上海复旦微电子集团股份有限公司
已审财务报表
2023年度
上海复旦微电子集团股份有限公司
目 录
| 页 | 次 | |||
| 一、 | 审计报告 | 1 | - | 6 |
| 二、 | 已审财务报表 | |||
| 合并资产负债表 | 7 | - | 8 | |
| 合并利润表 | 9 | - | 10 | |
| 合并股东权益变动表 | 11 | |||
| 合并现金流量表 | 12 | - | 13 | |
| 公司资产负债表 | 14 | - | 15 | |
| 公司利润表 | 16 | |||
| 公司股东权益变动表 | 17 | |||
| 公司现金流量表 | 18 | - | 19 | |
| 财务报表附注 | 20 | - | 94 | |
| 补充资料 | ||||
| 1.非经常性损益明细表 | 1 | |||
| 2.净资产收益率和每股收益 | 1 |
审计报告
安永华明（2024）审字第70011746_B01号
上海复旦微电子集团股份有限公司
上海复旦微电子集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海复旦微电子集团股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的上海复旦微电子集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海复旦微电子集团股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海复旦微电子集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70011746_B01号
上海复旦微电子集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 开发支出资本化 | |
| 于2023年12月31日，上海复旦微电子集团股份有限公司及其子公司（简称“贵集团”）合并财务报表和公司财务报表的开发支出余额分别为人民币456,108,580.08元和人民币456,108,580.08元。有关开发新产品所发生的开发支出在满足《企业会计准则第6号—无形资产》所规定的标准时予以资本化。开发支出的余额和发生额对财务报表重大，同时管理层在确定支出符合资本化条件、资本化开发支出的可使用经济寿命，以及任何的减值时，需要作出判断和估计，因此对贵集团的开发支出资本化的审计涉及复杂的审计判断及估计。 财务报表中有关开发支出的披露参见附注三、重要企业会计政策及会计估计之15和27，附注五、合并财务报表主要项目注释之17以及附注六、研发支出。 | 我们了解、评价了贵集团与开发支出资本化有关的关键内部控制的设计，并测试了其运行有效性。 我们审计程序主要包括： · 测试了开发支出资本化初始确认是否符合标准； · 评估相关资产达到可使用状态时结转无形资产并开始摊销时点是否恰当； · 复核管理层估计开发支出的可使用经济寿命和估计未来现金流量进行减值测试时所使用的假设和方法； · 将可使用经济寿命和现金流量以往年度有关的估计和实际情况进行比较。 |
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70011746_B01号
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三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 存货跌价准备 | |
| 于2023年12月31日，贵集团合并财务报表和公司财务报表存货账面余额分为人民币3,177,370,636.58元和人民币3,199,864,157.44元，其中计提的存货跌价准备余额分别为人民币286,674,627.06元和人民币286,233,743.55元。贵集团每年定期评估存货可变现净值，并按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。在估计存货可变现净值时，管理层考虑存货的持有目的，同时结合存货的库龄、保管状态、历史消耗数据以及未来使用或销售情况作为估计的基础。 由于存货账面余额对财务报表重大，以及管理层进行上述可变现净值评估时存在估计的不确定性，对贵集团的存货跌价准备的审计涉及复杂的审计判断及估计。 财务报表中有关存货跌价准备的披露参见附注三、重要企业会计政策及会计估计之9和27，以及附注五、合并财务报表主要项目注释之8和48。 | 我们了解、评价了贵集团与存货跌价准备有关的内部控制的设计，并测试了其运行有效性。 我们的审计程序主要包括： · 评价贵集团确定存货跌价准备的流程及所使用的方法和假设。我们通过比较贵集团本年度及以往年度存货跌价准备测试方法，评估了存货跌价准备测试方法的适当性及其一贯应用，且不存在管理层偏差情况； · 结合存货监盘程序，测试管理层估计呆滞存货跌价准备所使用的关键基础数据，主要是存货库龄分析，通过抽样的方式重新计算库龄分析的准确性； · 比较存货历史和期后的销售和使用信息； · 通过抽样方法测试预计售价以及估计的存货至完工时将要发生的成本费用，并重新计算存货跌价准备。 |
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70011746_B01号
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四、其他信息
上海复旦微电子集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海复旦微电子集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海复旦微电子集团股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70011746_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对上海复旦微电子集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海复旦微电子集团股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就上海复旦微电子集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充
分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70011746_B01号
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（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：孟 冬 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：王立昕 | |
| 中国 北京 | 2024年3月22日 |
上海复旦微电子集团股份有限公司财务报表附注2023年度 人民币元
一、 基本情况
上海复旦微电子集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国上海市注册的股份有限公司，于1998年7月10日成立。本公司发行的人民币普通股A股和H股股票，已分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。本公司注册地址为上海市邯郸路220号。
本公司及其子公司（以下合称“本集团”）主要经营活动为集成电路产品的设计、开发及销售，以及集成电路产品测试服务等。
本财务报表业经本公司董事会于2024年3月22日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具减值、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、内部研发项目开发支出资本化、收入确认等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 重要性标准确定方法和选择依据
| 重要性标准 | |||
| 重要的在建工程 | 单项在建工程占总资产的5%以上 | ||
| 重要的投资活动有关的现金 | 单项投资活动占相关活动总额的10%以上且大于人民币50百万 | ||
| 重要的资本化研发项目 | 单项研发支出占开发支出余额10%以上且大于人民币40百万元 | ||
| 重要的合营和联营企业 | 单个长期股权投资的账面价值占集团净资产5%以上且大于人民币50百万元 | ||
| 重要的非全资子公司 | 单个子公司少数股东权益大于集团净资产5%且大于人民币50百万元 | ||
| 除以上项目外的科目或项目 | 占相关科目账面价值的10%以上且超过人民币20百万元 |
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类别的金融资产；其他类别的金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债分类和计量
除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。对于以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，对于应收账款，划分为高可靠产品销售款项组合、工业品销售款项组合、测试服务款项组合结合账龄分析为基础评估金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、2。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，在产品和产成品按库龄组合计提。
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 长期股权投资（续）
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
11. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧和摊销率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 36.67年 | 5.00% | 2.59% |
本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 50年 | 5.00% | 1.90% | ||||||
| 机器设备 | 3-5年 | 0%-5.00% | 19.00%-33.33% | ||||||
| 运输工具 | 3-5年 | 4.00%-5.00% | 19.00%-32.00% | ||||||
| 电子及其他设备 | 3-5年 | 0%-5.00% | 19.00%-33.33% |
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或长期待摊费用。
14. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
15. 无形资产
无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
| 使用寿命 | 确定依据 | |||||
| 软件使用权 | 3-5年 | 预计使用年限和授权年限孰短 | ||||
| 专有技术 | 3年 | 预期为公司带来最佳经济利益的期限 |
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段为获取并理解科学或新的技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识运用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。根据研发项目是否满足资本化条件，本集团研发项目可划分为资本化研发项目和费用化研发项目，本集团资本化研发项目以通过立项评审为节点作为划分研究阶段和开发阶段的标准。通过立项评审前为研究阶段，相关研发投入计入当期损益；通过立项评审且满足有关研发支出资本化的相关条件后方可进入开发阶段，相关研发投入计入开发支出。
16. 资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 摊销期 | ||
| 租赁办公室及厂房装修 | 按合同约定租赁期及预计受益年限孰短 |
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团位于中国大陆的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，本公司位于香港的员工参与一项强制性公积金退休福利供款计划。本集团每月按职工薪金的若干百分比向该等保险计划缴存供款。本集团为员工向该等保险计划或年金缴存的供款于缴存时即完全归属于员工，因此本集团无可以动用的已被没收的供款。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型确定，参见附注十二。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收/验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团以交付测试服务成果时点确认收入。
22. 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
24. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
三、 重要会计政策及会计估计（续）
24. 递延所得税（续）
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
25. 租赁（续）
作为承租人（续）
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对设备类短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
26. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
27. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权本集团认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本集团也控制了上海华岭股份有限公司。这是因为本集团是该公司最大单一股东，直接拥有42.75%的表决权股份。上海华岭股份有限公司其他的股份由众多其他股东广泛持有，未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
存货跌价准备
本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑存货的持有目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计使用情况和预计出售价格。存货的可变现净值可能随市场价格或需求等因素的改变而发生变化，进而影响存货跌价准备的金额和变化当期的损益。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
开发支出
开发支出根据附注三、15中有关研究与开发费用的会计政策予以资本化。确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
无形资产使用寿命
本集团管理层决定无形资产的使用年限基于资产包含的预期使用年限或未来经济利益的预期耗用模式的评估。合理的使用年限需要管理层的估计。如若预期跟原先的估计不相符时，差异会改变预期内无形资产的账面价值及摊销费用。
四、 税项
1. 主要税种及税率
| 计税依据 | 税率 | |||
| 增值税 | 销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额 | 13.00%或6.00% | ||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的增值税税额 | 7.00% | ||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 29.84%、25.00%、16.5%或15% | ||
| 房产税 | 按房产原值扣除30%或10%比例后的1.2%计缴 | 1.20% |
执行不同企业所得税税率纳税主体如下：
| 所得税税率 | ||||
| 上海复旦微电子集团股份有限公司 | 15.00% | |||
| 上海华岭集成电路技术股份有限公司 | 15.00% |
四、 税项（续）
执行不同企业所得税税率纳税主体如下：（续）
| 所得税税率 | ||||
| 上海复旦微电子(香港)有限公司 | 复旦微电子（香港）有限公司自2018年注册于香港特别行政区，根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》，在自2018/19课税年度起实施的利得税两级制下，符合条件企业的首2,000,000港元应评税利润的税率为8.25%，剩余应评税利润的税率为16.50% | |||
| Fudan Microelectronics (USA) Inc | 按美国联邦企业所得税率21.00%及州税率8.84%计缴 |
本集团下属所有其他中国实体须按25%税率缴纳企业所得税。
2. 税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》，对高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及本公司下属上海华岭集成电路技术股份有限公司于2023年分别取得编号为GR202331003224和GR202331002511的高新技术企业证书，证书有效期为三年，于2023年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，本公司软件产品享受增值税即征即退的政策。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 库存现金 | 20,211.41 | 45,887.35 | ||||
| 银行存款 | 1,003,017,285.55 | 1,190,782,452.17 | ||||
| 其他货币资金 | 300,000.00 | - | ||||
| 合计 | 1,003,337,496.96 | 1,190,828,339.52 | ||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 32,983,826.23 | 21,150,180.78 | ||||
| 减：定期存款 | 10,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||
| 定期存款应计利息 | 112,500.00 | 541,393.84 | ||||
| 所有权受限的货币资金 | 300,000.00 | - | ||||
| 现金及现金等价物 | 992,924,996.96 | 1,120,286,945.68 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
1. 货币资金（续）
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至12个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 交易性金融资产
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | ||||||
| 结构性存款 | 30,213,750.00 | 80,167,958.90 |
3. 应收票据
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 银行承兑汇票 | 22,231,659.30 | 44,206,905.70 | ||||
| 商业承兑汇票 | 376,305,047.42 | 212,028,645.42 | ||||
| 398,536,706.72 | 256,235,551.12 | |||||
| 减：应收票据坏账准备 | 7,590,502.77 | 4,091,493.99 | ||||
| 合计 | 390,946,203.95 | 252,144,057.13 |
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
| 终止确认 | 未终止确认 | |||||
| 银行承兑汇票 | - | 2,101,398.24 | ||||
| 商业承兑汇票 | - | 69,953,438.00 |
应收票据坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 年末余额 | |||||||||
| 2023年 | 4,091,493.99 | 3,499,008.78 | - | 7,590,502.77 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款
按发票日期确认的应收账款账龄分析如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年以内 | 775,315,910.07 | 688,650,408.23 | ||||
| 1年至2年 | 159,934,313.88 | 45,143,732.53 | ||||
