法拉电子：年度审计报告_2023

厦门法拉电子股份有限公司

已审财务报表

2023年度

厦门法拉电子股份有限公司

目 录

		页		次
	审计报告	1	-	5
	已审财务报表
	合并资产负债表	6	-	8
	合并利润表	9	-	10
	合并股东权益变动表	11	-	12
	合并现金流量表	13	-	14
	公司资产负债表	15	-	16
	公司利润表		17
	公司股东权益变动表	18	-	19
	公司现金流量表	20	-	21
	财务报表附注	22	-	111
	补充资料
	1.非经常性损益明细表		1
	2.净资产收益率和每股收益		2

审计报告

安永华明（2024）审字第70043399_M01号

厦门法拉电子股份有限公司

厦门法拉电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门法拉电子股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的厦门法拉电子股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门法拉电子股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于厦门法拉电子股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70043399_M01号

厦门法拉电子股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：	该事项在审计中是如何应对：
收入确认
法拉电子公司主要从事薄膜电容器及变压器的研发、生产和销售。2023年集团合并营业收入为人民币3,879,793,275.80元。 由于收入确认存在较高的重大错报风险，其真实性、完整性和截止正确性对财务报表有重大影响，因此我们将上述事项识别为关键审计事项。 有关营业收入的会计政策及估计和披露参见财务报表附注三、21及附注五、37。	针对该关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括： （1）了解、评价和测试与营业收入相关的内部控制设计和运行的有效性； （2）选取主要的合同或订单，检查主要条款，结合实务情况识别与控制权转移相关的条款和条件，评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求； （3）分析主要产品的收入、成本和毛利，结合市场及行业趋势和业务拓展等因素，判断变动的合理性； （4）从销售收入的会计记录选取样本，检查包括销售合同、发票、出库单、购货方的签收单、对账单和报关单等在内的支持性文件，以评价收入是否按照集团的会计政策予以确认； （5）向主要客户函证应收款项余额、当期销售额； （6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，检查相关支持性文件，确认收入是否记录在恰当的会计期间； （7）针对出口销售，除上述程序外，还使用企业账户登录国家外汇管理局网上服务平台查询企业申报的进出口额并与企业账面进行核对；及 （8）检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70043399_M01号

厦门法拉电子股份有限公司

四、其他信息

厦门法拉电子股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估厦门法拉电子股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督厦门法拉电子股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70043399_M01号

厦门法拉电子股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证

据，就可能导致对厦门法拉电子股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门法拉电子股份有限公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

（6） 就厦门法拉电子股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70043399_M01号

厦门法拉电子股份有限公司

（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）	中国注册会计师：姚 炜 （项目合伙人）
	中国注册会计师：符 俊
中国 北京	2024年3月21日

厦门法拉电子股份有限公司合并资产负债表2023年12月31日 人民币元

资产	附注五		2023年12月31日			2022年12月31日
流动资产
货币资金	1		593,233,319.98			1,368,287,380.95
交易性金融资产	2		512,094,618.40			534,583,391.95
应收账款	3		1,136,955,583.44			1,163,469,509.36
应收款项融资	4		504,387,994.66			387,641,008.44
预付款项	5		1,333,465.96			2,433,085.69
其他应收款	6		5,428,195.57			3,697,038.66
存货	7		671,237,057.32			729,481,033.42
合同资产	8		1,725,862.64			1,945,250.66
其他流动资产	9		269,946.08			525,633.62
流动资产合计			3,426,666,044.05			4,192,063,332.75
非流动资产
投资性房地产	10		12,289,036.96			13,788,087.04
固定资产	11		1,489,020,990.52			1,110,734,979.20
在建工程	12		90,099,072.79			99,849,209.97
使用权资产	13		2,952,952.08			3,885,862.43
无形资产	14		118,895,781.92			65,207,844.15
商誉	15		19,154,867.23			19,154,867.23
长期待摊费用	16		46,869,926.24			26,026,439.73
递延所得税资产	17		432,234.65			245,314.86
其他非流动资产	18		1,099,352,285.63			139,529,902.18
非流动资产合计			2,879,067,148.02			1,478,422,506.79
资产总计			6,305,733,192.07			5,670,485,839.54

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日 人民币元

负债和股东权益	附注五		2023年12月31日			2022年12月31日
流动负债
短期借款	20		18,299,011.14			36,979,882.70
交易性金融负债	21		5,463,808.93			8,951,999.14
应付票据	22		725,990,099.76			784,318,704.23
应付账款	23		413,390,475.56			349,062,714.56
合同负债	24		9,759,897.09			9,288,392.06
应付职工薪酬	25		125,123,808.82			131,546,568.76
应交税费	26		55,112,169.46			29,781,767.56
其他应付款	27		11,642,475.86			9,356,009.17
一年内到期的非流动负债	29		2,027,621.96			340,926.73
其他流动负债	28		387,987.25			401,383.64
流动负债合计			1,367,197,355.83			1,360,028,348.55
非流动负债
租赁负债	29		793,059.98			2,785,681.95
递延收益	30		46,660,312.50			50,991,562.50
递延所得税负债	17		136,115,889.33			114,882,826.51
非流动负债合计			183,569,261.81			168,660,070.96
负债合计			1,550,766,617.64			1,528,688,419.51

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司合并利润表2023年度 人民币元

	附注五		2023年			2022年
营业收入	37		3,879,793,275.80			3,836,216,258.99
减：营业成本	37		2,383,081,954.46			2,366,677,591.88
税金及附加	38		32,735,750.51			27,625,953.09
销售费用	39		52,653,920.97			53,491,703.06
管理费用	40		154,701,915.85			164,938,923.60
研发费用	41		141,291,508.93			133,265,395.21
财务费用	42		(7,453,252.17	)		(51,101,024.64	)
其中：利息费用	42		4,775,829.67			5,831,431.87
利息收入	42		9,365,758.69			37,307,117.04
加：其他收益	43		34,313,166.93			24,596,734.75
投资收益	44		40,543,926.52			(9,332,575.42	)
公允价值变动收益	45		5,199,223.63			21,448,708.19
信用减值损失	46		(4,964,883.26	)		(16,236,773.27	)
资产减值损失	47		(15,386,763.63	)		(6,902,575.06	)
营业利润			1,182,486,147.44			1,154,891,235.98
加：营业外收入	48		5,860,248.72			2,412,320.66
减：营业外支出	49		3,188,163.25			3,130,161.22
利润总额			1,185,158,232.91			1,154,173,395.42
减：所得税费用	50		157,327,376.38			133,748,267.58
净利润			1,027,830,856.53			1,020,425,127.84
按经营持续性分类
持续经营净利润			1,027,830,856.53			1,020,425,127.84
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润			1,024,049,476.14			1,006,777,692.24
少数股东损益			3,781,380.39			13,647,435.60

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司合并利润表（续）2023年度 人民币元

	附注五		2023年			2022年
其他综合收益的税后净额	33		(649,145.37	)		(155,913.12	)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额			(649,145.37	)		(155,913.12	)
将重分类进损益的其他综合收益			(649,145.37	)		(155,913.12	)
应收款项融资公允价值变动			(733,710.33	)		(855,495.15	)
应收款项融资信用减值准备			84,564.96			699,582.03
综合收益总额			1,027,181,711.16			1,020,269,214.72
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额			1,023,400,330.77			1,006,621,779.12
归属于少数股东的综合收益总额			3,781,380.39			13,647,435.60
每股收益	51
基本每股收益			4.55			4.47
稀释每股收益			4.55			4.47

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司合并股东权益变动表2023年度 人民币元

2023年度

			归属于母公司股东权益																				少数股东权益			股东权益合计
			股本			资本公积			其他综合收益			专项储备				盈余公积			未分配利润			小计
一、	上年年末余额		225,000,000.00			261,968,788.03			(1,121,172.59			12,556.76				157,125,187.73			3,437,308,152.14			4,080,293,512.07			61,503,907.96			4,141,797,420.03
二、	本年年初余额		225,000,000.00			261,968,788.03			(1,121,172.59			12,556.76				157,125,187.73			3,437,308,152.14			4,080,293,512.07			61,503,907.96			4,141,797,420.03
三、	本年增减变动金额
（一）	综合收益总额		-			-			(649,145.37			-				-			1,024,049,476.14			1,023,400,330.77			3,781,380.39			1,027,181,711.16
（二）	利润分配
1.	对股东的分配		-			-			-			-				-			(405,000,000.00	)		(405,000,000.00	)		(9,000,000.00	)		(414,000,000.00	)
（三）	专项储备		-			-			-
1.	本年提取		-			-			-			13,979,833.05				-			-			13,979,833.05			-			13,979,833.05
2.	本年使用		-			-			-			(13,992,389.81				-			-			(13,992,389.81	)		-			(13,992,389.81	)
四、	本年年末余额		225,000,000.00			261,968,788.03			(1,770,317.96			-				157,125,187.73			4,056,357,628.28			4,698,681,286.08			56,285,288.35			4,754,966,574.43

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司合并股东权益变动表（续）2023年度 人民币元

2022年度

			归属于母公司股东权益																					少数股东权益			股东权益合计
			股本			资本公积			其他综合收益			专项储备			盈余公积			未分配利润			小计
一、	上年年末余额		225,000,000.00			261,968,788.03			(965,259.47	)		-			157,125,187.73			2,790,530,459.90			3,433,659,176.19			59,856,472.36			3,493,515,648.55
二、	本年年初余额		225,000,000.00			261,968,788.03			(965,259.47	)		-			157,125,187.73			2,790,530,459.90			3,433,659,176.19			59,856,472.36			3,493,515,648.55
三、	本年增减变动金额
（一）	综合收益总额		-			-			(155,913.12	)		-			-			1,006,777,692.24			1,006,621,779.12			13,647,435.60			1,020,269,214.72
（二）	利润分配
1.	对股东的分配		-			-			-			-			-			(360,000,000.00	)		(360,000,000.00	)		(12,000,000.00	)		(372,000,000.00	)
（三）	专项储备
1.	本年提取		-			-			-			433,829.66			-			-			433,829.66			-			433,829.66
2.	本年使用		-			-			-			(421,272.90	)		-			-			(421,272.90	)		-			(421,272.90	)
四、	本年年末余额		225,000,000.00			261,968,788.03			(1,121,172.59	)		12,556.76			157,125,187.73			3,437,308,152.14			4,080,293,512.07			61,503,907.96			4,141,797,420.03

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司合并现金流量表2023年度 人民币元

		附注五		2023年			2022年
一、	经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金			4,141,169,644.32			3,682,339,617.19
	收到的税费返还			6,265,517.52			11,668,962.42
	收到其他与经营活动有关的现金	52		46,761,121.61			85,895,535.42
	经营活动现金流入小计			4,194,196,283.45			3,779,904,115.03
	购买商品、接受劳务支付的现金			2,162,890,695.66			1,818,507,008.11
	支付给职工以及为职工支付的现金			615,055,103.34			633,472,707.07
	支付的各项税费			225,439,976.75			218,164,326.13
	支付其他与经营活动有关的现金	52		65,867,316.21			68,588,976.95
	经营活动现金流出小计			3,069,253,091.96			2,738,733,018.26
	经营活动产生的现金流量净额	53		1,124,943,191.49			1,041,171,096.77
二、	投资活动产生的现金流量：
	收回投资收到的现金			311,121,967.18			2,142,471,256.60
	取得投资收益收到的现金			6,342,764.39			11,128,695.25
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			622,398.07			2,515,379.75
	投资活动现金流入小计			318,087,129.64			2,156,115,331.60
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			472,633,497.96			584,406,394.91
	投资支付的现金			436,625,262.86			2,489,100,000.00
	支付其他与投资活动有关的现金	52		32,889,359.19			3,001,259.65
	投资活动现金流出小计			942,148,120.01			3,076,507,654.56
	投资活动产生的现金流量净额			(624,060,990.37	)		(920,392,322.96	)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司合并现金流量表（续）2023年度 人民币元

		附注五		2023年			2022年
三、	筹资活动产生的现金流量：
	取得借款收到的现金			10,000,000.00			5,100,477.08
	筹资活动现金流入小计			10,000,000.00			5,100,477.08
	偿还债务支付的现金			28,680,871.56			8,000,000.00
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金			418,775,829.67			377,751,552.23
	支付其他与筹资活动有关的现金	52		552,858.82			1,582,855.73
	筹资活动现金流出小计			448,009,560.05			387,334,407.96
	筹资活动产生的现金流量净额			(438,009,560.05	)		(382,233,930.88	)
四、	汇率变动对现金及现金等价物的影响			2,073,297.96			3,692,773.98
五、	现金及现金等价物净增加/（减少）额			64,945,939.03			(257,762,383.09	)
	加：年初现金及现金等价物余额			528,287,380.95			786,049,764.04
六、	年末现金及现金等价物余额	53		593,233,319.98			528,287,380.95

