山东博苑医药化学股份有限公司
2021年至2023年审计报告
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山东博苑医药化学股份有限公司
财务报表附注2021年1月1日至2023年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
山东博苑医药化学股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原山东博苑医药化学有限公司（以下简称博苑有限公司），博苑有限公司系由李成林、于国清共同出资组建，于2008年8月6日在寿光市工商行政管理局登记注册，取得注册号为370783200003748的企业法人营业执照。博苑有限公司成立时注册资本300万元。博苑有限公司以2020年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年9月29日在潍坊市行政审批服务局登记注册，总部位于山东省寿光市。公司现持有统一社会信用代码为91370783680650356K的营业执照，注册资本7,710万元，股份总数7,710万股（每股面值1元）。本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为碘化物、贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷、发光材料产品的研发、生产、销售，并基于资源综合利用优势开展碘、贵金属的回收业务，为客户提供贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷等加工服务。本财务报表业经公司2024年2月29日二届三次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2021年1月1日起至2023年12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的 披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 附注五(一)4 | 单项金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要项目 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 附注五(一)6 | |
| 重要的在建工程项目 | 附注五(一)11 | |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 附注五(一)19 | |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 附注五(一)23 | |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 附注五(一)20 | |
| 重要的投资活动现金流量 | 附注五(三)1 | 超过资产总额的5% |
| 重要的承诺事项 | 附注十二 | 按照适用的财务报告编制基础需恰当反映的相关事项 |
| 重要的或有事项 | 附注十三 | |
| 重要的资产负债表日后事项 | 附注十三 |
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
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计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
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① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
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场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
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| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十一) 固定资产
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1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19-23.75 |
(十二) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 房屋建筑物 | 验收后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十三) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十四) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 软件 | 2 | 直线法 |
| 专利权 | 2-10 | 直线法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 职工薪酬
职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧及摊销
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
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用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 技术服务费及其他费用
技术服务费是指研发过程中外部机构、其他企业等辅助性技术服务及委托研发等相关费用；其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十六) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
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件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(十八) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
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约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售碘化物、贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷、发光材料等产品，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
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公司贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷加工等加工业务在公司加工完成并已将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。公司危废处理服务在公司已接收废物并处理完成、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(十九) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十二) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
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对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十三) 安全生产费
公司2021年度按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，2022年度至2023年度按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
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定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
(二) 税收优惠
公司于2019年11月获得了编号为GR201937000659的高新技术企业证书，根据有关规定，公司2021年度企业所得税减按15%的税率计缴；公司于2022年12月获得了编号为GR202237006082的高新技术企业证书，根据有关规定，公司2022-2024年度企业所得税减按15%的税率计缴。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
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(1) 明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 库存现金 | 6,259.94 | 5,460.66 | 280.45 |
| 银行存款 | 193,736,082.18 | 47,093,907.97 | 37,852,859.62 |
| 其他货币资金 | 34,778,717.14 | 32,896,964.45 | 8,651,822.83 |
| 合 计 | 228,521,059.26 | 79,996,333.08 | 46,504,962.90 |
(2) 因抵押质押或冻结等对使用有限制的说明
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 票据保证金 | 34,778,717.14 | 32,896,964.45 | 8,651,822.83 |
| 合 计 | 34,778,717.14 | 32,896,964.45 | 8,651,822.83 |
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 69,150,000.00 | 23,520,000.00 | |
| 其中：短期理财产品 | 69,150,000.00 | 23,520,000.00 | |
| 合 计 | 69,150,000.00 | 23,520,000.00 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 63,956,866.24 | 36,224,113.49 | 51,327,469.72 |
| 合 计 | 63,956,866.24 | 36,224,113.49 | 51,327,469.72 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 67,323,017.09 | 100.00 | 3,366,150.85 | 5.00 | 63,956,866.24 |
| 其中：其他银行承兑汇票 | 67,323,017.09 | 100.00 | 3,366,150.85 | 5.00 | 63,956,866.24 |
3-2-1-32
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 合 计 | 67,323,017.09 | 100.00 | 3,366,150.85 | 5.00 | 63,956,866.24 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 38,130,645.78 | 100.00 | 1,906,532.29 | 5.00 | 36,224,113.49 |
| 其中：其他银行承兑汇票 | 38,130,645.78 | 100.00 | 1,906,532.29 | 5.00 | 36,224,113.49 |
| 合 计 | 38,130,645.78 | 100.00 | 1,906,532.29 | 5.00 | 36,224,113.49 |
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 54,028,915.49 | 100.00 | 2,701,445.77 | 5.00 | 51,327,469.72 |
| 其中：其他银行承兑汇票 | 54,028,915.49 | 100.00 | 2,701,445.77 | 5.00 | 51,327,469.72 |
| 合 计 | 54,028,915.49 | 100.00 | 2,701,445.77 | 5.00 | 51,327,469.72 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其他银行承兑汇票组合 | 67,323,017.09 | 3,366,150.85 | 5.00 | 38,130,645.78 | 1,906,532.29 | 5.00 |
| 小 计 | 67,323,017.09 | 3,366,150.85 | 5.00 | 38,130,645.78 | 1,906,532.29 | 5.00 |
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其他银行承兑汇票组合 | 54,028,915.49 | 2,701,445.77 | 5.00 |
| 小 计 | 54,028,915.49 | 2,701,445.77 | 5.00 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 2023年度
3-2-1-33
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,906,532.29 | 1,459,618.56 | 3,366,150.85 | |||
| 合 计 | 1,906,532.29 | 1,459,618.56 | 3,366,150.85 | |||
2) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,701,445.77 | -794,913.48 | 1,906,532.29 | |||
| 合 计 | 2,701,445.77 | -794,913.48 | 1,906,532.29 | |||
3) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,324,171.42 | 377,274.35 | 2,701,445.77 | |||
| 合 计 | 2,324,171.42 | 377,274.35 | 2,701,445.77 | |||
(4) 公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 其他银行承兑汇票 | 19,092,905.15 | 10,697,743.89 | 6,798,850.00 |
| 小 计 | 19,092,905.15 | 10,697,743.89 | 6,798,850.00 |
(5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 其他银行承兑汇票 | 46,230,111.94 | 26,738,970.29 | ||
| 小 计 | 46,230,111.94 | 26,738,970.29 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | |
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 其他银行承兑汇票 | 31,319,743.07 | |
| 小 计 | 31,319,743.07 | |
4. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 |
3-2-1-34
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 1年以内 | 96,155,184.41 | 54,358,879.33 | 40,989,909.30 |
| 1-2年 | 58,739.69 | ||
| 3-4年 | 15,500.00 | ||
| 4-5年 | 15,500.00 | 4,659.51 | |
| 5年以上 | 20,159.51 | 4,659.51 | |
| 合 计 | 96,175,343.92 | 54,379,038.84 | 41,068,808.50 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 20,159.51 | 0.02 | 20,159.51 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 96,155,184.41 | 99.98 | 4,807,759.22 | 5.00 | 91,347,425.19 |
| 合 计 | 96,175,343.92 | 100.00 | 4,827,918.73 | 5.02 | 91,347,425.19 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 20,159.51 | 0.04 | 20,159.51 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 54,358,879.33 | 99.96 | 2,717,943.97 | 5.00 | 51,640,935.36 |
| 合 计 | 54,379,038.84 | 100.00 | 2,738,103.48 | 5.04 | 51,640,935.36 |
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 20,159.51 | 0.05 | 20,159.51 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 41,048,648.99 | 99.95 | 2,055,369.44 | 5.01 | 38,993,279.55 |
| 合 计 | 41,068,808.50 | 100.00 | 2,075,528.95 | 5.05 | 38,993,279.55 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
3-2-1-35
| 账 龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 96,155,184.41 | 4,807,759.22 | 5.00 | 54,358,879.33 | 2,717,943.97 | 5.00 |
| 1-2年 | ||||||
| 小 计 | 96,155,184.41 | 4,807,759.22 | 5.00 | 54,358,879.33 | 2,717,943.97 | 5.00 |
（续上表）
| 账 龄 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 40,989,909.30 | 2,049,495.47 | 5.00 |
| 1-2年 | 58,739.69 | 5,873.97 | 10.00 |
| 小 计 | 41,048,648.99 | 2,055,369.44 | 5.01 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | ||
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 1年以内 | 96,155,184.41 | 54,358,879.33 | 40,989,909.30 |
| 1-2年 | 58,739.69 | ||
| 3-4年 | 15,500.00 | ||
| 4-5年 | 15,500.00 | 4,659.51 | |
| 5年以上 | 20,159.51 | 4,659.51 | |
| 合 计 | 96,175,343.92 | 54,379,038.84 | 41,068,808.50 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 20,159.51 | 20,159.51 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,717,943.97 | 2,089,815.25 | 4,807,759.22 | |||
