(在中华人民共和国注册成立)
已审财务报表
2023年度
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一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
| 合并资产负债表 | 8-10 |
| 合并利润表 | 11-12 |
| 合并股东权益变动表 | 13-14 |
| 合并现金流量表 | 15-16 |
| 公司资产负债表 | 17 |
| 公司利润表 | 18 |
| 公司股东权益变动表 | 19-20 |
| 公司现金流量表 | 21 |
| 财务报表附注 | 22-199 |
附录：财务报表补充资料
1. 非经常性损益表 A-1
2. 中国会计准则与国际财务报告准则编报差异调节表 A-2
3. 净资产收益率和每股收益 A-3
审计报告
安永华明（2024）审字第70008883_A01号
中国平安保险（集团）股份有限公司
中国平安保险（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国平安保险（集团）股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的中国平安保险（集团）股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国平安保险（集团）股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国平安保险（集团）股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70008883_A01号
中国平安保险（集团）股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对 |
| 保险合同负债的计量 | |
| 于2023年12月31日，中国平安保险（集团）股份有限公司的保险合同负债为人民币4,159,801百万元，占总负债的40%。由于保险合同负债涉及管理层运用重要会计估计和判断，我们将其识别为关键审计事项： 保险合同负债评估需要对保险合同计量方法的适用性、责任单元的确定及未来不确定的现金流量等方面作出重大判断及估计。 保险合同负债的计量需要运用复杂的精算模型，并需要管理层在设定假设时作出重大判断和估计。保险合同负债计量中运用的主要假设包括死亡率、发病率、退保率、折现率、费用假设、赔付率、保单红利假设及非金融风险调整等。 相关披露参见合并财务报表附注四20、附注四33（4）、附注四33（5）、附注四33（6）、附注四33（7）、附注八31及附注九1。 | 我们在内部专家的协助下，执行了相关审计程序，主要包括： - 复核了中国平安保险（集团）股份有限公司对保险合同负债计量相关的会计政策。 - 评价并测试了保险合同负债评估流程相关的关键控制的设计和执行的有效性。 - 评估并测试用于计量保险合同负债的相关信息系统和控制的设计和运行的有效性，包括信息系统的一般控制、系统间数据传输以及保险合同负债的系统计算逻辑等。 - 评估保险合同负债计量所使用的主要判断和假设的合理性。 - 评价中国平安保险（集团）股份有限公司保险合同负债的评估方法的适当性，选取主要典型保险产品、合同组，独立计算保险合同负债。 - 测试保险合同负债评估过程中使用的基础数据的完整性和准确性。 - 分析报告期间保险合同负债的变动，评价假设变更对保险合同负债的影响，以评估保险合同负债的总体合理性。 |
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70008883_A01号
中国平安保险（集团）股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对 |
| 发放贷款及垫款、债权投资和其他债权投资的减值评估 | |
| 于2023年12月31日，中国平安保险（集团）股份有限公司的发放贷款及垫款、债权投资和其他债权投资占总资产的比例分别为29%、11%和23%，相应的金融资产减值准备金额分别为人民币100,045百万元、人民币46,977百万元和人民币8,818百万元。 由于发放贷款及垫款、债权投资和其他债权投资减值评估涉及较多判断和假设，我们将其识别为关键审计事项。 中国平安保险（集团）股份有限公司在预期信用损失的计量中使用了多个模型和假设，例如： 1）信用风险显著增加–选择信用风险显著增加的认定标准高度依赖判断，并可能对存续期较长的发放贷款及垫款、债权投资和其他债权投资的预期信用损失有重大影响； | 我们评价并测试了与发放贷款及垫款、债权投资和其他债权投资审批、贷后或投后管理、信用评级、押品管理、延期还本付息以及减值测试相关的关键控制的设计和执行的有效性，包括相关的数据质量和信息系统。 我们采用风险导向的抽样方法，选取样本对发放贷款及垫款、债权投资和其他债权投资执行复核程序，基于贷后或投后调查报告、债务人的财务信息、抵押品价值评估报告以及其他可获取信息，分析债务人的还款能力，评估中国平安保险（集团）股份有限公司对发放贷款及垫款、债权投资和其他债权投资的评级的判断结果。 我们在内部专家的协助下，对预期信用损失模型的重要参数、管理层重大判断及其相关假设的应用进行了评估及测试，主要集中在以下方面： 1） 预期信用损失模型： - 综合考虑宏观经济变化，评估预期信用损失模型方法论以及相关参数的合理性，包括违约概率、违约损失率、风险敞口、信用风险显著增加等； - 评估管理层确定预期信用损失时采用的前瞻性信息，包括宏观经济变量的预测和多个宏观情景的假设及权重； - 评估单项减值测试的模型和假设，分析管理层预计未来现金流量的金额、时间以及发生概率，尤其是抵押品的可收回金额。 |
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70008883_A01号
中国平安保险（集团）股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对 |
| 发放贷款及垫款、债权投资和其他债权投资的减值评估（续） | |
| 2）模型和参数–计量预期信用损失所使用的模型本身具有较高的复杂性，模型参数输入较多且参数估计过程涉及较多的判断和假设； 3）前瞻性信息–运用专家判断对宏观经济进行预测，考虑不同经济情景权重下，对预期信用损失的影响； 4）单项减值评估–判断发放贷款及垫款、债权投资和其他债权投资已发生信用减值需要考虑多项因素，单项减值评估将依赖于未来预计现金流量的估计。 相关披露参见合并财务报表附注四8、附注四33（3）、附注八7、附注八10、附注八11及附注九3。 | 2） 关键控制的设计和执行的有效性： - 评价并测试用于确认预期信用损失准备的数据和流程，包括业务数据、内部信用评级数据、宏观经济数据等，还有减值系统涉及的计算逻辑、数据输入、系统接口等； - 评价并测试预期信用损失模型的关键控制，包括模型变更审批、模型表现的持续监测、模型验证和参数校准等。 我们评价并测试了与中国平安保险（集团）股份有限公司信用风险敞口和预期信用损失相关披露的控制设计和执行的有效性。 |
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70008883_A01号
中国平安保险（集团）股份有限公司
四、其他信息
中国平安保险（集团）股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国平安保险（集团）股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中国平安保险（集团）股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70008883_A01号
中国平安保险（集团）股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对中国平安保险（集团）股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国平安保险（集团）股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（6） 就中国平安保险（集团）股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70008883_A01号
中国平安保险（集团）股份有限公司
（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：黄悦栋 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：吴翠蓉 | |
| 中国 北京 | 2024年3月21日 |
A member firm of Ernst & Young Global Limited
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
一、 本集团基本情况
中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国广东省深圳市注册的股份有限公司，于1988年3月21日经批准成立。本公司所发行境外上市外资股(以下简称“H股”)及人民币普通股A股股票，已分别在香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联交所”)和上海证券交易所上市。本公司总部位于广东省深圳市福田区益田路5033号平安金融中心47、48、109、110、111、112层。本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事金融业，提供多元化的金融产品及服务，业务范围包括人身保险业务、财产保险业务、信托业务、证券业务、银行业务以及其他业务。
本公司初始成立时名为“深圳平安保险公司”，开始主要在深圳从事财产保险业务。随着经营区域的扩大，本公司于1992年更名为“中国平安保险公司”，于1994年开始从事寿险业务，并于1997年更名为“中国平安保险股份有限公司”。
根据原中国保险监督管理委员会对本公司实施分业经营的相关批复，本公司于2002年更名为“中国平安保险(集团)股份有限公司”，本公司以投资人的身份分别成立并控股持有中国平安财产保险股份有限公司(以下简称“平安产险”)和中国平安人寿保险股份有限公司(以下简称“平安寿险”)的股份。平安产险和平安寿险分别在本公司原财产保险业务和人员及原人身保险业务和人员的基础上成立。本公司于2003年1月24日取得更名后的营业执照。
本公司经营范围为：投资保险企业；监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务；开展保险资金运用业务；经批准开展国内、国际保险业务；经监管机构及国家有关部门批准的其他业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司及结构化主体详见附注六。
本财务报表业经本公司董事会于2024年3月21日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司于2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度(以下简称“本年度”)合并及公司的经营成果和现金流量。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具(附注四、8)、保险合同 (附注
四、20)、收入确认原则(附注四、24)等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注四、33。
1. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本公司及本集团于中国大陆的子公司以人民币为记账本位币；本集团主要的境外子公司以港元为记账本位币。编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币百万元为单位表示。
3. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中作为支付对价的资产或负债应按照购买日的公允价值计量，其与账面价值的差异计入当期损益。但是，如果转移的该类资产或负债在合并后仍然留存在合并主体中，且仍受购买方控制，则购买方在购买日仍按照其合并前的账面价值进行计量，不在利润表中确认任何损益。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
3. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，本公司区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；购买日之前持有的股权投资按照金融工具核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益/留存收益。
(2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
4. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司(包括结构化主体)是指本公司控制的主体。结构化主体为被设计成其表决权或类似权利并非为判断对该主体控制与否的决定因素的主体，比如表决权仅与行政工作相关，而相关运营活动通过合同约定来安排。
本集团决定未由本集团控制的所有基金产品、信托产品、债权投资计划、股权投资计划和项目资产支持计划均为未合并的结构化主体。基金产品、信托产品、股权投资计划和项目资产支持计划由关联的或无关联的信托公司或资产管理人管理，并将筹集的资金投资于其他公司的债券、股票、贷款或股权。债权投资计划由关联的或无关联的资产管理人管理，且其主要投资标的物为基础设施资金支持项目。基金产品、信托产品、债权投资计划、股权投资计划和项目资产支持计划通过发行受益凭证授予持有人按约定分配相关基金产品、信托产品、债权投资计划、股权投资计划和项目资产支持计划收益的权利来为其运营融资。本集团持有基金产品、信托产品、债权投资计划、股权投资计划和项目资产支持计划的受益凭证。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
4. 合并财务报表(续)
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各主体之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时对往来交易进行抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，本公司区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1) 在个别财务报表中，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对原有子公司实施共同控制或施加重大影响的，应当改按金融工具核算，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2) 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益/留存收益。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
5. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的公允价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款，包含取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整已确认的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、18。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，由此产生的结算差额均计入当期损益。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的折算差额计入当期损益或其他综合收益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类。
分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
(1) 以摊余成本计量的金融资产；
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；或
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具的投资，按照该笔投资的业务模式以及合同现金流量特征决定分类，不通过现金流量特征测试的直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；通过测试的则取决于其业务模式决定其最终分类；权益工具的投资，其公允价值变动通常计入损益，但本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产(续)
分类和计量(续)
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，如贷款，政府及企业债券等，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分别采用以下三种方式进行计量：
(1) 以摊余成本计量：本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。本集团持有的此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、债权投资、买入返售金融资产、定期存款、长期应收款和以摊余成本计量的发放贷款及垫款等。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。本集团持有的此类金融资产主要包括其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款等。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益：本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
权益工具
本集团所有的权益工具后续以公允价值计量，如果本集团管理层选择将权益工具的公允价值变动计入其他综合收益，则之后不可再将公允价值变动结转至当期损益。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
减值
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指企业按照原实际利率或按照已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产(续)
减值(续)
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺和除适用于保险合同会计核算方法外的财务担保合同等，考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。预期信用损失计量中，重要的假设和判断列示如下：
(1)预期信用损失计量的参数，如违约概率、违约损失率和风险敞口等；
(2)信用风险显著变化的判断标准；
(3)前瞻性信息。
对于纳入预期信用损失计量的金融资产，本集团评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加或发生实际违约，构建预期信用损失“三阶段”减值模型，并对每一种类型资产的不同减值阶段进行定义，结合前瞻性信息，明确资产在不同情境下对应的减值阶段，分别计量其减值准备，确认预期信用损失及其变动。
于每个资产负债表日，本集团对于纳入预期信用损失计量范围处于不同阶段的金融工具分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产，这些资产的减值准备为自初始确认后整个存续期的预期信用损失累计变动。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
对于应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失准备。
信用承诺的信用损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产(续)
终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资终止确认时，其之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
当本集团执行了所有必要的程序后仍认为预期不能收回金融资产的整体或者一部分时，则将其进行核销。表明无法合理预期可收回款项的迹象包括：
(1) 强制执行已终止，以及
(2) 本集团的收回方法是没收并处置担保品，但仍预期担保品的价值无法覆盖全部本息。
金融负债
分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融负债(续)
分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：
(1) 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；
(2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
(3) 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具以及属于财务担保合同的衍生工具除外。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告；
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具且主合同不属于新金融工具会计准则范围内的资产，其
嵌入衍生工具对混合工具的现金流量产生重大改变。
在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类至其他金融负债。对于指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于本集团自身信用风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。本集团的其他金融负债主要包括吸收存款、短期借款、长期借款、应付债券等。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
财务担保合同
财务担保合同，是指根据合同约定，当债务人不履行债务时，财务担保合同的签发人按照约定向持有人补偿相关损失的合同。这些财务担保合同为债权人提供偿还保障，即在债务人不能按照债务工具、贷款或其他负债的原始或修改后的条款履行义务时，代为偿付债权人的损失。本集团对该等合同按公允价值进行初始计量，其最初的公允价值很可能等于所收取的费用。该公允价值在担保期内按比例摊销，计入手续费及佣金收入。后续按以下两项孰高进行计量：按照本附注中的预期信用损失模型计算的减值准备金额；初始确认金额减去按照《企业会计准则第14号——收入》确认的收入。
除本集团银行业务提供的财务担保合同是根据财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算外，本集团其他业务提供的财务担保合同视作保险合同，并采用适用于保险合同的会计核算方法。
衍生工具及嵌入衍生工具
本集团的衍生工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期交易、信用掉期以及股指期货等。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生工具确认为衍生金融资产，公允价值为负数的确认为衍生金融负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是同时包含非衍生工具主合同的混合(组合)工具的一个组成部分，并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生工具的变动方式变动。
嵌入衍生工具相关的混合工具包含的主合同不是新金融工具会计准则范围内的资产，当且仅当符合下述条件时，嵌入衍生工具应当与主合同分拆，并作为衍生工具核算：
(1) 与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
(2) 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义；及
(3) 混合合同不以公允价值计量，公允价值的变动也不计入损益(即，嵌在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债中的衍生工具不予拆分)。
对于上述资产或负债，本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，或者选择将混合工具整体以公允价值计量且其变动计入当期损益。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。对于现金流量折现分析，估计未来现金流量乃根据管理层最佳估计，其所使用的折现率乃类似工具的市场折现率。若干金融工具(包括衍生金融工具)，使用考虑合约及市场价格、相关系数、货币时间价值、信用风险、收益曲线变化因素及/或提前偿还比率的定价模型进行估值。使用不同定价模型及假设可能导致公允价值估计的重大差异。
对于在估值方法中，使用了重大不可观察输入值的金融工具，将其在公允价值层次中分类为第三层次。
金融工具的抵销
在本集团拥有现在可执行的法定权利抵销已确认的金额，且交易双方准备按净额进行结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。法定可执行权利必须不得依赖未来事件而定，而且在一般业务过程中以及倘若本集团或对手方一旦出现违约、无偿债能力或破产时，企业均可执行该法定权利。
9. 应收融资租赁款和未实现融资收益
将租赁资产所有权有关的几乎所有风险和报酬转移给承租人的租赁为融资租赁。在租赁开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，并同时记录未担保余值，将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资租赁收益。最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和减去未实现融资租赁收益的净额在长期应收款中确认。未实现融资租赁收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配，并确认为其他业务收入。
应收融资租赁款的减值准备计量及终止确认遵守金融资产会计政策的基本规定(附注四、8)。本集团的应收融资租赁款的减值准备通过结合前瞻性信息评估预期信用损失，当收取应收融资租赁款现金流量的权利终止或转移并且本集团转移了几乎所有的风险和报酬时，本集团将终止确认应收融资租赁款。对于该部分的减值准备的计量详见附注八、6及附注八、53。
10. 买入返售协议及卖出回购协议
买入返售业务按发生时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。
卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账，并在资产负债表中确认。卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出。
银行和证券业务的卖出回购协议和买入返售协议在合并现金流量表中归类为经营活动，保险业务卖出回购协议和买入返售协议在合并现金流量表中分别被归类为筹资和投资活动。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
11. 贵金属
本集团的贵金属为黄金和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，后续公允价值变动计入当期损益。
12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团定期检查投资性房地产的可使用年限及折旧计提方法，以确保投资性房地产的折旧方法和折旧年限与该投资性房地产预期可以带来经济利益的方式相一致。
本集团对已提足折旧但仍继续使用的资产不再计提折旧，该等资产将继续列示于财务报表中直至其终止使用。
当且仅当有证据表明房地产的用途已改变或处置时确认投资性房地产的转入和转出。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
| 房屋及建筑物 | 15-40年 | 0%-10% | 2.25%-6.67% |
| 土地使用权 | 30-50年、无确定期限 | - | 0.00%-3.33% |
投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、18。
13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。在固定资产的项目投入使用后产生的支出，例如修理及维护费用，一般计入有关支出产生期间的利润表。倘能清楚证明该等支出可让使用该项固定资产在日后预期带来的经济利益增加，且该项目的成本能够可靠计量，则将有关支出予以资本化，以作为有关资产的额外成本或重置成本。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
13. 固定资产(续)
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
| 房屋及建筑物 | 15-40年 | 0%-10% | 2.25%-6.67% |
| 机器及办公设备 | 3-15年 | 0%-10% | 6.00%-33.33% |
| 运输设备 | 3-25年 | 0%-15% | 3.40%-33.33% |
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、18。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程在完工及达到预定可使用状态前不计提折旧。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、18。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的预计使用寿命如下：
| 预计使用寿命 | ||
| 高速公路收费经营权 | 20-30年 | |
| 土地使用权 | 30-50年 | |
| 核心存款 | 20年 | |
| 商标权 | 10-40年、无确定期限 | |
| 计算机软件系统 | 2-10年 | |
| 其他(客户关系、专利权及合同权益等) | 2-25年 |
核心存款是指由于银行与客户间稳定的业务关系，在未来一段期间内预期继续留存在该银行的账户。核心存款的无形资产价值反映未来期间以较低的替代融资成本使用该账户存款带来的额外现金流量的现值。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
15. 无形资产(续)
本集团用以取得高速公路收费经营权的支出已资本化为无形资产，期后以直线法在合同期限内进行摊销。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、18。
16. 抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可收回金额孰低计量。账面价值高于可收回金额的，计提抵债资产跌价准备，计入利润表的资产减值损失。
17. 存货
本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等以及下属从事房地产开发的子公司所购入的土地，并已决定将其用于建成以出售为目的的物业。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至交付时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
18. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产以外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。此类使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但需每年接受复核，以确定之前对其使用年限的评估是否成立。若评估不再成立，则需采用未来适用法将使用寿命不确定的无形资产转为使用寿命有限的无形资产。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
18. 资产减值(续)
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 保险保障基金
本年度，本集团按基准费率和风险差别费率之和提取保险保障基金：
(1) 基准费率：财产保险、短期健康保险、意外伤害保险按照业务收入的0.8%缴纳；人寿保险、长期健
康保险、年金保险按照业务收入的0.3%缴纳；其中，投资连结保险按照业务收入的0.05%缴纳。
(2) 风险差别费率：以偿付能力风险综合评级结果为基础，根据评级结果，选择对应的费率。
当人身险行业保险保障基金余额达到其行业总资产的1%时，平安寿险、平安养老保险股份有限公司(以下简称“平安养老险”)和平安健康保险股份有限公司(以下简称“平安健康险”)暂停提取保险保障基金；当财产险行业保障基金余额达到其行业总资产的6%时，平安产险暂停提取保险保障基金。
在计提保险保障基金时，业务收入是指合同上约定的不含增值税金额。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
20. 保险合同
本集团根据财政部发布的《企业会计准则第25号——保险合同》(财会[2020]20号)(以下简称“新保险合同准则”)制定了与保险合同相关的会计政策(以下简称“保险合同相关的会计政策”)。
20.1 保险合同的定义
保险合同，是指合同签发人与保单持有人约定，在特定保险事项对保单持有人产生不利影响时给予其赔偿，并因此承担源于保单持有人重大保险风险的合同。保险事项，是指保险合同所承保的、产生保险风险的不确定未来事项。保险风险，是指从保单持有人转移至合同签发人的除金融风险之外的风险。
保险合同相关的会计政策适用于本集团下列保险合同：
(1) 本集团签发的保险合同(含分入的再保险合同)；
(2) 本集团分出的再保险合同；
(3) 本集团在合同转让或非同一控制下企业合并中取得的上述保险合同；
(4) 本集团所签发的具有相机参与分红特征的投资合同。
再保险合同，是指再保险分入人(再保险合同签发人)与再保险分出人约定，对再保险分出人由对应的保险合同所引起的赔付等进行补偿的保险合同。
具有相机参与分红特征的投资合同是一项金融工具，该金融工具赋予特定投资者合同权利以收取符合以下情况的附加金额，作为不受发行人相机决定影响的保证金额的补充：
(1) 预期将为整个合同总利益的一个重要部分；
(2) 按照合同，支付时间和金额由签发人相机抉择；
(3) 按照合同，这种附加利益基于特定项目回报。
在合同开始日同时符合下列条件的保险合同，属于具有直接参与分红特征的保险合同：
(1) 合同条款规定保单持有人参与分享清晰可辨认的基础项目；
(2) 预计将基础项目公允价值变动回报中的相当大部分支付给保单持有人；
(3) 预计应付保单持有人金额变动中的相当大部分将随基础项目公允价值的变动而变动。
分入和分出的再保险合同不满足具有直接参与分红特征的保险合同组的定义。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
20. 保险合同(续)
20.2 保险合同的识别
本集团评估各单项合同的保险风险是否重大，据此判断该合同是否为保险合同，只有转移了重大保险风险的合同才是保险合同。符合保险合同定义的合同，在其所有权利及义务消除(即解除、取消或过期)之前，一直是保险合同，除非该合同由于修订而被终止确认。
本集团进行重大保险风险测试时，认定同时符合下列条件的合同转移了重大保险风险：
(1) 至少在一个具有商业实质的情形下，发生合同约定的保险事项可能导致本集团支付重大额外金额，即使保险事项发生可能性极小，或者或有现金流量按概率加权计算所得的预期现值占保险合同剩余现金流量的预期现值的比例很小。额外金额是保险事项发生时比不发生时多支付金额(包括索赔处理费和理赔估损费)的现值。
(2) 至少在一个具有商业实质的情形下，发生合同约定的保险事项可能导致本集团按现值计算遭受损失。但是，即使一项再保险合同可能不会使其再保险分入人遭受重大损失，只要该再保险合同将对应的保险合同分出部分中几乎所有的保险风险转移给了再保险分入人，那么该再保险合同仍被视为转移了重大保险风险。
20.3 保险合同的合并
本集团基于整体商业目的而与同一或相关联的多个合同对方订立的多份保险合同，将合并为一份合同进行会计处理，以反映其商业实质。
20.4 保险合同的分拆
保险合同中包含多个组成部分的，本集团将下列组成部分予以分拆：
(1) 符合《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》分拆条件的嵌入衍生工具。
(2) 可明确区分的投资成分，但是与投资成分相关的合同条款符合具有相机参与分红特征的投资合同定
义的仍然适用保险合同相关的会计政策。
(3) 可明确区分的商品或非保险合同服务的承诺。
投资成分，是指无论保险事项是否发生，本集团均须根据保险合同要求偿还给保单持有人的金额。如果投资成分同时符合下列条件，则视为可明确区分的投资成分：
(1) 投资成分和保险成分非高度关联。如果符合下列条件之一，投资成分和保险成分高度关联：
(i) 投资成分和保险成分不可单独计量，即无法在不考虑另一个成分的情况下计量其中一个成分。
如果一个成分的价值随另一个成分的价值变动而变动，则两个成分高度关联。(ii) 保单持有人无法从其中一个成分单独获益，只能在两个成分同时存在时获益。如果合同中一个成分的失效或到期会造成另一个成分的失效或到期，则两个成分高度关联。
(2) 签发该保险合同的企业或其他方可以在相同的市场或地区单独出售与投资成分具有相同条款的合同。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
20. 保险合同(续)
20.4 保险合同的分拆(续)
保险合同服务，是指本集团为保险事项提供的保险保障服务、为不具有直接参与分红特征的保险合同持有人提供的投资回报服务，以及代具有直接参与分红特征的保险合同持有人管理基础项目的投资相关服务。本集团分拆可明确区分的商品或非保险合同服务，不考虑为履行合同义务而必须实施的其他活动，除非本集团在该活动发生时向保单持有人提供了保险合同服务之外的商品或服务。对于本集团向保单持有人承诺的商品或非保险合同服务，如果保单持有人能够从单独使用或与其他易于获得的资源一起使用该商品或非保险合同服务中受益，则将其作为可明确区分的商品或非保险合同服务的承诺。如果同时符合下列条件，商品或非保险合同服务的承诺不可明确区分：该商品或非保险合同服务承诺的相关现金流量及风险与合同中保险成分的相关现金流量及风险高度关联；本集团提供了重大的服务以将该商品或非保险合同服务承诺与保险成分进行整合。
合同现金流量扣除已分拆嵌入衍生工具和可明确区分的投资成分的现金流量后，在保险成分(含未分拆嵌入衍生工具、不可明确区分的投资成分和不可明确区分的商品或非保险合同服务的承诺)和可明确区分的商品或非保险合同服务的承诺之间进行分摊。
20.5 保险合同的分组
本集团将具有相似风险且统一管理的保险合同归为同一保险合同组合。本集团将保险合同组合进一步细分形成保险合同组，并将保险合同组作为计量单元。保险合同组由一项或多项各自签发日之间间隔不超过1年且预计获利水平相似的保险合同组成。本集团以合同组合中单项合同为基础，逐项评估其归属的合同组。但有合理可靠的信息表明多项合同属于同一合同组的，本集团以多项合同为基础评估其归属的合同组。
本集团至少将同一合同组合分为下列合同组：
(1) 初始确认时存在亏损的合同组；
(2) 初始确认时无显著可能性在未来发生亏损的合同组；
(3) 该组合中剩余合同组成的合同组。
20.6 保险合同的确认
本集团在下列时点中的最早时点确认签发的合同组：
(1) 责任期开始日；
(2) 保单持有人首付款到期日，或者未约定首付款到期日时本集团实际收到首付款日；
(3) 发生亏损时。
合同组合中的合同符合上述时点要求时，本集团评估其归属的合同组，后续不再重新评估。责任期，是指本集团向保单持有人提供保险合同服务的期间。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
20. 保险合同(续)
20.6 保险合同的确认(续)
本集团将合同组确认前已付或应付的、系统合理分摊至相关合同组的保险获取现金流量，确认为保险获取现金流量资产。保险获取现金流量，是指因销售、核保和承保已签发或预计签发的合同组而产生的，可直接归属于其对应合同组合的现金流量。合同组合中的合同归入其所属合同组时，本集团终止确认该合同对应的保险获取现金流量资产。资产负债表日，如果事实和情况表明保险获取现金流量资产可能存在减值迹象，本集团将估计其可收回金额。保险获取现金流量资产的可收回金额低于其账面价值的，本集团计提资产减值准备，确认减值损失，计入当期损益。导致以前期间减值因素已经消失的，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益。
20.7 保险合同的计量
一般规定
初始计量
本集团以合同组作为计量单元，在合同组初始确认时按照履约现金流量与合同服务边际之和对保险合同负债进行初始计量。合同服务边际，是指本集团因在未来提供保险合同服务而将于未来确认的未赚利润。履约现金流量包括下列各项：
(1) 与履行保险合同直接相关的未来现金流量的估计；
(2) 货币时间价值及金融风险调整；
(3) 非金融风险调整。
非金融风险调整，是指本集团在履行保险合同时，因承担非金融风险导致的未来现金流量在金额和时间方面的不确定性而要求得到的补偿。履约现金流量的估计不考虑本集团自身的不履约风险。
当本集团在高于合同组或合同组合的汇总层面估计履约现金流量时，本集团采用系统合理的方法分摊至合同组。未来现金流量的估计应当符合下列要求：
(1) 未来现金流量估计值为无偏的概率加权平均值；
(2) 有关市场变量的估计应当与可观察市场数据一致；
(3) 以当前可获得的信息为基础，反映计量时存在的情况和假设；
(4) 与货币时间价值及金融风险调整分别估计，估计技术适合合并估计的除外。
本集团估计未来现金流量时考虑合同组内各单项合同边界内的现金流量。本集团有权要求保单持有人支付保费或者有实质性义务向保单持有人提供保险合同服务的，该权利或义务所产生的现金流量在保险合同边界内。存在下列情形之一的，表明本集团无实质性义务向保单持有人提供保险合同服务：
(1) 本集团有实际能力重新评估该保单持有人的风险，并据此可重新设定价格或承诺利益水平以充分反
映该风险；
(2) 本集团有实际能力重新评估该合同所属合同组合的风险，并据此可重新设定价格或承诺利益水平以
充分反映该风险，且重新评估日前对应保费在定价时未考虑重新评估日后的风险。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
20. 保险合同(续)
20.7 保险合同的计量(续)
一般规定(续)
初始计量(续)
本集团采用适当的折现率对履约现金流量进行货币时间价值及金融风险调整，以反映货币时间价值及未包含在未来现金流量估计中的有关金融风险。适当的折现率同时符合下列要求：
(1) 反映货币时间价值、保险合同现金流量特征以及流动性特征；
(2) 基于与保险合同具有一致现金流量特征的金融工具当前可观察市场数据确定，且不考虑与保险合同现金流量无关但影响可观察市场数据的其他因素。
本集团在估计履约现金流量时考虑非金融风险调整，以反映非金融风险对履约现金流量的影响。
本集团在合同组初始确认时计算下列各项之和：
(1) 履约现金流量；
(2) 在该日终止确认保险获取现金流量资产以及其他相关资产或负债对应的现金流量；
(3) 合同组内合同在该日产生的现金流量。
上述各项之和反映为现金净流入的，本集团将其确认为合同服务边际；反映为现金净流出的，本集团将其作为首日亏损计入当期损益。
后续计量
本集团在资产负债表日按照未到期责任负债与已发生赔款负债之和对保险合同负债进行后续计量。未到期责任负债包括资产负债表日分摊至保险合同组的、与未到期责任有关的履约现金流量和当日该合同组的合同服务边际。已发生赔款负债包括资产负债表日分摊至保险合同组的、与已发生赔案及其他相关费用有关的履约现金流量。
对于不具有直接参与分红特征的保险合同组，资产负债表日合同组的合同服务边际账面价值以期初账面价值为基础，经下列各项调整后予以确定：
(1) 当期归入该合同组的合同对合同服务边际的影响金额；
(2) 合同服务边际在当期计提的利息，计息利率为该合同组内合同确认时、不随基础项目回报变动的现金流量所适用的加权平均利率；
(3) 与未来服务相关的履约现金流量的变动金额，但履约现金流量增加额超过合同服务边际账面价值所导致的亏损部分，以及履约现金流量减少额抵销的未到期责任负债的亏损部分除外；
(4) 合同服务边际在当期产生的汇兑差额；
(5) 由于当期内保险合同服务的提供而确认为保险服务收入的金额，该金额为将资产负债表日的合同服
务边际(任何分摊之前)在当期与剩余责任期之间进行分摊来确定。
本集团因当期提供保险合同服务导致未到期责任负债账面价值的减少额，确认为保险服务收入；因当期发生赔案及其他相关费用导致已发生赔款负债账面价值的增加额，以及与之相关的履约现金流量的后续变动额，确认为保险服务费用。本集团在确认保险服务收入和保险服务费用时，不包含保险合同中的投资成分。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
20. 保险合同(续)
20.7 保险合同的计量(续)
一般规定(续)
后续计量(续)
本集团将合同组内的保险获取现金流量，随时间流逝进行系统摊销，计入责任期内各个期间的保险服务费用，同时确认为保险服务收入，以反映该类现金流量所对应的保费的收回。
本集团将货币时间价值及金融风险的影响导致的未到期责任负债账面价值变动额和已发生赔款负债账面价值变动额，作为保险合同金融变动额。
本集团在合同组合层面做出下列会计政策选择：
(1) 将保险合同金融变动额全额计入当期保险财务损益；
(2) 将保险合同金融变动额分解计入当期保险财务损益和其他综合收益。在合同组剩余期限内，采用系
统合理的方法确定计入各个期间保险财务损益的金额，其与保险合同金融变动额的差额计入其他综合收益。
本集团对产生外币现金流量的合同组进行计量时，将保险合同负债视为货币性项目，根据《企业会计准则第 19 号——外币折算》有关规定处理。资产负债表日，产生外币现金流量的合同组的汇兑差额计入当期损益。本集团将保险合同金融变动额分解计入当期保险财务损益和其他综合收益，与计入其他综合收益的金额相关的汇兑差额，计入其他综合收益。
具有直接参与分红特征的保险合同组计量的特殊规定(“浮动收费法”)
本集团在合同开始日评估一项合同是否为具有直接参与分红特征的保险合同，后续不再重新评估。
在具有直接参与分红特征的保险合同项下，本集团对保单持有人的义务是以下两项之差：
(1) 向保单持有人支付基础项目公允价值金额的义务；及
(2) 本集团将从(1)中扣除的、因将于未来提供的保险合同服务而获得的浮动收费，即：
(i) 本集团在基础项目公允价值中所享有份额；减去(ii) 不随基础项目回报变动的履约现金流量。
对于具有直接参与分红特征的保险合同组，资产负债表日合同组的合同服务边际账面价值以期初账面价值为基础，经下列调整后予以确定：
(1) 当期归入该合同组的合同对合同服务边际的影响金额。
(2) 基础项目公允价值中本集团享有份额的变动金额，但以下情形除外：
(i) 本集团使用衍生工具或分出再保险合同管理与该金额变动相关金融风险时，对符合规定条件的，可以选择将该金额变动中由货币时间价值及金融风险的影响导致的部分计入当期保险财务损益。但本集团将分出再保险合同的保险合同金融变动额分解计入当期保险财务损益和其他综合收益的，该金额变动中的相应部分也应予以分解。(ii) 基础项目公允价值中本集团享有份额的减少额超过合同服务边际账面价值所导致的亏损部分。(iii) 基础项目公允价值中本集团享有份额的增加额抵销的未到期责任负债的亏损部分。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
20. 保险合同(续)
20.7 保险合同的计量(续)
具有直接参与分红特征的保险合同组计量的特殊规定(“浮动收费法”)(续)
(3) 与未来服务相关且不随基础项目回报变动的履约现金流量的变动金额，但以下情形除外：
(i) 本集团使用衍生工具、分出再保险合同或以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融工具管理与该履约现金流量变动相关金融风险时，对符合规定条件的，可以选择将该履约现金流量变动中由货币时间价值及金融风险的影响导致的部分计入当期保险财务损益。但本集团将分出再保险合同的保险合同金融变动额分解计入当期保险财务损益和其他综合收益的，该履约现金流量变动中的相应部分也应予以分解。(ii) 该履约现金流量的增加额超过合同服务边际账面价值所导致的亏损部分。(iii) 该履约现金流量的减少额抵销的未到期责任负债的亏损部分。
(4) 合同服务边际在当期产生的汇兑差额。
(5) 由于当期内保险合同服务的提供而确认为保险服务收入的金额，该金额为将资产负债表日的合同服务边际(任何分摊之前)在当期与剩余责任期之间进行分摊来确定。
对于持有基础项目的具有直接参与分红特征的保险合同组，本集团选择将保险合同金融变动额分解计入当期保险财务损益和其他综合收益，计入当期保险财务损益的金额等于其持有的基础项目计入当期损益的金额。
亏损保险合同组计量的特殊规定
合同组在初始确认时发生首日亏损的，或合同组合中的合同归入其所属亏损合同组而新增亏损的，本集团确认亏损并计入当期保险服务费用，同时将该亏损部分增加未到期责任负债账面价值。初始确认时，亏损合同组的保险合同负债账面价值等于其履约现金流量。
发生下列情形之一导致合同组在后续计量时发生亏损的，本集团确认亏损并计入当期保险服务费用，同时将该亏损部分增加未到期责任负债账面价值：
(1) 因与未来服务相关的未来现金流量或非金融风险调整的估计发生变更，导致履约现金流量增加额超过合同服务边际账面价值。
(2) 对于具有直接参与分红特征的保险合同组，其基础项目公允价值中本集团享有份额的减少额超过合同服务边际账面价值。
本集团在确认合同组的亏损后，将未到期责任负债账面价值的下列变动额，采用系统合理的方法分摊至未到期责任负债中的亏损部分和其他部分：
(1) 因发生保险服务费用而减少的未来现金流量的现值；
(2) 因相关风险释放而计入当期损益的非金融风险调整的变动金额；
(3) 保险合同金融变动额。
分摊至亏损部分的金额不计入当期保险服务收入。
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20. 保险合同(续)
20.7 保险合同的计量(续)
亏损保险合同组计量的特殊规定(续)
本集团在确认合同组的亏损后，按照下列规定进行后续计量：
(1) 将因与未来服务相关的未来现金流量或非金融风险调整的估计变更所导致的履约现金流量增加额，以及具有直接参与分红特征的保险合同组的基础项目公允价值中本集团享有份额的减少额，确认为新增亏损并计入当期保险服务费用，同时将该亏损部分增加未到期责任负债账面价值。
(2) 将因与未来服务相关的未来现金流量或非金融风险调整的估计变更所导致的履约现金流量减少额，
以及具有直接参与分红特征的保险合同组的基础项目公允价值中本集团享有份额的增加额，减少未到期责任负债的亏损部分，冲减当期保险服务费用；超出亏损部分的金额，确认为合同服务边际。
保险合同组计量的简化处理规定(“保费分配法”)
符合下列条件之一的，本集团可以采用保费分配法简化合同组的计量：
(1) 本集团能够合理预计采用简化处理规定与根据前述一般规定计量合同组未到期责任负债的结果无重
大差异。预计履约现金流量在赔案发生前将发生重大变化的，表明该合同组不符合本条件。
(2) 该合同组内各项合同的责任期不超过一年。
本集团对其签发的保险合同采用保费分配法时，假设初始确认时该合同所属合同组合内不存在亏损合同，该假设与相关事实和情况不符的除外。
本集团采用保费分配法计量合同组时，初始确认时未到期责任负债账面价值等于已收保费减去初始确认时发生的保险获取现金流量，减去(或加上)在合同组初始确认时终止确认的保险获取现金流量资产以及其他相关资产或负债的金额。
资产负债表日未到期责任负债账面价值等于期初账面价值加上当期已收保费，减去当期发生的保险获取现金流量，加上当期确认为保险服务费用的保险获取现金流量摊销金额和针对融资成分的调整金额，减去因当期提供保险合同服务而确认为保险服务收入的金额和当期已付或转入已发生赔款负债中的投资成分。
本集团按照合同组初始确认时确定的折现率，对未到期责任负债账面价值进行调整，以反映货币时间价值及金融风险的影响。合同组初始确认时，如果本集团预计提供保险合同服务每一部分服务的时点与相关保费到期日之间的间隔不超过一年，可以不考虑合同中存在的重大融资成分。
相关事实和情况表明合同组在责任期内存在亏损时，本集团将该日与未到期责任相关的履约现金流量超过未到期责任负债账面价值的金额，计入当期保险服务费用，同时增加未到期责任负债账面价值。
本集团根据与已发生赔案及其他相关费用有关的履约现金流量计量已发生赔款负债。相关履约现金流量预计在赔案发生后一年内支付或收取的，本集团可以不考虑货币时间价值及金融风险的影响，且一致应用于上述相关履约现金流量的计算。
本集团将已收和预计收取的保费，在扣除投资成分并对重大融资成分进行调整后，分摊至当期的金额确认为保险服务收入。本集团随时间流逝在责任期内分摊经调整的已收和预计收取的保费；保险合同的风险在责任期内不随时间流逝为主释放的，以保险服务费用预计发生时间为基础进行分摊。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
20. 保险合同(续)
20.8 分出再保险合同组的确认和计量
对分出的再保险合同组进行确认和计量除本部分另有规定外，按照上述有关保险合同的其他相关规定进行处理，但关于亏损合同组计量的相关规定不适用于分出的再保险合同组。
分出的再保险合同组的确认
本集团将同一分出的再保险合同组合至少分为下列合同组：
(1) 初始确认时存在净利得的合同组；
(2) 初始确认时无显著可能性在未来产生净利得的合同组；
(3) 该组合中剩余合同组成的合同组。
本集团在下列时点中的最早时点确认其分出的再保险合同组：
(1) 分出的再保险合同组责任期开始日；
(2) 分出的再保险合同组所对应的保险合同组确认为亏损合同组时。
分出的再保险合同组分出成比例责任的，本集团在下列时点中的最早时点确认该合同组：
(1) 分出的再保险合同组责任期开始日和任一对应的保险合同初始确认时点中较晚的时点；
(2) 分出的再保险合同组所对应的保险合同组确认为亏损合同组时。
分出的再保险合同组的计量
本集团在初始确认其分出的再保险合同组时，按照履约现金流量与合同服务边际之和对分出再保险合同资产进行初始计量。分出再保险合同组的合同服务边际，是指本集团为在未来获得再保险分入人提供的保险合同服务而产生的净成本或净利得。
本集团在估计分出的再保险合同组的未来现金流量现值时，采用的相关假设与计量所对应的保险合同组保持一致，并考虑再保险分入人的不履约风险。
本集团根据分出的再保险合同组转移给再保险分入人的风险，估计非金融风险调整。
本集团在分出的再保险合同组初始确认时计算下列各项之和：
(1) 履约现金流量；
(2) 在该日终止确认的相关资产或负债对应的现金流量；
(3) 分出再保险合同组内合同在该日产生的现金流量；
(4) 分保摊回未到期责任资产亏损摊回部分的金额。
本集团将上述各项之和所反映的净成本或净利得，确认为合同服务边际。净成本与分出前发生的事项相关的，本集团将其确认为费用并计入当期损益。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
20. 保险合同(续)
20.8 分出再保险合同组的确认和计量(续)
分出的再保险合同组的计量(续)
对于订立时点不晚于对应的保险合同确认时点的分出的再保险合同，本集团在初始确认对应的亏损合同组或者将对应的亏损保险合同归入合同组而确认亏损时，根据下列两项的乘积确定分出再保险合同组分保摊回未到期责任资产亏损摊回部分的金额：
(1) 对应的保险合同确认的亏损；
(2) 预计从分出再保险合同组摊回的对应的保险合同赔付的比例。
本集团按照上述亏损摊回部分的金额调整分出再保险合同组的合同服务边际，同时确认为摊回保险服务费用，计入当期损益。
本集团在对分出的再保险合同组进行后续计量时，调整亏损摊回部分的金额以反映对应的保险合同亏损部分的变化，调整后的亏损摊回部分的金额不超过本集团预计从分出再保险合同组摊回的对应的保险合同亏损部分的相应金额。
资产负债表日分出的再保险合同组的合同服务边际账面价值以期初账面价值为基础，经下列各项调整后予以确定：
(1) 当期归入该合同组的合同对合同服务边际的影响金额；
(2) 合同服务边际在当期计提的利息，计息利率为该合同组内合同确认时、不随基础项目回报变动的现金流量所适用的加权平均利率；
(3) 上述分保摊回未到期责任资产亏损摊回部分的金额，以及与分出再保险合同组的履约现金流量变动无关的分保摊回未到期责任资产亏损摊回部分的转回；
