47 | 281,323,706.84 |
| 磷酸 | 908,948,480.65 | 762,168,333.94 | 998,197,831.07 | 798,178,479.32 |
| 液氨 | 592,747,658.33 | 495,635,523.53 | 566,087,029.50 | 329,846,180.62 |
| 其他 | 2,368,905,025.13 | 2,252,455,371.27 | 2,182,319,730.85 | 1,945,305,233.14 |
| 合计 | 68,518,655,973.03 | 58,300,373,566.59 | 74,488,588,602.56 | 62,608,581,665.97 |
（五十）税金及附加
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 资源税 | 398,987,366.65 | 331,704,537.96 |
| 土地使用税 | 85,159,959.66 | 80,254,039.52 |
| 房产税 | 49,349,919.85 | 36,572,368.14 |
| 城市维护建设税 | 61,677,882.35 | 67,373,084.62 |
| 印花税 | 98,509,500.50 | 90,242,513.48 |
| 水资源税 | 66,319,055.00 | 38,299,247.00 |
| 环境保护税 | 15,000,683.31 | 14,063,690.34 |
| 教育费附加 | 29,383,180.67 | 32,935,816.68 |
| 地方教育费附加 | 19,588,787.08 | 21,957,211.18 |
| 车船税 | 713,466.00 | 700,885.00 |
| 合计 | 824,689,801.07 | 714,103,393.92 |
（五十一）销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 运输、装卸费 | 272,441,207.97 | 245,444,102.29 |
| 职工薪酬 | 270,961,026.10 | 290,079,525.14 |
| 销售服务费 | 84,241,363.14 | 56,728,472.38 |
| 广告及业务宣传费 | 40,923,934.11 | 35,366,893.30 |
| 折旧与摊销 | 27,918,425.63 | 27,764,966.70 |
| 仓储保管费 | 15,289,379.23 | 12,770,437.64 |
| 租赁费 | 12,307,184.80 | 12,601,203.79 |
| 保险费 | 11,387,782.90 | 10,686,350.43 |
| 修理费 | 9,133,688.87 | 11,472,033.35 |
| 包装费 | 457,043.56 | 1,178,159.64 |
| 其他 | 54,793,184.72 | 52,958,866.58 |
| 合计 | 799,854,221.03 | 757,051,011.24 |
（五十二）管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 560,814,172.75 | 636,527,397.80 |
| 折旧与摊销 | 154,179,937.48 | 155,475,348.20 |
| 中介咨询、技术服务及诉讼费等 | 37,329,610.12 | 41,612,630.22 |
| 安全生产排污绿化及保卫等费用 | 63,981,644.13 | 37,408,048.14 |
| 租赁费 | 22,476,692.92 | 22,109,593.28 |
| 信息化平台费 | 14,673,853.67 | 13,208,255.33 |
| 业务招待费及办公费 | 13,840,672.60 | 6,141,823.89 |
| 劳务费 | 11,001,966.41 | 8,881,095.27 |
| 修理费 | 10,020,226.11 | 15,592,004.33 |
| 停工损失 | 4,861,254.51 | 15,568,530.43 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 股权激励 | 17,539,596.20 | |
| 其他 | 95,420,194.08 | 62,061,591.02 |
| 合计 | 988,600,224.78 | 1,032,125,914.11 |
（五十三）研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 121,994,702.71 | 110,398,318.73 |
| 材料费 | 230,711,517.86 | 120,167,121.28 |
| 折旧与摊销 | 45,469,524.93 | 21,025,304.45 |
| 技术引进费及服务费 | 97,559,206.62 | 59,194,236.29 |
| 其他 | 53,778,091.57 | 57,002,038.39 |
| 合计 | 549,513,043.69 | 367,787,019.14 |
注：研发费用变动原因说明：公司研发投入增加。
（五十四）财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 838,746,865.22 | 1,209,074,287.08 |
| 减：利息收入 | 106,065,610.56 | 146,912,162.64 |
| 利息净支出 | 732,681,254.66 | 1,062,162,124.44 |
| 汇兑净损失 | -8,455,726.63 | -28,682,673.35 |
| 财政贴息 | -49,732,498.70 | -13,934,264.44 |
| 银行手续费及其他 | 28,317,985.42 | 46,281,286.72 |
| 合计 | 702,811,014.75 | 1,065,826,473.37 |
（五十五）其他收益
1.其他收益明细情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 173,032,002.36 | 196,672,083.68 |
| 合计 | 173,032,002.36 | 196,672,083.68 |
2.计入当期损益的政府补助明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 与资产相关的递延收益摊销 | 66,358,698.82 | 60,397,761.96 |
| 与收益相关的递延收益 | 106,673,303.54 | 136,274,321.72 |
| 合计 | 173,032,002.36 | 196,672,083.68 |
（五十六）投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 460,215,641.15 | 551,549,274.38 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 7,260,228.25 | -14,914,480.41 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 1,515,516.02 | 999,650.25 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 5,373,135.25 | 4,692,928.13 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 973,750.00 | |
| 债务重组收益 | -20,218,363.49 | |
| 其他 | 2,306,184.91 | |
| 合计 | 456,452,342.09 | 543,301,122.35 |
（五十七）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 550,948.57 | -2,093,023.63 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 550,948.57 | -2,093,023.63 |
| 交易性金融负债 | 81,872.12 | -2,934,969.50 |
| 其中：衍生金融负债产生的公允价值变动收益 | 81,872.12 | -2,934,969.50 |
| 被套期项目公允价值变动 | ||
| 合计 | 632,820.69 | -5,027,993.13 |
（五十八）信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 713,007.37 | -686,296.62 |
| 应收账款坏账损失 | 27,738,450.25 | -116,218,091.06 |
| 其他应收款坏账损失 | -18,410,926.72 | 3,053,918.65 |
| 合计 | 10,040,530.90 | -113,850,469.03 |
（五十九）资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 25,252,636.46 | -10,063,186.47 |
| 存货跌价损失 | -310,563,891.15 | -102,793,189.43 |
| 固定资产减值损失 | -150,100,709.09 | -232,934,656.58 |
| 其他流动资产减值损失 | -2,205,380.04 | -30,061,353.78 |
| 生产性生物资产减值损失 | -8,231,094.37 | |
| 无形资产减值损失 | -56,230.09 | |
| 在建工程减值损失 | ||
| 合同资产减值损失 | 7,310.37 | -12,053.83 |
| 合计 | -445,841,127.82 | -375,920,670.18 |
（六十）营业外收入
1.营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 赔偿金、违约金等其他 | 8,942,788.54 | 18,691,085.94 | 8,942,788.54 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 6,682,088.11 | 17,352,647.60 | 6,682,088.11 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 无法支付的款项 | 2,017,094.41 | 2,674,290.73 | 2,017,094.41 |
| 其他 | 3,042,098.95 | 2,786,599.11 | 3,042,098.95 |
| 合计 | 20,684,070.01 | 41,504,623.38 | 20,684,070.01 |
注：营业外收入变动主要是子公司固定资产报废对外处置收入同比减少。
（六十一）资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 14,752,422.60 | 38,203,541.51 | 14,752,422.60 |
| 其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 14,752,422.60 | 38,203,541.51 | 14,752,422.60 |
| 其中:固定资产处置收益 | 14,752,422.60 | 37,399,206.15 | 14,752,422.60 |
| 无形资产处置收益 | 804,335.36 | ||
| 合计 | 14,752,422.60 | 38,203,541.51 | 14,752,422.60 |
（六十二）营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 赔偿金、违约金、罚款及其他 | 88,326,395.18 | 1,930,737.31 | 88,326,395.18 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 80,376,050.83 | 72,593,994.67 | 80,376,050.83 |
| 对外捐赠支出 | 3,366,047.39 | 2,776,196.91 | 3,366,047.39 |
| 非常损失 | 1,006,920.93 | 1,006,920.93 | |
| 盘亏损失 | 29,173.45 | 332,260.57 | 29,173.45 |
| 其他 | 93,021,661.64 | 371,464.60 | 93,021,661.64 |
| 合计 | 266,126,249.42 | 78,004,654.06 | 266,126,249.42 |
注：营业外支出主要是子公司缴纳税收滞纳金及发生合同纠纷诉讼预计赔偿金。
（六十三）所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 960,362,211.91 | 1,385,346,902.13 |
| 递延所得税调整 | 125,375,791.43 | 92,429,827.80 |
| 合计 | 1,085,738,003.34 | 1,477,776,729.93 |
本年会计利润与所得税费用的调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 6,579,082,958.23 |
| 按适定/适用税率计算的所得税费用 | 1,620,422,516.58 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -367,521,715.64 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -21,545,244.34 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 |
| 非应税收入的影响 | -107,967,223.93 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 55,321,967.82 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -288,677,940.01 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 298,928,503.37 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 52,144.37 |
| 加计扣除所得税的影响 | -30,441,894.06 |
| 其他 | -72,833,110.82 |
| 所得税费用 | 1,085,738,003.34 |
（六十四）现金流量表项目
1.与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 207,325,430.81 | 208,435,615.58 |
| 利息收入 | 112,031,965.14 | 148,170,337.95 |
| 保证金、质保金和备用金等 | 326,894,756.86 | 52,583,022.96 |
| 往来款 | 192,596,751.58 | |
| 其他 | 38,397,134.40 | 34,087,045.82 |
| 合计 | 877,246,038.79 | 443,276,022.31 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 差旅办公等其他费用开支 | 635,027,207.94 | 532,096,815.04 |
| 港杂费 | 112,173,312.72 | |
| 往来款项 | 49,356,171.38 | |
| 经营性保证金 | 160,692,619.00 | 336,901,199.06 |
| 其他 | 107,398,922.15 | 190,491,958.56 |
| 合计 | 903,118,749.09 | 1,221,019,456.76 |
2.与投资活动有关的现金
（1）收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 |
| 云聚能49%股权处置款 | 87,369,500.00 |
| 云聚能少数股东增资 | 58,800,000.00 |
| 合计 | 146,169,500.00 |
（2）支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 |
项目
| 项目 | 本年发生额 |
| 取得青海云天化股权支付的现金净额 | 1,377,690,437.53 |
| 合计 | 1,377,690,437.53 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 向联营企业贷款净收回 | 48,300,000.00 | 24,733,000.00 |
| 委贷利息收入 | 125,277.78 | 7,117,583.27 |
| 期货平仓净收益 | 1,515,516.02 | 999,650.25 |
| 期货保证金 | 1,838,928.00 | |
| 合计 | 51,779,721.80 | 32,850,233.52 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存出投资款 | 18,162,733.37 | |
| 合计 | 18,162,733.37 |
3.与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 信用证和票据融资 | 900,000,000.00 | 3,987,041,013.68 |
| 融资保证金净额 | 906,144,168.32 | 1,028,618,040.79 |
| 非银行金融机构借款增加 | 997,290,667.44 | |
| 合计 | 1,806,144,168.32 | 6,012,949,721.91 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 信用证和票据融资 | 3,987,041,013.68 | 6,180,346,018.02 |
| 非银行金融机构借款本息偿还 | 328,902,598.06 | 789,547,661.93 |
| 关联方借款净减少 | 529,660,273.97 | 403,008,219.16 |
| 偿还租赁负债 | 19,750,241.84 | |
| 回购股票 | 199,994,611.05 | |
| 合计 | 5,065,348,738.60 | 7,372,901,899.11 |
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
项目
项目年初余额
年初余额
本年增加
本年增加本年减少
本年减少
年末余额
年末余额现金变动
现金变动非现金
变动
非现金
变动
现金变动
现金变动非现金
变动
非现金
变动短期借款
短期借款10,026,638,031.24
10,026,638,031.246,981,700,203.55
6,981,700,203.552,533,718,872.82
2,533,718,872.8211,375,012,031.24
11,375,012,031.242,303,350,500.00
2,303,350,500.005,863,694,576.37
5,863,694,576.37短期借款的利息
短期借款的利息18,319,212.58
18,319,212.5819,223,184.62
19,223,184.6218,319,212.58
18,319,212.5819,223,184.62
19,223,184.62长期借款
长期借款8,320,598,766.47
8,320,598,766.4711,327,565,377.32
11,327,565,377.326,646,343,134.19
6,646,343,134.191,821,391,664.86
1,821,391,664.8611,180,429,344.74
11,180,429,344.74一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款3,086,544,323.71
3,086,544,323.711,821,391,664.86
1,821,391,664.863,086,544,323.71
3,086,544,323.711,821,391,664.86
1,821,391,664.86一年内到期的长期借款利息
一年内到期的长期借款利息
14,256,727.49
14,256,727.4915,087,398.68
15,087,398.6814,256,727.49
14,256,727.4915,087,398.68
15,087,398.68长期应付款
长期应付款933,087,243.12
933,087,243.12117,511,596.04
117,511,596.04568,797,074.23
568,797,074.23246,778,572.85
246,778,572.85一年内到期的长期应付款
一年内到期的长期应付款
758,562,872.03
758,562,872.03568,797,074.23
568,797,074.23758,562,872.03
758,562,872.03568,797,074.23
568,797,074.23应付股利
应付股利9,000,000.00
9,000,000.002,563,271,524.78
2,563,271,524.782,563,271,524.78
2,563,271,524.789,000,000.00
9,000,000.00租赁负债
租赁负债74,702,090.57
74,702,090.5793,811,809.38
93,811,809.387,817,430.26
7,817,430.2629,507,967.85
29,507,967.85131,188,501.84
131,188,501.84一年内到期的租赁负债
一年内到期的租赁负债
11,932,811.58
11,932,811.5829,507,967.85
29,507,967.8511,932,811.58
11,932,811.5829,507,967.85
29,507,967.85长、短期借款利息
长、短期借款利息707,945,288.94
707,945,288.94707,945,288.94
707,945,288.94合计
合计23,253,642,078.79
23,253,642,078.7918,309,265,580.87
18,309,265,580.878,352,754,786.16
8,352,754,786.1625,307,516,952.84
25,307,516,952.844,723,047,206.94
4,723,047,206.9419,885,098,286.04
云南云天化股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（六十五）现金流量表补充资料
1.合并现金流量表补充资料
补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 5,493,344,954.89 | 7,045,670,057.10 |
| 加：资产减值准备 | 445,841,127.82 | 375,920,670.18 |
| 信用资产减值损失 | -10,040,530.90 | 113,850,469.03 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,159,608,211.71 | 1,787,096,036.65 |
| 使用权资产折旧 | 83,820,466.55 | 87,793,767.10 |
| 无形资产摊销 | 182,973,932.26 | 189,163,330.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 318,442,635.69 | 209,364,512.08 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | -14,752,422.60 | -38,203,541.51 |
| 固定资产报废损失 | 80,376,050.83 | 55,241,347.07 |
| 公允价值变动损失 | -632,820.69 | 5,027,993.13 |
| 财务费用 | 838,746,865.22 | 1,209,074,287.08 |
| 投资损失 | -456,452,342.09 | -543,301,122.35 |
| 递延所得税资产减少 | 124,557,267.87 | 56,979,413.46 |
| 递延所得税负债增加 | 685,406.43 | 35,450,414.34 |
| 存货的减少 | 247,653,567.47 | -426,295,498.60 |
| 经营性应收项目的减少 | 1,996,355,401.62 | 13,098,699.94 |
| 经营性应付项目的增加 | -2,380,256,683.15 | 673,581,975.88 |
| 其他 | 326,894,756.86 | -298,922,458.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,437,165,845.79 | 10,550,590,353.01 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 6,026,366,539.65 | 5,776,476,215.45 |
| 减：现金的年初余额 | 5,776,476,215.45 | 7,429,156,168.87 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 249,890,324.20 | -1,652,679,953.42 |
2.本年支付的取得子公司的现金净额
项目
| 项目 | 金额 |
| 本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,605,077,950.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 220,115,550.68 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 1,384,962,399.32 |
3.本年收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 3,992,800.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 591,790.72 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 3,401,009.28 |
4.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 6,026,366,539.65 | 5,776,476,215.45 |
| 其中：库存现金 | 74,309.44 | 21,994.33 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 5,957,752,468.61 | 5,620,458,498.22 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 68,539,761.60 | 155,995,722.90 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 6,026,366,539.65 | 5,776,476,215.45 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
5.使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 属于现金及现金等价物的理由 |
| 募集资金 | 143,929,928.37 | 315,357,781.74 | 可随时用于支付 |
| 合计 | 143,929,928.37 | 315,357,781.74 |
6.不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 其他货币资金-定期存单 | 20,000,000.00 | 融资保证受限不能随意支取 | |
| 其他货币资金-票据保证金 | 1,811,652.84 | 498,402,676.74 | 融资保证受限不能随意支取 |
| 其他货币资金-信用证保证金 | 35,731,030.30 | 555,529,174.72 | 融资保证受限不能随意支取 |
| 其他货币资金-期货保证金 | 41,980,806.21 | 118,287,586.33 | 使用受限不能随意支取 |
| 银行存款-复垦保证金 | 85,523,930.26 | 78,284,838.13 | 使用受限不能随 |
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 意支取 | |||
| 其他货币资金-保函保证金 | 73,500,000.00 | 7,500,000.00 | 使用受限不能随意支取 |
| 其他货币资金-复垦保证金 | 143,315,891.22 | 117,587,145.02 | 使用受限不能随意支取 |
| 其他货币资金-矿山地质环境治理恢复基金 | 7,235,601.38 | 6,370,516.28 | 使用受限不能随意支取 |
| 其他货币资金-远期结售汇保证金 | 264,637,348.40 | 使用受限不能随意支取 | |
| 其他 | 18,737,001.18 | 829,352.95 | 使用受限不能随意支取 |
| 合计 | 407,835,913.39 | 1,667,428,638.57 |
（六十六）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 407,835,913.39 | 融资保证金等原因受限 |
| 固定资产 | 1,220,213,984.69 | 非银行金融机构借款抵押受限 |
| 无形资产 | 610,179.31 | 抵押 |