| 合 计 | 2,738,103.48 | 2,089,815.25 | 4,827,918.73 | |||
2) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 20,159.51 | 20,159.51 | ||||
3-2-1-36
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,055,369.44 | 662,574.53 | 2,717,943.97 | |||
| 合 计 | 2,075,528.95 | 662,574.53 | 2,738,103.48 | |||
3) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 20,159.51 | 20,159.51 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,216,869.55 | -161,500.11 | 2,055,369.44 | |||
| 合 计 | 2,237,029.06 | -161,500.11 | 2,075,528.95 | |||
(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况
1) 2023年12月31日
| 序号 | 单位名称 | 应收账款账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 应收账款坏账准备 |
| 1 | 江苏索普化工股份有限公司 | 14,744,800.00 | 15.33 | 737,240.00 |
| 2 | 齐鲁安替制药有限公司 | 13,483,428.40 | 14.02 | 674,171.42 |
| 齐鲁制药有限公司 | 371,518.00 | 0.39 | 18,575.90 | |
| 山东安弘制药有限公司 | 99,750.00 | 0.10 | 4,987.50 | |
| 齐鲁动物保健品有限公司 | 73,000.00 | 0.08 | 3,650.00 | |
| 齐鲁制药同体系公司小计 | 14,027,696.40 | 14.59 | 701,384.82 | |
| 3 | 江苏宇田医药有限公司 | 13,360,924.42 | 13.89 | 668,046.22 |
| 4 | 中国平煤神马控股集团有限公司招标采购中心 | 10,692,000.00 | 11.12 | 534,600.00 |
| 5 | 陕西延长石油物资集团上海有限公司 | 4,830,000.00 | 5.02 | 241,500.00 |
| 小 计 | 57,655,420.82 | 59.95 | 2,882,771.04 |
2) 2022年12月31日
| 序号 | 单位名称 | 应收账款账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 应收账款坏账准备 |
| 1 | 中国平煤神马控股集团有限公司招标采购中心 | 10,229,752.23 | 18.81 | 511,487.61 |
| 2 | 江西清源化工有限公司 | 6,440,000.00 | 11.84 | 322,000.00 |
| 3 | 江西兄弟医药有限公司 | 3,489,800.00 | 6.42 | 174,490.00 |
3-2-1-37
| 4 | 山东鲁抗医药股份有限公司邹城分公司 | 3,489,440.00 | 6.42 | 174,472.00 |
| 5 | 山东安弘制药有限公司 | 1,807,232.48 | 3.32 | 90,361.62 |
| 齐鲁安替制药有限公司 | 823,489.60 | 1.51 | 41,174.48 | |
| 齐鲁晟华制药有限公司 | 806,400.00 | 1.48 | 40,320.00 | |
| 山东安信制药有限公司 | 13,742.34 | 0.03 | 687.12 | |
| 齐鲁制药同体系公司小计 | 3,450,864.42 | 6.34 | 172,543.22 | |
| 小 计 | 27,099,856.65 | 49.83 | 1,354,992.83 |
3) 2021年12月31日
| 序号 | 单位名称 | 应收账款账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 应收账款坏账准备 |
| 1 | 齐鲁安替制药有限公司 | 15,570,374.15 | 37.91 | 778,518.71 |
| 山东安信制药有限公司 | 3,290,365.00 | 8.01 | 164,518.25 | |
| 山东安弘制药有限公司 | 396,350.00 | 0.97 | 19,817.50 | |
| 齐鲁动物保健品有限公司 | 33,625.00 | 0.08 | 1,681.25 | |
| 齐鲁制药同体系公司小计 | 19,290,714.15 | 46.97 | 964,535.71 | |
| 2 | 联化科技（台州）有限公司 | 2,447,250.00 | 5.96 | 122,362.50 |
| 联化科技股份有限公司 | 31,000.00 | 0.08 | 1,550.00 | |
| 联化科技同体系公司小计 | 2,478,250.00 | 6.04 | 123,912.50 | |
| 3 | 河北建滔能源发展有限公司 | 2,280,167.65 | 5.55 | 114,008.38 |
| 4 | 江西兄弟医药有限公司 | 2,226,985.92 | 5.42 | 111,349.30 |
| 5 | 江苏普信制药有限公司 | 2,032,100.00 | 4.95 | 101,605.00 |
| 小 计 | 28,308,217.72 | 68.93 | 1,415,410.89 |
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 13,964,017.19 | 33,385,796.54 | 14,925,625.56 |
| 合 计 | 13,964,017.19 | 33,385,796.54 | 14,925,625.56 |
(2) 减值准备计提情况
3-2-1-38
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 13,964,017.19 | 100.00 | 13,964,017.19 | ||
| 其中：信用等级较高银行承兑汇票 | 13,964,017.19 | 100.00 | 13,964,017.19 | ||
| 合 计 | 13,964,017.19 | 100.00 | 13,964,017.19 | ||
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 33,385,796.54 | 100.00 | 33,385,796.54 | ||
| 其中：信用等级较高银行承兑汇票 | 33,385,796.54 | 100.00 | 33,385,796.54 | ||
| 合 计 | 33,385,796.54 | 100.00 | 33,385,796.54 | ||
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 14,925,625.56 | 100.00 | 14,925,625.56 | ||
| 其中：信用等级较高银行承兑汇票 | 14,925,625.56 | 100.00 | 14,925,625.56 | ||
| 合 计 | 14,925,625.56 | 100.00 | 14,925,625.56 | ||
(3) 公司已质押的应收款项融资情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 信用等级较高银行承兑汇票 | 4,692,350.00 | 9,857,625.56 | |
| 小 计 | 4,692,350.00 | 9,857,625.56 |
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 终止确认金额 | ||
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 信用等级较高银行承兑汇票 | 227,458,186.66 | 212,494,046.45 | 122,666,191.62 |
3-2-1-39
| 项 目 | 终止确认金额 | ||
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 小 计 | 227,458,186.66 | 212,494,046.45 | 122,666,191.62 |
信用等级较高银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 18,747,975.56 | 100.00 | 18,747,975.56 | 11,714,918.04 | 99.98 | 11,714,918.04 | ||
| 1-2 年 | 1,805.55 | 0.02 | 1,805.55 | |||||
| 2-3 年 | 520.00 | 520.00 | ||||||
| 合 计 | 18,748,495.56 | 100.00 | 18,748,495.56 | 11,716,723.59 | 100.00 | 11,716,723.59 | ||
（续上表）
| 账 龄 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 28,165,690.79 | 100.00 | 28,165,690.79 | |
| 1-2 年 | ||||
| 2-3 年 | ||||
| 合 计 | 28,165,690.79 | 100.00 | 28,165,690.79 | |
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2023年12月31日
| 序 号 | 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 1 | 天津融诚物产资源发展有限公司 | 4,624,992.00 | 24.67 |
| 2 | 四川上氟科技有限公司 | 4,059,328.35 | 21.65 |
| 3 | 济南强毅化工科技有限公司 | 1,707,303.86 | 9.11 |
| 4 | 苏州瑞思科环保科技有限公司 | 1,588,957.98 | 8.48 |
3-2-1-40
| 序 号 | 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 5 | 南京海邦贸易有限公司 | 1,300,000.00 | 6.93 |
| 小 计 | 13,280,582.19 | 70.84 |
2) 2022年12月31日
| 序 号 | 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 1 | 天津融诚物产资源发展有限公司 | 7,480,555.20 | 63.85 |
| 2 | 寿光天一新能源有限公司 | 860,306.89 | 7.34 |
| 3 | 浙江军友化工有限公司 | 702,510.00 | 6.00 |
| 4 | 寿光安城燃气有限公司 | 459,904.81 | 3.93 |
| 5 | 河北春风国际贸易有限公司 | 403,805.31 | 3.45 |
| 小 计 | 9,907,082.21 | 84.56 |
3) 2021年12月31日
| 序 号 | 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 1 | 天津市盈通物资有限公司 | 17,232,480.00 | 61.18 |
| 2 | 浙江汉泰氟材料有限公司 | 3,574,269.31 | 12.69 |
| 浙江巨圣氟化学有限公司 | 1,002.79 | ||
| 巨化集团同体系公司小计 | 3,575,272.10 | 12.69 | |
| 3 | 福建三农新材料有限责任公司 | 2,633,301.33 | 9.35 |
| 4 | 山东鲁洋天然气有限公司 | 1,403,074.29 | 4.98 |
| 5 | 寿光天一新能源有限公司 | 1,206,257.13 | 4.28 |
| 小 计 | 26,050,384.85 | 92.48 |
7. 其他应收款
(1) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 押金保证金 | 4,239,823.00 | 424,682.00 | 2,297,477.00 |
| 应收暂付款 | 778,586.00 | 420,608.39 | 289,938.82 |
3-2-1-41
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 其他 | 445.00 | 28,898.74 | |
| 合 计 | 5,018,854.00 | 845,290.39 | 2,616,314.56 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | ||
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 1年以内 | 4,885,179.00 | 768,620.39 | 2,458,844.56 |
| 1-2年 | 60,005.00 | 3,000.00 | 84,800.00 |
| 2-3年 | 1,000.00 | 11,870.00 | |
| 3-4年 | 1,000.00 | 11,870.00 | 9,800.00 |
| 4-5年 | 11,870.00 | 9,800.00 | 4,000.00 |
| 5年以上 | 60,800.00 | 51,000.00 | 47,000.00 |
| 合 计 | 5,018,854.00 | 845,290.39 | 2,616,314.56 |
(3) 坏账准备计提明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,018,854.00 | 100.00 | 321,055.45 | 6.40 | 4,697,798.55 |
| 合 计 | 5,018,854.00 | 100.00 | 321,055.45 | 6.40 | 4,697,798.55 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 845,290.39 | 100.00 | 103,806.02 | 12.28 | 741,484.37 |
| 合 计 | 845,290.39 | 100.00 | 103,806.02 | 12.28 | 741,484.37 |
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
3-2-1-42
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,616,314.56 | 100.00 | 190,083.23 | 7.27 | 2,426,231.33 |
| 合 计 | 2,616,314.56 | 100.00 | 190,083.23 | 7.27 | 2,426,231.33 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 5,018,854.00 | 321,055.45 | 6.40 | 845,290.39 | 103,806.02 | 12.28 |
| 其中：1年以内 | 4,885,179.00 | 244,258.95 | 5.00 | 768,620.39 | 38,431.02 | 5.00 |
| 1-2年 | 60,005.00 | 6,000.50 | 10.00 | 3,000.00 | 300.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,000.00 | 300.00 | 30.00 | |||
| 3-4年 | 1,000.00 | 500.00 | 50.00 | 11,870.00 | 5,935.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 11,870.00 | 9,496.00 | 80.00 | 9,800.00 | 7,840.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 60,800.00 | 60,800.00 | 100.00 | 51,000.00 | 51,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 5,018,854.00 | 321,055.45 | 6.40 | 845,290.39 | 103,806.02 | 12.28 |
（续上表）
| 组合名称 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,616,314.56 | 190,083.23 | 7.27 |
| 其中：1年以内 | 2,458,844.56 | 122,942.23 | 5.00 |
| 1-2年 | 84,800.00 | 8,480.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 11,870.00 | 3,561.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 9,800.00 | 4,900.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 4,000.00 | 3,200.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 47,000.00 | 47,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,616,314.56 | 190,083.23 | 7.27 |
(4) 坏账准备变动情况
1) 2023年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
3-2-1-43
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 38,431.02 | 300.00 | 65,075.00 | 103,806.02 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -3,000.25 | 3,000.25 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 208,828.18 | 2,700.25 | 5,721.00 | 217,249.43 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 244,258.95 | 6,000.50 | 70,796.00 | 321,055.45 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 96.10 | 6.40 |
2) 2022年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 122,942.23 | 8,480.00 | 58,661.00 | 190,083.23 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -150.00 | 150.00 | ||
| --转入第三阶段 | -100.00 | 100.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -84,361.21 | -8,230.00 | 6,314.00 | -86,277.21 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 38,431.02 | 300.00 | 65,075.00 | 103,806.02 |
3-2-1-44
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 88.33 | 12.28 |
3) 2021年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 454,325.59 | 9,512.00 | 51,940.00 | 515,777.59 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -4,240.00 | 4,240.00 | ||