(4) 与未来服务相关的履约现金流量的变动金额，但分摊至对应的保险合同组且不调整其合同服务边际的履约现金流量变动而导致的变动，以及对应的保险合同组采用保费分配法计量时因确认或转回亏损而导致的变动除外；
(5) 合同服务边际在当期产生的汇兑差额；
(6) 由于当期收到保险合同服务而确认为损益的金额，该金额为将资产负债表日的合同服务边际(任何分摊之前)在持有的再保险合同组的当期和剩余责任期之间进行分摊来确定。
本集团因当期取得再保险分入人提供的保险合同服务而导致分保摊回未到期责任资产账面价值的减少额，确认为分出保费的分摊；因当期发生赔款及其他相关费用的摊回导致分保摊回已发生赔款资产账面价值的增加额，以及与之相关的履约现金流量的后续变动额，确认为摊回保险服务费用。本集团将预计从再保险分入人收到的不取决于对应的保险合同赔付的金额，作为分出保费的分摊的减项。本集团在确认分出保费的分摊和摊回保险服务费用时，不包含分出再保险合同中的投资成分。
符合下列条件之一的，本集团可以采用保费分配法简化分出的再保险合同组的计量：
(1) 能够合理预计采用保费分配法与不采用保费分配法计量分出再保险合同组的结果无重大差异。预计履约现金流量在赔案发生前将发生重大变化的，表明该合同组不符合本条件。
(2) 该分出的再保险合同组内各项合同的责任期不超过一年。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
20. 保险合同(续)
20.9 具有相机参与分红特征的投资合同
对于具有相机参与分红特征的投资合同，本集团按照保险合同相关的会计政策中有关保险合同的规定进行会计处理，但下列各项特殊规定除外：
(1) 初始确认的时点为本集团成为合同一方的日期。
(2) 有支付现金的实质性义务的，该义务所产生的现金流量在合同边界内。本集团有实际能力对其支付现金的承诺进行重新定价以充分反映其承诺支付现金的金额及相关风险的，表明无支付现金的实质性义务。
(3) 本集团按照投资服务的提供模式，在合同组期限内采用系统合理的方法对合同服务边际进行摊销，计入当期及以后期间损益。
20.10 保险合同的修改和终止确认
保险合同条款的修改符合下列条件之一的，本集团终止确认原合同，并按照修改后的合同条款确认新合同：
(1) 假设修改后的合同条款自合同开始日适用，出现下列情形之一的：
(i) 修改后的合同不属于保险合同相关的会计政策的适用范围。(ii) 修改后的合同应当予以分拆且分拆后适用保险合同相关的会计政策的组成部分发生变化。(iii) 修改后的合同的合同边界发生实质性变化。(iv) 修改后的合同归属于不同的合同组。
(2) 原合同与修改后的合同仅有其一符合具有直接参与分红特征的保险合同的定义。
(3) 原合同采用保费分配法，修改后的合同不符合采用保费分配法的条件。
保险合同条款的修改不符合上述条件的，本集团将合同条款修改导致的现金流量变动作为履约现金流量的估计变更进行处理。
保险合同约定的义务因履行、取消或到期而解除的，本集团终止确认保险合同。本集团终止确认保险合同，按照下列规定进行处理：
(1) 调整该保险合同所属合同组的履约现金流量，扣除与终止确认的权利义务相关的未来现金流量现值和非金融风险调整。
(2) 调整合同组的合同服务边际。
(3) 调整合同组在当期及以后期间的责任单元。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
20. 保险合同(续)
20.10 保险合同的修改和终止确认(续)
本集团因合同转让而终止确认保险合同时，或者修改原合同并确认新合同时，本集团按照下列规定进行处理：
(1) 对已终止确认的合同所属合同组的合同服务边际进行以下调整：对于向第三方转让的合同，该调整
的金额是(i)与(ii)的差额；对于修改保险合同条款而终止确认的合同，该调整的金额是(i)与(iii)的差额：
(i) 因终止确认合同导致的合同组履约现金流量变动金额；(ii) 由第三方收取的保费；(iii) 本集团若在修改日订立与新合同条款相同的合同将会收取的保费，减去因修改原合同而收取的
任何额外保费。
(2) 在计量上述新合同时，假设主体在修订日收到(1)(iii)所述的保费。
本集团因合同修改或转让而终止确认保险合同时，将与该合同相关的、在以前期间确认为其他综合收益的余额转入当期损益，但对于本集团持有基础项目的具有直接参与分红特征的保险合同除外。
21. 客户交易结算资金核算办法
本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本集团指定的银行账户；本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少结算备付金或货币资金中的客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加结算备付金或货币资金中的客户交易结算资金。
本集团对客户交来的期货保证金计入代理买卖证券款，根据客户开仓价和当日结算价计算每日浮动盈亏；根据客户开仓价和平仓价计算客户平仓盈亏，根据有关规定及客户当日成交交易手续费，相应划入或划出结算备付金或存出保证金。
22. 证券承销业务核算办法
本集团承销之证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定分别进行核算：
(1) 本集团以余额包销方式进行承销业务，发行日根据承销协议确认的证券发行总额，按承销价款在备查簿中记录承销证券的情况，承销期结束如有未售出证券，本集团根据附注四、8所述的金融工具的分类政策，确认为本集团金融资产。
(2) 本集团以代销方式进行承销业务，发行日根据承销协议确认的证券发行总额，按承销价款在备查簿中记录承销证券的情况；承销期结束将未售出证券退还委托单位。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
23. 预计负债
除企业合并中的或有对价、承担的或有负债及信用承诺计提的预计负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
其中本集团的贷款承诺和财务担保合同的减值准备通过结合前瞻性信息评估预期信用损失，对于该部分的减值准备的计量详见附注八、34及附注八、53。
24. 收入确认原则
以下为本集团主要收入的会计政策描述：
保险服务收入
本集团于提供保险合同服务(按照保险合同组)时确认保险服务收入。
对于未采用保费分配法计量的保险合同组，保险服务收入包括与预期收取对价的服务相关的未到期责任负债的变动金额(不包括投资成分)和保险获取现金流量的摊销：
(1) 与未到期责任负债变动相关的金额：
(i) 预计当期发生的保险服务费用；(ii) 非金融风险调整的变动；(iii) 合同服务边际的摊销；(iv) 其他，如与未来服务不相关的保费经验调整等。
(2) 保险获取现金流的摊销：保险获取现金流量随时间流逝进行系统摊销，计入责任期内各个期间的保
险服务费用，同时确认为保险服务收入，以反映该类现金流量所对应的保费的收回。
对于采用保费分配法计量的保险合同组，本集团基于时间流逝在保险责任期间分摊确认保险服务收入；对于保险合同的风险在责任期内不随时间流逝为主释放的，本集团基于保险服务费用预计发生时间分摊确认保险服务收入。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
24. 收入确认原则(续)
利息收入
利息收入是用实际利率乘以金融资产账面余额计算得出，除已发生信用减值的金融资产其利息收入用实际利率乘以摊余成本(即扣除预期信用减值准备后的净额)计算得出。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和交易成本。
银行业务手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供在经营范围内各类服务收取手续费及佣金。银行业务手续费及佣金收入主要分为两类：
(1)通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金主要包括结算手续费、清算手续费、资产管理费、托管费、佣金以及其他管理咨询费。此类手续费和佣金收入在提供服务时，在达成交易时点或参照完成履约义务的进度而于合同期间内确认。
(2)通过特定交易服务收取与交易的效益相关的手续费及佣金在合同中的履约义务完成时确认收入。
信托、证券、期货业务手续费及佣金收入
信托、证券、期货代理买卖佣金收入于交易日在达成有关交易后或于提供有关服务后按合同约定的佣金费率予以确认。证券承销业务收入主要在证券承销项目合同履约义务已完成时确认收入，承销手续费收入根据承销协议、实际证券承销数量和收费比例等确认。
股息收入
当股东有权收取派付股息款项时，股息收入予以确认。
其他收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指客户能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品收入金额按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量。交易价格，是指企业因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。本集团根据合同条款，并结合其以往的习惯做法确定交易价格，同时考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收款项，其余部分确认为合同资产，并对应收款项和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
高速公路通行费收入为从事高速公路通行所取得的收入，在合同履约期间，根据相关合同的履约进度予以确认。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
25. 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
26. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
作为经营租赁出租人
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
作为承租人
本集团主要的使用权资产为房屋及建筑物。本集团对短期租赁和低价值资产租赁采用简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除适用简化处理的租赁外，本集团于租赁期开始日对租赁确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，取决于指数或比率的可变租赁付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则使用权资产按照直线法在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
27. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。部分职工还得到本集团提供的团体寿险，但涉及金额并不重大。除此之外，本集团对职工没有其他重大福利承诺。
28. 股份支付
以权益结算的股份支付业务
本集团设有以权益结算、以股份为基础的报酬计划。根据该等计划，本公司向本集团的职工授予本公司的权益工具，本集团获取职工的服务以作为该权益工具的对价。
本集团以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用。权益工具授予日的公允价值：
(1) 包括任何市场业绩条件(例如主体的股价)；
(2) 不包括任何服务和非市场业绩可行权条件(例如盈利能力、销售增长目标和职工在某特定时期内留任
实体)的影响﹔及
(3) 包括任何非可行权条件(例如规定职工持股期限)的影响。
非市场业绩条件和服务条件包括在有关预期可行权的权益工具数量的假设中。成本费用的总金额在等待期内确认。等待期是指将符合所有特定可行权条件的期间。
在每个报告期末，本集团依据非市场业绩条件和服务条件修改其对预期可行权的权益工具数量的估计，在利润表确认对原估算修正(如有)的影响，并对计入权益的金额作出相应调整。
在权益工具行权时，本公司与本集团员工进行结算。
29. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应缴纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
29. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
30. 利润分配
经董事会提议的年末现金股利，在股东大会批准前，作为未分配利润中的单独部分继续在资产负债表的所有者权益中核算；于股东大会批准并宣告后，确认为负债。
由于本公司章程授权董事会宣告中期现金股利，故中期现金股利的提议和宣告同时发生。因此，中期现金股利在董事会提议和宣告后即确认为负债。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
31. 债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
作为债权人
以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照金融工具确认和计量的规定，确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本集团首先按照金融工具确认和计量的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
32. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
33. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。基于过往经验及其他因素，包括对在有关情况下视为合理的未来事件的预期，本集团对这些估计及判断进行持续评估。
在应用本集团会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表中确认的金额具有重大影响的会计判断和估计：
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
33. 重大会计判断和估计(续)
(1) 运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。估值技术主要为市场法和收益法，包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本集团采用估值技术确定金融工具的公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，包括市场利率、外汇汇率、商品价格、股价或股价指数。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，本集团使用不可观察输入值，如本集团就自身和交易对手的信用风险、市场波动率、流动性调整等作出估计。
使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
(2) 金融资产分类的判断
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
管理金融资产的业务模式，是指如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定被管理的金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。管理金融资产的业务模式不是由某一个因素或某一项活动决定的，需要考虑在评估时可获取的所有相关证据来进行判断。主要的相关证据包括但不限于：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩并上报给关键管理人员、如何评估和管理风险。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融资产合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性，即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
(3) 预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为。附注九、3风险管理的信用风险一节具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术，也披露了预期信用损失对这些因素的变动的敏感性。
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：
(i) 判断信用风险显著增加的标准；(ii) 选择计量预期信用损失的适当模型和假设；(iii) 针对不同类型的产品，在计量预期信用时确定需要使用的前瞻性情景数量和权重；及(iv)为预期信用损失的计量进行金融工具的分组，将具有类似信用风险特征的项目划入一个组合。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
33. 重大会计判断和估计(续)
(4) 保险合同的分组和确认
对于签发的未采用保费分配法的保险合同，在评估初始确认时是否存在亏损或无显著可能性在未来发生亏损，本集团需要作出判断，包括：
(i) 使这些合同变为亏损合同的假设发生变化的可能性；(ii) 用于对相关产品盈利性进行估计的信息。
(5) 保险合同计量方法的适用性
本集团应当在保险合同开始时评估其是否符合采用保费分配法或浮动收费法的条件。在进行此类评估时，本集团基于合同特征及相关事实和情况进行综合判断。
(6) 责任单元的确定
本集团将合同服务边际分摊至当期和未来预期提供的每一责任单元，并计入当期及以后期间的损益。本集团按照保险合同服务的提供模式，合理确定合同组在责任期内各个期间的责任单元，即考虑每项合同所提供的利益金额或数量及预计责任期。
本集团根据保险保障服务、投资回报服务及投资相关服务(如适用)的提供模式，考虑保险合同的条款及给付等特征，对保险合同所提供利益的金额或数量作出估计。对于提供多项服务的合同，本集团以各项服务相关的因素(包括预期最高给付额、投资成分等)为基础估计确定各项服务的权重。
本集团根据保险合同条款以及保险合同履约现金流量的计量中使用的死亡率、疾病发生率、退保率等估计确定相关合同的预计责任期。
(7) 对保险合同相关履约现金流量的计量
于资产负债表日，本集团在计量保险合同负债过程中须对保险合同边界内的履约现金流量现值作出合理估计，该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础，同时考虑一定的非金融风险调整。
未来现金流量现值计量使用的主要假设包括折现率、保险事故发生率、退保率、费用假设、保单红利假设、赔付率及非金融风险调整等。
(i) 折现率
本集团对于随基础项目回报而变动的预计现金流量和不随基础项目回报而变动的预计现金流量，采用自下而上的方法确定现金流量对应的折现率，在考虑货币时间价值影响的基础上，以基础利率曲线附加综合溢价确定折现率假设。综合溢价考虑税收、流动性效应等确定。2023年12月31日采用的即期折现率假设为2.62%至4.60%(2022年12月31日：2.59%到4.60%)。
折现率假设受未来宏观经济、资本市场、保险资金投资渠道、投资策略等因素影响，存在不确定性。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
33. 重大会计判断和估计(续)
(7) 对保险合同相关履约现金流量的计量(续)
(ii) 保险事故发生率
本集团根据实际经验、市场经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为保险事故发生率假设，如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等。
死亡率假设是基于本集团以往的死亡率经验数据、对当前和未来预期的估计、行业标准及对中国保险市场的了解等因素。死亡率假设采用中国人身保险行业标准的生命表《中国人身保险业经验生命表(2010-2013)》的相应百分比表示。发病率假设是参考行业发病率或本集团产品定价假设及以往的发病率经验数据、对当前和未来预期的估计等因素。死亡率及发病率假设受国民生活方式改变、社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响，存在不确定性。
(iii) 退保率
本集团根据实际经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。退保率假设按照定价利率水平、产品类别和销售渠道的不同而分别确定。
(iv) 费用假设
本集团根据费用分析结果和预期未来的发展变化趋势，确定估计值，作为费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本集团在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响。费用假设主要包括保险获取现金流、保单管理和维持费用、理赔费用。
(v) 保单红利假设
本集团根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人的合理预期等因素，确定合理估计值，作为保单红利假设。2023年12月31日，个人分红业务的未来保单红利假设根据利息及死亡盈余的75%(2022年12月31日：75%)计算。
(vi) 赔付率
本集团以历史赔款进展经验和赔付水平为基础，并考虑核保政策、费率水平、理赔管理等公司政策的调整及宏观经济、监管、司法等外部环境的变化趋势，确定合理估计值，作为赔付发展因子和赔付率假设。
(vii)非金融风险调整
本集团采用置信水平法、置信水平换算法等方法确定非金融风险调整。于2023年12月31日，本集团
计量签发的保险合同及分出的再保险合同的非金融风险调整的置信水平均为75%(2022年12月31日：
75%)。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
33. 重大会计判断和估计(续)
(8)对结构化主体具有控制的判断
在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，那么对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
本集团未合并的结构化主体的最大风险敞口披露参见附注九、8。
34. 重大会计政策变更
本集团于2023年1月1日开始执行新保险合同准则，并已根据新保险合同准则的要求重述了比较期间信息。实施新保险合同准则导致本集团保险服务收入与保险服务费用的确认、保险合同负债的计量方法、财务报表的列报等均发生了重大变化。
根据新保险合同准则的规定，本集团进行追溯调整无须披露当期和各个列报前期财务报表受影响项目的调整金额，因此本集团仅汇总了实施新保险合同准则对比较期间主要财务指标的影响披露如下：
| 会计政策变更前 2022年12月31日 | 执行新保险合同准则影响金额 | 会计政策变更后 2022年12月31日 | |||
| 总资产 | 11,137,168 | (127,228) | 11,009,940 | ||
| 总负债 | 9,961,870 | (137,926) | 9,823,944 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 858,675 | 10,516 | 869,191 |
本集团于2023年1月1日前已执行金融工具相关会计准则。根据新保险合同准则的规定，本集团于2023年1月1日根据金融资产所对应的保险合同的计量方式，对管理金融资产的业务模式进行了重新评估并确定了金融资产的分类。对2022年1月1日至2022年12月31日期间已终止确认的金融资产，本集团选择采用分类重叠法基于同样的分类处理方式逐项重新确定了金融资产的分类，并调整了2022年1月1日至2022年12月31日期间的比较信息。
上述金融资产重新分类的主要变化披露如下：
| 重新分类前 2022年12月31日 | 执行新保险合同准则重分类引起的变动 | 重新分类后 2022年12月31日 | |||
| 债权投资 | 3,004,502 | (1,880,467) | 1,124,035 | ||
| 其他债权投资 | 467,031 | 2,033,759 | 2,500,790 |
按照新保险合同准则的规定，对于部分保险合同组，由于追溯调整法不切实可行，本集团对过渡日的相应合同组采用了修正追溯调整法或公允价值法进行了衔接处理。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
35. 重要性标准确定方法和选择依据
本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
五、 税项
本集团根据对现时税法的理解，主要缴纳下列税项：
增值税
一般纳税人应税收入按6%-13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
所得税
除部分享有税收优惠的子公司外，本集团2023年度适用的企业所得税税率为25%(2022年：25%)。
土地增值税
土地增值税乃就转让房地产所取得的增值额按超率累进税率30%-60%计缴。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围
1. 于2023年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司：
| 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(注1) | 表决权比例 (注1) | 取得 方式 | 注册资本 | |
| 直接 | 间接 | (除特别说明外，均以人民币元表示) | ||||||
| 平安寿险 | 深圳 | 深圳 | 人身保险 | 99.51% | - | 99.51% | 设立 | 33,800,000,000 |
| 平安产险 | 深圳 | 深圳 | 财产保险 | 99.55% | - | 99.55% | 设立 | 21,000,000,000 |
| 平安银行股份有限公司(注2) (以下简称“平安银行”) | 深圳 | 深圳 | 银行 | 49.56% | 8.40% | 58.00% | 收购 | 19,405,918,198 |
| 平安信托有限责任公司 (以下简称“平安信托”) | 深圳 | 深圳 | 信托投资 | 99.88% | - | 99.88% | 收购 | 13,000,000,000 |
| 平安证券股份有限公司 (以下简称“平安证券”) | 深圳 | 深圳 | 证券投资与经纪 | 40.96% | 55.59% | 96.62% | 设立 | 13,800,000,000 |
| 平安养老险 | 上海 | 上海 | 养老保险 | 94.18% | 5.79% | 100.00% | 设立 | 11,603,419,173 |
| 平安资产管理有限责任公司 (以下简称“平安资产管理”) | 上海 | 上海 | 资产管理 | 98.67% | 1.33% | 100.00% | 设立 | 1,500,000,000 |
| 平安健康险 | 上海 | 上海 | 健康保险 | 74.33% | 0.68% | 75.01% | 设立 | 4,616,577,790 |
| 中国平安保险海外(控股)有限公司 (以下简称“平安海外控股”) | 香港 | 香港 | 投资控股 | 100.00% | - | 100.00% | 设立 | 港币7,085,000,000 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2023年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
| 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(注1) | 表决权比例(注1) | 取得 方式 | 注册资本 | |
| 直接 | 间接 | (除特别说明外，均以人民币元表示) | ||||||
| 中国平安保险(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 财产保险 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 港币490,000,000 |
| 平安国际融资租赁有限公司 (以下简称“平安融资租赁”) | 上海 | 上海 | 融资租赁 | 69.44% | 30.56% | 100.00% | 设立 | 14,500,000,000 |
| 中国平安资产管理(香港)有限公司 (以下简称“平安资产管理(香港)”) | 香港 | 香港 | 资产管理 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 港币395,000,000 |
| 深圳市平安创新资本投资有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资控股 | - | 99.88% | 100.00% | 设立 | 4,000,000,000 |
| 平安创赢资本管理有限公司 | 上海 | 上海 | 投资咨询 | - | 99.75% | 100.00% | 设立 | 100,000,000 |
| 平安不动产有限公司 (以下简称“平安不动产”) | 深圳 | 深圳 | 物业管理和投资管理 | - | 99.62% | 100.00% | 设立 | 21,160,523,628 |
| 平安科技(深圳)有限公司 (以下简称“平安科技”) | 深圳 | 深圳 | 信息技术服务 | 37.66% | 62.34% | 100.00% | 设立 | 5,310,315,757 |
| 深圳平安综合金融服务有限公司 (以下简称“平安金服”) | 深圳 | 深圳 | 信息技术和业务流程外包服务 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 598,583,070 |
| 平安壹钱包电子商务有限公司 (以下简称“平安壹钱包”) | 深圳 | 深圳 | 互联网服务 | - | 77.14% | 78.63% | 收购 | 1,000,000,000 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2023年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
| 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(注1) | 表决权比例(注1) | 取得 方式 | 注册资本 | |
| 直接 | 间接 | (除特别说明外，均以人民币元表示) | ||||||
| 壹汇智商务有限公司 | 香港 | 香港 | 电子商务贸易 | - | 99.89% | 100.00% | 设立 | 港币25,124,600 |
| 深圳万里通网络信息技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 客户忠诚度服务 | - | 77.14% | 100.00% | 收购 | 200,000,000 |
| 深圳平安商用置业投资有限公司(注3) | 深圳 | 深圳 | 物业租赁和物业管理 | - | 99.50% | 99.99% | 收购 | 1,810,000,000 |
| 平安期货有限公司 | 深圳 | 深圳 | 期货经纪 | - | 96.64% | 100.00% | 设立 | 721,716,042 |
| 深圳市平安置业投资有限公司 | 深圳 | 深圳 | 房地产投资管理 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 1,310,000,000 |
| 上海平浦投资有限公司 (以下简称“上海平浦”) | 上海 | 上海 | 投资管理 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 9,130,500,000 |
| 安胜投资有限公司 | 英属维尔 京群岛 | 英属维尔 京群岛 | 项目投资 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 美元50,000 |
| 深圳平安金融科技咨询有限公司 (以下简称“平安金融科技”) | 深圳 | 深圳 | 企业管理咨询 | 100.00% | - | 100.00% | 设立 | 30,406,000,000 |
| 平安利顺国际货币经纪有限责任公司 | 深圳 | 深圳 | 货币经纪 | - | 66.92% | 67.00% | 设立 | 50,000,000 |
| 平安好房(上海)电子商务有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产经纪 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 1,930,000,000 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2023年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
| 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(注1) | 表决权比例(注1) | 取得 方式 | 注册资本 | |
| 直接 | 间接 | (除特别说明外，均以人民币元表示) | ||||||
| 深圳平安汇通投资管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 资产管理 | - | 68.11% | 100.00% | 设立 | 800,000,000 |
| 平安基金管理有限公司 (以下简称“平安基金”) | 深圳 | 深圳 | 基金募集及销售 | - | 68.11% | 68.19% | 设立 | 1,300,000,000 |
| 深圳平安金融中心建设发展有限公司(以下简称“平安金融中心”) | 深圳 | 深圳 | 物业租赁和物业管理 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 6,688,870,000 |
| 平安保险代理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 代理销售保险 | - | 75.10% | 75.10% | 设立 | 515,000,000 |
| 平安创展保险销售服务有限公司 | 深圳 | 广州 | 保险代理 | - | 99.55% | 100.00% | 设立 | 50,000,000 |
| 达成国际有限公司 | 英属维尔 京群岛 | 英属维尔 京群岛 | 项目投资 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 美元50,000 |
| 翠达投资有限公司 | 英属维尔 京群岛 | 英属维尔 京群岛 | 项目投资 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 美元50,000 |
| 沈阳盛平投资管理有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 物业管理和投资管理 | - | 99.51% | 100.00% | 收购 | 419,000,000 |
| 桐乡平安投资有限公司 | 嘉兴 | 嘉兴 | 投资管理 | - | 99.62% | 100.00% | 设立 | 500,000,000 |
| 平安商业保理有限公司 | 上海 | 上海 | 商业保理咨询服务 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 2,700,000,000 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2023年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
| 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(注1) | 表决权比例(注1) | 取得 方式 | 注册资本 | |
| 直接 | 间接 | (除特别说明外，均以人民币元表示) | ||||||
| 山西长晋高速公路有限责任公司 | 晋城 | 太原 | 经营高速公路 | - | 59.71% | 60.00% | 收购 | 750,000,000 |
| 山西晋焦高速公路有限公司 | 晋城 | 太原 | 经营高速公路 | - | 59.71% | 60.00% | 收购 | 504,000,000 |
| 平安财智投资管理有限公司(注3) | 深圳 | 深圳 | 股权投资 | - | 96.55% | 100.00% | 设立 | 300,000,000 |
| 中国平安证券(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 投资控股 | - | 96.55% | 100.00% | 收购 | 港币663,514,734 |
| 中国平安期货(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 期货经纪 | - | 96.55% | 100.00% | 设立 | 港币20,000,000 |
| 中国平安资本(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | - | 96.55% | 100.00% | 设立 | 港币20,000,000 |
| 平证证券(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 证券投资与经纪 | - | 96.55% | 100.00% | 设立 | 港币440,000,000 |
| 上海陆金所基金销售有限公司 | 上海 | 上海 | 基金销售 | - | 95.43% | 100.00% | 设立 | 20,000,000 |
| 富尔保险经纪有限公司 | 上海 | 上海 | 保险经纪服务 | - | 100.00% | 100.00% | 收购 | 50,000,000 |
| 北京双融汇投资有限公司 | 北京 | 北京 | 物业出租 | - | 99.51% | 100.00% | 收购 | 256,323,143 |
| 成都平安置业投资有限公司 | 成都 | 成都 | 房地产投资管理 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 840,000,000 |
| 杭州平江投资有限公司 | 杭州 | 杭州 | 不动产投资及物业管理 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 1,430,000,000 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2023年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
| 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(注1) | 表决权比例(注1) | 取得 方式 | 注册资本 | |
| 直接 | 间接 | (除特别说明外，均以人民币元表示) | ||||||
| 北京京信丽泽投资有限公司 | 北京 | 北京 | 投资管理 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 1,160,000,000 |
| 安邦汇投有限公司 | 英国 | 香港 | 房地产投资管理 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 英镑90,000,160 |
| 海逸有限公司 | 英国 | 香港 | 房地产投资管理 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 英镑133,000,000 |
| 平安磐海资本有限责任公司 | 深圳 | 深圳 | 金融产品和股权投资 | - | 96.55% | 100.00% | 设立 | 1,000,000,000 |
| 深圳平科信息咨询有限公司 | 深圳 | 深圳 | 管理咨询 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 5,092,341,943 |
| 北京京平尚地投资有限公司 | 北京 | 北京 | 物业出租 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 45,000,000 |
| 广州市信平置业有限公司 | 广州 | 广州 | 物业出租 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 50,000,000 |
| 上海家化(集团)有限公司 (以下简称“上海家化”) | 上海 | 上海 | 日用化学品产销 | - | 99.51% | 100.00% | 收购 | 5,268,261,234 |
| 上海家化联合股份有限公司(注3) | 上海 | 上海 | 工业 | - | 51.56% | 51.88% | 收购 | 678,873,194 |
| Falcon Vision Global Limited | 上海 | 英属维尔 京群岛 | 投资管理 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 美元50,000 |
| 上海泽安投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 房屋租赁 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 4,810,000,000 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2023年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
| 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(注1) | 表决权比例(注1) | 取得 方式 | 注册资本 | |
| 直接 | 间接 | (除特别说明外，均以人民币元表示) | ||||||
| PA Dragon LLC | 美国 | 美国 | 物流地产 | - | 99.52% | 100.00% | 设立 | 美元143,954,940 |
| 上海平安汽车电子商务有限公司 | 上海 | 上海 | 电子商务 | - | 94.74% | 94.74% | 设立 | 63,330,000 |
| 上海葛洲坝阳明置业有限公司 | 上海 | 上海 | 不动产投资及物业管理 | - | 99.51% | 100.00% | 收购 | 20,000,000 |
| 上海金药投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | - | 99.05% | 100.00% | 设立 | 1,290,000,000 |
| 上海平欣资产管理有限公司 | 上海 | 上海 | 资产管理 | - | 100.00% | 100.00% | 收购 | 1,010,000,000 |
| 深圳前海征信中心股份有限公司 | 深圳 | 深圳 | 信用信息服务 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 345,075,000 |
| (以下简称“前海征信”) | ||||||||
| 平安不动产资本有限公司 | 香港 | 香港 | 投资平台 | - | 99.62% | 100.00% | 设立 | 2,536,129,600 |
| 深圳市普利安咨询有限责任公司 | 深圳 | 深圳 | 投资咨询 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 100,000,000 |
| 广州平安好贷小额贷款有限公司 | 广州 | 广州 | 小额贷款 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 600,000,000 |
| 安科技术有限公司 | 香港 | 香港 | 投资管理和投资咨询 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 美元582,996,000 |
| 平安付科技服务有限公司 (以下简称“平安付科技”) | 深圳 | 深圳 | 互联网服务 | - | 77.14% | 100.00% | 收购 | 680,000,000 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2023年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
| 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(注1) | 表决权比例(注1) | 取得 方式 | 注册资本 | |
| 直接 | 间接 | (除特别说明外，均以人民币元表示) | ||||||
| 平安付电子支付有限公司 | 上海 | 上海 | 互联网服务 | - | 77.14% | 100.00% | 收购 | 489,580,000 |
| 桐乡市安豪投资管理有限公司 | 嘉兴 | 嘉兴 | 投资管理 | - | 99.81% | 100.00% | 设立 | 300,000,000 |
| 平安基础产业投资基金管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资管理 | - | 98.02% | 99.00% | 设立 | 1,000,000,000 |
| 平安财富理财管理有限公司 | 上海 | 上海 | 咨询业务 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 100,000,000 |
| 深圳市鼎顺通投资有限责任公司 | 深圳 | 深圳 | 投资咨询 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 100,000,000 |
| 深圳市平安远欣投资发展控股有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资咨询 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 1,500,100,000 |
| 平安国际融资租赁(天津)有限公司 | 天津 | 天津 | 融资租赁 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 10,400,000,000 |
| 深圳安普发展有限公司 | 深圳 | 深圳 | 物流仓储 | - | 79.61% | 80.00% | 收购 | 5,625,000,000 |
| 平证资产管理(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 资产管理 | - | 96.55% | 100.00% | 设立 | 港币10,000,000 |
| 上海天合保险经纪有限公司 | 上海 | 上海 | 保险经纪 | - | 42.52% | 100.00% | 收购 | 50,000,000 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2023年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
| 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(注1) | 表决权比例 (注1) | 取得 方式 | 注册资本 | |
| 直接 | 间接 | (除特别说明外，均以人民币元表示) | ||||||
| Helios P.A. Company Limited | 香港 | 香港 | 项目投资 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 美元677,161,910 |
| 平安城市建设科技(深圳)有限公司 | 深圳 | 深圳 | 信息技术和服务 | - | 79.21% | 100.00% | 设立 | 50,000,000 |
| 深圳平安创科投资管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资管理 | - | 99.81% | 100.00% | 设立 | 100,000,000 |
| 深圳安创投资管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资管理 | - | 99.81% | 100.00% | 设立 | 100,000,000 |
| 深圳联新投资管理有限公司 (以下简称“联新投资”) | 深圳 | 深圳 | 投资管理 | - | 99.72% | 100.00% | 收购 | 5,100,000,000 |
| Autohome Inc. | 北京 | 开曼群岛 | 汽车互联网平台 | - | 42.52% | 46.50% | 收购 | 美元1,273,469 |
| Mayborn Group Limited | 英国 | 英国 | 婴儿用品 | - | 51.56% | 100.00% | 收购 | 英镑1,154,873 |
| 嘉兴平安基石壹号股权投资管理有限 公司 | 上海 | 嘉兴 | 投资管理 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 1,000,000 |
| 平安理财有限责任公司 (以下简称“平安理财”) | 深圳 | 深圳 | 资产管理 | - | 57.96% | 100.00% | 设立 | 5,000,000,000 |
| TTP Car Inc. | 上海 | 开曼群岛 | 二手车平台 | - | 21.69% | 51.00% | 收购 | 美元15,753 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2023年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
| 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(注1) | 表决权比例 (注1) | 取得 方式 | 注册资本 | |
| 直接 | 间接 | (除特别说明外，均以人民币元表示) | ||||||
| 深圳市盛钧投资管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资管理 | - | 99.72% | 100.00% | 设立 | 5,000,000 |
| Overseas W.H. Investment Company Limited | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资控股 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 美元5,038,967,126 |
| 深圳市平嘉投资管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资平台 | - | 99.81% | 100.00% | 设立 | 5,000,000 |
| 重庆优盛达房地产咨询有限公司 | 重庆 | 重庆 | 房地产咨询 | - | 99.51% | 100.00% | 收购 | 12,537,286,000 |
| 杭州萧山平安基石贰号股权投资有限公司 | 上海 | 杭州 | 投资管理 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 10,000,000 |
| 深圳恒创投资管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资平台 | - | 99.62% | 100.00% | 设立 | 5,000,000 |
| Global Voyager Fund (HK) Company Limited | 香港 | 香港 | 资产管理 | - | 100.00% | 100.00% | 设立 | 美元14,794,701 |
| 平证财富管理(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 保险经纪 | - | 96.55% | 100.00% | 设立 | 港币1,000,000 |
| 平安商贸有限公司 | 深圳 | 深圳 | 商品贸易 | - | 96.64% | 100.00% | 设立 | 1,000,000,000 |
| 上海来福士凯旋商业管理服务有限公司 | 上海 | 上海 | 物业租赁和物业管理 | - | 69.66% | 70.00% | 收购 | 2,208,601,418 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2023年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
| 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(注1) | 表决权比例 (注1) | 取得 方式 | 注册资本 | |
| 直接 | 间接 | (除特别说明外，均以人民币元表示) | ||||||
| 上海华庆房地产管理有限公司 | 上海 | 上海 | 物业租赁和物业管理 | - | 59.71% | 60.00% | 收购 | 美元30,000,000 |
| 北京新捷房地产开发有限公司 | 北京 | 北京 | 物业租赁和物业管理 | - | 69.66% | 70.00% | 收购 | 美元24,500,000 |
| 成都来福士实业有限公司 | 成都 | 成都 | 物业租赁和物业管理 | - | 69.66% | 70.00% | 收购 | 美元217,700,000 |
| 来福士(杭州)房地产开发有限公司 | 杭州 | 杭州 | 物业租赁和物业管理 | - | 69.66% | 70.00% | 收购 | 美元299,740,000 |
| 宁波新鄞商业管理服务有限公司 | 宁波 | 宁波 | 物业租赁和物业管理 | - | 69.66% | 70.00% | 收购 | 800,000,000 |
| 北京金坤丽泽置业有限公司 | 北京 | 北京 | 物业租赁和物业管理 | - | 99.51% | 100.00% | 收购 | 3,380,000,000 |
| 新方正(北京)企业管理发展有限公司 | 北京 | 北京 | 企业管理 | - | 99.51% | 100.00% | 设立 | 50,000,000 |
| 新方正控股发展有限责任公司 | 北京 | 珠海 | 投资及技术服务 | - | 66.18% | 66.51% | 收购 | 7,250,000,000 |
| (以下简称“新方正集团”) | ||||||||
| 方正证券股份有限公司 (以下简称“方正证券”) | 长沙 | 长沙 | 证券经纪 | - | 19.00% | 28.71% | 收购 | 8,232,101,395 |
| 北大医疗管理有限责任公司 | 北京 | 珠海 | 医院管理 | - | 66.18% | 100.00% | 收购 | 3,000,000,000 |
| 方正中期期货有限公司 | 北京 | 北京 | 期货经纪 | - | 17.56% | 92.44% | 收购 | 1,005,000,000 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2023年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
| 名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(注1) | 表决权比例 (注1) | 取得 方式 | 注册资本 | |
| 直接 | 间接 | (除特别说明外，均以人民币元表示) | ||||||
| 方正证券承销保荐有限责任公司 | 北京 | 北京 | 证券承销与保荐 | - | 19.00% | 100.00% | 收购 | 1,400,000,000 |
| 上海际丰投资管理有限责任公司(注3) | 上海 | 上海 | 投资管理 | - | 17.56% | 100.00% | 收购 | 500,000,000 |
| 北京方正富邦创融资产管理有限公司 | 北京 | 北京 | 特定客户资产管理 | - | 12.67% | 100.00% | 收购 | 130,000,000 |
| 方正证券(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 证券交易和咨询 | - | 19.00% | 100.00% | 收购 | 港币410,000,000 |
| 方正资产管理(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 资产管理 | - | 19.00% | 100.00% | 收购 | 港币22,000,000 |