| 合计 | 1,628,660,077.39 |
1.至2023年12月31日,呼伦贝尔金新化工有限公司以固定资产1,012,405,799.96元作为抵押取得非银行金融机构借款余额为342,726,583.84元，其中长期应付款列示86,547,641.75元，一年内到期的非流动负债列示256,178,942.09元。
2.至2023年12月31日,云南天安化工有限公司以固定资产207,808,184.73元作为抵押取得非银行金融机构借款余额290,237,111.14元，一年内到期的非流动负债列示290,237,111.14元。
3.至2023年12月31日，昆明红海磷肥有限责任公司以无形资产(土地使用权)610,179.31元作为抵押取得银行金融机构(昆明市晋宁区农村信用合作联社)借款余额2,100,000.00元，其中一年内到期的非流动负债列示2,100,000.00。
（六十七）外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 678,399,339.32 | ||
| 其中：-美元 | 92,078,045.75 | 7.0827 | 652,161,144.55 |
| -新加坡元 | 10.89 | 5.3772 | 58.56 |
| -阿联酋迪拉姆 | 298,955.62 | 1.9326 | 577,761.63 |
| -越南盾 | 15,137,498,842.00 | 0.00029677 | 4,492,345.97 |
| -缅甸缅元 | 5,438,456,685.71 | 0.00338535 | 18,411,106.27 |
项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| -欧元 | 349,466.77 | 7.8592 | 2,755,130.49 |
| -港币 | 2,004.96 | 0.90622 | 1,791.85 |
| 应收账款 | 548,647,386.37 | ||
| 其中：-美元 | 77,463,027.71 | 7.0827 | 548,647,386.37 |
| 其他应收款 | 952,539.03 | ||
| 其中：-美元 | 131,715.77 | 7.0827 | 932,903.29 |
| -缅甸缅元 | 5,807,860.00 | 0.00338535 | 19,635.74 |
| 短期借款 | 495,789,000.00 | ||
| 其中：-美元 | 70,000,000.00 | 7.0827 | 495,789,000.00 |
| 应付账款 | 401,384,997.71 | ||
| 其中：-美元 | 56,131,661.61 | 7.0827 | 397,563,719.69 |
| -越南盾 | 3,049,435,398.00 | 0.000296769 | 904,979.02 |
| -缅甸缅元 | 862,582,920.30 | 0.00338535 | 2,916,299.00 |
| 其他应付款 | 619,921.97 | ||
| 其中：-美元 | 64,141.47 | 7.0827 | 454,294.79 |
| -缅甸缅元 | 48,989,206.18 | 0.00338535 | 165,627.18 |
| 长期借款 | 70,827,000.00 | ||
| 其中：-美元 | 10,000,000.00 | 7.0827 | 70,827,000.00 |
（六十八）政府补助
1.政府补助基本情况
| 计入当期损益的方式 | 本年发生额 | ||
| 与收益相关的政府补助 | 与资产相关的政府补助 | 合计 | |
| 计入其他收益 | 106,673,303.54 | 66,358,698.82 | 173,032,002.36 |
| 冲减相关成本费用 | 49,598,649.19 | 133,849.51 | 49,732,498.70 |
六、合并范围的变化
（一）非同一控制下企业合并
1.本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称
被购买方名称股权取得
时点
股权取得
时点股权取得成本
股权取得成本股权取得
比例
（%）
股权取得
比例
（%）股权取得方式
股权取得方式购买日
购买日购买日的确定
依据
购买日的确定
依据购买日至年末被购买方的财务信息
购买日至年末被购买方的财务信息
收入
收入净利润
净利润现金流量
现金流量青海云天化国际化肥有限公司
青海云天化国际化肥有限公司2023年3月31日
2023年3月31日1,597,158,000.00
1,597,158,000.00
98.5067
98.5067
现金购买
现金购买2023年3月31日
2023年3月31日
取得控制权日
取得控制权日2,280,600,475.57
2,280,600,475.57434,899,354.67
434,899,354.6768,966,025.64
68,966,025.64云南金鼎云天化物流有限责任公司
云南金鼎云天化物流有限责任公司2023年4月30日
2023年4月30日
163,753,000.00
163,753,000.00
55.00
55.00
抵债
抵债2023年4月30日
2023年4月30日取得控制权日
取得控制权日
35,162,081.27
35,162,081.27
-49,519,880.42
-49,519,880.42
8,671,575.44
注1：2023年3月30日，公司2023年第三次临时股东大会决议通过《关于收购青海云天化国际化肥有限公司股权暨关联交易的议案》，与云天化集团有
限责任公司签订《股权转让协议》，2023年3月31日支付第一笔股权收购款8亿元，至2023年4月4日支付完成全部股权收购款，2023年4月3日完成股权交割及股东变更登记。
2.合并成本及商誉
8,671,575.44项目
项目青海云天化国际化肥有限公司
青海云天化国际化肥有限公司云南金鼎云天化物流有限责任
公司
云南金鼎云天化物流有限责任
公司
现金
现金
1,597,158,000.00
1,597,158,000.007,919,950.00
7,919,950.00
非现金资产的公允价值
非现金资产的公允价值
135,614,686.50
135,614,686.50
发行或承担的债务的公允价值
| 发行或承担的债务的公允价值 | 发行的权益性证券的公允价值 |
项目
项目青海云天化国际化肥有限公司
青海云天化国际化肥有限公司云南金鼎云天化物流有限责任
公司
云南金鼎云天化物流有限责任
公司
或有对价的公允价值
| 或有对价的公允价值 | 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 |
117,437,429.87
117,437,429.87
其他
| 其他 | 合并成本合计 |
1,597,158,000.00
1,597,158,000.00260,972,066.37
260,972,066.37
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
1,597,162,861.34
1,597,162,861.34260,972,066.37
260,972,066.37
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
-4,861.34
3.合并成本及商誉
-4,861.34
项目
项目
青海云天化国际化肥有限公司
青海云天化国际化肥有限公司云南金鼎云天化物流有限责任公司
云南金鼎云天化物流有限责任公司购买日
购买日购买日
购买日购买日
购买日购买日
购买日公允价值
公允价值账面价值
账面价值公允价值
公允价值账面价值
账面价值资产：
资产：
3,134,738,864.78
3,134,738,864.782,200,418,579.62
2,200,418,579.62304,922,858.95
304,922,858.95147,060,274.89
147,060,274.89
货币资金
货币资金219,467,562.47
219,467,562.47219,467,562.47
219,467,562.47647,988.21
647,988.21647,988.21
647,988.21
应收款项
应收款项
-175.00
-175.00-175.00
-175.00
5,398,520.36
5,398,520.365,398,520.36
5,398,520.36
应收款项融资
应收款项融资
39,084,222.00
39,084,222.0039,084,222.00
39,084,222.00
预付款项
预付款项191,835,833.29
191,835,833.29191,835,833.29
191,835,833.29145,203.19
145,203.19145,203.19
145,203.19
其他应收款
其他应收款142,651,634.19
142,651,634.19142,651,634.19
142,651,634.1923,152,909.00
23,152,909.0023,152,909.00
23,152,909.00
存货
存货290,785,331.03
290,785,331.03290,785,331.03
290,785,331.03356,984.06
356,984.06356,984.06
356,984.06
投资性房地产
投资性房地产8,810,700.00
8,810,700.002,750,281.21
2,750,281.21
固定资产
固定资产1,617,792,117.92
1,617,792,117.921,027,860,382.92
1,027,860,382.9265,565,570.00
65,565,570.0032,314,943.28
32,314,943.28
在建工程
在建工程
60,223,302.13
60,223,302.1360,223,302.13
60,223,302.13
无形资产
无形资产364,436,341.19
364,436,341.1920,047,791.03
20,047,791.03173,356,300.00
173,356,300.0054,804,761.45
项目
项目
青海云天化国际化肥有限公司
青海云天化国际化肥有限公司云南金鼎云天化物流有限责任公司
云南金鼎云天化物流有限责任公司购买日
购买日购买日
购买日购买日
购买日购买日
购买日公允价值
公允价值账面价值
账面价值公允价值
公允价值账面价值
账面价值长期待摊费用
长期待摊费用
14,412,092.89
14,412,092.8914,412,092.89
14,412,092.891,167,877.27
1,167,877.271,167,877.27
1,167,877.27
递延所得税资产
递延所得税资产194,050,602.67
194,050,602.67194,050,602.67
194,050,602.6726,320,806.86
26,320,806.8626,320,806.86
26,320,806.86
负债：
负债：
1,513,364,012.77
1,513,364,012.771,373,216,712.80
1,373,216,712.8043,950,792.58
43,950,792.584,485,146.56
4,485,146.56
短期借款
短期借款
6,000,000.00
6,000,000.006,000,000.00
6,000,000.00
应付账款
应付账款318,235,624.76
318,235,624.76318,235,624.76
318,235,624.762,330,320.22
2,330,320.222,330,320.22
2,330,320.22
预收款项
预收款项673,793,163.25
673,793,163.25673,793,163.25
673,793,163.2561,920.00
61,920.0061,920.00
61,920.00
应付职工薪酬
应付职工薪酬
20,104,256.50
20,104,256.5020,104,256.50
20,104,256.50184,229.24
184,229.24184,229.24
184,229.24
应交税费
应交税费
38,339,059.03
38,339,059.0338,339,059.03
38,339,059.031,119,882.65
1,119,882.651,119,882.65
1,119,882.65
其他应付款
其他应付款
61,295,441.80
61,295,441.8061,295,441.80
61,295,441.80788,794.45
788,794.45788,794.45
788,794.45
长期借款
长期借款200,000,000.00
200,000,000.00200,000,000.00
200,000,000.00
预计负债
预计负债
52,700,000.00
52,700,000.0052,700,000.00
52,700,000.00
递延收益
递延收益
2,749,167.46
2,749,167.462,749,167.46
2,749,167.46
递延所得税负债
递延所得税负债140,147,299.97
140,147,299.9739,465,646.02
39,465,646.02……
| …… | 净资产 |
1,621,374,852.01
1,621,374,852.01827,201,866.82
827,201,866.82260,972,066.37
260,972,066.37142,575,128.33
142,575,128.33
减：少数股东权益
| 减：少数股东权益 | 取得的净资产 |
1,621,374,852.01
1,621,374,852.01827,201,866.82
827,201,866.82260,972,066.37
260,972,066.37142,575,128.33
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）处置子公司
子公司名称
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 |
| 河北云天化国际金农化肥有限公司 | 3,992,800.00 | 60 | 出售 | 2023年5月31日 | 见注1 |
注1：公开挂牌出售子公司，至2023年5月12日收到全部股权转让款。
| 子公司名称 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 河北云天化国际金农化肥有限公司 | 7,199,470.14 | - | - | - | - | 不适用 | - |
（三）其他原因的合并范围变动
1.清算天际生物科技(仰光)有限公司2020年6月8日，云南云天化联合商务有限公司第五届董事会第三十一次会议审议通过同意联合商务注销子公司天际生物科技（仰光）有限公司。2022年5月13日，天际生物科技（仰光）有限公司清算组出具清算报告，昆明市商务局出具企业境外投资注销确认函。2023年8月，剩余财产分配完成，天际生物科技（仰光）有限公司公司注销。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
序号
序号子公司名称
子公司名称子公司级次
子公司级次注册地
注册地业务性质
业务性质持股比
例
持股比
例表决权比例
表决权比
例取得方式
取得方式
云南云天化红磷化工有限公司（以下简称“红磷化工”）
云南云天化红磷化工有限公司（以下简称“红磷化工”）二级
二级云南红河
云南红河工业加工
工业加工
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
天际物产(海防)有限公司（以下简称“天际物产”）
天际物产(海防)有限公司（以下简称“天际物产”）三级
三级越南海防
越南海防商品流通
商品流通
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
云南云天化联合商务有限公司（以下简称“联合商务”）
云南云天化联合商务有限公司（以下简称“联合商务”）二级
二级云南昆明
云南昆明商品流通
商品流通
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
天际农业（美国）有限公司（以下简称“天际农业”）
天际农业（美国）有限公司（以下简称“天际农业”）三级
三级美国特拉华州
美国特拉华州商品流通
商品流通
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
瑞丽天平边贸有限公司（以下简称“瑞丽天平”）
瑞丽天平边贸有限公司（以下简称“瑞丽天平”）三级
三级云南瑞丽
云南瑞丽商品流通
商品流通
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
天驰物流有限责任公司（以下简称“天驰物流”）
天驰物流有限责任公司（以下简称“天驰物流”）三级
三级云南昆明
云南昆明物流服务
物流服务
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
云南天马物流有限公司（以下简称“天马物流”）
云南天马物流有限公司（以下简称“天马物流”）三级
三级云南昆明
云南昆明物流服务
物流服务
51.00%
51.00%
51.00%
51.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
天际通商(新加坡)有限公司（以下简称“天际通商”）
天际通商(新加坡)有限公司（以下简称“天际通商”）三级
三级新加坡
新加坡商品流通
商品流通
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
瑞丰年肥料有限公司（以下简称“瑞丰年”）
瑞丰年肥料有限公司（以下简称“瑞丰年”）三级
三级缅甸仰光
缅甸仰光商品流通
商品流通
70.00%
70.00%
70.00%
70.00%设立
设立
天际资源(迪拜)有限公司（以下简称“天际资源”）
天际资源(迪拜)有限公司（以下简称“天际资源”）三级
三级阿联酋迪拜
阿联酋迪拜商品流通
商品流通
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
云南润丰云天农业有限公司（以下简称“润丰云天”）
云南润丰云天农业有限公司（以下简称“润丰云天”）三级
三级云南红河
云南红河科技推广和应用服务业
科技推广和应用服务业
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
序号
序号子公司名称
子公司名称子公司级次
子公司级次注册地
注册地业务性质
业务性质持股比
例
持股比
例表决权比
例
表决权比
例取得方式
取得方式
云南天帆供应链有限公司（以下简称“天帆供应链”）
云南天帆供应链有限公司（以下简称“天帆供应链”）三级
三级云南红河
云南红河批发业
批发业
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
云南磷化集团有限公司（以下简称“磷化集团”）
云南磷化集团有限公司（以下简称“磷化集团”）二级
二级云南晋宁
云南晋宁磷矿开采
磷矿开采
81.40%
81.40%
81.40%
81.40%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
云南天安化工有限公司（以下简称“天安化工”）
云南天安化工有限公司（以下简称“天安化工”）二级
二级云南安宁
云南安宁工业加工
工业加工
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
呼伦贝尔金新化工有限公司（以下简称“金新化工”）
呼伦贝尔金新化工有限公司（以下简称“金新化工”）二级
二级内蒙古呼伦贝尔
内蒙古呼伦贝尔
工业加工
工业加工
51.00%
51.00%
51.00%
51.00%非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并
呼伦贝尔东明矿业有限责任公司（以下简称“东明矿业”）
呼伦贝尔东明矿业有限责任公司（以下简称“东明矿业”）三级
三级内蒙古呼伦贝尔
内蒙古呼伦贝尔
采矿
采矿
51.00%
51.00%
51.00%
51.00%非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并
云南水富云天化有限公司（以下简称“水富云天化”）
云南水富云天化有限公司（以下简称“水富云天化”）二级
二级云南水富
云南水富工业加工
工业加工
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
云南云天化农业科技股份有限公司（以下简称“云农科技”）
云南云天化农业科技股份有限公司（以下简称“云农科技”）二级
二级云南昆明
云南昆明配肥服务
配肥服务
49.00%
49.00%
49.00%
49.00%设立
设立
云南云天化农资连锁有限公司（以下简称“农资连锁”）
云南云天化农资连锁有限公司（以下简称“农资连锁”）二级
二级云南昆明
云南昆明商品流通
商品流通
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
黑龙江世纪云天化农业科技有限公司（以下简称“世纪云天化”）
黑龙江世纪云天化农业科技有限公司（以下简称“世纪云天化”）二级
二级黑龙江大庆
黑龙江大庆工业加工
工业加工
51.00%
51.00%
51.00%
51.00%设立
设立
云南天宁矿业有限公司（以下简称“天宁矿业”）
云南天宁矿业有限公司（以下简称“天宁矿业”）二级
二级云南安宁
云南安宁磷矿开采
磷矿开采
51.00%
51.00%
51.00%
51.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
云南三环中化化肥有限公司（以下简称“三环中化”）
云南三环中化化肥有限公司（以下简称“三环中化”）二级
二级云南昆明
云南昆明工业加工
工业加工
60.00%
60.00%
60.00%
60.00%同一控制下企业合并
序号
序号子公司名称
子公司名称子公司级次
子公司级次注册地
注册地业务性质
业务性质持股比
例
持股比
例表决权比
例
表决权比
例取得方式
取得方式
云南三环新盛化肥有限公司（以下简称“三环新盛”）
云南三环新盛化肥有限公司（以下简称“三环新盛”）二级
二级云南昆明
云南昆明工业加工
工业加工
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并
云南云天化商贸有限公司（以下简称“云天化商贸”）
云南云天化商贸有限公司（以下简称“云天化商贸”）二级
二级云南昆明
云南昆明商品流通
商品流通
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
云南天腾化工有限公司（以下简称“天腾化工”）
云南天腾化工有限公司（以下简称“天腾化工”）二级
二级云南楚雄
云南楚雄工业加工
工业加工
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
昆明红海磷肥有限责任公司（以下简称“红海磷肥”）
昆明红海磷肥有限责任公司（以下简称“红海磷肥”）二级
二级云南晋宁
云南晋宁工业加工
工业加工
40.00%
40.00%
40.00%
40.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
河南云天化国际化肥有限公司（以下简称“河南云天化”）
河南云天化国际化肥有限公司（以下简称“河南云天化”）二级
二级河南许昌
河南许昌商品流通
商品流通
55.00%
55.00%
55.00%
55.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
汤原云天化肥业有限公司（以下简称“汤原云天化”）
汤原云天化肥业有限公司（以下简称“汤原云天化”）二级
二级黑龙江佳木斯
黑龙江佳木斯商品流通
商品流通
55.00%
55.00%
55.00%
55.00%设立
设立
昆明天泰电子商务有限公司（以下简称“天泰电子商务”）
昆明天泰电子商务有限公司（以下简称“天泰电子商务”）二级
二级云南昆明
云南昆明批发和零售业
批发和零售业
51.00%
51.00%
51.00%
51.00%非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并
云南云天化云峰化工有限公司（以下简称“云峰化工”）
云南云天化云峰化工有限公司（以下简称“云峰化工”）二级
二级云南宣威
云南宣威工业加工
工业加工
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
重庆云天化天聚新材料有限公司（以下简称“重庆天聚”）
重庆云天化天聚新材料有限公司（以下简称“重庆天聚”）二级
二级重庆市
重庆市工业加工
工业加工
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
云南大为制氨有限公司（以下简称“大为制氨”）
云南大为制氨有限公司（以下简称“大为制氨”）二级
二级云南曲靖
云南曲靖化学原料和化学制品制造业
化学原料和化学制品制造业
93.89%
93.89%
93.89%
93.89%非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并
云南福石科技有限公司（以下简称“福石科技”）
云南福石科技有限公司（以下简称“福石科技”）二级
二级云南昆明
云南昆明科技推广和应用服务业
科技推广和应用服务业
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
序号
序号子公司名称
子公司名称子公司级次
子公司级次注册地
注册地业务性质
业务性质持股比
例
持股比
例表决权比
例
表决权比
例取得方式
取得方式
昆明宝琢化工有限公司（以下简称“宝琢化工”）
昆明宝琢化工有限公司（以下简称“宝琢化工”）三级
三级云南昆明
云南昆明化学原料和化学制品制造业
化学原料和化学制品制造业
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
云南云天化花匠铺科技有限责任公司（以下简称“花匠铺”）
云南云天化花匠铺科技有限责任公司（以下简称“花匠铺”）二级
二级云南昆明
云南昆明零售业
零售业
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
云南云天化现代农业发展有限公司（以下简称“现代农业”）
云南云天化现代农业发展有限公司（以下简称“现代农业”）二级
二级云南昆明
云南昆明农、林、牧、渔专业及辅助性活动
农、林、牧、渔专业及辅助性活动
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
云南云天化环保科技有限公司（以下简称“环保科技”）
云南云天化环保科技有限公司（以下简称“环保科技”）二级
二级云南安宁
云南安宁生态保护和环境治理业
生态保护和环境治理业
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
云南磷化集团工程建设有限公司（以下简称“工程公司”）
云南磷化集团工程建设有限公司（以下简称“工程公司”）二级
二级云南晋宁
云南晋宁爆破施工
爆破施工
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
晋宁润泽供水有限公司（以下简称“润泽供水”）
晋宁润泽供水有限公司（以下简称“润泽供水”）二级
二级云南晋宁
云南晋宁工业用水
工业用水
55.00%
55.00%
55.00%
55.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
云南晋宁黄磷有限公司（以下简称“晋宁黄磷”）
云南晋宁黄磷有限公司（以下简称“晋宁黄磷”）二级
二级云南晋宁
云南晋宁工业加工
工业加工
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
大理州大维肥业有限责任公司（以下简称“大维肥业”）
大理州大维肥业有限责任公司（以下简称“大维肥业”）二级
二级云南大理
云南大理化学原料和化学制品制造业
化学原料和化学制品制造业
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并
云南智农高新技术有限公司（以下简称“智农高新”）
云南智农高新技术有限公司（以下简称“智农高新”）二级
二级云南昆明
云南昆明专业技术服务业
专业技术服务业
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
上海云天化国际贸易有限公司（以下简称“上海云天化”）
上海云天化国际贸易有限公司（以下简称“上海云天化”）二级
二级云南昆明
云南昆明商品流通
商品流通
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
设立
云南云聚能新材料有限公司（以下简称“云聚能新”）
云南云聚能新材料有限公司（以下简称“云聚能新”）二级
二级云南昆明
云南昆明科技推广和应用服务业
科技推广和应用服务业
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%设立
序号
序号子公司名称
子公司名称子公司级次
子公司级次注册地
注册地业务性质
业务性质持股比例
持股比例表决权比例
表决权比例
取得方式
取得方式
云南云天新能矿业有限公司（以下简称“新能矿业”）
云南云天新能矿业有限公司（以下简称“新能矿业”）
二级
二级
云南昆明
云南昆明
非金属矿采选业
非金属矿采选业
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
设立
设立
青海云天化国际化肥有限公司（以下简称“青海云天化”）
青海云天化国际化肥有限公司（以下简称“青海云天化”）
二级
二级
青海西宁
青海西宁化学原料和化学制品制造业
化学原料和化学制品制造业
98.5067%
98.5067%
98.5067%
98.5067%
非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并
云南金鼎云天化物流有限责任公司（以下简称“金鼎物流”）
云南金鼎云天化物流有限责任公司（以下简称“金鼎物流”）
三级
三级
云南宣威
云南宣威
道路运输业
道路运输业
99.1787%
99.1787%
100.00%
100.00%
非同一控制下企业合并
2.重要的非全资子公司
非同一控制下企业合并子公司名称
子公司名称少数股东持股比例
少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益
本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利
本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额
年末少数股东权益余额金新化工
金新化工
49.00%
49.00%
192,810,229.50
192,810,229.50-294,000,000.00
-294,000,000.00