| 2年至3年 | 12,708,380.25 | 5,857,596.33 | ||||
| 3年至4年 | 1,850,998.95 | 1,307,312.70 | ||||
| 4年至5年 | 707,935.67 | 996,764.59 | ||||
| 5年以上 | 2,915,437.53 | 4,711,864.53 | ||||
| 953,432,976.35 | 746,667,678.91 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 23,813,666.81 | 16,463,401.99 | ||||
| 合计 | 929,619,309.54 | 730,204,276.92 |
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | ||||||||||||||||
| 高可靠产品销售款项组合 | 765,073,292.23 | 80.25 | 17,308,068.45 | 2.26 | 747,765,223.78 | |||||||||||
| 工业品销售款项组合 | 144,571,248.29 | 15.16 | 5,191,945.28 | 3.59 | 139,379,303.01 | |||||||||||
| 测试服务款项组合 | 43,788,435.83 | 4.59 | 1,313,653.08 | 3.00 | 42,474,782.75 | |||||||||||
| 合计 | 953,432,976.35 | 100.00 | 23,813,666.81 | 2.50 | 929,619,309.54 | |||||||||||
2022年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | |||||||||||||||
| 高可靠产品销售款项组合 | 462,229,531.89 | 61.90 | 4,980,898.80 | 1.08 | 457,248,633.09 | ||||||||||
| 工业品销售款项组合 | 235,327,373.81 | 31.52 | 10,002,872.63 | 4.25 | 225,324,501.18 | ||||||||||
| 测试服务款项组合 | 49,110,773.21 | 6.58 | 1,479,630.56 | 3.01 | 47,631,142.65 | ||||||||||
| 合计 | 746,667,678.91 | 100.00 | 16,463,401.99 | 2.20 | 730,204,276.92 | ||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||
| 的账面余额 | 损失率（%） | 预期信用损失 | |||||||
| 高可靠产品销售款项组合 | |||||||||
| 1年以内 | 591,992,607.76 | - | - | ||||||
| 1年至5年 | 173,080,684.47 | 10.00 | 17,308,068.45 | ||||||
| 小计 | 765,073,292.23 | 2.26 | 17,308,068.45 | ||||||
| 工业品销售款项 | |||||||||
| 6个月以内 | 136,048,034.05 | - | - | ||||||
| 6个月至9个月 | 2,450,538.14 | 9.80 | 240,253.81 | ||||||
| 9个月至12个月 | 1,036,294.29 | 20.00 | 207,258.86 | ||||||
| 1年至2年 | 583,898.40 | 50.00 | 291,949.20 | ||||||
| 2年以上 | 4,452,483.41 | 100.00 | 4,452,483.41 | ||||||
| 小计 | 144,571,248.29 | 3.59 | 5,191,945.28 | ||||||
| 测试服务款项组合 | |||||||||
| 1年以内 | 43,788,435.83 | 3.00 | 1,313,653.08 | ||||||
| 合计 | 953,432,976.35 | 2.50 | 23,813,666.81 |
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回 /转回 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||||
| 2023年 | 16,463,401.99 | 10,131,528.07 | - | (2,781,263.25 | ) | 23,813,666.81 |
于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：
| 应收账款 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备 年末余额 | |||||||
| 第一名 | 90,802,520.90 | 9.52 | 5,131,437.09 | ||||||
| 第二名 | 64,082,700.00 | 6.72 | 55,400.00 | ||||||
| 第三名 | 56,920,340.00 | 5.97 | 1,455,260.00 | ||||||
| 第四名 | 51,132,160.00 | 5.36 | - | ||||||
| 第五名 | 47,431,760.00 | 4.97 | 541,000.00 | ||||||
| 合计 | 310,369,480.90 | 32.54 | 7,183,097.09 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收款项融资
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 银行承兑汇票 | 156,656,371.19 | 81,708,392.03 |
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
| 终止确认 | 未终止确认 | |||||
| 银行承兑汇票 | 87,882,785.18 | - |
6. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | |||||||||
| 1年以内 | 102,405,656.15 | 92.52 | 467,802,626.73 | 98.55 | ||||||||
| 1年至2年 | 8,276,385.19 | 7.48 | 6,899,601.61 | 1.45 | ||||||||
| 合计 | 110,682,041.34 | 100.00 | 474,702,228.34 | 100.00 | ||||||||
于2023年12月31日，预付款项金额前五名如下：
| 年末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | |||||
| 第一名 | 52,062,926.43 | 47.04 | ||||
| 第二名 | 24,081,180.00 | 21.76 | ||||
| 第三名 | 8,406,333.81 | 7.60 | ||||
| 第四名 | 5,680,930.69 | 5.13 | ||||
| 第五名 | 3,790,370.33 | 3.42 | ||||
| 合计 | 94,021,741.26 | 84.95 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年以内 | 7,330,670.95 | 4,327,386.87 | ||||
| 1年至2年 | 606,447.88 | 14,111,987.13 | ||||
| 2年至3年 | 14,063,186.62 | 498,246.07 | ||||
| 3年以上 | 1,871,415.14 | 1,414,760.94 | ||||
| 合计 | 23,871,720.59 | 20,352,381.01 |
其他应收款账面余额按性质分类如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 押金保证金 | 17,913,309.84 | 17,443,458.91 | ||||
| 代收代付款 | 233,429.83 | 1,139,096.00 | ||||
| 备用金 | 54,000.00 | 54,000.00 | ||||
| 其他 | 5,670,980.92 | 1,715,826.10 | ||||
| 合计 | 23,871,720.59 | 20,352,381.01 |
于2023年12月31日，本集团管理层认为其他应收款无需计提坏账准备。
于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |||||||||||
| 余额合计数 | 年末余额 | ||||||||||||||
| 的比例（%） | |||||||||||||||
| 第一名 | 13,870,561.12 | 58.10 | 押金保证金 | 2年至3年 | - | ||||||||||
| 第二名 | 4,199,304.50 | 17.59 | 应收退税款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 第三名 | 1,379,282.29 | 5.78 | 押金保证金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 第四名 | 737,117.50 | 3.09 | 押金保证金 | 5年以上 | - | ||||||||||
| 第五名 | 410,701.67 | 1.72 | 设备退款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 合计 | 20,596,967.08 | 86.28 | - |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 存货
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 原材料 | 1,241,540,354.30 | 32,442,666.58 | 1,209,097,687.72 | 336,443,161.24 | 35,803,055.12 | 300,640,106.12 | |||||||||||
| 在产品 | 1,164,562,548.46 | 124,086,341.03 | 1,040,476,207.43 | 832,093,996.87 | 89,816,100.19 | 742,277,896.68 | |||||||||||
| 库存商品 | 1,050,375,438.76 | 130,145,619.45 | 920,229,819.31 | 522,486,575.22 | 82,140,029.98 | 440,346,545.24 | |||||||||||
| 合同履约 成本 | 7,566,922.12 | - | 7,566,922.12 | - | - | - | |||||||||||
| 合计 | 3,464,045,263.64 | 286,674,627.06 | 3,177,370,636.58 | 1,691,023,733.33 | 207,759,185.29 | 1,483,264,548.04 | |||||||||||
存货跌价准备变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||||
| 转销 | 外币折算 | ||||||||||||||
| 原材料 | 35,803,055.12 | (1,642,687.10 | ) | (1,717,701.44 | ) | - | 32,442,666.58 | ||||||||
| 在产品 | 89,816,100.19 | 44,255,556.42 | (9,985,315.58 | ) | - | 124,086,341.03 | |||||||||
| 产成品 | 82,140,029.98 | 77,919,263.69 | (29,916,721.46 | ) | 3,047.24 | 130,145,619.45 | |||||||||
| 合计 | 207,759,185.29 | 120,532,133.01 | (41,619,738.48 | ) | 3,047.24 | 286,674,627.06 | |||||||||
9. 其他流动资产
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 待抵扣进项税额 | 90,408,645.29 | 2,949,529.95 | ||||
| 预缴所得税额 | 19,352,576.08 | 6,559,875.16 | ||||
| 待摊费用 | 877,628.59 | 775,523.42 | ||||
| 其他 | 3,947,290.75 | 3,443,834.00 | ||||
| 合计 | 114,586,140.71 | 13,728,762.53 |
10. 长期股权投资
| 年初余额 | 本年变动 | 外币折算 | 年末余额 | 年末减值准备 | ||||||||||||||
| 追加投资 | 权益法下投资损益 | 其他权益变动 | ||||||||||||||||
| 联营企业 | ||||||||||||||||||
| 上海西虹桥导航技术有限公司 | 3,534,127.27 | - | (126,248.06 | ) | - | - | 3,407,879.21 | - | ||||||||||
| 上海复控华龙微系统技术有限公司 | 37,009,469.14 | - | 424,388.17 | - | - | 37,433,857.31 | (24,933,174.46 | ) | ||||||||||
| 上海复旦科技园创业投资有限公司 | 16,632,738.69 | - | 7,601.65 | - | - | 16,640,340.34 | - | |||||||||||
| 上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙） | 9,598,096.76 | - | (223,941.81 | ) | - | - | 9,374,154.95 | - | ||||||||||
| Spear Innovations Oy Ltd. | 667,645.36 | - | (320,842.86 | ) | - | 249,827.97 | 596,630.47 | - | ||||||||||
| 合计 | 67,442,077.22 | - | (239,042.91 | ) | - | 249,827.97 | 67,452,862.28 | (24,933,174.46 | ) | |||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 上海复控华龙微系统技术有限公司 | 24,933,174.46 | - | - | 24,933,174.46 |
11. 其他权益工具投资
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 上海复旦通讯股份有限公司 | 24,919,218.92 | 27,526,636.02 | ||||
| 晟联科（上海）技术有限公司（注） | 9,342,300.16 | - | ||||
| ScaleFlux, Inc | 1,203,515.19 | 3,187,829.41 | ||||
| Etopus Technology, Inc（注） | - | 3,187,850.00 | ||||
| 浙江京昌电子股份有限公司 | - | - | ||||
| MuMec, Inc | - | - | ||||
| 合计 | 35,465,034.27 | 33,902,315.43 |
注：2017年，本集团下属子公司Fudan Microelectronics (USA) Inc以0.495美元/股投资eTopus Technology Inc.(简称“Etopus”)计1,010,101股，持股比例为1.97%。2023年，根据Etopus的有关重组方案及相关协议，Fudan Microelectronics (USA) Inc以其持有的Etopus 1.97%的股权购买Etopus持有的晟联科（上海）技术有限公司1.09%的股权。股权转让完成后，Fudan Microelectronics (USA) Inc持有晟联科（上海）技术有限公司1.09%的股权。
| 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |||||||||||||
| 上海复旦通讯股份有限公司 | - | 2,346,675.39 | 12,551,863.83 | - | - | 非交易性 | ||||||||||||
| 晟联科（上海）技术有限公司 | 5,800,973.03 | - | 5,800,973.03 | - | - | 非交易性 | ||||||||||||
| ScaleFlux,Inc | - | 2,337,834.81 | - | 2,337,834.81 | - | 非交易性 | ||||||||||||
| 浙江京昌电子股份有限公司 | - | - | - | - | - | 非交易性 | ||||||||||||
| MuMec,Inc | - | - | - | 326,243.37 | - | 非交易性 | ||||||||||||
| 合计 | 5,800,973.03 | 4,684,510.20 | 18,352,836.86 | 2,664,078.18 | - |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
| 房屋及建筑物 | |||
| 原价 | |||
| 年初余额 | 125,119,202.98 | ||
| 其他转出 | (125,119,202.98 | ) | |
| 年末余额 | - | ||
| 累计折旧和摊销 | |||
| 年初余额 | 2,431,293.48 | ||
| 计提 | 1,795,825.49 | ||
| 其他转出 | (4,227,118.97 | ) | |
| 年末余额 | - | ||
| 账面价值 | |||
| 年末 | - | ||
| 年初 | 122,687,909.50 |
以上投资性房地产均位于中国境内，并用于经营性商业租赁。本集团产权证可用剩余年限为37年，可用于中长期出租，已于已于2023年7月转为自用。
13. 固定资产
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 | |||||||||||
| 原价 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 424,289,593.73 | 836,803,005.84 | 9,104,671.09 | 61,523,402.82 | 1,331,720,673.48 | ||||||||||
| 购置 | - | 6,226,731.87 | 880,957.58 | 92,551,337.80 | 99,659,027.25 | ||||||||||
| 投资性房地产转入 | 125,119,202.98 | - | - | - | 125,119,202.98 | ||||||||||
| 在建工程转入 | - | 300,663,727.58 | - | 43,006,542.64 | 343,670,270.22 | ||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | 1,626.22 | 1,626.22 | ||||||||||
| 处置或报废 | - | (2,900,550.00 | ) | (1,118,226.77 | ) | (584,724.59 | ) | (4,603,501.36 | ) | ||||||
| 年末余额 | 549,408,796.71 | 1,140,792,915.29 | 8,867,401.90 | 196,498,184.89 | 1,895,567,298.79 | ||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 39,883,949.47 | 562,063,707.00 | 6,939,465.04 | 28,386,846.26 | 637,273,967.77 | ||||||||||
| 计提 | 11,710,980.23 | 113,275,564.84 | 734,335.23 | 17,100,561.02 | 142,821,441.32 | ||||||||||
| 投资性房地产转入 | 4,227,118.97 | - | - | - | 4,227,118.97 | ||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | 1,326.43 | 1,326.43 | ||||||||||
| 处置或报废 | - | (2,586,011.25 | ) | (1,064,395.43 | ) | (560,467.02 | ) | (4,210,873.70 | ) | ||||||