| 方正富邦基金管理有限公司 | 北京 | 北京 | 基金募集及销售 | - | 12.67% | 66.70% | 收购 | 660,000,000 |
注1： 上表持股比例为各层控股关系之持股比例相乘得出的间接持股比例与直接持股比例之和；表决权比例为本公司直接持有的比例和通过所控制的被投资单位
间接持有的比例之和。
注2： 于2023年度，平安银行归属于少数股东的净利润为人民币19,530百万元(2022年度：人民币19,136百万元)；向少数股东支付股利金额为人民币4,667百万元
(2022年度：人民币4,200百万元)。于2023年12月31日，平安银行归属于少数股东的权益为人民币227,551百万元(2022年12月31日：人民币211,724百万元)。平安银行的财务信息汇总已在分部报告中“银行”分部下披露。
注3： 于2023年度，上述子公司注册资本发生变动。
本公司及其子公司需遵循公司法及适用的上市公司条例。本公司及其子公司间的股权及资产交易需遵循监管要求。本公司的某些子公司需满足监管资本需求，所以，本公司使用其子公司的资产或用其清偿子公司的负债具有限制，请见附注九、7。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
2. 于2023年12月31日，本集团拥有下列主要已合并结构化主体：
| 名称 | 持有份额占比 | 实收资本 (人民币元) | 业务性质 |
| 平安资产鑫享28号资产管理产品 | 99.51% | 18,284,946,602 | 投资理财产品 |
| 华宝东方资产集合资金信托计划 | 98.87% | 12,000,000,000 | 债权投资 |
| 上海信托华融集合资金信托计划 | 99.52% | 9,500,000,000 | 债权投资 |
| 平安资产鑫享19号资产管理产品 | 99.51% | 6,289,478,815 | 投资理财产品 |
| 平安资产鑫享5号资产管理产品 | 99.55% | 102,235,678 | 投资理财产品 |
| 平安资产鑫享20号资产管理产品 | 99.51% | 5,511,269,442 | 投资理财产品 |
| 平安资产鑫享18号资产管理产品 | 99.51% | 5,540,918,880 | 投资理财产品 |
| 平安基金-平安人寿固定收益1号MOM单一 资产管理计划 | 99.51% | 11,784,108,709 | 投资理财产品 |
| 平安基金-平安人寿权益2号MOM单一资产 管理计划 | 99.51% | 20,381,188,007 | 投资理财产品 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告
本集团业务分部按照产品及服务类型分为：保险业务分部、银行业务分部、资产管理业务分部、科技业务分部以及其他业务分部。由于产品的性质、风险和资产配置的不同，保险业务分部又细分为寿险及健康险业务分部及财产保险业务分部。报告分部获得收入来源的产品及服务类型如下：
寿险及健康险业务分部提供全面的个人和团体寿险产品，包括定期寿险、终身寿险、两全保险、年金保险、投资连结保险、万能保险以及健康和医疗保险，反映平安寿险、平安养老险和平安健康险的经营成果；
财产保险业务分部为个人及企业提供多样化的财产保险产品，包括车险、财产险和意外及健康险等，反映平安产险的经营成果；
银行业务分部面向机构客户及零售客户提供贷款和中间业务，并为个人客户提供财富管理及信用卡服务等，反映平安银行的经营成果；
资产管理业务分部提供信托服务、经纪服务、交易服务、投资银行服务、投资管理服务、融资租赁服务等资产管理服务，反映平安信托、平安证券、平安资产管理、平安融资租赁等经营资产管理业务的公司的经营成果；
科技业务分部通过互联网平台提供多样的金融和民生服务，包括金融交易信息服务平台、健康医疗服务平台，反映科技业务相关的子公司、联营及合营企业的经营成果。
除上述业务分部外，其他业务分部对本集团经营结果影响不重大，因此未单独列示。
管理层监督各个业务分部的经营成果，以此作为资源分配和业绩考核的评定根据。各业务分部以主要的经营指标作为业绩考核的标准。
各业务分部之间的交易价格均按照交易双方合同约定确定交易价格。
于2023年度和2022年度，本集团前五大客户的营业收入占当年营业收入的比例均小于1%。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2023年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下：
| 寿险及健康险 | 财产保险 | 银行 | 资产管理 | 科技 | 其他业务 及合并抵销 | 合计 | |||||||
| 保险服务收入 | 223,600 | 313,458 | - | - | - | (618) | 536,440 | ||||||
| 银行业务利息净收入 | - | - | 117,991 | - | - | 956 | 118,947 | ||||||
| 其中：分部间银行业务利息净收入 | - | - | (956) | - | - | 956 | - | ||||||
| 非保险业务手续费及佣金净收入 | 4,009 | - | 29,430 | 7,462 | - | (3,868) | 37,033 | ||||||
| 其中：分部间非保险业务手续费及佣金净收入 | (10) | - | 3,510 | 331 | - | (3,831) | - | ||||||
| 非银行业务利息收入 | 99,000 | 7,956 | - | 13,284 | 801 | (2,538) | 118,503 | ||||||
| 其中：分部间非银行业务利息收入 | 82 | 34 | - | 3,048 | 81 | (3,245) | - | ||||||
| 投资收益 | 18,861 | 2,286 | 16,054 | 5,497 | (860) | (4,947) | 36,891 | ||||||
| 其中：分部间投资收益 | 4,701 | 169 | (23) | 21 | 1 | (4,869) | - | ||||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资损益 | 3,166 | 465 | - | 921 | 583 | (3,701) | 1,434 | ||||||
| 公允价值变动损益 | (4,105) | 2,415 | (354) | (9,790) | 1,936 | 859 | (9,039) | ||||||
| 汇兑损益 | 4 | (80) | 662 | (138) | (41) | (287) | 120 | ||||||
| 其他业务收入 | 44,124 | 904 | 538 | 28,653 | 18,113 | (20,561) | 71,771 | ||||||
| 其中：分部间其他业务收入 | 11,040 | 96 | 31 | 3,246 | 5,228 | (19,641) | - | ||||||
| 其中：投资性房地产租金收入 | 7,893 | 387 | 50 | 41 | - | (1,465) | 6,906 | ||||||
| 资产处置损益 | 424 | - | 144 | 21 | (24) | (2) | 563 | ||||||
| 其他收益 | 585 | 478 | 234 | 832 | 363 | 68 | 2,560 | ||||||
| 营业收入合计 | 386,502 | 327,417 | 164,699 | 45,821 | 20,288 | (30,938) | 913,789 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2023年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
| 寿险及健康险 | 财产保险 | 银行 | 资产管理 | 科技 | 其他业务 及合并抵销 | 合计 | |||||||
| 保险服务费用 | (133,978) | (306,390) | - | - | - | 190 | (440,178) | ||||||
| 分出保费的分摊 | (2,714) | (12,496) | - | - | - | 1,031 | (14,179) | ||||||
| 减：摊回保险服务费用 | 2,538 | 8,540 | - | - | - | (630) | 10,448 | ||||||
| 承保财务损益 | (118,509) | (5,483) | - | - | - | 33 | (123,959) | ||||||
| 减：分出再保险财务损益 | 55 | 518 | - | - | - | (31) | 542 | ||||||
| 税金及附加 | (1,346) | (78) | (1,718) | (330) | (152) | (41) | (3,665) | ||||||
| 业务及管理费 | (19,928) | (604) | (45,959) | (13,320) | (12,914) | 12,513 | (80,212) | ||||||
| 提取保费准备金 | - | (230) | - | - | - | - | (230) | ||||||
| 非银行业务利息支出 | (8,628) | (1,446) | - | (17,801) | (179) | 3,708 | (24,346) | ||||||
| 其中：财务费用 | (5,533) | (837) | - | (16,684) | (179) | 3,767 | (19,466) | ||||||
| 其中：卖出回购金融资产款及拆入资金利息支出 | (3,095) | (609) | - | (1,117) | - | (59) | (4,880) | ||||||
| 其他业务成本 | (31,405) | (371) | - | (13,463) | (3,809) | 10,962 | (38,086) | ||||||
| 信用减值损失及资产减值损失 | (1,850) | (505) | (59,094) | (17,251) | (269) | (102) | (79,071) | ||||||
| 其中：贷款减值损失 | - | - | (62,833) | - | - | - | (62,833) | ||||||
| 其中：投资资产减值损失 | (1,422) | (119) | 5,239 | (13,493) | - | (145) | (9,940) | ||||||
| 其中：应收账款等其他资产减值损失 | (428) | (386) | (1,500) | (3,758) | (269) | 43 | (6,298) | ||||||
| 营业支出合计 | (315,765) | (318,545) | (106,771) | (62,165) | (17,323) | 27,633 | (792,936) |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2023年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
| 寿险及健康险 | 财产保险 | 银行 | 资产管理 | 科技 | 其他业务 及合并抵销 | 合计 | |||||||
| 营业利润 | 70,737 | 8,872 | 57,928 | (16,344) | 2,965 | (3,305) | 120,853 | ||||||
| 加：营业外收入 | 423 | 254 | 49 | 85 | 5 | - | 816 | ||||||
| 减：营业外支出 | (574) | (308) | (259) | (370) | (32) | (9) | (1,552) | ||||||
| 利润总额 | 70,586 | 8,818 | 57,718 | (16,629) | 2,938 | (3,314) | 120,117 | ||||||
| 减：所得税费用 | 2,805 | 140 | (11,263) | (2,893) | 191 | 177 | (10,843) | ||||||
| 净利润 | 73,391 | 8,958 | 46,455 | (19,522) | 3,129 | (3,137) | 109,274 | ||||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 72,598 | 8,918 | 26,925 | (20,747) | 2,054 | (4,083) | 85,665 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2023年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
| 寿险及健康险 | 财产保险 | 银行 | 资产管理 | 科技 | 其他业务 及合并抵销 | 合计 | |||||||
| 分部资产 | |||||||||||||
| 货币资金 | 122,514 | 20,162 | 368,260 | 95,095 | 11,715 | (40,534) | 577,212 | ||||||
| 拆出资金 | - | - | 220,707 | - | - | - | 220,707 | ||||||
| 买入返售金融资产 | 35,405 | - | 110,830 | 17,944 | - | 3,481 | 167,660 | ||||||
| 应收账款 | 4,650 | 224 | - | 29,356 | 1,747 | (341) | 35,636 | ||||||
| 保险合同资产 | - | 3 | - | - | - | - | 3 | ||||||
| 分出再保险合同资产 | 6,066 | 17,454 | - | - | - | (1,305) | 22,215 | ||||||
| 长期应收款 | - | - | - | 180,674 | - | - | 180,674 | ||||||
| 发放贷款及垫款 | - | - | 3,320,110 | - | - | (1,988) | 3,318,122 | ||||||
| 定期存款 | 178,215 | 27,660 | - | 3,289 | 16,010 | 14,424 | 239,598 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,049,278 | 137,743 | 450,293 | 149,211 | 7,821 | 8,701 | 1,803,047 | ||||||
| 债权投资 | 166,712 | 167,956 | 772,467 | 189,477 | 976 | (54,235) | 1,243,353 | ||||||
| 其他债权投资 | 2,399,977 | 16,348 | 161,931 | 50,762 | - | 7,990 | 2,637,008 | ||||||
| 其他权益工具投资 | 251,417 | 20,138 | 6,214 | 46 | 49 | (12,987) | 264,877 | ||||||
| 占合营企业与联营企业的权益 | 140,452 | 26,859 | - | 62,507 | 78,112 | (49,053) | 258,877 | ||||||
| 其他 | 298,747 | 41,476 | 176,304 | 86,750 | 22,017 | (10,866) | 614,428 | ||||||
| 分部资产合计 | 4,653,433 | 476,023 | 5,587,116 | 865,111 | 138,447 | (136,713) | 11,583,417 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2023年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
| 寿险及健康险 | 财产保险 | 银行 | 资产管理 | 科技 | 其他业务 及合并抵销 | 合计 | |||||||
| 分部负债 | |||||||||||||
| 短期借款 | 4,236 | - | - | 113,245 | 309 | (24,468) | 93,322 | ||||||
| 银行同业及其他金融机构存放款项 | - | - | 467,791 | - | - | (17,941) | 449,850 | ||||||
| 卖出回购金融资产款 | 90,788 | 34,603 | 58,152 | 57,396 | - | 864 | 241,803 | ||||||
| 代理买卖证券款 | 51,587 | - | - | 64,797 | - | - | 116,384 | ||||||
| 应付账款 | 6,292 | 168 | - | 1,863 | 830 | (295) | 8,858 | ||||||
| 吸收存款 | - | - | 3,458,287 | - | - | (40,132) | 3,418,155 | ||||||
| 保险合同负债 | 3,899,625 | 261,153 | - | - | - | (977) | 4,159,801 | ||||||
| 分出再保险合同负债 | - | 53 | - | - | - | - | 53 | ||||||
| 长期借款 | 14,181 | 1,828 | - | 161,676 | 336 | (42,860) | 135,161 | ||||||
| 应付债券 | 57,101 | 10,543 | 728,328 | 165,253 | - | 2,782 | 964,007 | ||||||
| 其他 | 135,905 | 42,257 | 402,230 | 189,848 | 21,210 | (24,391) | 767,059 | ||||||
| 分部负债合计 | 4,259,715 | 350,605 | 5,114,788 | 754,078 | 22,685 | (147,418) | 10,354,453 | ||||||
| 分部权益合计 | 393,718 | 125,418 | 472,328 | 111,033 | 115,762 | 10,705 | 1,228,964 | ||||||
| 归属于母公司股东权益合计 | 326,411 | 124,647 | 244,777 | 92,836 | 97,250 | 13,090 | 899,011 | ||||||
| 其他披露 | |||||||||||||
| 资本性支出 | 5,784 | 859 | 4,672 | 1,611 | 518 | (350) | 13,094 | ||||||
| 折旧和摊销费用 | 10,560 | 1,497 | 6,324 | 1,156 | 1,739 | (619) | 20,657 | ||||||
| 折旧和摊销以外的非现金费用 | 1,850 | 505 | 59,094 | 17,251 | 269 | 102 | 79,071 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2023年12月31日，适用一般规定计量的寿险及健康险业务分部补充信息如下：
| 其他披露 | 寿险及健康险 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的累计公允价值变动及信用减值准备(税后) | 74,638 |
| 计入其他综合收益的可转损益的保险合同金融变动余额(税后) | (93,119) |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2022年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下：
| 寿险及健康险 | 财产保险 | 银行 | 资产管理 | 科技 | 其他业务 及合并抵销 | 合计 | |||||||
| (已重述) | (已重述) | (已重述) | (已重述) | ||||||||||
| 保险服务收入 | 232,194 | 294,222 | - | - | - | (435) | 525,981 | ||||||
| 银行业务利息净收入 | - | - | 130,130 | - | - | 966 | 131,096 | ||||||
| 其中：分部间银行业务利息净收入 | - | - | (966) | - | - | 966 | - | ||||||
| 非保险业务手续费及佣金净收入 | - | - | 30,208 | 8,864 | - | (3,018) | 36,054 | ||||||
| 其中：分部间非保险业务手续费及佣金净收入 | - | - | 2,768 | 287 | - | (3,055) | - | ||||||
| 非银行业务利息收入 | 93,368 | 7,961 | - | 15,760 | 595 | (1,751) | 115,933 | ||||||
| 其中：分部间非银行业务利息收入 | 203 | 71 | - | 2,139 | 87 | (2,500) | - | ||||||
| 投资收益 | 9,520 | 6,139 | 13,243 | 12,417 | 4,246 | (6,953) | 38,612 | ||||||
| 其中：分部间投资收益 | 4,736 | 248 | (16) | 39 | 48 | (5,055) | - | ||||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资损益 | 4,344 | 620 | - | 5,419 | 4,196 | (4,414) | 10,165 | ||||||
| 公允价值变动损益 | (27,443) | (4,063) | 1,240 | (5,650) | (2,162) | 1,142 | (36,936) | ||||||
| 汇兑损益 | (447) | (252) | 4,548 | (614) | 34 | (125) | 3,144 | ||||||
| 其他业务收入 | 30,923 | 856 | 131 | 32,675 | 19,369 | (20,788) | 63,166 | ||||||
| 其中：分部间其他业务收入 | 11,477 | 113 | 26 | 3,330 | 5,678 | (20,624) | - | ||||||
| 其中：投资性房地产租金收入 | 7,321 | 393 | 46 | 50 | - | (1,632) | 6,178 | ||||||
| 资产处置损益 | 111 | 13 | 180 | 11 | (2) | (2) | 311 | ||||||
| 其他收益 | 357 | 573 | 215 | 1,276 | 489 | 84 | 2,994 | ||||||
| 营业收入合计 | 338,583 | 305,449 | 179,895 | 64,739 | 22,569 | (30,880) | 880,355 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2022年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
| 寿险及健康险 | 财产保险 | 银行 | 资产管理 | 科技 | 其他业务 及合并抵销 | 合计 | |||||||
| (已重述) | (已重述) | (已重述) | (已重述) | ||||||||||
| 保险服务费用 | (137,256) | (284,978) | - | - | - | 13 | (422,221) | ||||||
| 分出保费的分摊 | (3,480) | (12,284) | - | - | - | 845 | (14,919) | ||||||
| 减：摊回保险服务费用 | 2,184 | 8,861 | - | - | - | (440) | 10,605 | ||||||
| 承保财务损益 | (94,786) | (5,151) | - | - | - | 4 | (99,933) | ||||||
| 减：分出再保险财务损益 | 81 | 490 | - | - | - | (7) | 564 | ||||||
| 税金及附加 | (1,032) | (71) | (1,727) | (369) | (157) | (58) | (3,414) | ||||||
| 业务及管理费 | (11,599) | (586) | (49,387) | (13,386) | (13,386) | 11,943 | (76,401) | ||||||
| 提取保费准备金 | - | (78) | - | - | - | - | (78) | ||||||
| 非银行业务利息支出 | (4,448) | (1,305) | - | (19,017) | (321) | 2,393 | (22,698) | ||||||
| 其中：财务费用 | (2,016) | (870) | - | (18,176) | (321) | 2,489 | (18,894) | ||||||
| 其中：卖出回购金融资产款及拆入资金利息支出 | (2,432) | (435) | - | (841) | - | (96) | (3,804) | ||||||
| 其他业务成本 | (19,781) | (382) | - | (14,321) | (3,778) | 11,161 | (27,101) | ||||||
| 信用减值损失及资产减值损失 | (628) | (32) | (71,306) | (9,352) | (600) | (2) | (81,920) | ||||||
| 其中：贷款减值损失 | - | - | (64,168) | - | - | - | (64,168) | ||||||
| 其中：投资资产减值损失 | (570) | 19 | (6,766) | (6,021) | 38 | - | (13,300) | ||||||
| 其中：应收账款等其他资产减值损失 | (58) | (51) | (372) | (3,331) | (638) | (2) | (4,452) | ||||||
| 营业支出合计 | (270,745) | (295,516) | (122,420) | (56,445) | (18,242) | 25,852 | (737,516) |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2022年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
| 寿险及健康险 | 财产保险 | 银行 | 资产管理 | 科技 | 其他业务 及合并抵销 | 合计 | |||||||
| (已重述) | (已重述) | (已重述) | (已重述) | ||||||||||
| 营业利润 | 67,838 | 9,933 | 57,475 | 8,294 | 4,327 | (5,028) | 142,839 | ||||||
| 加：营业外收入 | 159 | 103 | 64 | 10 | 8 | 15 | 359 | ||||||
| 减：营业外支出 | (242) | (158) | (286) | (57) | (118) | (2) | (863) | ||||||
| 利润总额 | 67,755 | 9,878 | 57,253 | 8,247 | 4,217 | (5,015) | 142,335 | ||||||
| 减：所得税费用 | 7,750 | 234 | (11,737) | (4,444) | 636 | 43 | (7,518) | ||||||
| 净利润 | 75,505 | 10,112 | 45,516 | 3,803 | 4,853 | (4,972) | 134,817 | ||||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 74,501 | 10,066 | 26,380 | 2,292 | 3,614 | (5,845) | 111,008 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2022年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
| 寿险及健康险 | 财产保险 | 银行 | 资产管理 | 科技 | 其他业务 及合并抵销 | 合计 | |||||||
| (已重述) | (已重述) | (已重述) | (已重述) | ||||||||||
| 分部资产 | |||||||||||||
| 货币资金 | 132,819 | 14,782 | 383,606 | 106,098 | 9,808 | (33,376) | 613,737 | ||||||
| 拆出资金 | - | - | 133,921 | - | - | - | 133,921 | ||||||
| 买入返售金融资产 | 29,053 | 1,167 | 41,561 | 17,683 | - | 2,050 | 91,514 | ||||||
| 应收账款 | 8,239 | 117 | - | 25,975 | 2,344 | (557) | 36,118 | ||||||
| 分出再保险合同资产 | 5,374 | 16,474 | - | - | - | (1,233) | 20,615 | ||||||
| 长期应收款 | - | - | - | 186,858 | - | - | 186,858 | ||||||
| 发放贷款及垫款 | - | - | 3,242,258 | - | - | (4,204) | 3,238,054 | ||||||
| 定期存款 | 189,452 | 44,900 | - | 3,803 | 14,268 | 20,865 | 273,288 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 870,375 | 119,936 | 446,133 | 180,050 | 10,752 | 13,273 | 1,640,519 | ||||||
| 债权投资 | 127,624 | 150,655 | 731,850 | 169,245 | 811 | (56,150) | 1,124,035 | ||||||
| 其他债权投资 | 2,215,809 | 9,587 | 172,233 | 94,669 | - | 8,492 | 2,500,790 | ||||||
| 其他权益工具投资 | 261,484 | 21,772 | 6,380 | 6 | 49 | (24,920) | 264,771 | ||||||
| 占合营企业与联营企业的权益 | 138,842 | 26,000 | - | 82,103 | 78,487 | (44,639) | 280,793 | ||||||
| 其他 | 284,440 | 42,597 | 163,572 | 100,457 | 25,273 | (11,412) | 604,927 | ||||||
| 分部资产合计 | 4,263,511 | 447,987 | 5,321,514 | 966,947 | 141,792 | (131,811) | 11,009,940 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2022年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
| 寿险及健康险 | 财产保险 | 银行 | 资产管理 | 科技 | 其他业务 及合并抵销 | 合计 | |||||||
| (已重述) | (已重述) | (已重述) | (已重述) | ||||||||||
| 分部负债 | |||||||||||||
| 短期借款 | 6,393 | - | - | 167,485 | 2,855 | (54,788) | 121,945 | ||||||
| 银行同业及其他金融机构存放款项 | - | - | 407,278 | - | - | (22,186) | 385,092 | ||||||
| 卖出回购金融资产款 | 178,291 | 24,593 | 13,303 | 55,139 | - | 411 | 271,737 | ||||||
| 代理买卖证券款 | 52,465 | - | - | 73,363 | - | - | 125,828 | ||||||
| 应付账款 | 6,985 | 185 | - | 2,653 | 1,025 | (499) | 10,349 | ||||||
| 吸收存款 | - | - | 3,352,266 | - | - | (46,095) | 3,306,171 | ||||||
| 保险合同负债 | 3,424,203 | 247,871 | - | - | - | (897) | 3,671,177 | ||||||
| 分出再保险合同负债 | - | 105 | - | - | - | - | 105 | ||||||
| 长期借款 | 27,059 | 4,366 | - | 123,668 | 573 | (4,127) | 151,539 | ||||||
| 应付债券 | 41,916 | 10,487 | 692,075 | 179,223 | - | 7,397 | 931,098 | ||||||
| 其他 | 142,811 | 41,842 | 421,912 | 226,546 | 23,591 | (7,799) | 848,903 | ||||||
| 分部负债合计 | 3,880,123 | 329,449 | 4,886,834 | 828,077 | 28,044 | (128,583) | 9,823,944 | ||||||
| 分部权益合计 | 383,388 | 118,538 | 434,680 | 138,870 | 113,748 | (3,228) | 1,185,996 | ||||||
| 归属于母公司股东权益合计 | 317,494 | 117,799 | 222,956 | 117,143 | 94,937 | (1,138) | 869,191 | ||||||
| 其他披露 | |||||||||||||
| 资本性支出 | 7,077 | 1,204 | 6,170 | 2,992 | 1,681 | (1,694) | 17,430 | ||||||
| 折旧和摊销费用 | 9,650 | 1,624 | 6,535 | 1,273 | 1,950 | (730) | 20,302 | ||||||
| 折旧和摊销以外的非现金费用 | 628 | 32 | 71,306 | 9,352 | 600 | 2 | 81,920 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2022年12月31日，适用一般规定计量的寿险及健康险业务分部补充信息如下：
| 其他披露 | 寿险及健康险 |
| (已重述) | |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的累计公允价值变动及信用减值准备(税后) | 37,378 |
| 计入其他综合收益的可转损益的保险合同金融变动余额(税后) | (28,830) |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 库存现金 | 3,690 | 4,165 | |
| 银行存款 | 195,705 | 205,117 | |
| 其中：证券经纪业务客户 | 80,178 | 99,583 | |
| 存放中央银行款项 | 270,976 | 281,115 | |
| 其中：存放中央银行法定准备金-人民币 | 225,304 | 234,851 | |
| 存放中央银行法定准备金-外币 | 2,020 | 5,529 | |
| 存放中央银行超额存款准备金 | 43,450 | 40,467 | |
| 存放中央银行财政性存款 | 202 | 268 | |
| 存放银行同业款项 | 93,597 | 98,329 | |
| 其他货币资金 | 13,244 | 25,011 | |
| 577,212 | 613,737 |
本集团从事银行业务的子公司按规定向中国人民银行缴存人民币存款准备金及外币存款准备金。于2023年12月31日，人民币存款准备金的缴存比例为7.0%(2022年12月31日：7.5%)，外币存款准备金的缴存比例为4.0%(2022年12月31日：6.0%)。本集团的存放中央银行法定准备金不能用于日常经营。
于2023年12月31日，本集团因抵押或冻结等原因造成使用受限制的货币资金为人民币7,961百万元(2022年12月31日：人民币10,919百万元)。
于2023年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币30,224百万元(2022年12月31日：人民币60,616百万元)。
本集团的货币资金按主要币种列示如下：
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 人民币 | 美元 | 港元 | 其他币种 | 折合人民币 | |||||
| (折合人民币) | (折合人民币) | (折合人民币) | 合计 | ||||||
| 库存现金 | 3,405 | 110 | 82 | 93 | 3,690 | ||||
| 银行存款 | 184,221 | 8,031 | 2,211 | 1,242 | 195,705 | ||||
| 存放中央银行款项 | 267,731 | 2,830 | 415 | - | 270,976 | ||||
| 存放银行同业款项 | 71,629 | 14,525 | 3,693 | 3,750 | 93,597 | ||||
| 其他货币资金 | 13,130 | 83 | 1 | 30 | 13,244 | ||||
| 540,116 | 25,579 | 6,402 | 5,115 | 577,212 | |||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
1. 货币资金(续)
本集团的货币资金按主要币种列示如下(续)：
| 2022年12月31日(已重述) | |||||||||
| 人民币 | 美元 | 港元 | 其他币种 | 折合人民币 | |||||
| (折合人民币) | (折合人民币) | (折合人民币) | 合计 | ||||||
| 库存现金 | 3,944 | 105 | 61 | 55 | 4,165 | ||||
| 银行存款 | 184,657 | 16,818 | 2,834 | 808 | 205,117 | ||||
| 存放中央银行款项 | 274,602 | 6,116 | 397 | - | 281,115 | ||||
| 存放银行同业款项 | 45,823 | 45,040 | 3,257 | 4,209 | 98,329 | ||||
| 其他货币资金 | 23,487 | 1,356 | 141 | 27 | 25,011 | ||||
| 532,513 | 69,435 | 6,690 | 5,099 | 613,737 | |||||
本集团的折算汇率按主要币种列示如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||
| 美元 | 港元 | 美元 | 港元 | ||||
| 折算汇率 | 7.0827 | 0.9062 | 6.9646 | 0.8933 | |||
本集团的存放银行同业款项按同业所在地区和类型分析如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 境内银行同业 | 72,960 | 55,264 | |
| 境内其他金融机构 | 3,388 | 2,972 | |
| 境外银行同业 | 17,837 | 42,186 | |
| 减：减值准备 | (588) | (2,093) | |
| 净额 | 93,597 | 98,329 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 结算备付金
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 公司自有 | 4,463 | 4,509 | |
| 证券经纪业务客户 | 14,924 | 12,337 | |
| 19,387 | 16,846 |
3. 拆出资金
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 以摊余成本计量 | |||
| 拆放银行 | 68,410 | 64,520 | |
| 拆放非银行金融机构 | 153,229 | 68,952 | |
| 减：减值准备 | (932) | (2,328) | |
| 小计 | 220,707 | 131,144 | |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | |||
| 拆放非银行金融机构 | - | 2,777 | |
| 合计 | 220,707 | 133,921 |
于2023年12月31日，本集团未持有以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金(2022年12月31日：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金的减值准备为人民币91百万元)。
4. 买入返售金融资产
买入返售金融资产按担保物列示如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 债券 | 156,011 | 84,920 | |
| 票据 | 8,787 | 2,676 | |
| 股票及其他 | 3,112 | 4,059 | |
| 总额 | 167,910 | 91,655 | |
| 减：减值准备 | (250) | (141) | |
| 净额 | 167,660 | 91,514 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 衍生金融工具
| 2023年12月31日 | |||||||
| 资产 | 负债 | ||||||
| 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | ||||
| 利率掉期 | 3,956,299 | 14,070 | 2,587,657 | 12,718 | |||
| 货币远期及掉期 | 1,228,639 | 27,015 | 1,218,587 | 27,780 | |||
| 黄金衍生品 | 20,804 | 702 | 25,476 | 1,999 | |||
| 股指期权 | 27,999 | 1,255 | 2,469 | 145 | |||
| 股指互换 | 7,993 | 333 | 9,372 | 128 | |||
| 其他 | 15,508 | 1,603 | 2,493 | 1,761 | |||
| 5,257,242 | 44,978 | 3,846,054 | 44,531 | ||||
| 2022年12月31日 | |||||||
| 资产 | 负债 | ||||||
| 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | ||||
| 利率掉期 | 3,819,447 | 11,893 | 2,102,061 | 10,062 | |||
| 货币远期及掉期 | 992,397 | 15,602 | 1,146,546 | 23,498 | |||
| 黄金衍生品 | 36,240 | 1,049 | 43,741 | 3,172 | |||
| 股指期权 | 17,143 | 146 | 2,233 | 88 | |||
| 股指互换 | 3,718 | 160 | 7,669 | 776 | |||
| 其他 | 48,074 | 428 | 20,277 | 2,142 | |||
| 4,917,019 | 29,278 | 3,322,527 | 39,738 | ||||
6. 长期应收款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 长期应收款 | 185,658 | 192,444 | |
| 减：减值准备 | (4,984) | (5,586) | |
| 180,674 | 186,858 |
本集团的长期应收款为应收融资租赁款抵销未实现的融资收益净额。
于2023年12月31日，本集团为长短期借款提供质押或担保的长期应收款净额为人民币17,207百万元(2022年12月31日：人民币24,052百万元)。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 发放贷款及垫款
(1) 发放贷款及垫款按企业及个人分布情况
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 以摊余成本计量 | |||
| 企业贷款及垫款 | |||
| 贷款 | 973,872 | 945,687 | |
| 个人贷款及垫款 | |||
| 住房按揭贷款 | 303,568 | 284,443 | |
| 信用卡应收账款 | 514,092 | 578,691 | |
| 消费性贷款 | 545,291 | 602,247 | |
| 经营性贷款 | 614,768 | 582,009 | |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 | 2,951,591 | 2,993,077 | |
| 加：应计利息 | 9,954 | 11,016 | |
| 减：贷款减值准备 | (97,353) | (97,919) | |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款净额 | 2,864,192 | 2,906,174 | |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | |||
| 企业贷款及垫款 | |||
| 贷款 | 239,131 | 134,333 | |
| 贴现 | 214,799 | 197,547 | |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款合计 | 453,930 | 331,880 | |
| 发放贷款及垫款账面价值 | 3,318,122 | 3,238,054 |
于2023年12月31日，本集团以账面价值为人民币26百万元(2022年12月31日：人民币211百万元)的贴现作为本集团向中央银行借款的质押品。
于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的减值准备为人民币2,692百万元(2022年12月31日：人民币3,277百万元)，参见附注八、7(6)。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、
合并财务报表主要项目注释(续)
7. 发放贷款及垫款(续)
(2) 发放贷款及垫款按行业分布情况
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 农牧业、渔业 | 3,575 | 3,124 | |
| 采矿业 | 17,821 | 18,899 | |
| 制造业 | 200,675 | 183,192 | |
| 能源业 | 37,527 | 33,091 | |
| 交通运输、邮电业 | 59,744 | 51,441 | |
| 批发和零售业 | 151,160 | 124,729 | |
| 房地产业 | 255,322 | 283,484 | |
| 社会服务、科技、文化、卫生业 | 246,241 | 219,219 | |
| 建筑业 | 52,760 | 45,868 | |
| 个人贷款 | 1,977,719 | 2,047,390 | |
| 其他 | 402,977 | 314,520 | |
| 发放贷款及垫款总额 | 3,405,521 | 3,324,957 | |
| 加：应计利息 | 9,954 | 11,016 | |
| 减：贷款减值准备 | (97,353) | (97,919) | |
| 发放贷款及垫款账面价值 | 3,318,122 | 3,238,054 |
(3) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 信用贷款 | 1,315,512 | 1,283,638 | |
| 保证贷款 | 226,971 | 221,241 | |
| 附担保物贷款 | |||
| 其中：抵押贷款 | 1,313,001 | 1,316,244 | |
| 质押贷款 | 335,238 | 306,287 | |
| 小计 | 3,190,722 | 3,127,410 | |
| 贴现 | 214,799 | 197,547 | |
| 发放贷款及垫款总额 | 3,405,521 | 3,324,957 | |
| 加：应计利息 | 9,954 | 11,016 | |
| 减：贷款减值准备 | (97,353) | (97,919) | |
| 发放贷款及垫款账面价值 | 3,318,122 | 3,238,054 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 发放贷款及垫款(续)
(4) 逾期贷款按逾期天数分布情况
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 3个月以内 | 3个月 至1年 | 1至3年 | 3年以上 | 合计 | |||||
| 信用贷款 | 22,378 | 12,372 | 404 | 127 | 35,281 | ||||
| 保证贷款 | 1,115 | 1,056 | 19 | 4 | 2,194 | ||||
| 附担保物贷款 | |||||||||
| 其中：抵押贷款 | 13,584 | 4,714 | 1,223 | 34 | 19,555 | ||||
| 质押贷款 | 1,504 | 1,109 | 258 | - | 2,871 | ||||
| 38,581 | 19,251 | 1,904 | 165 | 59,901 | |||||
| 2022年12月31日 | |||||||||
| 3个月以内 | 3个月 至1年 | 1至3年 | 3年以上 | 合计 | |||||
| 信用贷款 | 25,934 | 14,983 | 343 | 78 | 41,338 | ||||
| 保证贷款 | 91 | 87 | 595 | 262 | 1,035 | ||||
| 附担保物贷款 | |||||||||
| 其中：抵押贷款 | 12,318 | 5,639 | 827 | - | 18,784 | ||||
| 质押贷款 | 623 | 708 | 607 | 3 | 1,941 | ||||
| 38,966 | 21,417 | 2,372 | 343 | 63,098 | |||||
逾期贷款为本金或利息逾期1天或以上的贷款。
(5) 发放贷款及垫款按地区分布情况
| 2023年12月31日 | 比例 | 2022年12月31日 | 比例 | ||||
| 东区 | 780,270 | 22.91% | 708,410 | 21.31% | |||
| 南区 | 706,021 | 20.73% | 649,810 | 19.54% | |||
| 西区 | 335,842 | 9.86% | 310,665 | 9.34% | |||
| 北区 | 559,056 | 16.42% | 489,810 | 14.73% | |||
| 总部 | 991,440 | 29.11% | 1,136,487 | 34.18% | |||
| 境外 | 32,892 | 0.97% | 29,775 | 0.90% | |||
| 发放贷款及垫款总额 | 3,405,521 | 100.00% | 3,324,957 | 100.00% | |||
| 加：应计利息 | 9,954 | 11,016 | |||||
| 减：贷款减值准备 | (97,353) | (97,919) | |||||
| 发放贷款及垫款账面价值 | 3,318,122 | 3,238,054 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 发放贷款及垫款(续)
(6) 贷款减值准备
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款 | |||
| 年初余额 | 97,919 | 89,256 | |
| 本年计提 | 62,973 | 61,837 | |
| 本年核销和出售 | (80,727) | (65,136) | |
| 本年收回原核销贷款及垫款 | 17,779 | 11,942 | |
| 本年贷款及垫款折现价值上升 | (83) | (45) | |
| 本年其他变动 | (508) | 65 | |
| 年末余额小计 | 97,353 | 97,919 | |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款 | |||
| 年初余额 | 3,277 | 946 | |
| 本年(转回)/计提 | (140) | 2,331 | |
| 本年核销和出售 | (445) | - | |
| 年末余额小计 | 2,692 | 3,277 | |
| 年末余额合计 | 100,045 | 101,196 |
8. 定期存款
本集团定期存款按照剩余到期日的期限分析如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 3个月以内(含3个月) | 70,539 | 47,432 | |
| 3个月至1年(含1年) | 17,086 | 51,258 | |
| 1年至2年(含2年) | 74,844 | 78,436 | |
| 2年至3年(含3年) | 58,714 | 72,651 | |
| 3年至4年(含4年) | 10,351 | 15,325 | |
| 4年至5年(含5年) | 8,004 | 8,230 | |
| 5年以上 | 100 | - | |
| 减：减值准备 | (40) | (44) | |
| 239,598 | 273,288 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 债券 | |||
| 政府债 | 200,566 | 135,150 | |
| 金融债 | 307,378 | 290,788 | |
| 企业债 | 78,485 | 81,142 | |
| 基金 | 475,511 | 517,951 | |
| 股票 | 156,514 | 83,995 | |
| 优先股 | 22,929 | 23,164 | |
| 非上市股权 | 127,304 | 133,295 | |
| 债权计划 | 72,237 | 60,698 | |
| 理财产品投资 | 258,313 | 238,092 | |
| 其他投资 | 103,810 | 76,244 | |
| 合计 | 1,803,047 | 1,640,519 | |
| 上市 | 316,044 | 198,459 | |
| 非上市 | 1,487,003 | 1,442,060 | |
| 1,803,047 | 1,640,519 |
10. 债权投资
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 债券 | |||
| 政府债 | 892,641 | 767,761 | |
| 金融债 | 32,113 | 32,047 | |
| 企业债 | 47,433 | 53,131 | |
| 债权计划 | 14,196 | 16,102 | |
| 理财产品投资 | 117,172 | 147,424 | |
| 其他投资 | 186,775 | 148,373 | |
| 总额 | 1,290,330 | 1,164,838 | |
| 减：减值准备 | (46,977) | (40,803) | |
| 净额 | 1,243,353 | 1,124,035 | |
| 上市 | 62,757 | 61,208 | |
| 非上市 | 1,180,596 | 1,062,827 | |
| 1,243,353 | 1,124,035 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 其他债权投资
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 债券 | |||
| 政府债 | 1,973,152 | 1,733,996 | |
| 金融债 | 352,063 | 380,170 | |
| 企业债 | 75,772 | 78,393 | |
| 债权计划 | 108,515 | 114,289 | |
| 融出资金 | - | 49,126 | |
| 理财产品投资 | 127,506 | 144,816 | |
| 合计 | 2,637,008 | 2,500,790 | |
| 其中： | |||