1,041,583,138.80
1,041,583,138.80
三环中化
三环中化
40.00%
40.00%
177,189,733.14
177,189,733.14-60,000,000.00
-60,000,000.00
546,709,389.89
546,709,389.89
磷化集团
磷化集团
18.60%
18.60%
210,226,144.32
210,226,144.32-73,000,000.00
-73,000,000.00
940,629,495.44
940,629,495.44
天宁矿业
天宁矿业
49.00%
49.00%
209,908,838.55
209,908,838.55-282,240,000.00
-282,240,000.00
358,323,967.96
358,323,967.96
世纪云天化
世纪云天化
49.00%
49.00%
-1,814,011.59
-1,814,011.59
0.00
0.00
34,924,694.93
34,924,694.93
大为制氨
大为制氨
6.11%
6.11%
21,373,337.96
21,373,337.96
0.00
0.00
92,300,970.51
92,300,970.51
青海云天化
青海云天化
1.4933%
1.4933%
5,159,749.32
5,159,749.32
0.00
0.00
29,376,275.85
3.重要非全资子公司的主要财务信息
29,376,275.85
子公司名称
子公司名称
年末余额
年末余额
流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计金新化工
金新化工350,157,102.76
350,157,102.767,042,138,057.60
7,042,138,057.607,392,295,160.36
7,392,295,160.363,126,599,726.36
3,126,599,726.362,117,837,478.23
2,117,837,478.235,244,437,204.59
5,244,437,204.59三环中化
三环中化808,872,954.16
808,872,954.161,182,716,475.04
1,182,716,475.041,991,589,429.20
1,991,589,429.20606,610,009.80
606,610,009.809,999,331.41
9,999,331.41616,609,341.21
616,609,341.21磷化集团
磷化集团4,242,706,166.90
4,242,706,166.905,086,051,929.60
5,086,051,929.609,328,758,096.50
9,328,758,096.501,550,071,708.38
1,550,071,708.382,653,377,718.43
2,653,377,718.434,203,449,426.81
4,203,449,426.81天宁矿业
天宁矿业733,104,516.14
733,104,516.14228,056,772.46
228,056,772.46961,161,288.60
961,161,288.60111,724,681.39
111,724,681.39108,725,036.92
108,725,036.92220,449,718.31
子公司名称
子公司名称
年末余额
年末余额
流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计世纪云天化
世纪云天化430,495,345.00
430,495,345.0092,030,032.24
92,030,032.24522,525,377.24
522,525,377.24442,964,457.85
442,964,457.858,017,647.72
8,017,647.72450,982,105.57
450,982,105.57大为制氨
大为制氨974,303,184.25
974,303,184.251,337,158,539.38
1,337,158,539.382,311,461,723.63
2,311,461,723.63221,566,773.23
221,566,773.23579,192,942.98
579,192,942.98800,759,716.21
800,759,716.21青海云天化
青海云天化504,648,014.38
504,648,014.382,330,714,265.75
2,330,714,265.752,835,362,280.13
2,835,362,280.13549,682,320.37
549,682,320.37224,743,942.49
224,743,942.49774,426,262.86
续表）
774,426,262.86子公司名称
子公司名称
年初余额
年初余额
流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计金新化工
金新化工222,754,560.11
222,754,560.117,378,772,752.85
7,378,772,752.857,601,527,312.96
7,601,527,312.963,558,624,348.65
3,558,624,348.651,675,900,349.10
1,675,900,349.105,234,524,697.75
5,234,524,697.75三环中化
三环中化725,117,432.55
725,117,432.551,105,154,579.44
1,105,154,579.441,830,272,011.99
1,830,272,011.99735,401,333.91
735,401,333.9111,384,120.66
11,384,120.66746,785,454.57
746,785,454.57磷化集团
磷化集团3,944,239,955.86
3,944,239,955.865,475,969,177.93
5,475,969,177.939,420,209,133.79
9,420,209,133.793,191,979,038.81
3,191,979,038.811,822,998,681.91
1,822,998,681.915,014,977,720.72
5,014,977,720.72天宁矿业
天宁矿业869,232,866.12
869,232,866.12241,776,439.32
241,776,439.321,111,009,305.44
1,111,009,305.44107,672,311.74
107,672,311.74107,193,416.96
107,193,416.96214,865,728.70
214,865,728.70世纪云天化
世纪云天化895,495,841.47
895,495,841.4790,564,325.06
90,564,325.06986,060,166.53
986,060,166.53904,156,696.89
904,156,696.898,270,210.85
8,270,210.85912,426,907.74
912,426,907.74大为制氨
大为制氨735,700,260.37
735,700,260.371,256,151,995.78
1,256,151,995.781,991,852,256.15
1,991,852,256.15628,902,174.83
628,902,174.83198,885,640.69
198,885,640.69827,787,815.52
续表）
827,787,815.52
子公司名
称
子公司名
称
本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额
营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总额
综合收益总额经营活动现金流
量
经营活动现金流
量
营业收入
营业收入净利润
净利润
综合收益总额
综合收益总额
经营活动现金流量
经营活动现金流量金新化工
金新化工2,873,531,358.91
2,873,531,358.91393,490,264.28
393,490,264.28393,490,264.28
393,490,264.281,056,710,890.65
1,056,710,890.653,249,195,303.03
3,249,195,303.03914,746,178.08
914,746,178.08914,746,178.08
914,746,178.081,962,236,770.77
1,962,236,770.77三环中化
三环中化4,458,010,973.73
4,458,010,973.73442,974,332.84
442,974,332.84442,974,332.84
442,974,332.84432,196,915.85
432,196,915.854,510,282,015.86
4,510,282,015.86188,267,910.47
188,267,910.47188,267,910.47
188,267,910.47250,539,672.06
250,539,672.06天宁矿业
天宁矿业799,720,997.18
799,720,997.18428,385,384.80
428,385,384.80425,850,247.01
425,850,247.01500,612,109.56
500,612,109.561,020,094,871.16
1,020,094,871.16574,468,331.32
574,468,331.32583,261,857.68
583,261,857.68434,848,767.62
434,848,767.62磷化集团
磷化集团5,879,067,400.73
5,879,067,400.731,129,914,969.44
1,129,914,969.441,120,788,473.37
1,120,788,473.371,897,759,631.75
1,897,759,631.757,513,947,665.24
7,513,947,665.24832,724,826.84
832,724,826.84864,381,521.75
864,381,521.751,736,263,735.29
1,736,263,735.29世纪云天
世纪云天1,984,891,518.78
1,984,891,518.78-3,582,833.81
-3,582,833.81-3,582,833.81
-3,582,833.81-71,631,597.63
-71,631,597.631,513,396,831.32
1,513,396,831.3216,059,871.05
16,059,871.0516,059,871.05
16,059,871.05-62,565,311.85
子公司名
称
子公司名
称
本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额
营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总额
综合收益总额经营活动现金流
量
经营活动现金流
量
营业收入
营业收入净利润
净利润
综合收益总额
综合收益总额
经营活动现金流量
经营活动现金流量化
| 化 | 大为制氨 |
2,299,807,640.36
2,299,807,640.36349,809,131.99
349,809,131.99349,809,131.99
349,809,131.99195,782,873.16
195,782,873.162,158,077,743.69
2,158,077,743.69175,065,072.79
175,065,072.79175,065,072.79
175,065,072.79165,940,761.13
165,940,761.13青海云天化
青海云天化2,315,762,556.84
2,315,762,556.84321,819,987.79
321,819,987.79321,819,987.79
321,819,987.7977,637,601.08
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
77,637,601.08合营企业或联营企业名称
合营企业或联营企业名称主要经营地
主要经营地注册地
注册地业务性质
业务性质
持股比例（%）
持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理
方法
对合营企业或联营企业投资的会计处理
方法
云南磷化集团海口磷业有限公司（以下简称“海口磷业”）
云南磷化集团海口磷业有限公司（以下简称“海口磷业”）
云南昆明等各地
云南昆明等各地
云南昆明
云南昆明磷矿采选、磷复肥生产销售、磷酸盐
生产销售
磷矿采选、磷复肥生产销售、磷酸盐
生产销售
按照权益法核算
按照权益法核算
内蒙古大地云天化工有限公司（以下简称“大地云天”）
内蒙古大地云天化工有限公司（以下简称“大地云天”）
内蒙古赤峰等各地
内蒙古赤峰等各地
内蒙古赤峰
内蒙古赤峰
磷复肥及原料生产销售
磷复肥及原料生产销售
按照权益法核算
按照权益法核算
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司（以下简称“瓮福云天化”）
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司（以下简称“瓮福云天化”）
云南昆明
云南昆明
云南昆明
云南昆明
化学原料和化学制品制造
化学原料和化学制品制造
按照权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
按照权益法核算
项目
项目
年末余额/本年发生额
年末余额/本年发生额
海口磷业
海口磷业大地云天
大地云天瓮福云天化
瓮福云天化
流动资产
流动资产
2,012,499,117.10
2,012,499,117.10914,331,549.12
914,331,549.12178,799,158.73
178,799,158.73
非流动资产
非流动资产
3,276,486,729.02
3,276,486,729.021,456,244,493.96
1,456,244,493.96204,286,853.59
204,286,853.59
资产合计
资产合计
5,288,985,846.12
5,288,985,846.122,370,576,043.08
2,370,576,043.08383,086,012.32
项目
项目
年末余额/本年发生额
年末余额/本年发生额
海口磷业
海口磷业大地云天
大地云天瓮福云天化
瓮福云天化
流动负债
流动负债
725,139,258.41
725,139,258.411,391,384,640.11
1,391,384,640.1137,145,370.17
37,145,370.17
非流动负债
非流动负债
278,472,034.41
278,472,034.418,594,352.15
8,594,352.15
负债合计
负债合计
1,003,611,292.82
1,003,611,292.821,399,978,992.26
1,399,978,992.2637,145,370.17
37,145,370.17
少数股东权益
少数股东权益
| 0 | 4,285,374,553.30 |
| 归属于母公司股东权益 |
970,597,050.82
970,597,050.82345,940,642.15
345,940,642.15
按持股比例计算的净资产份额
按持股比例计算的净资产份额
2,142,687,276.65
2,142,687,276.65388,238,820.33
388,238,820.33155,673,288.97
155,673,288.97
调整事项
| 调整事项 | --商誉 |
28,987,884.15
| 28,987,884.15 | 2,113,699,392.51 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 |
388,238,820.33
388,238,820.33155,673,288.97
155,673,288.97
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 营业收入 |
3,894,554,203.56
3,894,554,203.563,548,285,085.12
3,548,285,085.12280,910,729.40
280,910,729.40
财务费用
财务费用
-3,730,529.74
-3,730,529.7418,597,019.38
18,597,019.38-3,612,134.69
-3,612,134.69
所得税费用
所得税费用
175,018,913.30
175,018,913.3061,545,663.38
61,545,663.3820,033,732.46
20,033,732.46
净利润
净利润
522,778,369.82
522,778,369.82363,339,368.34
363,339,368.34119,628,047.80
119,628,047.80
终止经营的净利润
| 终止经营的净利润 | 其他综合收益 | 综合收益总额 |
522,778,369.82
522,778,369.82363,339,368.34
363,339,368.34119,628,047.80
119,628,047.80
本年度收到的来自联营企业的股利
本年度收到的来自联营企业的股利
100,000,000.00
100,000,000.0040,000,000.00
40,000,000.0045,000,000.00
续表）
45,000,000.00
项目
项目
年初余额/上年发生额
财务公司
财务公司海口磷业
海口磷业大地云天
大地云天瓮福云天化
瓮福云天化流动资产
流动资产
1,026,000,446.67
1,026,000,446.671,911,364,722.04
1,911,364,722.041,231,082,789.43
1,231,082,789.43202,629,718.02
202,629,718.02
非流动资产
非流动资产
4,047,028,638.11
4,047,028,638.113,346,036,737.75
3,346,036,737.751,259,131,252.99
1,259,131,252.99181,541,138.34
181,541,138.34
资产合计
资产合计
5,073,029,084.78
5,073,029,084.785,257,401,459.79
5,257,401,459.792,490,214,042.42
2,490,214,042.42384,170,856.36
384,170,856.36
流动负债
流动负债
3,884,542,557.52
3,884,542,557.521,019,578,949.85
1,019,578,949.851,732,044,603.82
1,732,044,603.8257,852,493.85
57,852,493.85
非流动负债
非流动负债
12,616,000.00
12,616,000.00301,799,068.35
301,799,068.3556,366,004.73
56,366,004.73
0.00
0.00
负债合计
负债合计
3,897,158,557.52
3,897,158,557.521,321,378,018.20
1,321,378,018.201,788,410,608.55
1,788,410,608.5557,852,493.85
57,852,493.85
少数股东权益
| 少数股东权益 | 归属于母公司股东权益 |
1,175,870,527.26
1,175,870,527.263,936,023,441.59
3,936,023,441.59701,803,433.87
701,803,433.87326,318,362.51
326,318,362.51
按持股比例计算的净资产份额
按持股比例计算的净资产份额
482,106,916.18
482,106,916.181,968,011,720.80
1,968,011,720.80280,721,373.55
280,721,373.55146,843,263.13
146,843,263.13
调整事项
| 调整事项 | --商誉 |
28,987,884.15
28,987,884.15
对联营企业权益投资的账面价值
对联营企业权益投资的账面价值
482,106,916.18
482,106,916.181,939,023,836.65
1,939,023,836.65280,721,373.55
280,721,373.55146,843,263.13
146,843,263.13
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 营业收入 |
181,473,861.77
181,473,861.774,863,658,601.29
4,863,658,601.293,129,673,433.17
3,129,673,433.17247,589,576.40
247,589,576.40
财务费用
财务费用
-3,485,093.34
-3,485,093.3411,776,961.82
11,776,961.82-4,160,944.95
-4,160,944.95
所得税费用
所得税费用
21,464,872.88
21,464,872.88214,140,236.51
214,140,236.5162,141,103.45
62,141,103.4520,017,268.44
20,017,268.44
净利润
净利润
72,970,400.75
72,970,400.75729,385,451.74
729,385,451.74380,611,219.57
380,611,219.57116,015,802.11
116,015,802.11
终止经营的净利润
| 终止经营的净利润 | 其他综合收益 |
-1,418,530.00
| -1,418,530.00 | 71,551,870.75 |
| 综合收益总额 |
729,385,451.74
729,385,451.74380,611,219.57
380,611,219.57116,015,802.11
116,015,802.11
本年度收到的来自联营企业的股利
本年度收到的来自联营企业的股利
120,000,000.00
120,000,000.0054,000,000.00
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 857,024,792.39 | 374,633,950.30 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -55,919.36 | -57,390,841.94 |
| --净利润 | -341,912.61 | -57,390,841.94 |
| --其他综合收益 | 285,993.25 | |
| --综合收益总额 | -55,919.36 | -57,390,841.94 |
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的以前年度损失 | 本年未确认的损失（或本年分享的净利润） | 本年末累积未确认的损失 |
| 云南云天化以化磷业研究技术有限公司 | 8,772,550.00 | -1,031,729.01 | 7,740,820.99 |
| 富源县天鑫煤业有限公司 | 22,225,344.51 | 889,998.49 | 23,115,343.00 |
| 富源县天驰物流有限责任公司 | 4,798,141.99 | 4,798,141.99 |
八、与金融工具相关风险本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）各类风险管理目标和政策
1.信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险，信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等金融资产。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失；对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
本集团主要面临赊销导致的客户信用风险，在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），在风险评估的基础上给出信用额度，同时本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本集团的整体信用风险在可控的范围内，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2023年12月31日，本集团无重大逾期银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等金融资产。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：670,975,219.54元，占本公司应收账款及合同资产总额的43.54%。
2.市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的于中国境内的业务以人民币结算，海外业务以包括美元、越南盾等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签署远期外汇合约等方式来达到规避外汇风险。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 美元项目 | 越南盾及其他外币项目 | 美元项目 | 越南盾及其他外币项目 | |
| 外币金融资产 | ||||
| 货币资金 | 652,161,144.55 | 26,238,194.77 | 1,351,667,191.07 | 58,715,523.63 |
| 应收账款 | 548,647,386.37 | 1,385,229,338.36 | ||
| 应收利息 | 986,879.65 | |||
| 其他应收款 | 932,903.29 | 19,635.74 | 206,141.57 | 1,099,812.64 |
| 金融资产小计 | 1,201,741,434.21 | 26,257,830.51 | 2,743,339,788.85 | 60,802,154.63 |
| 外币金融负债 | ||||
| 短期借款 | 495,789,000.00 | 307,880,595.19 | ||
| 应付账款 | 397,563,719.69 | 3,821,278.02 | 248,904,713.48 | 7,142,022.23 |
| 其他应付款 | 454,294.79 | 165,627.18 | 18,284.65 | 315,265.68 |
| 应付票据 | 1,303,773.12 | |||
| 长期借款 | 70,827,000.00 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 金融负债小计 | 964,634,014.48 | 3,986,905.20 | 558,107,366.44 | 7,457,287.91 |
于2023年12月31日，对于本集团上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值1%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额列示如下：
| 项目 | 利润总额 |
| 美元项目 | 2,371,074.20 |
项目
| 项目 | 利润总额 |
| 越南盾及其他外币项目 | 222,709.25 |
| 合计 | 2,593,783.45 |
（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款等带息负债。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约1,323.66万元。
（3）其他价格风险
本集团期未面临的价格风险主要是由于持有其他上市公司的权益投资及持有非套期的期货合约所导致公允价值变动风险。
3.流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
于2023年12月31日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 5,882,923,337.36 | 5,882,923,337.36 | |||
| 交易性金融负债 | 81,872.12 | 81,872.12 | |||
| 应付票据 | 52,003,800.00 | 52,003,800.00 | |||
| 应付账款 | 4,305,641,804.70 | 4,305,641,804.70 | |||
| 应付利息 | 30,067,840.57 | 30,067,840.57 | |||
| 其他应付款 | 897,737,106.21 | 897,737,106.21 | |||
| 一年内当期的非流动负债 | 2,434,784,105.62 | 2,434,784,105.62 | |||
| 长期借款 | 2,431,920,303.10 | 7,416,374,859.43 | 1,332,134,182.21 | 11,180,429,344.74 | |
| 租赁负债 | 30,616,762.92 | 27,810,735.22 | 72,761,003.70 | 131,188,501.84 | |
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 长期应付款 | 110,481,673.59 | 3,934,031.84 | 212,665,629.14 | 327,081,334.57 | |
| 合计 | 13,603,239,866.58 | 2,572,718,542.12 | 7,448,119,626.49 | 1,617,861,012.54 | 25,241,939,047.73 |
（二）套期业务
1.公司开展套期业务进行风险管理
项目
项目相应风险管理策略和目标
相应风险管理策略和目标被套期风险的定性和定量信息
被套期风险的定性和定量信息被套期项目及相关套期工具之间的
经济关系
被套期项目及相关套期工具之间的
经济关系
预期风险管理目标有效实现情况
预期风险管理目标有效实现情况相应套期活动对风险敞口的影响
相应套期活动对风险敞口的影响尿素公允价值套期
尿素公允价值套期公司为管理尿素价格风险引起的风险敞口，指定尿素期货合约为套期工具，通过（卖出）与产品数量一定比例、但交易方向相反的期货合约。利用期货工具的避险保值功能开展尿素期货套期保值业务，适度规避尿素产品市场价格波动风险.