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司资产负债表2023年12月31日 人民币元

资产	附注十五		2023年12月31日			2022年12月31日
流动资产
货币资金			527,551,092.35			1,327,785,205.12
交易性金融资产			512,094,618.40			533,603,893.92
应收账款	1		1,118,730,090.40			1,115,994,405.07
应收款项融资	2		502,311,447.30			385,374,751.94
预付款项			738,898.37			2,343,120.47
其他应收款	3		4,475,548.82			2,849,174.96
存货			636,240,930.69			681,207,707.90
合同资产			1,725,862.64			1,945,250.66
其他流动资产			196,529.40			519,434.60
流动资产合计			3,304,065,018.37			4,051,622,944.64
非流动资产
长期股权投资	4		32,139,703.80			32,139,703.80
投资性房地产			12,289,036.96			13,788,087.04
固定资产			1,483,743,251.40			1,103,737,999.63
在建工程			90,099,072.79			99,849,209.97
无形资产			118,567,710.44			64,869,439.71
长期待摊费用			46,869,926.24			26,026,439.73
其他非流动资产			1,099,352,285.63			139,529,902.18
非流动资产合计			2,883,060,987.26			1,479,940,782.06
资产总计			6,187,126,005.63			5,531,563,726.70

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厦门法拉电子股份有限公司资产负债表（续）2023年12月31日 人民币元

负债和股东权益	附注十五		2023年12月31日			2022年12月31日
流动负债
短期借款			8,288,011.14			26,978,729.93
交易性金融负债			5,463,808.93			8,951,999.14
应付票据			725,990,099.76			784,318,704.23
应付账款			393,884,307.05			324,638,517.88
合同负债			9,759,897.09			8,536,295.19
应付职工薪酬			121,334,363.19			125,886,861.53
应交税费			54,019,702.40			25,276,825.13
其他应付款			11,079,029.92			8,424,668.84
其他流动负债			387,987.25			400,992.47
流动负债合计			1,330,207,206.73			1,313,413,594.34
非流动负债
递延收益			46,660,312.50			50,991,562.50
递延所得税负债			136,115,889.33			114,882,826.51
非流动负债合计			182,776,201.83			165,874,389.01
负债合计			1,512,983,408.56			1,479,287,983.35
股东权益
股本			225,000,000.00			225,000,000.00
资本公积			261,968,788.03			261,968,788.03
其他综合收益			(1,770,317.96	)		(1,121,172.59	)
专项储备			-			12,556.76
盈余公积			157,125,187.73			157,125,187.73
未分配利润			4,031,818,939.27			3,409,290,383.42
股东权益合计			4,674,142,597.07			4,052,275,743.35
负债和股东权益总计			6,187,126,005.63			5,531,563,726.70

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厦门法拉电子股份有限公司利润表2023年度 人民币元

	附注十五		2023年			2022年
营业收入	5		3,757,070,900.47			3,615,395,328.87
减：营业成本	5		2,280,768,738.61			2,187,141,346.10
税金及附加			31,948,851.63			26,212,574.40
销售费用			49,310,442.86			46,896,682.43
管理费用			149,354,950.78			159,124,119.96
研发费用			134,133,078.50			124,765,686.07
财务费用			(7,244,108.66	)		(43,601,202.81	)
其中：利息费用			4,387,273.01			5,073,413.35
利息收入			8,312,025.65			37,209,703.02
加：其他收益			32,832,425.61			24,410,296.37
投资收益	6		45,315,116.52			1,384,507.89
公允价值变动收益			5,199,223.63			21,243,301.04
信用减值损失			(5,234,755.28	)		(16,407,128.62	)
资产减值损失			(14,805,766.54	)		(6,441,013.15	)
营业利润			1,182,105,190.69			1,139,046,086.25
加：营业外收入			5,620,717.91			2,071,761.90
减：营业外支出			2,887,193.60			3,099,911.30
利润总额			1,184,838,715.00			1,138,017,936.85
减：所得税费用			157,310,159.15			132,338,535.02
净利润			1,027,528,555.85			1,005,679,401.83

其中：持续经营净利润

其中：持续经营净利润			1,027,528,555.85			1,005,679,401.83
其他综合收益的税后净额			(649,145.37	)		(155,913.12	)
将重分类进损益的其他综合收益			(649,145.37	)		(155,913.12	)
应收款项融资公允价值变动			(733,710.33	)		(855,495.15	)
应收款项融资信用减值准备			84,564.96			699,582.03
综合收益总额			1,026,879,410.48			1,005,523,488.71

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司股东权益变动表2023年度 人民币元

2023年度

			股本			资本公积			其他综合收益			专项储备			盈余公积			未分配利润			股东权益合计
一、	上年年末余额		225,000,000.00			261,968,788.03			(1,121,172.59	)		12,556.76			157,125,187.73			3,409,290,383.42			4,052,275,743.35
二、	本年年初余额		225,000,000.00			261,968,788.03			(1,121,172.59	)		12,556.76			157,125,187.73			3,409,290,383.42			4,052,275,743.35
三、	本年增减变动金额
（一）	综合收益总额		-			-			(649,145.37	)		-			-			1,027,528,555.85			1,026,879,410.48
（二）	利润分配
1.	对股东的分配		-			-			-			-			-			(405,000,000.00	)		(405,000,000.00	)
（三）	专项储备
1.	本年提取		-			-			-			13,979,833.05			-			-			13,979,833.05
2.	本年使用		-			-			-			(13,992,389.81	)		-			-			(13,992,389.81	)
四、	本年年末余额		225,000,000.00			261,968,788.03			(1,770,317.96	)		-			157,125,187.73			4,031,818,939.27			4,674,142,597.07

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司股东权益变动表（续）2023年度 人民币元

2022年度

			股本			资本公积			其他综合收益			专项储备			盈余公积			未分配利润			股东权益合计
一、	上年年末余额		225,000,000.00			261,968,788.03			(965,259.47	)		-			157,125,187.73			2,763,610,981.59			3,406,739,697.88
二、	本年年初余额		225,000,000.00			261,968,788.03			(965,259.47	)		-			157,125,187.73			2,763,610,981.59			3,406,739,697.88
三、	本年增减变动金额
（一）	综合收益总额		-			-			(155,913.12	)		-			-			1,005,679,401.83			1,005,523,488.71
（二）	利润分配
1.	对股东的分配		-			-			-			-			-			(360,000,000.00	)		(360,000,000.00	)
（三）	专项储备
1.	本年提取		-			-			-			433,829.66			-			-			433,829.66
2.	本年使用		-			-			-			(421,272.90	)		-			-			(421,272.90	)
四、	本年年末余额		225,000,000.00			261,968,788.03			(1,121,172.59	)		12,556.76			157,125,187.73			3,409,290,383.42			4,052,275,743.35

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司现金流量表2023年度 人民币元

		附注十五		2023年			2022年
一、	经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金			3,981,723,208.25			3,427,989,313.96
	收到其他与经营活动有关的现金			42,857,878.64			85,282,751.77
	经营活动现金流入小计			4,024,581,086.89			3,513,272,065.73
	购买商品、接受劳务支付的现金			2,074,960,137.94			1,659,357,352.94
	支付给职工以及为职工支付的现金			587,265,779.54			601,585,829.27
	支付的各项税费			217,868,915.63			211,733,528.61
	支付其他与经营活动有关的现金			57,947,734.17			59,000,734.31
	经营活动现金流出小计			2,938,042,567.28			2,531,677,445.13
	经营活动产生的现金流量净额			1,086,538,519.61			981,594,620.60
二、	投资活动产生的现金流量：
	收回投资收到的现金			310,142,469.15			2,084,871,256.60
	取得投资收益收到的现金			12,342,764.39			19,000,908.56
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			415,251.82			2,512,379.75
	投资活动现金流入小计			322,900,485.36			2,106,384,544.91
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			472,150,873.48			582,801,022.60
	投资支付的现金			436,625,262.86			2,431,500,000.00
	支付其他与投资活动有关的现金			34,118,169.19			156,389.65
	投资活动现金流出小计			942,894,305.53			3,014,457,412.25
	投资活动产生的现金流量净额			(619,993,820.17	)		(908,072,867.34	)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司现金流量表（续）2023年度 人民币元

		附注十五		2023年			2022年
三、	筹资活动产生的现金流量：
	取得借款收到的现金			-			5,100,477.08
	筹资活动现金流入小计			-			5,100,477.08
	偿还债务支付的现金			18,690,718.79			-
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金			409,387,273.01			365,073,413.35
	筹资活动现金流出小计			428,077,991.80			365,073,413.35
	筹资活动产生的现金流量净额			(428,077,991.80	)		(359,972,936.27	)
四、	汇率变动对现金及现金等价物的影响			1,299,179.59			1,782,890.10
五、	现金及现金等价物净增加/（减少）额			39,765,887.23			(284,668,292.91	)
	加：年初现金及现金等价物余额			487,785,205.12			772,453,498.03
六、	年末现金及现金等价物余额			527,551,092.35			487,785,205.12

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

厦门法拉电子股份有限公司财务报表附注2023年度 人民币元

一、 基本情况

厦门法拉电子股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国福建省注册的股份有限公司，于1998年12月12日经厦门市经济体制改革委员会（1998）090号文批准，并经厦门市人民政府厦府[2000]综072号文确认，由厦门市法拉发展总公司作为主要发起人，联合其他四家单位以发起方式设立，并经厦门市工商行政管理局核准登记，本公司于2002年11月向投资者发售人民币普通股（A股）5,000万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价人民币8.04元，募集资金总额为人民币40,200万元。2002年12月10日，本公司人民币普通股5,000万股在上海证券交易所挂牌上市交易。经增资后，本公司注册资本变更为人民币22,500万元；《营业执照》统一社会信用代码：

913502002600846346；注册地址：福建省厦门市海沧区新园路99号；法定代表人：

卢慧雄。

本集团经营范围：薄膜电容器及其金属化镀膜材料的制造；研究、开发各类型的高新科技电子基础元器件及相关配套件；高新技术转让；批发机械电子设备、日用百货、纺织品、五金交电化工（化学危险品除外）、建筑材料、工艺美术品（不含金银首饰）；自产产品的出口及生产所需物资的进口；加工贸易业务等。本公司的主要产品包括：薄膜电容器、变压器及金属化膜等。

本集团的母公司为厦门市法拉发展有限公司，2023年4月21日，厦门市法拉发展有限公司（原厦门市法拉发展总公司）以截至2021年12月31日账面归属母公司净资产为基数，将其中35%集体净资产权益让渡给由厦门市国资委授权的厦门建发集团有限公司持有；剩余65%集体净资产权益由厦门市法拉发展有限公司工会委员会（原厦门市法拉发展总公司工会委员会）代表原厦门市法拉发展总公司全体职工持有。有关变更事项已办理完成工商登记手续。本集团的最终控制方为厦门市法拉发展有限公司工会委员会。

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月21日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，具体如下所述：

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4. 企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

4. 企业合并（续）

非同一控制下企业合并（续）

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

		重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项		≥5,000,000.00
应收款项坏账准备收回或转回金额重要的		≥5,000,000.00
重要的应收款项实际核销		≥5,000,000.00
合同资产减值准备收回或转回金额重要的		≥5,000,000.00
重要的其他非流动资产债权投资		≥30,000,000.00
重要的在建工程		≥30,000,000.00
重要的非全资子公司		非全资子公司收入金额大于100,000,000.00元，或占集团收入≥3%
重要的与投资活动有关的现金		≥30,000,000.00

三、 重要会计政策及会计估计（续）

6. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

7. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的上月月末即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；

（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取

的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

金融工具的确认和终止确认（续）

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

金融资产的后续计量取决于其分类（续）：

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产主要为应收票据，本集团将其列报为应收款项融资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

金融负债分类和计量（续）

金融负债的后续计量取决于其分类（续）：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。对于应收账款和其他应收款，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除前述单项计提坏账准备的金融工具外，本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收账款及其他应收款的预期信用损失，应收账款和其他应收款的账龄自确认之日起计算。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、2。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

金融工具减值（续）

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具外汇远期合同进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

10. 存货

存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用标准成本计价，月末采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、在产品、自制半成品和产成品按类别计提。年末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分提取存货跌价准备。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

11. 长期股权投资

长期股权投资均为对子公司的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

12. 投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

		使用寿命			预计净残值率			年折旧率
土地使用权		50年			0%			2%
房屋建筑物		20-30年			4%-5%			3.2%-4.8%

13. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

13. 固定资产（续）

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

		使用寿命			预计净残值率			年折旧率
房屋及建筑物		20-30年			4%-5%			3.2%-4.8%
机器设备		5-10年			4%-5%			9.5%-19.2%
运输设备		4-10年			4%-5%			9.5%-24%
其他设备		3-10年			4%-5%			9.5%-32%
光伏电站		10-15年			4%-5%			6.3%-9.6%

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

14. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

		结转固定资产的标准
房屋及建筑物		完成竣工验收和消防验收时
机器设备		达到设计要求并完成试生产
运输工具		验收并获得机动车登记证书
其他设备		达到预定可使用状态时

15. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

16. 无形资产

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

		使用寿命			确定依据
土地使用权		50年			土地使用权期限
软件		3-5年			预计使用期限

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

17. 资产减值

对除存货、合同资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

19. 职工薪酬（续）

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

20. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

21. 与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团通过向客户交付电容器、变压器等商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单项履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