| - 摊余成本 | 2,365,076 | 2,350,214 | |
| - 累计公允价值变动 | 271,932 | 150,576 | |
| 上市 | 364,740 | 375,826 | |
| 非上市 | 2,272,268 | 2,124,964 | |
| 2,637,008 | 2,500,790 |
截至2023年12月31日，本集团对持有的其他债权投资确认的减值准备余额为人民币8,818百万元(2022年12月31日：人民币8,557百万元)，请见附注八、22。
12. 其他权益工具投资
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 股票 | 177,686 | 174,047 | |
| 优先股 | 81,893 | 85,784 | |
| 其他权益投资 | 5,298 | 4,940 | |
| 合计 | 264,877 | 264,771 | |
| 其中： | |||
| - 成本 | 284,902 | 312,228 | |
| - 累计公允价值变动 | (20,025) | (47,457) | |
| 上市 | 259,579 | 259,831 | |
| 非上市 | 5,298 | 4,940 | |
| 264,877 | 264,771 |
对于不以短期的价格波动获利为投资目标，而是以长期持有为投资目标的权益投资，本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。
2023年度，为优化资产配置及资产负债管理，本集团处置了人民币21,956百万元(2022年度：人民币27,224百万元)的其他权益工具投资，处置的累计净损失人民币311百万元(2022年度：累计净收益人民币113百万元)从其他综合收益转入留存收益。
其他权益工具投资的股权在本年度确认的股息收入可参见附注八、46。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 长期股权投资
于2023年
月
日，本集团拥有下列按权益法核算的联营企业：
| 2023年度 | |||||||||||||||
| 年初净额 | 新增投资 | 本年增减 变动 | 年末净额 | 减值准备 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 本年现金 红利 | 持股比例 注(1) | ||||||||
| 联营企业 | |||||||||||||||
| 威立雅水务(昆明)投资有限公司(以下简称“威立雅昆明”) | 309 | - | (4) | 305 | (37) | - | - | 23.88% | |||||||
| 威立雅水务(黄河)投资有限公司(以下简称“威立雅黄河”) | 140 | - | (140) | - | - | - | - | - | |||||||
| 威立雅水务(柳州)投资有限公司(以下简称“威立雅柳州”) | 147 | - | (147) | - | - | - | - | - | |||||||
| 山西太长高速公路有限责任公司(以下简称“山西太长”) | 1,032 | - | 115 | 1,147 | - | - | - | 29.85% | |||||||
| 京沪高铁股权投资计划(以下简称“京沪高铁”) | 9,489 | - | 4 | 9,493 | - | - | 16 | 59.14% | |||||||
| 博意投资有限公司 | 1,131 | - | (29) | 1,102 | - | - | - | 36.66% | |||||||
| 广州璟仑房地产开发有限公司 | 637 | - | 7 | 644 | - | - | - | 39.92% | |||||||
| 陆金所控股有限公司(以下简称“陆金所控股”) | 52,845 | - | (380) | 52,465 | - | - | 594 | 41.43% | |||||||
| 平安健康医疗科技有限公司(以下简称“平安健康”) | 18,739 | - | (66) | 18,673 | - | - | - | 39.41% | |||||||
| 医健通医疗健康科技管理有限公司(以下简称“平安医保科技”) | 2,988 | - | 248 | 3,236 | - | - | - | 29.55% | |||||||
| 壹账通金融科技有限公司(以下简称“金融壹账通”) | 2,079 | - | (166) | 1,913 | - | - | - | 32.12% | |||||||
| 深圳市招商平安资产管理有限责任公司 | 1,098 | - | (106) | 992 | - | - | - | 38.81% | |||||||
| 众安在线财产保险股份有限公司(以下简称“众安在线”) | 1,499 | - | 509 | 2,008 | - | - | - | 10.21% | |||||||
| 北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司 | 1,807 | - | (39) | 1,768 | - | - | 111 | 39.18% | |||||||
| 中国长江电力股份有限公司 | 15,882 | - | 259 | 16,141 | - | - | 845 | 4.03% | |||||||
| 中国中药控股有限公司 | 2,790 | - | 115 | 2,905 | - | - | 28 | 11.94% | |||||||
| 华夏幸福基业股份有限公司(以下简称“华夏幸福”) | 2,522 | - | (782) | 1,740 | (9,820) | - | - | 25.02% | |||||||
| 中国金茂控股集团有限公司 | 7,139 | - | (1,533) | 5,606 | (1,558) | - | 58 | 13.18% | |||||||
| 平安消费金融有限公司(以下简称“平安消费金融”) | 1,386 | - | 147 | 1,533 | - | - | - | 30.00% | |||||||
| Vivid Synergy Limited | 10,070 | - | 146 | 10,216 | - | - | - | 29.85% | |||||||
| 上海怡滨置业有限公司 | 13,338 | - | (9) | 13,329 | - | - | - | 41.80% | |||||||
| 广州期货交易所股份有限公司 | 465 | - | 30 | 495 | - | - | - | 15.00% | |||||||
| 其他 | 38,047 | 412 | (6,986) | 31,473 | (1,347) | (354) | 2,689 | ||||||||
| 小计 | 185,579 | 412 | (8,807) | 177,184 | (12,762) | (354) | 4,341 | ||||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 长期股权投资(续)
于2023年12月31日，本集团拥有下列按权益法核算的合营企业：
| 2023年度 | |||||||||||||||
| 年初净额 | 新增投资 | 本年增减 变动 | 年末净额 | 减值准备 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 本年现金 红利 | 持股比例注(1) | ||||||||
| 合营企业 | |||||||||||||||
| 北京昭泰房地产开发有限公司 | 1,619 | - | (341) | 1,278 | - | - | 339 | 24.95% | |||||||
| 武汉市地安君泰房地产开发有限公司 | 468 | - | (8) | 460 | - | - | - | 49.81% | |||||||
| 北大方正人寿保险有限公司(以下简称“方正人寿”) | 2,795 | 867 | (680) | 2,982 | (199) | (199) | - | 33.75% | |||||||
| 其他 | 90,332 | 976 | (14,335) | 76,973 | (311) | (311) | 2,925 | ||||||||
| 小计 | 95,214 | 1,843 | (15,364) | 81,693 | (510) | (510) | 3,264 | ||||||||
| 合计 | 280,793 | 2,255 | (24,171) | 258,877 | (13,272) | (864) | 7,605 | ||||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 长期股权投资(续)
于2022年12月31日，本集团拥有下列按权益法核算的联营企业：
| 2022年度 | |||||||||||||||
| 年初净额 | 新增投资 | 本年增减 变动 | 年末净额 | 减值准备 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 本年现金 红利 | 持股比例 注(1) | ||||||||
| 联营企业 | |||||||||||||||
| 威立雅昆明 | 272 | - | 37 | 309 | (37) | - | - | 23.88% | |||||||
| 威立雅黄河 | 158 | - | (18) | 140 | (402) | - | - | 48.76% | |||||||
| 威立雅柳州 | 93 | - | 54 | 147 | (23) | - | - | 44.78% | |||||||
| 山西太长 | 873 | - | 159 | 1,032 | - | - | - | 29.85% | |||||||
| 京沪高铁 | 9,318 | - | 171 | 9,489 | - | - | 89 | 39.18% | |||||||
| 博意投资有限公司 | 1,074 | - | 57 | 1,131 | - | - | - | 36.66% | |||||||
| 广州璟仑房地产开发有限公司 | 701 | - | (64) | 637 | - | - | 64 | 39.92% | |||||||
| 旭辉控股(集团)有限公司 | 4,336 | - | (4,336) | - | - | (777) | 31 | - | |||||||
| 陆金所控股 | 51,564 | - | 1,281 | 52,845 | - | - | 3,250 | 41.44% | |||||||
| 平安健康 | 18,922 | - | (183) | 18,739 | - | - | - | 39.41% | |||||||
| 平安医保科技 | 2,903 | - | 85 | 2,988 | - | - | - | 29.55% | |||||||
| 金融壹账通 | 2,259 | 52 | (232) | 2,079 | - | - | - | 32.12% | |||||||
| 深圳市招商平安资产管理有限责任公司 | 1,570 | - | (472) | 1,098 | - | - | 102 | 38.81% | |||||||
| 众安在线 | 1,735 | - | (236) | 1,499 | - | - | - | 10.21% | |||||||
| 北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司 | 1,830 | - | (23) | 1,807 | - | - | - | 39.18% | |||||||
| 中国长江电力股份有限公司 | 15,684 | - | 198 | 15,882 | - | - | 807 | 4.34% | |||||||
| 中国中药控股有限公司 | 2,797 | - | (7) | 2,790 | - | - | 38 | 11.94% | |||||||
| 华夏幸福 | 3,621 | - | (1,099) | 2,522 | (9,822) | - | - | 25.02% | |||||||
| 中国金茂控股集团有限公司 | 7,137 | - | 2 | 7,139 | (1,558) | - | 146 | 13.36% | |||||||
| 平安消费金融 | 1,330 | - | 56 | 1,386 | - | - | - | 30.00% | |||||||
| Vivid Synergy Limited | 9,217 | - | 853 | 10,070 | - | - | - | 29.85% | |||||||
| 上海怡滨置业有限公司 | 13,345 | - | (7) | 13,338 | - | - | - | 41.80% | |||||||
| 广州期货交易所股份有限公司 | 450 | - | 15 | 465 | - | - | - | 15.00% | |||||||
| 其他 | 35,633 | 5,988 | (3,574) | 38,047 | (1,156) | (151) | 1,729 | ||||||||
| 小计 | 186,822 | 6,040 | (7,283) | 185,579 | (12,998) | (928) | 6,256 | ||||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 长期股权投资(续)
于2022年12月31日，本集团拥有下列按权益法核算的合营企业：
| 2022年度 | |||||||||||||||
| 年初净额 | 新增投资 | 本年增减 变动 | 年末净额 | 减值准备 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 本年现金 红利 | 持股比例注(1) | ||||||||
| 合营企业 | |||||||||||||||
| 云南昆玉高速公路开发有限公司 | 762 | - | (762) | - | - | - | - | - | |||||||
| 北京昭泰房地产开发有限公司 | 1,632 | - | (13) | 1,619 | - | - | - | 24.95% | |||||||
| 武汉市地安君泰房地产开发有限公司 | 482 | - | (14) | 468 | - | - | - | 49.81% | |||||||
| 方正人寿 | - | 2,795 | - | 2,795 | - | - | - | 33.75% | |||||||
| 其他 | 94,363 | 5,674 | (9,705) | 90,332 | - | - | 3,924 | ||||||||
| 小计 | 97,239 | 8,469 | (10,494) | 95,214 | - | - | 3,924 | ||||||||
| 合计 | 284,061 | 14,509 | (17,777) | 280,793 | (12,998) | (928) | 10,180 | ||||||||
注1：上表持股比例为各层控股关系之持股比例相乘得出。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 长期股权投资(续)
于2023年12月31日，本集团主要联营企业和合营企业的财务信息如下：
| 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 对集团活动是否具有战略性 | 年末资产总额 | 年末负债总额 | 本年营业收入总额 | 本年净利润/(亏损) 注(2) | |||||||
| 联营企业 | |||||||||||||||
| 平安健康 | 中国 | 开曼 | 互联网医疗 | 是 | 16,520 | 3,253 | 4,674 | (323) | |||||||
| 金融壹账通 | 中国 | 开曼 | 金融科技云服务平台 | 是 | 8,068 | 5,121 | 3,668 | (363) | |||||||
| 陆金所控股 | 中国 | 开曼 | 金融科技 | 是 | 237,023 | 143,339 | 34,255 | 887 |
于2022年12月31日，本集团主要联营企业和合营企业的财务信息如下：
| 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 对集团活动是否具有战略性 | 年末资产总额 | 年末负债总额 | 本年营业收入总额 | 本年净利润/(亏损) 注(2) | |||||||
| 联营企业 | |||||||||||||||
| 平安健康 | 中国 | 开曼 | 互联网医疗 | 是 | 17,184 | 3,653 | 6,205 | (636) | |||||||
| 金融壹账通 | 中国 | 开曼 | 金融科技云服务平台 | 是 | 8,882 | 5,604 | 4,464 | (872) | |||||||
| 陆金所控股 | 中国 | 开曼 | 金融科技 | 是 | 349,263 | 254,476 | 58,116 | 8,699 |
上述联营企业和合营企业不存在对本集团具有重大影响的或有负债。
注2：本年净利润/(亏损)是指分别归属于平安健康、金融壹账通、陆金所控股母公司股东的本年净利润/(亏损)。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 商誉
| 2023年度 | |||||||
| 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 年末余额 | ||||
| 平安银行 | 8,761 | - | - | 8,761 | |||
| 上海家化 | 2,502 | - | - | 2,502 | |||
| Mayborn Group Limited | 1,766 | 118 | - | 1,884 | |||
| 平安证券 | 328 | - | - | 328 | |||
| 深圳平安商用置业投资有限公司 | 66 | - | - | 66 | |||
| 北京双融汇投资有限公司 | 134 | - | - | 134 | |||
| 上海葛洲坝阳明置业有限公司 | 241 | - | - | 241 | |||
| 平安壹钱包 | 1,073 | - | - | 1,073 | |||
| Autohome Inc. | 5,265 | - | - | 5,265 | |||
| TTP Car Inc. | 2,438 | - | - | 2,438 | |||
| 新方正集团 | 20,977 | - | - | 20,977 | |||
| 其他 | 787 | 9 | (58) | 738 | |||
| 总额 | 44,338 | 127 | (58) | 44,407 | |||
| 减：减值准备 | (278) | (13) | - | (291) | |||
| 净额 | 44,060 | 114 | (58) | 44,116 | |||
| 2022年度 | |||||||
| 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 年末余额 | ||||
| 平安银行 | 8,761 | - | - | 8,761 | |||
| 上海家化 | 2,502 | - | - | 2,502 | |||
| Mayborn Group Limited | 1,749 | 17 | - | 1,766 | |||
| 平安证券 | 328 | - | - | 328 | |||
| 深圳平安商用置业投资有限公司 | 66 | - | - | 66 | |||
| 北京双融汇投资有限公司 | 134 | - | - | 134 | |||
| 上海葛洲坝阳明置业有限公司 | 241 | - | - | 241 | |||
| 平安壹钱包 | 1,073 | - | - | 1,073 | |||
| Autohome Inc. | 5,265 | - | - | 5,265 | |||
| TTP Car Inc. | 2,438 | - | - | 2,438 | |||
| 新方正集团 | - | 20,977 | - | 20,977 | |||
| 其他 | 676 | 111 | - | 787 | |||
| 总额 | 23,233 | 21,105 | - | 44,338 | |||
| 减：减值准备 | (58) | (220) | - | (278) | |||
| 净额 | 23,175 | 20,885 | - | 44,060 | |||
在对商誉进行减值评估时，本集团资产组和资产组组合的可收回金额的确定方法主要包括按公允价值减预计处置费用确定和按预计未来现金流量的现值确定。
公允价值基于公开市场发行的股票的公允价值或适用的估值技术确定。现金流量现值基于管理层审批后的五年商业计划和调整后的折现率，采用现金流量预测方法计算。在此期后的现金流按照稳定的增长率和终值推算。本集团在2023年度采用的折现率范围为10%至17%(2022年：10%至17%)，增长率范围为2%至25%(2022年：2%至35%)。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 存出资本保证金
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 平安寿险 | 6,760 | 6,760 | |
| 平安产险 | 4,200 | 4,200 | |
| 平安养老险 | 2,322 | 2,322 | |
| 平安健康险 | 1,100 | 940 | |
| 其他 | 18 | 18 | |
| 小计 | 14,400 | 14,240 | |
| 减：减值准备 | (5) | (4) | |
| 加：应计利息 | 508 | 208 | |
| 合计 | 14,903 | 14,444 |
根据《保险法》等有关规定，本公司从事保险业务以及从事保险代理业务的子公司分别按其注册资本的20%及5%提取资本保证金，存放于符合监管机构规定条件的全国性中资商业银行。资本保证金仅当保险公司、保险代理机构和保险经纪公司清算时用于清偿债务。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 投资性房地产
| 2023年度 | |||||
| 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 | |||
| 原值 | |||||
| 年初余额 | 136,091 | 24,270 | 160,361 | ||
| 新增子公司转入数 | 11,081 | 1,138 | 12,219 | ||
| 本年增加数 | 2,379 | 823 | 3,202 | ||
| 净转出至固定资产 | (1,716) | - | (1,716) | ||
| 净转出至无形资产 | - | (787) | (787) | ||
| 本年减少数 | (166) | (233) | (399) | ||
| 年末余额 | 147,669 | 25,211 | 172,880 | ||
| 累计折旧及摊销 | |||||
| 年初余额 | 21,327 | 2,378 | 23,705 | ||
| 新增子公司转入数 | 911 | 23 | 934 | ||
| 本年计提数 | 4,692 | 527 | 5,219 | ||
| 净转出至固定资产 | (714) | - | (714) | ||
| 净转出至无形资产 | - | (66) | (66) | ||
| 本年减少数 | (1) | - | (1) | ||
| 年末余额 | 26,215 | 2,862 | 29,077 | ||
| 减值准备 | |||||
| 年初余额 | 1 | - | 1 | ||
| 本年增加数 | 48 | - | 48 | ||
| 本年减少数 | (1) | - | (1) | ||
| 年末余额 | 48 | - | 48 | ||
| 净额 | |||||
| 年末余额 | 121,406 | 22,349 | 143,755 | ||
| 年初余额 | 114,763 | 21,892 | 136,655 | ||
| 公允价值 | |||||
| 年末余额 | 162,654 | 28,828 | 191,482 | ||
| 年初余额 | 154,690 | 29,155 | 183,845 | ||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 投资性房地产(续)
| 2022年度 | |||||
| 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 | |||
| 原值 | |||||
| 年初余额 | 102,166 | 17,330 | 119,496 | ||
| 新增子公司转入数 | 25,799 | 5,273 | 31,072 | ||
| 本年增加数 | 3,536 | 974 | 4,510 | ||
| 固定资产净转入 | 4,740 | - | 4,740 | ||
| 无形资产净转入 | - | 799 | 799 | ||
| 本年减少数 | (150) | (106) | (256) | ||
| 年末余额 | 136,091 | 24,270 | 160,361 | ||
| 累计折旧及摊销 | |||||
| 年初余额 | 16,121 | 1,681 | 17,802 | ||
| 新增子公司转入数 | 507 | 134 | 641 | ||
| 本年计提数 | 3,645 | 477 | 4,122 | ||
| 固定资产净转入 | 1,058 | - | 1,058 | ||
| 无形资产净转入 | - | 86 | 86 | ||
| 本年减少数 | (4) | - | (4) | ||
| 年末余额 | 21,327 | 2,378 | 23,705 | ||
| 减值准备 | |||||
| 年初余额 | 4 | - | 4 | ||
| 本年减少数 | (3) | - | (3) | ||
| 年末余额 | 1 | - | 1 | ||
| 净额 | |||||
| 年末余额 | 114,763 | 21,892 | 136,655 | ||
| 年初余额 | 86,041 | 15,649 | 101,690 | ||
| 公允价值 | |||||
| 年末余额 | 154,690 | 29,155 | 183,845 |
| 年初余额 | 121,526 | 20,908 | 142,434 |
投资性房地产于2023年12月31日的公允价值，乃由本集团参考独立评估师评估结果后得出。投资性房地产的公允价值属于第三层次。
本年投资性房地产的租金收入为人民币6,906百万元(2022年度：人民币6,178百万元)。
于2023年12月31日，本集团净额为人民币12,594百万元(2022年12月31日：人民币20,896百万元)的投资性房地产用于账面价值为人民币8,575百万元(2022年12月31日：人民币7,849百万元)的长短期借款的抵押物。
于2023年12月31日，本集团净额约为人民币3,669百万元(2022年12月31日：人民币5,401百万元)的投资性房地产的产权证正在办理中。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 固定资产
| 2023年度 | |||||||||
| 房屋 及建筑物 | 机器及 办公设备 | 运输设备 | 在建工程 | 合计 | |||||
| 原值 | |||||||||
| 年初余额 | 48,953 | 26,544 | 2,236 | 2,718 | 80,451 | ||||
| 新增子公司转入数 | - | 15 | - | - | 15 | ||||
| 本年增加数 | 210 | 1,843 | 70 | 2,228 | 4,351 | ||||
| 在建工程净转入/(转出) | 31 | 95 | - | (853) | (727) | ||||
| 投资性房地产净转入 | 1,716 | - | - | - | 1,716 | ||||
| 处置子公司转出数 | - | (2) | (3) | - | (5) | ||||
| 本年减少数 | (563) | (2,170) | (480) | (46) | (3,259) | ||||
| 年末余额 | 50,347 | 26,325 | 1,823 | 4,047 | 82,542 | ||||
| 累计折旧 | |||||||||
| 年初余额 | 12,599 | 16,368 | 1,345 | - | 30,312 | ||||
| 新增子公司转入数 | - | 14 | - | - | 14 | ||||
| 本年计提数 | 1,935 | 4,309 | 132 | - | 6,376 | ||||
| 投资性房地产净转入 | 714 | - | - | - | 714 | ||||
| 处置子公司转出数 | - | (2) | (1) | - | (3) | ||||
| 本年减少数 | (249) | (1,853) | (352) | - | (2,454) | ||||
| 年末余额 | 14,999 | 18,836 | 1,124 | - | 34,959 | ||||
| 减值准备 | |||||||||
| 年初余额 | 83 | 72 | 43 | - | 198 | ||||
| 本年增加数 | 18 | 29 | - | - | 47 | ||||
| 本年减少数 | (34) | (40) | - | - | (74) | ||||
| 年末余额 | 67 | 61 | 43 | - | 171 | ||||
| 净额 | |||||||||
| 年末余额 | 35,281 | 7,428 | 656 | 4,047 | 47,412 | ||||
| 年初余额 | 36,271 | 10,104 | 848 | 2,718 | 49,941 | ||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 固定资产(续)
| 2022年度 | |||||||||
| 房屋 及建筑物 | 机器及 办公设备 | 运输设备 | 在建工程 | 合计 | |||||
| 原值 | |||||||||
| 年初余额 | 43,510 | 24,202 | 2,657 | 3,169 | 73,538 | ||||
| 新增子公司转入数 | 8,823 | 1,780 | 33 | 83 | 10,719 | ||||
| 本年增加数 | 469 | 1,945 | 3 | 1,343 | 3,760 | ||||
| 在建工程净转入/(转出) | 450 | 120 | 1 | (1,226) | (655) | ||||
| 净转出至投资性房地产 | (4,100) | - | - | (640) | (4,740) | ||||
| 处置子公司转出数 | - | (1) | - | - | (1) | ||||
| 本年减少数 | (199) | (1,502) | (458) | (11) | (2,170) | ||||
| 年末余额 | 48,953 | 26,544 | 2,236 | 2,718 | 80,451 | ||||
| 累计折旧 | |||||||||
| 年初余额 | 12,150 | 13,832 | 1,549 | - | 27,531 | ||||
| 新增子公司转入数 | - | 1 | - | - | 1 | ||||
| 本年计提数 | 1,573 | 3,859 | 122 | - | 5,554 | ||||
| 净转出至投资性房地产 | (1,058) | - | - | - | (1,058) | ||||
| 本年减少数 | (66) | (1,324) | (326) | - | (1,716) | ||||
| 年末余额 | 12,599 | 16,368 | 1,345 | - | 30,312 | ||||
| 减值准备 | |||||||||
| 年初余额 | 81 | 66 | 37 | - | 184 | ||||
| 本年增加数 | 2 | 6 | 6 | - | 14 | ||||
| 年末余额 | 83 | 72 | 43 | - | 198 | ||||
| 净额 | |||||||||
| 年末余额 | 36,271 | 10,104 | 848 | 2,718 | 49,941 | ||||
| 年初余额 | 31,279 | 10,304 | 1,071 | 3,169 | 45,823 | ||||
于2023年12月31日，本集团净额为人民币523百万元(2022年12月31日：人民币558百万元)的房屋及建筑物的产权证正在办理中。
本集团在建工程的资金均为自有资金。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 无形资产
| 2023年度 | |||||||||||
| 高速公路 | 计算机软件 | ||||||||||
| 收费经营权 | 土地使用权 | 核心存款 | 商标权 | 系统及其他 | 合计 | ||||||
| 原值 | |||||||||||
| 年初余额 | 5,129 | 12,860 | 15,082 | 10,056 | 15,965 | 59,092 | |||||
| 新增子公司转入数 | - | - | - | - | 1 | 1 | |||||
| 本年增加数 | - | - | - | 18 | 1,476 | 1,494 | |||||
| 投资性房地产净转入 | - | 787 | - | - | - | 787 | |||||
| 本年处置子公司转出数 | - | - | - | - | (1) | (1) | |||||
| 本年减少数 | - | (117) | - | - | (158) | (275) | |||||
| 年末余额 | 5,129 | 13,530 | 15,082 | 10,074 | 17,283 | 61,098 | |||||
| 累计摊销 | |||||||||||
| 年初余额 | 3,335 | 1,366 | 8,640 | 893 | 11,387 | 25,621 | |||||
| 本年计提数 | 189 | 391 | 754 | 97 | 1,412 | 2,843 | |||||
| 投资性房地产净转入 | - | 66 | - | - | - | 66 | |||||
| 本年处置子公司转出数 | - | - | - | - | (1) | (1) | |||||
| 本年减少数 | - | (39) | - | - | (53) | (92) | |||||
| 年末余额 | 3,524 | 1,784 | 9,394 | 990 | 12,745 | 28,437 | |||||
| 减值准备 | |||||||||||
| 年初余额 | - | - | - | - | 12 | 12 | |||||
| 本年增加数 | - | - | - | - | 38 | 38 | |||||
| 本年减少数 | - | - | - | - | (2) | (2) | |||||
| 年末余额 | - | - | - | - | 48 | 48 | |||||
| 净额 | |||||||||||
| 年末余额 | 1,605 | 11,746 | 5,688 | 9,084 | 4,490 | 32,613 | |||||
| 年初余额 | 1,794 | 11,494 | 6,442 | 9,163 | 4,566 | 33,459 | |||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 无形资产(续)
| 2022年度 | |||||||||||
| 高速公路 | 计算机软件 | ||||||||||
| 收费经营权 | 土地使用权 | 核心存款 | 商标权 | 系统及其他 | 合计 | ||||||
| 原值 | |||||||||||
| 年初余额 | 5,129 | 8,938 | 15,082 | 9,987 | 13,571 | 52,707 | |||||
| 新增子公司转入数 | - | 3,584 | - | - | 1,045 | 4,629 | |||||
| 本年增加数 | - | 1,384 | - | 69 | 1,786 | 3,239 | |||||
| 净转出至投资性房地产 | - | (799) | - | - | - | (799) | |||||
| 本年减少数 | - | (247) | - | - | (437) | (684) | |||||
| 年末余额 | 5,129 | 12,860 | 15,082 | 10,056 | 15,965 | 59,092 | |||||
| 累计摊销 | |||||||||||
| 年初余额 | 3,146 | 1,204 | 7,886 | 783 | 10,039 | 23,058 | |||||
| 本年计提数 | 189 | 284 | 754 | 110 | 1,357 | 2,694 | |||||
| 净转出至投资性房地产 | - | (86) | - | - | - | (86) | |||||
| 本年减少数 | - | (36) | - | - | (9) | (45) | |||||
| 年末余额 | 3,335 | 1,366 | 8,640 | 893 | 11,387 | 25,621 | |||||
| 减值准备 | |||||||||||
| 年初余额 | - | - | - | - | 11 | 11 | |||||
| 本年增加数 | - | - | - | - | 1 | 1 | |||||
| 年末余额 | - | - | - | - | 12 | 12 | |||||
| 净额 | |||||||||||
| 年末余额 | 1,794 | 11,494 | 6,442 | 9,163 | 4,566 | 33,459 | |||||
| 年初余额 | 1,983 | 7,734 | 7,196 | 9,204 | 3,521 | 29,638 | |||||
于2023年12月31日，本集团净额为人民币1,467百万元(2022年12月31日：人民币1,604百万元)的高速公路收费经营权用于账面价值为人民币157百万元(2022年12月31日：人民币260百万元)的长期借款的质押物。
于2023年12月31日，本集团无土地使用权作为长期借款的抵押物(2022年12月31日：无)。
于2023年12月31日，本集团无尚未取得产权证的土地使用权(2022年12月31日：无)。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 使用权资产和租赁负债
使用权资产
| 2023年度 | |||||
| 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 | |||
| 原值 | |||||
| 年初余额 | 19,721 | 9 | 19,730 | ||
| 本年增加数 | 3,919 | 4 | 3,923 | ||
| 本年减少数 | (7,979) | (1) | (7,980) | ||
| 年末余额 | 15,661 | 12 | 15,673 | ||
| 累计折旧 | |||||
| 年初余额 | 7,146 | 4 | 7,150 | ||
| 本年计提数 | 4,787 | 5 | 4,792 | ||
| 本年减少数 | (6,065) | (1) | (6,066) | ||
| 年末余额 | 5,868 | 8 | 5,876 | ||
| 减值准备 | |||||
| 年初余额 | - | - | - | ||
| 本年增加数 | 3 | - | 3 | ||
| 年末余额 | 3 | - | 3 | ||
| 净额 | |||||
| 年末余额 | 9,790 | 4 | 9,794 | ||
| 年初余额 | 12,575 | 5 | 12,580 | ||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 使用权资产和租赁负债(续)
使用权资产(续)
| 2022年度 | |||||
| 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 | |||
| 原值 | |||||
| 年初余额 | 24,752 | 4 | 24,756 | ||
| 本年增加数 | 6,428 | 6 | 6,434 | ||
| 本年减少数 | (11,459) | (1) | (11,460) | ||
| 年末余额 | 19,721 | 9 | 19,730 | ||
| 累计折旧 | |||||
| 年初余额 | 10,568 | 3 | 10,571 | ||
| 本年计提数 | 5,980 | 2 | 5,982 | ||
| 本年减少数 | (9,402) | (1) | (9,403) | ||
| 年末余额 | 7,146 | 4 | 7,150 | ||
| 减值准备 | |||||
| 年初余额 | - | - | - | ||
| 年末余额 | - | - | - | ||
| 净额 | |||||
| 年末余额 | 12,575 | 5 | 12,580 | ||
| 年初余额 | 14,184 | 1 | 14,185 | ||
本年度在利润表和现金流量表中确认的租赁相关信息如下：
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 租赁负债产生的利息费用 | 451 | 555 | |
| 简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用 | 660 | 584 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,107 | 7,044 |
20. 递延所得税资产和负债
本集团递延所得税资产和负债的明细如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 递延所得税资产 | 101,337 | 89,321 | |
| 递延所得税负债 | (14,148) | (14,217) |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 递延所得税资产和负债(续)
本集团递延所得税资产的明细如下：
| 2023年度 | |||||||||||
| 年初余额 | 本年 计入损益 | 本年直接 计入权益 | 本年 其他变动 | 年末余额 | 年末 暂时性差异 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的公允价值变动 | 5,668 | 589 | - | 6 | 6,263 | (25,052) | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | 2,087 | - | (1,414) | 91 | 764 | (3,056) | |||||
| 保险合同负债 | 41,897 | (16,152) | 43,589 | - | 69,334 | (277,336) | |||||
| 资产减值准备 | 53,815 | 1,016 | 101 | - | 54,932 | (219,728) | |||||
| 其他 | 19,940 | 17,870 | (1,038) | (97) | 36,675 | (146,700) | |||||
| 123,407 | 3,323 | 41,238 | - | 167,968 | (671,872) | ||||||
| 2022年度(已重述) | |||||||||||
| 年初余额 | 本年 计入损益 | 本年直接 计入权益 | 本年 其他变动 | 年末余额 | 年末 暂时性差异 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的公允价值变动 | 1,018 | 4,650 | - | - | 5,668 | (22,672) | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | 3,181 | - | (1,098) | 4 | 2,087 | (8,348) | |||||
| 保险合同负债 | 39,215 | (11,474) | 14,156 | - | 41,897 | (167,588) | |||||
| 资产减值准备 | 48,307 | 6,018 | (510) | - | 53,815 | (215,260) | |||||
| 其他 | 7,764 | 11,629 | 128 | 419 | 19,940 | (79,760) | |||||
| 99,485 | 10,823 | 12,676 | 423 | 123,407 | (493,628) | ||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 递延所得税资产和负债(续)
本集团递延所得税负债的明细如下：
| 2023年度 | |||||||||||
| 年初余额 | 本年 计入损益 | 本年直接 计入权益 | 本年 其他变动 | 年末余额 | 年末 暂时性差异 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的公允价值变动 | (2,606) | (542) | - | - | (3,148) | 12,592 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | (28,669) | - | (35,654) | - | (64,323) | 257,292 | |||||
| 无形资产之核心存款 | (1,610) | 188 | - | - | (1,422) | 5,688 | |||||
| 收购汽车之家无形资产评估增值 | (1,884) | 39 | - | - | (1,845) | 7,380 | |||||
| 处置子公司剩余股权按照公允价值重新计量 | (3,615) | - | - | - | (3,615) | 14,460 | |||||
| 其他 | (9,919) | 3,848 | (81) | (274) | (6,426) | 25,704 | |||||
| (48,303) | 3,533 | (35,735) | (274) | (80,779) | 323,116 | ||||||
| 2022年度(已重述) | |||||||||||
| 年初余额 | 本年 计入损益 | 本年直接 计入权益 | 本年 其他变动 | 年末余额 | 年末 暂时性差异 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的公允价值变动 | (10,552) | 7,952 | - | (6) | (2,606) | 10,424 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | (22,404) | - | (6,265) | - | (28,669) | 114,676 | |||||
| 无形资产之核心存款 | (1,799) | 189 | - | - | (1,610) | 6,442 | |||||
| 收购汽车之家无形资产评估增值 | (1,923) | 39 | - | - | (1,884) | 7,536 | |||||
| 处置子公司剩余股权按照公允价值重新计量 | (3,615) | - | - | - | (3,615) | 14,460 | |||||
| 其他 | (8,508) | 1,122 | 73 | (2,606) | (9,919) | 39,676 | |||||
| (48,801) | 9,302 | (6,192) | (2,612) | (48,303) | 193,214 | ||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 递延所得税资产和负债(续)
本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 可抵扣亏损 | 53,158 | 38,697 |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 2023年 | - | 2,992 | |
| 2024年 | 5,855 | 5,864 | |
| 2025年 | 7,261 | 7,077 | |
| 2026年 | 7,267 | 6,041 | |
| 2027年 | 11,572 | 16,723 | |
| 2028年 | 21,203 | - | |
| 53,158 | 38,697 |
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日(已重述) | |||||||
| 互抵金额 | 抵销后余额 | 互抵金额 | 抵销后余额 | |||||
| 递延所得税资产 | (66,631) | 101,337 | (34,086) | 89,321 | ||||
| 递延所得税负债 | 66,631 | (14,148) | 34,086 | (14,217) | ||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 其他资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 贵金属 | 10,043 | 16,834 | |
| 其他应收款 | 76,052 | 90,806 | |
| 预付账款 | 2,211 | 3,927 | |
| 长期待摊费用 | 6,801 | 6,974 | |
| 抵债资产 | 1,804 | 2,070 | |
| 存出保证金 | 18,149 | 18,164 | |
| 应收股利 | 378 | 1,060 | |
| 应收清算款 | 39,036 | 29,680 | |
| 其他 | 15,175 | 17,251 | |
| 总额 | 169,649 | 186,766 | |
| 减：减值准备 | (13,516) | (8,423) | |
| 其中：其他应收款 | (9,530) | (5,056) | |
| 抵债资产 | (1,587) | (1,699) | |
| 贵金属 | (363) | (279) | |
| 其他 | (2,036) | (1,389) | |
| 净额 | 156,133 | 178,343 |
本集团应收股利的账龄均为1年以内。
本集团其他应收款前五名情况如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 其他应收款前五名金额合计 | 12,063 | 12,496 | |
| 占其他应收款总额比例 | 15.86% | 13.76% | |
| 欠款年限 | 5年以上 | 5年以内 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
22. 资产减值准备
| 2023年度 | |||||||
| 项目 | 年初余额 | 本年计提/(转回) | 转销及其他 | 年末余额 | |||
| 存放银行同业款项 | 2,093 | (1,512) | 7 | 588 | |||
| 拆出资金 | 2,419 | (1,485) | (2) | 932 | |||
| 买入返售金融资产 | 141 | 109 | - | 250 | |||
| 应收账款 | 676 | 152 | (131) | 697 | |||
| 长期应收款 | 5,586 | 697 | (1,299) | 4,984 | |||
| 发放贷款及垫款 | 101,196 | 62,833 | (63,984) | 100,045 | |||
| 其他债权投资 | 8,557 | 476 | (215) | 8,818 | |||
| 债权投资 | 40,803 | 7,719 | (1,545) | 46,977 | |||
| 长期股权投资 | 12,998 | 864 | (590) | 13,272 | |||
| 投资性房地产及固定资产 | 199 | 95 | (75) | 219 | |||
| 其他资产 | 8,761 | 5,310 | (168) | 13,903 | |||
| 183,429 | 75,258 | (68,002) | 190,685 | ||||
| 2022年度(已重述) | |||||||
| 项目 | 年初余额 | 本年计提/(转回) | 转销及其他 | 年末余额 | |||
| 存放银行同业款项 | 573 | 1,502 | 18 | 2,093 | |||
| 拆出资金 | 242 | 2,175 | 2 | 2,419 | |||
| 买入返售金融资产 | 324 | (377) | 194 | 141 | |||
| 应收账款 | 869 | (23) | (170) | 676 | |||
| 长期应收款 | 5,206 | 1,763 | (1,383) | 5,586 | |||
| 发放贷款及垫款 | 90,202 | 64,168 | (53,174) | 101,196 | |||
| 其他债权投资 | 8,782 | 168 | (393) | 8,557 | |||
| 债权投资 | 29,681 | 3,472 | 7,650 | 40,803 | |||
| 长期股权投资 | 13,323 | 928 | (1,253) | 12,998 | |||
| 投资性房地产及固定资产 | 188 | 6 | 5 | 199 | |||
| 其他资产 | 7,152 | 2,225 | (616) | 8,761 | |||
| 156,542 | 76,007 | (49,120) | 183,429 | ||||
23. 短期借款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 信用借款 | 89,349 | 114,075 | |
| 保证借款 | - | 1,754 | |
| 抵押及质押借款 | 3,973 | 6,116 | |
| 93,322 | 121,945 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
24. 银行同业及其他金融机构存放款项
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 境内银行同业存放款项 | 103,346 | 98,840 | |
| 境内非银行金融机构存放款项 | 346,133 | 286,111 | |
| 境外银行同业存放款项 | 283 | 105 | |
| 境外非银行金融机构存放款项 | 88 | 36 | |
| 449,850 | 385,092 |
25. 拆入资金
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 以摊余成本计量 | |||
| 银行机构 | 61,120 | 62,466 | |
| 非银行金融机构 | 12,690 | 6,019 | |
| 小计 | 73,810 | 68,485 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
| 银行机构 | 2,648 | 4,111 | |
| 非银行金融机构 | 144 | - | |
| 小计 | 2,792 | 4,111 | |
| 76,602 | 72,596 |
26. 卖出回购金融资产款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 债券 | 228,250 | 262,798 | |
| 其他 | 13,553 | 8,939 | |
| 241,803 | 271,737 |
于2023年12月31日，本集团在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购金融资产款对应的质押债券的账面价值为人民币171,868百万元(2022年12月31日：人民币168,705百万元)。质押债券在正回购交易期间流通受限。
于2023年12月31日，本集团在证券交易所质押库的债券账面价值为人民币304,409百万元(2022年12月31日：人民币321,996百万元)。质押库债券在存放质押库期间流通受限。在满足不低于债券回购交易余额的条件下，本集团可在短期内转回存放在质押库的债券。
本集团在证券交易所进行债券正回购交易时，证券交易所要求本集团在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
27. 代理买卖证券款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 个人客户 | 90,301 | 96,810 | |
| 公司客户 | 26,083 | 29,018 | |
| 116,384 | 125,828 |
28. 应付职工薪酬
| 2023年度 | |||||||||
| 年初余额 | 新增子公司转入 | 本年计提 /(转换) | 本年支付 | 年末余额 | |||||
| 工资、奖金、津贴及补贴 | 42,827 | - | 70,182 | (68,011) | 44,998 | ||||
| 以现金结算的股份支付 | 162 | - | - | - | 162 | ||||
| 社会保险费 | 1,242 | - | 14,525 | (14,903) | 864 | ||||