公司为管理尿素价格风险引起的风险敞口，指定尿素期货合约为套期工具，通过（卖出）与产品数量一定比例、但交易方向相反的期货合约。利用期货工具的避险保值功能开展尿素期货套期保值业务，适度规避尿素产品市场价格波动风险.尿素是公司产品，存在产品销售价格波动引起的风险敞口。
尿素是公司产品，存在产品销售价格波动引起的风险敞口。公司所生产的尿素产品与尿素期货中的品种相同，套期工具（尿素期货）和被套期项目（产成品尿素）的基础变量相近。套期工具的公允价值变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值变动。
公司所生产的尿素产品与尿素期货中的品种相同，套期工具（尿素期货）和被套期项目（产成品尿素）的基础变量相近。套期工具的公允价值变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值变动。有效
有效有效对冲了尿素的价格波动风险。
有效对冲了尿素的价格波动风险。大豆公允价值套期
大豆公允价值套期公司为管理大豆价格风险引起的大豆贸易业务风险敞口，指定大豆期货合约为套期和定价工具，买入（卖出）与现货数量相当、但交易方向相反的期货合约。利用期货工具的避险保值功能开展大豆期货套期保值业务，有效规避大豆市场价格波动风险。
公司为管理大豆价格风险引起的大豆贸易业务风险敞口，指定大豆期货合约为套期和定价工具，买入（卖出）与现货数量相当、但交易方向相反的期货合约。利用期货工具的避险保值功能开展大豆期货套期保值业务，有效规避大豆市场价格波动风险。大豆是公司贸易品，其销售价格通常以大豆期货价格加减升贴水确定，且大豆销售存在价格波动引起的风险敞口。
大豆是公司贸易品，其销售价格通常以大豆期货价格加减升贴水确定，且大豆销售存在价格波动引起的风险敞口。公司所销售的大豆与大豆期货合约中的品种相同，套期工具（大豆期货）和被套期项目（大豆现货）的基础变量相同。套期工具的公允价值变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值变动。
公司所销售的大豆与大豆期货合约中的品种相同，套期工具（大豆期货）和被套期项目（大豆现货）的基础变量相同。套期工具的公允价值变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值变动。
有效
有效有效对冲了大豆的价格波动风险。
有效对冲了大豆的价格波动风险。外汇风险套期
外汇风险套期公司为管理汇率波动风险引起的美元兑换人民币风险敞口，指定美元兑离岸人民币汇率期货合约为套期工具，通过买入（卖出）一定数量、但交易方向相反的期货合约。利用利用期货
公司为管理汇率波动风险引起的美元兑换人民币风险敞口，指定美元兑离岸人民币汇率期货合约为套期工具，通过买入（卖出）一定数量、但交易方向相反的期货合约。利用利用期货美元是公司国际业务的结算货币，其结售汇存在汇率价格波动风险。
美元是公司国际业务的结算货币，其结售汇存在汇率价格波动风险。公司结售汇的美元与美元兑离岸人民币期货合约中的美元相同，套期工具（美元兑离岸人民币汇率期货）和被套期项目（美元的预期结售汇）的基础变量相同。套期工具的现金流量
公司结售汇的美元与美元兑离岸人民币期货合约中的美元相同，套期工具（美元兑离岸人民币汇率期货）和被套期项目（美元的预期结售汇）的基础变量相同。套期工具的现金流量
有效
有效有效对冲了美元结售汇的汇率价格波动风险。
项目
项目相应风险管理策略和目标
相应风险管理策略和目标被套期风险的定
性和定量信息
被套期风险的定
性和定量信息被套期项目及相关套期工具之间的
经济关系
被套期项目及相关套期工具之间的
经济关系
预期风险管理目标有效
实现情况
预期风险管理目标有效
实现情况相应套期活动对风
险敞口的影响
相应套期活动对风
险敞口的影响
工具的避险保值功能开展汇率期货套期保值业务管理美元结售汇的汇率价格波动风险。
工具的避险保值功能开展汇率期货套期保值业务管理美元结售汇的汇率价格波动风险。变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金流量变动
变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金流量变动玉米公允价值套期
玉米公允价值套期公司为管理玉米价格风险引起的风险敞口，指定玉米期货合约为套期工具，利用期货工具的避险保值功能开展玉米期货套期保值业务，有效规避玉米市场价格波动风险。
公司为管理玉米价格风险引起的风险敞口，指定玉米期货合约为套期工具，利用期货工具的避险保值功能开展玉米期货套期保值业务，有效规避玉米市场价格波动风险。玉米是公司原料和贸易品，其采购、销售存在价格波动风险。
玉米是公司原料和贸易品，其采购、销售存在价格波动风险。公司所采购、销售的玉米与玉米期货合约中的品种相同，套期工具（玉米期货）和被套期项目（玉米的预期采购、销售）的基础变量相近。套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动
公司所采购、销售的玉米与玉米期货合约中的品种相同，套期工具（玉米期货）和被套期项目（玉米的预期采购、销售）的基础变量相近。套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动有效
有效有效对冲了玉米采购、销售的价格波动风险。
2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
有效对冲了玉米采购、销售的价格波动风险。项目
项目被套期项目账
面价值
被套期项目账
面价值套期工具相关账
面价值
套期工具相关账
面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价
值套期调整
已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价
值套期调整套期有效性
套期有效性套期无效部
分来源
套期无效部
分来源套期会计对公司的财务报
表相关影响
套期会计对公司的财务报
表相关影响公允价值套期
| 公允价值套期 | 其中：存货价格风险 |
9,121,502.00
9,121,502.0052,600.00
52,600.00
套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被
套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期工具和被套期项目的公允价值或现金
套期工具和被套期项目的公允价值或现金期末尿素期货持仓公允价值变动确认交易性金融资产52,600元、公允价值变
项目
项目被套期项目账
面价值
被套期项目账
面价值套期工具相关账
面价值
套期工具相关账
面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价
值套期调整
已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价
值套期调整套期有效性
套期有效性套期无效部
分来源
套期无效部
分来源套期会计对公司的财务报表相关影响
套期会计对公司的财务报
表相关影响套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的部分有效
套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的部分有效流量变动难以实现完全抵销，因而
会出现套期无效部分
流量变动难以实现完全抵销，因而
会出现套期无效部分动损益52,600元；2023年度尿素期货盈利对冲营业成本1,059,252.72元；玉米期货盈利对冲营业成本174,790元。
3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
动损益52,600元；2023年度尿素期货盈利对冲营业成本1,059,252.72元；玉米期货盈利对冲营业成本174,790元。项目
项目
未应用套期会计的原因
未应用套期会计的原因
对财务报表的影响
对财务报表的影响
大豆公允价值套期
大豆公允价值套期公司开展的大豆贸易采用以“CBOT期货价格+升贴水”定价模式。在贸易合同执行过程中，根据合同规定，买家在规定时间内，转移给卖方合同对应现货的期货多单头寸。通过EFP（（ExchangeforPhysicalTrade），基于现货业务的期货头寸转移）方式完成采购和销售的现货定价，在期货盘面实现套期保值的功能。
公司开展的大豆贸易采用以“CBOT期货价格+升贴水”定价模式。在贸易合同执行过程中，根据合同规定，买家在规定时间内，转移给卖方合同对应现货的期货多单头寸。通过EFP（（ExchangeforPhysicalTrade），基于现货业务的期货头寸转移）方式完成采购和销售的现货定价，在期货盘面实现套期保值的功能。2023年度大豆期货盈利对冲营业成本326,072,022.15元。
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）金融资产转移
1.转移方式分类
转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书/票据贴现 | 应收款项融资 | 1,207,968,207.00 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 合计 | 1,207,968,207.00 |
九、公允价值的披露
（一）年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 85,900.00 | 85,900.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | 85,900.00 | 85,900.00 | ||
| （4）其他 | ||||
| （二）其他权益工具投资 | 264,209,185.98 | 264,209,185.98 | ||
| （三）应收款项融资 | 1,184,567,314.68 | 1,184,567,314.68 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,448,776,500.66 | 1,448,776,500.66 | ||
| （四）交易性金融负债 | 81,872.12 | 81,872.12 | ||
| 1.发行的交易性债券 | ||||
| 2.衍生金融负债 | 81,872.12 | 81,872.12 | ||
| 3.其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 81,872.12 | 81,872.12 | ||
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据上述金融资产和金融负债持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为：（1）金融资产为2023年12月31日持仓的证券投资市值或期货合约浮动盈利金额；（2）金融负债为2023年12月31日持仓的证券投资市值或期货合约浮动亏损金额。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于重要的权益工具投资，其公允价值计量以净资产估值作为公允价值计量依据；对于不重要的权益工具投资，在被投资单位净资产及经营状况未发生重大变化时，以成本作为公允价值计量依据；在被投资单位净资产及经营状况未发生重大变化时，参考投资单位净资产账面值进行调整作为公允价值计量依据。对于应收款项融资，因为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到的输入值，且其期限较短，账面价值与公允价值接近，以其账面价值作为公允价值计量依据。
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
(1)控股股东
控股股东及最终控制方名称
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 对本集团的持股比例(%) | 对本集团的表决权比例(%) |
| 云天化集团有限责任公司 | 云南昆明 | 工业加工 | 449,706.3878 | 38.12 | 38.12 |
(2)控股股东的注册资本及其变化
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 云天化集团有限责任公司 | 449,706.3878 | 449,706.3878 |
(3)控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 云天化集团有限责任公司 | 699,254,292 | 699,254,292 | 38.12 | 38.11 |
注1：公司最终控制方为云南省国资委。
2.子公司子公司情况详见本附注“七、（一）、1.企业集团的构成”相关内容。
3.联营企业本集团重要的合营或联营企业详见本附注“七、（二）、1.重要的合营企业或联营企业”相关内容。
| 联营企业名称 | 与本集团关系 | 统一社会信用代码 |
| 云南磷化集团海口磷业有限公司 | 联营企业 | 915300003253086878 |
| 云南瓮福云天化氟化工科技有限公司 | 联营企业 | 91530112MA6KKDGY07 |
| 富源县天鑫煤业有限公司 | 联营企业 | 91530325557783604T |
| 云南景成基业建材有限公司 | 联营企业 | 915301816708919573 |
| 云南云天化滇中梅塞尔气体产品有限公司 | 联营企业 | 91530000321708851F |
| 云南兴云建材有限公司 | 联营企业 | 91530181052223046Q |
| 云南展田环保科技有限公司 | 12个月处置的联营企业 | 91530100MA6KUGLM7H |
| 镇雄县天驰物流有限责任公司 | 联营企业 | 915306270522179226 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
联营企业名称
| 联营企业名称 | 与本集团关系 | 统一社会信用代码 |
| 富源县天驰物流有限责任公司 | 联营企业 | 91530325589637660T |
| 乌兰察布云景农业科技发展有限公司 | 联营企业 | 911509000616392897 |
| 云南云天化氟化学有限公司 | 联营企业 | 91530000695688402B |
| 云南云天化以化磷业研究技术有限公司 | 联营企业 | 91530000336429169H |
| 内蒙古大地云天化工有限公司 | 联营企业 | 9115040309937591X9 |
| 云南氟磷电子科技有限公司 | 联营企业 | 91530181MA6Q04MJ8N |
| 云南捷佳润节水灌溉有限公司 | 联营企业 | 91530112MA6NH9N96H |
| 云南云天超蓝科技有限公司 | 联营企业 | 91530681MA6QJ45T50 |
| ACFertilizerCompanySPA | 联营企业 | 境外公司 |
| 云南贝克吉利尼天创磷酸盐有限公司 | 联营企业的子公司 | 915300007134036510 |
| 云南天创科技有限公司 | 联营企业的子公司 | 91530000738058217B |
| 云南云天化滇中梅塞尔气体产品有限公司曲靖分公司 | 联营企业的分公司 | 91530300MA6N5QX07G |
| 云南云天化聚磷新材料有限公司 | 联营企业 | 91530627MACMDCT82M |
| 云南友天新能源科技有限公司 | 联营企业 | 91530181MA7J2RWC3N |
| 远嘉（中国）矿业有限公司 | 联营企业 | 91350000570975280Q |
| 云南中南长兴磷业有限公司 | 联营企业 | 91530424587371387P |
| 杭州时代鼎丰创业投资合伙企业（有限合伙） | 联营企业 | 91330108MA28L1JD2W |
| 昆明养康苑老年俱乐部有限公司 | 联营企业 | 91530100781683552P |
| 重庆远嘉矿业有限公司 | 联营企业 | 91500115567873312B |
| 昆明宏益建筑材料制造有限公司 | 联营企业 | 正在破产清算中 |
| 云南天福晶镁新型建筑材料有限公司 | 联营企业 | 9153000056005404X8 |
| 云南云天墨睿科技有限公司 | 联营企业 | 91530630MA6NW98A0H |
| 云南东源昭通煤业有限公司 | 联营企业 | 91530602778591139B |
| 重庆风渡新材料有限公司 | 联营企业 | 91500104MA6169KG47 |
| 重庆佳云置业有限公司 | 联营企业 | 91500115MA60EUCH1J |
| 中云（吉林）农业发展有限公司 | 联营企业 | 91220102MA17JL4284 |
| 上海井发复合材料有限公司 | 联营企业 | 91310000550053713D |
| 云南磷化集团科工贸有限公司 | 联营企业 | 91530000741455088M |
| 重庆光谱新材料科技有限公司 | 联营企业 | 91500115MAABULB730 |
| 风渡新材料（玉门）有限公司 | 联营企业的子公司 | 91620981MA7L6WB092 |
| 风渡新材料（盐城）有限公司 | 联营企业的子公司 | 91320982MA7MT4Q71L |
| 风渡新材料（韶山）有限公司 | 联营企业的子公司 | 91430382MA7AP8N03D |
| 淄博远嘉粉体有限公司 | 联营企业的子公司 | 913703037636634008 |
| 浙江龟湖矿业有限公司 | 联营企业的子公司 | 91330329767971283D |
| 内蒙古远嘉玻纤材料有限公司 | 联营企业的子公司 | 911501245706215623 |
| 珠海远嘉矿物制品有限公司 | 联营企业的子公司 | 914404007946916313 |
| 建瓯市远嘉矿业有限公司 | 联营企业的子公司 | 91350783665079104G |
| 福州市晋安区寿山远嘉叶腊石有限公司 | 联营企业的子公司 | 91350111X11218611X |
云南云天化股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
联营企业名称
| 联营企业名称 | 与本集团关系 | 统一社会信用代码 |
| 福州远嘉矿业有限公司 | 联营企业的子公司 | 913501007296996293 |
| 福建嘉和玻璃纤维材料有限公司 | 联营企业的子公司 | 91350123666858695H |
| 文山劲达爆破工程有限公司砚山分公司 | 联营企业的分公司 | 91532622MACLACAM9L |
| 文山劲达爆破工程有限公司西畴分公司 | 联营企业的分公司 | 91532623MA6Q0GBEX4 |
| 文山劲达爆破工程有限公司平远分公司 | 联营企业的分公司 | 91532622MA6PJQJ57J |
| 文山劲达爆破工程有限公司麻栗坡分公司 | 联营企业的分公司 | 91532624MA6PH9UK2D |
| 文山劲达爆破工程有限公司马关分公司 | 联营企业的分公司 | 91532625MA6NEJ541K |
| 云南康佰爆破工程有限公司 | 联营企业 | 91530102052229608T |
| 云南三明鑫安爆破工程有限责任公司 | 联营企业 | 915301815527457640 |
| 云南鑫龙爆破工程有限公司 | 联营企业的子公司 | 91530181080439530K |
| 昆明福保祥瑞包装有限责任公司 | 联营企业 | 91530181MA6L4D1R1C |
| 云南汇安爆破工程有限公司 | 联营企业 | 91532901MA6K6WUT4R |
| 云南盛世兴安包装材料有限公司 | 联营企业 | 91530181064260418A |
| 云南安爆数码电子科技有限公司 | 联营企业 | 91530000599344001B |
| 云南欣燃电子科技有限公司 | 联营企业的子公司 | 91530100MA7J6PCP90 |
| 厦门安爆数芯研发有限公司 | 联营企业的子公司 | 913502005949508382 |
| 云南创芯微电子科技有限公司 | 联营企业的子公司 | 91530100MA7M6PET70 |
| 晴隆县神斧爆破工程有限公司 | 联营企业 | 915223240806610004 |
| 兴义市神力爆破工程有限公司 | 联营企业 | 91522301080650854R |
| 安龙县神斧爆破工程有限公司 | 联营企业 | 915223280784979428 |
| 兴仁市神斧爆破工程有限责任公司 | 联营企业 | 91522322080652876X |
| 楚雄燃二金奥博科技有限公司 | 联营企业 | 91532300083253731C |
| 云南壬恒工程技术有限公司 | 联营企业 | 91530600MA6K49D21Q |
| 成都威芯微科技有限公司 | 联营企业 | 91510124MA7K89XC43 |
| 昆明云天墨睿科技有限公司 | 联营企业的子公司 | 91530181MA6PAML5XA |
4.其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本集团关系 | 统一社会信用代码 |
| 云天化集团有限责任公司 | 母公司 | 91530000291991210H |
| 云天化集团有限责任公司昆明房屋租赁部 | 母公司 | 91530100778551671D |
| 云天化集团有限责任公司经开区分公司 | 母公司 | 915301003518980943 |
| 云天化集团有限责任公司晋宁分公司 | 母公司 | 91530122599318073F |
| 云天化集团有限责任公司水富分公司 | 母公司 | 91530630709800937N |
| 云南博源实业有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530000741490107T |
| 云南博源实业有限公司安宁管理部 | 受同一实际控制人控制 | 91530181745266532C |
| 云南博源实业有限公司一平浪分公司 | 受同一实际控制人控制 | 915323317452639802 |
| 云南博源实业有限公司大理苍洱酒店 | 受同一实际控制人控制 | 91532900678700561L |
| 云南华源包装有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530181767051508B |
| 昆明恒岳投资合伙企业（有限合伙） | 受同一实际控制人控制 | 91530100MA6MXGDW6J |
| 云南一平浪恒通有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532331217640738W |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本集团关系 | 统一社会信用代码 |
| 云南白象彩印包装有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 9153011262260479XY |
| 云南盐业服务中心有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530000713401971L |
| 重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91500115MA5U4MXA75 |
| 重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司水富分公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530630MA6L4UNP1L |
| 云南山立实业有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530000734306754C |
| 云南山立实业有限公司水富分公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530630MA6NC78D0A |
| 云南山立实业有限公司拓东路分公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530111MA6NLFEW5Q |
| 云南省化学工业建设公司 | 受同一实际控制人控制 | 915300002165211045 |
| 云南江川天湖化工有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530421734294319P |
| 云南红云氯碱有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 9153000021658325XA |
| 云南省化工研究院 | 受同一实际控制人控制 | 91530000431200784W |
| 云南云天检测技术有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530100MA6NAHXR0E |
| 云南天丰农药有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530181216823751Q |
| 云南省化工产品质量监督检验站 | 受同一实际控制人控制 | 125300000642759944 |
| 云南天鸿化工工程股份有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915301007873956231 |
| 云南云天化无损检测有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915301007755057766 |
| 云南云天化石化有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 9153000005221692XF |
| 云南天能矿业有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530600665543595N |
| 玉溪云天化商贸有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530421054662800G |
| 云南天蔚物业管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 9153000073122469X4 |
| 云南云通房地产开发经营有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530000216536672E |
| 云南天耀化工有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530000775532993N |
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 9153000021656805XK |
| 中轻依兰（集团）有限公司马龙分公司 | 受同一实际控制人控制 | 915303215848371533 |
| 云南中寮矿业开发投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530000763877089H |
| 中寮矿业钾盐有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 无法查询 |
| 吉林云天化农业发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91220722677318619F |
| 黑龙江云天化农业发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 9123122330868914X4 |
| 吉林云天化种业科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91220722MA84M2QX62 |
| 吉林云天化化肥科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91220112MACTMK1M65 |
| 云南云天化深泓新能源科技股份有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530100MA6N053M1M |
| 云南云天化信息科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530181MA6K871A7G |
| 云南云天化信息产业发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530181MA6N12PL0F |
| 云南云天化集团财务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530000077647005U |
| 云南云天化集团投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530100MA6KA3LB26 |
| 昆明恒益股权投资基金管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530100MA6KWLQF6K |
| 昆明融翎投资中心（有限合伙） | 受同一实际控制人控制 | 91530100MA6N4NH60C |
| 勐海曼香云天农业发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532822MA6NB8HD5W |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本集团关系 | 统一社会信用代码 |
| 昆明云天化纽米科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915301810671103191 |
| 云南天下溪实业有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530000MA7FY1FT4J |
| 云南天沐实业有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530100MA6P2Y2Y5C |
| 云南福泽实业有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915301030594943593 |
| 重庆国际复合材料股份有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915001046219007657 |
| 重庆国际复合材料股份有限公司长寿分公司 | 受同一实际控制人控制 | 91500115781577477H |
| CPICBrasilFibrasdeVidroLtda. | 受同一实际控制人控制 | 无法查询 |
| CPICBrazilHoldingB.V | 受同一实际控制人控制 | 无法查询 |
| CPICSteklovolokno.LLC | 受同一实际控制人控制 | 无法查询 |
| CPICEuropeCo?peratiefU.A. | 受同一实际控制人控制 | 无法查询 |
| CPICAbahsainFiberglassW.L.L. | 受同一实际控制人控制 | 无法查询 |
| CPICNorthAmerica,Inc. | 受同一实际控制人控制 | 无法查询 |
| CPICInternationalCo.,Limited | 受同一实际控制人控制 | 无法查询 |
| CPICEuropeB.V | 受同一实际控制人控制 | 无法查询 |
| 常州市宏发纵横新材料科技股份有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91320400753242151H |
| 江苏宏飞复合新材料有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91320411557064298R |
