钜泉科技(688391)_公司公告_钜泉科技：2023年度审计报告新浪财经

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成交额:0	成交量:0	买入价:0.000	卖出价:0.000
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钜泉科技：2023年度审计报告（下载公告）

公告日期:2024-03-23

目录序号

序号	内容	页码
1	审计报告	1-6
2	合并资产负债表	1
3	合并利润表	2
4	合并现金流量表	3
5	合并所有者权益变动表	4-5
6	母公司资产负债表	6
7	母公司利润表	7
8	母公司现金流量表	8
9	母公司所有者权益变动表	9-10
10	财务报表附注	11-103

审计报告

容诚审字[2024]200Z0095号钜泉光电科技（上海）股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了钜泉光电科技（上海）股份有限公司（以下简称钜泉科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了钜泉科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于钜泉科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(100037)

TEL:010-66001391FAX:010-66001392

E-mail:bj@rsmchina.com.cnhttps://www.rsm.global/china/

6（此页无正文，为钜泉光电科技（上海）股份有限公司容诚审字[2024]200Z0095号报告之签字盖章页。）
	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	中国注册会计师：沈重（项目合伙人）中国注册会计师：潘祖立
	中国·北京	中国注册会计师：倪俊杰

	2024年3月21日

6. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（1）控制的判断标准和合并范围的确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。（2）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形

20. 职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。（1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期

2. 税收优惠（1）企业所得税本公司于2017年11月23日通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局组织的高新技术企业资格认定，并于2020年11月18日、2023年12月12日分别取得编号为GR202031003949、GR202331004611的《国家高新技术企业证书》，有效期三年。本公司2022年度和2023年度企业所得税按照15%的高新技术企业所得税税率计缴。根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策的通知》（国发〔2020〕8号，以下简称《若干政策》），国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司之子公司钜泉微电子（上海）有限公司和钜泉科技（南京）有限公司根据《中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告2021年第9号》判断符合《若干政策》所称国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业条件，2023年度是钜泉微电子（上海）有限公司第三年盈利，按照25%的法定税率减半征收企业所得税，以及钜泉科技（南京）有限公司是第二年盈利，免征企业所得税。（2）增值税根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司于2016年12月20日、2019年10月17日和2021年10月8日完成《增值税即征即退备案》，软件产品按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

（2）期末无质押的应收票据（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

















	项目	终止确认金额	未终止确认金额
	银行承兑汇票	-	4,032,480.50
	合计	-	4,032,480.50

5. 应收款项融资（1）分类列示



















	项目	2023年12月31日公允价值	2022年12月31日公允价值
	应收票据	46,491,297.18	36,918,726.08
	合计	46,491,297.18	36,918,726.08

本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

8. 存货（1）存货分类














	项目	2023年12月31日			2022年12月31日
		账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
	原材料	10,317,465.40	196,910.90	10,120,554.50	29,181,409.36	162,325.34	29,019,084.02
	库存商品	71,062,846.74	15,197,468.31	55,865,378.43	52,811,351.46	4,145,539.22	48,665,812.24
	周转材料	228,461.26	-	228,461.26	720,141.44	-	720,141.44
	发出商品	-	-	-	493,744.10	-	493,744.10
	委托加工物资	121,053,241.40	25,663,999.08	95,389,242.32	92,526,906.58	2,628,745.25	89,898,161.33
	合计	202,662,014.80	41,058,378.29	161,603,636.51	175,733,552.94	6,936,609.81	168,796,943.13

（2）期末重要的其他债权投资






	项目	2023年12月31日					2022年12月31日
		面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金
	富邦华一银行单位大额存单22000089期	30,000,000.00	3.35%	3.35%	2025/11/16	-	30,000,000.00	3.35%	3.35%	2025/11/16	-
	富邦华一银行单位大额存单22000090期	30,000,000.00	3.35%	3.35%	2025/11/16	-	30,000,000.00	3.35%	3.35%	2025/11/16	-
	富邦华一银行单位大额存单22000091期	10,000,000.00	3.35%	3.35%	2025/11/16	-	10,000,000.00	3.35%	3.35%	2025/11/16	-
	富邦华一银行单位大额存单22000092期	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-