| 工会经费及职工教育经费 | 3,492 | - | 1,883 | (1,628) | 3,747 | ||||
| 47,723 | - | 86,590 | (84,542) | 49,771 | |||||
| 2022年度 | |||||||||
| 年初余额 | 新增子公司转入 | 本年计提 /(转换) | 本年支付 | 年末余额 | |||||
| 工资、奖金、津贴及补贴 | 40,814 | 2,560 | 62,465 | (63,012) | 42,827 | ||||
| 以现金结算的股份支付 | 162 | - | - | - | 162 | ||||
| 社会保险费 | 1,462 | 34 | 14,644 | (14,898) | 1,242 | ||||
| 工会经费及职工教育经费 | 3,321 | 34 | 1,745 | (1,608) | 3,492 | ||||
| 45,759 | 2,628 | 78,854 | (79,518) | 47,723 | |||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
29. 应交税费
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 企业所得税 | 7,117 | 16,076 | |
| 增值税 | 3,732 | 4,950 | |
| 代扣代缴个人所得税 | 820 | 949 | |
| 其他 | 4,019 | 3,987 | |
| 15,688 | 25,962 |
30. 吸收存款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 活期存款 | |||
| 公司客户 | 868,022 | 842,380 | |
| 个人客户 | 290,352 | 297,141 | |
| 定期存款 | |||
| 公司客户 | 1,321,068 | 1,415,106 | |
| 个人客户 | 938,713 | 751,544 | |
| 3,418,155 | 3,306,171 |
于2023年12月31日，本集团账面价值为人民币31,059百万元(2022年12月31日：人民币22,945百万元)的分类为以摊余成本计量的金融资产的债券投资作为本集团吸收存款之国库定期存款的主要质押品。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 保险合同资产和负债
(1) 本集团签发的保险合同按未到期责任负债和已发生赔款负债的分析如下：
| 2023年度 | |||||||||||||||||
| 未采用保费分配法计量的合同 | 采用保费分配法计量的合同 | ||||||||||||||||
| 未到期责任负债 | 已发生 赔款负债 | 未到期责任负债 | 已发生赔款负债 | ||||||||||||||
| 非亏损部分 | 亏损部分 | 合计 | 非亏损部分 | 亏损部分 | 未来现金流量 现值的估计 | 非金融风险调整 | 合计 | ||||||||||
| 年初的保险合同负债净额 | 3,356,921 | 5,606 | 60,285 | 3,422,812 | 114,066 | 5,395 | 124,676 | 4,228 | 248,365 | ||||||||
| 其中：保险合同负债 | 3,356,921 | 5,606 | 60,285 | 3,422,812 | 114,066 | 5,395 | 124,676 | 4,228 | 248,365 | ||||||||
| 保险服务收入 | (218,815) | - | - | (218,815) | (317,625) | - | - | - | (317,625) | ||||||||
| 当期发生的赔款及其他相关费用 | - | (3,516) | 97,347 | 93,831 | - | (5,200) | 251,567 | 2,798 | 249,165 | ||||||||
| 保险获取现金流量的摊销 | 48,218 | - | - | 48,218 | 72,490 | - | - | - | 72,490 | ||||||||
| 亏损部分的确认及转回 | - | 4,081 | - | 4,081 | - | 5,579 | - | - | 5,579 | ||||||||
| 已发生赔款负债相关的履约现金流量变动 | - | - | (7,630) | (7,630) | - | - | (23,040) | (2,516) | (25,556) | ||||||||
| 保险服务费用 | 48,218 | 565 | 89,717 | 138,500 | 72,490 | 379 | 228,527 | 282 | 301,678 | ||||||||
| 保险服务业绩 | (170,597) | 565 | 89,717 | (80,315) | (245,135) | 379 | 228,527 | 282 | (15,947) | ||||||||
| 保险合同金融变动额 | 288,799 | 161 | 247 | 289,207 | 2,566 | 18 | 2,840 | 100 | 5,524 | ||||||||
| 相关综合收益变动合计 | 118,202 | 726 | 89,964 | 208,892 | (242,569) | 397 | 231,367 | 382 | (10,423) | ||||||||
| 投资成分 | (216,298) | - | 216,298 | - | (6,843) | - | 6,843 | - | - | ||||||||
| 收到的保费 | 612,322 | - | - | 612,322 | 349,777 | - | - | - | 349,777 | ||||||||
| 支付的保险获取现金流量 | (45,806) | - | - | (45,806) | (73,582) | - | - | - | (73,582) | ||||||||
| 支付的赔款及其他相关费用 | - | - | (302,075) | (302,075) | - | - | (228,934) | - | (228,934) | ||||||||
| 其他现金流量 | 624 | - | - | 624 | (18,280) | - | - | - | (18,280) | ||||||||
| 现金流量合计 | 567,140 | - | (302,075) | 265,065 | 257,915 | - | (228,934) | - | 28,981 | ||||||||
| 其他变动 | (821) | - | (1,673) | (2,494) | (150) | - | (1,251) | 1 | (1,400) | ||||||||
| 年末的保险合同负债净额 | 3,825,144 | 6,332 | 62,799 | 3,894,275 | 122,419 | 5,792 | 132,701 | 4,611 | 265,523 | ||||||||
| 其中：保险合同负债 | 3,825,144 | 6,332 | 62,799 | 3,894,275 | 122,427 | 5,792 | 132,696 | 4,611 | 265,526 | ||||||||
| 保险合同资产 | - | - | - | - | (8) | - | 5 | - | (3) | ||||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 保险合同资产和负债(续)
(1) 本集团签发的保险合同按未到期责任负债和已发生赔款负债的分析如下(续)：
| 2022年度(已重述) | |||||||||||||||||
| 未采用保费分配法计量的合同 | 采用保费分配法计量的合同 | ||||||||||||||||
| 未到期责任负债 | 已发生 赔款负债 | 未到期责任负债 | 已发生赔款负债 | ||||||||||||||
| 非亏损部分 | 亏损部分 | 合计 | 非亏损部分 | 亏损部分 | 未来现金流量 现值的估计 | 非金融风险调整 | 合计 | ||||||||||
| 年初的保险合同负债净额 | 3,065,997 | 6,746 | 46,816 | 3,119,559 | 107,342 | 3,014 | 107,427 | 3,528 | 221,311 | ||||||||
| 其中：保险合同负债 | 3,065,997 | 6,746 | 46,816 | 3,119,559 | 107,342 | 3,014 | 107,427 | 3,528 | 221,311 | ||||||||
| 保险服务收入 | (231,233) | - | - | (231,233) | (294,748) | - | - | - | (294,748) | ||||||||
| 当期发生的赔款及其他相关费用 | - | (3,960) | 108,581 | 104,621 | - | (2,955) | 216,043 | 2,471 | 215,559 | ||||||||
| 保险获取现金流量的摊销 | 47,078 | - | - | 47,078 | 66,132 | - | - | - | 66,132 | ||||||||
| 亏损部分的确认及转回 | - | 2,639 | - | 2,639 | - | 5,330 | - | - | 5,330 | ||||||||
| 已发生赔款负债相关的履约现金流量变动 | - | - | (7,209) | (7,209) | - | - | (10,069) | (1,860) | (11,929) | ||||||||
| 保险服务费用 | 47,078 | (1,321) | 101,372 | 147,129 | 66,132 | 2,375 | 205,974 | 611 | 275,092 | ||||||||
| 保险服务业绩 | (184,155) | (1,321) | 101,372 | (84,104) | (228,616) | 2,375 | 205,974 | 611 | (19,656) | ||||||||
| 保险合同金融变动额 | 149,295 | 181 | 256 | 149,732 | 2,602 | 6 | 2,525 | 86 | 5,219 | ||||||||
| 相关综合收益变动合计 | (34,860) | (1,140) | 101,628 | 65,628 | (226,014) | 2,381 | 208,499 | 697 | (14,437) | ||||||||
| 投资成分 | (181,355) | - | 181,355 | - | (6,387) | - | 6,387 | - | - | ||||||||
| 收到的保费 | 553,591 | - | - | 553,591 | 324,519 | - | - | - | 324,519 | ||||||||
| 支付的保险获取现金流量 | (39,751) | - | - | (39,751) | (68,584) | - | - | - | (68,584) | ||||||||
| 支付的赔款及其他相关费用 | - | - | (267,949) | (267,949) | - | - | (196,288) | - | (196,288) | ||||||||
| 其他现金流量 | (4,639) | - | - | (4,639) | (16,580) | - | - | - | (16,580) | ||||||||
| 现金流量合计 | 509,201 | - | (267,949) | 241,252 | 239,355 | - | (196,288) | - | 43,067 | ||||||||
| 其他变动 | (2,062) | - | (1,565) | (3,627) | (230) | - | (1,349) | 3 | (1,576) | ||||||||
| 年末的保险合同负债净额 | 3,356,921 | 5,606 | 60,285 | 3,422,812 | 114,066 | 5,395 | 124,676 | 4,228 | 248,365 | ||||||||
| 其中：保险合同负债 | 3,356,921 | 5,606 | 60,285 | 3,422,812 | 114,066 | 5,395 | 124,676 | 4,228 | 248,365 | ||||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 保险合同资产和负债(续)
(2) 本集团签发的未采用保费分配法计量的保险合同按计量组成部分的分析如下：
| 2023年度 | |||||||
| 未来现金 流量现值 | 非金融风险调整 | 合同服务 边际 | 合计 | ||||
| 年初的保险合同负债净额 | 2,455,001 | 144,589 | 823,222 | 3,422,812 | |||
| 其中：保险合同负债 | 2,455,001 | 144,589 | 823,222 | 3,422,812 | |||
| 合同服务边际的摊销 | - | - | (77,864) | (77,864) | |||
| 非金融风险调整的变动 | - | (7,174) | - | (7,174) | |||
| 当期经验调整 | 8,272 | - | - | 8,272 | |||
| 与当期服务相关的变动 | 8,272 | (7,174) | (77,864) | (76,766) | |||
| 当期初始确认的保险合同影响 | (44,495) | 3,055 | 42,547 | 1,107 | |||
| 调整合同服务边际的估计变更 | 32,717 | 9,257 | (41,974) | - | |||
| 不调整合同服务边际的估计变更 | 2,803 | 171 | - | 2,974 | |||
| 与未来服务相关的变动 | (8,975) | 12,483 | 573 | 4,081 | |||
| 已发生赔款负债相关履约现金流量变动 | (7,194) | (436) | - | (7,630) | |||
| 与过去服务相关的变动 | (7,194) | (436) | - | (7,630) | |||
| 保险服务业绩 | (7,897) | 4,873 | (77,291) | (80,315) | |||
| 保险合同金融变动额 | 254,534 | 9,166 | 25,507 | 289,207 | |||
| 相关综合收益变动合计 | 246,637 | 14,039 | (51,784) | 208,892 | |||
| 收到的保费 | 612,322 | - | - | 612,322 | |||
| 支付的保险获取现金流量 | (45,806) | - | - | (45,806) | |||
| 支付的赔款及其他相关费用 | (302,075) | - | - | (302,075) | |||
| 其他现金流量 | 624 | - | - | 624 | |||
| 现金流量合计 | 265,065 | - | - | 265,065 | |||
| 其他变动 | (2,494) | - | - | (2,494) | |||
| 年末的保险合同负债净额 | 2,964,209 | 158,628 | 771,438 | 3,894,275 | |||
| 其中：保险合同负债 | 2,964,209 | 158,628 | 771,438 | 3,894,275 | |||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 保险合同资产和负债(续)
(2) 本集团签发的未采用保费分配法计量的保险合同按计量组成部分的分析如下(续)：
| 2022年度(已重述) | |||||||
| 未来现金流量现值 | 非金融风险调整 | 合同服务边际 | 合计 | ||||
| 年初的保险合同负债净额 | 2,099,128 | 140,880 | 879,551 | 3,119,559 | |||
| 其中：保险合同负债 | 2,099,128 | 140,880 | 879,551 | 3,119,559 | |||
| 合同服务边际的摊销 | - | - | (83,460) | (83,460) | |||
| 非金融风险调整的变动 | - | (7,118) | - | (7,118) | |||
| 当期经验调整 | 11,044 | - | - | 11,044 | |||
| 与当期服务相关的变动 | 11,044 | (7,118) | (83,460) | (79,534) | |||
| 当期初始确认的保险合同影响 | (45,965) | 4,694 | 42,126 | 855 | |||
| 调整合同服务边际的估计变更 | 41,507 | 733 | (42,240) | - | |||
| 不调整合同服务边际的估计变更 | 1,693 | 91 | - | 1,784 | |||
| 与未来服务相关的变动 | (2,765) | 5,518 | (114) | 2,639 | |||
| 已发生赔款负债相关履约现金流量变动 | (6,800) | (409) | - | (7,209) | |||
| 与过去服务相关的变动 | (6,800) | (409) | - | (7,209) | |||
| 保险服务业绩 | 1,479 | (2,009) | (83,574) | (84,104) | |||
| 保险合同金融变动额 | 116,769 | 5,718 | 27,245 | 149,732 | |||
| 相关综合收益变动合计 | 118,248 | 3,709 | (56,329) | 65,628 | |||
| 收到的保费 | 553,591 | - | - | 553,591 | |||
| 支付的保险获取现金流量 | (39,751) | - | - | (39,751) | |||
| 支付的赔款及其他相关费用 | (267,949) | - | - | (267,949) | |||
| 其他现金流量 | (4,639) | - | - | (4,639) | |||
| 现金流量合计 | 241,252 | - | - | 241,252 | |||
| 其他变动 | (3,627) | - | - | (3,627) | |||
| 年末的保险合同负债净额 | 2,455,001 | 144,589 | 823,222 | 3,422,812 | |||
| 其中：保险合同负债 | 2,455,001 | 144,589 | 823,222 | 3,422,812 | |||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 保险合同资产和负债(续)
(3) 未采用保费分配法计量的保险合同于当期初始确认时对保险合同计量组成部分的影响分析如下：
| 2023年度 | |||||
| 当期初始确认的 亏损合同 | 其他合同 | 合计 | |||
| 保险获取现金流量 | 2,874 | 46,203 | 49,077 | ||
| 其他 | 14,135 | 287,540 | 301,675 | ||
| 未来现金流出现值 | 17,009 | 333,743 | 350,752 | ||
| 未来现金流入现值 | (16,412) | (378,835) | (395,247) | ||
| 非金融风险调整 | 510 | 2,545 | 3,055 | ||
| 合同服务边际 | - | 42,547 | 42,547 | ||
| 初始确认时确认的亏损 | 1,107 | - | 1,107 | ||
| 2022年度(已重述) | |||||
| 当期初始确认的 亏损合同 | 其他合同 | 合计 | |||
| 保险获取现金流量 | 2,117 | 40,840 | 42,957 | ||
| 其他 | 11,397 | 241,883 | 253,280 | ||
| 未来现金流出现值 | 13,514 | 282,723 | 296,237 | ||
| 未来现金流入现值 | (13,021) | (329,181) | (342,202) | ||
| 非金融风险调整 | 362 | 4,332 | 4,694 | ||
| 合同服务边际 | - | 42,126 | 42,126 | ||
| 初始确认时确认的亏损 | 855 | - | 855 | ||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 保险合同资产和负债(续)
(4) 未采用保费分配法计量的保险合同的合同服务边际的分析如下：
| 2023年度 | |||||||
| 采用公允价值法 计量的合同 | 采用修正 追溯调整法 计量的合同 | 其他合同 | 合计 | ||||
| 年初的合同服务边际 | 124,149 | 659,970 | 39,103 | 823,222 | |||
| 与当期服务相关的变动 | |||||||
| 合同服务边际的摊销 | (9,247) | (59,365) | (9,252) | (77,864) | |||
| 与未来服务相关的变动 | |||||||
| 当期初始确认的保险合同影响 | - | - | 42,547 | 42,547 | |||
| 调整合同服务边际的估计变更 | (3,436) | (36,372) | (2,166) | (41,974) | |||
| 保险服务业绩 | (12,683) | (95,737) | 31,129 | (77,291) | |||
| 保险合同金融变动额 | 1,083 | 22,393 | 2,031 | 25,507 | |||
| 综合收益变动合计 | (11,600) | (73,344) | 33,160 | (51,784) | |||
| 年末的合同服务边际 | 112,549 | 586,626 | 72,263 | 771,438 | |||
| 2022年度(已重述) | |||||||
| 采用公允价值法 计量的合同 | 采用修正 追溯调整法 计量的合同 | 其他合同 | 合计 | ||||
| 年初的合同服务边际 | 138,713 | 739,694 | 1,144 | 879,551 | |||
| 与当期服务相关的变动 | |||||||
| 合同服务边际的摊销 | (10,148) | (68,752) | (4,560) | (83,460) | |||
| 与未来服务相关的变动 | |||||||
| 当期初始确认的保险合同影响 | - | - | 42,126 | 42,126 | |||
| 调整合同服务边际的估计变更 | (5,590) | (36,333) | (317) | (42,240) | |||
| 保险服务业绩 | (15,738) | (105,085) | 37,249 | (83,574) | |||
| 保险合同金融变动额 | 1,174 | 25,361 | 710 | 27,245 | |||
| 综合收益变动合计 | (14,564) | (79,724) | 37,959 | (56,329) | |||
| 年末的合同服务边际 | 124,149 | 659,970 | 39,103 | 823,222 | |||
于2023年12月31日，本集团预计上述合同服务边际的61%(2022年12月31日：60%)将于未来10年内进行摊销计入利润。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 保险合同资产和负债(续)
(5) 保险合同金融变动额的分析如下：
| 2023年度 | |||||
| 未采用保费分配法计量的保险合同 | 采用保费分配法计量的保险合同 | 合计 | |||
| 保险合同金融变动额 | |||||
| 具有直接参与分红特征的保险合同基础 项目的公允价值变动 | 150,691 | - | 150,691 | ||
| 锁定利率的保险合同计息及金融假设变化 | 138,506 | 5,524 | 144,030 | ||
| 汇兑净损益 | 10 | - | 10 | ||
| 合计 | 289,207 | 5,524 | 294,731 | ||
其中：
| 其中： | |||||
| 在损益中确认 | 118,436 | 5,523 | 123,959 | ||
| 在其他综合收益中确认 | 170,771 | 1 | 170,772 |
| 2022年度(已重述) | |||||
| 未采用保费分配法计量的保险合同 | 采用保费分配法计量的保险合同 | 合计 | |||
| 保险合同金融变动额 | |||||
| 具有直接参与分红特征的保险合同基础项目的公允价值变动 | 66,843 | - | 66,843 | ||
| 锁定利率的保险合同计息及金融假设变化 | 82,902 | 5,219 | 88,121 | ||
| 汇兑净损益 | (13) | - | (13) | ||
| 合计 | 149,732 | 5,219 | 154,951 | ||
其中：
| 其中： | |||||
| 在损益中确认 | 94,709 | 5,224 | 99,933 | ||
| 在其他综合收益中确认 | 55,023 | (5) | 55,018 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 保险合同资产和负债(续)
(6) 具有直接参与分红特征的保险合同所对应的基础项目的资产或负债组成及公允价值的明细如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 517,595 | 456,174 | |
| 其他债权投资 | 1,484,003 | 1,411,309 | |
| 其他权益工具投资 | 187,127 | 193,884 | |
| 其他 | 102,325 | 94,263 | |
| 2,291,050 | 2,155,630 |
(7)采用修正追溯调整法及公允价值法计量的保险合同相关的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产确定的2022年
月
日计入其他综合收益的累计金额调节表分析如下：
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 于1月1日的账面价值 | 53,463 | 39,553 | |
| 本年公允价值变动 | 83,169 | 17,411 | |
| 本年转至损益的金额 | 991 | (481) | |
| 本年转至留存收益的金额 | 3,601 | 1,617 | |
| 所得税影响 | (21,940) | (4,637) | |
| 于12月31日的账面价值 | 119,284 | 53,463 |
32. 长期借款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 信用借款 | 113,886 | 117,404 | |
| 保证借款 | - | 70 | |
| 抵押及质押借款 | 21,275 | 34,065 | |
| 135,161 | 151,539 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
33. 应付债券
本集团持有的主要应付债券信息如下：
| 发行人 | 类别 | 有无担保 | 期限 | 赎回权/回售权 | 面值 | 发行年份 | 利率方式 | 票面年利率 | 2023年 | 2022年 | |
| 12月31日 | 12月31日 | ||||||||||
| 平安融资租赁 | 公司债 | 无 | 5年 | 第3个计息年度末 | 2,474 | 2019年 | 固定 | 3.00%-3.45% | 2,513 | 2,518 | |
| 平安融资租赁 | 公司债 | 无 | 5年 | 第3个计息年度末 | 1,840 | 2020年 | 固定 | 3.60%-3.70% | 1,869 | 2,799 | |
| 平安融资租赁 | 公司债 | 无 | 4年 | 第2个计息年度末 | 718 | 2020年 | 固定 | 3.00%-3.10% | 729 | 731 | |
| 平安融资租赁 | 公司债 | 无 | 2-4年 | 第2个计息年度末 | 2,400 | 2021年 | 固定 | 3.85%-4.40% | 2,437 | 3,155 | |
| 平安融资租赁 | 公司债 | 无 | 3-5年 | 第3个计息年度末 | 1,700 | 2021年 | 固定 | 3.89%-4.08% | 1,726 | 1,730 | |
| 平安融资租赁 | 公司债 | 无 | 3-4年 | 第2个计息年度末 | 8,800 | 2022年 | 固定 | 3.09%-3.65% | 8,937 | 8,957 | |
| 平安融资租赁 | 公司债 | 无 | 5年 | 第3个计息年度末 | 1,500 | 2022年 | 固定 | 3.33%-3.80% | 1,523 | 1,527 | |
| 平安融资租赁 | 公司债 | 无 | 2年 | 第1个计息年度末 | 3,200 | 2022年 | 固定 | 2.50%-3.15% | 3,250 | 3,257 | |
| 平安融资租赁 | 公司债 | 无 | 4年 | 第2个计息年度末 | 5,600 | 2023年 | 固定 | 3.37%-4.35% | 5,687 | - | |
| 平安融资租赁 | 公司债 | 无 | 2年 | 第1个计息年度末 | 3,500 | 2023年 | 固定 | 2.75%-3.62% | 3,554 | - | |
| 平安融资租赁 | 私募公司债 | 无 | 5年 | 第3个计息年度末 | 2,710 | 2018年 | 固定 | 4.20%-4.30% | - | 2,758 | |
| 平安融资租赁 | 私募公司债 | 无 | 5年 | 第3个计息年度末 | 629 | 2019年 | 固定 | 3.70% | 639 | 640 | |
| 平安融资租赁 | 私募公司债 | 无 | 4年 | 第2个计息年度末 | 2,700 | 2019年 | 固定 | 4.10%-4.18% | - | 2,748 | |
| 平安银行 | 二级资本债券 | 无 | 10年 | 第5个计息年度末 | 30,000 | 2019年 | 固定 | 4.55% | 30,907 | 30,908 | |
| 平安银行 | 金融债 | 无 | 3年 | 无 | 30,000 | 2020年 | 固定 | 2.30% | - | 30,414 | |
| 平安银行 | 金融债 | 无 | 3年 | 无 | 20,000 | 2021年 | 固定 | 3.45% | 20,630 | 20,629 | |
| 平安银行 | 二级资本债券 | 无 | 10年 | 第5个计息年度末 | 30,000 | 2021年 | 固定 | 3.69% | 30,153 | 30,151 | |
| 平安银行 | 金融债 | 无 | 3年 | 无 | 20,000 | 2022年 | 固定 | 2.45% | 20,098 | 20,099 | |
| 平安银行 | 金融债 | 无 | 3年 | 无 | 5,000 | 2022年 | 固定 | 2.45% | 5,020 | 5,020 | |
| 平安银行 | 金融债 | 无 | 3年 | 无 | 5,000 | 2022年 | 固定 | 2.45% | 5,020 | 5,020 | |
| 平安银行 | 金融债 | 无 | 3年 | 无 | 20,000 | 2022年 | 固定 | 2.45% | 20,069 | 20,070 | |
| 平安银行 | 金融债 | 无 | 3年 | 无 | 30,000 | 2023年 | 固定 | 2.77% | 30,598 | - |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
33. 应付债券(续)
本集团持有的主要应付债券信息如下(续)：
| 发行人 | 类别 | 有无担保 | 期限 | 赎回权/回售权 | 面值 | 发行年份 | 利率方式 | 票面年利率 | 2023年 | 2022年 | |
| 12月31日 | 12月31日 | ||||||||||
| 平安寿险 | 资本补充债 | 无 | 10年 | 第5个计息年度末 | 20,000 | 2020年 | 固定 | 前5年：3.58% 后5年：4.58% (若未行使赎回权) | 20,873 | 20,767 | |
| 平安产险 | 资本补充债 | 无 | 10年 | 第5个计息年度末 | 10,000 | 2019年 | 固定 | 前5年：4.64% 后5年：5.64% (若未行使赎回权) | 10,543 | 10,487 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 5年 | 第3个计息年度末 | 100 | 2018年 | 固定 | 3.00% | - | 100 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 5年 | 第3个计息年度末 | 1,500 | 2020年 | 固定 | 3.40% | - | 1,548 | |
| 平安证券 | 私募公司债 | 无 | 3年 | 无 | 3,000 | 2020年 | 固定 | 3.19% | - | 3,077 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 4,000 | 2020年 | 固定 | 3.58% | - | 4,062 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 2,550 | 2020年 | 固定 | 3.70% | - | 2,566 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 3,000 | 2021年 | 固定 | 3.40% | 3,060 | 3,059 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 2,400 | 2021年 | 固定 | 3.48% | 2,446 | 2,445 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 1,200 | 2021年 | 固定 | 3.50% | 1,222 | 1,221 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 2,000 | 2021年 | 固定 | 3.35% | - | 2,034 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 1,800 | 2021年 | 固定 | 3.25% | 1,826 | 1,825 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 3,000 | 2021年 | 固定 | 3.05% | 3,035 | 3,034 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 5年 | 无 | 2,000 | 2021年 | 固定 | 3.47% | 2,025 | 2,024 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 2,600 | 2021年 | 固定 | 3.37% | 2,617 | 2,616 | |
| 平安证券 | 私募公司债 | 无 | 2年 | 无 | 2,000 | 2021年 | 固定 | 3.25% | - | 2,009 | |
| 平安证券 | 私募公司债 | 无 | 2年 | 无 | 1,500 | 2021年 | 固定 | 3.20% | - | 1,501 | |
| 平安证券 | 私募公司债 | 无 | 2年 | 无 | 1,500 | 2022年 | 固定 | 3.07% | 1,544 | 1,544 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 2,300 | 2022年 | 固定 | 3.00% | 2,349 | 2,348 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
33. 应付债券(续)
本集团持有的主要应付债券信息如下(续)：
| 发行人 | 类别 | 有无担保 | 期限 | 赎回权/回售权 | 面值 | 发行年份 | 利率方式 | 票面年利率 | 2023年 | 2022年 | |
| 12月31日 | 12月31日 | ||||||||||
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 5年 | 无 | 500 | 2022年 | 固定 | 3.42% | 512 | 512 | |
| 平安证券 | 次级公司债 | 无 | 3年 | 无 | 1,900 | 2022年 | 固定 | 3.10% | 1,937 | 1,936 | |
| 平安证券 | 次级公司债 | 无 | 5年 | 无 | 1,100 | 2022年 | 固定 | 3.56% | 1,124 | 1,124 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 3,000 | 2022年 | 固定 | 2.80% | 3,035 | 3,034 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 9个月 | 无 | 2,000 | 2022年 | 固定 | 1.95% | - | 2,015 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 500 | 2022年 | 固定 | 2.75% | 505 | 505 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 5年 | 无 | 1,000 | 2022年 | 固定 | 3.22% | 1,012 | 1,011 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 2,500 | 2022年 | 固定 | 2.65% | 2,518 | 2,518 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 6个月 | 无 | 500 | 2022年 | 固定 | 2.80% | - | 501 | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 5年 | 无 | 1,800 | 2023年 | 固定 | 3.60% | 1,855 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 1,200 | 2023年 | 固定 | 3.33% | 1,234 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 5年 | 无 | 750 | 2023年 | 固定 | 3.60% | 772 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 500 | 2023年 | 固定 | 3.39% | 514 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 1,000 | 2023年 | 固定 | 3.15% | 1,021 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 2,000 | 2023年 | 固定 | 3.02% | 2,041 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 1,000 | 2023年 | 固定 | 3.03% | 1,018 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 1,500 | 2023年 | 固定 | 2.90% | 1,526 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 2,000 | 2023年 | 固定 | 2.95% | 2,031 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 1,000 | 2023年 | 固定 | 2.78% | 1,015 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 5年 | 无 | 1,500 | 2023年 | 固定 | 3.25% | 1,521 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 500 | 2023年 | 固定 | 2.95% | 506 | - |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
33. 应付债券(续)
本集团持有的主要应付债券信息如下(续)：
| 发行人 | 类别 | 有无担保 | 期限 | 赎回权/回售权 | 面值 | 发行年份 | 利率方式 | 票面年利率 | 2023年 | 2022年 | |
| 12月31日 | 12月31日 | ||||||||||
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 1,500 | 2023年 | 固定 | 3.00% | 1,504 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 800 | 2023年 | 固定 | 3.00% | 800 | - | |
| 平安证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 1,200 | 2023年 | 固定 | 2.98% | 1,200 | - | |
| 平安不动产 | 公司债 | 无 | 7年 | 第5个计息年度末 | 750 | 2019年 | 固定 | 4.40% | 766 | 765 | |
| 平安不动产 | 公司债 | 无 | 7年 | 第5个计息年度末 | 940 | 2019年 | 固定 | 4.30% | 957 | 957 | |
| 平安不动产 | 公司债 | 无 | 7年 | 第5个计息年度末 | 244 | 2016年 | 固定 | 3.28% | - | 245 | |
| 平安金融科技 | 私募公司债 | 无 | 5年 | 第3个计息年度末 | 120 | 2019年 | 固定 | 3.85% | - | 121 | |
| 平安金融科技 | 私募公司债 | 无 | 5年 | 第3个计息年度末 | 2,000 | 2020年 | 固定 | 3.40% | - | 2,046 | |
| 平安金融科技 | 私募公司债 | 无 | 5年 | 第3个计息年度末 | 150 | 2020年 | 固定 | 4.00% | 153 | 3,063 | |
| 平安金融科技 | 私募公司债 | 无 | 3年 | 第2个计息年度末 | 950 | 2020年 | 固定 | 3.60% | - | 956 | |
| 联新投资 | 私募公司债 | 无 | 5年 | 第3个计息年度末 | 2,000 | 2020年 | 固定 | 5.40% | - | 2,003 | |
| 联新投资 | 私募公司债 | 无 | 3年 | 第2个计息年度末 | 1,000 | 2021年 | 固定 | 4.50% | - | 1,031 | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 1,000 | 2022年 | 固定 | 3.49% | 1,026 | 1,025 | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 366天 | 无 | 800 | 2022年 | 固定 | 3.18% | - | 817 | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 700 | 2022年 | 固定 | 3.40% | 716 | 716 | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 600 | 2022年 | 固定 | 3.18% | 611 | 611 | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 1,000 | 2022年 | 固定 | 2.95% | 1,007 | 1,007 | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 700 | 2022年 | 固定 | 2.75% | 703 | 702 | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 1,300 | 2022年 | 固定 | 2.94% | 1,305 | 1,304 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
33. 应付债券(续)
本集团持有的主要应付债券信息如下(续)：
| 发行人 | 类别 | 有无担保 | 期限 | 赎回权/回售权 | 面值 | 发行年份 | 利率方式 | 票面年利率 | 2023年 | 2022年 | |
| 12月31日 | 12月31日 | ||||||||||
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 400 | 2022年 | 固定 | 4.30% | 400 | 400 | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 1,600 | 2023年 | 固定 | 3.56% | 1,648 | - | |
| 方正证券 | 次级公司债 | 无 | 3年 | 无 | 1,200 | 2023年 | 固定 | 4.10% | 1,234 | - | |
| 方正证券 | 次级公司债 | 无 | 2年 | 无 | 1,500 | 2023年 | 固定 | 3.68% | 1,534 | - | |
| 方正证券 | 次级公司债 | 无 | 3年 | 无 | 500 | 2023年 | 固定 | 3.80% | 511 | - | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 3,000 | 2023年 | 固定 | 3.23% | 3,035 | - | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 500 | 2023年 | 固定 | 3.28% | 504 | - | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 3年 | 无 | 3,000 | 2023年 | 固定 | 3.50% | 3,016 | - | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 2,000 | 2023年 | 固定 | 3.14% | 2,005 | - | |
| 方正证券 | 公司债 | 无 | 2年 | 无 | 2,000 | 2023年 | 固定 | 3.20% | 2,000 | - |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
33. 应付债券(续)
本集团持有的主要应付债券信息如下(续)：
于2023年12月31日，平安银行尚未到期的已发行同业存单及存款证的原始期限为3个月至1年，年利率区间为2.22%-5.32%(2022年12月31日：原始期限为1个月至1年，年利率区间为1.65%-3.01%)，年末余额为人民币565,833百万元(2022年12月31日：人民币529,764百万元)。
于2023年12月31日，平安证券尚未到期的已发行短期融资券的原始期限为91天至274天，年利率区间为2.20%-2.79%(2022年12月31日：原始期限为92天至365天，年利率区间为1.84%-2.66%)，年末余额为人民币16,107百万元(2022年12月31日：人民币11,109百万元)。
于2023年12月31日，平安融资租赁尚未到期的已发行短期融资券的原始期限为120天至365天，年利率区间为2.16%-3.40%(2022年12月31日：原始期限为63天至365天，年利率区间为2.64%-4.10%)，年末余额为人民币12,745百万元(2022年12月31日：人民币3,970百万元)。
于2023年12月31日，平安不动产无尚未到期的已发行短期融资券(2022年12月31日：原始期限为210天，年利率为3.38%，年末余额为人民币1,520百万元)。
于2023年12月31日，方正证券尚未到期的已发行短期融资券的原始期限为140天至365天，年利率区间为2.70%-3.40%(2022年12月31日：原始期限为175天至365天，年利率区间为3.05%-4.20%)，年末余额为人民币7,711百万元(2022年12月31日：人民币8,999百万元)。
于2023年12月31日，平安证券尚未到期的已发行收益凭证的原始期限为14天至90天，年利率区间为2.30%-5.10%(2022年12月31日：原始期限为14天，年利率区间为4.48%-5.11%)，年末余额为人民币122百万元(2022年12月31日：人民币81百万元)。
于2023年12月31日，方正证券尚未到期的已发行收益凭证的原始期限为366天至733天，年利率区间为3.00%-4.40%(2022年12月31日：原始期限为366天至733天，年利率区间为3.20%-4.45%)，年末余额为人民币7,262百万元(2022年12月31日：人民币5,569百万元)。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
34. 其他负债
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 其他应付款 | 168,866 | 195,705 | |
| 应付合并结构化主体第三方投资人款 | 10,207 | 22,260 | |
| 应付保险保障基金 | 1,000 | 1,161 | |
| 应付备付金 | 5,140 | 5,781 | |
| 预提费用 | 10,638 | 11,538 | |
| 预计负债 | 18,795 | 15,401 | |
| 递延收益(1) | 1,765 | 1,909 | |
| 合同负债 | 5,345 | 6,382 | |
| 融资租赁业务保证金 | 10,035 | 15,232 | |
| 其他 | 50,038 | 53,925 | |
| 281,829 | 329,294 |
(1) 于2023年12月31日，递延收益中包含的政府补助金额为人民币928百万元(2022年12月31日：人民币
1,099百万元)。明细如下：
| 2023年度 | |||||||||
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 | 本年计入 | 年末余额 | |||||
| 补助金额 | 其他收益金额 | 营业外收入金额 | |||||||
| 金融用地建设资金 | 673 | - | (22) | - | 651 | ||||
| 其他 | 426 | 110 | (259) | - | 277 | ||||
| 1,099 | 110 | (281) | - | 928 | |||||
35. 股本
| (百万股) | 境内上市(A股) | 境外上市(H股) | 合计 | ||
| 每股面值人民币1元 | 每股面值人民币1元 | ||||
| 2023年12月31日 | 10,762 | 7,448 | 18,210 |
2022年12月31日
| 2022年12月31日 | 10,832 | 7,448 | 18,280 |
本公司于2023年6月注销根据2019年A股回购方案回购的70,006,803股A股股份，本公司总股本由18,280,241,410股变更为18,210,234,607股。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
36. 资本公积
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| (已重述) | ||||
| 股本溢价(1) | 123,739 | 118,095 | ||
| 核心人员持股计划(2) | (400) | (370) | ||
| 长期服务计划(3) | (19,895) | (15,916) | ||
| 其他资本公积 | 31,162 | 31,719 | ||
| 134,606 | 133,528 |
(1) 本集团的子公司根据会计准则要求合并了其投资的第三方基金资产管理计划，由于该等资产管理计划的
投资涉及保险行业指数成分股，使得其被动间接持有本公司发行的股票。此部分股份在本集团合并财务报表中作为资本公积的减项，因这部分股份的出售产生的收益和损失不作为利得或损失，直接增加或抵减所有者权益。截至2023年12月31日，该等资产管理计划已清算，本集团无持有本公司股份的合并资产管理计划(截至2022年12月31日，该等资产管理计划持有本公司股份261百万股)。
(2) 核心人员持股计划
本公司采纳核心人员持股计划(“本计划”)予本公司及下属子公司的核心人员(包括执行董事和高级管理层)。该等股份在满足一定的业绩目标后方可归属于获批准参与本计划的核心员工。
与核心人员持股计划相关的资本公积变动如下：
| 核心人员持股 计划持股 | 职工服务的价值 | 合计 | |||
| 2023年1月1日 | (1,137) | 767 | (370) | ||
| 核心人员持股计划购股成本(i) | (694) | - | (694) | ||
| 股份支付费用(ii) | - | 609 | 609 | ||
| 行权 | 515 | (515) | - | ||
| 失效 | 55 | - | 55 | ||
| 2023年12月31日 | (1,261) | 861 | (400) | ||
| 核心人员持股 计划持股 | 职工服务的价值 | 合计 | |||
| 2022年1月1日 | (1,439) | 984 | (455) | ||
| 核心人员持股计划购股成本(i) | (596) | - | (596) | ||
| 股份支付费用(ii) | - | 573 | 573 | ||
| 行权 | 790 | (790) | - | ||
| 失效 | 108 | - | 108 | ||
| 2022年12月31日 | (1,137) | 767 | (370) |
(i) 于2023年3月16日至2023年3月23日，本计划通过市场购入本公司A股股票15,030,180股，成交均价为每
股人民币46.13元，购股成本为人民币694百万元(含交易费用)。
于2022年3月18日至2022年3月25日，本计划通过市场购入本公司A股股票12,518,547股，成交均价为每股人民币47.56元，购股成本为人民币596百万元(含交易费用)。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
36. 资本公积(续)
(2) 核心人员持股计划(续)
(ii) 本集团于2023年度发生的核心人员持股计划股份支付费用以及以股份支付换取的职工服务总额为人民币
609百万元(2022年度：人民币573百万元)。
(iii) 于2023年度，本集团核心人员持股计划下购股15,030,180股，归属8,258,332股，失效1,017,867股。
(3) 长期服务计划
本公司实施长期服务计划予本公司及下属公司员工。长期服务计划参与人员从本公司退休时方可提出计划权益的归属申请，在得到确认后最终获得归属。
与长期服务计划相关的资本公积变动如下：
| 长期服务计划持股 | 职工服务的价值 | 合计 | |||
| 2023年1月1日 | (16,886) | 970 | (15,916) | ||
| 长期服务计划购股成本(i) | (4,451) | - | (4,451) | ||
| 股份支付费用(ii) | - | 472 | 472 | ||
| 行权 | 13 | (13) | - | ||
| 2023年12月31日 | (21,324) | 1,429 | (19,895) |
| 长期服务计划持股 | 职工服务的价值 | 合计 | |||
| 2022年1月1日 | (12,465) | 662 | (11,803) | ||
| 长期服务计划购股成本(i) | (4,439) | - | (4,439) | ||
| 股份支付费用(ii) | - | 326 | 326 | ||
| 行权 | 18 | (18) | - | ||
| 2022年12月31日 | (16,886) | 970 | (15,916) |
(i) 于2023年3月16日至2023年3月23日，长期服务计划通过市场购入本公司A股股票96,608,364股，成交均
价为每股人民币46.06元，购股成本为人民币4,451百万元(含交易费用)。
于2022年
月
日至2022年
月