| 上海天寰材料科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91310115332358084A |
| 重庆天勤材料有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915001157958806611 |
| 重庆天泽新材料有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915001153204477338 |
| 珠海珠玻电子材料有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 914404007375506487 |
| 重庆亿煊新材料科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91500115MA5YPN0KX0 |
| 重庆亿煊阿尔法新材料科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91500115MA6097WN81 |
| 吉林省国玻汽车复合材料有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91220381MA14XQMW58 |
| 重庆庹展新材料科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91500104MA600WYJ79 |
| 重庆庹盛矿业有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91500110MAABUGYRXR |
| 云南省戎合投资控股有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530100MA6NJM6R1R |
| 云南模三机械有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 915303006682565320 |
| 云南省曲靖金兰公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530302217225008K |
| 云南燃二物业管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532300MA6L5AD71Q |
| 云南安化物业管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530181MA6MX8T12L |
| 云南开关厂有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 9153230021743044X4 |
| 云南云开电气低压成套有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532300061551375Y |
| 云南互感器制造有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532300097731570U |
| 深圳市云开高压电器有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91440300736277846B |
| 云南云开电气技术服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915323000950358973 |
| 楚雄云开物流有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915323006736044580 |
| 楚雄云开物业管理服务有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532300MA6NFD6M41 |
| 云南云开电气股份有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532300557756446R |
| 云南模二机械有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 9153030067657838XQ |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本集团关系 | 统一社会信用代码 |
| 云南防务装备有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530300709786143N |
| 曲靖世纪天浩房地产开发有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530300662640373X |
| 云南正源铸造有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530322MA6NEUA193 |
| 曲靖龙源天浩物业服务有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530300MA6K4LWP3R |
| 云南天灏食品有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530322MA6KT8XD2H |
| 云南机二机械有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530300693076584W |
| 云南迎新包装有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530322MA6L4X519J |
| 云南齐航物业服务有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530300343624544N |
| 云南民爆集团有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530100792896836X |
| 云南海云工贸有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530000216525981E |
| 云南燃一物业服务有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530322MA6L4UNU2R |
| 云南燃二投资发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532300217430431C |
| 云南锐达民爆有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 915303222173700880 |
| 云南大东瓷砖厂 | 受同一实际控制人控制 | 91530322217373705U |
| 云南达力爆破工程有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530322555101729E |
| 曲靖达力物流有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 915303226765790915 |
| 宣威达力增雨防雹器材有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530381713459145T |
| 云南达力化工有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 915326006765668482 |
| 曲靖达力包装材料有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915303223095114662 |
| 云南科达化工有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530322MA6KPQ337F |
| 云南广泽高分子科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530181336507235U |
| 云南安宁化工厂有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 9153018121682325X3 |
| 云南安化房地产开发有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 915301815971493172 |
| 云南永源房地产开发有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530181MA6NCFQ431 |
| 云南旭润投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530181MA6K71EY4J |
| 玉溪昊润物业管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530402MA6NN8X73D |
| 鼎润（武定）置业发展有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532329MA6NJM8B31 |
| 云南东方塑料建材有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915301007312125764 |
| 云南安化有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530181727298792U |
| 云南安视智能设备有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530181MA6K7JBH52 |
| 云南神斧爆破工程有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532502MA6NL0QW02 |
| 云南安化五八一化工有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532501763896087L |
| 云南安化中达物流有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530181563151208D |
| 昆明金沙人化工有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530113767057862U |
| 云南塑瑞工贸有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530181MA6Q2UU480 |
| 云南燃一化工科技有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530322217370096T |
| 云南燃一物流有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530322MA6PBF7U1Q |
| 云南燃一有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530322719488051G |
| 四川省宜宾威力化工有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 915115212090309055 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本集团关系 | 统一社会信用代码 |
| 宜宾威力平安汽车运输有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91511521771660314D |
| 富顺县物安商贸有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91510322738347879M |
| 江安县平安爆破服务有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91511523209102630E |
| 四川省威力富戎化工有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91510322204304401J |
| 宜宾市叙州区硕丰物资有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 915115217446781052 |
| 高县民用爆破服务有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 915115257333906087 |
| 宜宾市海诚爆破工程有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915115006991989291 |
| 云南兵供工贸有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915300002165214033 |
| 云南燃二化工有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915323007098235497 |
| 昆明友好玻璃制品有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530113787399894E |
| 瑞丽云竹纸业有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91533102750685125B |
| 云南天力废旧物资回收有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532300MA6K5GXB73 |
| 贵州燃二玻璃瓶有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 915223207613843878 |
| 楚雄安通物流有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91532301MA6PYUMM8W |
| 昆明市宇斯药业有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530113745270275M |
| 吐鲁番燃二玻璃制品有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91650402328841823D |
| 黔西南州乐呵化工有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91522300215281807T |
| 黔西南州神斧爆破工程有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91522301770561189E |
| 贵州宜兴化工有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91522300584148534Y |
| 西昌永盛实业有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91513400MA62H6G940 |
| 凉山州民用爆破器材有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91513400MA62H95253 |
| 西昌安泰民爆运输有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91513400678394402E |
| 凉山西昌永盛爆破工程有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91513400MA65N7K47T |
| 凉山立安科爆有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 91513433060308592N |
| 海南云海民爆有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 914600002012447225 |
| 云南巡天卫星科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530112MA6K6W4YXL |
| 云南金泽房地产开发有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530000725282199G |
| 云南省戎国汽车修理有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 915300002165670060 |
| 国营云南机器三厂烟机配件分厂 | 受同一实际控制人控制 | 915303002172417109 |
| 昆明金沐物业服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 91530100MA6P7W5M8M |
| 河北云天化国际金农化肥有限公司 | 最近12个月处置子公司 | 91659001MA7ACBJJOU |
| 云南水富天盛有限责任公司 | 其他关联方 | 91530630217200601D |
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务
关联方
关联方关联交易内容
关联交易内容关联交易定价原则
关联交易定价原则本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额
云南磷化集团海口磷业有限公司
云南磷化集团海口磷业有限公司磷酸、化肥产品、排渣费、机车作业
费、水电气等
磷酸、化肥产品、排渣费、机车作业
费、水电气等
公允定价原则
公允定价原则
1,189,322,872.76
1,189,322,872.761,421,299,570.18
1,421,299,570.18内蒙古大地云天化工有限公司
内蒙古大地云天化工有限公司
化肥产品
化肥产品公允定价原则
公允定价原则1,044,138,222.16
1,044,138,222.161,444,640,752.64
1,444,640,752.64云天化集团有限责任公司
云天化集团有限责任公司液硫、综合服务、餐饮住宿、招待费
液硫、综合服务、餐饮住宿、招待费公允定价原则
公允定价原则484,243,489.36
484,243,489.36563,977,730.36
563,977,730.36
中轻依兰(集团)有限公司
中轻依兰(集团)有限公司水电气、洗涤用品、磷酸二氢钾、煤焦、焦丁、劳保、技术服务费
水电气、洗涤用品、磷酸二氢钾、煤焦、焦丁、劳保、技术服务费
公允定价原则
公允定价原则223,151,636.60
223,151,636.60241,440,906.57
241,440,906.57云南天鸿化工工程股份有限公司
云南天鸿化工工程股份有限公司维修技改、工程建设等
维修技改、工程建设等公允定价原则
公允定价原则129,255,298.20
129,255,298.2054,664,683.00
54,664,683.00云南江川天湖化工有限公司
云南江川天湖化工有限公司
磷矿石
磷矿石公允定价原则
公允定价原则100,990,353.90
100,990,353.9072,116,309.80
72,116,309.80云南民爆集团有限责任公司
云南民爆集团有限责任公司炸药及爆破器材
炸药及爆破器材公允定价原则
公允定价原则45,487,862.63
45,487,862.63云南华源包装有限公司
云南华源包装有限公司
包装袋
包装袋公允定价原则
公允定价原则45,208,962.45
45,208,962.4552,896,180.98
52,896,180.98
云南云天化信息科技有限公司
云南云天化信息科技有限公司专业技术服务及设备、运维服务、信
息开发等
专业技术服务及设备、运维服务、信
息开发等
公允定价原则
公允定价原则
33,891,045.04
33,891,045.0430,791,267.66
30,791,267.66云南省水富县天盛有限责任公司
云南省水富县天盛有限责任公司
包装袋
包装袋公允定价原则
公允定价原则30,695,842.94
30,695,842.9446,552,087.31
46,552,087.31云南省化工研究院
云南省化工研究院技术服务费、可研设计、产品检验等
技术服务费、可研设计、产品检验等公允定价原则
公允定价原则29,254,501.74
29,254,501.7422,864,652.17
22,864,652.17云南金鼎云天化物流有限责任公司
云南金鼎云天化物流有限责任公司物流仓储、取送车费等
物流仓储、取送车费等公允定价原则
公允定价原则16,497,723.41
16,497,723.4151,506,868.81
51,506,868.81云南云天化无损检测有限公司
云南云天化无损检测有限公司
检测检修费
检测检修费公允定价原则
公允定价原则16,235,843.29
16,235,843.2912,843,114.88
12,843,114.88云南云天化石化有限公司
云南云天化石化有限公司冷凝液、液氨、煤、液硫等
冷凝液、液氨、煤、液硫等公允定价原则
公允定价原则12,731,065.71
12,731,065.7119,334,756.88
19,334,756.88吉林云天化农业发展有限公司
吉林云天化农业发展有限公司
复合肥
复合肥公允定价原则
公允定价原则9,834,870.00
9,834,870.00255,646,258.42
255,646,258.42
云南天丰农药有限公司
云南天丰农药有限公司助剂、微量元素肥料、农药仿生酶、
捕捉剂
助剂、微量元素肥料、农药仿生酶、
捕捉剂
公允定价原则
公允定价原则
9,326,587.55
9,326,587.555,971,989.96
关联方
关联方关联交易内容
关联交易内容关联交易定价原则
关联交易定价原则本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额云南云天化以化磷业研究技术有限公司
云南云天化以化磷业研究技术有限公司
技术服务费
技术服务费公允定价原则
公允定价原则7,542,576.29
7,542,576.297,420,949.85
7,420,949.85云南天蔚物业管理有限公司
云南天蔚物业管理有限公司物业管理费、水电费
物业管理费、水电费公允定价原则
公允定价原则3,948,182.12
3,948,182.123,662,348.88
3,662,348.88云南山立实业有限公司
云南山立实业有限公司物管费、垃圾清运费等
物管费、垃圾清运费等公允定价原则
公允定价原则3,041,818.17
3,041,818.173,188,270.49
3,188,270.49云南天耀化工有限公司
云南天耀化工有限公司聚磷酸铵、化肥产品
聚磷酸铵、化肥产品公允定价原则
公允定价原则2,056,146.78
2,056,146.782,495,523.91
2,495,523.91重庆国际复合材料股份有限公司
重庆国际复合材料股份有限公司
短切沙
短切沙公允定价原则
公允定价原则1,353,584.08
1,353,584.08694,778.76
694,778.76云南山敏包装有限公司
云南山敏包装有限公司
包装袋
包装袋公允定价原则
公允定价原则1,303,709.74
1,303,709.74云南省化工产品质量监督检验站
云南省化工产品质量监督检验站
检验检测服务
检验检测服务公允定价原则
公允定价原则1,081,261.31
1,081,261.31753,785.63
753,785.63云南云开电气股份有限公司
云南云开电气股份有限公司高低压开关柜、修理费
高低压开关柜、修理费公允定价原则
公允定价原则333,539.82
333,539.82勐海曼香云天农业发展有限公司
勐海曼香云天农业发展有限公司大米、矿粉、肥料
大米、矿粉、肥料公允定价原则
公允定价原则291,619.00
291,619.00269,737.35
269,737.35云南防务装备有限公司
云南防务装备有限公司
机械加工配件
机械加工配件公允定价原则
公允定价原则235,745.40
235,745.40昆明云天化纽米科技有限公司
昆明云天化纽米科技有限公司
水电费
水电费公允定价原则
公允定价原则133,335.06
133,335.0613,590.32
13,590.32云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司
采购辅料
采购辅料公允定价原则
公允定价原则95,575.22
95,575.22云南巡天卫星科技有限公司
云南巡天卫星科技有限公司报销民用爆炸品安标评审技术服务费
报销民用爆炸品安标评审技术服务费公允定价原则
公允定价原则37,735.85
37,735.85重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司
水电气
水电气公允定价原则
公允定价原则34,945.17
34,945.1715,105.91
15,105.91重庆亿煊新材料科技有限公司
重庆亿煊新材料科技有限公司
备品备件
备品备件公允定价原则
公允定价原则32,035.40
32,035.40云南滇中梅塞尔气体产品有限公司
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司
工程建设
工程建设公允定价原则
公允定价原则26,080.00
26,080.001,343,684.10
1,343,684.10云南磷化集团科工贸有限公司
云南磷化集团科工贸有限公司
水电费
水电费公允定价原则
公允定价原则18,457.39
18,457.39云天化集团有限责任公司水富分公司
云天化集团有限责任公司水富分公司
停车费
停车费公允定价原则
公允定价原则13,806.00
13,806.001,142.86
1,142.86云南中寮矿业开发投资有限公司
云南中寮矿业开发投资有限公司
差旅费
差旅费公允定价原则
公允定价原则4,030.12
4,030.12富源县天鑫煤业有限公司
富源县天鑫煤业有限公司
煤炭、焦丁
煤炭、焦丁公允定价原则
公允定价原则119,118,977.18
119,118,977.18云南白象彩印包装有限公司
云南白象彩印包装有限公司
包装袋
包装袋公允定价原则
公允定价原则311,665.66
311,665.66云南捷佳润节水灌溉有限公司
云南捷佳润节水灌溉有限公司资产及技术服务费
资产及技术服务费公允定价原则
公允定价原则254,837.90
关联方
关联方关联交易内容
关联交易内容关联交易定价原则
关联交易定价原则本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额云南三益有色金属储运有限责任公司
云南三益有色金属储运有限责任公司
水电气
水电气公允定价原则
公允定价原则63,231.44
63,231.44云南云天检测技术有限公司
云南云天检测技术有限公司
检测费
检测费公允定价原则
公允定价原则1,698.11
(2)销售商品/提供劳务
1,698.11关联方
关联方关联交易内容
关联交易内容关联交易定价原则
关联交易定价原则本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额云南磷化集团海口磷业有限公司
云南磷化集团海口磷业有限公司硫磺、液氨、物流服务费、水电费、磷肥产品、矿山爆破工程、原煤、浮选试
剂
硫磺、液氨、物流服务费、水电费、磷肥产品、矿山爆破工程、原煤、浮选试
剂
公允定价原则
公允定价原则
778,957,526.80
778,957,526.80
1,384,612,037.35
1,384,612,037.35吉林云天化农业发展有限公司
吉林云天化农业发展有限公司
化肥产品
化肥产品公允定价原则
公允定价原则238,269,466.29
238,269,466.29299,859,020.15
299,859,020.15
云南云天化石化有限公司
云南云天化石化有限公司水电气、劳保、硫酸、甲醇、物流及仓储费、维修等劳务、绿化服务绿化工程
水电气、劳保、硫酸、甲醇、物流及仓储费、维修等劳务、绿化服务绿化工程
公允定价原则
公允定价原则
84,793,817.72
84,793,817.7296,067,271.56
96,067,271.56云南瓮福云天化氟化工科技有限公司
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司水电气、氟硅酸、消防费用及消防器材
水电气、氟硅酸、消防费用及消防器材公允定价原则
公允定价原则61,610,554.81
61,610,554.8136,477,141.05
36,477,141.05中轻依兰(集团)有限公司
中轻依兰(集团)有限公司黄磷、运输费用
黄磷、运输费用公允定价原则
公允定价原则41,491,920.46
41,491,920.4668,430,471.80
68,430,471.80云南云天化氟化学有限公司
云南云天化氟化学有限公司水电气、氟硅酸、货物代收代发
水电气、氟硅酸、货物代收代发公允定价原则
公允定价原则41,305,361.06
41,305,361.0622,947,968.61
22,947,968.61云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司水电气、无机酸
水电气、无机酸公允定价原则
公允定价原则31,493,723.35
31,493,723.3546,237,182.10
46,237,182.10云南天创科技有限公司
云南天创科技有限公司
食品磷酸
食品磷酸公允定价原则
公允定价原则24,855,770.79
24,855,770.7951,006,852.24
51,006,852.24云南锐达民爆有限责任公司
云南锐达民爆有限责任公司
硝酸铵水溶液
硝酸铵水溶液公允定价原则
公允定价原则17,975,091.82
17,975,091.82云南燃一化工科技有限责任公司六七四分厂
云南燃一化工科技有限责任公司六七四分厂
硝酸铵水溶液
硝酸铵水溶液公允定价原则
公允定价原则9,250,966.99
9,250,966.99云南贝克吉利尼天创磷酸盐有限公司
云南贝克吉利尼天创磷酸盐有限公司
食品磷酸
食品磷酸公允定价原则
公允定价原则6,738,776.64
6,738,776.64云南云天超蓝科技有限公司
云南云天超蓝科技有限公司
车用尿素等
车用尿素等公允定价原则
公允定价原则6,624,549.56
6,624,549.56勐海曼香云天农业发展有限公司
勐海曼香云天农业发展有限公司化肥产品、汽运、办公用品
化肥产品、汽运、办公用品公允定价原则
公允定价原则5,764,908.60
5,764,908.607,599,061.19
7,599,061.19云南安宁化工厂有限公司武定分公司
云南安宁化工厂有限公司武定分公司
硝酸铵水溶液
硝酸铵水溶液公允定价原则
公允定价原则5,760,567.79
5,760,567.79云南安化五八一化工有限公司
云南安化五八一化工有限公司
硝酸铵水溶液
硝酸铵水溶液公允定价原则
公允定价原则4,145,362.48
关联方
关联方关联交易内容
关联交易内容关联交易定价原则
关联交易定价原则本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额昆明云天墨睿科技有限公司
昆明云天墨睿科技有限公司工程款、水电气、氨水等
工程款、水电气、氨水等公允定价原则
公允定价原则3,701,010.73
3,701,010.733,809,047.61
3,809,047.61云南滇中梅塞尔气体产品有限公司曲靖分公司
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司曲靖分公司
水电气
水电气
公允定价原则
公允定价原则3,146,174.93
3,146,174.932,807,156.36
2,807,156.36云南安化有限责任公司安宁分公司
云南安化有限责任公司安宁分公司
