佛山纬达光电材料股份有限公司关于2023年度计提信用减值准备和资产减值准备的公告
2024年
月
日，佛山纬达光电材料股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过了《关于公司2023年度计提信用减值损失和资产减值损失的议案》。现将具体情况公告如下：
一、本次计提信用和资产减值损失的资产范围和总金额根据《企业会计准则》等相关规定，公司对各类资产进行了全面清查及评估。为了客观、真实、准确地反映公司截至2023年
月
日的财务状况、资产价值及经营情况，基于谨慎性原则，公司拟对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。具体明细如下：
单位：万元
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
类别
| 类别 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 应收账款损失准备 | 851.00 | 636.57 | 109.48 | 145.63 | 1,232.47 |
| 存货跌价准备 | 1,024.46 | 676.61 | - | 866.21 | 834.86 |
| 合计 | 1,875.46 | 1,313.18 | 109.48 | 1,011.84 | 2,067.33 |
二、2023年度计提资产减值准备事项的具体说明
（一）信用减值损失
公司以预期信用损失为基础，对应收账款、应收票据、其他应收款进行减值测试并确认减值损失。经测试，公司2023年度计提信用减值损失金额636.57万元，转回109.48万元，转销145.63万元，期末坏账准备余额1,232.47万元。
公司2023年度信用减值损失计提增加，主要系公司客户江西合力泰科技有限公司（以下简称“江西合力泰”）的控股股东合力泰科技股份有限公司（002217.SZ，以下简称“合力泰股份”）披露《2023年度业绩预告》：“预计2023年净利润为-120亿元至-90亿元”，按其2022年年报期末净资产65.20亿计，2023年末合力泰股份的净资产为负数。同时根据合力泰股份2024年1月20日公告，截至2024年1月19日，合力泰股份及子公司在银行、融资租赁公司等金融机构累计的逾期债务金额折合人民币为208,022.82万元，偿债能力较低。经审慎评估，公司对江西合力泰所欠公司货款逾期部分进行全额计提坏账准备，金额约为599.50万元。
（二）资产减值损失
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司对2023年12月31日的存货进行全面的清查和减值测试，按照可变现净值与账面价值孰低的原则对期末存货进行减值测试。2023年度计提存货跌价准备金额676.61万元。
三、对公司的影响
本次计提信用减值损失和资产减值损失将影响公司2023年度利润总额1,203.70万元，减少公司2023年归属于上市公司股东的净利润1,023.15万元。
本次计提资产减值损失基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和相关政策规定，符合公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司及全体股东利益的情况。
四、监事会意见
公司2023年度计提信用减值损失和资产减值损失共计1,203.70万元，符合《企业会计准则》相关规定和公司资产的实际情况，能更加公允地反映公司的资产状况，没有发现存在损害公司和中小股东利益的情形。
五、备查文件
（一）《佛山纬达光电材料股份有限公司第二届董事会第二十次会议决议》
（二）《佛山纬达光电材料股份有限公司第二届监事会第十八次会议决议》
佛山纬达光电材料股份有限公司
董事会2024年3月22日