日，长期服务计划通过市场购入本公司A股股票93,314,482股，成交均价为每股人民币
47.56
元，购股成本为人民币4,439百万元(含交易费用)。
(ii) 本集团于2023年度发生的长期服务计划股份支付费用以及以股份支付换取的职工服务总额为人民币472
百万元(2022年度：人民币326百万元)。
(iii) 于2023年度，本集团长期服务计划下购股96,608,364股，归属165,185股。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
37. 库存股
| 2022年12月31日 | 本年增加数 | 本年减少数 | 2023年12月31日 | ||||
| 库存股 | 10,996 | - | (5,995) | 5,001 |
截至2023年12月31日，本公司累计通过上海证券交易所以集中竞价方式购入且未注销的本公司A股股票102,592,612股(2022年12月31日：172,599,415股)，购股成本为人民币5,001百万元(2022年12月31日：
人民币10,996百万元)(含交易费用)。
38. 盈余公积
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 法定盈余公积 | 9,140 | 9,140 | |
| 任意盈余公积 | 3,024 | 3,024 | |
| 12,164 | 12,164 |
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。经股东大会决议批准，法定盈余公积可弥补以前年度亏损或增加股本，按股东原有股份比例派送新股。但法定盈余公积转增股本后，留存本公司的法定盈余公积不得低于注册资本的25%。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
39. 一般风险准备
根据中国有关财务规定，从事保险、银行、信托、证券、期货及基金行业的公司需要提取一般风险准备，用于补偿巨灾风险或弥补亏损。其中，从事保险业务的公司按净利润的10%提取总准备金、从事银行业务的公司按年末风险资产的1.5%提取一般准备、从事证券业务的公司按净利润的10%提取一般风险准备、从事信托业务的公司按净利润的5%提取信托赔偿准备、从事期货业务的公司按净利润的10%提取风险准备金以及从事基金业务的公司按基金管理费收入的10%提取风险准备金。本集团从事上述行业的子公司在其各自年度财务报表中，根据中国有关财务规定以其各自年度净利润或年末风险资产为基础提取一般风险准备。上述一般风险准备不得用于分红或转增资本。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
40. 未分配利润及利润分配
根据本公司章程及国家有关规定，本公司可供股东分配利润为按中国会计准则编制的报表数与按国际财务报告准则编制的报表数两者孰低的金额。
根据本公司章程及国家有关规定，本公司一般按下列顺序进行利润分配：
(1) 弥补上一年度亏损；
(2) 提取净利润弥补累计亏损后金额的10%的法定盈余公积；
(3) 按股东大会决议提取任意盈余公积，其金额按公司章程或股东大会的决议提取和使用；
(4) 支付股东股利。
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 2023年宣派的2022年末期股利：每股人民币1.50元 | |||
| (2022年宣派的2021年末期股利：每股人民币1.50元)(i) | 27,161 | 27,161 | |
| 2023年中期股利：每股人民币0.93元 | |||
| (2022年中期股利：每股人民币0.92元)(ii) | 16,840 | 16,659 |
(i) 于2023年3月15日，本公司董事会通过了《公司2022年度利润分配方案》，同意派发2022年末期
股息每股现金人民币1.50元(含税)，股息合计为人民币27,161百万元(含税)。
于2023年5月12日，上述(i)的利润分配方案经股东大会批准。
(ii) 于2023年8月29日，本公司董事会通过了《关于派发2023年中期股息的议案》，同意派发2023年
中期股息每股现金人民币0.93元(含税)，股息合计为人民币16,840百万元(含税)。
(iii) 于2024年3月21日，本公司董事会通过了《公司2023年度利润分配方案》，同意派发2023年末期
股息每股现金人民币1.50元(含税)。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等有关规定，截至本次末期股息派发A股股东股权登记日收市后，本公司回购专用证券账户上的本公司A股股份不参与本次末期股息派发。本次末期股息派发的实际总额将以本次股息派发A股股东股权登记日时有权参与总股数为准计算，若根据截至2023年12月31日本公司的总股本18,210,234,607股扣除本公司回购专用证券账户上的本公司A股股份102,592,612股计算，2023年末期股息派发总额为人民币27,161,462,992.50元(含税)。该金额于2023年12月31日未确认为负债。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
41. 少数股东权益
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 平安银行 | 227,551 | 211,724 | |
| 平安寿险 | 3,850 | 3,615 | |
| 上海平浦 | 4,505 | 4,430 | |
| Autohome Inc. | 17,853 | 18,200 | |
| 平安融资租赁(i) | 5,523 | 7,965 | |
| 平安证券(i) | 6,560 | 6,543 | |
| 平安不动产(i) | 3,084 | 3,084 | |
| 新方正集团 | 43,524 | 42,437 | |
| 其他 | 17,503 | 18,807 | |
| 329,953 | 316,805 |
(i) 主要为发行的永续债。
42. 保险服务收入
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 未采用保费分配法计量的保险合同 | |||
| 与未到期责任负债变动相关的保险服务收入 | |||
| 合同服务边际的摊销 | 77,864 | 83,460 | |
| 非金融风险调整的变动 | 7,224 | 7,426 | |
| 预计当期发生的保险服务费用 | 85,516 | 93,387 | |
| 其他 | (7) | (118) | |
| 保险获取现金流量的摊销 | 48,218 | 47,078 | |
| 小计 | 218,815 | 231,233 | |
| 采用保费分配法计量的保险合同 | 317,625 | 294,748 | |
| 536,440 | 525,981 |
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 采用公允价值法计量的合同 | 19,824 | 20,793 | |
| 采用修正追溯调整法计量的合同 | 160,400 | 329,355 | |
| 其他合同 | 356,216 | 175,833 | |
| 536,440 | 525,981 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
43. 银行业务利息净收入
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 银行业务利息收入 | |||
| 存放中央银行款项 | 3,844 | 3,715 | |
| 存放同业、拆放同业及买入返售金融资产 | 8,776 | 4,795 | |
| 发放贷款及垫款 | 183,807 | 188,282 | |
| 金融投资 | 31,125 | 31,992 | |
| 小计 | 227,552 | 228,784 | |
| 银行业务利息支出 | |||
| 向中央银行借款 | 4,101 | 3,860 | |
| 同业存放、同业拆入及卖出回购金融资产款 | 12,539 | 8,054 | |
| 吸收存款 | 74,927 | 66,304 | |
| 应付债券 | 17,038 | 19,470 | |
| 小计 | 108,605 | 97,688 | |
| 银行业务利息净收入 | 118,947 | 131,096 |
44. 非保险业务手续费及佣金净收入
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 非保险业务手续费及佣金收入 | |||
| 证券经纪业务手续费 | 9,045 | 6,541 | |
| 证券承销业务手续费 | 960 | 618 | |
| 信托产品管理费 | 939 | 1,544 | |
| 银行业务手续费及佣金 | 31,532 | 34,986 | |
| 其他 | 3,330 | 2,293 | |
| 小计 | 45,806 | 45,982 | |
| 非保险业务手续费及佣金支出 | |||
| 证券经纪业务手续费 | 2,392 | 2,238 | |
| 银行业务手续费及佣金 | 5,612 | 7,546 | |
| 其他 | 769 | 144 | |
| 小计 | 8,773 | 9,928 | |
| 非保险业务手续费及佣金净收入 | 37,033 | 36,054 |
45. 非银行业务利息收入
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 33,202 | 30,082 | |
| 其他债权投资 | 85,301 | 85,851 | |
| 118,503 | 115,933 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
46. 投资收益
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 净投资收益 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 67,259 | 68,602 | |
| 其他权益工具投资 | 18,131 | 15,818 | |
| 已实现损益 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 | (53,184) | (58,221) | |
| 其他债权投资 | 599 | (243) | |
| 以摊余成本计量的金融资产 | (506) | (273) | |
| 衍生金融工具 | (43) | 1,471 | |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款价差收益 | 2,403 | 3,255 | |
| 贵金属业务投资收益 | 410 | 15 | |
| 长期股权投资 | 388 | (1,977) | |
| 对联营企业和合营企业的投资损益 | 1,434 | 10,165 | |
| 36,891 | 38,612 |
47. 公允价值变动损益
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 债券 | 8,497 | (4,079) | |
| 基金 | (3,850) | (20,277) | |
| 股票 | (5,286) | 8,229 | |
| 理财产品、债权计划及其他投资 | (10,760) | (22,598) | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 2,295 | 418 | |
| 衍生金融工具 | 65 | 1,371 | |
| (9,039) | (36,936) |
48. 其他业务收入
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 销售收入 | 27,413 | 20,316 | |
| 高速公路通行费收入 | 899 | 844 | |
| 投资性房地产租金收入 | 6,906 | 6,178 | |
| 企业年金管理费收入 | 1,558 | 1,535 | |
| 管理费及咨询服务费收入 | 7,017 | 9,609 | |
| 融资租赁收入 | 16,592 | 16,650 | |
| 其他 | 11,386 | 8,034 | |
| 71,771 | 63,166 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
49. 保险服务费用
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 赔款及其他相关费用 | 309,810 | 301,042 | |
| 保险获取现金流量的摊销 | 120,708 | 113,210 | |
| 亏损部分的确认及转回 | 9,660 | 7,969 | |
| 440,178 | 422,221 |
50. 税金及附加
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 城市维护建设税 | 1,218 | 1,238 | |
| 教育费附加 | 855 | 883 | |
| 其他 | 1,592 | 1,293 | |
| 3,665 | 3,414 |
51. 业务及管理费和其他业务成本
(1) 本集团业务及管理费明细如下：
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 职工薪酬 | 80,768 | 75,798 | |
| 其中：薪酬及奖金 | 61,505 | 57,802 | |
| 养老金、社会保险及其他福利 | 17,364 | 16,169 | |
| 物业及设备支出 | 20,702 | 20,864 | |
| 其中：固定资产折旧 | 5,463 | 4,931 | |
| 无形资产摊销 | 2,509 | 2,133 | |
| 使用权资产折旧 | 4,736 | 5,839 | |
| 长期待摊费用摊销 | 2,023 | 2,001 | |
| 业务投入及监管费用支出 | 59,184 | 56,710 | |
| 行政办公支出 | 2,979 | 3,626 | |
| 其他支出 | 8,657 | 7,702 | |
| 其中：审计费 | 125 | 95 | |
| 172,290 | 164,700 | ||
| 减：与保险合同履约直接相关的支出 | |||
| 计入未到期责任负债的保险获取现金流量 | (55,377) | (53,763) | |
| 计入保险服务费用的金额 | (36,701) | (34,536) | |
| (92,078) | (88,299) | ||
| 80,212 | 76,401 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
51. 业务及管理费和其他业务成本(续)
(2) 本集团其他业务成本明细如下：
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 销售成本 | 14,827 | 9,284 | |
| 投资性房地产折旧及摊销 | 5,219 | 4,122 | |
| 融资租赁业务利息支出 | 7,150 | 6,824 | |
| 其他 | 10,890 | 6,871 | |
| 38,086 | 27,101 |
52. 其他资产减值损失
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 长期股权投资 | 864 | 928 | |
| 其他 | 463 | 439 | |
| 1,327 | 1,367 |
53. 信用减值损失
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 应收账款 | 152 | (23) | |
| 发放贷款及垫款 | 62,833 | 64,168 | |
| 其他债权投资 | 476 | 168 | |
| 债权投资 | 7,719 | 3,472 | |
| 长期应收款 | 697 | 1,763 | |
| 拆出资金 | (1,485) | 2,175 | |
| 信用承诺 | 3,689 | 5,758 | |
| 存放银行同业款项 | (1,512) | 1,502 | |
| 其他 | 5,175 | 1,570 | |
| 77,744 | 80,553 |
54. 营业外收入
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 政府补助 | 95 | 28 | |
| 其他 | 721 | 331 | |
| 816 | 359 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
55. 营业外支出
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 对外捐赠 | 318 | 224 | |
| 其他 | 1,234 | 639 | |
| 1,552 | 863 |
56. 所得税费用
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 当期所得税费用 | |||
| -当年产生的所得税 | 15,577 | 26,481 | |
| -以前年度企业所得税调整 | 2,122 | 1,162 | |
| 递延所得税费用 | (6,856) | (20,125) | |
| 10,843 | 7,518 |
某些子公司享受税收优惠，但是这些子公司对本集团而言并不重大。除这些子公司外，本集团2023年适用的所得税税率为25%。
本集团所得税费用与会计利润的关系如下：
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 税前利润 | 120,117 | 142,335 | |
| 以主要适用税率25%计算的所得税费用 (2022年度：25%) | 30,029 | 35,584 | |
| 不可抵扣的费用的税务影响 | 3,343 | 3,989 | |
| 免税收入的税务影响 | (32,250) | (31,232) | |
| 以前年度企业所得税费用调整 | 2,122 | 1,162 | |
| 其他 | 7,599 | (1,985) | |
| 所得税费用 | 10,843 | 7,518 |
本集团的企业所得税按照对现行税法的理解，并按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于境外地区应纳税所得额的税项根据本集团境外经营所受管辖区域及中国的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。本集团计提的所得税费用将由有关税务机关核定。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
57. 每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，但不包括本集团购回的普通股。
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润(人民币百万元) | 85,665 | 111,008 | |
| 当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) | 17,717 | 17,454 | |
| 基本每股收益(人民币元) | 4.84 | 6.36 |
| 发行在外普通股的加权平均数(百万股) | |||
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 年初已发行的普通股数 | 18,280 | 18,280 | |
| 核心人员持股计划所持股份加权平均数 | (26) | (22) | |
| 长期服务计划所持股份加权平均数 | (331) | (234) | |
| 合并资管产品所持股份加权平均数(注) | (33) | (406) | |
| 注销库存股加权平均数 | (39) | - | |
| 股票回购股份加权平均数 | (134) | (164) | |
| 当期发行在外普通股的加权平均数 | 17,717 | 17,454 |
注：于2023年12月31日，合并资管产品未持有本公司股份(2022年12月31日：261百万股)。
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本公司具有稀释性的潜在普通股为核心人员持股计划以及长期服务计划。
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润(人民币百万元) | 85,665 | 111,008 | |
| 当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) | 17,717 | 17,454 | |
| 加：假定核心人员持股计划所持股份全部转换为普通股的股数(百万股) | 26 | 22 | |
| 加：假定长期服务计划的公司股份数全部转换为普通股的股数(百万股) | 331 | 234 | |
| 用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) | 18,074 | 17,710 | |
| 稀释每股收益(人民币元) | 4.74 | 6.27 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
58. 其他综合收益
其他综合收益各项目的调节情况：
| 资产负债表中其他综合收益 | 2023年度利润表中其他综合收益 | ||||||||||||||||
| 2022年 | 税后归属于 | 其他综合收益 | 2023年 | 本期所得税 | 其他综合收益 | 所得税 | 税后归属于 | 税后归属于 | |||||||||
| 12月31日 | 母公司 | 转入留存收益 | 12月31日 | 前发生额 | 本年转出 | 影响 | 母公司 | 少数股东 | |||||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 | 112,940 | 90,299 | - | 203,239 | 121,658 | (304) | (30,210) | 90,299 | 845 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用减值准备 | 7,489 | 57 | - | 7,546 | 4,776 | (5,191) | 101 | 57 | (371) | ||||||||
| 可转损益的保险合同金融变动 | (112,259) | (116,448) | - | (228,707) | (156,295) | 272 | 39,006 | (116,448) | (569) | ||||||||
| 可转损益的分出再保险合同金融变动 | 21 | 239 | - | 260 | 320 | - | (80) | 239 | 1 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | (517) | 355 | - | (162) | 477 | - | (119) | 355 | 3 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 2,046 | 755 | - | 2,801 | 812 | - | - | 755 | 57 | ||||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 776 | (664) | - | 112 | (627) | - | 48 | (664) | 85 | ||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (34,800) | 17,579 | - | (17,221) | 23,422 | - | (5,847) | 17,579 | (4) | ||||||||
| 不能转损益的保险合同金融变动 | 29,313 | (11,008) | - | 18,305 | (14,749) | - | 3,687 | (11,008) | (54) | ||||||||
| 权益法下不可转损益的其他综合收益 | 2,307 | (10) | - | 2,297 | (16) | - | - | (10) | (6) | ||||||||
| 其他综合收益转入留存收益 | (1,825) | - | 311 | (1,514) | - | - | - | - | - | ||||||||
| 合计 | 5,491 | (18,846) | 311 | (13,044) | (20,222) | (5,223) | 6,586 | (18,846) | (13) | ||||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
58. 其他综合收益(续)
其他综合收益各项目的调节情况(续)：
| 资产负债表中其他综合收益(已重述) | 2022年度利润表中其他综合收益(已重述) | ||||||||||||||||
| 2021年 | 税后归属于 | 其他综合收益 | 2022年 | 本期所得税 | 其他综合收益 | 所得税 | 税后归属于 | 税后归属于 | |||||||||
| 12月31日 | 母公司 | 转入留存收益 | 12月31日 | 前发生额 | 本年转出 | 影响 | 母公司 | 少数股东 | |||||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 | 98,770 | 14,170 | - | 112,940 | 20,610 | (1,737) | (4,929) | 14,170 | (226) | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用减值准备 | 6,734 | 755 | - | 7,489 | 4,221 | (2,181) | (510) | 755 | 775 | ||||||||
| 可转损益的保险合同金融变动 | (75,588) | (36,671) | - | (112,259) | (50,161) | 1,027 | 12,283 | (36,671) | (180) | ||||||||
| 可转损益的分出再保险合同金融变动 | 11 | 10 | - | 21 | 13 | - | (3) | 10 | - | ||||||||
| 现金流量套期储备 | (171) | (346) | - | (517) | (467) | - | 117 | (346) | (4) | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | (1,573) | 3,619 | - | 2,046 | 3,914 | - | - | 3,619 | 295 | ||||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 737 | 39 | - | 776 | (97) | 5 | 127 | 39 | (4) | ||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (41,036) | 6,236 | - | (34,800) | 8,323 | - | (2,069) | 6,236 | 18 | ||||||||
| 不能转损益的保险合同金融变动 | 33,704 | (4,391) | - | 29,313 | (5,884) | - | 1,471 | (4,391) | (22) | ||||||||
| 权益法下不可转损益的其他综合收益 | 2,252 | 55 | - | 2,307 | 102 | - | (43) | 55 | 4 | ||||||||
| 其他综合收益转入留存收益 | (1,712) | - | (113) | (1,825) | - | - | - | - | - | ||||||||
| 合计 | 22,128 | (16,524) | (113) | 5,491 | (19,426) | (2,886) | 6,444 | (16,524) | 656 | ||||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
59. 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 净利润 | 109,274 | 134,817 | |
| 加：信用减值损失和其他资产减值损失 | 79,071 | 81,920 | |
| 投资性房地产折旧及摊销 | 5,219 | 4,122 | |
| 固定资产折旧 | 6,376 | 5,554 | |
| 无形资产摊销 | 2,843 | 2,694 | |
| 使用权资产折旧 | 4,792 | 5,982 | |
| 长期待摊费用摊销 | 2,023 | 2,001 | |
| 处置投资性房地产、固定资产、无形资产及其他长期资产的净损益 | (563) | (311) | |
| 公允价值变动损益 | 9,039 | 36,936 | |
| 投资收益及非银行业务利息收入 | (156,452) | (151,374) | |
| 汇兑损益 | (120) | (3,144) | |
| 非银行业务利息支出 | 24,346 | 22,698 | |
| 递延所得税费用 | (6,856) | (20,125) | |
| 经营性应收项目的变动 | |||
| 存放中央银行款项及存出资本保证金的变动 | 12,661 | (18,183) | |
| 存放银行及其他金融机构款项的变动 | (97,449) | (59,251) | |
| 分出再保险合同资产/负债的变动 | (1,332) | (570) | |
| 应收账款的变动 | 330 | (3,529) | |
| 存货的变动 | 1,576 | 706 | |
| 发放贷款及垫款的变动 | (165,754) | (332,746) | |
| 银行业务及证券业务买入返售资金的变动 | (506) | 588 | |
| 其他资产的变动 | 69,876 | (51,021) | |
| 经营性应收项目的净增加额 | (180,598) | (464,006) | |
| 经营性应付项目的变动 | |||
| 应付银行及其他金融机构款项的变动 | 90,799 | 127,431 | |
| 客户存款及保证金的变动 | 111,984 | 380,410 | |
| 保险合同资产/负债的变动 | 317,849 | 275,281 | |
| 银行业务及证券业务卖出回购资金的变动 | 51,034 | (25,252) | |
| 应交税费的变动 | (10,274) | (1,004) | |
| 其他负债的变动 | (99,383) | 62,146 | |
| 经营性应付项目的净增加额 | 462,009 | 819,012 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 360,403 | 476,776 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
59. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物净变动情况
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 现金的年末余额 | 317,130 | 354,238 | |
| 减：现金的年初余额 | (354,238) | (350,290) | |
| 加：现金等价物的年末余额 | 163,342 | 89,964 | |
| 减：现金等价物的年初余额 | (89,964) | (55,189) | |
| 现金及现金等价物净变动额 | 36,270 | 38,723 |
于2023年12月31日，本集团使用受限制的货币资金及银行存款中证券经纪业务客户资金均未作为现金及现金等价物。
(3) 收到的其他与经营活动有关的现金中的大额现金流量
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 贵金属业务 | 2,865 | 4,603 | |
| 收到已核销款项 | 17,795 | 11,952 | |
| 债券借贷业务 | - | 31,646 |
(4) 支付的其他与经营活动有关的现金中的大额现金流量
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 业务宣传活动费、租赁费等业务管理费用 | 72,752 | 62,368 | |
| 债券借贷业务 | 33,371 | - |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
59. 现金流量表补充资料(续)
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物包括以下项目(原始期限均不超过三个月)：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 现金 | |||
| 库存现金 | 3,690 | 4,165 | |
| 银行存款 | 111,616 | 148,903 | |
| 存放中央银行款项 | 43,432 | 40,450 | |
| 存放银行同业款项 | 62,569 | 77,877 | |
| 其他货币资金 | 10,987 | 20,161 | |
| 结算备付金 | 4,463 | 4,507 | |
| 拆出资金 | 80,373 | 58,175 | |
| 小计 | 317,130 | 354,238 | |
| 现金等价物 | |||
| 债券投资 | 3,995 | 5,225 | |
| 买入返售金融资产 | 159,347 | 84,739 | |
| 小计 | 163,342 | 89,964 | |
| 年末现金及现金等价物余额 | 480,472 | 444,202 |
(6) 净债务调节表
| 此部分为对当前年度净债务余额及其变动的分析： | |||||||
| 短期借款 | 长期借款 | 应付债券 | 合计 | ||||
| 年初余额 | 108,500 | 61,045 | 910,237 | 1,079,782 | |||
| 现金流 | (29,377) | (12,194) | 11,453 | (30,118) | |||
| 外汇调整 | 94 | 111 | 206 | 411 | |||
| 其他非现金活动 | - | - | 22,852 | 22,852 | |||
| 年末余额 | 79,217 | 48,962 | 944,748 | 1,072,927 | |||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
60. 金融工具的分类及其公允价值
本集团的主要金融工具，包括货币资金、定期存款、债券、基金、股票、贷款、借款、银行同业及其他金融机构存放款项及吸收存款等。
(1) 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值和公允价值如下：
| 账面价值 | 公允价值 | ||||||
| 2023年 | 2022年 | 2023年 | 2022年 | ||||
| 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | ||||
| (已重述) | (已重述) | ||||||
| 金融资产 | |||||||
| 货币资金 | 577,212 | 613,737 | 577,212 | 613,737 | |||
| 结算备付金 | 19,387 | 16,846 | 19,387 | 16,846 | |||
| 拆出资金 | 220,707 | 133,921 | 220,707 | 133,921 | |||
| 买入返售金融资产 | 167,660 | 91,514 | 167,660 | 91,514 | |||
| 应收账款 | 35,636 | 36,118 | 35,636 | 36,118 | |||
| 衍生金融资产 | 44,978 | 29,278 | 44,978 | 29,278 | |||
| 长期应收款 | 180,674 | 186,858 | 180,674 | 186,858 | |||
| 发放贷款及垫款 | 3,318,122 | 3,238,054 | 3,318,122 | 3,238,054 | |||
| 定期存款 | 239,598 | 273,288 | 239,598 | 273,288 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,803,047 | 1,640,519 | 1,803,047 | 1,640,519 | |||
| 债权投资 | 1,243,353 | 1,124,035 | 1,272,437 | 1,142,252 | |||
| 其他债权投资 | 2,637,008 | 2,500,790 | 2,637,008 | 2,500,790 | |||
| 其他权益工具投资 | 264,877 | 264,771 | 264,877 | 264,771 | |||
| 存出资本保证金 | 14,903 | 14,444 | 14,903 | 14,444 | |||
| 其他资产 | 125,352 | 135,636 | 125,352 | 135,636 | |||
| 金融负债 | |||||||
| 短期借款 | 93,322 | 121,945 | 93,322 | 121,945 | |||
| 向中央银行借款 | 208,783 | 191,916 | 208,783 | 191,916 | |||
| 银行同业及其他金融机构存放款项 | 449,850 | 385,092 | 449,850 | 385,092 | |||
| 拆入资金 | 76,602 | 72,596 | 76,602 | 72,596 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 48,619 | 84,659 | 48,619 | 84,659 | |||
| 衍生金融负债 | 44,531 | 39,738 | 44,531 | 39,738 | |||
| 卖出回购金融资产款 | 241,803 | 271,737 | 241,803 | 271,737 | |||
| 代理买卖证券款 | 116,384 | 125,828 | 116,384 | 125,828 | |||
| 应付账款 | 8,858 | 10,349 | 8,858 | 10,349 | |||
| 吸收存款 | 3,418,155 | 3,306,171 | 3,418,155 | 3,306,171 | |||
| 长期借款 | 135,161 | 151,539 | 135,161 | 151,539 | |||
| 应付债券 | 964,007 | 931,098 | 962,802 | 927,784 | |||
| 其他负债 | 213,717 | 269,338 | 213,717 | 269,338 | |||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
60. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(1) 金融工具分类(续)
不以公允价值计量的金融工具的公允价值确定方法
下文描述了以摊余成本计量的金融工具的公允价值确定方法和假设。
公允价值接近其账面价值的金融工具
期限很短(少于3个月)的金融资产和金融负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。该假设同样适用于定期存款和没有固定到期日的活期存款。其他浮动利率金融工具的利率定期进行调整，以反映初始确认后的市场利率的变动，因此公允价值亦与账面价值相若。
固定利率金融工具
在确认以摊余成本计量的固定利率金融资产和金融负债的公允价值时，将其初始确认时的市场利率与同类金融工具的当前市场利率进行比较。固定利率存款的公允价值乃以市场上风险和到期日与其类似的金融产品的市场收益率为折现率，对该金融工具的未来现金流进行折现后的结果。具有报价的债券的公允价值乃基于其公开市场报价。不具有公开市场报价的债券的公允价值乃以市场上同类投资的市场收益率为贴现率，对该金融工具剩余期限的未来现金流进行折现后的结果。
(2) 金融工具的公允价值及其层次
本集团采用的公允价值在计量及披露时分为以下层次：
第一层次是指企业在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；活跃市场的标志是存在容易获取的及时的交易所、券商、经纪人、行业协会、定价机构及监管机构的报价，并且此类报价能够代表实际发生的公平市场交易的价格。本集团主要采用收盘价作为金融资产的计价。第一层次的金融工具主要包括交易所上市的股票、基金、债券和开放式基金；
第二层次是指直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层次输入值以外的相关资产或负债的输入值，此类估值方法最大限度使用可观察的市场数据并尽少使用不可观察输入值；
第三层次是指以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
公允价值计量中的层次取决于对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值。企业应当在考虑相关资产或负债特征的基础上判断所使用的输入值是否重要。
第二层次和第三层次金融工具的估值方法
对于第二层次，其估值通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定公允价值。估值服务提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市场交易信息和其他关键估值模型的参数，并采用广泛应用的内部估值技术，提供各种证券的理论报价。银行间市场进行交易的债权型证券，若以银行间债券市场近期交易价格或估值服务商提供的价格进行估值的，属于第二层次。本集团第二层次的金融工具中，人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
对于第三层次，判断公允价值归属第三层次主要根据计量金融工具公允价值所依据的某些无法直接观察的参数的重要性。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
60. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
下表为以公允价值计量的金融工具按三个层次披露的分析：
| 2023年12月31日 | |||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 公允价值合计 | ||||
| 金融资产 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||
| 债券 | 8,963 | 576,971 | 495 | 586,429 | |||
| 基金 | 289,307 | 182,657 | 3,547 | 475,511 | |||
| 股票 | 155,131 | 1,269 | 114 | 156,514 | |||
| 理财产品、债权计划及其他投资 | 1,519 | 416,420 | 166,654 | 584,593 | |||
| 454,920 | 1,177,317 | 170,810 | 1,803,047 | ||||
| 衍生金融资产 | |||||||
| 利率掉期 | - | 14,070 | - | 14,070 | |||
| 货币远期及掉期 | - | 27,015 | - | 27,015 | |||
| 其他 | - | 3,575 | 318 | 3,893 | |||
| - | 44,660 | 318 | 44,978 | ||||
| 其他债权投资 | |||||||
| 债券 | 11,101 | 2,389,281 | 605 | 2,400,987 | |||
| 理财产品、债权计划及其他投资 | - | 232,180 | 3,841 | 236,021 | |||
| 11,101 | 2,621,461 | 4,446 | 2,637,008 | ||||
| 其他权益工具投资 | |||||||
| 股票 | 177,673 | - | 13 | 177,686 | |||
| 优先股 | - | 81,893 | - | 81,893 | |||
| 其他权益投资 | - | 2,021 | 3,277 | 5,298 | |||
| 177,673 | 83,914 | 3,290 | 264,877 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款 | - | 453,930 | - | 453,930 | |||
| 金融资产合计 | 643,694 | 4,381,282 | 178,864 | 5,203,840 | |||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
60. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
下表为以公允价值计量的金融工具按三个层次披露的分析(续)：
| 2023年12月31日 | |||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 公允价值合计 | ||||
| 金融负债 | |||||||
| 衍生金融负债 | |||||||
| 利率掉期 | - | 12,718 | - | 12,718 | |||
| 货币远期及掉期 | - | 27,780 | - | 27,780 | |||
| 其他 | - | 3,973 | 60 | 4,033 | |||
| - | 44,471 | 60 | 44,531 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的拆入资金 | 2,792 | - | - | 2,792 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 | 2,780 | 43,965 | 1,874 | 48,619 | |||
| 金融负债合计 | 5,572 | 88,436 | 1,934 | 95,942 | |||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
60. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
下表为以公允价值计量的金融工具按三个层次披露的分析(续)：
| 2022年12月31日(已重述) | |||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 公允价值合计 | ||||
| 金融资产 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||
| 债券 | 9,491 | 496,725 | 864 | 507,080 | |||
| 基金 | 309,260 | 203,987 | 4,704 | 517,951 | |||
| 股票 | 82,343 | 1,154 | 498 | 83,995 | |||
| 理财产品、债权计划及其他投资 | 134 | 333,878 | 197,481 | 531,493 | |||
| 401,228 | 1,035,744 | 203,547 | 1,640,519 | ||||
| 衍生金融资产 | |||||||
| 利率掉期 | - | 11,893 | - | 11,893 | |||
| 货币远期及掉期 | - | 15,602 | - | 15,602 | |||
| 其他 | - | 1,718 | 65 | 1,783 | |||
| - | 29,213 | 65 | 29,278 | ||||
| 其他债权投资 | |||||||
| 债券 | 6,426 | 2,185,367 | 766 | 2,192,559 | |||
| 理财产品、债权计划及其他投资 | - | 257,845 | 50,386 | 308,231 | |||
| 6,426 | 2,443,212 | 51,152 | 2,500,790 | ||||
| 其他权益工具投资 | |||||||
| 股票 | 174,046 | 1 | - | 174,047 | |||
| 优先股 | - | 85,784 | - | 85,784 | |||
| 其他权益投资 | - | 1,949 | 2,991 | 4,940 | |||
| 174,046 | 87,734 | 2,991 | 264,771 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金 | - | 2,777 | - | 2,777 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款 | - | 331,880 | - | 331,880 | |||
| 金融资产合计 | 581,700 | 3,930,560 | 257,755 | 4,770,015 | |||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
60. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
下表为以公允价值计量的金融工具按三个层次披露的分析(续)：
| 2022年12月31日(已重述) | |||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 公允价值合计 | ||||
| 金融负债 | |||||||
| 衍生金融负债 | |||||||
| 利率掉期 | - | 10,062 | - | 10,062 | |||
| 货币远期及掉期 | - | 23,498 | - | 23,498 | |||
| 其他 | - | 6,128 | 50 | 6,178 | |||
| - | 39,688 | 50 | 39,738 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的拆入资金 | 4,111 | - | - | 4,111 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 2,747 | 78,093 | 3,819 | 84,659 | |||
| 金融负债合计 | 6,858 | 117,781 | 3,869 | 128,508 | |||
下表为不以公允价值计量但披露其公允价值的金融工具按三个层次披露的分析：
| 2023年12月31日 | |||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 公允价值合计 | ||||
| 债权投资 | 383 | 1,107,349 | 164,705 | 1,272,437 | |||
| 金融资产合计 | 383 | 1,107,349 | 164,705 | 1,272,437 | |||
| 应付债券 | 22,088 | 940,714 | - | 962,802 | |||
| 金融负债合计 | 22,088 | 940,714 | - | 962,802 | |||
| 2022年12月31日(已重述) | |||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 公允价值合计 | ||||
| 债权投资 | 170 | 1,007,389 | 134,693 | 1,142,252 | |||
| 金融资产合计 | 170 | 1,007,389 | 134,693 | 1,142,252 | |||
| 应付债券 | 19,599 | 907,886 | 299 | 927,784 | |||
| 金融负债合计 | 19,599 | 907,886 | 299 | 927,784 | |||
公允价值接近其账面价值的金融资产与负债不包含在以上金融工具披露中。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
60. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
第三层次金融工具的变动列示如下：
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 年初余额 | 203,547 | 201,032 | |
| 购买 | 27,022 | 65,906 | |
| 出售 | (43,476) | (61,689) | |
| 转入第三层次 | 758 | 859 | |
| 转出第三层次 | (2,232) | (192) | |
| 当期利得或损失 | |||
| 计入损益的损失 | (14,809) | (2,369) | |
| 年末余额 | 170,810 | 203,547 | |
| 其他债权投资 | |||
| 年初余额 | 51,152 | 61,234 | |
| 购买 | - | 2,204 | |
| 出售 | (209) | (8,916) | |
| 发行 | - | 546,191 | |
| 结算 | (49,132) | (551,693) | |
| 转入第三层次 | 2,779 | - | |
| 当期利得或损失 | |||
| 计入损益的(损失)/利得 | (43) | 2,759 | |
| 计入其他综合收益的损失 | (101) | (627) | |
| 年末余额 | 4,446 | 51,152 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 年初余额 | 2,991 | 2,559 | |
| 购买 | 554 | 784 | |
| 出售 | (270) | - | |
| 当期利得或损失 | |||
| 计入其他综合收益的利得/(损失) | 15 | (352) | |
| 年末余额 | 3,290 | 2,991 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
60. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
第三层次金融工具计入当年损益的金额列示如下：
| 2023年度 | |||||
| 已实现收益 | 未实现收益 | 合计 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,377 | (16,186) | (14,809) | ||
| 其他债权投资 | - | (43) | (43) | ||
| 1,377 | (16,229) | (14,852) | |||
| 2022年度 | |||||
| 已实现收益 | 未实现收益 | 合计 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,394 | (4,763) | (2,369) | ||
| 其他债权投资 | 2,759 | - | 2,759 | ||
| 5,153 | (4,763) | 390 | |||
于2023年度和2022年度，第一公允价值层次和第二公允价值层次之间没有重大转移。
61. 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。当本集团既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，本集团按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。当本集团保留了已转让金融资产所有权上几乎所有的风险与报酬时，不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述全部未终止确认的已转让金融资产。
本集团的子公司平安银行和平安融资租赁开展资产证券化业务。对于部分资产证券化业务，本集团对所转让资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。
其他未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手增加或收回抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件或继续涉入的金融资产及相关金融负债的账面价值分析：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||
| 转让资产 /继续涉入资产 账面价值 | 相关负债 账面价值 | 转让资产 /继续涉入资产 账面价值 | 相关负债 账面价值 | ||||
| 卖出回购交易 | 3,235 | 2,918 | 1,070 | 998 | |||