硝酸铵水溶液
硝酸铵水溶液公允定价原则
公允定价原则2,900,944.38
2,900,944.38云南景成基业建材有限公司
云南景成基业建材有限公司
水电气、油品
水电气、油品公允定价原则
公允定价原则2,284,446.03
2,284,446.032,827,907.74
2,827,907.74中寮矿业钾盐有限公司
中寮矿业钾盐有限公司复合肥、运输服务
复合肥、运输服务公允定价原则
公允定价原则2,267,143.96
2,267,143.96重庆天泽新材料有限公司
重庆天泽新材料有限公司
运输服务
运输服务公允定价原则
公允定价原则2,016,143.12
2,016,143.121,269,990.82
1,269,990.82黔西南州乐呵化工有限责任公司
黔西南州乐呵化工有限责任公司
硝酸铵水溶液
硝酸铵水溶液公允定价原则
公允定价原则1,836,361.77
1,836,361.77云天化集团有限责任公司
云天化集团有限责任公司办公用品、复合肥
办公用品、复合肥公允定价原则
公允定价原则1,658,879.28
1,658,879.281,487,379.24
1,487,379.24云南安化有限责任公司开远分公司
云南安化有限责任公司开远分公司
硝酸铵水溶液
硝酸铵水溶液公允定价原则
公允定价原则1,100,604.19
1,100,604.19云南省水富县天盛有限责任公司
云南省水富县天盛有限责任公司水电气、材料等、电仪设备及维修
水电气、材料等、电仪设备及维修公允定价原则
公允定价原则973,419.66
973,419.663,460,662.97
3,460,662.97重庆天勤材料有限公司
重庆天勤材料有限公司
运输服务
运输服务公允定价原则
公允定价原则955,513.76
955,513.761,291,789.00
1,291,789.00黑龙江云天化农业发展有限公司
黑龙江云天化农业发展有限公司
化肥产品
化肥产品公允定价原则
公允定价原则892,204.12
892,204.1273,028,665.14
73,028,665.14
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司水电气、商标权使用费、消防应急服务、
油品
水电气、商标权使用费、消防应急服务、
油品
公允定价原则
公允定价原则
646,860.70
646,860.70
3,290,279.77
3,290,279.77重庆国际复合材料股份有限公司
重庆国际复合材料股份有限公司车用尿素、季戊四醇
车用尿素、季戊四醇公允定价原则
公允定价原则452,654.87
452,654.87653,220.92
653,220.92云南达力化工有限责任公司
云南达力化工有限责任公司
硝酸铵水溶液
硝酸铵水溶液公允定价原则
公允定价原则400,312.67
400,312.67云南金鼎云天化物流有限责任公司
云南金鼎云天化物流有限责任公司化肥产品、治安服务费、油品
化肥产品、治安服务费、油品公允定价原则
公允定价原则122,982.48
122,982.48747,528.56
747,528.56上海天寰材料科技有限公司
上海天寰材料科技有限公司
技术服务
技术服务公允定价原则
公允定价原则313,679.24
313,679.24云南天耀化工有限公司
云南天耀化工有限公司黄磷、五氧化二磷、运费以及服务费
黄磷、五氧化二磷、运费以及服务费公允定价原则
公允定价原则152,715.13
152,715.131,400,296.84
1,400,296.84昆明安宁梅塞尔气体产品有限公司
昆明安宁梅塞尔气体产品有限公司
工业气体
工业气体公允定价原则
公允定价原则127,406.73
127,406.73云南天丰农药有限公司
云南天丰农药有限公司技术服务、添加剂
技术服务、添加剂公允定价原则
公允定价原则121,919.91
121,919.9175,081.52
75,081.52云南天鸿化工工程股份有限公司
云南天鸿化工工程股份有限公司油品、水电气、电仪设备及维修
油品、水电气、电仪设备及维修公允定价原则
公允定价原则109,694.33
109,694.3365,722.88
关联方
关联方关联交易内容
关联交易内容关联交易定价原则
关联交易定价原则本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额云南江川天湖化工有限公司
云南江川天湖化工有限公司
办公用品
办公用品公允定价原则
公允定价原则90,378.73
90,378.7341,849.04
41,849.04云南山立实业有限公司
云南山立实业有限公司
水电气、材料
水电气、材料公允定价原则
公允定价原则75,753.82
75,753.8236,693.42
36,693.42云南云天化无损检测有限公司
云南云天化无损检测有限公司
油品
油品
公允定价原则
公允定价原则50,321.04
50,321.0437,117.92
37,117.92云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司绿化服务、办公用品
绿化服务、办公用品公允定价原则
公允定价原则40,998.72
40,998.7249,062.06
49,062.06云南云天化信息科技有限公司
云南云天化信息科技有限公司技术服务、绿化服务绿化工程
技术服务、绿化服务绿化工程公允定价原则
公允定价原则40,827.90
40,827.9016,535.74
16,535.74云南云天墨睿科技有限公司
云南云天墨睿科技有限公司电费、材料费、电话费、停车费
电费、材料费、电话费、停车费公允定价原则
公允定价原则35,146.40
35,146.402,041,925.77
2,041,925.77云南华源包装有限公司
云南华源包装有限公司废旧吨袋销售、技术服务
废旧吨袋销售、技术服务公允定价原则
公允定价原则19,391.17
19,391.1720,730.78
20,730.78云南中寮矿业开发投资有限公司
云南中寮矿业开发投资有限公司
办公用品
办公用品公允定价原则
公允定价原则17,924.14
17,924.142,523.08
2,523.08云南博源实业有限公司
云南博源实业有限公司
办公用品
办公用品公允定价原则
公允定价原则16,085.56
16,085.56CPICAbahsainFiberglassW.L.L.(巴林阿巴桑玻璃纤维有限公司)
CPICAbahsainFiberglassW.L.L.(巴林阿巴桑玻璃纤维有限公司)
季戊四醇
季戊四醇公允定价原则
公允定价原则12,884.04
12,884.04云南天蔚物业管理有限公司
云南天蔚物业管理有限公司
办公用品
办公用品公允定价原则
公允定价原则7,144.89
7,144.89云南省化学工业建设公司
云南省化学工业建设公司
办公用品
办公用品公允定价原则
公允定价原则4,615.24
4,615.2423,579.11
23,579.11云南天沐实业有限公司
云南天沐实业有限公司
办公用品
办公用品公允定价原则
公允定价原则1,472.90
1,472.90重庆亿煊新材料科技有限公司
重庆亿煊新材料科技有限公司
技术服务
技术服务公允定价原则
公允定价原则
509.43
509.43
485.66
485.66
云天化集团有限责任公司水富分公司
云天化集团有限责任公司水富分公司
水电气材料
水电气材料公允定价原则
公允定价原则
271.11
271.11
云南红云氯碱有限公司
云南红云氯碱有限公司
电费
电费
公允定价原则
公允定价原则813,316.26
813,316.26云南捷佳润节水灌溉有限公司
云南捷佳润节水灌溉有限公司
复合肥
复合肥
公允定价原则
公允定价原则6,660,084.00
6,660,084.00云南省化工研究院
云南省化工研究院
技术服务
技术服务公允定价原则
公允定价原则3,683,018.76
3,683,018.76重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司
水电气
水电气
公允定价原则
公允定价原则2,419,287.73
2,419,287.73重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司水富分公司
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司水富分公司
水电气、甲醇
水电气、甲醇公允定价原则
公允定价原则1,343,329.31
1,343,329.31富源县天驰物流有限责任公司
富源县天驰物流有限责任公司
油品
油品
公允定价原则
公允定价原则844,442.13
关联方
关联方关联交易内容
关联交易内容关联交易定价原则
关联交易定价原则本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额昆明云天化纽米科技有限公司
昆明云天化纽米科技有限公司
水费
水费
公允定价原则
公允定价原则45,696.98
45,696.98云南福泽实业有限公司
云南福泽实业有限公司
办公用品
办公用品公允定价原则
公允定价原则1,279.33
1,279.33云南白象彩印包装有限公司
云南白象彩印包装有限公司
技术服务
技术服务公允定价原则
公允定价原则
926.53
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）受托管理情况
926.53
委托方名称
委托方名称受托方名称
受托方名称受托资产类型
受托资产类型受托起始日
受托起始日受托终止日
受托终止日托管收益定价依据
托管收益定价依据本年确认的托管收益
本年确认的托管收益云天化集团有限责任公司
云天化集团有限责任公司云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司股权托管
股权托管2020年4月29日
2020年4月29日2024年11月17日
2024年11月17日公允定价原则
公允定价原则1,226,415.09
1,226,415.09云天化集团有限责任公司
云天化集团有限责任公司云南水富云天化有限公司
云南水富云天化有限公司股权托管
股权托管2022年10月18日
2022年10月18日2024年12月31日
2024年12月31日公允定价原则
公允定价原则47,169.81
47,169.81云天化集团有限责任公司
云天化集团有限责任公司云南磷化集团有限公司
云南磷化集团有限公司股权托管
股权托管2022年11月8日
2022年11月8日2024年12月31日
2024年12月31日公允定价原则
公允定价原则
47,169.81
47,169.81
吉林云天化农业发展有限公司
吉林云天化农业发展有限公司云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司股权托管
股权托管2020年6月5日
2020年6月5日2023年12月31日
2023年12月31日公允定价原则
公允定价原则471,698.11
2.关联租赁情况
(1)本集团作为出租人
471,698.11
承租方名称
承租方名称
租赁资产种类
租赁资产种类
租赁收益确定依据
租赁收益确定依据
本年确认的租赁收益
本年确认的租赁收益
上年确认的租赁收益
上年确认的租赁收益云南磷化集团海口磷业有限公司
云南磷化集团海口磷业有限公司罐车、房屋等租赁
罐车、房屋等租赁公允定价原则
公允定价原则25,505,986.32
25,505,986.3225,505,986.32
25,505,986.32云南天鸿化工工程股份有限公司
云南天鸿化工工程股份有限公司吊车、房屋等租赁
吊车、房屋等租赁公允定价原则
公允定价原则1,258,670.37
1,258,670.372,017.43
2,017.43
云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司操作台、交通车、房屋租赁
操作台、交通车、房屋租赁公允定价原则
公允定价原则847,916.07
847,916.07890,209.37
890,209.37
云南云天化石化有限公司
云南云天化石化有限公司变压器、场地、房屋、车辆等租赁
变压器、场地、房屋、车辆等租赁公允定价原则
公允定价原则382,300.88
382,300.881,334,681.83
1,334,681.83云南云天墨睿科技有限公司
云南云天墨睿科技有限公司
房屋租赁
房屋租赁
公允定价原则
公允定价原则579,428.57
579,428.57
云天化集团有限责任公司
云天化集团有限责任公司
车库租赁
车库租赁
公允定价原则
公允定价原则428,571.43
428,571.43428,571.43
承租方名称
承租方名称租赁资产种类
租赁资产种类
租赁收益确定依据
租赁收益确定依据本年确认的租赁收益
本年确认的租赁收益上年确认的租赁收益
上年确认的租赁收益云南金鼎云天化物流有限责任公司
云南金鼎云天化物流有限责任公司
房屋租赁
房屋租赁
公允定价原则
公允定价原则92,681.91
92,681.91358,569.47
358,569.47
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司
土地、车辆租赁
土地、车辆租赁公允定价原则
公允定价原则36,209.86
36,209.86350,878.93
350,878.93
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司
房屋租赁
房屋租赁
公允定价原则
公允定价原则503,185.80
503,185.80348,948.45
348,948.45
云南景成基业建材有限公司
云南景成基业建材有限公司
房屋租赁
房屋租赁
公允定价原则
公允定价原则110,400.00
110,400.00140,800.00
140,800.00
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司曲靖分公司
云南滇中梅塞尔气体产品有限公司曲靖分公司
土地租赁
土地租赁
公允定价原则
公允定价原则
101,000.00
101,000.00
100,000.00
100,000.00
云南云天化氟化学有限公司
云南云天化氟化学有限公司
房屋租赁
房屋租赁
公允定价原则
公允定价原则15,659.45
15,659.4515,663.85
15,663.85
云南云天化以化磷业研究技术有限公司
云南云天化以化磷业研究技术有限公司
租赁费
租赁费
公允定价原则
公允定价原则55,045.87
55,045.87
0.00
(2)本集团作为承租人
0.00出租方名称
出租方名称租赁资产种类
租赁资产种类租赁收益确定依据
租赁收益确定依据本年确认的租赁费
本年确认的租赁费上年确认的租赁费
上年确认的租赁费云天化集团有限责任公司
云天化集团有限责任公司办公楼、高边车等租赁
办公楼、高边车等租赁公允定价原则
公允定价原则18,108,648.37
18,108,648.3717,733,299.80
17,733,299.80云天化集团有限责任公司晋宁分公司
云天化集团有限责任公司晋宁分公司
办公楼租赁
办公楼租赁公允定价原则
公允定价原则7,676,170.40
7,676,170.4011,228,571.41
11,228,571.41中轻依兰(集团)有限公司
中轻依兰(集团)有限公司黄磷装置和房屋租赁
黄磷装置和房屋租赁公允定价原则
公允定价原则6,043,316.64
6,043,316.646,361,421.37
6,361,421.37昆明云天化纽米科技有限公司
昆明云天化纽米科技有限公司
房屋租赁
房屋租赁公允定价原则
公允定价原则2,494,947.57
2,494,947.572,650,730.85
2,650,730.85云南山立实业有限公司
云南山立实业有限公司保障房、其他房屋等租赁
保障房、其他房屋等租赁公允定价原则
公允定价原则2,123,715.30
2,123,715.301,957,267.55
1,957,267.55重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司
重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司聚甲醛专用设备租赁
聚甲醛专用设备租赁公允定价原则
公允定价原则1,217,772.24
1,217,772.241,442,902.39
1,442,902.39云南金鼎云天化物流有限责任公司
云南金鼎云天化物流有限责任公司办公楼及仓库租赁
办公楼及仓库租赁公允定价原则
公允定价原则766,199.02
766,199.023,379,838.91
3,379,838.91云南红云氯碱有限公司
云南红云氯碱有限公司
专用线租赁
专用线租赁公允定价原则
公允定价原则476,190.50
476,190.50
云南磷化集团科工贸有限公司
云南磷化集团科工贸有限公司
苗木场地租赁
苗木场地租赁公允定价原则
公允定价原则142,995.71
142,995.71
云南云通房地产开发经营有限公司
云南云通房地产开发经营有限公司天锦苑公车车位租赁
天锦苑公车车位租赁公允定价原则
公允定价原则55,000.01
55,000.01
云天化集团有限责任公司水富分公司
云天化集团有限责任公司水富分公司
房屋及建筑物
房屋及建筑物公允定价原则
公允定价原则6,528.00
6,528.00
云南三益有色金属储运有限责任公司
云南三益有色金属储运有限责任公司专用线及配套仓库租赁
专用线及配套仓库租赁公允定价原则
公允定价原则4,238,095.45
4.关联担保情况
担保方
担保方被担保方
被担保方
担保金额（万元）
担保金额（万元）担保余额（万元）
担保余额（万元）担保起始日
担保起始日担保到期日
担保到期日担保是否已经
履行完毕
担保是否已经
履行完毕云天化集团有限责任公司
云天化集团有限责任公司云南云天化联合商务有限公司
云南云天化联合商务有限公司41,442.05
41,442.052021-10-29
2021-10-292023-10-27
2023-10-27是
是云天化集团有限责任公司
云天化集团有限责任公司云南云天化联合商务有限公司
云南云天化联合商务有限公司7,000.00
7,000.002021-11-18
2021-11-182023-11-17
2023-11-17是
是云天化集团有限责任公司
云天化集团有限责任公司云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司30,000.00
30,000.002021-4-16
2021-4-162023-3-16
2023-3-16是
是云天化集团有限责任公司
云天化集团有限责任公司云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司30,000.00
30,000.002021-5-20
2021-5-202023-4-22
2023-4-22是
是云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司
416.16
416.162022-9-15
2022-9-152023-3-15
2023-3-15是
是云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司
235.70
235.702022-9-27
2022-9-272023-3-27
2023-3-27是
是云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司
394.42
394.422022-10-13
2022-10-132023-4-13
2023-4-13是
是云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司
174.12
174.122022-10-27
2022-10-272023-4-27
2023-4-27是
是云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司
249.57
249.572022-11-9
2022-11-92023-5-9
2023-5-9是
是云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司
384.13
384.132022-11-22
2022-11-222023-5-22
2023-5-22是
是云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司
77.60
77.602022-12-14
2022-12-142023-6-14
2023-6-14是
是云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司9,800.00
9,800.00
823.32
823.322022-03-21
2022-03-212027-02-24
2027-02-24否
否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司2,548.00
2,548.001,265.16
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109.262022-06-23
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2027-02-24否
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2027-02-24否
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2,548.00
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云南氟磷电子科技有限公司9,800.00
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281.082022-10-24
2022-10-242027-02-24
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云南氟磷电子科技有限公司9,800.00
9,800.00
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2027-02-24否
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云南氟磷电子科技有限公司2,548.00
2,548.00
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2027-02-24否
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云南氟磷电子科技有限公司9,800.00
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云南氟磷电子科技有限公司2,548.00
2,548.00
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3,430.00
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2027-12-15否
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云南氟磷电子科技有限公司9,800.00
9,800.00
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云南氟磷电子科技有限公司6,370.00
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否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司2,450.00
2,450.00
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60.602023-07-13
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2024-01-13否
否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司2,450.00
2,450.00
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云南氟磷电子科技有限公司6,370.00
6,370.00
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2028-04-28否
否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司2,450.00
2,450.001,029.00
1,029.002023-08-11
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2024-02-11否
5.关联方资金拆借
关联方名称
关联方名称拆借金额
拆借金额起始日
起始日到期日
到期日说明
说明
拆入：
| 拆入： | 云天化集团有限责任公司 |
100,000,000.00
100,000,000.002021-7-2
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2023-3-6中票融资转借
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400,000,000.002020-1-16
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2023-1-16中票融资转借
中票融资转借云南云天化股份有限公司
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云南氟磷电子科技有限公司6,370.00
6,370.00
188.16
188.162023-08-15
2023-08-152028-04-28
2028-04-28否
否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司6,370.00
6,370.00
914.35
914.352023-08-24
2023-08-242028-04-28
2028-04-28否
否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司2,450.00
2,450.001,470.00
1,470.002023-09-13
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2024-06-09否
否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司6,370.00
6,370.00
323.18
323.182023-09-26
2023-09-262028-04-28
2028-04-28否
否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司6,370.00
6,370.00
21.74
21.742023-10-13
2023-10-132028-04-28
2028-04-28否
否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司2,450.00
2,450.001,029.00
1,029.002023-10-30
2023-10-302024-04-30
2024-04-30否
否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司6,370.00
6,370.00
188.93
188.932023-11-29
2023-11-292028-04-28
2028-04-28否
否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司6,370.00
6,370.00
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2023-12-292028-04-28
2028-04-28否
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内蒙古大地云天化工有限公司4,000.00
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2023-3-2是
是云南云天化股份有限公司
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内蒙古大地云天化工有限公司2,000.00
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2022-5-312023-5-31
2023-5-31是
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云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化工有限公司
内蒙古大地云天化工有限公司
288.00
288.002022-7-26
2022-7-262023-1-20
2023-1-20是
是云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化工有限公司
内蒙古大地云天化工有限公司
168.00
168.002022-7-26
2022-7-262023-7-20
2023-7-20是
是云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化工有限公司
内蒙古大地云天化工有限公司5,200.00
5,200.002022-10-31
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2023-10-25是
是云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化工有限公司
内蒙古大地云天化工有限公司6,000.00
6,000.002022-12-9
2022-12-92023-12-9
2023-12-9是
是云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化工有限公司
内蒙古大地云天化工有限公司2,400.00
2,400.002,400.00
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2024-03-15否
否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化工有限公司
内蒙古大地云天化工有限公司6,000.00
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否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化工有限公司
内蒙古大地云天化工有限公司4,000.00
4,000.004,000.00
4,000.002023-06-29
2023-06-292024-06-19
2024-06-19否
否云南云天化股份有限公司
云南云天化股份有限公司内蒙古大地云天化工有限公司
内蒙古大地云天化工有限公司4,000.00
4,000.004,000.00
4,000.002023-11-28
2023-11-282024-11-26
2024-11-26否
关联方名称
关联方名称拆借金额
拆借金额起始日
起始日到期日
到期日说明
说明
云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司
5,000,000.00
5,000,000.002023-07-24
2023-07-242024-07-23
2024-07-23借款
借款
云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司
5,000,000.00
5,000,000.002023-08-25
2023-08-252024-08-23
2024-08-23借款
借款
云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司