| --转入第三阶段 | -1,187.00 | 1,187.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -327,143.36 | -4,085.00 | 5,534.00 | -325,694.36 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 122,942.23 | 8,480.00 | 58,661.00 | 190,083.23 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 80.72 | 7.27 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
1) 2023年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 贺利氏贵金属技术（中国）有限公司 | 押金保证金 | 3,381,148.00 | 1年以内 | 67.37 | 169,057.40 |
| 代扣代缴社保公积金 | 应收暂付款 | 628,708.40 | 1年以内 | 12.53 | 31,435.42 |
| 山东纵横易购产业互联网有限公司 | 押金保证金 | 450,000.00 | 1年以内 | 8.97 | 22,500.00 |
3-2-1-45
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 青岛天高智慧科技有限公司 | 应收暂付款 | 149,877.60 | 1年以内 | 2.99 | 7,493.88 |
| 山东安弘制药有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 1.99 | 5,000.00 |
| 小 计 | 4,709,734.00 | 93.84 | 235,486.70 |
2) 2022年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 代扣代缴社保公积金 | 应收暂付款 | 420,608.39 | 1年以内 | 49.76 | 21,030.42 |
| 山东安弘制药有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 23.66 | 10,000.00 |
| 中国石化国际事业有限公司天津招标中心 | 押金保证金 | 107,012.00 | 1年以内 | 12.66 | 5,350.60 |
| 寿光华源水务有限公司 | 押金保证金 | 40,000.00 | 5年以上 | 4.73 | 40,000.00 |
| 山东新和成控股有限公司 | 押金保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 3.55 | 1,500.00 |
| 小 计 | 797,620.39 | 94.36 | 77,881.02 |
3) 2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 潍柴动力股份有限公司 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 76.44 | 100,000.00 |
| 代扣代缴社保公积金 | 应收暂付款 | 289,938.82 | 1年以内 | 11.08 | 14,496.94 |
| 中国石化国际事业有限公司北京招标中心 | 押金保证金 | 80,000.00 | 1-2年 | 3.06 | 8,000.00 |
| 山东能源招标有限公司 | 押金保证金 | 60,000.00 | 1年以内 | 2.29 | 3,000.00 |
| 中国石化国际事业有限公司天津招标中心 | 押金保证金 | 47,007.00 | 1年以内 | 1.80 | 2,350.35 |
| 小 计 | 2,476,945.82 | 94.67 | 127,847.29 |
8. 存货
3-2-1-46
(1) 明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 83,744,243.73 | 83,744,243.73 | 71,852,017.30 | 71,852,017.30 | ||
| 在产品 | 29,692,724.66 | 29,692,724.66 | 19,441,186.29 | 19,441,186.29 | ||
| 库存商品 | 56,520,327.23 | 317,279.34 | 56,203,047.89 | 47,765,726.11 | 3,034,551.86 | 44,731,174.25 |
| 发出商品 | 1,729,400.52 | 1,729,400.52 | 1,080,357.69 | 1,080,357.69 | ||
| 低值易耗品 | ||||||
| 合 计 | 171,686,696.14 | 317,279.34 | 171,369,416.80 | 140,139,287.39 | 3,034,551.86 | 137,104,735.53 |
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 53,815,952.92 | 53,815,952.92 | |
| 在产品 | 15,810,700.29 | 15,810,700.29 | |
| 库存商品 | 33,587,386.16 | 33,587,386.16 | |
| 发出商品 | 777,762.55 | 777,762.55 | |
| 低值易耗品 | 39,236.00 | 39,236.00 | |
| 合 计 | 104,031,037.92 | 104,031,037.92 | |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 3,034,551.86 | 193,061.70 | 2,910,334.22 | 317,279.34 | ||
| 合 计 | 3,034,551.86 | 193,061.70 | 2,910,334.22 | 317,279.34 | ||
② 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 3,190,700.87 | 156,149.01 | 3,034,551.86 | |||
| 合 计 | 3,190,700.87 | 156,149.01 | 3,034,551.86 | |||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
① 2023年度
3-2-1-47
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 | 存货跌价准备 其他减少的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
② 2022年度
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 | 存货跌价准备 其他减少的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
9. 其他流动资产
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地使用税 | 466,026.00 | 466,026.00 | ||||
| 上市费用 | 2,271,698.11 | 2,271,698.11 | ||||
| 合 计 | 2,271,698.11 | 2,271,698.11 | 466,026.00 | 466,026.00 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地使用税 | |||
| 上市费用 | |||
| 合 计 | |||
10. 固定资产
(1) 2023年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 56,675,364.26 | 1,640,972.80 | 147,835,840.05 | 4,312,202.28 | 210,464,379.39 |
| 本期增加金额 | 78,852,463.31 | 380,903.31 | 18,698,126.98 | 21,033.46 | 97,952,527.06 |
3-2-1-48
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 1) 购置 | 380,903.31 | 9,349,803.79 | 21,033.46 | 9,751,740.56 | |
| 2) 在建工程转入 | 78,852,463.31 | 9,348,323.19 | 88,200,786.50 | ||
| 本期减少金额 | 87,589.21 | 1,760,893.88 | 1,848,483.09 | ||
| 处置或报废 | 87,589.21 | 1,760,893.88 | 1,848,483.09 | ||
| 期末数 | 135,440,238.36 | 2,021,876.11 | 164,773,073.15 | 4,333,235.74 | 306,568,423.36 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 14,066,958.91 | 974,637.20 | 51,477,920.94 | 1,433,096.87 | 67,952,613.92 |
| 本期增加金额 | 3,804,620.04 | 345,496.92 | 16,621,366.46 | 835,394.28 | 21,606,877.70 |
| 计提 | 3,804,620.04 | 345,496.92 | 16,621,366.46 | 835,394.28 | 21,606,877.70 |
| 本期减少金额 | 24,267.23 | 1,276,416.01 | 1,300,683.24 | ||
| 处置或报废 | 24,267.23 | 1,276,416.01 | 1,300,683.24 | ||
| 期末数 | 17,847,311.72 | 1,320,134.12 | 66,822,871.39 | 2,268,491.15 | 88,258,808.38 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 117,592,926.64 | 701,741.99 | 97,950,201.76 | 2,064,744.59 | 218,309,614.98 |
| 期初账面价值 | 42,608,405.35 | 666,335.60 | 96,357,919.11 | 2,879,105.41 | 142,511,765.47 |
(2) 2022年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 56,192,375.24 | 1,308,463.25 | 143,400,439.57 | 2,745,027.01 | 203,646,305.07 |
| 本期增加金额 | 482,989.02 | 341,308.55 | 12,982,071.02 | 3,010,513.27 | 16,816,881.86 |
| 1) 购置 | 288,985.67 | 7,075,218.32 | 3,010,513.27 | 10,374,717.26 | |
| 2) 在建工程转入 | 482,989.02 | 52,322.88 | 5,906,852.70 | 6,442,164.60 | |
| 本期减少金额 | 8,799.00 | 8,546,670.54 | 1,443,338.00 | 9,998,807.54 | |
| 处置或报废 | 8,799.00 | 8,546,670.54 | 1,443,338.00 | 9,998,807.54 | |
| 期末数 | 56,675,364.26 | 1,640,972.80 | 147,835,840.05 | 4,312,202.28 | 210,464,379.39 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 11,236,878.25 | 690,780.62 | 39,216,131.42 | 2,244,856.35 | 53,388,646.64 |
| 本期增加金额 | 2,830,080.66 | 292,215.63 | 16,292,865.27 | 527,812.49 | 19,942,974.05 |
3-2-1-49
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 计提 | 2,830,080.66 | 292,215.63 | 16,292,865.27 | 527,812.49 | 19,942,974.05 |
| 本期减少金额 | 8,359.05 | 4,031,075.75 | 1,339,571.97 | 5,379,006.77 | |
| 处置或报废 | 8,359.05 | 4,031,075.75 | 1,339,571.97 | 5,379,006.77 | |
| 期末数 | 14,066,958.91 | 974,637.20 | 51,477,920.94 | 1,433,096.87 | 67,952,613.92 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 42,608,405.35 | 666,335.60 | 96,357,919.11 | 2,879,105.41 | 142,511,765.47 |
| 期初账面价值 | 44,955,496.99 | 617,682.63 | 104,184,308.15 | 500,170.66 | 150,257,658.43 |
(3) 2021年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 54,672,497.33 | 954,933.15 | 104,824,627.27 | 2,731,136.74 | 163,183,194.49 |
| 本期增加金额 | 3,929,580.17 | 353,530.10 | 43,582,930.81 | 69,743.72 | 47,935,784.80 |
| 1) 购置 | 24,695.64 | 347,002.36 | 11,604,177.67 | 69,743.72 | 12,045,619.39 |
| 2) 在建工程转入 | 3,904,884.53 | 6,527.74 | 31,978,753.14 | 35,890,165.41 | |
| 本期减少金额 | 2,409,702.26 | 5,007,118.51 | 55,853.45 | 7,472,674.22 | |
| 处置或报废 | 2,409,702.26 | 5,007,118.51 | 55,853.45 | 7,472,674.22 | |
| 期末数 | 56,192,375.24 | 1,308,463.25 | 143,400,439.57 | 2,745,027.01 | 203,646,305.07 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 8,727,927.36 | 473,993.16 | 27,598,537.06 | 1,965,356.37 | 38,765,813.95 |
| 本期增加金额 | 2,811,255.24 | 216,787.46 | 14,934,922.26 | 308,241.19 | 18,271,206.15 |
| 计提 | 2,811,255.24 | 216,787.46 | 14,934,922.26 | 308,241.19 | 18,271,206.15 |
| 本期减少金额 | 302,304.35 | 3,317,327.90 | 28,741.21 | 3,648,373.46 | |
| 处置或报废 | 302,304.35 | 3,317,327.90 | 28,741.21 | 3,648,373.46 | |
| 期末数 | 11,236,878.25 | 690,780.62 | 39,216,131.42 | 2,244,856.35 | 53,388,646.64 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 44,955,496.99 | 617,682.63 | 104,184,308.15 | 500,170.66 | 150,257,658.43 |
| 期初账面价值 | 45,944,569.97 | 480,939.99 | 77,226,090.21 | 765,780.37 | 124,417,380.54 |
3-2-1-50
11. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 在建工程 | 144,602,028.50 | 182,361,271.89 | 33,406,398.35 |
| 工程物资 | 5,210,073.50 | 5,058,581.01 | 1,666,018.60 |
| 合 计 | 149,812,102.00 | 187,419,852.90 | 35,072,416.95 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目 | 89,538,128.46 | 89,538,128.46 | 112,818,837.95 | 112,818,837.95 | ||
| 年产1,000吨造影剂中间体项目 | 39,491,797.75 | 39,491,797.75 | 60,497,839.40 | 60,497,839.40 | ||
| 碘化钾溶液纯化处理项目 | 7,202,332.77 | 7,202,332.77 | ||||
| 零星工程 | 8,369,769.52 | 8,369,769.52 | 9,044,594.54 | 9,044,594.54 | ||
| 小 计 | 144,602,028.50 | 144,602,028.50 | 182,361,271.89 | 182,361,271.89 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目 | 18,466,934.68 | 18,466,934.68 | |
| 年产1,000吨造影剂中间体项目 | 12,155,928.03 | 12,155,928.03 | |
| 碘化钾溶液纯化处理项目 | |||
| 零星工程 | 2,783,535.64 | 2,783,535.64 | |
| 小 计 | 33,406,398.35 | 33,406,398.35 | |
2) 重要在建工程项目报告期变动情况
① 2023年度
3-2-1-51
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 期末数 |
| 100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目 | 26,565.13 | 112,818,837.95 | 4,805,415.76 | 28,086,125.25 | 89,538,128.46 |
| 年产1,000吨造影剂中间体项目 | 17,635.14 | 60,497,839.40 | 29,760,296.41 | 50,766,338.06 | 39,491,797.75 |
| 碘化钾溶液纯化处理项目 | 2,600.00 | 7,202,332.77 | 7,202,332.77 | ||
| 零星工程 | 9,044,594.54 | 8,673,498.17 | 9,348,323.19 | 8,369,769.52 | |
| 小 计 | 182,361,271.89 | 50,441,543.11 | 88,200,786.50 | 144,602,028.50 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目 | 44.28 | 50 | 募集资金 | |||
| 年产1,000吨造影剂中间体项目 | 51.18 | 50 | 募集资金 | |||
| 碘化钾溶液纯化处理项目 | 27.70 | 30 | 其他来源 | |||
| 零星工程 | 其他来源 | |||||
| 小 计 |
② 2022年度
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 期末数 |