21. 与客户之间的合同产生的收入（续）

销售商品合同（续）

本集团根据销售业务的类型确定销售收入确认时点如下：

（1） 对国内非寄售客户：货物送达客户，并经客户确认验收对账，作为收入确认的

时点；

（2） 对国内寄售客户：客户从寄售仓库实际领用出库时，作为收入确认的时点；

（3） 对国外非寄售客户：根据国际协定惯例，以货物报关出口或货物送达客户处作

为收入确认的时点；

（4） 对国外寄售客户：客户从寄售仓库实际领用出库时，作为收入确认的时点。

22. 合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

23. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

23. 政府补助（续）

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

24. 递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性

差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性

差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

24. 递延所得税（续）

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

25. 租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

25. 租赁（续）

作为承租人（续）

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

25. 租赁（续）

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

26. 安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

27. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、债务工具投资和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

28. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权本集团认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本集团也控制了上海美星电子有限公司（“上海美星公司”）。这是因为本集团是上海美星公司公司最大单一股东，持有40%的股份。上海美星公司其他60%的股份由11位个人股东持有，持股比例2.5%-15%不等，本公司可控制的表决权远超过其他个人股东持有的表决权份额，且可以主导上海美星公司相关活动的政策制定和表决过程，通过参与上海美星公司的相关活动而享有回报。且自收购之日起，未出现其他股东投票不认可本公司对上海美星公司的经营决策的情况。因此，本公司实质上享有对上海美星公司的控制权。

金融资产管理业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

28. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具和合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、15。

非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

28. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

所得税和递延所得税资产本公司及其子公司因分布在国内若干省份而需分别在其所在地缴纳企业所得税。由于管理层考虑到未来很可能存在应纳税所得额抵销暂时性差异，因此递延所得税资产就某些暂时性差异确认。递延所得税资产的实现主要取决于未来是否有足够的应纳税所得额或应税暂时性差异。如实际产生的未来利润少于预期值，则可能发生递延所得税资产的重大转回，并在该转回发生期间内的损益中确认。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

以可变现净值为基础计提存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每个资产负债表日对单个存货项目是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。

折旧及摊销本集团于资产达到预定可使用状态起按有关的估计使用寿命及净残值以年限平均法计算固定资产的折旧及无形资产的摊销，反映了管理层就本集团拟从使用该固定资产及无形资产获得未来经济利益的期间的估计。

四、 税项

1. 主要税种及税率

		计税依据			税率
增值税		销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额			5%、6%、13%
城市维护建设税		实际缴纳的增值税税额			5%、7%
教育费附加		实际缴纳的增值税税额			3%
地方教育费附加		实际缴纳的增值税税额			2%
房产税		按房屋原值一定比例或租金收入			1.2%、12%
企业所得税		应纳税所得额			25%

2. 税收优惠

本公司于2021年11月3日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局、厦门市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号：GR202135100016），有效期为三年。本年度适用企业所得税税率为15%。

本公司下属上海美星公司于2023年12月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号：

GR202331005412），有效期三年。本年度适用所得税税率为15%。

根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第7号），本公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，可再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

本公司下属上海鹭海电子有限公司、沭阳美星照明科技有限公司和沭阳会川电器科技有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

		2023年			2022年
库存现金		32,500.00			35,000.00
银行存款		593,166,302.27			1,346,899,357.16
其他货币资金		34,517.71			21,353,023.79
合计		593,233,319.98			1,368,287,380.95

银行存款包括活期存款、定期存单以及定期存款和通知存款。银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。银行通知存款的存款期限为7天，依本集团的现金需求而定，并按相应的银行通知存款利率取得利息收入。其他货币资金包括定期存款和通知存款利息。

2. 交易性金融资产

		2023年			2022年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资		216,000,000.00			266,029,753.28
权益工具投资		296,094,618.40			267,574,140.64
衍生金融资产		-			979,498.03
合计		512,094,618.40			534,583,391.95

债务工具投资包括本集团于2023年度存放金融机构的非保本浮动收益理财产品。权益工具投资包括本集团于截止2023年12月累计出资人民币97,858,108.59元认购上海君联晟灏创业投资合伙企业的普通股，持股比例为11.86%，本集团于2021年7月出资人民币15,000,000.00元认购的苏州西典新能源电气股份有限公司普通股，以及2022年12月出资人民币71,500,000.00人民币元认购的常州晟威机电股份有限公司普通股，认购完成后持股比例为4.54%。衍生金融资产为本集团签订的远期外汇合约。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

3. 应收账款

应收账款的账龄分析如下：

		2023年			2022年
1年以内		1,180,490,338.26			1,206,763,582.99
1年至2年		3,918,738.34			751,641.43
2年至3年		378,619.15			71,693.10
3年至4年		46,840.87			646,132.56
4年至5年		535,973.61			-
		1,185,370,510.23			1,208,233,050.08
减：应收账款坏账准备		48,414,926.79			44,763,540.72
合计		1,136,955,583.44			1,163,469,509.36

2023年

		账面余额				坏账准备			账面价值
		金额		比例		金额		计提比例
				（%）				（%）
单项计提坏账准备		1,253,411.51		0.11		1,253,411.51		100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账准备		1,184,117,098.72		99.89		47,161,515.28		3.98	1,136,955,583.44
		1,185,370,510.23		100.00		48,414,926.79		4.08	1,136,955,583.44

2022年

		账面余额				坏账准备				账面价值
		金额		比例		金额		计提比例
				（%）				（%）
单项计提坏账准备		1,375,314.09		0.11		1,375,314.09		100.00		-
按信用风险特征组合计提坏账准备		1,206,857,735.99		99.89		43,388,226.63		3.60		1,163,469,509.36
		1,208,233,050.08		100.00		44,763,540.72		3.70		1,163,469,509.36

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

3. 应收账款（续）

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

		2023年												2022年
		账面余额			坏账准备			计提比例（%）			计提理由			账面余额			坏账准备
客户一		305,537.03			305,537.03			100.00			客户面临较多合同纠纷			305,537.03			305,537.03
客户二		947,874.48			947,874.48			100.00			逾期未还款			927,827.36			927,827.36
客户三		-			-			-						20,615.22			20,615.22
客户四		-			-			-						121,334.48			121,334.48
合计		1,253,411.51			1,253,411.51			100.00						1,375,314.09			1,375,314.09

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

		2023年
		估计发生违约			预期信用		整个存续期
		的账面余额			计提比例 （%）		预期信用损失
新能源汽车/风电太阳能组合客户
1年以内		800,263,748.01			5.00		40,013,187.40
1-2年		1,796,014.38			100.00		1,796,014.38
2-3年		-			-		-
3-4年		-			-		-
4-5年		75,633.39			100.00		75,633.39
小计		802,135,395.78					41,884,835.17
其他客户
1年以内		380,226,590.25			0.93		3,521,567.42
1-2年		1,174,849.48			100.00		1,174,849.48
2-3年		365,933.14			100.00		365,933.14
3-4年		23,620.06			100.00		23,620.06
4-5年		190,710.01			100.00		190,710.01
小计		381,981,702.94					5,276,680.11
合计		1,184,117,098.72					47,161,515.28

应收账款坏账准备的变动如下：

		年初余额		本年计提	本年收回或转回			本年转销			本年核销					年末余额
2023年		44,763,540.72		18,997,090.50	14,177,180.68			-			1,168,523.75					48,414,926.79

本年无坏账准备收回或转回金额重要的款项。

本年无实际核销的重要的款项。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

3. 应收账款（续）

于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：

		年末余额			占应收账款总额的比例（%）			坏账准备 年末余额
客户C		176,208,058.83			14.87			8,810,402.94
客户B		133,111,342.47			11.23			6,655,567.12
客户D		51,252,319.36			4.32			1,518,651.32
客户F		49,241,387.25			4.15			456,061.92
客户G		43,579,848.49			3.68			2,178,992.42
合计		453,392,956.40			38.25			19,619,675.72

于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：

		年末余额			占应收账款总额的比例（%）			坏账准备 年末余额
客户A		169,295,658.72			14.01			7,076,558.53
客户B		114,574,854.07			9.48			5,728,742.70
客户C		98,990,189.13			8.19			4,949,509.46
客户D		67,970,574.31			5.63			2,005,131.94
客户E		44,543,430.57			3.69			2,227,171.53
合计		495,374,706.80			41.00			21,987,114.16

上述客户无合同资产余额。

4. 应收款项融资

		2023年			2022年
银行承兑汇票		507,083,825.71			390,473,650.87
商业承兑汇票		1,000,000.00			-
		508,083,825.71			390,473,650.87
减：应收票据公允价值变动		3,695,831.05			2,832,642.43
合计		504,387,994.66			387,641,008.44

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

4. 应收款项融资（续）

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

于2023年12月31日，本集团已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资中，终止确认的银行承兑汇票为人民币399,766,025.62元，未终止确认的银行承兑汇票为人民币10,306,737.62元（于2022年12月31日，本集团已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资中，终止确认的银行承兑汇票为人民币350,963,283.38元，未终止确认的银行承兑汇票为人民币29,121,326.86元）。

5. 预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2023年

2022年

账面余额

比例(%)

账面余额

比例(%)

1年以内

1,333,465.96

100.00

2,433,085.69

100.00

于2023年12月31日，无账龄超过一年的预付款项（2022年12月31日：无）。

于2023年12月31日，预付款项前五名账面余额为人民币622,450.33元（2022年12月31日：人民币2,074,113.18元），占预付款项总额比例为46.68%（2022年12月31日：85.25%）。

6. 其他应收款

		2023年			2022年
其他应收款		5,428,195.57			3,697,038.66

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

6. 其他应收款（续）

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下:

		2023年			2022年
1年以内		5,009,004.09			3,516,712.51
1年至2年		400,981.24			219,600.00
2年至3年		212,500.00			82,838.28
3年至4年		-			-
4年至5年		-			-
5年以上		80,000.00			102,000.00
		5,702,485.33			3,921,150.79
减：其他应收款坏账准备		274,289.76			224,112.13
合计		5,428,195.57			3,697,038.66

其他应收款账面余额按性质分类如下：

		2023年			2022年
应收出口退税		818,281.90			666,928.31
员工备用金		276,638.28			399,338.27
押金及保证金		533,435.39			333,435.39
模具费		3,789,637.15			1,559,734.52
其他		284,492.61			961,714.30
合计		5,702,485.33			3,921,150.79

2023年

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

金额

计提比例

（%）

（%）

按信用风险特征组合 计提坏账准备

5,702,485.33

100

274,289.76

4.81

5,428,195.57

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

6. 其他应收款（续）

2022年

		账面余额						坏账准备						账面价值
		金额			比例			金额			计提比例
					（%）						（%）
按信用风险特征组合 计提坏账准备		3,921,150.79			100			224,112.13			5.72			3,697,038.66
合计		3,921,150.79			100			224,112.13			5.72			3,697,038.66

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

		账面余额			减值准备			计提比例（%）
按账龄计提坏账准备
1年以内		5,009,004.09			103,378.14			2.06
1年至2年		400,981.24			41,294.83			10.30
2年至3年		212,500.00			49,616.79			23.35
3年至4年		-			-			-
4年至5年		-			-			-
5年以上		80,000.00			80,000.00			100.00
合计		5,702,485.33			274,289.76			4.81

其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

		第一阶段			第二阶段			第三阶段			合计
		未来12个月预期信用损失			整个存续期预期信用损失			已发生信用减值金融资产
								（整个存续期预期信用损失）
年初余额		224,112.13			-			-			224,112.13
本年计提		72,177.63			-			-			72,177.63
本年收回或转回		22,000.00			-			-			22,000.00
年末余额		274,289.76			-			-			274,289.76

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

6. 其他应收款（续）

其他应收款坏账准备的变动如下：

		年初余额			本年计提		本年收回或转回			本年核销			年末余额
2023年		224,112.13			72,177.63		22,000.00-			-			274,289.76

本年无重要的坏账准备收回或转回的款项。

本年无实际核销的重要的款项。

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

		年末余额			占其他应收款余额合计数的比例（%）			性质			账龄			坏账准备年末余额
单位十二		818,281.90			14.35			退税款			1年以内			16,856.61
单位十六		657,504.42			11.53			模具费			1年以内			15,504.74
单位十七		622,123.90			10.91			模具费			1年以内			20,713.02
单位十一		539,389.37			9.46			模具费			1年以内			11,135.35
单位十八		453,743.36			7.96			模具费			1年以内			9,367.24
合计		3,091,042.95			54.21									73,576.96

7. 存货

		2023年								2022年
		账面余额			跌价准备		账面价值			账面余额			跌价准备			账面价值
原材料		230,352,999.70			-		230,352,999.70			223,291,974.06			-			223,291,974.06
在产品		67,106,019.58			-		67,106,019.58			88,633,724.49			-			88,633,724.49
库存商品		355,240,887.77			15,240,111.31		340,000,776.46			381,024,724.90			6,754,665.80			374,270,059.10
自制半成品		36,236,301.31			2,459,039.73		33,777,261.58			44,958,719.89			1,673,444.12			43,285,275.77
合计		688,936,208.36			17,699,151.04		671,237,057.32			737,909,143.34			8,428,109.92			729,481,033.42