| 年末余额 | 55,822,048.67 | 672,753,260.59 | 6,609,404.84 | 44,928,266.69 | 780,112,980.79 | ||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||
| 年末 | 493,586,748.04 | 468,039,654.70 | 2,257,997.06 | 151,569,918.20 | 1,115,454,318.00 | ||||||||||
| 年初 | 384,405,644.26 | 274,739,298.84 | 2,165,206.05 | 33,136,556.56 | 694,446,705.71 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 装修工程 | 50,305,392.30 | - | 50,305,392.30 | 17,711,167.99 | - | 17,711,167.99 | ||||||||||||
| 房屋及建筑物 | 318,191,859.32 | - | 318,191,859.32 | - | - | - | ||||||||||||
| 待调试设备 | 112,159,316.51 | - | 112,159,316.51 | 176,065,273.02 | - | 176,065,273.02 | ||||||||||||
| 合计 | 480,656,568.13 | - | 480,656,568.13 | 193,776,441.01 | - | 193,776,441.01 | ||||||||||||
重要在建工程变动如下：
| 集成电路技术研发与产业应用基地项目 | ||||||||
| 预算 | 800,000,000.00 | |||||||
| 年初余额 | 84,340,906.09 | |||||||
| 本年增加 | 499,527,361.78 | |||||||
| 本年转入固定资产 | (231,388,256.37 | ) | ||||||
| 年末余额 | 352,480,011.50 | |||||||
| 资金来源 | 自有资金/募集资金 | |||||||
| 工程投入占预算比例 | 73% |
15. 使用权资产
| 房屋及建筑物 | |||
| 成本 | |||
| 年初余额 | 80,302,250.07 | ||
| 增加 | 7,167,488.74 | ||
| 外币折算 | (496,239.52 | ) | |
| 年末余额 | 86,973,499.29 | ||
| 累计折旧 | |||
| 年初余额 | 38,415,269.92 | ||
| 计提 | 15,043,342.27 | ||
| 外币折算 | (344,531.33 | ) | |
| 年末余额 | 53,114,080.86 | ||
| 账面价值 | |||
| 年末 | 33,859,418.43 | ||
| 年初 | 41,886,980.15 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 无形资产
| 软件使用权 | 专有技术 | 合计 | |||||||
| 原价 | |||||||||
| 年初余额 | 106,279,489.06 | 536,299,535.72 | 642,579,024.78 | ||||||
| 购置 | 68,551,005.17 | - | 68,551,005.17 | ||||||
| 内部研发 | - | 94,356,543.29 | 94,356,543.29 | ||||||
| 处置 | (40,878,042.56 | ) | - | (40,878,042.56 | ) | ||||
| 年末余额 | 133,952,451.67 | 630,656,079.01 | 764,608,530.68 |
| 累计摊销 | |||||||||
| 年初余额 | 80,215,291.16 | 381,732,882.03 | 461,948,173.19 | ||||||
| 计提 | 37,384,137.33 | 54,954,848.75 | 92,338,986.08 | ||||||
| 处置 | (40,823,069.68 | ) | - | (40,823,069.68 | ) | ||||
| 年末余额 | 76,776,358.81 | 436,687,730.78 | 513,464,089.59 | ||||||
| 减值准备 | |||||||||
| 年初余额 | - | 94,880,218.31 | 94,880,218.31 | ||||||
| 计提 | - | 12,987,343.98 | 12,987,343.98 | ||||||
| 年末余额 | - | 107,867,562.29 | 107,867,562.29 |
| 账面价值 | |||||||||
| 年末 | 57,176,092.86 | 86,100,785.94 | 143,276,878.80 | ||||||
| 年初 | 26,064,197.90 | 59,686,435.38 | 85,750,633.28 |
于2023年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为
65.86%。
由于销售不达预期而存在减值迹象，对归属于设计及销售集成电路分部的研发项目如下专有技术进行了减值测试。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：
| 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期年限 | 预测期的关键参数 | ||||||
| 若干存储和安全芯片专有技术 | 14,806,885.38 | 1,819,541.40 | 12,987,343.98 | 3至5年 | 管理费用率：2.89% 销售费用率：7.05% 营运资金回报率3.45%折现率：13-15% |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 开发支出
参见附注六。
18. 长期待摊费用
| 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末余额 | |||||||||
| 租赁办公室及厂房装修 | 66,244,507.84 | 14,481,115.97 | 16,639,382.90 | 64,086,240.91 |
19. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||||||
| 收到的政府补助 | 32,399,312.61 | 4,859,896.89 | 37,048,571.14 | 5,557,285.67 | ||||||||
| 租赁负债 | 21,935,504.10 | 3,290,325.62 | 30,767,898.55 | 4,615,184.78 | ||||||||
| 股份支付 | 12,964,600.00 | 1,944,690.00 | - | - | ||||||||
| 资产减值准备 | 2,028,497.57 | 304,274.63 | 1,635,010.00 | 245,251.50 | ||||||||
| 预提费用 | 1,485,550.00 | 222,832.50 | 1,407,094.70 | 211,064.21 | ||||||||
| 可抵扣亏损 | - | - | 3,980,140.89 | 597,021.13 | ||||||||
| 内部交易未实现利润 | - | - | 1,746,221.13 | 261,933.17 | ||||||||
| 合计 | 70,813,464.28 | 10,622,019.64 | 76,584,936.41 | 11,487,740.46 | ||||||||
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 应纳税 | 递延 | 应纳税 | 递延 | |||||||||
| 暂时性差异 | 所得税负债 | 暂时性差异 | 所得税负债 | |||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 24,919,218.92 | 3,868,253.69 | 27,526,636.02 | 4,128,995.40 | ||||||||
| 固定资产折旧 | 23,968,662.99 | 3,595,299.45 | 28,328,314.20 | 4,249,247.13 | ||||||||
| 使用权资产 | 18,418,629.75 | 2,762,794.46 | 26,630,991.51 | 3,994,648.73 | ||||||||
| 内部交易未实现利润 | 898,224.73 | 134,733.71 | - | - | ||||||||
| 固定资产折旧差异 | 15,380.55 | 2,537.79 | 15,160.73 | 2,501.52 | ||||||||
| 合计 | 68,220,116.94 | 10,363,619.10 | 82,501,102.46 | 12,375,392.78 | ||||||||
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 抵销金额 | 抵销后余额 | 抵销金额 | 抵销后余额 | |||||||||
| 递延所得税资产 | (6,492,827.62 | ) | 4,129,192.02 | (8,243,895.86 | ) | 3,243,844.60 | ||||||
| 递延所得税负债 | (6,492,827.62 | ) | 3,870,791.48 | (8,243,895.86 | ) | 4,131,496.92 | ||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 可抵扣暂时性差异 | 851,560,703.54 | 748,895,105.85 | ||||
| 可抵扣亏损 | 23,806,921.41 | 42,440,501.86 | ||||
| 合计 | 875,367,624.95 | 791,335,607.71 |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 2023年 | - | 1,200,928.90 | ||||
| 2024年 | 208,183.96 | 2,593,017.71 | ||||
| 2025年 | 27,753.07 | 29,374,661.89 | ||||
| 2026年 | 873,924.24 | 2,174,356.32 | ||||
| 2027年 | 11,515,124.37 | 7,097,537.04 | ||||
| 2028年 | 11,181,935.77 | - | ||||
| 合计 | 23,806,921.41 | 42,440,501.86 |
20. 其他非流动资产
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 预付产能保证金 | 72,246,260.00 | - | ||||
| 预付设备款 | 23,900,356.69 | 22,687,579.80 | ||||
| 租赁押金 | 2,364,680.38 | 2,364,680.38 | ||||
| 预付厂房款 | - | 133,899,851.00 | ||||
| 预付公租房购置款 | - | 23,865,060.90 | ||||
| 合计 | 98,511,297.07 | 182,817,172.08 |
21. 所有权或使用权受到限制的资产
2023年
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |||||||||
| 货币资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 保证金 | |||||||||
| 应收票据 | 72,054,836.24 | 72,054,836.24 | 质押 | 注1 | ||||||||
| 合计 | 72,354,836.24 | 72,354,836.24 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
2022年
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |||||||||
| 应收票据 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 质押 | 注1 | ||||||||
| 固定资产 | 173,447,600.91 | 173,447,600.91 | 抵押 | 注2 | ||||||||
| 合计 | 177,447,600.91 | 177,447,600.91 |
注1： 于2023年12月31日，本集团已背书但尚未到期的商业汇票人民币
29,093,136.24（2022年12月31日：无），已贴现但尚未到期的商业汇票人民币42,961,700.00元（2022年12月31日：人民币4,000,000.00元）。
注2： 于2022年12月31日，本集团账面价值为人民币173,447,600.91元的固定资产
用于取得银行抵押借款，相关借款已于2022年提前还清并解除房屋抵押。
22. 短期借款
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 信用借款 | 850,898,390.54 | 50,000,000.00 | ||||
| 票据贴现 | 42,961,700.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 合计 | 893,860,090.54 | 54,000,000.00 |
于2023年12月31日，上述信用借款的年利率区间为2.5%至3.1%（2022年12月31日：
2.8%），上述票据贴现率为2.8%（2022年12月31日：1.3%）。
于2023年12月31日，本集团不存在已到期但未偿还的短期借款（2022年12月31日：
无）。
23. 应付账款
按发票日期确认的应付账款账龄分析如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年以内 | 209,303,850.23 | 187,918,075.41 | ||||
| 1年至2年 | 17,542,109.49 | 13,264,405.03 | ||||
| 2年以上 | 8,910,928.06 | - | ||||
| 合计 | 235,756,887.78 | 201,182,480.44 |
于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 合同负债
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 预收货款和测试费 | 57,567,549.49 | 210,402,283.73 |
于资产负债表日，分摊至剩余履约义务的交易价格总额将随着相关服务的提供和商品的销售进度在1年内逐步确认为收入。
于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。
本年合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因：
| 变动金额 | 变动原因 | |||||
| 上海复旦通讯股份有限公司 | 27,180,679.82 | 已于当期确认收入 |
25. 应付职工薪酬
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 短期薪酬 | 187,115,902.82 | 948,194,120.39 | 891,220,224.64 | 244,089,798.57 | ||||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | 5,224,190.43 | 73,267,404.48 | 71,463,136.69 | 7,028,458.22 | ||||||||
| 合计 | 192,340,093.25 | 1,021,461,524.87 | 962,683,361.33 | 251,118,256.79 |
短期薪酬如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 145,592,764.22 | 860,449,926.35 | 804,747,279.65 | 201,295,410.92 | ||||||||
| 职工福利费 | - | 3,449,978.42 | 3,449,978.42 | - | ||||||||
| 社会保险费 | 3,241,879.92 | 49,146,369.98 | 48,459,723.20 | 3,928,526.70 | ||||||||
| 其中：医疗保险费 | 2,790,330.01 | 47,337,662.54 | 46,576,284.89 | 3,551,707.66 | ||||||||
| 工伤保险费 | 312,192.42 | 1,540,088.73 | 1,584,922.22 | 267,358.93 | ||||||||
| 生育保险费 | 139,357.49 | 268,618.71 | 298,516.09 | 109,460.11 | ||||||||
| 住房公积金 | 2,028,448.55 | 33,696,307.83 | 32,887,219.16 | 2,837,537.22 | ||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 36,252,810.13 | 1,451,537.81 | 1,676,024.21 | 36,028,323.73 | ||||||||
| 合计 | 187,115,902.82 | 948,194,120.39 | 891,220,224.64 | 244,089,798.57 |
设定提存计划如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 基本养老保险费 | 4,986,819.40 | 71,089,763.98 | 69,341,558.90 | 6,735,024.48 | ||||||||
| 失业保险费 | 237,371.03 | 2,177,640.50 | 2,121,577.79 | 293,433.74 | ||||||||
| 合计 | 5,224,190.43 | 73,267,404.48 | 71,463,136.69 | 7,028,458.22 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 应交税费
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 个人所得税 | 10,503,955.56 | 7,952,129.32 | ||||
| 房产税 | 1,139,619.61 | 1,042,086.75 | ||||
| 增值税 | 1,165,400.78 | 792,819.31 | ||||
| 印花税 | 692,106.37 | 569,375.47 | ||||
| 城市维护建设税 | 69,234.74 | 371,564.49 | ||||
| 土地使用税 | 7,082.95 | 7,082.95 | ||||
| 企业所得税 | 359,435.08 | - | ||||
| 合计 | 13,936,835.09 | 10,735,058.29 |
27. 其他应付款
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 应付资产购置款 | 161,654,429.45 | 57,591,981.23 | ||||
| 代收代付款 | 7,192,378.24 | 3,903,219.18 | ||||
| 其他 | 13,383,913.79 | 10,840,431.97 | ||||
| 合计 | 182,230,721.48 | 72,335,632.38 |
于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。
28. 一年内到期的非流动负债
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 一年内到期的长期借款（附注五、30） | 55,240,000.00 | - | ||||
| 一年内到期的租赁负债（附注五、31） | 17,100,225.85 | 15,181,384.65 | ||||
| 合计 | 72,340,225.85 | 15,181,384.65 |
29. 其他流动负债
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 政府拨款 | 126,306,648.74 | 101,583,000.00 | ||||
| 票据背书 | 29,093,136.24 | - | ||||
| 预提费用 | 10,176,481.41 | 19,767,122.35 | ||||
| 待转销项税 | 6,934,299.81 | 26,349,277.48 | ||||