| 100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目 | 26,565.13 | 18,466,934.68 | 94,351,903.27 | 112,818,837.95 | |
| 年产1,000吨造影剂中间体项目 | 17,635.14 | 12,155,928.03 | 48,341,911.37 | 60,497,839.40 | |
| 零星工程 | 2,783,535.64 | 12,703,223.50 | 6,442,164.60 | 9,044,594.54 | |
| 小 计 | 33,406,398.35 | 155,397,038.14 | 6,442,164.60 | 182,361,271.89 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
3-2-1-52
| 100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目 | 42.47 | 45 | 募集资金 | |||
| 年产1,000吨造影剂中间体项目 | 34.31 | 35 | 募集资金 | |||
| 零星工程 | 其他来源 | |||||
| 小 计 |
③ 2021年度
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 期末数 |
| 100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目 | 26,565.13 | 456,000.00 | 18,010,934.68 | 18,466,934.68 | |
| 年产1,000吨造影剂中间体项目 | 17,635.14 | 12,155,928.03 | 12,155,928.03 | ||
| 20,000吨/年溶剂回收资源综合利用装置升级改造项目 | 2,000.00 | 17,454,022.78 | 625,889.70 | 18,079,912.48 | |
| MVR废水处理项目 | 12,498,739.06 | 975,923.10 | 13,474,662.16 | ||
| 零星工程 | 2,738,022.90 | 4,381,103.51 | 4,335,590.77 | 2,783,535.64 | |
| 小 计 | 33,146,784.74 | 36,149,779.02 | 35,890,165.41 | 33,406,398.35 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目 | 6.95 | 7 | 募集资金 | |||
| 年产1,000吨造影剂中间体项目 | 6.89 | 7 | 募集资金 | |||
| 20,000吨/年溶剂回收资源综合利用装置升级改造项目 | 100 | 其他来源 | ||||
| MVR废水处理项目 | 100 | 其他来源 | ||||
| 零星工程 | 其他来源 | |||||
| 小 计 |
12. 使用权资产
3-2-1-53
(1) 2023年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 3,013,309.22 | 3,013,309.22 |
| 本期增加金额 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 租入 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 本期减少金额 | 1,784,572.39 | 1,784,572.39 |
| 处置减少 | 1,784,572.39 | 1,784,572.39 |
| 期末数 | 1,828,736.83 | 1,828,736.83 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 1,504,553.43 | 1,504,553.43 |
| 本期增加金额 | 934,138.40 | 934,138.40 |
| 计提 | 934,138.40 | 934,138.40 |
| 本期减少金额 | 1,693,126.28 | 1,693,126.28 |
| 处置减少 | 1,693,126.28 | 1,693,126.28 |
| 期末数 | 745,565.55 | 745,565.55 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 1,083,171.28 | 1,083,171.28 |
| 期初账面价值 | 1,508,755.79 | 1,508,755.79 |
(2) 2022年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 2,896,282.49 | 2,896,282.49 |
| 本期增加金额 | 117,026.73 | 117,026.73 |
| 租入 | 117,026.73 | 117,026.73 |
| 期末数 | 3,013,309.22 | 3,013,309.22 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 407,453.41 | 407,453.41 |
| 本期增加金额 | 1,097,100.02 | 1,097,100.02 |
| 计提 | 1,097,100.02 | 1,097,100.02 |
3-2-1-54
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 期末数 | 1,504,553.43 | 1,504,553.43 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 1,508,755.79 | 1,508,755.79 |
| 期初账面价值 | 2,488,829.08 | 2,488,829.08 |
(3) 2021年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 1,283,322.21 | 1,283,322.21 |
| 本期增加金额 | 1,612,960.28 | 1,612,960.28 |
| 租入 | 1,612,960.28 | 1,612,960.28 |
| 期末数 | 2,896,282.49 | 2,896,282.49 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 407,453.41 | 407,453.41 |
| 计提 | 407,453.41 | 407,453.41 |
| 期末数 | 407,453.41 | 407,453.41 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 2,488,829.08 | 2,488,829.08 |
| 期初账面价值 | 1,283,322.21 | 1,283,322.21 |
13. 无形资产
(1) 2023年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 60,707,229.15 | 527,028.10 | 2,289,592.60 | 63,523,849.85 |
| 本期增加金额 | 791,662.31 | 791,662.31 | ||
| 购置 | 791,662.31 | 791,662.31 | ||
| 本期减少金额 |
3-2-1-55
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 期末数 | 60,707,229.15 | 527,028.10 | 3,081,254.91 | 64,315,512.16 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 4,276,981.87 | 57,513.79 | 869,184.54 | 5,203,680.20 |
| 本期增加金额 | 1,237,803.54 | 26,205.48 | 1,309,831.52 | 2,573,840.54 |
| 计提 | 1,237,803.54 | 26,205.48 | 1,309,831.52 | 2,573,840.54 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 5,514,785.41 | 83,719.27 | 2,179,016.06 | 7,777,520.74 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 55,192,443.74 | 443,308.83 | 902,238.85 | 56,537,991.42 |
| 期初账面价值 | 56,430,247.28 | 469,514.31 | 1,420,408.06 | 58,320,169.65 |
(2) 2022年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 60,707,229.15 | 55,330.00 | 608,028.90 | 61,370,588.05 |
| 本期增加金额 | 471,698.10 | 1,681,563.70 | 2,153,261.80 | |
| 购置 | 471,698.10 | 1,681,563.70 | 2,153,261.80 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 60,707,229.15 | 527,028.10 | 2,289,592.60 | 63,523,849.85 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 3,054,139.99 | 55,330.00 | 255,919.82 | 3,365,389.81 |
| 本期增加金额 | 1,222,841.88 | 2,183.79 | 613,264.72 | 1,838,290.39 |
| 计提 | 1,222,841.88 | 2,183.79 | 613,264.72 | 1,838,290.39 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 4,276,981.87 | 57,513.79 | 869,184.54 | 5,203,680.20 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 56,430,247.28 | 469,514.31 | 1,420,408.06 | 58,320,169.65 |
| 期初账面价值 | 57,653,089.16 | 352,109.08 | 58,005,198.24 |
(3) 2021年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
3-2-1-56
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 22,410,504.15 | 55,330.00 | 107,674.91 | 22,573,509.06 |
| 本期增加金额 | 38,296,725.00 | 500,353.99 | 38,797,078.99 | |
| 购置 | 38,296,725.00 | 500,353.99 | 38,797,078.99 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 60,707,229.15 | 55,330.00 | 608,028.90 | 61,370,588.05 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 2,018,749.64 | 55,330.00 | 89,496.51 | 2,163,576.15 |
| 本期增加金额 | 1,035,390.35 | 166,423.31 | 1,201,813.66 | |
| 计提 | 1,035,390.35 | 166,423.31 | 1,201,813.66 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 3,054,139.99 | 55,330.00 | 255,919.82 | 3,365,389.81 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 57,653,089.16 | 352,109.08 | 58,005,198.24 | |
| 期初账面价值 | 20,391,754.51 | 18,178.40 | 20,409,932.91 |
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,511,348.92 | 1,276,702.34 | 7,679,187.63 | 1,151,878.14 |
| 租赁负债 | 527,957.68 | 79,193.65 | ||
| 合 计 | 9,039,306.60 | 1,355,895.99 | 7,679,187.63 | 1,151,878.14 |
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | |
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,776,974.72 | 716,546.21 |
| 租赁负债 | ||
3-2-1-57
| 项 目 | 2021.12.31 | |
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 合 计 | 4,776,974.72 | 716,546.21 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产一次性扣除 | 3,494,045.43 | 524,106.81 | 5,278,495.93 | 791,774.39 |
| 使用权资产 | 1,083,171.28 | 162,475.69 | ||
| 合 计 | 4,577,216.71 | 686,582.50 | 5,278,495.93 | 791,774.39 |
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | |
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产一次性扣除 | ||
| 使用权资产 | ||
| 合 计 | ||
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 686,582.50 | 669,313.49 | 791,774.39 | 360,103.75 |
| 递延所得税负债 | 686,582.50 | 791,774.39 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | |
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 716,546.21 | |
| 递延所得税负债 | ||
15. 其他非流动资产
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
3-2-1-58
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 1,721,909.46 | 1,721,909.46 | 1,102,163.73 | 1,102,163.73 | ||
| 合 计 | 1,721,909.46 | 1,721,909.46 | 1,102,163.73 | 1,102,163.73 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 2,583,742.60 | 2,583,742.60 | |
| 合 计 | 2,583,742.60 | 2,583,742.60 | |
16. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2023年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 34,778,717.14 | 34,778,717.14 | 质押 | 开立票据质押 |
| 应收票据 | 19,092,905.15 | 18,138,259.89 | 质押 | 开立票据质押 |
| 合 计 | 53,871,622.29 | 52,916,977.03 |
(2) 2022年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 32,896,964.45 | 32,896,964.45 | 质押 | 开立票据质押 |
| 应收票据 | 10,697,743.89 | 10,162,856.70 | 质押 | 开立票据质押 |
| 应收款项融资 | 4,692,350.00 | 4,692,350.00 | 质押 | 开立票据质押 |
| 合 计 | 48,287,058.34 | 47,752,171.15 |
(3) 2021年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,651,822.83 | 8,651,822.83 | 质押 | 开立票据质押 |
| 应收票据 | 6,798,850.00 | 6,458,907.50 | 质押 | 开立票据质押 |
| 应收款项融资 | 9,857,625.56 | 9,857,625.56 | 质押 | 开立票据质押 |
| 合 计 | 25,308,298.39 | 24,968,355.89 |
3-2-1-59
17. 短期借款
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 未终止确认票据贴现借款 | 1,000,000.00 | 380,000.00 | |
| 合 计 | 1,000,000.00 | 380,000.00 |
18. 应付票据
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 97,734,261.74 | 89,115,093.70 | 24,341,469.29 |
| 合 计 | 97,734,261.74 | 89,115,093.70 | 24,341,469.29 |
19. 应付账款
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 材料款 | 33,741,106.86 | 22,583,730.02 | 11,623,318.66 |
| 工程设备款 | 11,606,928.18 | 22,625,621.56 | 15,957,439.54 |
| 费用款 | 1,417,057.77 | 1,656,894.23 | 2,530,028.21 |
| 合 计 | 46,765,092.81 | 46,866,245.81 | 30,110,786.41 |
20. 合同负债
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 预收货款 | 4,390,044.00 | 2,862,363.24 | 4,404,658.99 |
| 合 计 | 4,390,044.00 | 2,862,363.24 | 4,404,658.99 |
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 12,061,591.84 | 79,006,639.36 | 79,342,654.27 | 11,725,576.93 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 6,605,014.31 | 6,605,014.31 | ||
| 合 计 | 12,061,591.84 | 85,611,653.67 | 85,947,668.58 | 11,725,576.93 |
3-2-1-60
2) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 9,098,956.85 | 70,232,747.12 | 67,270,112.13 | 12,061,591.84 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 4,333,910.47 | 4,333,910.47 | ||
| 合 计 | 9,098,956.85 | 74,566,657.59 | 71,604,022.60 | 12,061,591.84 |
3) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 5,927,718.51 | 49,568,823.37 | 46,397,585.03 | 9,098,956.85 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 2,869,923.07 | 2,869,923.07 | ||
| 辞退福利 | 25,000.00 | 25,000.00 | ||
| 合 计 | 5,927,718.51 | 52,463,746.44 | 49,292,508.10 | 9,098,956.85 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,061,591.84 | 68,068,848.29 | 68,404,863.20 | 11,725,576.93 |
| 职工福利费 | 3,638,456.76 | 3,638,456.76 | ||
| 社会保险费 | 3,475,706.62 | 3,475,706.62 | ||
| 其中：医疗保险费 | 3,253,488.56 | 3,253,488.56 | ||
| 工伤保险费 | 222,218.06 | 222,218.06 | ||
| 住房公积金 | 2,763,919.19 | 2,763,919.19 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,059,708.50 | 1,059,708.50 | ||
| 小 计 | 12,061,591.84 | 79,006,639.36 | 79,342,654.27 | 11,725,576.93 |
2) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 9,098,956.85 | 60,760,608.49 | 57,797,973.50 | 12,061,591.84 |
| 职工福利费 | 3,372,416.40 | 3,372,416.40 | ||
| 社会保险费 | 2,295,307.25 | 2,295,307.25 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,152,174.77 | 2,152,174.77 | ||
| 工伤保险费 | 143,132.48 | 143,132.48 |
3-2-1-61
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 住房公积金 | 1,871,672.00 | 1,871,672.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,932,742.98 | 1,932,742.98 | ||
| 小 计 | 9,098,956.85 | 70,232,747.12 | 67,270,112.13 | 12,061,591.84 |
3) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,927,718.51 | 43,723,654.79 | 40,552,416.45 | 9,098,956.85 |
| 职工福利费 | 1,915,450.04 | 1,915,450.04 | ||
| 社会保险费 | 1,491,030.96 | 1,491,030.96 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,435,170.41 | 1,435,170.41 | ||
| 工伤保险费 | 55,860.55 | 55,860.55 | ||
| 住房公积金 | 1,281,475.55 | 1,281,475.55 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,157,212.03 | 1,157,212.03 | ||
| 小 计 | 5,927,718.51 | 49,568,823.37 | 46,397,585.03 | 9,098,956.85 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 6,328,117.13 | 6,328,117.13 | ||
| 失业保险费 | 276,897.18 | 276,897.18 | ||
| 小 计 | 6,605,014.31 | 6,605,014.31 |
2) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 4,152,251.30 | 4,152,251.30 | ||
| 失业保险费 | 181,659.17 | 181,659.17 | ||
| 小 计 | 4,333,910.47 | 4,333,910.47 |
3) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 2,749,634.28 | 2,749,634.28 | ||
| 失业保险费 | 120,288.79 | 120,288.79 |
3-2-1-62
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 小 计 | 2,869,923.07 | 2,869,923.07 |
22. 应交税费
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 增值税 | 502,457.88 | 919,981.59 | 568,993.78 |
| 企业所得税 | 4,709,418.51 | 2,334,696.06 | 4,392,551.25 |
| 代扣代缴个人所得税 | 85,335.05 | 75,532.10 | 53,773.07 |
| 房产税 | 967,105.76 | 731,249.47 | 731,249.47 |
| 土地使用税 | 77,671.00 | 77,671.00 | |
| 城市维护建设税 | 34,510.80 | 60,227.59 | 117,448.45 |
| 教育费附加 | 14,790.34 | 25,811.82 | 50,335.05 |
| 地方教育附加 | 9,860.23 | 17,207.88 | 33,556.70 |
| 印花税 | 140,423.20 | 76,464.90 | 7,000.80 |
| 环境保护税 | 26,054.36 | 15,785.72 | |
| 合 计 | 6,541,572.77 | 4,267,225.77 | 6,048,365.29 |
23. 其他应付款
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 押金保证金 | 120,510.00 | 220,510.00 | 245,540.00 |
| 费用款 | 51,720.74 | 121,155.89 | 188,029.08 |
| 其他 | 76,792.80 | 73,423.70 | 9,128.61 |
| 合 计 | 249,023.54 | 415,089.59 | 442,697.69 |
24. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 256,978.03 | 974,978.34 | 1,096,206.76 |
| 合 计 | 256,978.03 | 974,978.34 | 1,096,206.76 |
25. 其他流动负债
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| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 待转销项税额 | 262,778.10 | 256,156.43 | 471,045.80 |
| 已背书未到期商业汇票 | 46,230,111.94 | 25,738,970.29 | 30,939,743.07 |
| 合 计 | 46,492,890.04 | 25,995,126.72 | 31,410,788.87 |
26. 租赁负债
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 租赁负债 | 270,979.65 | 601,016.63 | 1,428,178.31 |
| 合 计 | 270,979.65 | 601,016.63 | 1,428,178.31 |
27. 股本
(1) 明细情况
| 股东类别 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 李成林 | 31,250,000.00 | 31,250,000.00 | 31,250,000.00 |
| 于国清 | 27,250,000.00 | 27,250,000.00 | 27,250,000.00 |
| 潍坊金投新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 9,371,818.00 | 9,371,818.00 | 9,371,818.00 |
| 潍坊鼎聚投资合伙企业(有限合伙) | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 嘉兴乐乘源合股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 |
| 潍坊智硕投资合伙企业(有限合伙) | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 上海木澜一期私募基金合伙企业(有限合伙) | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 王恩训 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 仁合(天津)企业管理合伙企业(有限合伙) | 28,182.00 | 28,182.00 | 28,182.00 |
| 合 计 | 77,100,000.00 | 77,100,000.00 | 77,100,000.00 |
(2) 其他说明
根据公司2021年临时股东大会决议及公司原股东与嘉兴乐乘源合股权投资合伙企业(有限合伙)、上海木澜一期私募基金合伙企业(有限合伙)签订的《山东博苑医药化学股份有
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限公司增资协议书》，公司注册资本由7,340万元增加至7,710万元，其中嘉兴乐乘源合股权投资合伙企业(有限合伙)出资2,998.60万元，认购公司新增的220万元股本，超过注册资本的部分计入资本公积；上海木澜一期私募基金合伙企业(有限合伙)出资2,044.50万元，认购公司新增的150万元股本，超过注册资本的部分计入资本公积。上述注册资本实收情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕202号）。
28. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 股本溢价 | 238,210,269.12 | 237,835,269.12 | 237,835,269.12 |
| 其他资本公积 | 1,113,511.11 | 994,130.05 | 414,631.08 |
| 合 计 | 239,323,780.23 | 238,829,399.17 | 238,249,900.20 |
(2) 其他说明
1) 股本溢价变动情况
① 2021年度
| 项 目 | 金额 | 变动原因说明 |
| 投资者投入 | 46,731,000.00 | 详见本财务报表附注五(一)27股本之说明 |
| 小 计 | 46,731,000.00 |
② 2023年度
| 项 目 | 金额 | 变动原因说明 |
| 股份支付费用 | 375,000.00 | 详见本财务报表附注十一(一)之说明 |
| 小 计 | 375,000.00 |
2) 其他资本公积变动情况
① 2021年度
| 项 目 | 金额 | 变动原因说明 |
| 股份支付费用 | 279,356.38 | 详见本财务报表附注十一(三)之说明 |
| 小 计 | 279,356.38 |
② 2022年度
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| 项 目 | 金额 | 变动原因说明 |
| 股份支付费用 | 579,498.97 | 详见本财务报表附注十一(三)之说明 |
| 小 计 | 579,498.97 |
③ 2023年度
| 项 目 | 金额 | 变动原因说明 |
| 股份支付费用 | 119,381.06 | 详见本财务报表附注十一(一) 、(三)之说明 |
| 小 计 | 119,381.06 |
29. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 期初数 | 2,536,165.96 | 2,205,952.74 | 2,877,453.44 |
| 安全生产费计提 | 6,316,585.08 | 4,809,058.30 | 3,457,392.35 |
| 安全生产使用 | -7,818,572.02 | -4,478,845.08 | -4,128,893.05 |
| 期末数 | 1,034,179.02 | 2,536,165.96 | 2,205,952.74 |
(2) 安全生产费用提取和使用变更情况
公司原按财政部、国家安全生产监督总局2012年发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取和使用安全生产费，自2022年11月21日起改按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费，具体情况如下：
| 变更内容 | 变更前 | 变更后 |
| 计提比例 | 上一年度营业收入不超过1,000万元的，按照4%提取；上一年度营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照2%提取；上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取 | 上一年度营业收入不超过1,000万元的，按照4.5%提取；上一年度营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取 |
该事项对公司2022年财务报表影响金额如下：
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 |
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| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 |
| 专项储备 | 487,187.12 |
| 2022年度利润表项目 | |
| 营业成本 | 487,187.12 |
30. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 法定盈余公积 | 49,099,932.39 | 30,889,748.56 | 13,257,355.10 |
| 合 计 | 49,099,932.39 | 30,889,748.56 | 13,257,355.10 |
(2) 其他说明
盈余公积增加系提取法定盈余公积，详见本财务报表附注五(一)31未分配利润之说明。
31. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 期初未分配利润 | 278,134,913.92 | 119,443,372.78 | 26,479,334.07 |
| 加：本期净利润 | 182,101,838.29 | 176,323,934.60 | 103,293,376.34 |
| 减：提取法定盈余公积 | 18,210,183.83 | 17,632,393.46 | 10,329,337.63 |
| 期末未分配利润 | 442,026,568.38 | 278,134,913.92 | 119,443,372.78 |
(2) 其他说明
1) 2021年度
按公司2021年度实现净利润的10%提取法定盈余公积10,329,337.63元。
2) 2022年度
按公司2022年度实现净利润的10%提取法定盈余公积17,632,393.46元。
3) 2023年度
按公司2023年度实现净利润的10%提取法定盈余公积18,210,183.83元。
4) 经2022年第三次临时股东大会审议批准，公司首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
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(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,021,473,850.76 | 738,034,300.60 | 796,655,008.80 | 517,090,051.77 |
| 其他业务收入 | 3,677,722.11 | 1,170,248.84 | 1,815,005.25 | 514,302.31 |
| 合 计 | 1,025,151,572.87 | 739,204,549.44 | 798,470,014.05 | 517,604,354.08 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,025,151,572.87 | 739,204,549.44 | 798,470,014.05 | 517,604,354.08 |
(续上表)
| 项 目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 523,690,139.73 | 346,732,338.37 |
| 其他业务收入 | 684,095.89 | 312,306.46 |
| 合 计 | 524,374,235.62 | 347,044,644.83 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 524,374,235.62 | 347,044,644.83 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2023年度
| 序 号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 1 | 齐鲁安替制药有限公司 | 158,662,570.19 | 15.48 |
| 山东安信制药有限公司 | 17,377,293.13 | 1.70 | |
| 山东安弘制药有限公司 | 6,880,554.91 | 0.67 | |
| 齐鲁晟华制药有限公司 | 4,129,907.09 | 0.40 | |
| 齐鲁制药有限公司 | 1,145,353.09 | 0.11 | |
| 齐鲁动物保健品有限公司 | 243,252.21 | 0.02 | |
| 齐鲁制药同体系公司小计 | 188,438,930.62 | 18.38 | |
| 2 | 金海碘化工（青岛）有限公司 | 57,680,022.12 | 5.63 |
| 3 | 江苏宇田医药有限公司 | 55,554,867.21 | 5.42 |
3-2-1-68
| 序 号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 4 | 中国平煤神马控股集团有限公司招标采购中心 | 47,438,938.00 | 4.63 |
| 5 | 福建恒美光电材料有限公司 | 33,866,140.00 | 3.30 |
| 福州恒美光电材料有限公司 | 13,194,600.00 | 1.29 | |
| 恒美光电同体系公司小计 | 47,060,740.00 | 4.59 | |
| 小 计 | 396,173,497.95 | 38.65 |
2) 2022年度
| 序 号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 1 | 齐鲁安替制药有限公司 | 178,184,854.15 | 22.32 |
| 山东安信制药有限公司 | 22,537,485.75 | 2.82 | |
| 山东安弘制药有限公司 | 10,988,163.94 | 1.38 | |
| 齐鲁晟华制药有限公司 | 1,778,163.96 | 0.22 | |
| 齐鲁制药有限公司 | 628,938.05 | 0.08 | |
| 齐鲁动物保健品有限公司 | 318,362.83 | 0.04 | |
| 山东安舜制药有限公司 | 33,337.74 | ||