钜泉光电科技（上海）股份有限公司财务报表附注 64
	项目	2023年12月31日					2022年12月31日
	项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金
	富邦华一银行单位大额存单22000093期	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-
	富邦华一银行单位大额存单22000094期	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-
	富邦华一银行单位大额存单22000095期	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-
	富邦华一银行单位大额存单22000097期	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-
	富邦华一银行单位大额存单22000098期	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-
	富邦华一银行单位大额存单22000099期	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-
	富邦华一银行单位大额存单22000100期	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-
	富邦华一银行单位大额存单22000101期	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-
	富邦华一银行单位大额存单22000102期	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-
	富邦华一银行单位大额存单22000103期	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-	10,000,000.00	3.20%	3.20%	2025/11/16	-
	宁波银行大额存单产品221802	-	-	-	-	-	100,000,000.00	3.55%	3.55%	2024/11/24	-
	招商银行单位大额存单2022年第454期	50,000,000.00	3.45%	3.45%	2025/4/21	-	50,000,000.00	3.45%	3.45%	2025/4/21	-
	盛京银行单位大额存单2023年第5期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/6	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第6期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/6	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第7期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/6	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第8期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/6	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第9期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/6	-	-	-	-	-	-

钜泉光电科技（上海）股份有限公司财务报表附注 65
	项目	2023年12月31日					2022年12月31日
	项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金
	盛京银行单位大额存单2023年第10期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/9	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第11期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/9	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第12期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/9	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第13期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/9	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第14期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/9	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第15期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/9	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第16期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/9	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第17期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/9	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第18期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/16	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第19期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/16	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第20期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/16	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第21期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/16	-	-	-	-	-	-
	盛京银行单位大额存单2023年第22期	10,000,000.00	3.45%	3.45%	2026/3/16	-	-	-	-	-	-
	富邦华一银行大额存单23000026期	10,000,000.00	3.30%	3.30%	2026/2/6	-	-	-	-	-	-
	富邦华一银行大额存单23000027期	10,000,000.00	3.30%	3.30%	2026/2/6	-	-	-	-	-	-
	富邦华一银行大额存单23000028期	10,000,000.00	3.30%	3.30%	2026/2/6	-	-	-	-	-	-
	富邦华一银行大额存单23000029	10,000,000.00	3.30%	3.30%	2026/2/6	-	-	-	-	-	-

（2）本期无终止确认的其他权益工具投资。

（2）固定资产 ①固定资产情况





	项目	房屋建筑物	运输设备	办公及电子设备	合计
	一、账面原值：
	1.2022年12月31日	126,876,459.78	3,930,946.59	18,199,169.57	149,006,575.94
	2.本期增加金额	-	250,590.59	3,274,834.33	3,525,424.92
	（1）购置	-	250,590.59	3,274,834.33	3,525,424.92
	3.本期减少金额	-	-	1,069,644.16	1,069,644.16
	（1）处置或报废	-	-	1,069,644.16	1,069,644.16
	4.2023年12月31日	126,876,459.78	4,181,537.18	20,404,359.74	151,462,356.70
	二、累计折旧
	1.2022年12月31日	25,194,441.17	575,836.41	8,044,603.42	33,814,881.00
	2.本期增加金额	4,886,495.36	657,076.87	2,544,819.06	8,088,391.29
	（1）计提	4,886,495.36	657,076.87	2,544,819.06	8,088,391.29
	3.本期减少金额	-	-	922,971.64	922,971.64
	（1）处置或报废	-	-	922,971.64	922,971.64
	4.2023年12月31日	30,080,936.53	1,232,913.28	9,666,450.84	40,980,300.65
	三、减值准备
	1.2022年12月31日	-	-	-	-
	2.本期增加金额	-	-	-	-
	3.本期减少金额	-	-	-	-
	4.2023年12月31日	-	-	-	-
	四、固定资产账面价值
	1.2023年12月31日	96,795,523.25	2,948,623.90	10,737,908.90	110,482,056.05
	2.2022年12月31日	101,682,018.61	3,355,110.18	10,154,566.15	115,191,694.94

说明：2023年度使用权资产计提的折旧金额为762,632.91元，其中计入研发费用的折旧费用为51,0767.65元,计入管理费用的折旧为247,871.74元，计入销售费用的折旧为3,993.52元。

期末无重要的超过1年未支付的应付股利。（3）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款





















	项目	2023年12月31日	2022年12月31日
	往来款	561,200.00	-
	代缴社保款	1,198,348.39	552,259.92
	应付装修费	-	15,268.02
	其他	754,215.99	745,210.15
	合计	2,513,764.38	1,312,738.09

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金，累计计提金额达到本公司注册资本的50%以上时，不再提