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

7. 存货（续）

存货跌价准备变动如下：

		年初余额			本年计提		本年减少				年末余额
							转回或转销		其他
库存商品		6,754,665.80			13,060,859.36		4,575,413.85		-		15,240,111.31
自制半成品		1,673,444.12			2,104,538.92		1,318,943.31		-		2,459,039.73
合计		8,428,109.92			15,165,398.28		5,894,357.16		-		17,699,151.04

按组合计提存货跌价准备的情况如下：

		2023年								2022年
		账面余额		跌价准备			计提比例（%）			账面余额			跌价准备			计提比例（%）
原材料		230,352,999.70		-			-			223,291,974.06			-			-
在产品		67,106,019.58		-			-			88,633,724.49			-			-
库存商品		355,240,887.77		15,240,111.31			4.29			381,024,724.90			6,754,665.80			1.77
自制半成品		36,236,301.31		2,459,039.73			6.79			44,958,719.89			1,673,444.12			3.72
合计		688,936,208.36		17,699,151.04			2.57			737,909,143.34			8,428,109.92			1.14

本年存货可变现净值的具体依据为以存货的预计售价减去进一步加工成本（如适用）和预计销售费用以及相关税费后的净值。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

8. 合同资产

		2023年									2022年
		账面余额			减值准备			账面价值			账面余额			减值准备					账面价值
质保金		2,153,895.50			428,032.86			1,725,862.64			2,151,918.17			206,667.51					1,945,250.66

2023年

账面余额

减值准备

账面价值

金额

比例

金额

计提比例

（%）

（%）

按信用风险特征组合 计提减值准备

2,153,895.50

100%

428,032.86

19.87

1,725,862.64

2022年

账面余额

减值准备

账面价值

金额

比例

金额

计提比例

（%）

（%）

按信用风险特征组合 计提减值准备

2,151,918.17

100%

206,667.51

9.60

1,945,250.66

于2023年12月31日，组合计提减值准备的合同资产情况如下：

		账面余额			减值准备			计提比例（%）
按信用风险特征组合计提减值准备		2,153,895.50			428,032.86			19.87

合同资产减值准备的变动如下：

		年初余额			本年计提			年末余额
2023年		206,667.51			221,365.35			428,032.86

本年无坏账准备收回或转回金额重要的款项。

本年无实际核销的重要的款项。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

9. 其他流动资产

		2023年			2022年
待抵扣进项税额		73,416.68			-
预缴其他税费		196,529.40			525,633.62
合计		269,946.08			525,633.62

10. 投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

		房屋及建筑物			土地使用权			合计
原价
年初余额		43,111,202.13			9,223,498.44			52,334,700.57
年末余额		43,111,202.13			9,223,498.44			52,334,700.57
累计折旧和摊销
年初余额		34,396,039.29			4,150,574.24			38,546,613.53
计提		1,314,580.08			184,470.00			1,499,050.08
年末余额		35,710,619.37			4,335,044.24			40,045,663.61
账面价值
年末		7,400,582.76			4,888,454.20			12,289,036.96
年初		8,715,162.84			5,072,924.20			13,788,087.04

该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

11. 固定资产

		房屋及建筑物			机器设备			运输工具			其他设备			光伏电站			合计
原价
年初余额		369,469,305.64			1,556,023,099.16			7,477,932.77			232,437,062.48			7,391,068.97			2,172,798,469.02
购置		-			283,774,386.94			620,899.12			92,458,934.34			3,900,746.28			380,754,966.68
在建工程转入		162,669,607.14			-			-			-			-			162,669,607.14
处置或报废		-			(20,735,014.22	)		(692,161.40	)		(3,687,298.87	)		-			(25,114,474.49	)
年末余额		532,138,912.78			1,819,062,471.88			7,406,670.49			321,208,697.95			11,291,815.25			2,691,108,568.35
累计折旧
年初余额		109,689,259.52			843,263,824.09			5,318,746.92			102,702,647.40			1,089,011.89			1,062,063,489.82
计提		13,215,283.19			122,485,076.08			406,131.45			25,221,060.45			716,305.14			162,043,856.31
处置或报废		-			(18,239,793.82	)		(474,819.23	)		(3,305,155.25	)		-			(22,019,768.30	)
年末余额		122,904,542.71			947,509,106.35			5,250,059.14			124,618,552.60			1,805,317.03			1,202,087,577.83
账面价值
年末		409,234,370.07			871,553,365.53			2,156,611.35			196,590,145.35			9,486,498.22			1,489,020,990.52
年初		259,780,046.12			712,759,275.07			2,159,185.85			129,734,415.08			6,302,057.08			1,110,734,979.20

于2023年12月31日，本集团账面价值人民币865,923.88元的房屋及建筑物所有权受到限制，参见附注五、19。

12. 在建工程

		2023年			2022年
在建工程		90,099,072.79			99,849,209.97

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

12. 在建工程（续）

在建工程

		2023年									2022年
		账面余额			减值准备			账面价值			账面余额			减值准备			账面价值
新型能源用薄膜电容器技改四期工程		-			-			-			80,602,690.96			-			80,602,690.96
东孚厂区4#楼三楼七厂扩产配套机电安装工程		-			-			-			7,209,555.96			-			7,209,555.96
东孚厂区4#楼四楼一厂光伏扩产布局调整配套机电安装工程		-			-			-			3,438,267.89			-			3,438,267.89
东孚厂区5#设备房新增2台1500RT冷水机组配套安装工程		-			-			-			1,755,229.36			-			1,755,229.36
法拉电子新园路厂区6#、7#五厂扩产改造第一阶段工程		-			-			-			1,616,377.02			-			1,616,377.02
法拉电子新园路厂区五厂一楼二楼喷金区域改造工程		-			-			-			550,458.72			-			550,458.72
南海路厂区项目一期工程		55,792,793.89			-			55,792,793.89			-			-			-
法拉电子东孚厂区二期一层和冷冻站空压机房机电安装工程		14,672,864.78			-			14,672,864.78			-			-			-
法拉电子东孚厂区二期二层机电安装工程		7,270,095.60			-			7,270,095.60			-			-			-
法拉电子东孚厂区二期三层机电安装工程		4,454,314.12			-			4,454,314.12			-			-			-
法拉电子东孚厂区二期四层机电安装工程		4,156,792.00			-			4,156,792.00			-			-			-
零星工程		3,752,212.40			-			3,752,212.40			4,676,630.06			-			4,676,630.06
合计		90,099,072.79			-			90,099,072.79			99,849,209.97			-			99,849,209.97

重要在建工程变动如下：

		预算		年初余额		本年增加		本年转入		其他减少	年末余额		资金来源			工程投入
								固定资产								占预算
																比例（%）
南海路厂区项目一期工程		548,000,000.00		-		55,792,793.89		-		-	55,792,793.89		自有资金			10%
新型能源用薄膜电容器技改四期工程		161,670,000.00		80,602,690.96		82,066,916.18		162,669,607.14		-	-		自有资金			101%
合计		709,670,000.00		80,602,690.96		137,859,710.07		162,669,607.14		-	55,792,793.89

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

13. 使用权资产

		房屋及建筑物
成本
年初余额		5,747,682.18
处置		(836,798.73	)
年末余额		4,910,883.45
累计折旧
年初余额		1,861,819.75
计提		932,910.35
处置		(836,798.73	)
年末余额		1,957,931.37
账面价值
年末		2,952,952.08
年初		3,885,862.43

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

14. 无形资产

		土地使用权			软件			合计
原价
年初余额		65,240,928.16			28,844,952.68			94,085,880.84
购置		56,444,000.00			6,057,947.55			62,501,947.55
处置		-			(122,641.50	)		(122,641.50	)
年末余额		121,684,928.16			34,780,258.73			156,465,186.89
累计摊销
年初余额		15,151,209.82			13,726,826.87			28,878,036.69
计提		2,433,698.56			6,335,342.67			8,769,041.23
处置		-			(77,672.95	)		(77,672.95	)
年末余额		17,584,908.38			19,984,496.59			37,569,404.97
账面价值
年末		104,100,019.78			14,795,762.14			118,895,781.92
年初		50,089,718.34			15,118,125.81			65,207,844.15

于2023年12月31日，本集团账面价值人民币328,071.48元的土地使用权受到限制，参见附注五、19。

15. 商誉

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

非同一控制下 企业合并

分摊至持有待售的处置组/处置

上海美星公司

19,154,867.23

-

-

19,154,867.23

本集团于2008年4月收购上海美星公司资产组，形成商誉人民币19,154,867.23元。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

15. 商誉（续）

商誉所在资产组的相关信息如下：

		所属资产组的构成及依据			所属经营分部及依据			是否与以前 年度保持一致
上海美星公司		主要由固定资产、无形资产、使用权资产构成，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。			基于内部管理目的，该资产组归属于变压器分部。			是

本年度资产组未发生变化。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

账面价值

可收回金额

减值 金额

预算/预测期的年限

预算/预测期的关键参数

稳定期 的关键参数

稳定期的 关键参数的确定依据

上海美星公司

56,841,705.98

71,019,900.00

-

5年

收入增长率、毛利率、 折现率

永续增长率、 折现率

基于公司的业务及牛津经济研究院对中国大陆远期消费者 物价指数（CPI）的预测

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，该期间内收入增长率为3%-8%，毛利率为19%-22%，计算未来现金流现值采用的折现率为14.20%（2022年：15.21 %）。用于推断5年以后的永续增长率为2%（2022年：2%）。本集团管理层认为，基于上述评估于2023年12月31日商誉无需计提减值准备。

以下说明了进行商誉减值测试时作出的关键假设：

预测期收入增长率 - 确定基础是在预测期前一年实现的收入基础上，根据预计市场发

展情况适当提高该增长率。

预算毛利率 - 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预

计效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。

折现率 - 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。

分配至上述资产组的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

16. 长期待摊费用

		年初余额			本年增加			本年摊销			年末余额
东孚厂区5#三楼及4#二三楼改造		552,400.23			-			552,400.23			-
新园厂区650RT主机安装工程		93,058.00			-			93,058.00			-
东孚厂区4#楼七厂母线槽工程		168,103.45			-			168,103.45			-
新园路厂区五厂布局调整机电安装工程		226,136.36			-			180,909.09			45,227.27
东孚厂区4#楼七厂机电安装工程		413,370.72			-			310,028.04			103,342.68
东孚厂区4# 镀膜厂仓库布局改造工程		218,615.86			-			109,307.93			109,307.93
东孚厂区2#七厂机电安装工程		657,629.95			-			192,477.08			465,152.87
东孚厂区2#一厂扩产配套母线槽工程		565,412.96			-			165,486.71			399,926.25
东孚厂区2#一厂光伏扩产配套机电安装工程		3,131,613.79			-			799,560.96			2,332,052.83
东孚厂区2#扩产配套母线槽工程		718,864.31			-			183,539.82			535,324.49
东孚厂区3#、4#装修工程		443,185.76			-			443,185.76			-
东孚厂区4#七厂扩产配套母线槽工程		754,911.50			-			192,743.36			562,168.14
东孚厂区4#镀膜厂新增设备配套母线槽工程		332,189.50			-			97,226.19			234,963.31
东孚厂区4#新增镀膜机配套机电安装工程		528,447.99			-			154,667.71			373,780.28
东孚厂区2#楼七厂生产线配套机电安装工程		853,457.01			-			249,792.29			603,664.72
东孚厂区4#楼镀膜厂镀膜机配套基坑		733,944.95			-			183,486.24			550,458.71
东孚厂区4#楼一厂七厂喷金机除尘设备及除尘管道安装		657,462.37			-			161,011.19			496,451.18
东孚厂区4#楼镀膜厂镀膜机配套母线槽工程		1,140,855.46			-			273,805.31			867,050.15
东孚厂区4#楼镀膜厂分切洁净室扩产配套机电安装工程		1,901,296.88			-			447,363.97			1,453,932.91
东孚厂区4#楼镀膜厂镀膜机配套安装		1,812,314.48			-			381,741.71			1,430,572.77
东孚厂区4#楼一厂七厂抛丸机移位配套机电安装		686,944.47			-			147,202.39			539,742.08
东孚厂区2#楼七厂新增生产线机电安装		723,583.31			-			155,053.57			568,529.74
东孚厂区4#一厂七厂抛丸机移位货梯井道及基坑		510,175.42			-			109,323.30			400,852.12
东孚厂区4#楼镀膜厂机电安装工程		682,532.11			-			146,256.88			536,275.23