| 资产证券化 | 1,487 | 1,487 | 2,115 | 2,115 | |||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理
1. 保险风险
(1) 保险风险类型
保险风险是指由于对保险事故发生的频率、严重程度以及退保情况等因素估计不足，导致实际赔付超出预期赔付的风险。在保险合同下，本集团面临的主要风险是实际赔款及保户利益给付超过已计提保险责任的账面价值。这种风险在下列情况下均可能出现：
(i) 发生性风险-保险事故发生的数量与预期不同的可能性。
(ii) 严重性风险-保险事故产生的成本与预期不同的可能性。
(iii) 发展性风险-保险人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性。
风险的波动性可通过把损失风险分散至大批保险合同组合而得以改善，因为较分散的合同组合很少因组合中某部分的变动而使整体受到影响。慎重选择和实施承保策略和方针也可改善风险的波动性。
本集团保险业务包括长期人身保险合同、财产保险和短期人身保险合同等。就以死亡为承保风险的合同而言，传染病、生活方式的巨大改变和自然灾害均为可能增加整体索赔率的重要因素，而导致比预期更早或更多的索赔。就以生存为承保风险的合同而言，最重要的影响因素是有助延长寿命的医学水平和社会条件的不断改善。就财产保险合同而言，索赔经常受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等因素影响。
目前，风险在本集团所承保的各地区未存在重大分别，数量上的过度集中也可能会对基于组合进行赔付的程度产生影响。
对于含固定和保证给付以及固定未来保费的合同，并无可减少保险风险的重大缓和条款和情况。但是，对于若干分红保险合同而言，其分红特征使较大部分保险风险由投保方所承担。
保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费或行使年金转换权利等影响。因此，保险风险受保单持有人的行为和决定影响。
(2) 保险风险集中度
本集团的保险业务主要集中在中国境内，因此按地域划分的保险风险主要集中在中国境内。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析
长期人身保险合同
假设
本集团在计量长期人身保险合同过程中须对折现率/投资收益率、死亡率、发病率、退保率、保单红利假设及费用假设等作出重大判断。
敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对本集团长期人身保险合同的保险合同负债产生的影响。本集团已考虑下列假设的变动：
(i) 死亡、疾病和意外等发生率上升10%(对于年金险的死亡率，保单领取期前上升10%，保单领取期后下降10%)；
(ii) 保单退保率增加或减少10%(按照具体险种履约现金流量上升方向确定)；及
(iii) 保单维护费用率增加5%。
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 单项变量变动 | 增加/(减少)税前利润 | 增加/(减少)税前股东权益 | |||||||
| 再保前 | 再保后 | 再保前 | 再保后 | ||||||
| 死亡、疾病和意外等发生率 | 增加10% | (8,017) | (7,487) | (15,369) | (14,486) | ||||
| 保单退保率 | 增加或减少10% | (1,794) | (1,775) | (3,611) | (3,562) | ||||
| 保单维护费用率 | 增加5% | (477) | (474) | (706) | (702) | ||||
| 2022年12月31日(已重述) | |||||||||
| 单项变量变动 | 增加/(减少)税前利润 | 增加/(减少)税前股东权益 | |||||||
| 再保前 | 再保后 | 再保前 | 再保后 | ||||||
| 死亡、疾病和意外等发生率 | 增加10% | (7,665) | (7,077) | (13,300) | (12,654) | ||||
| 保单退保率 | 增加或减少10% | (1,567) | (1,566) | (2,831) | (2,755) | ||||
| 保单维护费用率 | 增加5% | (479) | (479) | (638) | (638) | ||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同
假设
估计采用的主要假设包括各事故年度的平均赔付成本、理赔费用、赔付通胀因素及赔案数目，基于本集团的过往赔付经验确定。须运用判断来评估外部因素(如司法裁决及政府立法等)对估计的影响。
其他主要假设包括结付延迟等。
敏感性分析
上述主要假设将影响财产及短期人身保险的已发生赔款负债。若干变量的敏感度无法量化，如法律变更、估计程序的不确定性等。此外，由于保险事故发生日、报案日和最终结案日之间的时间差异，已发生赔款负债的金额于资产负债表日存在不确定性。
本集团财产及短期人身保险业务不考虑分出业务按事故年度的索赔进展信息以及与其已发生赔款负债账面价值的调节情况如下：
| 项目 | 2019年 | 2020年 | 2021年 | 2022年 | 2023年 | 合计 | |||||
| 未经折现的累计赔付款项 总额估计额： | |||||||||||
| 事故年度末 | 172,726 | 196,080 | 223,617 | 226,604 | 257,451 | ||||||
| 1年后 | 168,835 | 188,032 | 217,423 | 216,105 | |||||||
| 2年后 | 163,992 | 185,344 | 211,506 | ||||||||
| 3年后 | 162,360 | 179,704 | |||||||||
| 4年后 | 160,563 | ||||||||||
| 累计赔付款项总额估计额 | 160,563 | 179,704 | 211,506 | 216,105 | 257,451 | 1,025,329 | |||||
| 累计已支付的赔款总额 | (158,827) | (175,433) | (199,786) | (190,811) | (168,451) | (893,308) | |||||
| 小计 | 132,021 | ||||||||||
| 以前年度调整额、间接理赔费用、非金融风险调整及折现的影响 | 11,366 | ||||||||||
| 已发生赔款负债总额 | 143,387 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
本集团财产及短期人身保险业务考虑分出业务后按事故年度的索赔进展信息以及与其已发生赔款负债账面价值的调节情况如下：
| 项目 | 2019年 | 2020年 | 2021年 | 2022年 | 2023年 | 合计 | |||||
| 未经折现的累计赔付款项 总额估计额： | |||||||||||
| 事故年度末 | 162,307 | 184,805 | 205,113 | 211,821 | 244,937 | ||||||
| 1年后 | 158,421 | 176,760 | 200,356 | 202,307 | |||||||
| 2年后 | 153,834 | 174,567 | 194,925 | ||||||||
| 3年后 | 152,464 | 169,280 | |||||||||
| 4年后 | 150,790 | ||||||||||
| 累计赔付款项总额估计额 | 150,790 | 169,280 | 194,925 | 202,307 | 244,937 | 962,239 | |||||
| 累计已支付的赔款总额 | (149,622) | (165,854) | (187,025) | (180,831) | (163,979) | (847,311) | |||||
| 小计 | 114,928 | ||||||||||
| 以前年度调整额、间接理赔费用、非金融风险调整及折现的影响 | 11,126 | ||||||||||
| 已发生赔款负债净额 | 126,054 | ||||||||||
| 分保摊回已发生赔款 资产总额 | 17,333 | ||||||||||
| 已发生赔款负债总额 | 143,387 |
平均赔款成本的单项变动对本集团财产及短期人身保险合同的影响如下：
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 单项变量 | 增加/(减少)税前利润 | 增加/(减少)税前股东权益 | |||||||
| 变动 | 再保前 | 再保后 | 再保前 | 再保后 | |||||
| 平均赔款成本 | |||||||||
| 财产保险 | +5% | (6,551) | (5,759) | (6,551) | (5,759) | ||||
| 短期人身保险 | +5% | (618) | (543) | (618) | (543) | ||||
| 2022年12月31日(已重述) | |||||||||
| 单项变量 | 增加/(减少)税前利润 | 增加/(减少)税前股东权益 | |||||||
| 变动 | 再保前 | 再保后 | 再保前 | 再保后 | |||||
| 平均赔款成本 | |||||||||
| 财产保险 | +5% | (6,251) | (5,467) | (6,251) | (5,467) | ||||
| 短期人身保险 | +5% | (648) | (538) | (648) | (538) | ||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
再保险
本集团主要通过订立再保险合同控制保险业务的损失风险。大部分分保业务为成数分保及溢额分保，并按产品类别设立不同自留额。对于可从再保险公司摊回的赔款金额，使用与原保单一致的假设进行估计，并在资产负债表内列示为分出再保险合同资产或负债。
尽管本集团可能已订立再保险合同，但这并不能解除本集团对保户承担的直接责任。因此再保险存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险。
2. 市场风险
市场风险是指因市场价格波动而引起的金融工具公允价值或未来现金流变动的风险。市场风险包括因汇率(外汇风险)、市场利率(利率风险)和市场价格(价格风险)波动而引起的三种风险。
(1) 外汇风险
外汇风险是指因汇率变动产生损失的风险。人民币与本集团从事业务地区的其他货币之间的汇率波动会影响本集团的财务状况和经营业绩。目前本集团面临的外汇风险主要来自美元对人民币及港元对人民币的汇率波动。本集团对各种货币头寸设定限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。
以下是在其他变量不变的情况下，关键变量可能发生的合理变动对利润及权益(因对汇率敏感的货币性资产和负债及以公允价值计量的非货币资产和负债的公允价值发生变化)的税前影响。变量之间存在的相关性会对市场风险的最终影响金额产生重大作用，但为了描述变量的影响情况，本集团假定其变化是独立的。
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日(已重述) | ||||||||
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | ||||||
| 变量变动 | 税前利润 | 税前股东权益 | 税前利润 | 税前股东权益 | |||||
| 美元 | 对人民币升值5% | 2,528 | 4,304 | 1,292 | 2,745 | ||||
| 港元 | 对人民币升值5% | (320) | 209 | 484 | 1,185 | ||||
| 其他币种 | 对人民币升值5% | 449 | 821 | 397 | 774 | ||||
| 2,657 | 5,334 | 2,173 | 4,704 | ||||||
| 美元 | 对人民币贬值5% | (2,528) | (4,304) | (1,292) | (2,745) | ||||
| 港元 | 对人民币贬值5% | 320 | (209) | (484) | (1,185) | ||||
| 其他币种 | 对人民币贬值5% | (449) | (821) | (397) | (774) | ||||
| (2,657) | (5,334) | (2,173) | (4,704) | ||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
本集团主要货币性资产和负债及以公允价值计量的非货币性资产和负债按主要币种列示如下：
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 人民币 | 美元 | 港元 | 其他币种 | 折合 | |||||
| (折合人民币) | (折合人民币) | (折合人民币) | 人民币合计 | ||||||
| 货币资金 | 540,116 | 25,579 | 6,402 | 5,115 | 577,212 | ||||
| 结算备付金 | 19,355 | 10 | 22 | - | 19,387 | ||||
| 拆出资金 | 177,501 | 42,241 | 374 | 591 | 220,707 | ||||
| 买入返售金融资产 | 167,660 | - | - | - | 167,660 | ||||
| 应收账款 | 35,555 | 1 | - | 80 | 35,636 | ||||
| 保险合同资产 | 3 | - | - | - | 3 | ||||
| 分出再保险合同资产 | 19,218 | 2,565 | 432 | - | 22,215 | ||||
| 长期应收款 | 180,674 | - | - | - | 180,674 | ||||
| 发放贷款及垫款 | 3,170,396 | 84,875 | 31,833 | 31,018 | 3,318,122 | ||||
| 定期存款 | 232,148 | 5,282 | 1,691 | 477 | 239,598 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,688,592 | 92,046 | 4,786 | 17,623 | 1,803,047 | ||||
| 债权投资 | 1,202,740 | 36,037 | 1,223 | 3,353 | 1,243,353 | ||||
| 其他债权投资 | 2,605,544 | 29,574 | 1,876 | 14 | 2,637,008 | ||||
| 其他权益工具投资 | 261,926 | 345 | 2,606 | - | 264,877 | ||||
| 存出资本保证金 | 14,903 | - | - | - | 14,903 | ||||
| 其他资产 | 122,128 | 1,244 | 2,239 | 182 | 125,793 | ||||
| 10,438,459 | 319,799 | 53,484 | 58,453 | 10,870,195 | |||||
| 短期借款 | 81,503 | 11,572 | 245 | 2 | 93,322 | ||||
| 向中央银行借款 | 208,783 | - | - | - | 208,783 | ||||
| 银行同业及其他金融机构存放款项 | 449,383 | 459 | 8 | - | 449,850 | ||||
| 拆入资金 | 41,850 | 27,198 | 3,639 | 3,915 | 76,602 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 47,645 | 974 | - | - | 48,619 | ||||
| 卖出回购金融资产款 | 237,017 | 4,786 | - | - | 241,803 | ||||
| 代理买卖证券款 | 115,458 | 444 | 482 | - | 116,384 | ||||
| 应付账款 | 8,858 | - | - | - | 8,858 | ||||
| 应付职工薪酬 | 49,642 | 17 | 111 | 1 | 49,771 | ||||
| 吸收存款 | 3,222,132 | 165,563 | 12,925 | 17,535 | 3,418,155 | ||||
| 保险合同负债 | 4,152,100 | 6,844 | 832 | 25 | 4,159,801 | ||||
| 分出再保险合同负债 | 53 | - | - | - | 53 | ||||
| 长期借款 | 102,277 | 25,326 | - | 7,558 | 135,161 | ||||
| 应付债券 | 939,205 | 24,258 | 544 | - | 964,007 | ||||
| 其他负债 | 222,609 | 4,565 | 743 | 57 | 227,974 | ||||
| 9,878,515 | 272,006 | 19,529 | 29,093 | 10,199,143 | |||||
| 外币净头寸 | 47,793 | 33,955 | 29,360 | 111,108 | |||||
| 外币衍生金融工具名义金额 | 38,294 | (29,779) | (12,936) | (4,421) | |||||
| 合计 | 86,087 | 4,176 | 16,424 | 106,687 | |||||
| 资产负债表外信用承诺 | 1,914,722 | 20,232 | 2,764 | 9,251 | 1,946,969 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
| 2022年12月31日(已重述) | |||||||||
| 人民币 | 美元 | 港元 | 其他币种 | 折合 | |||||
| (折合人民币) | (折合人民币) | (折合人民币) | 人民币合计 | ||||||
| 货币资金 | 532,513 | 69,435 | 6,690 | 5,099 | 613,737 | ||||
| 结算备付金 | 16,672 | 91 | 83 | - | 16,846 | ||||
| 拆出资金 | 92,702 | 40,062 | 558 | 599 | 133,921 | ||||
| 买入返售金融资产 | 91,514 | - | - | - | 91,514 | ||||
| 应收账款 | 36,016 | 1 | - | 101 | 36,118 | ||||
| 分出再保险合同资产 | 18,955 | 1,242 | 418 | - | 20,615 | ||||
| 长期应收款 | 186,858 | - | - | - | 186,858 | ||||
| 发放贷款及垫款 | 3,048,119 | 124,470 | 37,780 | 27,685 | 3,238,054 | ||||
| 定期存款 | 262,124 | 8,685 | 1,824 | 655 | 273,288 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,516,727 | 96,929 | 9,131 | 17,732 | 1,640,519 | ||||
| 债权投资 | 1,072,439 | 46,441 | 2,356 | 2,799 | 1,124,035 | ||||
| 其他债权投资 | 2,472,746 | 26,773 | 1,271 | - | 2,500,790 | ||||
| 其他权益工具投资 | 258,239 | 688 | 5,844 | - | 264,771 | ||||
| 存出资本保证金 | 14,444 | - | - | - | 14,444 | ||||
| 其他资产 | 130,324 | 4,449 | 1,589 | 267 | 136,629 | ||||
| 9,750,392 | 419,266 | 67,544 | 54,937 | 10,292,139 | |||||
| 短期借款 | 101,640 | 19,184 | 494 | 627 | 121,945 | ||||
| 向中央银行借款 | 191,916 | - | - | - | 191,916 | ||||
| 银行同业及其他金融机构存放款项 | 384,862 | 220 | 8 | 2 | 385,092 | ||||
| 拆入资金 | 25,036 | 26,259 | 12,009 | 9,292 | 72,596 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 81,784 | 2,787 | - | 88 | 84,659 | ||||
| 卖出回购金融资产款 | 266,869 | 4,868 | - | - | 271,737 | ||||
| 代理买卖证券款 | 124,320 | 798 | 708 | 2 | 125,828 | ||||
| 应付账款 | 10,349 | - | - | - | 10,349 | ||||
| 应付职工薪酬 | 47,670 | 19 | 33 | 1 | 47,723 | ||||
| 吸收存款 | 3,044,958 | 242,116 | 13,109 | 5,988 | 3,306,171 | ||||
| 保险合同负债 | 3,667,025 | 3,353 | 775 | 24 | 3,671,177 | ||||
| 分出再保险合同负债 | 105 | - | - | - | 105 | ||||
| 长期借款 | 99,942 | 46,565 | 56 | 4,976 | 151,539 | ||||
| 应付债券 | 901,191 | 29,907 | - | - | 931,098 | ||||
| 其他负债 | 269,522 | 3,179 | 494 | 618 | 273,813 | ||||
| 9,217,189 | 379,255 | 27,686 | 21,618 | 9,645,748 | |||||
| 外币净头寸 | 40,011 | 39,858 | 33,319 | 113,188 | |||||
| 外币衍生金融工具名义金额 | 14,888 | (16,161) | (17,841) | (19,114) | |||||
| 合计 | 54,899 | 23,697 | 15,478 | 94,074 | |||||
| 资产负债表外信用承诺 | 1,790,679 | 25,879 | 1,003 | 9,399 | 1,826,960 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(2) 价格风险
本集团面临的价格风险与价值随市价变动而改变(由利率风险和外汇风险引起的变动除外)的金融资产和负债有关，主要是其他权益工具投资及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的上市股票及证券投资基金以及对应的具有直接参与分红特征的保险合同。
上述金融工具及保险合同因投资工具的市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具或其发行人的因素所致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。
本集团通过均衡资产配置、动态组合管理、分散投资等方法，管理市场价格风险。
下表为价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，价格提高或降低10%时，本集团相关金融工具及保险合同将对本集团税前利润和税前股东权益产生的影响。
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日(已重述) | ||||||||
| 投资价格变动 | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||
| 税前利润 | 税前股东权益 | 税前利润 | 税前股东权益 | ||||||
| 金融工具 | 增加10% | 30,668 | 48,436 | 24,653 | 42,057 | ||||
| 保险合同 | 增加10% | (11,872) | (24,839) | (9,895) | (22,825) | ||||
| 18,796 | 23,597 | 14,758 | 19,232 | ||||||
| 金融工具 | 下降10% | (30,668) | (48,436) | (24,653) | (42,057) | ||||
| 保险合同 | 下降10% | 11,871 | 24,837 | 9,866 | 22,796 | ||||
| (18,797) | (23,599) | (14,787) | (19,261) |
(3) 利率风险
本集团面临的利率风险主要来自于保险业务分部及银行业务分部。
保险业务分部
本集团保险业务分部的利率风险是指金融工具(主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权型投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权型投资)的价值/未来现金流量会因市场利率变动而出现波动的风险，以及保险合同负债价值会因市场利率(折现率)变动而出现波动的风险。由于大多数市场并不具备年期足以匹配保险合同负债的资产，使得本集团面临再投资相关的不确定性。
浮动利率工具使本集团面临现金流利率风险，而固定利率工具使本集团面临公允价值利率风险。本集团的利率风险政策规定其须维持一个适当的固定及浮动利率工具组合，管理计息金融资产及计息金融负债的到期情况。通过延长资产存续期、重新定价产品及调整业务结构， 进行期限结构匹配与成本收益匹配，以管理利率风险。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
保险业务分部(续)
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率下降或增加10个基点时，本集团相关金融工具及人身险保险合同/分出再保险合同将对本集团税前利润和税前股东权益产生的影响。
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日(已重述) | ||||||||
| 利率变动 | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||
| 税前利润 | 税前股东权益 | 税前利润 | 税前股东权益 | ||||||
| 金融工具 | 下降10个基点 | 2,349 | 35,669 | 1,547 | 30,390 | ||||
| 保险合同/分出再保险合同 | 下降10个基点 | (1,142) | (40,733) | (912) | (33,933) | ||||
| 1,207 | (5,064) | 635 | (3,543) | ||||||
| 金融工具 | 增加10个基点 | (2,349) | (35,669) | (1,547) | (30,390) | ||||
| 保险合同/分出再保险合同 | 增加10个基点 | 1,116 | 40,304 | 880 | 33,582 | ||||
| (1,233) | 4,635 | (667) | 3,192 | ||||||
银行业务分部
本集团银行业务分部的利率风险主要为交易账簿利率风险及银行账簿利率风险。交易账簿利率风险源于市场利率变化导致交易账簿利率产品价格变动，进而造成对当期损益的影响。本集团管理交易账簿利率风险的主要方法是采用利率敏感性限额、每日和月度止损限额等确保利率产品市值波动风险在本集团可承担的范围内。银行账簿利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本集团定期监测利率敏感性缺口，分析资产和负债重新定价特征等指标，并且借助资产负债管理系统对利率风险进行情景分析，主要通过调整资产和负债定价结构管理银行账簿利率风险。
本集团银行业务分部的以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债面对的利率风险并不重大，对于其他金融资产和负债，本集团主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。下表列示于2023年12月31日及2022年12月31日的金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)进行缺口分析所得结果。其中，对净利息收入的影响是基于年末持有的金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)预计一年内利率变动对税前净利息收入的影响；对权益的影响是通过针对年末持有的固定利率的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行重估，预计利率变动对于其相应税前权益的变动影响。
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 利率变动 | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||
| 净利息收入 | 权益 | 净利息收入 | 权益 | ||||||
| 金融资产和负债 | 下降50个基点 | 2,105 | 1,540 | 2,891 | 1,697 | ||||
| 金融资产和负债 | 上升50个基点 | (2,105) | (1,540) | (2,891) | (1,697) | ||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险
信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务，或者信用状况的不利变动而造成损失的风险。本集团主要面临的信用风险与存放在商业银行的存款、发放贷款及垫款、债权投资、其他债权投资、与再保险公司的再保险安排、保户质押贷款、融资融券、财务担保及贷款承诺等有关。本集团通过使用多项控制措施，对信用风险进行识别、计量、监督及报告。
(1) 信用风险管理
银行信贷业务的信用风险
本集团银行业务制订了一套规范的信贷管理流程和内部控制机制，对信贷业务实行全流程管理。企业贷款和个人贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后管理。另外，本集团银行业务制定了有关授信工作尽职规定，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。
信用承诺产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保要求等与发放贷款及垫款业务相同。
投资业务的信用风险
本集团的债权型投资主要通过内部评级政策及流程对现有投资进行信用评级，选择具有较高信用资质的交易对手，并设立严格的准入标准。
本集团的债权型投资主要包括国内发行的政府债、央行票据、金融债、企业债和债权投资计划、各类理财产品投资等。本集团主要通过控制投资规模，谨慎选择具备适当信用水平的金融机构作为交易对手、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息，对投资业务的信用风险进行管理。
保险业务的信用风险
本集团在签订再保险合同之前，会对再保险公司进行信用评估，选择具有较高信用资质的再保险公司以降低信用风险。
保户质押贷款的额度是根据客户有效保单现金价值给予一定的折扣而设定，其保单贷款的期限在保单有效期内，与其相关的信用风险将不会对本集团合并财务报表产生重大影响。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险(续)
(2)预期信用损失计量
本集团按照新金融工具会计准则的规定，运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、长期应收款等金融资产以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
预期信用损失计量的参数
对预期信用损失进行计量涉及的模型、参数和假设说明如下：
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团按照不同的资产的信用风险特征，分别以
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失是违约风险敞口、违约概率及违约损失率三者的乘积折现后的结果。
(i)违约风险敞口是指，在未来
个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
(ii)违约概率是指，债务人在未来
个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(iii)违约损失率是指，本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
整个存续期的违约概率是基于到期信息由
个月违约概率推演而成。到期分析覆盖了资产从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察的历史数据，并假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以历史数据作为支持。
信用风险显著变化的判断标准
根据新金融工具会计准则，在考虑金融资产的信用风险阶段划分时，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著变化。本集团进行金融资产的减值阶段划分判断时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以判断金融工具阶段划分。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著变化，判断标准主要包括债务人违约概率的变化、信用风险分类的变化以及其他表明信用风险显著变化的情况。在判断金融工具的信用风险自初始确认后是否显著变化时，本集团根据准则要求将逾期超过
天作为信用风险显著增加的标准之一。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险(续)
(2)预期信用损失计量(续)
已发生信用减值资产的定义
在新金融工具会计准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(i)债务人在合同付款日后逾期超过
天以上
(ii)内部信用评级为违约等级
(iii)出于与债务人财务困难有关的经济或合同原因，债务人的债权人给予债务人平时不愿作出的让步
(iv)债务人发生重大财务困难
(v)债务人很可能破产或者其他财务重组
(vi)金融资产的活跃市场消失
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
前瞻性信息
在确定12个月及整个存续期违约风险敞口、违约概率及违约损失率时应考虑前瞻性经济信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键宏观经济指标，通过指标池建立、数据准备、前瞻性调整建模等步骤建立宏观经济前瞻调整模型，指标池包括国内生产总值同比变动率、居民消费价格指数同比变动率、采购经理指数等。通过进行回归分析确定这些经济指标历史上与违约风险敞口、违约概率和违约损失率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约风险敞口、违约概率和违约损失率。
本集团于本报告期内采用统计分析方法，结合专家判断，调整了前瞻性经济指标的预测，同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围，并确定最终的宏观经济情景和权重。这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团综合考虑内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系。本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测，并提供未来的最佳估计，并定期检测评估结果。与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了本集团对可能结果的最佳估计。
于2023年度，本集团在各宏观经济情境中使用的重要宏观经济假设包括国内生产总值累计同比增长率、居民消费价格指数增长率、采购经理指数等。其中，国内生产总值累计同比增长率在2024年的基准情景下预测值平均约为5%，乐观情景预测值较基准上浮0.49个百分点，悲观情景预测值较基准下降0.4个百分点，在2025年的基准情景下预测值平均约为4.79%，乐观情景预测值较基准上浮0.46个百分点，悲观情景预测值较基准下降0.48个百分点。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险(续)
(2)预期信用损失计量(续)
敏感性分析
预期信用损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量，三种情景下的权重概率及运用专家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。
本集团基准情形权重占比最高，且基准情景的权重略高于其他情景权重之和。对于本集团的银行业务，假设乐观情形的权重增加10%，而基准情形的权重减少10%，本集团于2023年
月
日的信用减值准备减少人民币1,982百万元(2022年
月
日：人民币1,177百万元)；假设悲观情形的权重增加10%，而基准情形的权重减少10%，本集团的信用减值准备增加人民币1,236百万元(2022年
月
日：人民币1,144百万元)。
于2023年度，对于未通过模型反映的外部环境等情况，本集团管理层也已考虑并因此计提了损失准备，从而进一步增加风险抵补能力。
信用风险敞口
在不考虑担保或其他信用增级方法的影响下，对于表内资产，最大信用风险敞口以资产负债表中账面净额列示。本集团还因提供信用承诺和财务担保合同而面临信用风险，详见附注十三、2中披露。
本集团发放贷款及垫款的行业集中度和地区集中度的具体情况，参见附注八、7(2)及(5)。
担保及其他信用增级
本集团根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参数的选择，本集团设立了相关规范。担保物主要有以下几种类型：
(i)对于保户质押贷款，担保物主要为保单现金价值；
(ii)对于买入返售交易，担保物主要为有价证券；
(iii)对于商业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权和应收款项等；
(iv)对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。
管理层在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物。
本集团采取有序的方式处置抵债资产。处置所得用于清偿或减少尚未收回的款项。一般而言，本集团不会将得到的抵债资产用于商业用途。
重组贷款和垫款
重组贷款是指本集团与财务状况恶化或无法如期还款的借款人重新商定合同条款的贷款。本集团考虑到借款人的财务困难与借款人达成协议或者依据法院的裁定而做出了让步。于2023年12月31日，本集团重组贷款和垫款余额为人民币32,030百万元(2022年12月31日：人民币17,107百万元)。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险(续)
(2)预期信用损失计量(续)
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了列示。在不考虑担保或其他信用增级措施的影响下，对于表内资产，最大信用风险敞口以资产负债表中账面净值列示：
| 2023年12月31日 | |||||||
| 账面价值 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 最大信用风险敞口 | |||
| 货币资金 | 577,212 | - | - | 577,212 | |||
| 结算备付金 | 19,387 | - | - | 19,387 | |||
| 拆出资金 | 220,707 | - | - | 220,707 | |||
| 买入返售金融资产 | 167,073 | 200 | 387 | 167,660 | |||
| 应收账款 | 35,528 | 46 | 62 | 35,636 | |||
| 长期应收款 | 175,988 | 4,021 | 665 | 180,674 | |||
| 发放贷款及垫款 | 3,219,967 | 83,167 | 14,988 | 3,318,122 | |||
| 定期存款 | 239,598 | - | - | 239,598 | |||
| 债权投资 | 1,187,863 | 16,505 | 38,985 | 1,243,353 | |||
| 其他债权投资 | 2,631,520 | 3,564 | 1,924 | 2,637,008 | |||
| 存出资本保证金 | 14,903 | - | - | 14,903 | |||
| 其他资产 | 113,789 | 676 | 10,887 | 125,352 | |||
| 小计 | 8,603,535 | 108,179 | 67,898 | 8,779,612 | |||
| 信用承诺 | 1,932,131 | 4,621 | 320 | 1,937,072 | |||
| 合计 | 10,535,666 | 112,800 | 68,218 | 10,716,684 | |||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险(续)
(2)预期信用损失计量(续)
| 2022年12月31日(已重述) | |||||||
| 账面价值 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 最大信用风险敞口 | |||
| 货币资金 | 613,737 | - | - | 613,737 | |||
| 结算备付金 | 16,846 | - | - | 16,846 | |||
| 拆出资金 | 133,921 | - | - | 133,921 | |||
| 买入返售金融资产 | 91,109 | - | 405 | 91,514 | |||
| 应收账款 | 35,909 | 169 | 40 | 36,118 | |||
| 长期应收款 | 179,398 | 6,695 | 765 | 186,858 | |||
| 发放贷款及垫款 | 3,152,071 | 74,444 | 11,539 | 3,238,054 | |||
| 定期存款 | 273,288 | - | - | 273,288 | |||
| 债权投资 | 1,071,718 | 15,145 | 37,172 | 1,124,035 | |||
| 其他债权投资 | 2,497,506 | 1,000 | 2,284 | 2,500,790 | |||
| 存出资本保证金 | 14,444 | - | - | 14,444 | |||
| 其他资产 | 132,774 | 271 | 2,591 | 135,636 | |||
| 小计 | 8,212,721 | 97,724 | 54,796 | 8,365,241 | |||
| 信用承诺 | 1,826,854 | 6,193 | 147 | 1,833,194 | |||
| 合计 | 10,039,575 | 103,917 | 54,943 | 10,198,435 | |||
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品。
于2023年12月31日，本集团已发生信用减值的发放贷款及垫款的担保物公允价值为人民币13,940百万元(2022年12月31日：人民币16,747百万元)，本集团已发生信用减值的债权投资的担保物公允价值为人民币6,074百万元(2022年12月31日：人民币10,311百万元)。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险(续)
(2)预期信用损失计量(续)
下表进一步说明了主要金融资产的账面总额和减值准备的本年变化：
| 2023年度 | |||||||||||||||
| 三阶段变动 | |||||||||||||||
| 账面总额 | 减值阶段 | 年初余额 | 本年净增加/ (减少)(注1) | 第一阶段至第二阶段净转入/(转出) | 第一阶段至第三阶段净转入/(转出) | 第二阶段至第三阶段净转入/(转出) | 本年核销 | 年末余额 | |||||||
| 发放贷款及垫款 | 第一阶段 | 3,205,464 | 170,692 | (106,821) | 434 | - | - | 3,269,769 | |||||||
| 第二阶段 | 91,725 | (21,507) | 106,821 | - | (69,424) | - | 107,615 | ||||||||
| 第三阶段 | 38,784 | (1,098) | - | (434) | 69,424 | (68,585) | 38,091 | ||||||||
| 合计 | 3,335,973 | 148,087 | - | - | - | (68,585) | 3,415,475 | ||||||||
| 债权投资 | 第一阶段 | 1,079,637 | 132,684 | (19,967) | (254) | - | - | 1,192,100 | |||||||
| 第二阶段 | 18,518 | (515) | 19,967 | - | (18,323) | - | 19,647 | ||||||||
| 第三阶段 | 66,683 | (6,018) | - | 254 | 18,323 | (659) | 78,583 | ||||||||
| 合计 | 1,164,838 | 126,151 | - | - | - | (659) | 1,290,330 | ||||||||
| 其他债权投资 | 第一阶段 | 2,497,506 | 136,763 | (2,564) | (185) | - | - | 2,631,520 | |||||||
| 第二阶段 | 1,000 | - | 2,564 | - | - | - | 3,564 | ||||||||
| 第三阶段 | 2,284 | (545) | - | 185 | - | - | 1,924 | ||||||||
| 合计 | 2,500,790 | 136,218 | - | - | - | - | 2,637,008 | ||||||||
注1：本年因购买、源生或除核销外的终止确认而导致的变动。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险(续)
(2)预期信用损失计量(续)
下表进一步说明了主要金融资产的账面总额和减值准备的本年变化(续)：
| 2022年度(已重述) | |||||||||||||||
| 三阶段变动 | |||||||||||||||
| 账面总额 | 减值阶段 | 年初余额 | 本年净增加/ (减少)(注1) | 第一阶段至第二阶段净转入/(转出) | 第一阶段至第三阶段净转入/(转出) | 第二阶段至第三阶段净转入/(转出) | 本年核销 | 年末余额 | |||||||
| 发放贷款及垫款 | 第一阶段 | 2,992,010 | 340,539 | (126,378) | (707) | - | - | 3,205,464 | |||||||
| 第二阶段 | 44,549 | (14,009) | 126,378 | - | (65,193) | - | 91,725 | ||||||||
| 第三阶段 | 33,672 | (986) | - | 707 | 65,193 | (59,802) | 38,784 | ||||||||
| 合计 | 3,070,231 | 325,544 | - | - | - | (59,802) | 3,335,973 | ||||||||
| 债权投资 | 第一阶段 | 1,032,672 | 76,829 | (26,700) | (3,164) | - | - | 1,079,637 | |||||||
| 第二阶段 | 10,075 | (2,141) | 26,700 | - | (16,116) | - | 18,518 | ||||||||
| 第三阶段 | 51,180 | (3,613) | - | 3,164 | 16,116 | (164) | 66,683 | ||||||||
| 合计 | 1,093,927 | 71,075 | - | - | - | (164) | 1,164,838 | ||||||||
| 其他债权投资 | 第一阶段 | 2,259,808 | 237,643 | 55 | - | - | - | 2,497,506 | |||||||
| 第二阶段 | 2,871 | (1,432) | (55) | - | (384) | - | 1,000 | ||||||||
| 第三阶段 | 2,647 | (723) | - | - | 384 | (24) | 2,284 | ||||||||
| 合计 | 2,265,326 | 235,488 | - | - | - | (24) | 2,500,790 | ||||||||
注1：本年因购买、源生或除核销外的终止确认而导致的变动。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险(续)
(2)预期信用损失计量(续)
下表进一步说明了主要金融资产的账面总额和减值准备的本年变化(续)：
| 2023年度 | |||||||||||||||||
| 三阶段变动 | |||||||||||||||||
| 减值准备 | 减值阶段 | 年初余额 | 本年净增加/ (减少)(注1) | 拨备新增/(冲回) (注2) | 第一阶段至第二阶段净转入/(转出) | 第一阶段至第三阶段净转入/(转出) | 第二阶段至第三阶段净转入/(转出) | 本年核销 | 年末余额 | ||||||||
| 发放贷款及垫款 | 第一阶段 | 56,531 | 24,435 | (22,272) | (6,782) | 408 | - | - | 52,320 | ||||||||
| 第二阶段 | 17,357 | (3,870) | 20,752 | 6,782 | - | (16,566) | - | 24,455 | |||||||||
| 第三阶段 | 27,308 | 4,197 | 44,192 | - | (408) | 16,566 | (68,585) | 23,270 | |||||||||
| 合计 | 101,196 | 24,762 | 42,672 | - | - | - | (68,585) | 100,045 | |||||||||
| 债权投资 | 第一阶段 | 7,919 | 620 | (3,645) | (635) | (22) | - | - | 4,237 | ||||||||
| 第二阶段 | 3,373 | 10 | 638 | 635 | - | (1,514) | - | 3,142 | |||||||||
| 第三阶段 | 29,511 | (816) | 10,026 | - | 22 | 1,514 | (659) | 39,598 | |||||||||
| 合计 | 40,803 | (186) | 7,019 | - | - | - | (659) | 46,977 | |||||||||
| 其他债权投资 | 第一阶段 | 3,175 | (393) | (425) | (140) | (53) | - | - | 2,164 | ||||||||
| 第二阶段 | 227 | - | 602 | 140 | - | - | - | 969 | |||||||||
| 第三阶段 | 5,155 | (235) | 712 | - | 53 | - | - | 5,685 | |||||||||
| 合计 | 8,557 | (628) | 889 | - | - | - | - | 8,818 | |||||||||
注1：本年因购买、源生或除核销外的终止确认而导致的变动。
注2：该项目主要包括模型参数的常规更新导致违约概率、违约敞口和违约损失率变动对预期信用损失计量产生影响。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险(续)
(2)预期信用损失计量(续)
下表进一步说明了主要金融资产的账面总额和减值准备的本年变化(续)：
| 2022年度(已重述) | |||||||||||||||||
| 三阶段变动 | |||||||||||||||||
| 减值准备 | 减值阶段 | 年初余额 | 本年净增加/ (减少)(注1) | 拨备新增/(冲回) (注2) | 第一阶段至第二阶段净转入/(转出) | 第一阶段至第三阶段净转入/(转出) | 第二阶段至第三阶段净转入/(转出) | 本年核销 | 年末余额 | ||||||||
| 发放贷款及垫款 | 第一阶段 | 53,285 | 20,225 | (11,847) | (5,185) | 53 | - | - | 56,531 | ||||||||
| 第二阶段 | 10,088 | (1,117) | 26,245 | 5,185 | - | (23,044) | - | 17,357 | |||||||||
| 第三阶段 | 26,829 | 2,631 | 34,659 | - | (53) | 23,044 | (59,802) | 27,308 | |||||||||
| 合计 | 90,202 | 21,739 | 49,057 | - | - | - | (59,802) | 101,196 | |||||||||
| 债权投资 | 第一阶段 | 5,556 | 2,210 | 6,191 | (4,577) | (1,461) | - | - | 7,919 | ||||||||
| 第二阶段 | 1,237 | (107) | 281 | 4,577 | - | (2,615) | - | 3,373 | |||||||||
| 第三阶段 | 22,888 | (366) | 3,077 | - | 1,461 | 2,615 | (164) | 29,511 | |||||||||
| 合计 | 29,681 | 1,737 | 9,549 | - | - | - | (164) | 40,803 | |||||||||
| 其他债权投资 | 第一阶段 | 3,056 | 190 | (86) | 15 | - | - | - | 3,175 | ||||||||
| 第二阶段 | 221 | (67) | 107 | (15) | - | (19) | - | 227 | |||||||||
| 第三阶段 | 5,505 | (28) | 178 | - | - | 19 | (519) | 5,155 | |||||||||
| 合计 | 8,782 | 95 | 199 | - | - | - | (519) | 8,557 | |||||||||
注1：本年因购买、源生或除核销外的终止确认而导致的变动。
注2：该项目主要包括模型参数的常规更新导致违约概率、违约敞口和违约损失率变动对预期信用损失计量产生影响。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险(续)
(2)预期信用损失计量(续)
本集团根据资产信用质量和资产风险特征对金融工具进行内部评级，按内部评级标尺将金融工具的信用等级可进一步区分为“低风险”、“中风险”、“高风险”和“违约”。“低风险”一般是指资产质量良好，存在充分的证据表明资产预期不会发生任何违约，或不存在理由怀疑资产已发生违约；“中风险”指资产质量较好或存在可能对资产质量产生不利影响的因素，但不存在足够理由怀疑资产已发生违约；“高风险”指存在对资产质量产生显著不利影响的因素，但尚未出现表明已发生违约的事件；“违约”的标准与已发生信用减值的定义一致。
下表对纳入预期信用损失评估范围的发放贷款及垫款、债权投资以及其他债权投资按信用风险等级做出了分析。下列金融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口：
发放贷款及垫款
| 2023年12月31日 | |||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||
| 信用等级 | |||||||
| 低风险 | 1,754,904 | 7,777 | - | 1,762,681 | |||
| 中风险 | 1,488,318 | 41,077 | - | 1,529,395 | |||
| 高风险 | 26,547 | 58,761 | - | 85,308 | |||
| 违约 | - | - | 38,091 | 38,091 | |||
| 账面总额 | 3,269,769 | 107,615 | 38,091 | 3,415,475 | |||
| 减值准备 | (49,802) | (24,448) | (23,103) | (97,353) | |||