| 齐鲁制药同体系公司小计 | 214,469,306.42 | 26.86 | |
| 2 | 湖北嘉溢科技有限公司 | 36,550,442.49 | 4.58 |
| 江西清源化工有限公司 | 11,491,150.48 | 1.44 | |
| 佳因光电同体系公司小计 | 48,041,592.97 | 6.02 | |
| 3 | 中国平煤神马控股集团有限公司招标采购中心 | 29,272,566.31 | 3.67 |
| 神马实业股份有限公司 | 11,058,407.09 | 1.38 | |
| 神马集团同体系公司小计 | 40,330,973.40 | 5.05 | |
| 4 | 联化科技（台州）有限公司 | 32,632,743.32 | 4.09 |
| 联化科技股份有限公司 | 892,969.02 | 0.11 | |
| 联化科技同体系公司小计 | 33,525,712.34 | 4.20 | |
| 5 | 金海碘化工（青岛）有限公司 | 31,615,752.22 | 3.96 |
| 小 计 | 367,983,337.35 | 46.09 |
3-2-1-69
3) 2021年度
| 序 号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 1 | 齐鲁安替制药有限公司 | 83,304,965.39 | 15.89 |
| 山东安信制药有限公司 | 11,047,349.74 | 2.11 | |
| 山东安弘制药有限公司 | 9,361,239.70 | 1.79 | |
| 齐鲁晟华制药有限公司 | 5,519,050.80 | 1.05 | |
| 齐鲁动物保健品有限公司 | 159,845.13 | 0.03 | |
| 齐鲁制药同体系公司小计 | 109,392,450.76 | 20.86 | |
| 2 | 江西清源化工有限公司 | 24,342,477.93 | 4.64 |
| 湖北嘉溢科技有限公司 | 18,249,557.58 | 3.48 | |
| 佳因光电同体系公司小计 | 42,592,035.51 | 8.12 | |
| 3 | 新乡海滨药业有限公司 | 20,506,733.14 | 3.91 |
| 4 | 黄骅市津骅添加剂有限公司 | 16,751,681.40 | 3.19 |
| 5 | 甘肃智资医药有限公司 | 13,669,469.04 | 2.61 |
| 小 计 | 202,912,369.85 | 38.70 |
(3) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 精细化学品销售 | 907,756,416.09 | 649,984,455.77 | 701,433,085.12 | 452,846,668.90 |
| 资源综合利用服务 | 56,582,704.49 | 31,359,206.44 | 58,277,619.27 | 32,856,271.22 |
| 贸易业务 | 57,134,730.18 | 56,690,638.39 | 36,944,304.41 | 31,387,111.65 |
| 其他 | 3,677,722.11 | 1,170,248.84 | 1,815,005.25 | 514,302.31 |
| 小 计 | 1,025,151,572.87 | 739,204,549.44 | 798,470,014.05 | 517,604,354.08 |
(续上表)
| 项 目 | 2021年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 精细化学品销售 | 435,807,172.77 | 276,581,441.49 |
| 资源综合利用服务 | 44,097,079.37 | 30,940,038.52 |
3-2-1-70
| 贸易业务 | 43,785,887.59 | 39,210,858.36 |
| 其他 | 684,095.89 | 312,306.46 |
| 小 计 | 524,374,235.62 | 347,044,644.83 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 境内销售 | 992,400,794.03 | 714,246,572.16 | 792,461,834.98 | 514,138,410.00 |
| 境外销售 | 32,750,778.84 | 24,957,977.28 | 6,008,179.07 | 3,465,944.08 |
| 小 计 | 1,025,151,572.87 | 739,204,549.44 | 798,470,014.05 | 517,604,354.08 |
(续上表)
| 项 目 | 2021年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 境内销售 | 520,829,332.26 | 345,174,572.05 |
| 境外销售 | 3,544,903.36 | 1,870,072.78 |
| 小 计 | 524,374,235.62 | 347,044,644.83 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 在某一时点确认收入 | 1,023,923,539.08 | 796,940,119.70 | 512,497,696.26 |
| 在某一时段内确认收入 | 1,228,033.79 | 1,529,894.35 | 11,876,539.36 |
| 小 计 | 1,025,151,572.87 | 798,470,014.05 | 524,374,235.62 |
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 营业收入 | 2,862,363.24 | 4,404,658.99 | 2,353,982.01 |
| 小 计 | 2,862,363.24 | 4,404,658.99 | 2,353,982.01 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 城市维护建设税 | 2,171,669.03 | 1,531,203.15 | 1,243,156.21 |
| 教育费附加 | 930,715.28 | 656,229.92 | 532,781.24 |
3-2-1-71
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 地方教育附加 | 620,476.86 | 437,486.60 | 355,187.51 |
| 印花税 | 550,330.48 | 264,953.34 | 127,725.80 |
| 房产税 | 536,061.10 | 311,295.36 | 297,050.26 |
| 土地使用税 | 310,684.00 | 310,684.00 | 266,181.44 |
| 车船税 | 11,013.32 | 9,158.32 | 10,131.65 |
| 水利建设专项收入 | 8.63 | ||
| 环境保护税 | 90,669.71 | 75,051.12 | 72,748.41 |
| 合 计 | 5,221,619.78 | 3,596,061.81 | 2,904,971.15 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 4,656,691.48 | 3,353,869.08 | 2,411,094.92 |
| 业务招待费 | 1,434,462.34 | 856,759.70 | 1,143,515.21 |
| 办公及差旅费 | 987,610.40 | 408,399.56 | 392,339.76 |
| 广告宣传费 | 997,258.70 | 462,626.62 | 209,924.65 |
| 折旧及摊销 | 11,167.48 | 11,576.58 | 45,058.95 |
| 其他 | 609,926.18 | 277,668.32 | 239,137.57 |
| 合 计 | 8,697,116.58 | 5,370,899.86 | 4,441,071.06 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 16,379,315.11 | 15,997,607.09 | 12,475,238.77 |
| 中介机构费用 | 2,089,809.09 | 7,009,874.17 | 6,563,115.54 |
| 折旧及摊销 | 5,688,583.23 | 3,991,866.52 | 2,240,812.81 |
| 办公及差旅费 | 1,574,897.27 | 1,430,787.74 | 1,091,304.45 |
| 业务招待费 | 1,541,071.97 | 1,405,996.21 | 1,555,119.61 |
| 股份支付费用摊销 | 494,381.06 | 579,498.97 | 279,356.38 |
| 其他 | 1,000,763.45 | 1,063,200.80 | 1,271,300.81 |
3-2-1-72
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 合 计 | 28,768,821.18 | 31,478,831.50 | 25,476,248.37 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 17,431,612.55 | 12,847,081.49 | 9,740,743.81 |
| 直接投入 | 14,652,023.66 | 14,499,778.77 | 9,613,760.15 |
| 折旧及摊销 | 1,736,947.44 | 1,959,181.08 | 1,562,657.67 |
| 技术服务费 | 402,563.40 | 556,603.77 | 315,849.05 |
| 其他 | 1,442,088.61 | 619,479.16 | 189,143.96 |
| 合 计 | 35,665,235.66 | 30,482,124.27 | 21,422,154.64 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息支出 | 154.16 | 459,828.44 | 1,968,229.63 |
| 利息收入 | -1,137,581.49 | -505,888.34 | -131,132.73 |
| 汇兑损益 | -110,887.02 | -353,102.81 | 19,442.37 |
| 手续费及其他 | 299,499.27 | 436,834.22 | 136,011.79 |
| 合 计 | -948,815.08 | 37,671.51 | 1,992,551.06 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,775,000.00 | 364,882.10 | 1,697,600.00 |
| 增值税加计抵减 | 4,229,212.59 | ||
| 合 计 | 6,004,212.59 | 364,882.10 | 1,697,600.00 |
8. 投资收益
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收款项融资贴现损失 | -3,711,855.14 | -2,468,249.66 | -1,711,914.69 |
3-2-1-73
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 理财产品收益 | 1,632,159.52 | 614,339.56 | 313,529.75 |
| 远期结售汇交割损益 | -228,296.88 | ||
| 合 计 | -2,307,992.50 | -1,853,910.10 | -1,398,384.94 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 坏账损失 | -3,766,683.24 | 218,616.16 | 109,920.12 |
| 合 计 | -3,766,683.24 | 218,616.16 | 109,920.12 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 存货跌价损失 | -193,061.70 | -3,190,700.87 | |
| 合 计 | -193,061.70 | -3,190,700.87 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 固定资产处置收益 | 342,288.76 | ||
| 合 计 | 342,288.76 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 赔偿收入 | 105,000.00 | 31,430.00 | 22,000.00 |
| 无需支付的应付款项 | 46,000.00 | ||
| 其他 | 8,424.71 | 1.60 | 2.87 |
| 合 计 | 159,424.71 | 31,431.60 | 22,002.87 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
3-2-1-74
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 547,799.85 | 4,391,717.86 | 3,766,167.23 |
| 对外捐赠 | 10,000.00 | 110,000.00 | 20,000.00 |
| 罚款及滞纳金支出 | 47,492.60 | ||
| 合 计 | 557,799.85 | 4,501,717.86 | 3,833,659.83 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 26,088,516.77 | 24,630,583.75 | 14,429,062.53 |
| 递延所得税费用 | -309,209.74 | 356,442.46 | -32,366.14 |
| 合 计 | 25,779,307.03 | 24,987,026.21 | 14,396,696.39 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | 207,881,145.32 | 201,310,960.81 | 117,690,072.73 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 31,182,171.80 | 30,196,644.12 | 17,653,510.91 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 92,682.78 | 13,600.56 | |
| 税收优惠的影响 | -5,638,808.17 | -5,505,921.42 | -3,321,180.69 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 143,260.62 | 282,702.95 | 64,366.17 |
| 所得税费用 | 25,779,307.03 | 24,987,026.21 | 14,396,696.39 |
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1) 收回投资收到的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 理财赎回 | 706,950,000.00 | 333,320,000.00 | 186,389,000.00 |
| 小 计 | 706,950,000.00 | 333,320,000.00 | 186,389,000.00 |
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
3-2-1-75
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 购建固定资产、在建工程支付的现金 | 66,080,720.47 | 132,618,931.83 | 29,071,067.47 |
| 购建无形资产和其他长期资产支付的现金 | 894,578.41 | 2,433,185.83 | 38,862,125.01 |
| 小 计 | 66,975,298.88 | 135,052,117.66 | 67,933,192.48 |
(3) 投资支付的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 购买理财 | 637,800,000.00 | 378,950,000.00 | 204,909,000.00 |
| 小 计 | 637,800,000.00 | 378,950,000.00 | 204,909,000.00 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收到政府补助 | 1,775,000.00 | 364,882.10 | 1,697,600.00 |
| 收到利息收入 | 1,137,581.49 | 505,888.34 | 131,132.73 |
| 收到(回)押金保证金等 | 8,192,131.71 | 9,904,480.48 | 1,424,736.44 |
| 合 计 | 11,104,713.20 | 10,775,250.92 | 3,253,469.17 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 付现费用 | 27,804,261.81 | 30,646,392.39 | 21,728,971.26 |
| 支付票据保证金 | 24,245,141.62 | 1,637,238.99 | |
| 退回(支付)押金保证金等 | 12,623,973.63 | 8,561,803.76 | 2,726,139.03 |
| 合 计 | 40,428,235.44 | 63,453,337.77 | 26,092,349.28 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收回土地保证金 | 7,911,540.00 | ||
| 合 计 | 7,911,540.00 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 远期结售汇 | 228,296.88 |
3-2-1-76
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 合 计 | 228,296.88 |
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 支付租赁款 | 1,590,573.33 | 1,177,502.00 | 467,502.00 |
| 上市费用 | 2,408,000.00 | ||
| 合 计 | 3,998,573.33 | 1,177,502.00 | 467,502.00 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 182,101,838.29 | 176,323,934.60 | 103,293,376.34 |
| 加：资产减值准备 | 3,959,744.94 | 2,972,084.71 | -109,920.12 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 21,606,877.70 | 19,942,974.05 | 18,271,206.15 |
| 使用权资产折旧 | 934,138.40 | 1,097,100.02 | 407,453.41 |