| 合计 | 172,510,566.20 | 147,699,399.83 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 长期借款
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 信用借款 | 585,303,719.49 | - | ||||
| 减：一年内到期的长期借款（附注五、28） | 55,240,000.00 | - | ||||
| 合计 | 530,063,719.49 | - |
于2023年12月31日，上述借款的年利率为2.70%至3.45%
长期借款（不包括一年内到期的部分）到期日分析如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年至2年 | 530,063,719.49 | - |
31. 租赁负债
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 租赁负债 | 38,810,943.87 | 48,344,090.25 | ||||
| 减：一年内到期的租赁负债 | 17,100,225.85 | 15,181,384.65 | ||||
| 合计 | 21,710,718.02 | 33,162,705.60 |
32. 递延收益
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 政府补助 | 16,548,141.05 | 154,699,376.54 | 156,564,802.55 | 14,682,715.04 |
33. 股本
| 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | |||||||||||||
| 发行新股 | 其他 | 小计 | |||||||||||||
| 人民币普通股 | 53,232,650.00 | 240,390.00 | - | 240,390.00 | 53,473,040.00 | ||||||||||
| 境外上市的外资股 | 28,433,000.00 | - | - | - | 28,433,000.00 | ||||||||||
| 合计 | 81,665,650.00 | 240,390.00 | - | 240,390.00 | 81,906,040.00 | ||||||||||
本年度股本变动详见附注五、34。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 资本公积
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 股本溢价（注1） | 1,322,349,375.18 | 135,072,213.00 | - | 1,457,421,588.18 | ||||||||
| 其他（注2） | 300,556,603.75 | 117,271,448.56 | 92,523,183.00 | 325,304,869.31 | ||||||||
| 合计 | 1,622,905,978.93 | 252,343,661.56 | 92,523,183.00 | 1,782,726,457.49 |
注1： 于2023年12月19日，本公司向满足2021年限制性股票激励计划首次授予部分
第二个归属期以及预留授予部分第一个归属期归属条件的激励对象定向发行公司人民币普通股股票，共计发行2,403,900股，每股面值人民币0.1元，归属价格为每股人民币17.80元，募集所得净额为人民币42,789,420.00元，其中，增加股本人民币240,390.00元，增加资本公积人民币42,549,030.00元。同时，由于首次授予部分第二个归属期以及预留授予部分第一个归属期已完成归属，相关的自其他资本公积转入股本溢价人民币92,523,183.00元。
注2： 除上述其他资本公积转入股本溢价之外，其他资本公积的其他变动如下：
1） 于2023年，本公司实施员工激励计划，等待期内分期确认费用及其他资本公积
计人民币111,729,082.06元，详见附注十二。2） 于2023年5月12日，上海华岭集成电路技术股份有限公司（“华岭股份”）实
施2023年股票期权激励计划，等待期内分期确认费用及其他资本公积计人民币
12,964,600.00元，集团层面确认资本公积人民币5,542,366.50元。
35. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2023年
| 2023年1月1日 | 增减变动 | 2023年12月31日 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 14,572,295.85 | 1,116,462.83 | 15,688,758.68 | ||||||
| 外币报表折算差额 | (887,777.57 | ) | 1,322,746.52 | 434,968.95 | |||||
| 合计 | 13,684,518.28 | 2,439,209.35 | 16,123,727.63 |
2022年
| 2022年1月1日 | 增减变动 | 2022年12月31日 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 13,794,382.31 | 777,913.54 | 14,572,295.85 | ||||||
| 外币报表折算差额 | (3,285,299.61 | ) | 2,397,522.04 | (887,777.57 | ) | ||||
| 合计 | 10,509,082.70 | 3,175,435.58 | 13,684,518.28 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2023年
| 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税 | 归属于 母公司股东 | 归属于 少数股东 | |||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,377,204.54 | - | - | 260,741.71 | 1,116,462.83 | - | ||||||||||||
| 外币报表折算差额 | 1,322,746.52 | - | - | - | 1,322,746.52 | - | ||||||||||||
| 合计 | 2,699,951.06 | - | - | 260,741.71 | 2,439,209.35 | - |
2022年
| 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税 | 归属于 母公司股东 | 归属于 少数股东 | |||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 915,192.40 | - | - | 137,278.86 | 777,913.54 | - | ||||||||||||
| 外币报表折算差额 | 2,397,522.04 | - | - | - | 2,397,522.04 | - | ||||||||||||
| 合计 | 3,312,714.44 | - | - | 137,278.86 | 3,175,435.58 | - |
36. 盈余公积
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 40,832,825.00 | 120,195.00 | - | 40,953,020.00 |
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 未分配利润
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 年初未分配利润 | 2,772,141,379.40 | 1,748,348,393.72 | ||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 719,494,375.58 | 1,076,843,340.68 | ||||
| 减：提取法定盈余公积 | 120,195.00 | 107,725.00 | ||||
| 对所有者的分配（注） | 110,248,627.50 | 52,942,630.00 | ||||
| 年末未分配利润 | 3,381,266,932.48 | 2,772,141,379.40 |
注：根据本公司于2023年6月2日召开的2022年度股东周年大会会议决议，本公司以2022年12月31日的总股本816,656,500股计算派发现金红利合计人民币110,248,627.50元（含税）。
38. 营业收入和营业成本
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 3,524,386,886.82 | 1,362,081,367.46 | 3,510,573,053.08 | 1,241,292,662.24 | ||||||||
| 其他业务 | 11,872,536.78 | 9,586,608.96 | 28,335,831.86 | 8,978,563.07 | ||||||||
| 合计 | 3,536,259,423.60 | 1,371,667,976.42 | 3,538,908,884.94 | 1,250,271,225.31 | ||||||||
营业收入分解信息如下：
2023年
| 报告分部 | 设计及销售集成电路 | 集成电路测试服务 | 合计 | ||||||
| 商品类型 | |||||||||
| 安全与识别芯片 | 862,638,795.64 | - | 862,638,795.64 | ||||||
| 非挥发性存储器 | 1,072,193,991.40 | - | 1,072,193,991.40 | ||||||
| 智能电表芯片 | 273,770,814.68 | - | 273,770,814.68 | ||||||
| FPGA及其他芯片 | 1,139,456,334.02 | - | 1,139,456,334.02 | ||||||
| 集成电路测试服务 | - | 184,872,103.05 | 184,872,103.05 | ||||||
| 租赁收入 | 2,817,384.81 | 510,000.00 | 3,327,384.81 | ||||||
| 合计 | 3,350,877,320.55 | 185,382,103.05 | 3,536,259,423.60 | ||||||
| 经营地区 | |||||||||
| 中国大陆 | 3,134,718,846.29 | 177,101,157.68 | 3,311,820,003.97 | ||||||
| 其他 | 216,158,474.26 | 8,280,945.37 | 224,439,419.63 | ||||||
| 合计 | 3,350,877,320.55 | 185,382,103.05 | 3,536,259,423.60 | ||||||
| 商品转让的时间 | |||||||||
| 在某一时点转让 | 3,350,877,320.55 | 185,382,103.05 | 3,536,259,423.60 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 营业收入和营业成本（续）
营业收入分解信息如下：（续）
2022年
| 报告分部 | 设计及销售集成电路 | 集成电路测试服务 | 合计 | ||||||
| 商品类型 | |||||||||
| 安全与识别芯片 | 976,052,956.98 | - | 976,052,956.98 | ||||||
| 非挥发性存储器 | 940,310,039.15 | - | 940,310,039.15 | ||||||
| 智能电表芯片 | 594,579,681.69 | - | 594,579,681.69 | ||||||
| FPGA及其他芯片 | 803,149,655.86 | - | 803,149,655.86 | ||||||
| 集成电路测试服务 | - | 218,619,100.28 | 218,619,100.28 | ||||||
| 租赁收入 | 6,197,450.98 | - | 6,197,450.98 | ||||||
| 合计 | 3,320,289,784.66 | 218,619,100.28 | 3,538,908,884.94 | ||||||
| 经营地区 | |||||||||
| 中国大陆 | 3,157,441,563.99 | 209,134,158.97 | 3,366,575,722.96 | ||||||
| 其他 | 162,848,220.67 | 9,484,941.31 | 172,333,161.98 | ||||||
| 合计 | 3,320,289,784.66 | 218,619,100.28 | 3,538,908,884.94 | ||||||
| 商品转让的时间 | |||||||||
| 在某一时点转让 | 3,320,289,784.66 | 218,619,100.28 | 3,538,908,884.94 |
本年度营业成本分解信息如下：
| 报告分部 | 设计及销售集成电路 | 集成电路测试服务 | 合计 | ||||||
| 商品类型 | |||||||||
| 安全与识别芯片 | 553,079,789.42 | - | 553,079,789.42 | ||||||
| 非挥发性存储器 | 383,354,187.42 | - | 383,354,187.42 | ||||||
| 智能电表芯片 | 165,902,299.65 | - | 165,902,299.65 | ||||||
| FPGA及其他芯片 | 180,002,891.33 | - | 180,002,891.33 | ||||||
| 集成电路测试服务 | - | 85,128,571.04 | 85,128,571.04 | ||||||
| 租赁收入 | 3,884,408.60 | 315,828.96 | 4,200,237.56 | ||||||
| 合计 | 1,286,223,576.42 | 85,444,400.00 | 1,371,667,976.42 | ||||||
| 经营地区 | |||||||||
| 中国大陆 | 1,122,819,527.98 | 81,082,726.97 | 1,203,902,254.95 | ||||||
| 其他 | 163,404,048.44 | 4,361,673.03 | 167,765,721.47 | ||||||
| 合计 | 1,286,223,576.42 | 85,444,400.00 | 1,371,667,976.42 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 营业收入和营业成本（续）
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 销售商品 | 208,970,783.24 | 124,745,290.02 | ||||
| 提供服务 | 1,431,500.49 | 195,844.44 | ||||
| 合计 | 210,402,283.73 | 124,941,134.46 |
39. 税金及附加
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 城市维护建设税 | 940,966.23 | 11,890,251.53 | ||||
| 教育费附加 | - | 4,412,697.46 | ||||
| 地方教育附加 | - | 2,941,798.29 | ||||
| 房产税 | 4,376,763.26 | 1,835,094.13 | ||||
| 土地使用税 | 29,184.70 | 13,001.82 | ||||
| 车船税 | 8,990.00 | 10,020.00 | ||||
| 印花税 | 2,916,661.42 | 3,457,413.68 | ||||
| 合计 | 8,272,565.61 | 24,560,276.91 |
40. 销售费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 职工薪酬 | 163,550,774.60 | 143,863,996.41 | ||||
| 股权激励费用 | 27,874,561.14 | 30,483,239.99 | ||||
| 咨询服务费 | 9,128,883.74 | 16,102,197.50 | ||||
| 业务招待费 | 9,080,755.14 | 8,292,873.07 | ||||
| 办公费 | 14,123,911.57 | 6,373,792.12 | ||||
| 交通差旅费 | 9,096,398.98 | 4,858,732.44 | ||||
| 租赁物业费 | 795,525.11 | 1,269,095.20 | ||||
| 业务宣传费 | 3,866,363.00 | 1,134,022.87 | ||||
| 其他 | 14,224,863.73 | 10,440,973.12 | ||||
| 合计 | 251,742,037.01 | 222,818,922.72 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 管理费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 职工薪酬 | 84,656,294.98 | 80,020,517.91 | ||||
| 折旧及摊销 | 11,242,470.34 | 17,018,568.41 | ||||
| 办公费 | 18,813,063.63 | 11,140,501.81 | ||||
| 维修费 | 5,912,397.95 | 5,477,408.30 | ||||
| 咨询服务费 | 8,298,362.04 | 4,943,110.97 | ||||
| 股权激励费用 | 6,899,395.75 | 2,745,712.21 | ||||
| 业务招待费 | 2,545,143.73 | 1,954,629.13 | ||||
| 业务宣传费 | 2,576,495.70 | 1,412,793.11 | ||||
| 交通差旅费 | 2,571,950.62 | 1,342,072.83 | ||||
| 其他 | 14,420,203.29 | 12,880,162.46 | ||||
| 合计 | 157,935,778.03 | 138,935,477.14 |
上述管理费用中包括支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的本公司及子公司年报审计服务酬金共计含税金额人民币2,870,000.00元（2022年：人民币2,830,000.00元）。
42. 研发费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 职工薪酬 | 567,047,623.09 | 418,839,734.93 | ||||
| 材料及加工费 | 181,512,576.47 | 125,150,466.01 | ||||
| 股权激励费用 | 69,814,425.09 | 93,728,472.47 | ||||
| 折旧及摊销 | 130,900,553.56 | 67,828,247.23 | ||||
| 技术服务费 | 50,094,984.53 | 20,668,756.06 | ||||
| 办公费 | 3,567,292.63 | 2,378,849.85 | ||||
| 差旅费 | 2,364,173.57 | 623,146.36 | ||||
| 其他 | 5,295,943.12 | 6,202,019.70 | ||||
| 合计 | 1,010,597,572.06 | 735,419,692.61 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 财务费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 利息支出 | 27,985,971.22 | 4,354,699.62 | ||||
| 其中：5年内需全部偿还的贷款利息 | 25,828,718.75 | 1,335,714.92 | ||||
| 租赁负债利息 | 2,157,252.47 | 3,018,984.70 | ||||
| 减：利息收入 | 15,544,504.78 | 14,813,114.77 | ||||
| 汇兑损益 | 3,001,319.26 | 1,768,911.55 | ||||
| 其他 | 258,719.07 | 935,664.10 | ||||
| 合计 | 15,701,504.77 | (7,753,839.50 | ) |
44. 其他收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 与日常活动相关的政府补助 | 172,435,645.24 | 105,806,450.17 | ||||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 1,463,395.72 | 1,108,587.76 | ||||
| 合计 | 173,899,040.96 | 106,915,037.93 |
45. 投资收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | (239,042.91 | ) | (8,129,075.27 | ) | ||