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

16. 长期待摊费用（续）

		年初余额			本年增加			本年摊销			年末余额
新园厂区11#楼及5#楼二楼机电改造工程		317,889.91			-			115,596.33			202,293.58
东孚厂区5#设备房电增容7500KVA项目配套安装工程		1,507,798.18			-			317,431.20			1,190,366.98
东孚厂区5#设备房离心空压机配套机电安装工程		1,124,111.90			-			236,655.14			887,456.76
东孚厂区2#楼及4#楼七厂二次配机电安装		509,971.02			-			105,511.25			404,459.77
新园路厂区镀膜厂蒸镀车间降温改造		620,226.29			-			128,302.74			491,923.55
新园路厂区5#楼至6#楼新增连廊		663,975.54			-			135,045.87			528,929.67
法拉电子新园路厂区镀膜厂扩产分切室改造工程		-			1,165,137.61			38,837.92			1,126,299.69
法拉电子新园路厂区五厂2.0亿产能扩产布局施工(不含设备)		-			933,027.52			15,550.46			917,477.06
法拉电子新园路厂区8#设备房新增一台1100RT冷水机组配套安装工程		-			1,002,953.00			16,715.88			986,237.12
法拉电子东孚厂区6#生产厂房配套母线槽工程		-			5,207,027.84			86,783.80			5,120,244.04
东孚厂区4#楼三楼七厂扩产配套机电安装工程		-			7,209,555.96			1,201,592.66			6,007,963.30
东孚厂区4#楼四楼一厂光伏扩产布局调整配套机电安装工程		-			3,490,617.43			581,769.57			2,908,847.86
东孚厂区2#楼三楼七厂扩产配套机电安装工程		-			2,771,374.65			323,327.04			2,448,047.61
法拉电子东孚厂区4#楼一楼镀膜厂新增6台镀膜机配套机电安装工程		-			1,834,862.38			336,391.44			1,498,470.94
法拉电子东孚厂区二期用电增容10000KVA高低压柜、变压器安装工程		-			531,755.96			8,862.60			522,893.36
法拉电子东孚厂区二期新厂房机电安装设计工程		-			566,037.72			37,735.85			528,301.87
法拉电子东孚厂区4#楼三楼七厂新增生产线20#、23#线机电安装工程		-			559,633.03			9,327.22			550,305.81
其他		2,775,960.05			11,181,322.77			6,016,651.21			7,940,631.61
合计		26,026,439.73			36,453,305.87			15,609,819.36			46,869,926.24

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

17. 递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

		2023年						2022年
		可抵扣暂时性差异			递延所得税资产			可抵扣暂时性差异			递延所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备		18,127,183.90			2,719,077.59			8,634,777.43			1,295,216.61
租赁负债		3,090,566.72			596,015.84			4,006,316.14			773,087.80
信用减值准备		48,689,216.55			7,303,382.48			44,987,652.85			6,748,147.93
应收款项融资公允价值变动		3,695,831.05			554,374.66			2,832,642.43			424,896.36
递延收益		46,660,312.50			6,999,046.88			50,991,562.50			7,648,734.38
子公司可抵扣亏损		129,644.77			25,928.95			104,644.77			20,928.95
金融资产公允价值变动		5,463,808.93			819,571.34			8,951,999.14			1,342,799.87
合计		125,856,564.42			19,017,397.74			120,509,595.26			18,253,811.90

		2023年						2022年
		应纳税暂时性差异			递延所得税负债			应纳税暂时性差异			递延所得税负债
递延所得税负债
金融资产公允价值变动		111,702,476.82			16,755,371.53			82,055,483.04			12,308,322.46
固定资产折旧计提税务差异		869,042,831.67			130,356,424.75			798,884,277.29			119,832,641.59
未达到纳税义务时点的定期存单利息收入		46,793,623.97			7,019,043.60			-			-
使用权资产		2,952,952.08			570,212.54			3,885,862.43			750,359.50
合计		1,030,491,884.54			154,701,052.42			884,825,622.76			132,891,323.55

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

		2023年						2022年
		抵销金额			抵销后余额			抵销金额			抵销后余额
递延所得税资产		18,585,163.09			432,234.65			18,008,497.04			245,314.86
递延所得税负债		18,585,163.09			136,115,889.33			18,008,497.04			114,882,826.51

18. 其他非流动资产

	2023年									2022年
	账面余额			减值准备			账面价值			账面余额			减值准备			账面价值
预付工程款	5,382,923.50			-			5,382,923.50			9,850,986.57			-			9,850,986.57
预付设备款	37,175,738.16			-			37,175,738.16			118,718,915.61			-			118,718,915.61
预付土地出让金	-			-			-			10,960,000.00			-			10,960,000.00
债权投资	1,056,793,623.97			-			1,056,793,623.97			-			-			-
合计	1,099,352,285.63			-			1,099,352,285.63			139,529,902.18			-			139,529,902.18

债权投资为本集团从若干银行购买的大额存单，于2025年至2026年到期，年利率为

2.65%至3.55%。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

18. 其他非流动资产（续）

于2023年12月31日，重要的债权投资包括：若干自中国农业银行购买的大额存单，该等投资共计160,000,000.00元，于2025年2月至2025年9月到期，年利率为3.10%至

3.35%；自中国建设银行购买的大额存单50,000,000.00元，于2026年3月到期，年利率为3.10%。

19. 所有权或使用权受到限制的资产

2023年

		账面余额			账面价值			受限类型
固定资产		4,498,303.00			865,923.88			抵押
无形资产		516,648.00			328,071.48			抵押
合计		5,014,951.00			1,193,995.36

2022年

		账面余额			账面价值			受限类型
固定资产		4,498,303.00			1,079,593.24			抵押
无形资产		516,648.00			338,404.44			抵押
合计		5,014,951.00			1,417,997.68

20. 短期借款

		2023年			2022年
抵押借款		10,011,000.00			10,001,152.77
应收票据贴现及其他		8,288,011.14			26,978,729.93
合计		18,299,011.14			36,979,882.70

于2023年12月31日，本集团以账面价值为人民币865,923.88元（2022年12月31日：人民币1,079,593.24元）的房屋建筑物，以及账面价值为人民币328,071.48元（2022年12月31日：人民币338,404.44元）的土地，作为抵押取得短期借款人民币10,000,000.00元（2022年12月31日：人民币10,000,000.00元）（附注五、19）。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

21. 交易性金融负债

		2023年			2022年
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债		5,463,808.93			8,951,999.14
合计		5,463,808.93			8,951,999.14

于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融负债为远期外汇合约，账面价值为人民币5,463,808.93元。

22. 应付票据

		2023年			2022年
银行承兑汇票		725,990,099.76			784,318,704.23

于2023年12月31日，不存在到期未付的应付票据余额。

23. 应付账款

		2023年			2022年
货款		304,669,488.68			303,705,885.45
工程及设备设施款		108,720,986.88			45,356,829.11
合计		413,390,475.56			349,062,714.56

于2023年12月31日，不存在账龄超过一年的重大应付账款。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

24. 合同负债

		2023年			2022年
货款		9,759,897.09			9,288,392.06

合同负债主要为本集团在履行履约义务前向客户收取的预收款。该合同的相关收入将在本集团履行履约义务时确认。通常情况下，当本集团收到客户提前支付的款项后，一般会在3个月左右的时间内履行履约义务并确认收入。于2022年12月31日，本集团合同负债余额为人民币9,288,392.06元，均已在本年度确认为收入。

25. 应付职工薪酬

		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
短期薪酬		130,986,162.76			535,230,874.39			541,176,608.23			125,040,428.92
离职后福利（设定提存计划）		560,406.00			72,977,669.92			73,454,696.02			83,379.90
辞退福利		-			423,799.09			423,799.09			-
合计		131,546,568.76			608,632,343.40			615,055,103.34			125,123,808.82

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

25. 应付职工薪酬（续）

短期薪酬如下：

		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
工资、奖金、津贴和补贴		92,060,339.87			431,609,378.94			437,132,333.92			86,537,384.89
职工福利费		-			12,678,157.51			12,678,157.51			-
社会保险费		368,512.70			31,815,731.82			32,129,565.68			54,678.84
其中：医疗保险费		350,122.02			29,358,237.19			29,655,086.95			53,272.26
工伤保险费		9,574.28			2,457,494.63			2,465,662.33			1,406.58
生育保险费		8,816.40			-			8,816.40			-
住房公积金		450.00			13,023,929.00			12,998,097.00			26,282.00
工会经费和职工教育经费		3,312,207.14			9,315,367.88			10,993,801.07			1,633,773.95
短期利润分享计划		35,244,653.05			36,788,309.24			35,244,653.05			36,788,309.24
合计		130,986,162.76			535,230,874.39			541,176,608.23			125,040,428.92

设定提存计划如下：

		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
基本养老保险费		543,300.67			62,361,354.90			62,823,819.10			80,836.47
失业保险费		17,105.33			1,949,154.02			1,963,715.92			2,543.43
企业年金缴费		-			8,667,161.00			8,667,161.00			-
合计		560,406.00			72,977,669.92			73,454,696.02			83,379.90

本集团的设定提存计划是按照当地政府政策和法规要求，以员工工资为缴费基数，按一定比例计提和缴纳。

短期利润分享计划主要系激励基金，该基金根据2004年3月1日董事会决议，每年按本公司的主营业务收入金额的1%计提。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

26. 应交税费

		2023年			2022年
企业所得税		38,275,078.32			13,742,891.44
增值税		9,490,865.15			9,716,601.92
城市维护建设税		1,312,061.62			1,392,485.31
房产税		3,178,239.45			1,981,246.38
土地使用税		548,570.15			404,753.48
教育费附加		564,698.59			629,661.25
个人所得税		578,210.19			940,633.94
地方教育费附加		376,465.73			409,644.93
其他税种		787,980.26			563,848.91
合计		55,112,169.46			29,781,767.56

27. 其他应付款

其他应付款

		2023年			2022年
保证金		8,088,451.49			4,046,210.64
财产险和佣金		262,469.42			305,357.41
员工饭卡充值款		200,234.46			193,864.63
其他		3,091,320.49			4,810,576.49
合计		11,642,475.86			9,356,009.17

28. 其他流动负债

		2023年			2022年
待转销项税		387,987.25			401,383.64

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

29. 租赁负债/一年内到期的非流动负债

		2023年			2022年
租金		2,820,681.94			3,126,608.68
减：一年内到期的租赁负债		2,027,621.96			340,926.73
合计		793,059.98			2,785,681.95

30. 递延收益

		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
政府补助		50,991,562.50			6,880,000.00			11,211,250.00			46,660,312.50
合计		50,991,562.50			6,880,000.00			11,211,250.00			46,660,312.50

31. 股本

单位：万股		年初余额			本年增减变动															年末余额
					发行新股			送股			公积金转增			其他			小计
股份总数		22,500.00			-			-			-			-			-			22,500.00
合计		22,500.00			-			-			-			-			-			22,500.00

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司的股份总数均为225,000,000股，每股面值人民币1元。

本公司的母公司厦门市法拉发展有限公司于2023年4月进行了改制，详见附注一、基本情况。

32. 资本公积

		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
股本溢价		256,468,788.03			-			-			256,468,788.03
其他资本公积		5,500,000.00			-			-			5,500,000.00
合计		261,968,788.03			-			-			261,968,788.03

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

33. 其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2023年

		2023年1月1日			增减变动			2023年12月31日
应收款项融资公允价值变动		(2,407,746.07	)		(733,710.33	)		(3,141,456.40	)
应收款项融资信用减值准备		1,286,573.48			84,564.96			1,371,138.44
合计		(1,121,172.59	)		(649,145.37	)		(1,770,317.96	)

2022年

		2022年1月1日			增减变动			2022年12月31日
应收款项融资公允价值变动		(1,953,216.74	)		(454,529.33	)		(2,407,746.07	)
应收款项融资信用减值准备		987,957.27			298,616.21			1,286,573.48
合计		(965,259.47	)		(155,913.12	)		(1,121,172.59	)

其他综合收益发生额：

2023年

		税前发生额			减：所得税			归属于 母公司股东			归属于 少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动		(863,188.62	)		(129,478.29	)		(733,710.33	)		-
应收款项融资信用减值准备		99,488.19			14,923.23			84,564.96			-
合计		(763,700.44	)		(114,555.07	)		(649,145.37	)		-

2022年

		税前发生额			减：所得税			归属于 母公司股东			归属于 少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动		(534,740.38	)		(80,211.05	)		(454,529.33	)		-
应收款项融资信用减值准备		351,313.17			52,696.96			298,616.21			-
合计		(183,427.21	)		(27,514.09	)		(155,913.12	)		-

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

34. 专项储备

		年初余额		本年增加		本年减少		年末余额
安全生产费		12,556.76		13,979,833.05		13,992,389.81		-

35. 盈余公积

	年初余额		本年增加			本年减少		年末余额
法定盈余公积	157,125,187.73		-			-		157,125,187.73

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司提取的法定盈余公积已达到注册资本的50%以上，本年不再计提。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

36. 未分配利润

		2023年			2022年
年初未分配利润		3,437,308,152.14			2,790,530,459.90
归属于母公司股东的净利润		1,024,049,476.14			1,006,777,692.24
减：支付普通股现金股利		405,000,000.00			360,000,000.00
年末未分配利润		4,056,357,628.28			3,437,308,152.14

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

37. 营业收入和营业成本

		2023年						2022年
		收入			成本			收入			成本
主营业务		3,801,146,445.70			2,376,541,198.34			3,745,717,975.17			2,364,086,489.94
其他业务		78,646,830.10			6,540,756.12			90,498,283.82			2,591,101.94
合计		3,879,793,275.80			2,383,081,954.46			3,836,216,258.99			2,366,677,591.88