| 账面价值 | 3,219,967 | 83,167 | 14,988 | 3,318,122 | |||
| 2022年12月31日 | |||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||
| 信用等级 | |||||||
| 低风险 | 1,777,535 | 4,945 | - | 1,782,480 | |||
| 中风险 | 1,426,465 | 34,864 | - | 1,461,329 | |||
| 高风险 | 1,464 | 51,916 | - | 53,380 | |||
| 违约 | - | - | 38,784 | 38,784 | |||
| 账面总额 | 3,205,464 | 91,725 | 38,784 | 3,335,973 | |||
| 减值准备 | (53,393) | (17,281) | (27,245) | (97,919) | |||
| 账面价值 | 3,152,071 | 74,444 | 11,539 | 3,238,054 | |||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险(续)
(2)预期信用损失计量(续)
债权投资
| 2023年12月31日 | |||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||
| 信用等级 | |||||||
| 低风险 | 1,137,714 | - | - | 1,137,714 | |||
| 中风险 | 40,564 | 5,316 | - | 45,880 | |||
| 高风险 | 13,822 | 14,331 | - | 28,153 | |||
| 违约 | - | - | 78,583 | 78,583 | |||
| 账面总额 | 1,192,100 | 19,647 | 78,583 | 1,290,330 | |||
| 减值准备 | (4,237) | (3,142) | (39,598) | (46,977) | |||
| 账面价值 | 1,187,863 | 16,505 | 38,985 | 1,243,353 | |||
| 2022年12月31日(已重述) | |||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||
| 信用等级 | |||||||
| 低风险 | 1,002,370 | - | - | 1,002,370 | |||
| 中风险 | 65,555 | 2,925 | - | 68,480 | |||
| 高风险 | 11,712 | 14,101 | - | 25,813 | |||
| 违约 | - | 1,492 | 66,683 | 68,175 | |||
| 账面总额 | 1,079,637 | 18,518 | 66,683 | 1,164,838 | |||
| 减值准备 | (7,919) | (3,373) | (29,511) | (40,803) | |||
| 账面价值 | 1,071,718 | 15,145 | 37,172 | 1,124,035 | |||
其他债权投资
| 2023年12月31日 | |||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||
| 信用等级 | |||||||
| 低风险 | 2,574,907 | - | - | 2,574,907 | |||
| 中风险 | 53,509 | 1,000 | - | 54,509 | |||
| 高风险 | 3,104 | 2,564 | - | 5,668 | |||
| 违约 | - | - | 1,924 | 1,924 | |||
| 账面价值 | 2,631,520 | 3,564 | 1,924 | 2,637,008 | |||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、
风险管理(续)
3. 信用风险(续)
(2)预期信用损失计量(续)
其他债权投资(续)
| 2022年12月31日(已重述) | |||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||
| 信用等级 | |||||||
| 低风险 | 2,450,027 | - | - | 2,450,027 | |||
| 中风险 | 32,994 | 1,000 | - | 33,994 | |||
| 高风险 | 14,485 | - | - | 14,485 | |||
| 违约 | - | - | 2,284 | 2,284 | |||
| 账面价值 | 2,497,506 | 1,000 | 2,284 | 2,500,790 | |||
4. 流动性风险
流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。
本集团部分保单允许退保、减保或以其他方式提前终止保单，使本集团面临潜在的流动性风险。当发生退保、减保或以其他方式提前终止保单时，本集团根据保险合同的约定确定需要随时偿还保单持有人的金额，通常为合同相关部分所对应未经过保费或相应的保单现金价值，扣除提前终止手续费(如有)后的金额。本集团通过匹配投资资产的期限与对应保险责任的期限来控制流动性风险及确保本集团能够履行付款责任，及时为本集团的借贷和投资业务提供资金。
本集团的银行业务有潜在的流动性风险。本集团综合运用多种监管手段，建立健全流动性风险管理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。为有效监控管理流动性风险，本集团重视资金来源和运用的多样化，始终保持着较高比例的流动性资产。本集团按日监控资金来源与资金运用情况、存贷款规模、以及快速资金比例。同时，在运用多种流动性风险管理标准指标时，采用将预测结果与压力测试相结合的方式，对未来流动性风险水平进行预估，并针对特定情况提出相应解决方案。本集团通过优化资产负债结构，保持稳定的存款基础等方法来控制银行流动性风险。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
本集团金融资产、金融负债、保险合同负债及分出再保险合同负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量及预期现金流量)分析如下：
| 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 未标明到期日 | 即时偿还 | 3个月以内 | 3-12个月 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||
| 货币资金 | 227,230 | 294,184 | 50,109 | 5,280 | 622 | 9 | 577,434 | ||||||
| 结算备付金 | - | 19,387 | - | - | - | - | 19,387 | ||||||
| 拆出资金 | - | - | 114,343 | 92,746 | 16,715 | - | 223,804 | ||||||
| 买入返售金融资产 | - | 728 | 161,088 | 5,356 | 622 | - | 167,794 | ||||||
| 应收账款 | - | 277 | 7,695 | 18,493 | 9,804 | 461 | 36,730 | ||||||
| 保险合同资产 | - | - | (1) | 8 | (3) | - | 4 | ||||||
| 分出再保险合同资产 | - | - | 3,112 | 7,244 | 9,396 | 37,733 | 57,485 | ||||||
| 长期应收款 | - | 1,854 | 29,223 | 72,867 | 99,471 | 640 | 204,055 | ||||||
| 发放贷款及垫款 | - | 12,050 | 835,038 | 955,224 | 1,246,550 | 718,242 | 3,767,104 | ||||||
| 定期存款 | - | - | 70,948 | 18,782 | 160,258 | 99 | 250,087 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 971,867 | 11,631 | 39,357 | 96,894 | 457,670 | 354,002 | 1,931,421 | ||||||
| 债权投资 | - | 21,212 | 112,933 | 231,570 | 520,938 | 657,214 | 1,543,867 | ||||||
| 其他债权投资 | - | 809 | 54,303 | 179,775 | 694,082 | 3,150,720 | 4,079,689 | ||||||
| 其他权益工具投资 | 264,877 | - | - | - | - | - | 264,877 | ||||||
| 存出资本保证金 | - | - | 648 | 1,610 | 13,650 | - | 15,908 | ||||||
| 其他资产 | - | 75,107 | 25,703 | 24,523 | 4,580 | 1,298 | 131,211 | ||||||
| 1,463,974 | 437,239 | 1,504,499 | 1,710,372 | 3,234,355 | 4,920,418 | 13,270,857 | |||||||
| 短期借款 | - | 4,377 | 51,728 | 39,680 | - | - | 95,785 | ||||||
| 向中央银行借款 | - | - | 129,207 | 81,082 | - | - | 210,289 | ||||||
| 银行同业及其他金融机构存放款项 | - | 280,627 | 95,431 | 69,049 | 6,751 | - | 451,858 | ||||||
| 拆入资金 | - | - | 65,741 | 11,125 | - | - | 76,866 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 120 | 2,190 | 44,337 | 1,857 | 146 | - | 48,650 | ||||||
| 卖出回购金融资产款 | - | - | 236,229 | 5,700 | - | - | 241,929 | ||||||
| 代理买卖证券款 | - | 116,384 | - | - | - | - | 116,384 | ||||||
| 应付账款 | - | 3,815 | 713 | 3,560 | 768 | 2 | 8,858 | ||||||
| 吸收存款 | - | 1,180,420 | 744,754 | 577,390 | 992,925 | - | 3,495,489 | ||||||
| 保险合同负债 | - | - | 73,294 | 60,148 | 3,474 | 8,465,604 | 8,602,520 | ||||||
| 分出再保险合同负债 | - | - | - | 82 | 100 | - | 182 | ||||||
| 长期借款 | - | - | 21,710 | 55,575 | 64,238 | 1,628 | 143,151 | ||||||
| 应付债券 | - | - | 300,756 | 436,516 | 216,078 | 41,389 | 994,739 | ||||||
| 租赁负债 | - | 225 | 1,022 | 3,048 | 6,897 | 367 | 11,559 | ||||||
| 其他负债 | - | 48,248 | 45,562 | 47,915 | 89,733 | 14,209 | 245,667 | ||||||
| 120 | 1,636,286 | 1,810,484 | 1,392,727 | 1,381,110 | 8,523,199 | 14,743,926 | |||||||
| 衍生工具现金流量： | |||||||||||||
| 以净值交割的衍生金融工具 | - | (8) | 552 | (376) | (119) | 45 | 94 | ||||||
| 以总额交割的衍生金融工具 | |||||||||||||
| 其中：现金流入 | - | 3,344 | 1,146,342 | 1,047,088 | 235,881 | - | 2,432,655 | ||||||
| 现金流出 | - | (4,303) | (1,146,911) | (1,050,180) | (235,306) | - | (2,436,700) | ||||||
| - | (959) | (569) | (3,092) | 575 | - | (4,045) |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
| 2022年12月31日(已重述) | |||||||||||||
| 未标明到期日 | 即时偿还 | 3个月以内 | 3-12个月 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||
| 货币资金 | 240,279 | 324,226 | 31,611 | 17,860 | 28 | 9 | 614,013 | ||||||
| 结算备付金 | - | 16,846 | - | - | - | - | 16,846 | ||||||
| 拆出资金 | - | - | 77,303 | 57,759 | - | - | 135,062 | ||||||
| 买入返售金融资产 | - | 905 | 85,849 | 5,412 | - | - | 92,166 | ||||||
| 应收账款 | - | 6,239 | 7,303 | 16,156 | 7,447 | 1 | 37,146 | ||||||
| 分出再保险合同资产 | - | - | 783 | 9,831 | 8,291 | 50,965 | 69,870 | ||||||
| 长期应收款 | - | 2,055 | 32,166 | 81,560 | 93,346 | 494 | 209,621 | ||||||
| 发放贷款及垫款 | - | 16,163 | 734,127 | 991,547 | 1,208,446 | 811,056 | 3,761,339 | ||||||
| 定期存款 | - | - | 51,996 | 54,818 | 180,262 | - | 287,076 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 892,336 | 15,394 | 40,912 | 156,246 | 394,406 | 246,982 | 1,746,276 | ||||||
| 债权投资 | - | 23,361 | 101,005 | 212,871 | 501,325 | 546,966 | 1,385,528 | ||||||
| 其他债权投资 | - | 1,149 | 79,815 | 246,178 | 684,115 | 3,004,409 | 4,015,666 | ||||||
| 其他权益工具投资 | 264,771 | - | - | - | - | - | 264,771 | ||||||
| 存出资本保证金 | - | - | 598 | 1,618 | 13,577 | - | 15,793 | ||||||
| 其他资产 | - | 69,351 | 29,775 | 32,111 | 7,031 | 1,176 | 139,444 | ||||||
| 1,397,386 | 475,689 | 1,273,243 | 1,883,967 | 3,098,274 | 4,662,058 | 12,790,617 | |||||||
| 短期借款 | - | - | 55,845 | 69,953 | - | - | 125,798 | ||||||
| 向中央银行借款 | - | - | 116,328 | 77,197 | - | - | 193,525 | ||||||
| 银行同业及其他金融机构存放款项 | - | 280,241 | 89,792 | 10,467 | 5,857 | - | 386,357 | ||||||
| 拆入资金 | - | - | 65,352 | 6,769 | 741 | - | 72,862 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 260 | 2,231 | 76,451 | 3,434 | 2,501 | - | 84,877 | ||||||
| 卖出回购金融资产款 | - | - | 267,495 | 4,065 | 330 | - | 271,890 | ||||||
| 代理买卖证券款 | - | 125,828 | - | - | - | - | 125,828 | ||||||
| 应付账款 | - | 4,387 | 1,152 | 4,204 | 612 | - | 10,355 | ||||||
| 吸收存款 | - | 1,158,736 | 805,516 | 593,162 | 824,090 | - | 3,381,504 | ||||||
| 保险合同负债 | - | - | 59,480 | 51,194 | (75,153) | 8,013,239 | 8,048,760 | ||||||
| 分出再保险合同负债 | - | - | 210 | (14) | (55) | (19) | 122 | ||||||
| 长期借款 | - | - | 24,559 | 53,209 | 80,136 | 1,544 | 159,448 | ||||||
| 应付债券 | - | - | 232,385 | 448,189 | 241,987 | 42,764 | 965,325 | ||||||
| 租赁负债 | - | 259 | 1,232 | 3,959 | 8,678 | 539 | 14,667 | ||||||
| 其他负债 | - | 61,261 | 38,291 | 66,424 | 101,343 | 15,746 | 283,065 | ||||||
| 260 | 1,632,943 | 1,834,088 | 1,392,212 | 1,191,067 | 8,073,813 | 14,124,383 | |||||||
| 衍生工具现金流量： | |||||||||||||
| 以净值交割的衍生金融工具 | - | (38) | (100) | (456) | 604 | 11 | 21 | ||||||
| 以总额交割的衍生金融工具 | |||||||||||||
| 其中：现金流入 | - | 8,006 | 1,277,050 | 762,245 | 129,244 | - | 2,176,545 | ||||||
| 现金流出 | - | (8,885) | (1,281,920) | (767,601) | (129,054) | - | (2,187,460) | ||||||
| - | (879) | (4,870) | (5,356) | 190 | - | (10,915) | |||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团对外提供的信用承诺按合同到期日分析如下：
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3-12个月 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 信用承诺 | 198,948 | 297,947 | 572,672 | 445,350 | 432,052 | 1,946,969 | ||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||
| 信用承诺 | 93,804 | 203,173 | 679,558 | 486,699 | 363,726 | 1,826,960 |
管理层预计在信用承诺到期时被授予人并不会全部使用有关承诺。
5. 资产与负债失配风险
本集团资产与负债管理的目标是匹配资产与负债的期限与利率。在目前长期限利率债市场容量约束下，本集团没有充足的长期限资产可供投资，以与保险及投资合同负债的期限相匹配。在法规和市场环境允许的情况下，本集团积极布局优先股等广义久期资产，不断提升长久期资产配置，兼顾久期匹配和收益成本匹配的要求。
6. 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。本集团在管理其业务时会面临由多种不同因素而产生的操作风险。本集团通过建立及不断完善风险管理体系、规范政策制度、使用管理工具及报告机制、加强宣导培训等方法有效管控操作风险。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
7. 资本管理
本集团的资本需求主要基于本集团的规模、承保业务的种类以及运作的行业和地理位置。本集团资本管理的主要目的是确保本集团符合外部要求的资本需求和确保本集团维持健康的资本比率以达到支持本集团的业务和股东利益最大化。
本集团定期检查报告的资本水平与所需求的资本水平之间是否有任何不足，以此来管理资本需求。在经济条件和本集团经营活动的风险特征发生变化时，本集团会对当前的资本水平做出调整。为了维持或调整资本结构，本集团可以对股息的金额进行调整、对普通股股东返还股本或者发行股本证券。
本集团根据《保险公司偿付能力监管规则(Ⅱ)》、《关于实施保险公司偿付能力监管规则(Ⅱ)有关事项的通知》和《国家金融监督管理总局关于优化保险公司偿付能力监管标准的通知》等相关规定计算偿付能力充足率，并识别、评估与管理相关风险。于2023年12月31日，本集团符合监管机构的偿付能力充足率要求。
下表列示了本集团及其主要保险业子公司的实际资本及根据监管规定而需要的最低资本。
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||
| 本集团 | 平安寿险 | 平安产险 | 本集团 | 平安寿险 | 平安产险 | ||
| 核心资本 | 1,320,654 | 415,458 | 102,875 | 1,363,413 | 495,845 | 101,193 | |
| 实际资本 | 1,714,110 | 770,771 | 126,230 | 1,783,772 | 877,807 | 125,337 | |
| 最低资本 | 823,985 | 395,780 | 60,734 | 819,568 | 399,557 | 56,976 | |
| 核心偿付能力充足率 | 160.3% | 105.0% | 169.4% | 166.4% | 124.1% | 177.6% | |
| 综合偿付能力充足率 | 208.0% | 194.7% | 207.8% | 217.6% | 219.7% | 220.0% | |
本集团银行业子公司依据《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足率。按照要求，信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
本集团银行业的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 核心一级资本充足率 | 9.22% | 8.64% | |
| 一级资本充足率 | 10.90% | 10.40% | |
| 资本充足率 | 13.43% | 13.01% |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
8. 集团对结构化主体的最大风险敞口
本集团在正常商业活动中运用结构化主体实现不同目的，例如为客户进行结构化交易、为公共和私有基础设施建设提供财务支持，以及代第三方投资者管理资产而收取管理费。这些结构化主体通过向投资者发行受益凭证或信托份额的方式运作，本集团对合并结构化主体的考虑因素详见附注四、33(8)。
以下表格为本集团未合并的结构化主体的规模、相应的投资账面价值以及最大风险敞口。最大风险敞口代表本集团基于与结构化主体的安排所可能面临的最大风险。最大风险敞口具有不确定性，约等于本集团投资账面价值之和。
未合并的结构化主体的规模、投资账面价值以及最大风险敞口如下：
| 2023年12月31日 | 未合并结构化主体 | |||||||
| 规模 | 账面价值 | 最大风险敞口 | 本集团持有利益性质 | |||||
| 人民币百万元 | ||||||||
| 资产证券化 | 21,639 | 3,917 | 3,917 | 投资收益和服务费 | ||||
| 关联方管理资管计划 | 2,685,824 | 234,915 | 234,915 | 投资收益和服务费 | ||||
| 第三方管理资管计划 | 注1 | 580,243 | 580,243 | 投资收益 | ||||
| 关联方管理理财产品 | 1,013,060 | 10,358 | 10,358 | 投资收益和服务费 | ||||
| 第三方管理理财产品 | 注1 | 5,702 | 5,702 | 投资收益 | ||||
| 2022年12月31日 | 未合并结构化主体 | |||||||
| (已重述) | 规模 | 账面价值 | 最大风险敞口 | 本集团持有利益性质 | ||||
| 人民币百万元 | ||||||||
| 资产证券化 | 43,748 | 3,856 | 3,856 | 投资收益和服务费 | ||||
| 关联方管理资管计划 | 2,643,426 | 257,681 | 257,681 | 投资收益和服务费 | ||||
| 第三方管理资管计划 | 注1 | 616,070 | 616,070 | 投资收益 | ||||
| 关联方管理理财产品 | 886,840 | 9,075 | 9,075 | 投资收益和服务费 | ||||
| 第三方管理理财产品 | 注1 | 7,228 | 7,228 | 投资收益 | ||||
注1：第三方管理资管计划及第三方管理理财产品由第三方金融机构发起，其规模信息为非公开信息。
本集团持有的未合并结构化主体的利益在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、债权投资中的理财产品投资，以及买入返售金融资产中购买的信托计划收益权中确认。
本集团持有的上述未合并结构化主体中包括由陆金所控股合并的信托计划。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易
1. 关联方关系
(1) 于本年度，本公司的主要关联方包括：
(i) 本公司的子公司；
(ii) 对本公司施加重大影响的投资方；
(iii) 本公司的合营企业和联营企业；
(iv) 本公司的关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员；
(v) 本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业。
(2) 子公司、联营企业及合营企业
本公司的子公司及本集团的联营企业及合营企业的基本资料及与本公司的关系分别详见附注六及附注八、13。
(3) 其他关联方-持有本公司5%以上股份的股东
| 关联方名称 | 与本公司的关系 | 持股比例(%) |
| 卜蜂集团有限公司(以下简称“卜蜂集团”) | 股东的母公司 | 5.84% |
| 深圳市投资控股有限公司(以下简称“深投控”) | 股东 | 5.29% |
截至2023年12月31日，卜蜂集团合计持有本公司5.84%(2022年12月31日：6.52%)的股份，是本公司的第一大股东。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易
(1) 本集团与主要关联方的重大交易
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 卜蜂集团 | |||
| 收到的保费 | 60 | 63 | |
| 支付的赔款 | 33 | 29 | |
| 租金收入 | 27 | 26 | |
| 利息支出 | 2 | - | |
| 其他收入 | 5 | - | |
| 其他支出 | 6 | 10 | |
| 深投控 | |||
| 租金收入 | - | 1 | |
| 收到的保费 | 4 | 5 | |
| 支付的赔款 | 3 | - | |
| 利息收入 | 33 | 7 | |
| 利息支出 | 59 | 62 | |
| 其他支出 | 6 | 2 | |
| 陆金所控股 | |||
| 利息收入 | 11 | 21 | |
| 利息支出 | 464 | 624 | |
| 其他收入 | 1,998 | 2,948 | |
| 其他支出 | 1,609 | 2,879 | |
| 平安健康 | |||
| 利息支出 | 71 | 144 | |
| 其他收入 | 578 | 440 | |
| 其他支出 | 1,772 | 2,071 | |
| 平安医保科技 | |||
| 利息收入 | 28 | 32 | |
| 利息支出 | 51 | 27 | |
| 其他收入 | 104 | 306 | |
| 其他支出 | 9 | 47 | |
| 金融壹账通 | |||
| 利息收入 | - | 3 | |
| 利息支出 | 18 | 10 | |
| 其他收入 | 1,407 | 1,708 | |
| 其他支出 | 2,233 | 2,598 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(2) 本集团与主要关联方应收应付账款余额
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 卜蜂集团 | |||
| 吸收存款 | 117 | 101 | |
| 深投控 | |||
| 吸收存款 | 2,657 | 3,266 | |
| 发放贷款及垫款 | 745 | 590 | |
| 陆金所控股 | |||
| 吸收存款 | 10,880 | 14,316 | |
| 发放贷款及垫款 | - | 821 | |
| 衍生金融负债 | - | 447 | |
| 应付往来款 | 2,698 | 4,457 | |
| 应收往来款 | 147 | 4,304 | |
| 平安健康 | |||
| 吸收存款 | 2,704 | 4,083 | |
| 应付往来款 | 1,211 | 2,885 | |
| 应收往来款 | 93 | 82 | |
| 平安医保科技 | |||
| 吸收存款 | 667 | 1,286 | |
| 发放贷款及垫款 | 871 | 818 | |
| 应付往来款 | 126 | 213 | |
| 应收往来款 | 177 | 5,289 | |
| 金融壹账通 | |||
| 吸收存款 | 785 | 788 | |
| 衍生金融资产 | - | 10 | |
| 衍生金融负债 | 38 | 56 | |
| 应付往来款 | 1,302 | 1,511 | |
| 应收往来款 | 866 | 1,110 |
除上述金额外，2016年度本集团将其所持有的Gem Alliance Limited 100%的股权转让给陆金所控股，陆金所控股向本集团发行面值为1,953.8百万美元可转换本票作为股权转让对价，并按照0.7375%年利率每半年向本集团支付利息。于2022年12月，陆金所控股与本集团订立修订及补充协议，据此，可转换本票的50%未偿还本金的到期日从2023年10月延长至2026年10月，剩余的50%未偿还本金已赎回。截至2023年12月31日，本集团持有上述可转换本票的面值为976.9百万美元。
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(3) 本集团关键管理人员的报酬
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 税后工资及其他短期雇员福利 | 63 | 66 | |
| 个人所得税 | 40 | 42 |
关键管理人员包括本公司的董事、监事、高级管理人员。
薪酬总额已按照估计金额在2023年集团财务报告中予以计提。根据有关制度规定，本公司全薪履职的董事、监事、高级管理人员的最终薪酬正在确认过程中，确认后将按规定披露。
根据《银行保险机构公司治理准则》、《保险公司薪酬管理规范指引(试行)》相关规定，本集团高级管理人员的部分绩效薪酬将进行延期支付，支付期限为3年。本集团高级管理人员应付报酬总额中，包括了进行延期且尚未支付的部分。
(4) 本公司与下属子公司的主要关联方交易
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 对子公司增资 | |||
| 平安健康险 | - | 1,950 | |
| 平安养老险 | - | 15,120 | |
| 收取股利收入 | |||
| 平安寿险 | 42,717 | 52,572 | |
| 平安产险 | 2,090 | 2,090 | |
| 平安资产管理 | 1,480 | 3,946 | |
| 平安银行 | 2,741 | 2,193 | |
| 平安信托 | 834 | 2,554 | |
| 平安证券 | 614 | 410 | |
| 平安融资租赁 | 1,389 | - |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(4) 本公司与下属子公司的主要关联方交易(续)
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收取咨询费、利息收入及其他 | |||
| 平安寿险 | 103 | 111 | |
| 平安产险 | 82 | 87 | |
| 平安银行 | 79 | 64 | |
| 平安信托 | 25 | 26 | |
| 平安证券 | 29 | 30 | |
| 平安养老险 | 26 | 27 | |
| 平安融资租赁 | 19 | 20 | |
| 平安不动产 | 19 | 20 | |
| 平安资产管理 | 12 | 12 | |
| 平安金服 | 8 | 9 | |
| 平安科技 | 6 | 7 | |
| 平安健康险 | 7 | 7 | |
| 平安基金 | 5 | 5 | |
| 平安海外控股 | 3 | 3 | |
| 平安理财 | 5 | 6 | |
| 支付租赁费、资产管理费及其他 | |||
| 平安金融中心 | 90 | 106 | |
| 平安金服 | 55 | 70 | |
| 平安科技 | 58 | 50 | |
| 平安寿险 | 34 | 34 | |
| 平安海外控股 | 27 | 27 | |
| 平安资产管理 | 13 | 15 | |
| 平安资产管理(香港) | 9 | 6 | |
| 平安产险 | 2 | 2 | |
| 前海征信 | 1 | 1 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(5) 本公司与下属子公司的主要关联方应收应付账款余额
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 银行存款 | |||
| 平安银行 | 95 | 120 | |
| 其他应收款 | |||
| 平安健康险 | 1 | - | |
| 平安海外控股 | 2 | 1 | |
| 平安银行 | 4 | 3 | |
| 平安科技 | 35 | 35 | |
| 平安资产管理 | 6 | 4 | |
| 平安寿险 | 11 | 9 | |
| 平安产险 | - | 2 | |
| 平安付科技 | 2 | 2 | |
| 平安金服 | 8 | - | |
| 平安金融中心 | 28 | 28 | |
| 平安金融科技 | 3 | - | |
| 平安融资租赁 | 2 | - | |
| Global Voyager Fund (HK) Company Limited | 2 | 1 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(5) 本公司与下属子公司的主要关联方应收应付账款余额(续)
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应付款 | |||
| 平安寿险 | 9 | 5 | |
| 平安产险 | 14 | 5 | |
| 平安金服 | 6 | 5 | |
| 平安科技 | 7 | 5 | |
| 平安不动产 | 3 | 5 | |
| 平安资产管理 | 15 | 17 | |
| 平安资产管理(香港) | 3 | 2 | |
| 平安银行 | 1 | 1 | |
| 平安金融科技 | 1 | 1 | |
| 平安养老险 | 14 | 1 | |
| 平安信托 | 1 | - | |
| 应收股利 | |||
| 平安寿险 | - | 10,955 |
十一、受托业务
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (已重述) | |||
| 信托受托资产 | 650,133 | 537,178 | |
| 企业年金投资及受托资产 | 750,293 | 669,251 | |
| 资产管理受托资产 | 1,800,776 | 1,848,567 | |
| 银行业务委托贷款 | 155,382 | 178,386 | |
| 银行业务委托理财资产 | 1,013,060 | 886,840 | |
| 4,369,644 | 4,120,222 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十二、或有事项
诉讼
鉴于保险、银行及其他相关业务的性质，本集团在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，包括但不限于在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷所产生的不利影响主要包括保单及其他的索赔。本集团已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。
对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性较小的稽查、未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。对于上述未决诉讼，管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本集团或其附属公司的财务状况和经营成果造成重大负面影响。
十三、承诺事项
1. 资本承诺
本集团有关投资及物业开发的资本承诺如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 已签约但未在账目中计提 | 9,751 | 10,031 | |
| 已获授权但未签约 | 6,469 | 9,517 | |
| 16,220 | 19,548 |
2. 信用承诺
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 银行承兑汇票 | 744,855 | 703,902 | |
| 开出保函 | 92,852 | 111,005 | |
| 开出信用证 | 148,823 | 122,487 | |
| 小计 | 986,530 | 937,394 | |
| 未使用的信用卡信贷额度 | 960,439 | 889,566 | |
| 合计 | 1,946,969 | 1,826,960 |
| 信用承诺的信用风险加权金额 | 594,788 | 506,034 |
上表中披露的信用承诺不包括由本集团作为保险合同进行会计处理的财务担保合同。
3. 对外投资承诺
本集团对联营企业和合营企业投资的承诺如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 已签约但未在账目中计提 | 7,839 | 11,784 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十四、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况说明
于2024年3月21日，本公司董事会通过了《公司2023年度利润分配方案》，同意派发2023年末期股息每股现金人民币1.50元(含税)，参见附注八、40。
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 银行存款 | 8,217 | 13,991 |
于2023年12月31日，本公司无重大使用受限制的货币资金。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 债券 | |||
| 企业债 | 4,477 | 2,830 | |
| 基金 | 1,309 | 2,965 | |
| 理财产品投资 | 2,700 | 2,078 | |
| 其他投资 | 584 | 579 | |
| 合计 | 9,070 | 8,452 | |
| 上市 | 3,703 | 3,708 | |
| 非上市 | 5,367 | 4,744 | |
| 9,070 | 8,452 |
3. 债权投资
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 理财产品投资 | 510 | 1,215 | |
| 其他投资 | 30,161 | - | |
| 总额 | 30,671 | 1,215 | |
| 减：减值准备 | (17) | (1) | |
| 净额 | 30,654 | 1,214 | |
| 非上市 | 30,654 | 1,214 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 其他债权投资
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 债券 | |||
| 政府债 | 594 | 555 | |
| 金融债 | 2,079 | 2,717 | |
| 企业债 | 5,327 | 5,259 | |
| 合计 | 8,000 | 8,531 | |
| 非上市 | 8,000 | 8,531 |
5. 长期股权投资
| 2023年度 | ||||||||||||||
| 年初净额 | 新增投资 | 本年增减变动 | 年末净额 | 减值准备 | 本年计提 减值准备 | 本年现金红利 | ||||||||
| 子公司 | ||||||||||||||
| 平安寿险 | 33,677 | - | - | 33,677 | - | - | 42,717 | |||||||
| 平安产险 | 21,005 | - | - | 21,005 | - | - | 2,090 | |||||||
| 平安证券 | 12,369 | - | - | 12,369 | - | - | 614 | |||||||
| 平安信托 | 9,191 | - | - | 9,191 | - | - | 834 | |||||||
| 平安银行 | 80,953 | - | - | 80,953 | - | - | 2,741 | |||||||
| 平安海外控股 | 5,850 | - | - | 5,850 | - | - | - | |||||||
| 平安养老险 | 19,305 | - | - | 19,305 | - | - | - | |||||||
| 平安健康险 | 3,431 | - | - | 3,431 | - | - | - | |||||||
| 平安资产管理 | 1,480 | - | - | 1,480 | - | - | 1,480 | |||||||
| 平安金融科技 | 32,898 | - | - | 32,898 | - | - | - | |||||||
| 平安融资租赁 | 10,695 | - | - | 10,695 | - | - | 1,389 | |||||||
| 平安科技 | 1,650 | - | - | 1,650 | - | - | - | |||||||
| 其他 | 2,254 | 1,117 | (609) | 2,762 | - | - | - | |||||||
| 小计 | 234,758 | 1,117 | (609) | 235,266 | - | - | 51,865 | |||||||
| 联营企业 | ||||||||||||||
| 众安在线 | 1,499 | - | 509 | 2,008 | - | - | - | |||||||
| 平安消费金融 | 1,386 | - | 147 | 1,533 | - | - | - | |||||||
| 广州期货交易所股份有限公司 | 465 | - | 30 | 495 | - | - | - | |||||||
| 小计 | 3,350 | - | 686 | 4,036 | - | - | - | |||||||
| 合计 | 238,108 | 1,117 | 77 | 239,302 | - | - | 51,865 | |||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 长期股权投资(续)
| 2022年度 | ||||||||||||||
| 年初净额 | 新增投资 | 本年增减变动 | 年末净额 | 减值准备 | 本年计提 减值准备 | 本年现金红利 | ||||||||
| 子公司 | ||||||||||||||
| 平安寿险 | 33,677 | - | - | 33,677 | - | - | 52,572 | |||||||
| 平安产险 | 20,992 | 13 | - | 21,005 | - | - | 2,090 | |||||||
| 平安证券 | 12,369 | - | - | 12,369 | - | - | 410 | |||||||
| 平安信托 | 9,191 | - | - | 9,191 | - | - | 2,554 | |||||||
| 平安银行 | 80,953 | - | - | 80,953 | - | - | 2,193 | |||||||
| 平安海外控股 | 5,850 | - | - | 5,850 | - | - | - | |||||||
| 平安养老险 | 4,185 | 15,120 | - | 19,305 | - | - | - | |||||||
| 平安健康险 | 1,481 | 1,950 | - | 3,431 | - | - | - | |||||||
| 平安资产管理 | 1,480 | - | - | 1,480 | - | - | 3,946 | |||||||
| 平安金融科技 | 32,898 | - | - | 32,898 | - | - | - | |||||||
| 平安融资租赁 | 10,695 | - | - | 10,695 | - | - | - | |||||||
| 平安科技 | 1,650 | - | - | 1,650 | - | - | - | |||||||
| 其他 | 2,225 | 957 | (928) | 2,254 | - | - | - | |||||||
| 小计 | 217,646 | 18,040 | (928) | 234,758 | - | - | 63,765 | |||||||
| 联营企业 | ||||||||||||||
| 众安在线 | 1,735 | - | (236) | 1,499 | - | - | - | |||||||
| 平安消费金融 | 1,330 | - | 56 | 1,386 | - | - | - | |||||||
| 广州期货交易所股份有限公司 | 450 | - | 15 | 465 | - | - | - | |||||||
| 小计 | 3,515 | - | (165) | 3,350 | - | - | - | |||||||
| 合计 | 221,161 | 18,040 | (1,093) | 238,108 | - | - | 63,765 | |||||||
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
6. 短期借款和长期借款
于2023年12月31日，本公司的短期借款和长期借款均为信用借款。
7. 应付职工薪酬
| 2023年度 | |||||||
| 年初余额 | 本年计提/ (转换) | 本年支付 | 年末余额 | ||||
| 工资、奖金、津贴及补贴 | 917 | 416 | (399) | 934 | |||
| 以现金结算的股份支付 | 39 | - | - | 39 | |||
| 社会保险费 | 45 | 51 | (56) | 40 | |||
| 工会经费及职工教育经费 | 127 | 28 | (14) | 141 | |||
| 1,128 | 495 | (469) | 1,154 | ||||
| 2022年度 | |||||||
| 年初余额 | 本年计提/ (转换) | 本年支付 | 年末余额 | ||||
| 工资、奖金、津贴及补贴 | 571 | 724 | (378) | 917 | |||
| 以现金结算的股份支付 | 39 | - | - | 39 | |||
| 社会保险费 | 43 | 49 | (47) | 45 | |||
| 工会经费及职工教育经费 | 117 | 36 | (26) | 127 | |||
| 770 | 809 | (451) | 1,128 | ||||
8. 利息收入
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 1,246 | 1,320 | |
| 其他债权投资 | 295 | 208 | |
| 1,541 | 1,528 |
9. 投资收益
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 净投资收益 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 319 | 193 | |
| 长期股权投资 | 51,865 | 63,765 | |
| 已实现损益 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50 | (19) | |
| 长期股权投资 | - | (6) | |
| 对联营企业和合营企业的投资损益 | 678 | (136) | |
| 52,912 | 63,797 |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
10. 业务及管理费
本公司业务及管理费包括以下费用：
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 职工薪酬 | 702 | 737 | |
| 其中：薪酬及奖金 | 632 | 668 | |
| 养老金、社会保险及其他福利 | 43 | 39 | |
| 物业及设备支出 | 161 | 179 | |
| 业务投入及监管费用支出 | 120 | 98 | |
| 行政办公支出 | 32 | 26 | |
| 其他支出 | 218 | 231 | |
| 其中：审计费 | 15 | 13 | |
| 合计 | 1,233 | 1,271 |
11. 所得税费用
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 当期所得税费用 | 112 | (19) |
本公司所得税费用与会计利润的关系如下：
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 税前利润 | 52,867 | 63,842 | |
| 以适用税率25%计算的所得税费用 | 13,217 | 15,961 | |
| 不可抵扣的费用的税务影响 | 80 | 7 | |
| 免税收入的税务影响 | (13,143) | (15,930) | |
| 其他 | (42) | (57) | |
| 所得税费用 | 112 | (19) |
财务报表附注(续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
12. 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 净利润 | 52,755 | 63,861 | |
| 加：折旧及摊销 | 137 | 143 | |
| 信用减值损失 | 15 | 2 | |
| 公允价值变动损益 | (120) | 14 | |
| 利息支出 | 613 | 551 | |
| 投资收益及利息收入 | (54,453) | (65,325) | |
| 汇兑损益 | 291 | 121 | |
| 经营性应收项目的净减少/(增加)额 | 182 | (55) | |
| 经营性应付项目的净增加额 | 5 | 365 | |
| 经营活动使用的现金流量净额 | (575) | (323) |
(2) 现金及现金等价物净变动情况
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 现金的年末余额 | 8,097 | 13,768 | |
| 减：现金的年初余额 | (13,768) | (8,539) | |
| 加：现金等价物的年末余额 | 2,439 | 1,770 | |
| 减：现金等价物的年初余额 | (1,770) | (4,781) | |
| 现金及现金等价物净变动额 | (5,002) | 2,218 |
十六、比较数字
如附注四、34所述，由于执行新保险合同准则，本财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已重述，以符合本年度的列报和会计处理要求，并已增加2022年1月1日合并资产负债表的列示。
附录：财务报表补充资料
A-1
1. 非经常性损益表
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润计算如下：
| (人民币百万元) | 2023年度 | 2022年度 | |
| (已重述) | |||
| 归属于本公司普通股股东的净利润 | 85,665 | 111,008 | |
| 非经常性损益项目： | |||
| 计入营业外收入的政府补助 | 95 | 28 | |
| 捐赠支出 | (318) | (224) | |
| 除上述各项目之外的其他营业外收支净额 | (513) | (308) | |
| 非经常性损益的所得税影响数 | 12 | 44 | |
| 少数股东的非经常性损益净影响数 | 149 | 71 | |
| (575) | (389) | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 86,240 | 111,397 |
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2023]65号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
本集团作为综合性金融集团公司，投资业务是本集团的主营业务之一，本集团持有或处置金融资产及股权投资产生的公允价值变动损益或投资收益均属于本集团的经常性损益。
附录：财务报表补充资料
A-2
2. 中国会计准则与国际财务报告准则编报差异调节表
本集团按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表之间不存在重大差异。
| 归属于母公司股东的净利润 | 2023年度 | 2022年度 | |
| (人民币百万元) | (已重述) | ||
| 按中国会计准则 | 85,665 | 111,008 | |
| 按国际财务报告准则 | 85,665 | 111,008 | |
| 归属于母公司股东权益 | 2023年度 | 2022年度 | |
| (人民币百万元) | (已重述) | ||
| 按中国会计准则 | 899,011 | 869,191 | |
| 按国际财务报告准则 | 899,011 | 869,191 |
本公司的境外审计师为安永会计师事务所。
附录：财务报表补充资料
A-3
3. 净资产收益率和每股收益
| 加权平均净资产收益率 | |||
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| (已重述) | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.7% | 13.2% | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.7% | 13.3% |
| 每股收益(人民币元) | |||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||
| 2023年度 | 2022年度 | 2023年度 | 2022年度 | ||||
| (已重述) | (已重述) | ||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.84 | 6.36 | 4.74 | 6.27 | |||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.87 | 6.38 | 4.77 | 6.29 | |||