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 4,727,345.18 | 6,454,718.33 | ||||
| 合计 | 4,488,302.27 | (1,674,356.94 | ) |
46. 公允价值变动收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 交易性金融资产 | (1,398,871.91 | ) | 1,866,476.71 |
47. 信用减值损失
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 应收票据坏账损失 | (3,499,008.78 | ) | 2,879,911.60 | |||
| 应收账款坏账损失 | (10,131,528.07 | ) | (1,770,002.63 | ) | ||
| 合计 | (13,630,536.85 | ) | 1,109,908.97 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48. 资产减值损失
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 存货跌价损失 | (120,532,133.01 | ) | (135,373,635.53 | ) | ||
| 无形资产减值损失 | (12,987,343.98 | ) | (2,497,482.46 | ) | ||
| 长期股权投资减值损失 | - | (24,933,174.46 | ) | |||
| 合计 | (133,519,476.99 | ) | (162,804,292.45 | ) |
49. 资产处置收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 固定资产处置损益 | 1,236,606.63 | 1,329,678.22 |
50. 营业外收入
| 2023年 | 2022年 | 计入2023年 非经常性损益 | |||||||
| 其他 | 433,800.91 | 111,404.79 | 433,800.91 |
51. 营业外支出
| 2023年 | 2022年 | 计入2023年 非经常性损益 | |||||||
| 其他 | - | 300.00 | - |
52. 所得税费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 当期所得税费用 | 3,877,454.86 | 5,336.12 | ||||
| 递延所得税费用 | (885,347.42 | ) | 4,240,586.57 | |||
| 合计 | 2,992,107.44 | 4,245,922.69 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 利润总额 | 751,850,854.72 | 1,121,510,686.98 | ||||
| 按适用税率计算的所得税费用 | 112,777,628.21 | 168,226,603.05 | ||||
| 子公司适用不同税率的影响 | (1,832,425.78 | ) | (1,333,257.11 | ) | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,835,266.49 | 4,704,899.77 | ||||
| 研发费加计扣除 | (143,915,550.02 | ) | (116,406,048.21 | ) | ||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (6,829,738.85 | ) | (90,967,921.59 | ) | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响或可抵扣亏损的影响 | 38,956,927.39 | 44,371,796.98 | ||||
| 其他 | - | (4,350,150.20 | ) | |||
| 所得税费用 | 2,992,107.44 | 4,245,922.69 |
53. 每股收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 元/股 | 元/股 | |||||
| 基本每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.88 | 1.32 | ||||
| 稀释每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.87 | 1.31 |
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行的普通股股数，以发行股份次月起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
53. 每股收益（续）
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 收益 | ||||||
| 归属于本公司普通股股东的当期净利润 | ||||||
| 持续经营 | 719,494,375.58 | 1,076,843,340.68 |
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 股份 | ||||||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 816,735,532.00 | 814,681,542.00 | ||||
| 稀释效应——普通股的加权平均数 | ||||||
| 股份期权 | 6,082,601.00 | 6,686,339.00 | ||||
| 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 | 822,818,133.00 | 821,367,881.00 |
54. 现金流量表项目注释
（1） 与经营活动有关的现金
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 政府拨款 | 180,901,615.41 | 56,982,777.72 | ||||
| 活期利息收入 | 12,687,890.46 | 9,134,207.62 | ||||
| 其他 | 1,213,300.00 | 147,426.74 | ||||
| 合计 | 194,802,805.87 | 66,264,412.08 |
| 2023年 | 2022年 | ||||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | |||||||
| 付现费用 | 221,285,665.43 | 209,440,263.32 | |||||
| 支付押金 | 469,850.93 | 2,845,150.06 | |||||
| 其他 | 196,912.31 | 204,654.04 | |||||
| 合计 | 221,952,428.67 | 212,490,067.42 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
54. 现金流量表项目注释（续）
（2） 与投资活动有关的现金
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 收到重要的投资活动有关的现金 | ||||||
| 结构性存款到期 | 727,000,000.00 | 323,259,800.00 | ||||
| 定期存款到期 | 60,000,000.00 | 823,000,000.00 | ||||
| 787,000,000.00 | 1,146,259,800.00 | |||||
| 支付重要的投资活动有关的现金 | ||||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 850,933,264.22 | 782,526,753.65 | ||||
| 购买结构性存款 | 677,000,000.00 | 513,000,000.00 | ||||
| 1,527,933,264.22 | 1,295,526,753.65 | |||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 定期利息 | 3,686,505.28 | 7,769,636.95 |
（3） 与筹资活动有关的现金
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 支付的租金及利息 | 18,857,887.59 | 15,488,792.83 | ||||
| 支付可转换公司债券发行费用 | 2,747,290.75 | - | ||||
| 支付上市费用 | - | 5,504,716.98 | ||||
| 合计 | 21,605,178.34 | 20,993,509.81 |
筹资活动产生的各项负债的变动如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||||||||||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||||||||||||||||
| 其他应付款 | - | - | 3,947,290.75 | 2,747,290.75 | - | 1,200,000.00 | ||||||||||||||
| 短期借款 | 54,000,000.00 | 925,752,342.30 | - | 85,892,251.76 | - | 893,860,090.54 | ||||||||||||||
| 长期借款（包括一年内到期的部分） | - | 753,535,247.47 | 25,828,718.75 | 194,060,246.73 | - | 585,303,719.49 | ||||||||||||||
| 租赁负债（包括一年内到期的部分） | 48,344,090.25 | - | 9,324,741.21 | 18,857,887.59 | - | 38,810,943.87 | ||||||||||||||
| 合计 | 102,344,090.25 | 1,679,287,589.77 | 39,100,750.71 | 301,557,676.83 | - | 1,519,174,753.90 | ||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
55. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 净利润 | 748,858,747.28 | 1,117,264,764.29 | ||||
| 加：资产减值准备 | 133,519,476.99 | 162,804,292.45 | ||||
| 投资性房地产折旧 | 1,795,825.49 | 2,431,293.48 | ||||
| 固定资产折旧 | 134,039,191.66 | 109,376,083.01 | ||||
| 使用权资产折旧 | 15,043,342.27 | 15,172,556.23 | ||||
| 无形资产摊销 | 92,338,986.08 | 51,661,617.89 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 16,639,382.90 | 14,775,016.97 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失 | (1,236,606.63 | ) | (1,329,678.22 | ) | ||
| 公允价值变动损益 | 1,398,871.91 | (1,866,476.71 | ) | |||
| 财务费用 | 22,597,625.00 | (12,498,020.74 | ) | |||
| 股权激励费用 | 106,878,729.61 | 128,429,651.12 | ||||
| 投资损失 | (4,488,302.27 | ) | 1,674,356.94 | |||
| 信用减值准备 | 13,630,536.85 | (1,109,908.97 | ) | |||
| 递延所得税资产减少 | (885,347.42 | ) | 4,240,374.67 | |||
| 递延所得税负债增加 | (260,705.44 | ) | 211.90 | |||
| 存货的减少 | (1,814,641,268.79 | ) | (681,591,826.12 | ) | ||
| 经营性应收项目的减少 | (239,195,029.46 | ) | (735,797,538.29 | ) | ||
| 经营性应付项目的增加 | 65,799,930.45 | 147,648,700.51 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | (708,166,613.52 | ) | 321,285,470.41 |
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | 7,167,488.74 | 9,082,978.35 |
现金及现金等价物净变动：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 现金的年末余额 | 992,924,996.96 | 1,120,286,945.68 | ||||
| 减：现金的年初余额 | 1,120,286,945.68 | 415,755,306.55 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | (127,361,948.72 | ) | 704,531,639.13 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
55. 现金流量表补充资料（续）
（2） 现金及现金等价物的构成
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 现金 | 992,924,996.96 | 1,120,286,945.68 | ||||
| 其中：库存现金 | 20,211.41 | 45,887.35 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 992,904,785.55 | 1,120,241,058.33 | ||||
| 年末现金及现金等价物余额 | 992,924,996.96 | 1,120,286,945.68 |
56. 外币货币性项目
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||||
| 货币资金 | |||||||||
| 美元 | 22,376,112.71 | 7.0827 | 158,483,293.49 | ||||||
| 港币 | 9,996,552.56 | 0.9062 | 9,059,075.86 | ||||||
| 新台币 | 297,191.00 | 0.2305 | 68,502.53 | ||||||
| 新元 | 25,796.54 | 5.3772 | 138,713.15 | ||||||
| 韩元 | 2,383,566.00 | 0.0055 | 13,142.73 | ||||||
| 应收账款 | |||||||||
| 美元 | 6,709,888.21 | 7.0827 | 47,524,125.26 | ||||||
| 其他非流动资产 | |||||||||
| 美元 | 10,200,384.00 | 7.0827 | 72,246,259.75 | ||||||
| 应付账款 | |||||||||
| 美元 | 7,808,701.28 | 7.0827 | 55,306,688.56 |
本集团合并报表中重要境外经营实体为复旦微电子（香港）有限公司和FudanMicroelectronics（USA）Inc.，记账本位币分别为港币和美元，主要经营地分别为香港和美国。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
57. 租赁
（1） 作为承租人
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 租赁负债利息费用 | 2,157,252.47 | 3,018,984.70 | ||||
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 5,002,143.43 | 1,532,453.28 | ||||
| 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 659,552.36 | 186,352.40 | ||||
| 与租赁相关的总现金流出 | 24,519,583.38 | 17,207,598.51 |
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物的租赁期通常为3至5年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。少数租赁合同包含续租选择权的条款。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、15；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注
三、25；租赁负债，参见附注五、31及附注九、2。
（2） 作为出租人
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 租赁收入 | 3,327,384.81 | 6,197,450.98 |
根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年以内（含1年） | - | 6,250,768.85 | ||||
| 1年至2年（含2年） | - | 2,070,981.00 | ||||
| 合计 | - | 8,321,749.85 |
六、 研发支出
按性质分类如下（不包括自行开发无形资产的摊销）：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 职工薪酬 | 684,390,018.96 | 555,175,789.61 | ||||
| 材料及加工费 | 246,782,017.82 | 112,141,469.67 | ||||
| 股权激励费用 | 89,614,409.42 | 119,473,873.14 | ||||
| 折旧及摊销 | 84,727,954.48 | 40,460,094.48 | ||||
| 技术服务费 | 70,748,778.09 | 47,758,023.11 | ||||
| 办公费 | 3,567,292.63 | 2,378,849.85 | ||||
| 其他 | 9,755,677.98 | 8,713,664.94 | ||||
| 合计 | 1,189,586,149.38 | 886,101,764.80 | ||||
| 其中：费用化研发支出 | 938,736,446.31 | 670,744,810.49 | ||||
| 资本化研发支出 | 250,849,703.07 | 215,356,954.31 |
符合资本化条件的研发项目开发支出如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||||
| 内部开发 | 确认无形资产 | 计入当期损益 | |||||||||||||
| 安全与识别芯片 | 58,851,886.12 | 69,177,329.32 | (17,244,213.61 | ) | - | 110,785,001.83 | |||||||||
| 非挥发存储器 | 41,842,215.17 | 19,362,937.52 | (20,736,083.74 | ) | (1,317,394.03 | ) | 39,151,674.92 | ||||||||
| 智能电表芯片 | 24,091,133.08 | 17,498,169.79 | - | (15,588,882.98 | ) | 26,000,419.89 | |||||||||
| FPGA及其他芯片 | 191,736,462.94 | 144,811,266.44 | (56,376,245.94 | ) | - | 280,171,483.44 | |||||||||
| 合计 | 316,521,697.31 | 250,849,703.07 | (94,356,543.29 | ) | (16,906,277.01 | ) | 456,108,580.08 | ||||||||
本集团无重要的资本化研发项目。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
| 主要经营地 | 注册地 | 公司 类型 | 业务性质 | 已发行及缴足股本 /注册资本 | 持股比例（%） | ||||||||
| 直接 | 间接 | ||||||||||||
| 通过设立或投资等方式取得的子公司 | |||||||||||||