主营业务收入分解信息如下：

2023年

报告分部					销售商品
商品类型
变压器					122,315,521.62
电容器					3,678,830,924.08
合计					3,801,146,445.70
经营地区
国内					2,870,792,395.05
国外					930,354,050.65
合计					3,801,146,445.70
商品转让的时间
在某一时点转让
销售商品					3,801,146,445.70
合计					3,801,146,445.70

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

37. 营业收入和营业成本（续）

主营业务收入分解信息如下：（续）

2022年

报告分部					销售商品
商品类型
变压器					220,345,971.73
电容器					3,525,372,003.44
合计					3,745,717,975.17
经营地区
境内					2,821,899,746.30
境外					923,818,228.87
合计					3,745,717,975.17
商品转让的时间
在某一时点确认收入
销售商品					3,745,717,975.17
合计					3,745,717,975.17

其他业务收入包括处置废料收入及模具费收入和经营租赁的租金收入。废料收入及模具费收入的主要经营地区为国内，收入确认时间为在某一时点确认；经营租赁的的经营地区为国内，租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

37. 营业收入和营业成本（续）

本年度主营业务成本分解信息如下：

报告分部					销售商品
主要产品类型
变压器					102,283,837.29
电容器					2,274,257,361.05
合计					2,376,541,198.34
主要经营地区
境内					1,769,093,545.68
境外					607,447,652.66
合计					2,376,541,198.34
商品转让的时间
在某一时点转让					2,376,541,198.34
合计					2,376,541,198.34

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

		2023年			2022年
营业收入		9,288,392.06			7,831,922.42

本集团与履约义务相关的信息如下：

履行履约义务的时间

重要的 支付条款

承诺转让 商品的性质

是否为 主要责任人

承担的预期将退还给 客户的款项

提供的质量保证类型及相关义务

国内非寄售客户

交付并验收对账时

月结30-120天

电容器、变压器等

是

无

保证类质量保证

国内寄售客户

领用出库时

月结30-120天

电容器、变压器等

是

无

保证类质量保证

国外非寄售客户

报关出口/交付时

月结30-120天

电容器、变压器等

是

无

保证类质量保证

国外寄售客户

领用出库时

月结30-120天

电容器、变压器等

是

无

保证类质量保证

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

38. 税金及附加

		2023年			2022年
城市维护建设税		13,622,871.69			12,232,464.46
教育费附加		5,849,282.37			5,270,260.85
地方教育费附加		3,899,521.58			3,513,507.27
房产税		5,761,698.43			4,263,658.16
土地使用税		1,117,667.59			824,152.94
印花税		2,470,416.61			1,505,671.25
车船税		11,872.56			10,495.20
环境保护税		2,419.68			5,742.96
合计		32,735,750.51			27,625,953.09

39. 销售费用

		2023年			2022年
仓储费		14,756,205.77			20,237,966.40
职工薪酬费用		16,701,293.65			15,556,027.52
佣金		2,192,463.81			2,193,617.46
包装费		7,215,329.31			8,469,980.42
保险费		4,892,301.70			4,203,749.29
其他费用		6,896,326.73			2,830,361.97
合计		52,653,920.97			53,491,703.06

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

40. 管理费用

		2023年			2022年
职工薪酬费用		106,750,492.17			119,870,574.60
折旧摊销费		14,688,679.58			15,086,753.48
修理维护费		2,911,032.21			3,694,759.92
存货报废		8,681,286.37			7,518,255.59
排污费		1,098,611.92			1,674,485.26
认证费、测试费		589,535.36			652,707.04
水电费		3,212,699.62			2,662,238.05
专业服务费		2,415,464.05			2,792,557.15
其他费用		14,354,114.57			10,986,592.51
合计		154,701,915.85			164,938,923.60

41. 研发费用

		2023年			2022年
职工薪酬费用		93,833,277.47			85,663,488.34
技术开发费		11,378,500.36			16,402,306.11
材料费		25,870,156.56			22,118,132.70
水电燃气费		2,159,262.08			2,072,001.48
折旧费		7,471,580.51			6,885,993.81
其他		578,731.95			123,472.77
合计		141,291,508.93			133,265,395.21

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

42. 财务费用

		2023年			2022年
利息支出		4,775,829.67			5,831,431.87
减：利息收入		9,365,758.69			37,307,117.04
汇兑损益		(3,588,715.20	)		(20,385,815.57	)
其他		725,392.05			760,476.10
合计		(7,453,252.17	)		(51,101,024.64	)

43. 其他收益

		2023年			2022年
与日常活动相关的政府补助		33,981,585.04			24,277,223.14
代扣个人所得税手续费返还		331,581.89			319,511.61
合计		34,313,166.93			24,596,734.75

44. 投资收益

		2023年			2022年
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益		5,482,311.98			-
处置债务工具投资取得的投资收益		-			249,401.83
处置交易性金融资产取得的投资收益		4,893,253.43			(9,581,977.25	)
债权投资在持有期间取得的利息收入		30,168,361.11			-
合计		40,543,926.52			(9,332,575.42	)

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

45. 公允价值变动收益

		2023年			2022年
交易性金融资产		37,466,870.75			30,689,891.26
其中：交易性权益工具投资		37,466,870.75			29,979,783.59
非保本浮动收益银行理财产品		-			504,700.52
外汇远期合同		-			205,407.15
交易性金融负债		(32,267,647.12	)		(9,241,183.07	)
其中：外汇远期合同		(32,267,647.12	)		(8,951,999.14	)
铜期货投资		-			(289,183.93	)
合计		5,199,223.63			21,448,708.19

46. 信用减值损失

		2023年			2022年
应收账款坏账损失		(4,815,217.44	)		(15,852,074.97	)
其他应收款坏账损失		(50,177.63	)		(33,385.13	)
应收款项融资坏账损失		(99,488.19	)		(351,313.17	)
合计		(4,964,883.26	)		(16,236,773.27	)

47. 资产减值损失

		2023年			2022年
存货跌价损失		(15,165,398.28	)		(6,763,074.20	)
合同资产减值损失		(221,365.35	)		(139,500.86	)
合计		(15,386,763.63	)		(6,902,575.06	)

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

48. 营业外收入

		2023年			2022年					计入2023年 非经常性损益
固定资产报废利得		171,400.84			1,116.13					171,400.84
产品质量索赔款		5,445,532.39			2,035,925.34					5,445,532.39
其他		243,315.49			375,279.19					243,315.49
合计		5,860,248.72			2,412,320.66					5,860,248.72

49. 营业外支出

		2023年			2022年				计入2023年 非经常性损益
固定资产报废损失		2,643,708.96			2,855,247.51				2,643,708.96
罚款及赔偿金		-			14,752.10				-
其他		544,454.29			260,161.61				544,454.29
合计		3,188,163.25			3,130,161.22				3,188,163.25

50. 所得税费用

		2023年			2022年
当期所得税费用		136,296,156.58			90,478,243.89
递延所得税费用		21,031,219.80			43,270,023.69
合计		157,327,376.38			133,748,267.58

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

50. 所得税费用（续）

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

		2023年			2022年
利润总额		1,185,158,232.91			1,154,173,395.42
按法定税率计算的所得税费用（注）		296,289,558.23			288,543,348.86
适用不同税率的影响		(118,566,959.96	)		(115,418,442.00	)
调整以前期间所得税的影响		(1,280,693.92	)		(781,184.89	)
非应税收入的影响		-			(5,774.62	)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		1,446,800.76			81,084.48
研究开发费加计扣除的纳税影响		(20,561,328.73	)		(19,176,995.33	)
高新企业固定资产采购加计扣除		-			(19,493,768.92	)
所得税费用		157,327,376.38			133,748,267.58

注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。

51. 每股收益

		2023年			2022年
		元/股			元/股
基本每股收益
持续经营		4.55			4.47
稀释每股收益
持续经营		4.55			4.47

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

51. 每股收益（续）

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

		2023年			2022年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营		1,024,049,476.14			1,006,777,692.24
合计		1,024,049,476.14			1,006,777,692.24
调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润		1,024,049,476.14			1,006,777,692.24
归属于：
持续经营		1,024,049,476.14			1,006,777,692.24
合计		1,024,049,476.14			1,006,777,692.24
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数		225,000,000.00			225,000,000.00
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数		225,000,000.00			225,000,000.00

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

52. 现金流量表项目注释

（1） 与经营活动有关的现金		2023年			2022年
收到其他与经营活动有关的现金
银行存款利息收入		9,365,758.69			37,307,117.04
收到政府补助		29,981,916.93			41,342,984.75
其他		7,413,445.99			7,245,433.63
合计		46,761,121.61			85,895,535.42
支付其他与经营活动有关的现金
支付技术开发费		23,269,006.89			20,967,634.86
支付运输仓储费		16,793,814.68			20,279,169.13
支付佣金		2,219,869.94			2,194,729.23
支付办公经费		8,107,519.31			8,042,946.30
支付差旅费、业务招待费		4,753,211.58			2,507,335.71
支付保险费、手续费		5,498,176.47			5,900,262.88
支付修理维护费		2,686,935.23			3,548,689.49
支付其他费用		2,538,782.11			5,148,209.35
合计		65,867,316.21			68,588,976.95
（2） 与投资活动有关的现金		2023年			2022年
收到重要的投资活动有关的现金
收到银行理财产品投资		280,000,000.00			1,791,100,000.00
收到国债逆回购投资		-			315,000,000.00
合计		280,000,000.00			2,106,100,000.00
支付重要的投资活动有关的现金
支付南海路厂区项目一期工程		54,509,527.54			-
支付新型能源用薄膜电容器技改四期工程		88,106,456.46			54,415,219.80
支付南海路土地款		45,484,000.00			10,960,000.00
支付银行理财产品投资		230,000,000.00			1,542,600,000.00
支付定期存单投资		190,000,000.00			840,000,000.00
支付股权投资		-			71,500,000.00
支付国债逆回购投资		-			35,000,000.00
合计		608,099,984.00			2,554,475,219.80

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

52. 现金流量表项目注释（续）

（2） 与投资活动有关的现金（续）		2023年			2022年
支付其他与投资活动有关的现金
支付远期结售汇交易金额		32,889,359.19			3,001,259.65
合计		32,889,359.19			3,001,259.65
（3） 与筹资活动有关的现金		2023年			2022年
支付其他与筹资活动有关的现金
支付租赁负债的本金和利息		552,858.82			1,582,855.73
合计		552,858.82			1,582,855.73

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

		年初余额			本年增加				本年减少				年末余额
					现金变动		非现金变动		现金变动		非现金变动
短期借款		36,979,882.70			10,000,000.00		4,775,829.67		33,456,701.23		-		18,299,011.14
其他应付款		-			-		414,000,000.00		414,000,000.00		-		-
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）		3,126,608.68			-		246,932.08		552,858.82		-		2,820,681.94
合计		40,106,491.38			10,000,000.00		419,022,761.75		448,009,560.05		-		21,119,693.08

（4） 不涉及当期现金收支的重大活动

票据背书转让：

		2023年			2022年
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让		33,707,638.72			126,923,257.97

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

53. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

		2023年			2022年
净利润		1,027,830,856.53			1,020,425,127.84
加：资产减值准备		15,386,763.63			6,902,575.06
信用减值准备计提		4,964,883.26			16,236,773.27
固定资产折旧		162,043,856.31			122,580,450.17
使用权资产折旧		932,910.35			956,976.98
无形资产摊销		8,769,041.23			6,638,897.64
投资性房地产折旧及摊销		1,499,050.08			1,499,050.07
长期待摊费用摊销		15,609,819.36			8,231,414.29
固定资产报废损失		2,472,308.12			2,854,131.38
公允价值变动损失/（收益）		(5,199,223.63	)		(21,448,708.19	)
财务费用		2,949,463.80			2,179,248.41
投资损失		(40,543,926.52	)		9,332,575.42
递延所得税资产减少		(186,919.79	)		80,832.95
递延所得税负债增加		21,103,584.52			43,081,465.60
存货的减少/（增加）		43,078,577.82			(148,231,899.31	)
经营性应收项目的减少/（增加）		(128,800,358.92	)		(421,242,226.06	)
经营性应付项目的增加/（减少）		(6,954,937.90	)		391,081,854.49
其他		(12,556.76	)		12,556.76
经营活动产生的现金流量净额		1,124,943,191.49			1,041,171,096.77

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

53. 现金流量表补充资料（续）

(1) 现金流量表补充资料（续）

现金及现金等价物净变动：

		2023年			2022年
现金的年末余额		593,198,802.27			506,934,357.16
减：现金的年初余额		506,934,357.16			762,109,654.60
加：现金等价物的年末余额		34,517.71			21,353,023.79
减：现金等价物的年初余额		21,353,023.79			23,940,109.44
现金及现金等价物净增加/（减少）额		64,945,939.03			(257,762,383.09	)

(2) 现金及现金等价物的构成

		2023年			2022年
现金		593,198,802.27			506,934,357.16
其中：库存现金		32,500.00			35,000.00
可随时用于支付的银行存款		593,166,302.27			506,899,357.16
现金等价物		34,517.71			21,353,023.79
其中：定期存单和通知存款利息		34,517.71			21,353,023.79
年末现金及现金等价物余额		593,233,319.98			528,287,380.95

（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金

于2023年12月31日，无不属于现金及现金等价物的货币资金。于2022年12月31日，到期期限三个月以上的定期存单不属于现金及现金等价物，金额为840,000,000.00元。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