49. 现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料


















	补充资料	2023年度	2022年度
	1．将净利润调节为经营活动现金流量：
	净利润	131,434,862.23	200,053,541.23
	加：资产减值准备	38,307,077.35	7,115,820.08
	信用减值损失	512,699.05	617,016.88
	固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,088,391.29	6,015,792.76
	使用权资产折旧	762,632.91	1,031,186.84
	无形资产摊销	6,438,763.19	1,851,585.39

六、研发支出 1.按费用性质列示



















	项目	2023年度	2022年度
	人工费	120,760,015.10	109,801,111.49
	材料费	12,626,713.41	7,470,006.21
	测试及服务费	5,559,801.83	9,255,458.93
	折旧与摊销	10,782,137.01	5,416,654.42
	其它	3,919,967.23	1,929,953.51

九、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的

钜泉光电科技（上海）股份有限公司财务报表附注 90 外汇风险。 ②敏感性分析于2023年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少502,545.30元。十、公允价值的披露公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1. 2023年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
	项目	2023年12月31日公允价值
	项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	一、持续的公允价值计量
	（一）交易性金融资产	-	829,000,000.00	-	829,000,000.00
	1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	-	829,000,000.00	-	829,000,000.00
	（1）理财产品	-	829,000,000.00	-	829,000,000.00
	（二）应收款项融资	-	46,491,297.18	-	46,491,297.18
	（三）其他债权投资（含一年内到期的其他债权投资）	-	614,364,315.86	-	614,364,315.86
	（四）其他权益工具投资	-	-	14,639,730.00	14,639,730.00
	持续以公允价值计量的资产总额	-	1,489,855,613.04	14,639,730.00	1,504,495,343.04

十一、关联方及关联交易关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况本公司股权结构较为分散，不存在控股股东和实际控制人，亦不存在多人共同拥有公司控制权的情形。

注：上海华虹宏力半导体制造有限公司为本公司原监事徐伟曾任党委书记、执行副总曾任职的企业，徐伟于2021年3月18日已从钜泉科技离职，根据上海证券交易所关联交易相关披露规则，上海华虹宏力半导体制造有限公司自2022年4月起不再为本公司关联方。 6. 其他 2023年2月16日，本公司召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于全资子公司对外投资暨关联交易的议案》，本公司全资子公司钜泉南京以0美元对价自浙江桓能芯电科技有限公司（以下简称“桓能”）股东Aquatech Energy Limited（以下简称“Aquatech”）受让取得桓能5.25%的股权，由于Aquatech尚未履行出资义务，钜泉南京按照双方签订的《股权转让合同》的约定实缴前述5.25%股权所对应的210万美元注册资本（按照《股权转让合同》约定的汇率6.9713计算，折合人民币1,463.973万元），Aquatech不再承担相应的出资义务。钜泉南京对桓能不具有控制、共同控制或重大影响，将该项股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报于其他权益工具投资。十二、股份支付 1. 股份支付总体情况




	授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
		数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
	董事、高级管理人员、核心技术人员	185,600	6,268,912.50	-	-	-	-	74,240	2,419,510.94
	董事会认为需	858,400	29,330,187.50	-	-	-	-	343,360	11,325,989.06

注：2023年3月，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于<钜泉光电科技（上海）股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称“激励计划”），公司向激励对象授予第二类限制性股票。2023年，激励计划共向123名激励对象授予限制性股票数量为104.40万股，授予价格为40.93元/股。因公司2023年营业收入未达到激励计划设定的第一个归属期公司层面业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票全部取消归属，并作废失效。公司以未来可行权限制性股票数量的最佳估计为基础，对取得的服务计入相关成本或费用的金额进行调整，因此当期未确认股份支付费用。

十四、资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项

项目

内容

对财务状况和经营成果的影响数

无法估计影响数的原因

股份回购

2024 年2月5日，公司召开第五届董事会第九次会议和第五届监事会第九次会议，分别审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》，同意公司以超募资金通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A股）股票，回购完毕后将依法进行注销并减少公司注册资本。

不低于人民币4,000.00万元（含），不超过人民币8,000.00万元（含）。

②按款项性质分类情况



















	款项性质	2023年12月31日	2022年12月31日
	购房意向金	-	2,000,000.00
	内部关联方往来	20,000,000.00	5,585,898.13
	押金及保证金	95,597.20	123,297.20
	备用金	117,182.65	111,900.00
	其他	-	69,053.18

附件：公告原文

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对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 15. 在建工程（1）在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16. 借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生；