| 上海华岭集成电路技术股份有限公司（“华岭股份”） 注1 | 上海 | 上海 | 股份 有限公司 | 芯片测试 | 人民币26,680万元 | 42.75 | - | ||||||
| 上海复旦微电子(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 私人股份 有限公司 | 投资及 芯片贸易 | 港币3,040万元 | 100.00 | - | ||||||
| Fudan Microelectronics (USA) Inc | 美国 | 美国 | 非公众公司 | 芯片贸易 | 美元500万元 | 100.00 | - | ||||||
| 深圳市复旦微电子有限公司 | 深圳 | 深圳 | 有限 责任公司 | 芯片贸易 | 人民币500万元 | 100.00 | - | ||||||
| 北京复旦微电子技术有限公司 | 北京 | 北京 | 有限 责任公司 | 芯片贸易 | 人民币1,000万元 | 100.00 | - | ||||||
| 上海复微迅捷数字科技股份有限公司（“复微迅捷”） 注2 | 上海 | 上海 | 股份 有限公司 | 技术服务及开发 | 人民币5,000万元 | 40.85 | - | ||||||
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司及下属子公司均为公司制企业。于2023年12月31日，本公司及下属子公司无发行在外的债务证券。
注1： 本公司原持有华岭股份50.29%的股份。于2022年10月28日，华岭股份向社会
公众增发股份，本公司持有华岭股份的股权比例降为42.75%。管理层认为本公司对华岭股份仍具有控制权，是因为本公司是华岭股份的最大单一股东，华岭股份其他的股份由众多其他股东广泛持有。
注2： 本公司与复微迅捷的另一股东（持有复微迅捷15%股份）签订了一致行动人协
议，约定在行使复微迅捷股东大会及董事会议案表决权时，对方保证在行使表决权时与本公司保持一致，通过协议安排能够对复微迅捷财务和经营决策实施控制，将复微迅捷纳入合并范围。
存在重要少数股东权益的子公司如下：
| 少数股东 | 归属于少数 | 向少数股东 | 年末累计 | |||||||||
| 持股比例 | 股东的损益 | 支付股利 | 少数股东权益 | |||||||||
| 上海华岭集成电路技术股份有限公司 | 57.25% | 42,858,814.87 | - | 620,547,733.53 |
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
上海华岭集成电路技术股份有限公司
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 流动资产 | 407,527,666.12 | 569,437,448.64 | ||||
| 非流动资产 | 912,104,142.51 | 576,029,260.97 | ||||
| 资产合计 | 1,319,631,808.63 | 1,145,466,709.61 | ||||
| 流动负债 | 180,815,921.16 | 87,985,560.26 | ||||
| 非流动负债 | 23,134,234.85 | 29,626,655.45 | ||||
| 负债合计 | 203,950,156.01 | 117,612,215.71 | ||||
| 营业收入 | 315,489,626.61 | 275,493,855.32 | ||||
| 净利润 | 74,862,558.72 | 69,867,260.95 | ||||
| 综合收益总额 | 74,862,558.72 | 69,867,260.95 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 172,368,356.89 | 148,227,008.38 |
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | 会计处理 | ||||||||||||||
| 直接 | 间接 | ||||||||||||||||||
| 联营企业 | |||||||||||||||||||
| 上海西虹桥导航技术有限公司 | 中国上海 | 中国上海 | 卫星导航 | 人民币3,000万元 | 10.00 | - | 权益法 | ||||||||||||
| 上海复控华龙微系统技术有限公司 | 中国上海 | 中国上海 | 芯片设计 | 人民币7,200万元 | 21.25 | - | 权益法 | ||||||||||||
| 上海复旦科技园创业投资有限公司 | 中国上海 | 中国上海 | 股权投资 | 人民币10,000万元 | 20.00 | - | 权益法 | ||||||||||||
| 上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙） | 中国上海 | 中国上海 | 股权投资 | 人民币10,600万元 | 23.58 | - | 权益法 | ||||||||||||
| Spear Innovations Oy Ltd | 芬兰波里 | 芬兰波里 | 芯片设计 | 欧元 100万元 | 10.00 | - | 权益法 | ||||||||||||
根据上海西虹桥导航技术有限公司和Spear Innovations Oy Ltd.公司章程的规定，本公司分别拥有其1/7和1/5的董事席位，通过派出董事能够参与其重大经营决策，因此对其具有重大影响。
本集团的重要联营企业上海复控华龙微系统技术有限公司、上海复旦科技园创业投资有限公司及上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙）作为本集团战略伙伴从事芯片设计、销售及股权投资，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 投资账面价值合计 | 42,519,687.82 | 42,508,902.76 | ||||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||||
| 净利润 | (239,042.91 | ) | (8,129,075.27 | ) | ||
| 其他综合收益 | 249,827.97 | 62,382.97 | ||||
| 综合收益总额 | 10,785.06 | (8,066,692.30 | ) |
八、 政府补助
于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 其他收益 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||||||||||
| 递延收益 | 12,167,055.33 | 53,725,271.71 | 53,176,923.47 | 12,715,403.57 | 与资产相关 | ||||||||||
| 递延收益 | 4,381,085.72 | 100,974,104.83 | 103,387,879.08 | 1,967,311.47 | 与收益相关 | ||||||||||
| 合计 | 16,548,141.05 | 154,699,376.54 | 156,564,802.55 | 14,682,715.04 |
八、 政府补助（续）
本年度无政府补助退回。
计入当期损益的政府补助如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 与资产相关的政府补助 | ||||||
| 计入其他收益 | 53,176,923.47 | 11,239,782.84 | ||||
| 与收益相关的政府补助 | ||||||
| 计入其他收益 | 119,258,721.77 | 94,566,667.33 | ||||
| 合计 | 172,435,645.24 | 105,806,450.17 |
九、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计人民币30,213,750.00元（2022年12月31日：人民币80,167,958.90元），主要列示于交易性金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计人民币192,121,405.46元（2022年12月31日：人民币115,610,707.46元），主要列示于应收款项融资和其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融资产合计人民币2,422,385,671.42元（2022年12月31日：人民币2,193,529,054.58元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他非流动资产；以摊余成本计量的金融负债合计人民币1,935,962,363.16元（2022年12月31日：人民币375,862,203.07元），主要列示于短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款和租赁负债。
2. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本集团对此的风险管理政策概述如下：
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票以及结构性存款的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
九、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
本集团其他金融资产包括销售应收款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2023年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的32.54%（2022年12月31日：35.77%）源于应收账款余额前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
已发生信用减值资产的定义
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
信用风险敞口本集团应收票据、应收账款、应收款项融资以及其他应收款产生的信用风险敞口的数据，参见附注五、3，4，5和7。
流动性风险
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。
九、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年
| 1年以内 | 1年至3年 | 3年以上 | 合计 | |||||||||
| 短期借款 | 905,126,699.01 | - | - | 905,126,699.01 | ||||||||
| 应付账款 | 235,756,887.78 | - | - | 235,756,887.78 | ||||||||
| 其他应付款 | 182,230,721.48 | - | - | 182,230,721.48 | ||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 75,466,449.13 | - | - | 75,466,449.13 | ||||||||
| 长期借款 | - | 554,182,172.09 | - | 554,182,172.09 | ||||||||
| 租赁负债 | - | 20,126,287.67 | 2,561,735.37 | 22,688,023.04 | ||||||||
| 合计 | 1,398,580,757.40 | 574,308,459.76 | 2,561,735.37 | 1,975,450,952.53 |
2022年
| 1年以内 | 1年至3年 | 3年以上 | 合计 | |||||||||
| 短期借款 | 55,404,333.33 | - | - | 55,404,333.33 | ||||||||
| 应付账款 | 201,182,480.44 | - | - | 201,182,480.44 | ||||||||
| 其他应付款 | 72,335,632.38 | - | - | 72,335,632.38 | ||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 17,283,958.98 | - | - | 17,283,958.98 | ||||||||
| 租赁负债 | - | 31,253,360.27 | 4,096,037.02 | 35,349,397.29 | ||||||||
| 合计 | 346,206,405.13 | 31,253,360.27 | 4,096,037.02 | 381,555,802.42 |
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响：
2023年
| 基点增加/ （减少） | 净损益增加/ （减少） | 其他综合收益 的税后净额 增加/（减少） | 股东权益合计 增加/（减少） | |||||||||
| 人民币 | 50 | (2,929,018.60 | ) | - | (2,929,018.60 | ) | ||||||
| 人民币 | (50 | ) | 2,929,018.60 | - | 2,929,018.60 |
九、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益产生的影响：
2023年
| 汇率 增加/（减少） | 净损益 增加/（减少） | 其他综合收益的税后净额 增加/（减少） | 股东权益合计 增加/（减少） | |||||||||
| 人民币对美元贬值 | 1% | 2,001,528.54 | 105,458.38 | 2,106,986.92 | ||||||||
| 人民币对美元升值 | (1%) | (2,001,528.54 | ) | (105,458.38 | ) | (2,106,986.92 | ) | |||||
| 人民币对港币贬值 | 1% | 69,947.03 | - | 69,947.03 | ||||||||
| 人民币对港币升值 | (1%) | (69,947.03 | ) | - | (69,947.03 | ) |
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债比率如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 总资产 | 8,411,350,886.39 | 6,110,888,054.09 | ||||
| 总负债 | 2,449,649,077.25 | 957,718,676.14 | ||||
| 资产负债率 | 29.12% | 15.67% |
九、 与金融工具相关的风险（续）
4. 金融资产转移
于2023年12月31日，金融资产转移情况如下：
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |||||||
| 票据背书 | 银行承兑汇票 | 87,882,785.18 | 终止确认 | 转移了其几乎所有的风险和报酬 | |||||||
| 票据贴现 | 商业承兑票据 | 42,961,700.00 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬 | |||||||
| 票据背书 | 商业承兑票据 | 26,991,738.00 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬 | |||||||
| 票据背书 | 银行承兑汇票 | 2,101,398.24 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬 | |||||||
| 合计 | 159,937,621.42 |
于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：
| 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 | |||||||
| 应收票据 | 票据背书 | 87,882,785.18 | - |
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2023年12月31日，本集团无已贴现的银行承兑汇票（2022年12月31日：人民币4,000,000.00元），已贴现的商业承兑汇票人民币42,961,700.00元（2022年12月31日：无），本集团已背书的银行承兑汇票人民币2,101,398.24元（2022年12月31日：
无），本年集团已背书的商业承兑汇票人民币26,991,738.00元（2022年12月31日：
无）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，将贴现和背书商业票据所取得的价款（账面价值）确认为一项金融负债计入短期借款和其他流动负债。贴现或背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币87,882,785.18元（2022年12月31日：人民币36,113,749.15元）。于2023年12月31日，其到期日为3至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本公司追索（“继续涉入”）。本公司认为，本公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本公司认为，继续涉入公允价值并不重大。
2023年度，本公司于其转移日未确认利得或损失。本公司无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2023年
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场 报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 交易性金融资产 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||||||||
| 债务工具投资 | - | 30,213,750.00 | - | 30,213,750.00 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||||||||||
| 应收款项融资 | - | 156,656,371.19 | - | 156,656,371.19 | ||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 35,465,034.27 | 35,465,034.27 | ||||||||
| 合计 | - | 186,870,121.19 | 35,465,034.27 | 222,335,155.46 | ||||||||
2022年
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场 报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 交易性金融资产 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||||||||
| 债务工具投资 | - | 80,167,958.90 | - | 80,167,958.90 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||||||||||
| 应收款项融资 | - | 81,708,392.03 | - | 81,708,392.03 | ||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 33,902,315.43 | 33,902,315.43 | ||||||||
| 合计 | - | 161,876,350.93 | 33,902,315.43 | 195,778,666.36 | ||||||||
2. 第二层次公允价值计量
债务工具投资、应收款项融资采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2023年12月31日针对债务工具投资、应收款项融资等自身不履约风险评估为不重大。
3. 第三层次公允价值计量
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向财务总监报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。
十、 公允价值的披露（续）
3. 第三层次公允价值计量（续）
非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格、利率或最近融资价格假设，采用折现估值模型、最近融资价格法和市场法估计公允价值，就折现估值模型，本集团需要就预计未来现金流量（包括预计未来股利和处置收入）作出估计，就市场法，本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市销率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团需要就流动性折扣等关键参数作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