| 无形资产摊销 | 2,573,840.54 | 1,838,290.39 | 1,201,813.66 |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -342,288.76 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 547,799.85 | 4,391,717.86 | 3,766,167.23 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -61,074.08 | 218,810.80 | 2,049,084.04 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,403,862.64 | 1,853,910.10 | 1,398,384.94 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -309,209.74 | 356,442.46 | -32,366.14 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | |||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -34,457,742.97 | -36,264,398.48 | -27,498,231.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -83,263,243.24 | -64,991,948.20 | -42,207,637.48 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 55,010,749.03 | 80,647,372.56 | 19,366,751.35 |
3-2-1-77
| 补充资料 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他 | -1,007,605.88 | 909,712.19 | -392,144.32 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 146,232,250.20 | 188,953,714.30 | 79,513,937.26 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 193,742,342.12 | 47,099,368.63 | 37,853,140.07 |
| 减：现金的期初余额 | 47,099,368.63 | 37,853,140.07 | 12,842,452.55 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 146,642,973.49 | 9,246,228.56 | 25,010,687.52 |
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1) 现金 | 193,742,342.12 | 47,099,368.63 | 37,853,140.07 |
| 其中：库存现金 | 6,259.94 | 5,460.66 | 280.45 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 193,736,082.18 | 47,093,907.97 | 37,852,859.62 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 | |||
| 2) 现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 193,742,342.12 | 47,099,368.63 | 37,853,140.07 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金及现金等价物 |
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
1) 2023年12月31日
3-2-1-78
| 项 目 | 金额 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 票据保证金 | 34,778,717.14 | 票据保证金，使用受限 |
| 小 计 | 34,778,717.14 |
2) 2022年12月31日
| 项 目 | 金额 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 票据保证金 | 32,896,964.45 | 票据保证金，使用受限 |
| 小 计 | 32,896,964.45 |
3) 2021年12月31日
| 项 目 | 金额 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 票据保证金 | 8,651,822.83 | 票据保证金，使用受限 |
| 小 计 | 8,651,822.83 |
5. 筹资活动相关负债变动情况
(1) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款-银行借款 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||
| 小 计 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||
(2) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金 变动 | 现金变动 | 非现金 变动 | |||
| 短期借款-银行借款 | 70,517,395.20 | 70,517,395.20 | ||||
| 小 计 | 70,517,395.20 | 70,517,395.20 | ||||
(3) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金 变动 | 现金变动 | 非现金 变动 | |||
| 短期借款-银行借款 | 28,430,000.00 [注] | 62,710,000.00 | 91,140,000.00 | |||
| 小 计 | 28,430,000.00 | 62,710,000.00 | 91,140,000.00 | |||
[注]2021年末短期借款28,468,714.31元含未到期应付利息38,714.31元
6. 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
3-2-1-79
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 123,282,829.86 | 102,970,531.33 | 117,942,556.57 |
| 其中：支付货款 | 105,927,545.93 | 63,190,140.65 | 95,740,818.76 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 17,355,283.93 | 39,780,390.68 | 22,201,737.81 |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 2023年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 应收账款 | 2,851,211.71 | ||
| 其中：美元 | 402,560.00 | 7.0827 | 2,851,211.71 |
(2) 2021年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 0.06 | ||
| 其中：美元 | 0.01 | 6.3757 | 0.06 |
2. 租赁
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 短期租赁费用 | 179,042.67 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 合 计 | 179,042.67 | 30,000.00 | 30,000.00 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 49,658.78 | 112,085.17 | 61,412.04 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,590,573.33 | 1,207,502.00 | 497,502.00 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
3-2-1-80
六、研发支出
| 项 目 | 费用化研发支出 | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 职工薪酬 | 17,431,612.55 | 12,847,081.49 | 9,740,743.81 |
| 直接投入 | 14,652,023.66 | 14,499,778.77 | 9,613,760.15 |
| 折旧及摊销 | 1,736,947.44 | 1,959,181.08 | 1,562,657.67 |
| 技术服务费 | 402,563.40 | 556,603.77 | 315,849.05 |
| 其他 | 1,442,088.61 | 619,479.16 | 189,143.96 |
| 合 计 | 35,665,235.66 | 30,482,124.27 | 21,422,154.64 |
| 其中：费用化研发支出 | 35,665,235.66 | 30,482,124.27 | 21,422,154.64 |
七、政府补助
(1) 新增的政府补助情况
| 项 目 | 新增补助金额 | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 与收益相关的政府补助 | 1,775,000.00 | 364,882.10 | 1,697,600.00 |
| 其中：计入其他收益 | 1,775,000.00 | 364,882.10 | 1,697,600.00 |
| 合 计 | 1,775,000.00 | 364,882.10 | 1,697,600.00 |
(2)计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 本期计入其他收益的政府补助金额 | 1,775,000.00 | 364,882.10 | 1,697,600.00 |
| 合 计 | 1,775,000.00 | 364,882.10 | 1,697,600.00 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
3-2-1-81
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。
3-2-1-82
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的59.95%（2022年12月31日：49.83%；2021年12月31日：68.93%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2023.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | |||||
| 应付票据 | 97,734,261.74 | 97,734,261.74 | 97,734,261.74 | ||
| 应付账款 | 46,765,092.81 | 46,765,092.81 | 46,765,092.81 | ||
| 其他应付款 | 249,023.54 | 249,023.54 | 249,023.54 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 256,978.03 | 282,240.00 | 282,240.00 | ||
3-2-1-83
| 项 目 | 2023.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 其他流动负债 | 46,230,111.94 | 46,230,111.94 | 46,230,111.94 | ||
| 租赁负债 | 270,979.65 | 283,906.67 | 283,906.67 | ||
| 小 计 | 191,506,447.71 | 191,544,636.70 | 191,260,730.03 | 283,906.67 | |
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 应付票据 | 89,115,093.70 | 89,115,093.70 | 89,115,093.70 | ||
| 应付账款 | 46,866,245.81 | 46,866,245.81 | 46,866,245.81 | ||
| 其他应付款 | 415,089.59 | 415,089.59 | 415,089.59 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 974,978.34 | 1,027,950.32 | 1,027,950.32 | ||
| 其他流动负债 | 25,738,970.29 | 25,738,970.29 | 25,738,970.29 | ||
| 租赁负债 | 601,016.63 | 640,900.65 | 640,900.65 | ||
| 小 计 | 164,711,394.36 | 164,804,250.36 | 164,163,349.71 | 640,900.65 | |
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 380,000.00 | 380,000.00 | 380,000.00 | ||
| 应付票据 | 24,341,469.29 | 24,341,469.29 | 24,341,469.29 | ||
| 应付账款 | 30,110,786.41 | 30,110,786.41 | 30,110,786.41 | ||
| 其他应付款 | 442,697.69 | 442,697.69 | 442,697.69 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,096,206.76 | 1,167,502.00 | 1,167,502.00 | ||
| 其他流动负债 | 30,939,743.07 | 30,939,743.07 | 30,939,743.07 | ||
| 租赁负债 | 1,428,178.31 | 1,546,720.00 | 1,264,480.00 | 282,240.00 | |
| 小 计 | 88,739,081.53 | 88,928,918.46 | 87,382,198.46 | 1,264,480.00 | 282,240.00 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
3-2-1-84
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2023年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 13,964,017.19 | 13,964,017.19 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 13,964,017.19 | 13,964,017.19 | ||
2. 2022年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 69,150,000.00 | 69,150,000.00 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 69,150,000.00 | 69,150,000.00 | ||
| 债务工具投资 | 69,150,000.00 | 69,150,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 33,385,796.54 | 33,385,796.54 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 102,535,796.54 | 102,535,796.54 | ||
3. 2021年12月31日
3-2-1-85
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 23,520,000.00 | 23,520,000.00 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 23,520,000.00 | 23,520,000.00 | ||
| 债务工具投资 | 23,520,000.00 | 23,520,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 14,925,625.56 | 14,925,625.56 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 38,445,625.56 | 38,445,625.56 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的银行承兑汇票及购买的银行理财产品，以初始确认成本作为其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为李成林、于国清。
2. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 潍坊荣源新材料有限公司 | 实际控制人李成林、于国清控制的其他公司 |
| 山东利华高分子材料有限公司 | 实际控制人李成林、于国清控制的其他公司 |
| 寿光市侯镇润欣机械租赁部 | 公司董秘张山岗配偶之姐夫李寿年经营的个体工商户 |
| 山东普渡号文化发展有限公司 | 实际控制人于国清之妻兄曹晓东及其配偶控制的公司 |
| 王恩训 | 实际控制人李成林之妻弟 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 寿光市侯镇润欣机械租赁部 | 工程建筑 | 235,105.00 | ||
| 山东普渡号文化发展有限 | 招待用品 | 26,138.00 |
3-2-1-86
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 公司 |
2. 关联租赁情况
公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年度 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 王恩训 | 职工宿舍 | 282,240.00 | 37,031.95 | ||
| 潍坊荣源新材料有限公司 | 物资仓库 | 194,160.82[注] | 976,468.58[注] | 12,626.83 | |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 王恩训 | 职工宿舍 | 282,240.00 | 48,262.86 | ||
| 潍坊荣源新材料有限公司 | 物资仓库 | 1,113,192.52[注] | 54,524.38 | ||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年度 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 王恩训 | 职工宿舍 | 282,240.00 | 58,979.37 | ||
| 潍坊荣源新材料有限公司 | 物资仓库 | 146,645.98 [注] | 1,612,960.28 | 686.59 | |
[注]含水电费
3. 关联方资产转让
3-2-1-87
2022年度山东利华高分子材料有限公司将2辆车辆参照评估价以23.80万元的价格转让给本公司。
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 关键管理人员报酬 | 507.46万元 | 511.27 万元 | 424.71万元 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 2023年度
(1) 明细情况
单位：万股、万元
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 25.00 [注] | 37.50 | ||||||
| 合 计 | 25.00 | 37.50 | ||||||
[注]王金刚于2023年病故，其25万股权激励份额不收回，由其配偶继承，不再隐含服务期。故前期已确认的股份支付费用185,240.96元由资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢价)，剩余未确认股份支付费用189,759.04元一次性计入管理费用和资本公积(股本溢价)。
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 4元/股 | 合同剩余期限：44个月[注] | ||
| 研发人员 | 4.04元/股 | |||
| 销售人员 | 4.04元/股 | |||