30,000,000.00
30,000,000.002023-09-14
2023-09-142024-09-13
2024-09-13借款
借款
云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司
10,000,000.00
10,000,000.002023-12-07
2023-12-072024-12-06
2024-12-06借款
借款
云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司
70,000,000.00
70,000,000.002023-12-15
2023-12-152024-12-13
2024-12-13借款
借款
云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司
70,000,000.00
70,000,000.002021-07-23
2021-07-232024-07-22
2024-07-22借款
借款
云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司
130,000,000.00
130,000,000.002021-08-18
2021-08-182024-08-16
2024-08-16借款
借款
云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司
100,000,000.00
100,000,000.002022-5-24
2022-5-242025-5-23
2025-5-23借款
借款
云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司
170,000,000.00
170,000,000.002022-6-29
2022-6-292025-6-27
2025-6-27借款
借款
云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司
200,000,000.00
200,000,000.002023-04-14
2023-04-142026-04-13
2026-04-13借款
借款
拆出：
| 拆出： | 云南氟磷电子科技有限公司 |
34,300,000.00
34,300,000.002022-12-9
2022-12-92023-6-9
2023-6-9借款
借款
云南云天化氟化学有限公司
云南云天化氟化学有限公司
14,000,000.00
14,000,000.002022-12-9
2022-12-92023-12-8
2023-12-8借款
云南云天化股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.其他关联交易
（1）云南云天化集团财务有限公司
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款情况
项目名称
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 云南磷化集团海口磷业有限公司 | 42,195,076.12 | 210,975.38 | 7,519,926.27 | 37,599.64 |
| 云南云天化石化有限公司 | 9,724,877.85 | 11,931,904.27 | ||
| 昆明云天墨睿科技有限公司 | 3,589,300.51 | 32,888.01 | 1,225,706.15 | 6,128.53 |
| 云南氟磷电子科技有限公司 | 3,570,481.91 | 17,852.41 | 1,701,517.35 | 8,507.59 |
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 1,891,104.70 | |||
| 乌兰察布云景农业科技发展有限公司 | 1,177,408.00 | 1,177,408.00 | 1,177,408.00 | 941,926.40 |
| 云南磷化集团海口磷业有限公司采矿分公司 | 948,692.11 | 6,023,046.14 | 30,115.23 | |
| 云南天福晶镁新型建筑材料有限公司 | 926,973.50 | 926,973.50 | 926,973.50 | 926,973.50 |
| 云南云天化氟化学有限公司 | 911,640.30 | 4,558.20 | 1,907,802.30 | 9,539.02 |
| 云南云天墨睿科技有限公司 | 767,632.10 | 3,838.16 | 96,784.00 | 483.92 |
| 重庆天泽新材料有限公司 | 476,257.00 | 452,480.00 | 366.40 | |
| 云南瓮福云天化氟化工科技有限公司 | 446,838.80 | 2,234.19 | 2,905,915.23 | 14,529.58 |
| 云南红云氯碱有限公司 | 381,726.60 | 223,557.00 | ||
| 云南景成基业建材有限公司 | 355,917.20 | 1,779.59 | 316,144.60 | 1,580.72 |
项目名称
| 项目名称 | 年初余额 | 年末余额 | 收取或支付利息、手续费 |
| 一、存放于云天化集团财务公司存款 | 2,330,470,608.38 | 2,843,654,802.93 | 45,506,144.22 |
| 二、向云天化集团财务公司贷款 | 1,288,000,000.00 | 790,000,000.00 | 29,782,770.94 |
| 1.短期借款 | 18,000,000.00 | 120,000,000.00 | 28,290,828.57 |
| 2.中期借款 | 470,000,000.00 | 670,000,000.00 | |
| 3.票据贴现 | 600,000,000.00 | 1,491,942.37 | |
| 4.票据承兑 | 200,000,000.00 | ||
| 三、与云天化集团财务公司发生的其他金融业务 | 310,000,000.00 | 306,555.55 | |
| 1.票据池业务 | 310,000,000.00 | 120,555.55 | |
| 2.委托贷款业务资产代理 | 186,000.00 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 重庆天勤材料有限公司 | 243,610.00 | 531,550.00 | 260.90 | |
| 云南天鸿化工工程股份有限公司 | 100,800.00 | 66,159.24 | 333.81 | |
| 云天化集团有限责任公司 | 0.30 | 0.30 | ||
| 云南捷佳润节水灌溉有限公司 | 1,260,084.00 | 25,201.68 | ||
| 云南滇中梅塞尔气体产品有限公司 | 396,973.48 | 1,984.87 | ||
| 云南金鼎云天化物流有限责任公司 | 47,320.00 | |||
| 云南江川天湖化工有限公司 | 11,753.53 | |||
| 合计 | 67,708,337.00 | 2,378,507.44 | 38,723,005.36 | 2,005,531.79 |
2.关联方应收票据
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司水富分公司 | 8,475.00 | |||
| 合计 | 8,475.00 | |||
3.关联方应收款项融资
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 重庆天泽新材料有限公司 | 389,829.04 | 150,000.00 |
| 重庆天勤材料有限公司 | 90,000.00 | |
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 357,800.00 | 6,173,043.84 |
| 云南瓮福云天化氟化工科技有限公司 | 100,000.00 | |
| 重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司水富分公司 | 50,000.00 | |
| 合计 | 847,629.04 | 6,463,043.84 |
4.关联方其他应收款情况
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 富源县天鑫煤业有限公司 | 4,052,742.10 | 3,934,540.32 | 4,202,742.10 | 4,050,768.39 |
| 云南云天化石化有限公司 | 500,000.00 | 5,000.00 | 500,000.00 | |
| 云南捷佳润节水灌溉有限公司 | 167,695.95 | 838.48 | 222,121.19 | 1,110.61 |
| 云南中磷石化有限公司 | 104,455.28 | 104,455.28 | ||
| 昆明云天化纽米科技有限公司 | 90,000.00 | 900.00 | 90,000.00 | 450.00 |
| 云天化集团有限责任公司 | 84,369.00 | 168.73 | 84,369.00 | 168.73 |
| 重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司 | 20,000.00 | 2,000.00 | 20,000.00 | 2,000.00 |
项目名称
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 云天化集团有限责任公司晋宁分公司 | 4,000.00 | 200.00 | 4,000.00 | 120.00 |
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 600,000.00 | |||
| 云南云天化氟化学有限公司 | ||||
| 合计 | 5,023,262.33 | 4,048,102.81 | 5,723,232.29 | 4,054,617.73 |
5.关联方应收股利
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 内蒙古大地云天化工有限公司 | 120,000,000.00 | |
| 云南云天化集团财务有限公司 | 16,400,000.00 | |
| 合计 | 16,400,000.00 | 120,000,000.00 |
6.关联方预付账款情况
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 内蒙古大地云天化工有限公司 | 99,074,370.61 | 10,902,850.75 | ||
| 富源县天鑫煤业有限公司 | 22,754,660.91 | 20,254,660.91 | 21,848,376.48 | 19,372,330.46 |
| 富源县天驰物流有限责任公司 | 1,021,258.27 | 1,271,258.27 | ||
| 云天化集团有限责任公司 | 786,841.00 | 46,270,220.00 | ||
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 635,181.50 | |||
| 云南天鸿化工工程股份有限公司 | 270,928.74 | 3,290,560.00 | ||
| 云南磷化集团海口磷业有限公司 | 44,290.00 | 20,751,082.70 | ||
| 云南省化工产品质量监督检验站 | 18,000.00 | 4,720.00 | ||
| 重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司 | 881,600.00 | |||
| 合计 | 124,605,531.03 | 20,254,660.91 | 105,220,668.20 | 19,372,330.46 |
7.关联方其他流动资产
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 云南云天化氟化学有限公司 | 14,000,000.00 | |
| 云南氟磷电子科技有限公司 | 34,300,000.00 | |
| 合计 | 48,300,000.00 |
8.关联方应付账款情况
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 云南磷化集团海口磷业有限公司 | 156,197,427.00 | 153,624,035.57 |
| 云南江川天湖化工有限公司 | 23,824,632.15 | 8,512,067.33 |
| 云天化集团有限责任公司 | 7,431,805.72 | 6,500,000.00 |
| 云南华源包装有限公司 | 5,188,803.80 | 3,577,308.42 |
| 云南民爆集团有限责任公司 | 1,660,257.80 | |
| 云南云天化信息科技有限公司 | 1,523,126.83 | 414,655.00 |
| 云南天鸿化工工程股份有限公司 | 1,145,265.16 | 1,016,744.55 |
| 云南云天化无损检测有限公司 | 1,007,683.45 | 834,448.45 |
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 485,867.91 | 905,491.47 |
| 云南山立实业有限公司 | 354,640.38 | 665,853.04 |
| 云南水富天盛有限责任公司 | 248,000.00 | |
| 云南省化工研究院有限公司 | 196,500.00 | |
| 重庆国际复合材料股份有限公司 | 137,312.54 | 278,100.00 |
| 云南云天化以化磷业研究技术有限公司 | 101,201.89 | |
| 勐海曼香云天农业发展有限公司 | 78,470.00 | 10,000.00 |
| 云南云开电气股份有限公司 | 35,700.00 | |
| 云天化集团有限责任公司云天花苑酒店 | 22,570.00 | |
| 云南瓮福云天化氟化工科技有限公司 | 1,383,444.84 | |
| 云南天丰农药有限公司 | 474,000.00 | |
| 重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司 | 91,447.52 | |
| 云南白象彩印包装有限公司 | 62,380.60 | |
| 云南省化工产品质量监督检验站 | 44,390.00 | |
| 云南金鼎云天化物流有限责任公司 | 19,144.80 | |
| 云南三益有色金属储运有限责任公司 | 15,303.20 | |
| 云南省化工研究院 | 10,000.00 | |
| 云南捷佳润节水灌溉有限公司 | 8,608.50 | |
| 合计 | 199,639,264.63 | 178,447,423.29 |
9.关联方预收账款情况
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 云南天丰农药有限公司 | 32,957.39 | 17,192.49 |
| 富源县天鑫煤业有限公司 | 32,095.58 | 32,095.58 |
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 23,589.87 | 35,351.40 |
| 重庆亿煊新材料科技有限公司 | 20,017.54 | 2,057.54 |
| 云南华源包装有限公司 | 141,414.26 | |
| 云南白象彩印包装有限公司 | 20,017.88 | |
| 云南金鼎云天化物流有限责任公司 | 20,000.00 | |
| 重庆国际复合材料股份有限公司 | 0.73 | |
| 合计 | 108,660.38 | 268,129.88 |
10.关联方合同负债情况
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 吉林云天化农业发展有限公司 | 11,635,737.14 | 124,154,038.60 |
| 云南瓮福云天化氟化工科技有限公司 | 5,808,949.16 | 6,834,940.38 |
| 云南云天化氟化学有限公司 | 560,907.96 | |
| 昆明云天墨睿科技有限公司 | 396,907.02 | 352,115.04 |
| 云南天鸿高岭土矿业有限公司 | 234,716.60 | |
| 勐海曼香云天农业发展有限公司 | 105,263.76 | 20,793.39 |
| 富源县天鑫煤业有限公司 | 35,779.82 | 35,779.82 |
| 云南氟磷电子科技有限公司 | 24,730.09 | |
| 云南云天化石化有限公司 | 22,176.99 | |
| 云南天鸿化工工程股份有限公司 | 5,005.49 | 11,057.78 |
| 富源县天驰物流有限责任公司 | 1,390.95 | 1,390.95 |
| 云南磷化集团海口磷业有限公司 | 2,599,712.13 | |
| Sino-LaoPotashMiningSoleco.,Ltd | 770,412.84 | |
| 云南滇中梅塞尔气体产品有限公司 | 265,486.73 | |
| 黑龙江云天化农业发展有限公司 | 246,977.06 | |
| 云南滇中梅塞尔气体产品有限公司曲靖分公司 | 43,961.25 | |
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 11,358.41 | |
| 合计 | 18,831,564.98 | 135,348,024.38 |
11.关联方其他应付款情况
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 云南天鸿化工工程股份有限公司 | 2,640,179.11 | 3,300,538.93 |
| 云南省化工研究院有限公司 | 1,946,694.34 | |
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 988,940.00 | 2,117,720.95 |
| 云南云天化信息科技有限公司 | 598,589.93 | 1,269,356.35 |
| 吉林云天化农业发展有限公司 | 590,000.00 | 790,000.00 |
| 云南天丰农药有限公司 | 589,776.44 | |
| 云南云天化无损检测有限公司 | 209,896.08 | 622,494.19 |
| 云天化集团有限责任公司 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 云南三明鑫安爆破工程有限责任公司 | 100,000.00 | |
| 云天化集团有限责任公司水富分公司 | 26,082.18 | 1,763.70 |
| 云南水富天盛有限责任公司 | 25,000.00 | |
| 云南山立实业有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 玉溪云天化商贸有限公司 | 489,367.48 | |
| 合计 | 7,935,158.08 | 8,811,241.60 |
12.关联方应付利息情况
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 云南云天化集团财务有限公司 | 24,547,945.27 | |
| 合计 | 24,547,945.27 |
13.关联方一年内到期的非流动负债情况
项目名称
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 云天化集团有限责任公司 | 12,496,687.97 | 427,556,164.43 |
| 云天化集团有限责任公司晋宁分公司 | 6,356,933.60 | |
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 1,413,037.76 | |
| 云南红云氯碱有限公司 | 408,109.56 | |
| 重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司 | 373,004.52 | |
| 合计 | 21,047,773.41 | 427,556,164.43 |
14.关联方长期应付款情况
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 云天化集团有限责任公司 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 100,000,000.00 |
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 项目 | 情况 |
| 公司本年授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本年行权的各项权益工具总额 | 29,783,770.00 |
| 公司本年失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
（二）以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 情况 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票收盘价 |
| 对可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁职工人数变动、及公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。在可解锁日，最终预计可解锁权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致。 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 0.00 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 0.00 |
（三）股份支付的终止或修改情况截止本财务报告日，公司股份支付未发生终止或修改。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项本公司本年度不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.河南万宝实业发展有限公司（简称“河南万宝”）代理进口合同纠纷案2013年11月公司子公司联合商务代理河南万宝进口生物燃料油，2014年1月海关对该批进口燃料油增加征收消费税，河南万宝拒绝提货。2016年10月，昆明中院做出一审判决。判决河南万宝向联合商务支付货款、税费及代理费合计人民币222,262,695.30元，并承担该款项自应付款之日起至款项付清之日止按中国人民银行同期贷款利率计算的利息。2018年3月，云南高院对联合商务上诉河南万宝案件作出二审判决，维持一审判决。联合商务向昆明市中院申请强制执行。申请执行过程中，申请追加河南万宝的母公司广州万宝集团有限公司、广州万宝商业集团发展限公司作为共同被执行人。昆明市中院于2019年4月15日作出裁定支持联合商务的追加广州万宝集团有限公司、广州万宝商业集团发展限公司的请求。广州万宝集团提出行政复议，云南省高级人民法院于2019年8月8日裁定，认定其行政复议不符合法定程序，要求其走执行异议诉讼程序。广州万宝集团有限公司、广州万宝商业集团发展限公司于2020年1月3日提起了执行异议诉讼。2021年8月，公司收到昆明市中级人民法院（2020）云01民初162号民事判决书，判决不得将万宝集团追加为被执行人，案件受理费由联合商务承担。联合商务提起上诉，追加广州万宝集团公司为被执行人的执行异议一案已于2023年6月在最高院第五巡回庭立案，2023年10月18日在第五巡回庭举行了问询，目前此案件最高院还未给出明确的裁定。
截至2023年12月31日，上述涉诉资产账面余额170,822,982.49元，累计计提减值准备159,401,697.8元，账面价值11,421,284.69元。
2.云南大连广融贸易有限公司（简称“大连广融”）纠纷
云天化商贸与大连广融因采供事实形成债权债务关系，截至2020年12月31日，大连广融尚欠云天化商贸79,604,932.64元。云天化商贸于2021年4月对大连广融及担保方提起诉讼，要求支付款项本金及资金占用费合计98,873,823.20元，2023年2月7日，云天化商贸取得终审胜诉判决书，2023年3月1日法院下达强制执行案件受理通知书，案件进入执行阶段。2023年4月，依法启动担保人穆天学银行账户冻结的49.84万元扣划及王蒙名下2套房产的司法评估拍卖程序。其中:（1）担保人穆天学银行账户冻结的49.84万元，经法院扣划已于6月30日发还云天化商贸；(2)对担保人王蒙名下2套房产进行司法评估鉴定，评估价值883.64万元（大连房产880.60万元、纳河房产13.04万元），昆明市中级人民法院按流程就上述两套房产分别于2023年10月18日、11月10日、12月5日进行了两次拍卖一次变卖，均无人报名或出价，2024年2月3日法院变卖流程截止，昆明市中级人民法院于2024年2月21日下达执行裁定书，终结本次执行程序；（3）2023年12月28日，云南省高级人民法院就担保人冯利臣提起再审事宜出具应诉通知，云天化商贸为维护公司权益委托法律顾问向法院递交答辩状，2024年3月1日云南省高级人民法院出具调查询问传票，目前尚未开庭调查询问。
上述涉诉资产账面余额79,604,932.64元，累计计提减值准备79,604,932.64元。
3.无锡一撒得富复合肥有限公司（简称“无锡一撒得富”）诉讼纠纷
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司子公司河南云天化与无锡一撒得富多次开展货物买卖业务，截至2021年4月30日，无锡一撒得富累计拖欠河南云天化货款本金196,101,167.08元。2021年12月，河南云天化诉至许昌市中级人民法院，2022年1月，一审过程中达成调解协议。调解协议执行过程中一撒得富申请破产，一审调解结案，目前被告正在进行破产清算，河南云天化已向管理人申报债权。
上述涉诉资产账面余额189,440,565.39元，累计计提减值准备189,440,565.39元。
4.望奎沃朝生物科技有限公司（简称“望奎沃朝”）诉讼纠纷
2014年底至2015年初，联合商务与望奎沃朝生物科技有限公司之间存在农产品买卖合同关系。2018年10月，联合商务起诉要求被告望奎沃朝支付拖欠的合同款本金、利息、资金占用费等合计16,968,929.02元；要求被告翟某斌对上述诉讼请求债务承担连带清偿责任；要求原告对翟某斌出质的黑龙江省龙蛙农业发展股份有限公司相关股权享有质押权，并有权就出质股权拍卖、变卖所得价款在诉讼请求的范围内优先受偿。联合商务胜诉，申请强制执行，在本案执行过程中，因望奎沃朝公司无财产可供执行，昆明市中级人民法院于2021年10月25日裁定终结本次执行。经查询，2018年12月21日，望奎沃朝公司股东变更为刘立新和马晓途，其中刘立新认缴出资980万元，占股49%；马晓途认缴1020万元，占股51%。但二人均未按照认缴出资进行实缴。目前，联合商务已向昆明市中院申请追加刘立新和马晓途为本案的被执行人，并申请两被执行人在未依法出资的范围内承担补充赔偿责任。2022年11月24日已就增加马小途、刘力新作为追加被执行人举行了听证，2023年2月1日法院没有裁定让我们有执行环节直接追加，要求我们提起执行异议诉讼，联合商务于2月提起了执行异议诉讼。一审法院未支持联合商务的诉求，目前此案件正在二审中，已开庭未出判决。
上述涉诉资产账面余额11,018,534.68元，累计计提减值准备11,018,534.68元。
5.FERTILIZANTESTOCANTINSS.A.（以下简称“FTO”）诉讼纠纷
天际农业（美国）有限公司（以下简称“TGOA”）就4.5万吨化肥的销售交易事项与FTO产生纠纷。TGOA认为未签定书面合同，合同并未成立，FTO认为双方以行业惯例进行化肥销售交易，合同已经成立，并要求TGOA履约，TGOA拒绝履行合同。2021年12月13日，FTO在佛罗里达法院起诉；2023年7月18日-21日开庭，法官审理，双方证人以及专家证人出庭；2024年3月4日，法院一审判决TGOA败诉，确定FTO与TGOA合同成立，TGOA构成违约，应向FTO支付US$6,803,000违约赔偿金与US$959,155.29利息；并FTO在判决作出14天内提交律师费及相关费用，由法院最终认定TGOA应向FTO支付的诉讼赔偿金。TGOA不服一审判决，计划继续提起二审。
截至本财务报告日，本集团除前文披露的关联担保或有事项和上述重要未决诉讼外无其他需披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）董事会决议通过的本报告期利润分配预案
公司拟向全体股东每10股派发现金红利10元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本为1,834,328,747股，扣减公司回购账户11,338,016股后的股本1,822,990,731股为基数，以此计算拟派发现金红利1,822,990,731元（含税）,占2023年归属于上市公司股东的净利润比例为40.31%。本次公司利润分配不送红股，也不以资本公积金转增股本。公司通过回购专用账户所持有的本公司股份将不参与本次利润分配。在公司实施权益分派的股权登记日前总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
本公司本年度无需披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款按账龄列式
账龄
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,643,805,212.01 | 3,076,140,378.08 |
| 其中：0-3个月 | 1,367,784,477.09 | 2,772,905,557.68 |
| 3-6个月 | 275,025,281.92 | 302,938,676.68 |
| 6-12个月 | 995,453.00 | 296,143.72 |
| 1-2年 | 29,319.03 | 1,017,145.00 |
| 2-3年 | 8,545.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 5,910,562.98 | 5,910,562.98 |
| 其中：3-4年 | 0.00 | 0.00 |
| 4-5年 | 0.00 | 1,198,977.46 |
| 5年以上 | 5,910,562.98 | 4,711,585.52 |
| 合计 | 1,649,753,639.02 | 3,083,068,086.06 |
2.应收账款按坏账计提方法分类列示
| 种类 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 68,038,979.00 | 4.12 | 68,038,979.00 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,581,714,660.02 | 95.88 | 6,477,087.50 | 0.41 | 1,575,237,572.52 |
| 其中：信用证结算组合 | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 1,581,714,660.02 | 95.88 | 6,477,087.50 | 0.41 | 1,575,237,572.52 |
| 合计 | 1,649,753,639.02 | 100.00 | 74,516,066.50 | 4.52 | 1,575,237,572.52 |
续表）
种类
| 种类 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 3,083,068,086.06 | 100.00 | 6,296,428.56 | 0.20 | 3,076,771,657.50 |