54. 外币货币性项目

		原币			汇率			折合人民币
货币资金
美元		9,178,956.74			7.0827			65,011,796.90
欧元		3,570,595.66			7.8592			28,062,025.41
日元		352,000,103.97			0.0502			17,670,405.22
瑞士法郎		0.02			8.4184			0.17
应收账款
美元		13,898,680.94			7.0827			98,440,187.49
欧元		5,481,567.93			7.8592			43,080,738.68
港币		207,574.56			0.9062			188,104.07
应付账款
美元		2,972,950.08			7.0827			21,056,513.53
欧元		826.02			7.8592			6,491.86
日元		44,000,159.00			0.0502			2,208,807.98
其他应付款
美元		24,603.41			7.0827			174,258.57
合计								275,899,329.88

55. 租赁

(1) 作为承租人

		2023年			2022年
租赁负债利息费用		105,966.05			107,819.89
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用		22,893.33			713,155.00
与租赁相关的总现金流出		577,812.55			2,680,442.50

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物和机器设备的租赁期通常为1-10年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。本集团并无租赁合同包含续租选择权、终止选择权、可变租金的条款。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

55. 租赁（续）

(2) 作为出租人

本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1-10年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2023年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币13,008,319.93元，参见附注十四、1。租出房屋及建筑物列示于投资性房地产，参见附注五、10。

经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

		2023年			2022年
租赁收入		13,008,319.93			2,830,739.75

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

		2023年			2022年
1年以内（含1年）		15,264,654.86			446,220.00
1年至2年（含2年）		15,527,985.24			459,606.00
2年至3年（含3年）		15,120,479.04			482,622.00
3年至4年（含4年）		15,133,806.00			487,596.00
4年至5年（含5年）		13,516,403.01			416,430.00
5年以上		63,671,834.15			-
合计		138,235,162.30			2,292,474.00

经营租出投资性房地产，参见附注五、10。

六、 研发支出

按性质分类如下：

		2023年			2022年
职工薪酬费用		93,833,277.47			85,663,488.34
技术开发费		11,378,500.36			16,402,306.11
材料费		25,870,156.56			22,118,132.70
水电燃气费		2,159,262.08			2,072,001.48
折旧费		7,471,580.51			6,885,993.81
其他		578,731.95			123,472.77
合计		141,291,508.93			133,265,395.21

其中：费用化研发支出

其中：费用化研发支出

141,291,508.93

133,265,395.21

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要

注册地

业务性质

注册资本

持股比例（%）

经营地

人民币

直接

间接

上海美星电子有限公司

上海市

上海虹漕路

电子元件制造及销售

11,280,000.00

40.00

-

投资

上海鹭海电子有限公司

上海市

上海市松江区

电子元件制造

1,000,000.00

-

40.00

设立

沭阳美星照明科技有限公司

江苏宿迁

沭阳县钱集镇工业区工业路6号

电子元件制造

10,000,000.00

-

40.00

设立

沭阳会川电器科技有限公司

江苏沭阳

沭阳县塘沟镇工业集中区福强路6号

电子元件制造

2,000,000.00

-

40.00

设立

注：本集团根据附注三、28中的原因将上海美星电子有限公司认定为子公司。

存在重要少数股东权益的子公司如下：

		少数股东 持股比例			归属于少数 股东的损益			向少数股东 支付股利		年末累计 少数股东权益
上海美星电子有限公司		60%			3,485,148.93			9,000,000.00		55,180,361.22

七、 在其他主体中的权益（续）

1. 在子公司中的权益（续）

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2023年

		上海美星电子有限公司
流动资产		118,506,716.98
非流动资产		17,036,404.75
资产合计		135,543,121.73
流动负债		43,287,167.76
非流动负债		288,685.27
负债合计		43,575,853.03
营业收入		122,722,375.33
净利润及综合收益总额		5,808,581.55
经营活动产生的现金流量净额		35,280,915.55

2022年

		上海美星电子有限公司
流动资产		140,387,122.92
非流动资产		18,841,437.56
资产合计		159,228,560.48

流动负债		57,651,721.20
非流动负债		418,152.13
负债合计		58,069,873.33
营业收入		220,820,930.12
净利润及综合收益总额		22,737,574.19
经营活动产生的现金流量净额		58,187,432.38

八、 政府补助

于2023年12月31日，其他应收款中无应收政府补助款余额。

于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

	年初余额		本年新增	本年计入 营业外收入		本年计入 其他收益			本年其他变动		年末余额		与资产/ 收益相关
片式电容技术改造项目	2,730,000.00		-	-		1,155,000.00			-		1,575,000.00		与资产相关
安规电容器生产线技术改造项目	6,997,500.00		-	-		1,555,000.00			-		5,442,500.00		与资产相关
高温直流母线电容器设计和开发	3,337,500.00		-	-		556,250.00			-		2,781,250.00		与资产相关
新型能源用电容器生产线技术改造项目三期	8,125,312.50		-	-		1,203,750.00			-		6,921,562.50		与资产相关
新型能源用电容器生产线技术改造项目五期及六期	29,801,250.00		-	-		3,861,250.00			-		25,940,000.00		与资产相关
2023年厦门市技术改造项目	-		4,000,000.00	-		-			-		4,000,000.00		与资产相关
基于自主核心器件的先进电机控制器研发项目-耐高温电容器设计与制备	-		2,880,000.00	-		2,880,000.00			-		-		与资产相关
合计	50,991,562.50		6,880,000.00	-		11,211,250.00			-		46,660,312.50

本年度无政府补助退回的情况。

计入当期损益的政府补助如下：

		2023年			2022年
与资产相关的政府补助
计入其他收益		11,211,250.00			5,433,750.00
与收益相关的政府补助
计入其他收益		22,770,335.04			18,843,473.14
合计		33,981,585.04			24,277,223.14

九、 与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计512,094,618.40元,（2022年12月31日：534,583,391.95元），主要列示于交易性金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计504,387,994.66元（2022年12月31日：387,641,008.44元），主要列示于应收款项融资；以摊余成本计量的金融资产合计2,792,376,205.25元（2022年12月31日：2,535,453,928.97元），主要列示于货币资金、应收账款、其他应收款和其他非流动资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计5,463,808.93元（2022年12月31日：

8,951,999.14元），主要列示于交易性金融负债；以摊余成本计量的金融负债合计1,169,322,062.32元（2022年12月31日：1,179,717,310.66元），主要列示于短期借款、应付账款、应付票据和其他应付款。

2. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、应收款项融资、其他应收款及债权投资，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

九、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2023年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的14.87%（2022年12月31日：14.01%）和 38.25%（2022年12月31日：

41.00%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

流动性风险

本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币11.58亿元（2022年12月31日：人民币13.82亿元）。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

九、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

流动性风险（续）

2023年

		1年以内		1年至2年			2年至5年			5年以上		合计
短期借款		18,299,011.14		-			-			-		18,299,011.14
交易性金融负债		5,463,808.93		-			-			-		5,463,808.93
应付票据		725,990,099.76		-			-			-		725,990,099.76
应付账款		413,390,475.56		-			-			-		413,390,475.56
其他应付款		11,642,475.86		-			-			-		11,642,475.86
一年内到期的非流动负债		2,027,621.96		-			-			-		2,027,621.96
租赁负债		-		491,092.16			301,967.82			-		793,059.98
合计		1,176,813,493.21		491,092.16			301,967.82			-		1,177,606,553.19

2022年

		1年以内			1年至2年			2年至5年			5年以上			合计
短期借款		36,979,882.70			-			-			-			36,979,882.70
交易性金融负债		8,951,999.14			-			-			-			8,951,999.14
应付票据		784,318,704.23			-			-			-			784,318,704.23
应付账款		349,062,714.56			-			-			-			349,062,714.56
其他应付款		9,356,009.17			-			-			-			9,356,009.17
一年内到期的非流动负债		446,892.77			-			-			-			446,892.77
租赁负债		-			2,086,828.86			843,944.50			-			2,930,773.36
合计		1,189,116,202.57			2,086,828.86			843,944.50			-			1,192,046,975.93

市场风险

利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。

九、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

市场风险（续）

利率风险（续）

2023年

		基点 增加/（减少）			净损益 增加/（减少）			其他综合收益 的税后净额 增加/（减少）			股东权益合计 增加/（减少）
人民币		100.00			(85,000.00	)		-			(85,000.00	)
人民币		(100.00	)		85,000.00			-			85,000.00

2022年

		基点 增加/（减少）			净损益 增加/（减少）			其他综合收益 的税后净额 增加/（减少）			股东权益合计 增加/（减少）
人民币		100.00			(85,000.00	)		-			(85,000.00	)
人民币		(100.00	)		85,000.00			-			85,000.00

汇率风险

本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团对其外币收入及支出持续进行预测，将汇率与发生的金额配比，从而降低外币汇率浮动对商业交易的影响。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，人民币对美元、欧元、日元、港币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权益产生的影响。

九、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

市场风险（续）

汇率风险（续）

2023年

		汇率 增加/（减少）%			净损益 增加/（减少）			其他综合收益的税后净额 增加/（减少）		股东权益合计增加/（减少）
人民币对美元贬值		10%			12,088,803.05			-		12,088,803.05
人民币对美元升值		(10%	)		(12,088,803.05	)		-		(12,088,803.05			)
人民币对欧元贬值		10%			6,046,583.14			-		6,046,583.14
人民币对欧元升值		(10%	)		(6,046,583.14	)		-		(6,046,583.14			)
人民币对日元贬值		10%			1,314,576.11			-		1,314,576.11
人民币对日元升值		(10%	)		(1,314,576.11	)		-		(1,314,576.11			)
人民币对港币贬值		10%			15,989.20			-		15,989.20
人民币对港币升值		(10%	)		(15,989.20	)		-		(15,989.20			)

2022年

		汇率 增加/（减少）%			净损益 增加/（减少）			其他综合收益的税后净额 增加/（减少）		股东权益合计增加/（减少）
人民币对美元贬值		10%			16,512,722.48			-		16,512,722.48
人民币对美元升值		(10%	)		(16,512,722.48	)		-		(16,512,722.48			)
人民币对欧元贬值		10%			4,011,905.66			-		4,011,905.66
人民币对欧元升值		(10%	)		(4,011,905.66	)		-		(4,011,905.66			)
人民币对日元贬值		10%			39,831.96			-		39,831.96
人民币对日元升值		(10%	)		(39,831.96	)		-		(39,831.96			)
人民币对港币贬值		10%			4,857.01			-		4,857.01
人民币对港币升值		(10%	)		(4,857.01	)		-		(4,857.01			)

本集团计价结算以记账本位币为主，无重大汇率风险。

九、 与金融工具相关的风险（续）

3. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本集团的资产负债率为24.59%（2022年12月31日：26.96%）。

4. 金融资产转移

转移方式

已转移金融资产 性质

已转移金融资产 金额

终止确认情况

终止确认情况的判断依据

票据背书/票据贴现

应收款项融资

10,306,737.62

未终止确认

保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险

票据背书/票据贴现

应收款项融资

399,766,025.62

终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计

410,072,763.24

于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：

		金融资产转移的方式			终止确认的金融资产金额			与终止确认相关的 利得或损失
应收款项融资		票据背书/票据贴现			399,766,025.62			-
合计					399,766,025.62			-

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款/贴现的银行承兑汇票的账面价值为10,306,737.62元（2022年12月31日：29,121,326.86元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款并确认银行借款。背书/贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款/确认的银行借款账面价值总计为10,306,737.62元（2022年12月31日： 29,121,326.86元）。

九、 与金融工具相关的风险（续）

4. 金融资产转移（续）

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为7,656,275.92元（2022年12月31日：24,031,762.61元），已贴现给银行的银行承兑汇票的账面价值为392,109,749.70元（2022年12月31日：326,931,520.77元）。

2023年，本集团于其转移日未确认利得或损失/确认贴现费用1,718,571.49元（2022年：1,511,349.47元）。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。

十、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债

2023年

		公允价值计量使用的输入值
		活跃市场报价			重要可观察 输入值			重要不可观察 输入值			合计
		(第一层次)			(第二层次)			(第三层次)
持续的公允价值计量
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资		216,000,000.00			-			-			216,000,000.00
权益工具投资		-			-			296,094,618.40			296,094,618.40
应收款项融资		-			504,387,994.66			-			504,387,994.66
合计		216,000,000.00			504,387,994.66			296,094,618.40			1,016,482,613.06

公允价值计量使用的输入值

活跃市场报价

重要可观察 输入值

重要不可观察 输入值

合计

(第一层次)

(第二层次)

(第三层次)

持续的公允价值计量

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

-

5,463,808.93

-

5,463,808.93

合计

-

5,463,808.93

-

5,463,808.93

十、 公允价值的披露（续）

1. 以公允价值计量的资产和负债（续）

2022年

		公允价值计量使用的输入值
		活跃市场报价			重要可观察 输入值			重要不可观察 输入值
		(第一层次)			(第二层次)			(第三层次)			合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资		266,029,753.28			-			-			266,029,753.28
权益工具投资		-			-			267,574,140.64			267,574,140.64
衍生金融资产		-			979,498.03			-			979,498.03
应收款项融资		-			387,641,008.44			-			387,641,008.44
合计		266,029,753.28			388,620,506.47			267,574,140.64			922,224,400.39