| 2023年12月31日公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | |||||||
| 非上市权益工具投资 | 35,465,034.27 | 折现估值模型或 | 永续增长率、折现率、流动性折扣、少数股东权益折扣 | ||||||
| 市场乘数法或 | 可比公司平均市销率、被投资单位 销售收入 | ||||||||
| 最近融资价格法 | 被投资单位 最近融资价格 | ||||||||
| 2022年12月31日公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | |||||||
| 非上市权益工具投资 | 33,902,315.43 | 折现估值模型或 | 永续增长率、折现率、流动性折扣、少数股东权益折扣 | ||||||
| 市场乘数法 | 可比公司平均市销率、被投资单位 销售收入 |
十一、 关联方关系及其交易
1. 本公司最终控制方的情况
本公司股权结构分散，报告期内无单一股东持股超过20%或可以决定董事会多数席位。由于无任何一方能够决定和作出实质影响，故本公司无实际控制方。
十一、 关联方关系及其交易（续）
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
除附注七、2披露的重要合营企业和联营企业外，与本集团发生交易的其他合营企业和联营企业如下：
| 关联方关系 | ||
| 上海菩扬股权投资管理有限公司 | 联营企业之子公司 |
4. 其他关联方
| 关联方关系 | ||
| 复旦大学 | 间接持有本公司5%以上股份的股东 | |
| 上海复旦通讯股份有限公司 | 关联自然人任职董事的公司 | |
| 上海复旦科技园股份有限公司 | 关联自然人任职董事的公司 （2022年9月以后不再是关联方） |
5. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
| 注释 | 交易内容 | 2023年 | 获批的 | 是否超过 | 2022年 | |||||||||
| 交易额度 | 交易额度 | |||||||||||||
| 复旦大学 | （1）a | 技术服务费 | 69,856.42 | 不适用 | 不适用 | - | ||||||||
| 复旦大学 | （1）a | 接受劳务 | 388,349.52 | 不适用 | 不适用 | 1,747,572.81 | ||||||||
| 上海复旦通讯股份有限公司 | （1）b | 购买商品和接受劳务 | 943,396.22 | 不适用 | 不适用 | 2,064,201.03 | ||||||||
| 上海复旦科技园股份有限公司 | （1）c | - | - | 1,603,983.07 | ||||||||||
| 1,401,602.16 | 5,415,756.91 |
向关联方销售商品和提供劳务
| 注释 | 交易内容 | 2023年 | 2022年 | ||||||
| 复旦大学 | （1）d | 提供劳务 | 150,943.40 | 74,528.31 | |||||
| 上海复旦通讯股份有限公司 | （1）e | 出售商品 | 262,333,742.14 | 236,196,208.03 | |||||
| Spear Innovations Oy Ltd | （1）f | 出售商品 | 5,405,695.20 | 1,756,730.92 | |||||
| 267,890,380.74 | 238,027,467.26 |
十一、 关联方关系及其交易（续）
（2） 其他关联方交易
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 关键管理人员薪酬 | 22,874,594.99 | 20,036,627.04 |
（3）注释：
（1） 关联方商品和劳务交易
（a） 于2003年8月12日，本公司与本公司的主要股东复旦大学签署合同。按照合同
约定，本公司需要基于双方共同协商的价格向复旦大学支付技术设备支持费。于2023年度，本公司发生技术设备支持费人民币69,856.42元（2022年：
无）。
（a） 于2022年12月12日，本公司与本公司的主要股东复旦大学签署技术开发合
同。按照合同约定，本公司需要基于双方共同协商的价格向复旦大学支付技术服务费。于2023年度，本公司发生技术服务费人民币388,349.52元（2022年：人民币1,747,572.81无）。
（b） 于2022年12月12日，本公司与上海复旦通讯股份有限公司签署技术服务合
同，根据约定，本公司需向上海复旦通讯股份有限公司支付技术服务费用。于2023年度，本公司发生技术服务费人民币943,396.22元（2022年：人民币1,179,245.28元）。
于2022年11月7日，本公司与上海复旦通讯股份有限公司签署芯片采购合同。于2023年度，本公司未向其采购商品（2022年：人民币884,955.75元）。
（c） 于2019年7月1日，本公司与上海复旦科技园股份有限公司签署房屋租赁合
同。上海复旦科技园股份有限公司自2022年9月起不再是本集团关联方，2022年1-9月的租赁费和物业费分别为人民币835,851.40元和人民币768,131.67元。
（d） 于2022年12月16日、2023年4月27日及2023年11月22日，本集团与复旦大学
分别签署3份技术服务合同。复旦大学委托本集团提供技术服务和测试服务。于2023年度，本集团提供劳务实现服务收入人民币150,943.40元。（2022年：人民币74,528.31元）。
（e） 于2021年3月26日，本公司与上海复旦通讯股份有限公司签署产品销售合同。
于2023年度，本公司向上海复旦通讯股份有限公司销售产品实现产品销售收入人民币262,333,742.14元（2022年：人民币236,196,208.03元）。
十一、 关联方关系及其交易（续）
（3） 注释：（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
（f） 于2023年3月28日、2023年3月23日、2023年8月28日，本公司与Spear
Innovations Oy Ltd签署产品销售合同。于2023年度，本公司向SpearInnovations Oy Ltd销售商品实现销售收入人民币5,405,695.20元（2022年：人民币1,756,730.92元）。
注： 除与联营公司的关联交易外，上述其他本集团与关联方的主要交易也部分构成
《香港上市规则》第14A章中定义的关连交易或持续关连交易及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第七章中定义的关联交易。
（2） 其他主要的关联交易
本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额为人民币22,874,594.99元（2022年：人民币20,036,627.04元）。
6. 关联方应收应付款项余额
（1） 应收款项
| 关联方 | 2023年 | 2022年 | ||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||
| 应收票据 | 上海复旦通讯股份有限公司 | 51,966,569.40 | - | 72,023,108.64 | - | |||||||||
| 应收账款 | Spear Innovations Oy Ltd | - | - | 819,176.25 | - | |||||||||
| 应收款项融资 | 上海复旦通讯股份有限公司 | - | - | 445,000.00 | - | |||||||||
（2） 应付款项
| 关联方 | 2023年 | 2022年 | ||||||
| 合同负债 | 复旦大学 | 20,707.96 | 23,400.00 | |||||
| 上海复旦通讯股份有限公司 | 14,515,916.28 | 47,117,153.60 | ||||||
| Spear Innovations Oy Ltd | 5,241.35 | - | ||||||
| 14,541,865.59 | 47,140,553.60 | |||||||
| 其他应付款 | 复旦大学 | 194,174.76 | 1,747,572.81 | |||||
| 上海复旦通讯股份有限公司 | 471,698.11 | 1,179,245.28 | ||||||
| 665,872.87 | 2,926,818.09 | |||||||
| 应付账款 | 上海复旦通讯股份有限公司 | - | 1,000,000.00 |
应收应付关联方款项均不计利息、无担保。
十二、 股份支付
本公司于2021年12月6日（“首次授予日”）实施了一项限制性股票计划（“2021年限制性股票激励计划”），目的是激励和奖励为本集团运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括除董事、高级管理人员以外的董事会认为需要激励的人员。本计划在5年内有效，自限制性股票授予之日起计算。首次授予的限制性股票从首次授予日开始，经过12个月的行权限制期，在满足行权条件前提下，按25%、25%、25%、25%的行权比例分四批行权，预留授予的限制性股票从预留授予日开始，经过12个月的行权限制期，在满足行权条件前提下，按30%、30%、40%的行权比例分三批行权。
子公司华岭股份于2023年5月10日、2023年5月29日和2023年12月25日经董事会决议分别审议通过了《关于公司<2023年股票期权激励计划（草案）>的议案》、《关于调整2023年股票期权激励计划相关事项》与《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》。在该股票期权激励计划下，华岭股份授予部分员工股票期权，首次授予部分等待期为自授予之日起12个月、24个月和36个月，预留授予部分等待期为自授予之日起12个月及24个月。首次授予部分于等待期开始日起每年归属的股票期权比例分别为40%、30%、30%，预留授予部分等待期开始日起每年归属的股票期权比例分别为50%、50%。华岭股份于2023年5月29日首次授予了相应的股票期权，并于2023年12月25日授予了预留股票期权。
授予的各项权益工具如下：
| 本年授予 | 本年行权 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||||||
| 数量（万股） | 数量（万股） | 数量（万股） | 数量（万股） | ||||||||
| 管理人员 | 323.00 | 4.25 | 4.25 | 5.36 | |||||||
| 研发人员 | 225.00 | 182.74 | 182.74 | 20.09 | |||||||
| 销售人员 | 142.00 | 53.40 | 53.40 | 7.69 | |||||||
| 生产人员 | 105.00 | - | - | 1.29 | |||||||
| 合计 | 795.00 | 240.39 | 240.39 | 34.43 |
母公司年末发行在外的各项权益工具如下：
| 其他权益工具 | |||||
| 行权价格 | 合同剩余期限 | ||||
| 销售人员 | 17.80元/股 | 3年 | |||
| 管理人员 | 17.80元/股 | 3年 | |||
| 研发人员 | 17.80元/股 | 3年 | |||
十二、 股份支付（续）
子公司华岭股份年末发行在外的各项权益工具如下：
| 其他权益工具 | ||||||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |||||
| 管理人员 | 人民币5.43元/股 | 自首次授予日起48个月内，自预留授予日起36个月内 | ||||
| 研发人员 | 人民币5.43元/股 | 自首次授予日起48个月内，自预留授予日起36个月内 | 内 | |||
| 销售人员 | 人民币5.43元/股 | 自首次授予日起48个月内，自预留授予日起36个月内 | 内 | |||
| 生产人员 | 人民币5.43元/股 | 自首次授予日起48个月内，自预留授予日起36个月内 | 内 | |||
母公司以权益结算的股份支付情况如下：
| 2023年 | |||
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes期权定价模型 | ||
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 股息率、历史波动率、无风险利率、股份期权预计到期期限、加权平均股价 | ||
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定 | ||
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 | ||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 人民币278,208,311.04元 |
子公司华岭股份以权益结算的股份支付情况如下：
| 2023年 | |||
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 期权定价模型 | ||
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 股利率、预计波动率、无风险利率、股份期权预计期限 | ||
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期的每个资产负债表日，根据考核结果等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 | ||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 12,964,600.00 |
本年度发生的股份支付费用如下：
| 以权益结算的股份支付费用 | ||||||
| 生产人员 | 1,344,100.00 | |||||
| 销售人员 | 27,874,561.14 | |||||
| 管理人员 | 7,542,971.04 | |||||
| 研发人员 | 87,932,049.88 | |||||
| 合计 | 124,693,682.06 |
十三、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 资本承诺 | 202,947,261.42 | 204,494,238.41 |
作为承租人的租赁承诺，参见附注五、57。
十四、 承诺及或有事项
1. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的重大或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
于2024年3月22日，本公司第九届董事会召开第十四次会议，批准2023年度利润分配预案，分配现金股利人民币81,906,040.00元（即每股现金股利人民币0.1元）。
十六、 其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下2个报告分部：
（1） 设计及销售集成电路分部（“设计分部”）生产安全与识别芯片、非挥发存储
器、智能电表芯片、FPGA及其他芯片等产品；
（2） 集成电路测试服务分部（“测试分部”）包括集成电路芯片及集成电路产品测试
服务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
十六、 其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
经营分部（续）
2023年
| 设计分部 | 测试分部 | 分部间抵销 | 合并 | ||||||||
| 对外交易收入 | 3,350,877,320.55 | 185,382,103.05 | - | 3,536,259,423.60 | |||||||
| 分部间交易收入 | - | 130,107,523.56 | (130,107,523.56 | ) | - | ||||||
| 对合营企业和联营企业的投资损失 | 239,042.91 | - | - | 239,042.91 | |||||||
| 资产减值损失 | 133,519,476.99 | - | - | 133,519,476.99 | |||||||
| 折旧费和摊销费 | 138,598,074.16 | 100,930,735.42 | 29,110,168.48 | 268,638,978.06 | |||||||
| 利润总额 | 706,248,069.67 | 77,363,051.78 | (31,760,266.73 | ) | 751,850,854.72 | ||||||
| 所得税费用 | 4,764,040.01 | 2,500,493.06 | (4,272,425.63 | ) | 2,992,107.44 | ||||||
| 资产总额 | 7,128,640,710.76 | 1,319,631,808.63 | (36,921,633.00 | ) | 8,411,350,886.39 | ||||||
| 负债总额 | 2,282,620,554.24 | 203,950,156.01 | (36,921,633.00 | ) | 2,449,649,077.25 | ||||||
| 对合营企业和联营企业的长期股权投资 | 42,519,687.82 | - | - | 42,519,687.82 | |||||||
| 资本性支出 | 487,043,775.58 | 620,917,401.57 | (22,221,323.64 | ) | 1,085,739,853.51 |
注：资本性支出包括投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、开发支出、长期待摊费用和其他非流动资产支出。
2022年
| 设计分部 | 测试分部 | 分部间抵销 | 合并 | ||||||||
| 对外交易收入 | 3,320,289,784.66 | 218,619,100.28 | - | 3,538,908,884.94 | |||||||
| 分部间交易收入 | - | 56,874,755.04 | (56,874,755.04 | ) | - | ||||||
| 对合营企业和联营企业的投资损失 | 8,129,075.27 | - | - | 8,129,075.27 | |||||||
| 资产减值损失 | 162,804,292.45 | - | - | 162,804,292.45 | |||||||
| 折旧和摊销 | 113,732,265.77 | 79,684,301.81 | - | 193,416,567.58 | |||||||
| 利润总额 | 1,044,270,275.62 | 74,471,328.17 | 2,929,933.03 | 1,121,671,536.82 | |||||||
| 所得税费用 | 5,336.12 | 4,443,217.38 | (202,630.81 | ) | 4,245,922.69 | ||||||
| 资产总额 | 4,961,230,529.35 | 1,149,715,956.74 | (58,432.00 | ) | 6,110,888,054.09 | ||||||
| 负债总额 | 835,915,645.30 | 121,861,462.84 | (58,432.00 | ) | 957,718,676.14 | ||||||
| 对合营企业和联营企业的长期股权投资 | 42,508,902.76 | - | - | 42,508,902.76 | |||||||
| 资本性支出 | 508,335,862.88 | 411,720,789.83 | - | 920,056,652.71 |
其他信息
产品和劳务信息以及地理信息详见附注五、38。
十六、 其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
其他信息（续）
非流动资产总额
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 中国大陆 | 2,433,021,501.27 | 1,745,341,002.45 | ||||
| 其他 | 1,451,487.97 | 1,299,947.19 | ||||
| 合计 | 2,434,472,989.24 | 1,746,640,949.64 |
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
于2023年，营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币795,024,601.69元（2022年：人民币438,971,141.68元）来自于本集团对某一单个集团的收入。
2. 关键管理人员薪酬
根据香港联合交易所有限公司证券上市规则及香港公司条例第161条披露的本年度董事及监事酬金如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 袍金 | 600,012.00 | 600,012.00 | ||||
| 工资、津贴和非现金利益金额 | 7,561,645.31 | 7,761,524.63 | ||||
| 奖金 | 2,231,298.08 | 2,095,593.03 | ||||
| 养老金计划供款 | 135,815.04 | 125,187.84 | ||||
| 合计 | 10,528,770.43 | 10,582,317.50 |
十六、 其他重要事项（续）
2. 关键管理人员薪酬（续）
（1） 独立非执行董事