| 生产人员 | 4.04元/股、4.06元/股 | |||
[注] 存在隐含服务期(至公司被整体收购前或公司完成首次公开发行股票并上市满三年内)，原预计上市日为2023年6月，于2023年变更预计上市日为2024年8月(下同)
2. 2022年度
3-2-1-88
(1) 明细情况
单位：万股、万元
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 生产人员 | 2.00 | 19.14 | 2.00 | 19.17 | ||||
| 合 计 | 2.00 | 19.14 | 2.00 | 19.17 | ||||
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 4元/股 | 合同剩余期限：56个月，2023年变更前为42个月 | ||
| 研发人员 | 4.04元/股 | |||
| 销售人员 | 4.04元/股 | |||
| 生产人员 | 4.04元/股、4.06元/股 | |||
3. 2021年度
(1) 明细情况
单位：万股、万元
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 20.00 | 192.60 | ||||||
| 研发人员 | 2.00 | 19.17 | ||||||
| 销售人员 | 1.00 | 9.585 | ||||||
| 生产人员 | 3.00 | 28.755 | ||||||
| 合 计 | 26.00 | 250.11 | ||||||
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 4元/股 | 合同剩余期限：68个月，2023年变更前为54个月 | ||
| 研发人员 | 4.04元/股 | |||
| 销售人员 | 4.04元/股 | |||
| 生产人员 | 4.04元/股 | |||
3-2-1-89
4. 其他说明
2018年6月26日，博苑有限公司召开股东会并作出决议，同意博苑有限公司注册资本由5,500万元增加至6,000万元，公司员工持股平台潍坊鼎聚投资合伙企业(有限合伙)、潍坊智硕投资合伙企业(有限合伙)以4元/1元注册资本的价格分别认缴博苑有限公司新增注册资本200万元、300万元。增资价格参照博苑有限公司所处行业、公司成长性、入股当时净资产等情况确定，可反映当时博苑有限公司股权公允价格，此次增资不涉及股份支付。
根据潍坊鼎聚投资合伙企业(有限合伙)、潍坊智硕投资合伙企业(有限合伙) 的合伙协议之补充协议对员工离职后的股份处理规定，公司员工作为上述平台合伙人，存在隐含服务期(至公司被整体收购前或公司完成首次公开发行股票并上市满三年内),公司员工持股平台合伙人变化及股份支付情况如下：
| 序号 | 工商变更 时间 | 变更事项 | 转让方 | 受让方 | 对应股数 (万股) | 转让价格(元/股) | 公允价格(元/股) | 股份支付金额 (万元) |
| 潍坊鼎聚投资合伙企业(有限合伙) | ||||||||
| 1 | 2019年8月 | 新合伙人入伙 | 李成林 | 王金刚、 王洋 | 35 | 4.00 | 5.50 | 52.50 |
| 2 | 2020年4月 | 退伙 | 王永春、王云飞 | 李成林 | 25 | 4.00 | 5.50 | 21.32 |
| 3 | 2021年9月 | 新合伙人入伙 | 李成林 | 孙腾 | 20 | 4.00 | 13.63 | 192.60 |
| 潍坊智硕投资合伙企业(有限合伙) | ||||||||
| 1 | 2019年3月 | 退伙 | 张鑫、 刘华海 | 于福强 | 4.8 | 4.00 | 5.50 | 7.20 |
| 2 | 2019年8月 | 退伙 | 赵化帅 | 于福强 | 2 | 4.00 | 5.50 | 3.00 |
| 3 | 2020年4月 | 退伙 | 李惠莲、刘树法 | 于福强 | 2 | 4.00 | 5.50 | 3.00 |
| 4 | 2021年7月 | 退伙、新合伙人入伙 | 孙骞、 朱天祥 | 崔泽圣 | 2 | 4.04 | 13.63 | 19.17 |
| 5 | 2021年8月 | 退伙 | 王文 | 孙万堂、 张怀华、 黄涛 | 4 | 4.04 | 13.63 | 38.34 |
| 6 | 2022年6月 | 退伙、新合伙人入伙 | 崔泽圣 | 孙衍福、代山龙 | 2 | 4.06 | 13.63 | 19.14 |
除李成林受让份额对应股数按超过其持股公司比例部分一次确认股份支付费用213,150.00元外，以上应确认的股份支付费用在该次股权激励授予日至服务期限预计到期日的剩余服务期限内进行分期摊销确认，公司在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数
3-2-1-90
量作出估计，截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额，作为当期应确认的股权激励费用。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 参考近期外部投资者入股价格 | 参考近期外部投资者入股价格 | 参考近期外部投资者入股价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 股数 | 股数 | 股数 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 1,701,661.11 | 1,207,280.05 | 627,781.08 |
(三) 报告期内确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | |
| 管理人员 | 422,156.90 | 493,341.90 | ||
| 研发人员 | 20,921.60 | 38,994.31 | ||
| 销售人员 | 10,460.80 | 19,497.15 | ||
| 生产人员 | 40,841.76 | 27,665.61 | ||
| 合 计 | 494,381.06 | 579,498.97 | ||
（续上表）
| 授予对象 | 2021年度 | |
| 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | |
| 管理人员 | 227,686.73 | |
| 研发人员 | 16,247.63 | |
| 销售人员 | 8,123.81 | |
| 生产人员 | 27,298.22 | |
| 合 计 | 279,356.39 | |
注：报告期内股份支付费用均计入管理费用
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
3-2-1-91
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
分部信息本公司主要业务为碘化物、贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷、发光材料产品的研发、生产、销售，并基于资源综合利用优势开展碘、贵金属的回收业务，为客户提供贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷等加工服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 25.36 | 32.72 | 28.95 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 25.05 | 33.22 | 29.38 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益（元/股） | |||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.36 | 2.29 | 1.40 | 2.36 | 2.29 | 1.40 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.33 | 2.32 | 1.42 | 2.33 | 2.32 | 1.42 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 182,101,838.29 | 176,323,934.60 | 103,293,376.34 |
| 非经常性损益 | B | 2,200,619.19 | -2,676,459.46 | -1,537,572.02 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 179,901,219.10 | 179,000,394.06 | 104,830,948.36 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 627,490,227.61 | 450,256,580.82 | 296,924,348.80 |
3-2-1-92
| 项 目 | 序号 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 50,431,000.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 2 | |||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||||
| 其他 | 专项储备 | I1 | -1,501,986.94 | 330,213.22 | -671,500.70 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | 6 | 6 | |
| 股份支付费用 | I2 | 494,381.06 | 579,498.97 | 279,356.38 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | 6 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | 12 | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 718,037,343.82 | 538,873,404.22 | 356,780,131.48 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 25.36% | 32.72% | 28.95% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 25.05% | 33.22% | 29.38% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 182,101,838.29 | 176,323,934.60 | 103,293,376.34 |
| 非经常性损益 | B | 2,200,619.19 | -2,676,459.46 | -1,537,572.02 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 179,901,219.10 | 179,000,394.06 | 104,830,948.36 |
| 期初股份总数 | D | 77,100,000 | 77,100,000 | 73,400,000 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 3,700,000 | ||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 2 |
3-2-1-93
| 项 目 | 序号 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 因回购等减少股份数 | H | |||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |||
| 报告期缩股数 | J | |||
| 报告期月份数 | K | 12 | 12 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 77,100,000 | 77,100,000 | 74,016,667 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 2.36 | 2.29 | 1.40 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 2.33 | 2.32 | 1.42 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2023年度比2022年度
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 22,852.11 | 7,999.63 | 185.66% | 主要系2023年销售回款、理财到期赎回所致 |
| 交易性金融资产 | 6,915.00 | -100.00% | 主要系2023年末理财到期赎回所致 | |
| 应收票据 | 6,395.69 | 3,622.41 | 76.56% | 主要系2023年度产销规模扩大，票据结算增加，应收的信用等级较低的银行承兑汇票增加所致 |
| 应收账款 | 9,134.74 | 5,164.09 | 76.89% | 主要系2023年营业收入上升，2023年末信用期内应收货款金额相应增加所致 |
| 应收款项融资 | 1,396.40 | 3,338.58 | -58.17% | 主要系2023年末应收的信用等级较高的银行承兑汇票减少所致 |
| 预付款项 | 1,874.85 | 1,171.67 | 60.01% | 主要系2023年末预付材料款增加所致 |
| 其他应收款 | 469.78 | 74.15 | 533.57% | 主要系2023年末应收投标保证金增加所致 |
| 其他流动资产 | 227.17 | 46.60 | 387.46% | 主要系2023年末预付上市费用增加所致 |
| 固定资产 | 21,830.96 | 14,251.18 | 53.19% | 主要系2023年部分在建工程投入使用所致 |
| 合同负债 | 439.00 | 286.24 | 53.37% | 主要系2023年末预收货款增加所致 |
3-2-1-94
| 应交税费 | 654.16 | 426.72 | 53.30% | 主要系2023年末应付企业所得税较高所致 |
| 其他流动负债 | 4,649.29 | 2,599.51 | 78.85% | 主要系2023年末产销规模扩大，票据结算增加，相应未终止确认的已背书未到期票据增加所致 |
| 专项储备 | 103.42 | 253.62 | -59.22% | 主要系2023年安全生产费使用金额上升所致 |
| 盈余公积 | 4,909.99 | 3,088.97 | 58.95% | 主要系2023年度根据公司净利润提取法定盈余公积所致 |
| 未分配利润 | 44,202.66 | 27,813.49 | 58.93% | 主要系2023年度净利润转入所致 |
| 利润表项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 102,515.16 | 79,847.00 | 28.39% | 主要系2023年度产销规模扩大且部分产品销售价格上涨所致 |
| 营业成本 | 73,920.45 | 51,760.44 | 42.81% | 主要系2023年度产销规模扩大且原材料价格上涨所致 |
| 税金及附加 | 522.16 | 359.61 | 45.20% | 主要系2023年度销售收入增加，相应税金及附加随增值税增加所致 |
| 销售费用 | 869.71 | 537.09 | 61.93% | 主要系2023年度销售人员薪酬、业务招待费增加所致 |
| 其他收益 | 600.42 | 36.49 | 1,545.52% | 主要系2023年度先进制造业企业进项税额加计抵扣新增所致 |
| 信用减值损失 | -376.67 | 21.86 | -1,822.97% | 主要系2023年末应收账款和其他应收款增加导致计提的坏账准备增加所致 |
| 资产减值损失 | -19.31 | -319.07 | -93.95% | 主要系2023年存货跌价准备金额下降所致 |
| 营业外支出 | 55.78 | 450.17 | -87.61% | 主要系2023年度报废的固定资产较2022年减少导致相应损失减少所致 |
2. 2022年度比2021年度
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 7,999.63 | 4,650.50 | 72.02% | 主要系2022年公司开立应付票据保证金增加所致 |
| 交易性金融资产 | 6,915.00 | 2,352.00 | 194.01% | 主要系2022年末未到期的理财产品余额较高所致 |
| 应收账款 | 5,164.09 | 3,899.33 | 32.44% | 主要系2022年产销规模扩大，2022年末信用期内应收货款增加所致 |
3-2-1-95
| 应收款项融资 | 3,338.58 | 1,492.56 | 123.68% | 主要系2022年末应收的信用等级较高的银行承兑汇票增加所致 |
| 预付款项 | 1,171.67 | 2,816.57 | -58.40% | 主要系2022年末预付材料款金额下降所致 |
| 其他应收款 | 74.15 | 242.62 | -69.44% | 主要系2022年收回以前年度的投标保证金所致 |
| 存货 | 13,710.47 | 10,403.10 | 31.79% | 主要系2022年产销规模扩大，且主要材料碘的市场价格上涨，期末存货备货量、备货金额上涨所致 |
| 在建工程 | 18,741.99 | 3,507.24 | 434.38% | 主要系公司募投项目等持续投入所致 |
| 使用权资产 | 150.88 | 248.88 | -39.38% | 主要系2022年使用权资产累计折旧增加所致 |
| 递延所得税资产 | 36.01 | 71.65 | -49.74% | 主要系2022年应纳税暂时性差异金额较高，以抵销后净额列示的递延所得税资产下降所致 |
| 其他非流动资产 | 110.22 | 258.37 | -57.34% | 主要系2022年末预付工程设备款下降所致 |
| 短期借款 | 100.00 | 38.00 | 163.16% | 主要系2022年末已贴现未到期的非6+9银行承兑汇票金额上升所致 |
| 应付票据 | 8,911.51 | 2,434.15 | 266.10% | 主要系2022年度产销规模扩大，且2022年末材料价格上涨，期末应付材料款上升所致 |
| 应付账款 | 4,686.62 | 3,011.08 | 55.65% | 主要系公司产销规模扩大、募投项等持续投入，期末应付材料款及工程设备款增加所致 |
| 合同负债 | 286.24 | 440.47 | -35.02% | 主要系2022年末预收货款下降所致 |
| 应付职工薪酬 | 1,206.16 | 909.90 | 32.56% | 主要系2022年度员工人数及平均薪酬增长所致 |
| 租赁负债 | 60.10 | 142.82 | -57.92% | 主要系2022年支付房租费所致 |
| 盈余公积 | 3,088.97 | 1,325.74 | 133.00% | 主要系2022年度根据公司净利润提取法定盈余公积所致 |
| 未分配利润 | 27,813.49 | 11,944.34 | 132.86% | 主要系 2022年度净利润转入所 致 |
| 利润表项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 79,847.00 | 52,437.42 | 52.27% | 主要系2022年业务规模扩大，销量持续增长及因材料价格上涨相应销售价格上涨综合影响所致 |
| 营业成本 | 51,760.44 | 34,704.46 | 49.15% | 主要系2022年业务规模扩大，收入增加相应导致成本增加 |
3-2-1-96
| 研发费用 | 3,048.21 | 2,142.22 | 42.29% | 主要系2022年度公司加大研发力度，研发人员数量增加且研发材料持续投入所致 |
| 财务费用 | 3.77 | 199.26 | -98.11% | 主要系2022年度平均银行借款余额减少，利息支出减少所致 |
| 其他收益 | 36.49 | 169.76 | -78.51% | 主要系2022年收到的与收益相关的政府补助减少所致 |
| 投资收益 | -185.39 | -139.84 | 32.58% | 主要系2022年票据贴现费用增加所致 |
| 所得税费用 | 2,498.70 | 1,439.67 | 73.56% | 主要系利润总额增加所致 |
山东博苑医药化学股份有限公司
二〇二四年二月二十九日