公允价值计量使用的输入值

活跃市场报价

重要可观察 输入值

重要不可观察 输入值

合计

(第一层次)

(第二层次)

(第三层次)

持续的公允价值计量

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

-

8,951,999.14

-

8,951,999.14

合计

-

8,951,999.14

-

8,951,999.14

十、 公允价值的披露（续）

2. 第一层次公允价值计量

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3. 第二层次公允价值计量

本集团与多个交易对手（主要是有着较高信用评级的金融机构）订立了衍生金融工具合同。衍生金融工具，包括外汇远期合同，采用类似于远期定价模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。外汇远期合同的账面价值，与公允价值相同。于2023年12月31日，衍生金融资产的盯市价值，是抵销了归属于衍生工具交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。

4. 第三层次公允价值计量

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向财务负责人和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务负责人审核批准。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

十一、关联方关系及其交易

1. 母公司

注册地

业务性质

注册资本（万元）

对本公司 持股比例(%)

对本公司 表决权比例(%)

厦门市法拉发展有限公司

厦门市思明 南路497号

电子器件制造

5,500.00

37.33

37.33

厦门市法拉发展有限公司于2023年4月进行了改制，详见附注一、基本情况。

本公司的最终控制方为厦门市法拉发展有限公司工会委员会。

2. 子公司

子公司详见附注七、1。

3. 其他关联方

	关联方关系
董事、总经理、监事、财务负责人及董事会秘书	关键管理人员
厦门建发国际旅行社集团有限公司	持有本公司5%以上股份的法人的子公司

4. 本集团与关联方的主要交易

(1) 关联方商品和劳务交易

自关联方购买商品和接受劳务

	交易内容		2023年		获批的交易额度		是否超过交易额度		2022年
厦门建发国际旅行社集团有限公司	机票及 相关服务		461,458.00		1,000,000.00		否		-

关联方商品和劳务交易：本集团以市场价为基础与关联方进行商品及劳务交易。

十一、关联方关系及其交易（续）

4. 本集团与关联方的主要交易（续）

(2) 其他关联方交易

					2023年			2022年
关键管理人员薪酬					23,930,162.00			20,347,857.00

十二、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

		2023年			2022年
已签约但未拨备
资本承诺		928,165,736.35			523,878,416.27

2. 或有事项

		2023年
已开立未到期不可撤销信用证		日元484,000,000.00元

截止2023年12月31日，本集团开立的未到期不可撤销信用证余额为日元484,000,000.00元。除上列事项外，本集团不存在其他应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

资产负债表日后的利润分配情况：

于2024年3月21日，本公司召开第九届董事会2024年第一次会议，审议通过了2023年度利润分配预案，该项预案为：拟以2023年度末股本225,000,000股为基数，向全体股东实施每股派送红利2.00元（含税）的分配预案，派发现金股利总额为450,000,000.00元。上述利润分配预案尚需经股东大会审议批准。

十四、其他重要事项

1. 分部报告

本集团目前主要经营利润来自母公司本部和境内子公司，除电容器及变压器业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务，根据本集团内部组织机构、管理要求及内部报告制度，目前未划分业务分部，也未按照经营分部模式进行管理和考核。由于本集团收入主要来自中国境内，其资产亦位于中国境内，同时各子公司资源由本公司管理层统一管理和调配，本集团业务和产品不存在跨行业情况，存在一定同质性，且基于管理团队的统一性，本集团无需另行披露分部数据。

其他信息

产品和劳务信息

对外交易收入

		2023年			2022年
变压器		122,315,521.62			220,345,971.73
电容器		3,678,830,924.08			3,525,372,003.44
租金收入		13,008,319.93			2,830,739.75
废料回收收入等		65,231,656.46			87,667,544.07
合计		3,879,386,422.09			3,836,216,258.99

地理信息

对外交易收入

		2023年			2022年
中国大陆		2,870,792,395.04			2,912,398,030.12
其他国家或地区		930,354,050.65			923,818,228.87
合计		3,801,146,445.69			3,836,216,258.99

主要客户信息

无营业收入（2022年：479,833,828.94元）来自于贸易分部对某一单个客户产生的收入达到或超过本集团营业收入的10%。

十五、公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

应收账款的账龄分析如下：

		2023年			2022年
1年以内		1,162,057,935.11			1,158,837,551.46
1年至2年		3,812,015.58			727,538.58
2年至3年		378,619.15			71,693.10
3年至4年		46,840.87			535,973.61
4年至5年		535,973.61			-
		1,166,831,384.32			1,160,172,756.75
减：应收账款坏账准备		48,101,293.92			44,178,351.68
		1,118,730,090.40			1,115,994,405.07

2023年

		账面余额				坏账准备				账面价值
		金额		比例		金额		计提比例
				（%）				（%）
单项计提坏账准备		1,253,411.51		0.11		1,253,411.51		100.00		-
按信用风险特征组合计提坏账准备		1,165,577,972.81		99.89		46,847,882.41		4.02		1,118,730,090.40
		1,166,831,384.32		100.00		48,101,293.92		4.12		1,118,730,090.40

2022年

		账面余额				坏账准备				账面价值
		金额		比例		金额		计提比例
				（%）				（%）
单项计提坏账准备		1,253,979.61		0.11		1,253,979.61		100.00		-
按信用风险特征组合计提坏账准备		1,158,918,777.14		99.89		42,924,372.07		3.70		1,115,994,405.07
		1,160,172,756.75		100.00		44,178,351.68		3.81		1,115,994,405.07

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

1. 应收账款（续）

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

		2023年												2022年
		账面余额			坏账准备			计提比例（%）			计提理由			账面余额		坏账准备
客户一		305,537.03			305,537.03			100.00			客户面临较多合同纠纷			305,537.03		305,537.03
客户二		947,874.48			947,874.48			100.00			逾期未还款			927,827.36		927,827.36
客户三		-			-			-						20,615.22		20,615.22
合计		1,253,411.51			1,253,411.51			100.00						1,253,979.61		1,253,979.61

于2023年12月31日，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

		2023年
		估计发生违约			预期信用			整个存续期
		的账面余额			计提比例 （%）			预期信用损失
新能源汽车/风电太阳能组合客户
1年以内		799,375,304.52			5.00			39,968,765.23
1-2年		1,796,014.38			100.00			1,796,014.38
2-3年		-			-			-
3-4年		-			-			-
4-5年		75,633.39			100.00			75,633.39
小计		801,246,952.29						41,840,413.00
其他客户
1年以内		362,682,630.59			0.93			3,359,079.48
1-2年		1,068,126.72			100.00			1,068,126.72
2-3年		365,933.14			100.00			365,933.14
3-4年		23,620.06			100.00			23,620.06
4-5年		190,710.01			100.00			190,710.01
小计		364,331,020.52						5,007,469.41
合计		1,165,577,972.81						46,847,882.41

应收账款坏账准备的变动如下：

		年初余额	本年计提		本年收回 或转回		本年转销		本年核销		年末余额
2023年		44,178,351.68	18,997,090.50		13,905,624.51		-		1,168,523.75		48,101,293.92

本年无坏账准备收回或转回金额重要的款项。

本年无实际核销的重要的款项。

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

1. 应收账款（续）

于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：

		年末余额			占应收账款总额的比例（%）			坏账准备 年末余额
客户C		176,208,058.83			15.11			8,810,402.94
客户B		133,111,342.47			11.41			6,655,567.12
客户D		51,252,319.36			4.39			1,518,651.32
客户F		49,241,387.25			4.22			456,061.92
客户G		43,579,848.49			3.73			2,178,992.42
合计		453,392,956.40			38.86			19,619,675.72

2. 应收款项融资

		2023年			2022年
银行承兑汇票		505,007,278.35			388,207,394.37
商业承兑汇票		1,000,000.00			-
		506,007,278.35			388,207,394.37
减：应收票据公允价值变动		3,695,831.05			2,832,642.43
		502,311,447.30			385,374,751.94

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2023年

2022年

终止确认

未终止确认

终止确认

未终止确认

银行承兑汇票

399,766,025.62

10,306,737.62

350,963,283.38

29,121,326.86

3. 其他应收款

		2023年			2022年
其他应收款		4,475,548.82			2,849,174.96

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

3. 其他应收款（续）

其他应收款的账龄分析如下：

				2023年			2022年
1年以内				4,152,673.19			2,696,848.81
1至2年				400,981.24			159,600.00
2至3年				62,500.00			82,838.28
3至4年				-			-
4至5年				-			-
5年以上				80,000.00			82,000.00
				4,696,154.43			3,021,287.09
减：其他应收款坏账准备				220,605.61			172,112.13
				4,475,548.82			2,849,174.96

其他应收款按性质分类如下：

		2023年			2022年
押金及保证金		530,500.00			330,500.00
员工备用金		126,638.28			169,338.28
模具费		3,789,637.15			1,559,734.51
其他		249,379.00			961,714.30
		4,696,154.43			3,021,287.09

2023年

		账面余额						坏账准备						账面价值
		金额			比例			金额		计提比例
					（%）					（%）
按信用风险特征组合 计提坏账准备		4,696,154.43			100.00			220,605.61		4.70					4,475,548.82
合计		4,696,154.43			100.00			220,605.61		4.70					4,475,548.82

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

3. 其他应收款（续）

2022年

		账面余额						坏账准备						账面价值
		金额			比例			金额		计提比例
					（%）					（%）
按信用风险特征组合 计提坏账准备		3,021,287.09			100.00			172,112.13		5.70					2,849,174.96
合计		3,021,287.09			100.00			172,112.13		5.70					2,849,174.96

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

		账面余额			减值准备			计提比例（%）
按账龄计提坏账准备
1年以内		4,152,673.19			85,729.27			2.06
1年至2年		400,981.24			41,294.83			10.30
2年至3年		62,500.00			13,581.51			21.73
3年至4年		-			-			-
4年至5年		-			-			-
5年以上		80,000.00			80,000.00			100.00
合计		4,696,154.43			220,605.61			4.70

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

		第一阶段			第二阶段			第三阶段			合计
		未来12个月预期信用损失			整个存续期预期信用损失			已发生信用减值金融资产
								（整个存续期预期信用损失）
年初余额		172,112.13			-			-			172,112.13
本年计提		50,493.48			-			-			50,493.48
本年收回或转回		2,000.00			-			-			2,000.00
年末余额		220,605.61			-			-			220,605.61

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

3. 其他应收款（续）

其他应收款坏账准备的变动如下：

		年初余额			本年计提			本年收回或转回			年末余额
2023年		172,112.13			50,493.48			2,000.00			220,605.61

本年无坏账准备收回或转回金额重要的款项。

本年无实际核销的重要的款项。

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

		年末余额			占其他应收款余额合计数的比例（%）			性质			账龄			坏账准备年末余额
单位十三		657,504.42			14.00			模具费			1年以内			15,504.74
单位十一		622,123.90			13.25			模具费			1年以内			20,713.02
单位十二		539,389.37			11.49			模具费			1年以内			11,135.35
单位十四		453,743.36			9.66			模具费			1年以内			9,367.24
单位十五		368,230.08			7.84			模具费			1年以内			7,601.87
合计		2,640,991.13			56.24									64,322.22

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

4. 长期股权投资

2023年

		年初余额		本年增加		本年减少		年末余额
对子公司投资
上海美星电子有限公司		32,139,703.80		-		-		32,139,703.80

2022年

		年初余额		本年增加		本年减少		年末余额
对子公司投资
上海美星电子有限公司		32,139,703.80		-		-		32,139,703.80

5. 营业收入和成本

		2023年						2022年
		收入			成本			收入			成本
主营业务		3,678,830,924.08			2,274,257,361.05			3,525,372,003.44			2,184,550,244.16
其他业务		78,239,976.39			6,511,377.56			90,023,325.43			2,591,101.94
		3,757,070,900.47			2,280,768,738.61			3,615,395,328.87			2,187,141,346.10

6. 投资收益

		2023年			2022年
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益		5,482,311.98			-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益		3,664,443.43			(6,864,893.94	)
成本法核算的长期股权投资收益		6,000,000.00			8,000,000.00
处置债权投资取得的投资收益		-			249,401.83
债权投资在持有期间取得的利息收入		30,168,361.11			-
		45,315,116.52			1,384,507.89

厦门法拉电子股份有限公司补充资料2023年度 人民币元

1. 非经常性损益明细表

		金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分		(2,472,308.12	)
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）		11,890,716.47
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益		15,574,789.04
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		141,949.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		5,144,393.59
非经常性损益总额		30,279,540.68
减：所得税影响额		4,444,311.17
减：少数股东权益影响额（税后）		782,416.22
合计		25,052,813.29

本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。

厦门法拉电子股份有限公司补充资料（续）2023年度 人民币元

2. 净资产收益率和每股收益

		加权平均净资产收益率（%）			每股收益
					基本			稀释
归属于公司普通股股东的净利润		23.69			4.55			4.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润		23.11			4.44			4.44

本集团无稀释性潜在普通股。