本年度支付给独立非执行董事的袍金如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 曹钟勇 | 200,004.00 | 200,004.00 | ||||
| 王频 | 200,004.00 | 200,004.00 | ||||
| 邹甫文 | 200,004.00 | 116,669.00 | ||||
| 郭立 | - | 83,335.00 | ||||
| 蔡敏勇 | - | - | ||||
| 合计 | 600,012.00 | 600,012.00 |
（2） 执行董事、非执行董事和监事
2023年
| 工资、津贴 | 奖金 | 养老金 | 薪酬总额 | |||||||||
| 及非现金利益 | 计划供款 | |||||||||||
| 执行董事 | ||||||||||||
| 蒋国兴 | - | 450,000.00 | - | 450,000.00 | ||||||||
| 施雷 | 3,202,344.76 | 762,500.00 | 67,907.52 | 4,032,752.28 | ||||||||
| 俞军 | 2,208,764.40 | 570,000.00 | - | 2,778,764.40 | ||||||||
| 程君侠 | 1,126,057.96 | 275,000.00 | - | 1,401,057.96 | ||||||||
| 合计 | 6,537,167.12 | 2,057,500.00 | 67,907.52 | 8,662,574.64 | ||||||||
| 非执行董事 | ||||||||||||
| 章倩苓 | - | - | - | - | ||||||||
| 吴平 | - | - | - | - | ||||||||
| 刘华艳 | - | - | - | - | ||||||||
| 孙峥 | - | - | - | - | ||||||||
| 合计 | - | - | - | - | ||||||||
| 监事 | ||||||||||||
| 张艳丰 | 824,474.19 | 173,798.08 | 67,907.52 | 1,066,179.79 | ||||||||
| 唐晓婕 | - | - | - | - | ||||||||
| 任俊彦 | 200,004.00 | - | - | 200,004.00 | ||||||||
| 1,024,478.19 | 173,798.08 | 67,907.52 | 1,266,183.79 | |||||||||
| 合计 | 7,561,645.31 | 2,231,298.08 | 135,815.04 | 9,928,758.43 |
十六、 其他重要事项（续）
2. 关键管理人员薪酬（续）
（2） 执行董事、非执行董事和监事（续）
2022年
| 工资、津贴 | 奖金 | 养老金 | 薪酬总额 | |||||||||
| 及非现金利益 | 计划供款 | |||||||||||
| 执行董事 | ||||||||||||
| 蒋国兴 | - | 300,000.00 | - | 300,000.00 | ||||||||
| 施雷 | 3,293,362.06 | 762,500.00 | 62,593.92 | 4,118,455.98 | ||||||||
| 俞军 | 2,366,980.00 | 570,000.00 | - | 2,936,980.00 | ||||||||
| 程君侠 | 1,125,457.96 | 275,593.03 | - | 1,401,050.99 | ||||||||
| 合计 | 6,785,800.02 | 1,908,093.03 | 62,593.92 | 8,756,486.97 | ||||||||
| 非执行董事 | ||||||||||||
| 章倩苓 | - | - | - | - | ||||||||
| 吴平 | - | - | - | - | ||||||||
| 刘华艳 | - | - | - | - | ||||||||
| 孙峥 | - | - | - | - | ||||||||
| 合计 | - | - | - | - | ||||||||
| 监事 | ||||||||||||
| 张艳丰 | 775,720.61 | 187,500.00 | 62,593.92 | 1,025,814.53 | ||||||||
| 唐晓婕 | - | - | - | - | ||||||||
| 任俊彦 | 200,004.00 | - | - | 200,004.00 | ||||||||
| 975,724.61 | 187,500.00 | 62,593.92 | 1,225,818.53 | |||||||||
| 合计 | 7,761,524.63 | 2,095,593.03 | 125,187.84 | 9,982,305.50 |
（3） 薪酬最高的前五名雇员
本年度，薪酬最高的前五名雇员中包括2位董事（2022年：2位董事），其薪酬情况，参见附注十六、2（2）。其余3位非董事或非监事人员的薪酬详情如下所示：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 工资、奖金、津贴和非现金利益金额 | 7,523,891.80 | 6,119,663.89 | ||||
| 养老金计划供款 | 67,907.52 | 125,187.84 | ||||
| 合计 | 7,591,799.32 | 6,244,851.73 |
十六、 其他重要事项（续）
（3） 薪酬最高的前五名雇员（续）
薪酬在下列范围非董事或非监事的薪酬最高雇员金额量如下所示：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 港币1,000,001至1,500,000 | - | - | ||||
| 港币1,500,001至2,000,000 | - | - | ||||
| 港币2,000,001至2,500,000 | 3 | 3 | ||||
| 合计 | 3 | 3 |
十七、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
按发票日期确认的应收账款账龄分析如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年以内 | 760,088,192.68 | 648,075,645.05 | ||||
| 1年以上 | 177,243,397.21 | 56,921,902.68 | ||||
| 937,331,589.89 | 704,997,547.73 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 21,720,013.73 | 14,203,771.43 | ||||
| 合计 | 915,611,576.16 | 690,793,776.30 |
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | |||||||||||||||
| 高可靠产品销售 款项组合 | 765,073,292.23 | 81.62 | 17,308,068.45 | 2.26 | 747,765,223.78 | ||||||||||
| 工业品销售款项 组合 | 141,385,985.11 | 15.08 | 4,411,945.28 | 3.12 | 136,974,039.83 | ||||||||||
| 合并范围内关联方款项组合 | 30,872,312.55 | 3.30 | - | - | 30,872,312.55 | ||||||||||
| 合计 | 937,331,589.89 | 100.00 | 21,720,013.73 | 2.32 | 915,611,576.16 | ||||||||||
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
2022年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | |||||||||||||||
| 高可靠产品销售 款项组合 | 462,229,531.89 | 66.56 | 4,980,898.80 | 1.08 | 457,248,633.09 | ||||||||||
| 工业品销售款项 组合 | 227,958,545.99 | 32.33 | 9,222,872.63 | 4.05 | 218,735,673.36 | ||||||||||
| 合并范围内关联方款项组合 | 14,809,469.85 | 2.10 | - | - | 14,809,469.85 | ||||||||||
| 合计 | 704,997,547.73 | 100.00 | 14,203,771.43 | 2.01 | 690,793,776.30 | ||||||||||
按高可靠产品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||
| 的账面余额 | 损失率（%） | 预期信用损失 | |||||||
| 1年以内 | 591,992,607.76 | - | - | ||||||
| 1年至5年 | 173,080,684.47 | 10.00 | 17,308,068.45 | ||||||
| 合计 | 765,073,292.23 | 2.26 | 17,308,068.45 |
按工业品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 估计发生违约 | 预期信用损失率 | 整个存续期 | |||||||
| 的账面余额 | （%） | 预期信用损失 | |||||||
| 6个月以内 | 133,690,770.87 | - | - | ||||||
| 6个月至9个月 | 2,402,538.14 | 10.00 | 240,253.81 | ||||||
| 9个月至12个月 | 1,036,294.29 | 20.00 | 207,258.86 | ||||||
| 1年至2年 | 583,898.40 | 50.00 | 291,949.20 | ||||||
| 2年以上 | 3,672,483.41 | 100.00 | 3,672,483.41 | ||||||
| 合计 | 141,385,985.11 | 3.12 | 4,411,945.28 |
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
按合并范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 估计发生违约 | 预期信用损失率 | 整个存续期 | |||||||
| 的账面余额 | （%） | 预期信用损失 | |||||||
| 1年以内 | 30,872,312.55 | - | - |
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||||||
| 2023年 | 14,203,771.43 | 10,297,505.55 | - | 2,781,263.25 | 21,720,013.73 |
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年以内 | 5,780,915.95 | 2,305,340.81 | ||||
| 1年至2年 | 58,944.44 | 728,607.67 | ||||
| 2年至3年 | 192,625.50 | 395,646.07 | ||||
| 3年以上 | 1,764,315.14 | 1,410,260.94 | ||||
| 7,796,801.03 | 4,839,855.49 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | - | - | ||||
| 合计 | 7,796,801.03 | 4,839,855.49 |
其他应收款账面余额按性质分类如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 押金保证金 | 2,420,346.82 | 2,014,659.59 | ||||
| 代收代付款 | 233,429.83 | 1,139,096.00 | ||||
| 备用金 | 54,000.00 | 54,000.00 | ||||
| 其他 | 5,089,024.38 | 1,632,099.90 | ||||
| 合计 | 7,796,801.03 | 4,839,855.49 |
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 子公司 | 90,836,307.13 | 90,836,307.13 | ||||
| 联营企业 | 41,923,057.35 | 41,841,257.40 | ||||
| 合计 | 132,759,364.48 | 132,677,564.53 |
子公司
2023年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 年末减值准备 | |||||||||||
| 上海华岭集成电路技术股份有限公司 | 25,146,906.64 | - | - | 25,146,906.64 | - | ||||||||||
| 上海复旦微电子(香港)有限公司 | 40,262,700.49 | - | - | 40,262,700.49 | - | ||||||||||
| 深圳市复旦微电子有限公司 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | ||||||||||
| 北京复旦微电子技术有限公司 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||||||
| 上海复微迅捷数字科技股份有限公司 | 20,426,700.00 | - | - | 20,426,700.00 | - | ||||||||||
| 合计 | 100,836,307.13 | - | - | 100,836,307.13 | 10,000,000.00 |
长期股权投资减值准备的情况：
2023年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 北京复旦微电子技术有限公司 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 |
联营企业
2023年
| 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | ||||||||||||
| 追加投资 | 权益法下投资损益 | 其他权益变动 | ||||||||||||
| 上海西虹桥导航技术有限公司 | 3,534,127.27 | - | (126,248.06 | ) | - | 3,407,879.21 | ||||||||
| 上海复控华龙微系统技术有限公司 | 12,076,294.68 | - | 424,388.17 | - | 12,500,682.85 | |||||||||
| 上海复旦科技园创业投资有限公司 | 16,632,738.69 | - | 7,601.65 | - | 16,640,340.34 | |||||||||
| 上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙） | 9,598,096.76 | - | (223,941.81 | ) | - | 9,374,154.95 | ||||||||
| 合计 | 41,841,257.40 | - | 81,799.95 | - | 41,923,057.35 | |||||||||
4. 营业收入和营业成本
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 3,308,386,899.40 | 1,293,950,948.07 | 3,283,724,006.75 | 1,150,912,519.68 | ||||||||
| 其他业务 | 13,865,720.03 | 9,442,749.53 | 28,808,619.97 | 9,957,877.92 | ||||||||
| 合计 | 3,322,252,619.43 | 1,303,393,697.60 | 3,312,532,626.72 | 1,160,870,397.60 | ||||||||
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2023年
| 报告分部 | 设计及销售 集成电路 | ||
| 商品类型 | |||
| 安全与识别芯片 | 863,034,567.89 | ||
| 非挥发性存储器 | 1,066,718,417.91 | ||
| 智能电表芯片 | 275,068,683.71 | ||
| FPGA及其他芯片 | 1,113,349,831.99 | ||
| 租赁收入 | 4,081,117.93 | ||
| 合计 | 3,322,252,619.43 |
2022年
| 报告分部 | 设计及销售 集成电路 | ||
| 商品类型 | |||
| 安全与识别芯片 | 975,445,941.52 | ||
| 非挥发性存储器 | 937,593,216.75 | ||
| 智能电表芯片 | 594,579,681.69 | ||
| FPGA及其他芯片 | 798,716,335.78 | ||
| 租赁收入 | 6,197,450.98 | ||
| 合计 | 3,312,532,626.72 |
本年度营业成本分解信息如下：
| 报告分部 | 设计及销售 集成电路 | ||
| 商品类型 | |||
| 安全与识别芯片 | 558,935,617.11 | ||
| 非挥发性存储器 | 392,163,467.21 | ||
| 智能电表芯片 | 168,719,763.50 | ||
| FPGA及其他芯片 | 179,690,441.18 | ||
| 租赁收入 | 3,884,408.60 | ||
| 合计 | 1,303,393,697.60 |
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本（续）
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 销售商品 | 208,945,883.83 | 124,745,290.02 |
5. 研发费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 职工薪酬 | 523,640,151.98 | 392,535,949.79 | ||||
| 材料及加工费 | 179,391,794.71 | 117,260,441.74 | ||||
| 折旧及摊销 | 115,825,363.49 | 65,275,116.36 | ||||
| 技术服务费 | 50,094,984.53 | 20,668,756.06 | ||||
| 办公费 | 3,567,292.63 | 2,378,849.85 | ||||
| 差旅费 | 2,364,173.57 | 623,146.36 | ||||
| 股权激励费用 | 66,206,225.09 | 93,728,472.47 | ||||
| 其他 | 2,715,664.68 | 2,997,889.09 | ||||
| 合计 | 943,805,650.68 | 695,468,621.72 |
6. 投资收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 81,799.95 | (7,994,756.46 | ) | |||
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 3,032,027.80 | 6,057,399.84 | ||||
| 合计 | 3,113,827.75 | (1,937,356.62 | ) |
上海复旦微电子集团股份有限公司补充资料2023年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
| 金额 | |||
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,236,606.63 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 156,564,802.55 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 3,328,473.27 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 433,800.91 | ||
| 161,563,683.36 | |||
| 所得税影响数 | (2,183,969.58 | ) | |
| 少数股东权益影响数（税后） | (12,377,565.93 | ) | |
| 合计 | 147,002,147.85 |
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（中国证券监督管理委员会公告 [2023]65号）的规定执行。
2. 净资产收益率和每股收益
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.68 | 0.88 | 0.87 | ||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 | 11.68 | 0.70 | 0.70 | ||||||