| 账龄组合 | 3,083,068,086.06 | 100.00 | 6,296,428.56 | 0.20 | 3,076,771,657.50 |
| 合计 | 3,083,068,086.06 | 100.00 | 6,296,428.56 | 0.20 | 3,076,771,657.50 |
3.应收账款按种类说明
（1）按单项计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 河南云天化国际化肥有限公司 | 68,038,979.00 | 68,038,979.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 68,038,979.00 | 68,038,979.00 |
(2)按组合计提应收账款坏账准备
1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
账龄
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
年末余额
年末余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）年末余额
年末余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）1年以内（含1年）
1年以内（含1年）1,575,766,233.01
1,575,766,233.01563,667.83
563,667.83
0.04
0.043,076,140,378.08
3,076,140,378.08614,720.57
614,720.57
0.02
0.02其中：0-3个月
其中：0-3个月1,299,745,498.09
1,299,745,498.09-
--
-2,772,905,557.68
2,772,905,557.68
5.00
5.003-6个月
3-6个月275,025,281.92
275,025,281.92550,050.56
550,050.56
0.20
0.20302,938,676.68
302,938,676.68605,877.35
605,877.35
0.20
0.206-12个月
6-12个月995,453.00
995,453.0013,617.27
13,617.27
1.37
1.37296,143.72
296,143.728,838.22
8,838.22
2.98
2.981-2年
1-2年
29,319.03
29,319.03
293.19
293.19
1.00
1.001,017,145.00
1,017,145.0010,940.50
10,940.50
1.08
1.082-3年
2-3年
8,545.00
8,545.002,563.50
2,563.50
30.00
30.003-4年
3-4年
-
--
--
-
4-5年
4-5年
-
--
--
-1,198,977.46
1,198,977.46959,181.97
959,181.97
80.00
80.005年以上
5年以上
5,910,562.98
5,910,562.985,910,562.98
5,910,562.98
100.00
100.004,711,585.52
4,711,585.524,711,585.52
4,711,585.52
100.00
100.00合计
合计1,581,714,660.02
1,581,714,660.026,477,087.50
6,477,087.50
0.41
0.413,083,068,086.06
3,083,068,086.066,296,428.56
6,296,428.56
0.20
4.本年应收账款坏账准备情况
0.20
类别
类别年初余额
年初余额
本年变动金额
本年变动金额
年末余额
年末余额计提
计提收回或转回
收回或转回转销或核销
转销或核销其他变动
其他变动坏账准备
坏账准备
6,296,428.56
6,296,428.5668,219,637.94
68,219,637.94-
--
-
74,516,066.50
74,516,066.50合计
合计
6,296,428.56
6,296,428.5668,219,637.94
68,219,637.94-
--
-
74,516,066.50
5.应收账款金额前五名单位情况
74,516,066.50单位名称
单位名称账面余额
账面余额账龄
账龄
占应收账款总额的比例(%)
占应收账款总额的比例(%)坏账准备
坏账准备云南天安化工有限公司
云南天安化工有限公司1,187,634,445.77
1,187,634,445.770-3个月、3-6个月
0-3个月、3-6个月
71.99
71.99428,508.23
428,508.23云南云天化红磷化工有限公司
云南云天化红磷化工有限公司267,472,150.40
267,472,150.400-3个月
0-3个月
16.21
16.21-
单位名称
单位名称账面余额
账面余额账龄
账龄
占应收账款总额的比例(%)
占应收账款总额的比例(%)坏账准备
坏账准备河南云天化国际化肥有限公司
河南云天化国际化肥有限公司68,038,979.00
68,038,979.000-3个月
0-3个月
4.12
4.12
68,038,979.00
68,038,979.00瑞丽天平边贸有限公司
瑞丽天平边贸有限公司62,623,585.43
62,623,585.430-3个月
0-3个月
3.80
3.80121,542.33
121,542.33昆明红海磷肥有限责任公司
昆明红海磷肥有限责任公司1,830,000.00
1,830,000.000-3个月
0-3个月
0.11
0.11-
-合计
合计
1,587,599,160.60
1,587,599,160.60
-
-
96.23
96.2368,589,029.56
（二）其他应收款
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | - | 2,915,333.35 |
| 应收股利 | 18,200,000.00 | 211,000,000.00 |
| 其他应收款 | 172,850,608.97 | 618,095,335.44 |
| 合计 | 191,050,608.97 | 832,010,668.79 |
1.应收利息
(1)应收利息分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 对子公司资金拆借利息 | 2,915,333.35 | |
| 合计 | 2,915,333.35 |
2.应收股利
(1)应收股利分类
| 项目(或被投资单位) | 年末余额 | 年初余额 |
| 内蒙古大地云天化有限公司 | 120,000,000.00 | |
| 云南天安化工有限公司 | 80,000,000.00 | |
| 汤原云天化肥业有限公司 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 云南云天化集团财务有限公司 | 7,200,000.00 | |
| 合计 | 18,200,000.00 | 211,000,000.00 |
3.其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 304,221.70 | 1,013,721.70 |
| 往来款 | 280,526,902.02 | 625,068,480.77 |
| 备用金 | - | 109,171.25 |
| 其他 | 1,169,854.74 | 6,573,407.58 |
| 合计 | 282,000,978.46 | 632,764,781.30 |
(2)其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 405,769.63 | 13,667,278.74 | 596,397.49 | 14,669,445.86 |
| 2023年1月1日余额在本年 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | 198,055.53 | 107,776,061.40 | 107,974,116.93 | |
| 本年转回 | 13,493,193.30 | - | 13,493,193.30 | |
| 本年转销 | - | - | - | - |
| 本年核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日余额 | 603,825.16 | 174,085.44 | 108,372,458.89 | 109,150,369.49 |
(3)其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 278,530,584.35 |
| 其中：0-3个月 | 82,530,584.35 |
| 3-6个月 | - |
| 6-12个月 | 196,000,000.00 |
| 1-2年 | 752,324.56 |
| 2-3年 | 218,859.68 |
| 3年以上 | 2,499,209.87 |
| 3-4年 | - |
| 4-5年 | 1,114,633.38 |
| 5年以上 | 1,384,576.49 |
| 合计 | 282,000,978.46 |
(4)其他应收款坏账准备情况
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
单位名称款项性质
款项性质年末余额
年末余额账龄
账龄
占其他应收款总额的比例(%)
占其他应收款总额的比例(%)坏账准备年末余额
坏账准备年末余额云南云天化现代农业发展有限公司
云南云天化现代农业发展有限公司往来款
往来款169,000,000.00
169,000,000.000-3个月、6-12个月
0-3个月、6-12个月
59.93
59.93595,000.00
595,000.00
云南云天化农业科技股份有限公司
云南云天化农业科技股份有限公司往来款
往来款77,000,000.00
77,000,000.006-12个月
6-12个月
27.30
27.3077,000,000.00
77,000,000.00河南云天化国际化肥有限公司
河南云天化国际化肥有限公司往来款
往来款30,000,000.00
30,000,000.000-3个月
0-3个月
10.64
10.6430,000,000.00
30,000,000.00云南云天化商贸有限公司
云南云天化商贸有限公司往来款
往来款1,114,633.38
1,114,633.384-5年
4-5年
0.40
0.4078,024.34
78,024.34
昭通天合有限责任公司
昭通天合有限责任公司往来款
往来款776,300.00
776,300.005年以上
5年以上
0.28
0.28776,300.00
776,300.00合计
合计277,890,933.38
277,890,933.38
-
-
98.55
98.55108,449,324.34
108,449,324.34
类别
类别
年初余额
年初余额
本年变动金额
本年变动金额
年末余额
年末余额计提
计提收回或转回
收回或转回转销或核销
转销或核销其他变动
其他变动坏账准备
坏账准备14,669,445.86
14,669,445.86107,974,116.93
107,974,116.9313,493,193.30
13,493,193.30109,150,369.49
109,150,369.49合计
合计14,669,445.86
14,669,445.86107,974,116.93
107,974,116.9313,493,193.30
13,493,193.30109,150,369.49
（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 对子公司投资 | 14,800,581,137.29 | 2,083,578,694.00 | 130,200,000.00 | 16,753,959,831.29 |
| 对联营企业投资 | 2,845,952,757.71 | 588,886,250.79 | 207,887,862.32 | 3,226,951,146.18 |
| 小计 | 17,646,533,895.00 | 2,672,464,944.79 | 338,087,862.32 | 19,980,910,977.47 |
| 减：长期股权投资减值准备 | 42,000,000.00 | 21,400,000.00 | 42,000,000.00 | 21,400,000.00 |
| 合计 | 17,604,533,895.00 | 2,651,064,944.79 | 296,087,862.32 | 19,959,510,977.47 |
2.子公司投资
被投资单位
被投资单位年初余额
年初余额本年增加
本年增加本年减少
本年减少年末余额
年末余额本年计提减值准备
本年计提减值准备减值准备年末余额
减值准备年末余额云南云天化红磷化工有限公司
云南云天化红磷化工有限公司728,409,567.89
728,409,567.89728,409,567.89
728,409,567.89云南云天化联合商务有限公司
云南云天化联合商务有限公司871,460,586.38
871,460,586.38871,460,586.38
871,460,586.38天驰物流股份有限公司
天驰物流股份有限公司104,787,893.83
104,787,893.83104,787,893.83
104,787,893.83云南天马物流有限公司
云南天马物流有限公司1,389,736.78
1,389,736.781,389,736.78
1,389,736.78云南磷化集团有限公司
云南磷化集团有限公司2,404,619,518.11
2,404,619,518.112,404,619,518.11
2,404,619,518.11云南磷化集团工程建设有限公司
云南磷化集团工程建设有限公司1,734,239.10
1,734,239.101,734,239.10
1,734,239.10晋宁润泽供水有限公司
晋宁润泽供水有限公司48,764,100.00
48,764,100.0048,764,100.00
48,764,100.00云南晋宁黄磷有限公司
云南晋宁黄磷有限公司44,914,485.03
44,914,485.03150,000,000.00
150,000,000.00194,914,485.03
194,914,485.03云南天安化工有限公司
云南天安化工有限公司2,886,336,923.77
2,886,336,923.772,886,336,923.77
2,886,336,923.77呼伦贝尔金新化工有限公司
呼伦贝尔金新化工有限公司720,640,545.19
720,640,545.19720,640,545.19
720,640,545.19呼伦贝尔东明矿业有限责任公司
呼伦贝尔东明矿业有限责任公司5,337,535.50
5,337,535.505,337,535.50
5,337,535.50云南水富云天化有限公司
云南水富云天化有限公司2,223,007,347.04
2,223,007,347.042,223,007,347.04
2,223,007,347.04云南云天化农业科技股份有限公司
云南云天化农业科技股份有限公司
5,722,594.85
5,722,594.85
5,722,594.85
5,722,594.85
4,900,000.00
4,900,000.004,900,000.00
4,900,000.00云南云天化农资连锁有限公司
云南云天化农资连锁有限公司743,531,122.47
743,531,122.47743,531,122.47
743,531,122.47黑龙江世纪云天化农业科技有限公司
黑龙江世纪云天化农业科技有限公司
25,768,384.05
25,768,384.05
25,768,384.05
25,768,384.05云南天宁矿业有限公司
云南天宁矿业有限公司178,307,080.39
178,307,080.39178,307,080.39
178,307,080.39云南三环中化化肥有限公司
云南三环中化化肥有限公司508,984,701.12
508,984,701.12508,984,701.12
508,984,701.12云南三环新盛化肥有限公司
云南三环新盛化肥有限公司497,829,815.46
497,829,815.46497,829,815.46
497,829,815.46云南云天化商贸有限公司
云南云天化商贸有限公司352,623,815.15
352,623,815.15352,623,815.15
352,623,815.15云南天腾化工有限公司
云南天腾化工有限公司154,087,404.65
154,087,404.65154,087,404.65
被投资单位
被投资单位年初余额
年初余额本年增加
本年增加本年减少
本年减少年末余额
年末余额本年计提减值准
备
本年计提减值准
备减值准备年末余
额
减值准备年末余
额
昆明红海磷肥有限责任公司
昆明红海磷肥有限责任公司16,346,325.47
16,346,325.4716,346,325.47
16,346,325.47河北云天化国际金农化肥有限公司
河北云天化国际金农化肥有限公司42,000,000.00
42,000,000.0042,000,000.00
42,000,000.00
-
-
河南云天化国际化肥有限公司
河南云天化国际化肥有限公司16,956,226.65
16,956,226.6516,956,226.65
16,956,226.6516,500,000.00
16,500,000.0016,500,000.00
16,500,000.00汤原云天化肥业有限公司
汤原云天化肥业有限公司27,770,072.00
27,770,072.0027,770,072.00
27,770,072.00昆明天泰电子商务有限公司
昆明天泰电子商务有限公司3,012,732.75
3,012,732.753,012,732.75
3,012,732.75云南云天化云峰化工有限公司
云南云天化云峰化工有限公司357,287,289.79
357,287,289.79221,220,694.00
221,220,694.00578,507,983.79
578,507,983.79重庆云天化天聚新材料有限公司
重庆云天化天聚新材料有限公司541,223,847.53
541,223,847.53541,223,847.53
541,223,847.53云南大为制氨有限公司
云南大为制氨有限公司525,131,218.07
525,131,218.07525,131,218.07
525,131,218.07云南福石科技有限公司
云南福石科技有限公司200,739,368.69
200,739,368.69200,739,368.69
200,739,368.69云南花匠铺科技有限责任公司
云南花匠铺科技有限责任公司150,250,812.65
150,250,812.6550,000,000.00
50,000,000.00200,250,812.65
200,250,812.65云南云天化现代农业发展有限公司
云南云天化现代农业发展有限公司100,315,646.65
100,315,646.65100,315,646.65
100,315,646.65云南云天化环保科技有限公司
云南云天化环保科技有限公司50,371,520.60
50,371,520.6050,371,520.60
50,371,520.60大理州大维肥业有限责任公司
大理州大维肥业有限责任公司26,099,175.86
26,099,175.8626,099,175.86
26,099,175.86上海云天化国际贸易有限公司
上海云天化国际贸易有限公司344,350.23
344,350.23344,350.23
344,350.23
云南智农高新技术有限公司
云南智农高新技术有限公司4,020,255.40
4,020,255.404,000,000.00
4,000,000.008,020,255.40
8,020,255.40云南润丰云天农业有限公司
云南润丰云天农业有限公司20,255.40
20,255.4020,255.40
20,255.40
云南云聚能新材料有限公司
云南云聚能新材料有限公司180,326,089.29
180,326,089.2961,200,000.00
61,200,000.0088,200,000.00
88,200,000.00153,326,089.29
153,326,089.29昆明宝琢化工有限公司
昆明宝琢化工有限公司108,553.50
108,553.50108,553.50
108,553.50
云南云天新能矿业有限公司
云南云天新能矿业有限公司50,000,000.00
50,000,000.0050,000,000.00
50,000,000.00青海云天化国际化肥有限公司
青海云天化国际化肥有限公司1,597,158,000.00
1,597,158,000.001,597,158,000.00
1,597,158,000.00
合计
合计14,800,581,137.29
14,800,581,137.29
2,083,578,694.00
2,083,578,694.00130,200,000.00
130,200,000.0016,753,959,831.29
16,753,959,831.2921,400,000.00
21,400,000.0021,400,000.00
3.对联营、合营企业投资
被投资单位
被投资单位年初余额（账面价值）
年初余额（账面价值）
本年增减变动
本年增减变动
追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资
损益
权益法下确认的投资
损益
其他综合收益调整
其他综合收益调整
一、联营企业
| 一、联营企业 | 云南磷化集团海口磷业有限公司 |
1,923,652,999.88
1,923,652,999.88261,389,184.91
261,389,184.91云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司
211,656,694.91
211,656,694.9110,531,159.93
10,531,159.93142,344.00
142,344.00云南金鼎云天化物流有限责任公司
云南金鼎云天化物流有限责任公司
46,948,661.82
46,948,661.82-25,022,147.27
-25,022,147.27云南瓮福云天化氟化工科技有限公司
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司
146,843,263.13
146,843,263.1353,832,621.51
53,832,621.51富源县天鑫煤业有限公司
| 富源县天鑫煤业有限公司 | 云南滇中梅塞尔气体产品有限公司 |
12,962,718.50
12,962,718.50-1,649,699.37
-1,649,699.37云南展田环保科技有限公司
云南展田环保科技有限公司
3,103,986.33
3,103,986.333,087,862.32
3,087,862.32-16,124.01
-16,124.01乌兰察布云景农业科技发展有限公司
乌兰察布云景农业科技发展有限公司
9,865,409.65
9,865,409.65-1,055,460.87
-1,055,460.87云南云天化氟化学有限公司
云南云天化氟化学有限公司
61,642,665.62
61,642,665.6220,047,657.82
20,047,657.82云南云天化以化磷业研究技术有限公司
| 云南云天化以化磷业研究技术有限公司 | 内蒙古大地云天化工有限公司 |
273,821,275.43
273,821,275.43145,335,747.34
145,335,747.34云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司
148,561,187.05
148,561,187.05-36,769,543.16
-36,769,543.16云南捷佳润节水灌溉有限公司
云南捷佳润节水灌溉有限公司
5,860,753.63
5,860,753.6363,004.64
63,004.64
云南云天超蓝科技有限公司
云南云天超蓝科技有限公司
1,033,141.76
1,033,141.7651,014.96
51,014.96
云南友天新能源科技有限公司
云南友天新能源科技有限公司146,928,200.00
146,928,200.00-1,547,000.71
-1,547,000.71云南云天化聚磷新材料有限公司
云南云天化聚磷新材料有限公司17,500,000.00
17,500,000.00-53,604.17
-53,604.17小计
小计2,845,952,757.71
2,845,952,757.71164,428,200.00
164,428,200.003,087,862.32
3,087,862.32425,136,811.55
425,136,811.55142,344.00
（续）
被投资单位
被投资单位
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额减值准备年末余额
减值准备年末余额其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备其他
其他
一、联营企业
| 一、联营企业 | 云南磷化集团海口磷业有限公司 |
-6,116.09
-6,116.09100,000,000.00
100,000,000.002,085,036,068.70
2,085,036,068.70云南云天化集团财务有限公司
云南云天化集团财务有限公司
19,800,000.00
19,800,000.00202,530,198.84
202,530,198.84云南金鼎云天化物流有限责任公司
云南金鼎云天化物流有限责任公司21,926,514.55
21,926,514.55云南瓮福云天化氟化工科技有限公司
云南瓮福云天化氟化工科技有限公司-2,595.67
-2,595.6745,000,000.00
45,000,000.00155,673,288.97
155,673,288.97富源县天鑫煤业有限公司
| 富源县天鑫煤业有限公司 | 云南滇中梅塞尔气体产品有限公司 |
11,313,019.13
11,313,019.13云南展田环保科技有限公司
| 云南展田环保科技有限公司 | 乌兰察布云景农业科技发展有限公司 |
8,809,948.78
8,809,948.78云南云天化氟化学有限公司
云南云天化氟化学有限公司-689,885.20
-689,885.2081,000,438.24
81,000,438.24云南云天化以化磷业研究技术有限公司
| 云南云天化以化磷业研究技术有限公司 | 内蒙古大地云天化工有限公司 |
-43,145.56
-43,145.5640,000,000.00
40,000,000.00379,113,877.21
379,113,877.21云南氟磷电子科技有限公司
云南氟磷电子科技有限公司-79,362.24
-79,362.24111,712,281.65
111,712,281.65云南捷佳润节水灌溉有限公司
云南捷佳润节水灌溉有限公司5,923,758.27
5,923,758.27云南云天超蓝科技有限公司
云南云天超蓝科技有限公司1,084,156.72
1,084,156.72云南友天新能源科技有限公司
云南友天新能源科技有限公司145,381,199.29
145,381,199.29云南云天化聚磷新材料有限公司
云南云天化聚磷新材料有限公司17,446,395.83
17,446,395.83小计
小计-821,104.76
-821,104.76204,800,000.00
204,800,000.003,226,951,146.18
云南云天化股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 27,454,046,010.00 | 26,581,630,242.44 | 33,512,143,228.54 | 32,355,264,615.37 |
| 其他业务 | 188,769,803.27 | 223,272,768.55 | ||
| 合计 | 27,642,815,813.27 | 26,581,630,242.44 | 33,735,415,997.09 | 32,355,264,615.37 |
（五）投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,958,125,477.71 | 2,904,865,257.53 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 425,136,811.55 | 534,643,134.72 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,768,427.16 | 3,200,258.15 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 625,702.24 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 1,200,000.00 | 900,000.00 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 48,928,833.35 | |
| 其他 | ||
| 合计 | 2,387,230,716.42 | 3,493,163,185.99 |
十六、财务报告批准本财务报告于2024年3月22日由本集团董事会批准报出。财务报表补充资料
（一）本年非经常性损益明细表
1.按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订），本集团2023年度非经常性损益如下：
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 22,012,650.85 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 173,032,002.36 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,148,336.71 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 498,611.12 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
云南云天化股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 58,360,269.62 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 2,306,184.91 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | -20,218,363.49 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | 1,792,452.83 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -245,442,179.41 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | -5,510,034.50 | |
| 减：所得税影响额 | 28,581,902.28 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -47,841,694.59 | |
| 合计 | 13,749,757.81 | — |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 | 每股收益（元/股） | |
| 净资产收益率（%） | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于母公司股东的净利润 | 25.89 | 2.4691 | 2.4691 |