大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 创维数字股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2024]0011001590号 |
创维数字股份有限公司审计报告及财务报表
（2023年1月1日至2023年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-128 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
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审计报告
大华审字[2024]0011001590号
创维数字股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了创维数字股份有限公司(以下简称创维数字公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创维数字公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创维数字公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.应收账款坏账准备；
2.收入确认。
(一)应收账款坏账准备
1.事项描述
创维数字与应收账款坏账准备相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（十二）“应收款项”所述的会计政策及合并财务报表附注六、注释4.应收账款。创维数字公司2023年应收账款余额为36.08亿元，期末余额占本期收入比重为33.95%，期末余额占期末资产总额比重为31.52%，应收账款余额较上年有所增加。应收账款坏账准备余额为4.82亿元，2023年计提的坏账准备金额为
0.15亿元。由于应收账款可收回性的确定需要管理层获取客观证据，在评估应收账款的可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：
（1）对客户授信管理、赊销额度控制、应收账款对账与回收管理等内部控制主要环节及其控制点进行充分的了解，并在了解的基础上对内部控制主要环节及其控制点进行控制测试；
（2）了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断和考虑的因素，分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
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（3）对于管理层认定为信用记录良好的客户计提坏账准备的应收账款，分析管理层认定是否合理、依据是否充分，并对计提的坏账准备准确性进行测试，按照管理层认定的预期信用损失率重新计算坏账准备计提金额是否准确；
（4）对于管理层认定为信用风险等级较高的客户计提坏账准备的应收账款，分析管理层认定是否合理、依据是否充分，并检查相关外部补充证据是否满足管理层认定计提的坏账准备金额；
（5）对重要应收账款执行独立函证程序，对于最终未回函的客户实施替代审计程序，包括实施期后收款测试等。
基于已执行的审计程序，我们认为，管理层对应收账款坏账准备的相关判断及估计是合理的。
（二） 收入确认
1.事项描述
创维数字与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（三十二）“收入”所述的会计政策及合并财务报表附注六、注释41.营业收入和营业成本，创维数字公司2023年营业收入为106.27亿元，主要为机顶盒、液晶器件及汽车电子等业务收入，本期营业收入较上期下降11.50%。
由于营业收入为公司关键经营指标，其确认涉及重要的会计估计和判断，且本期收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价并测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；
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（2）选取样本检查销售合同，并对合同中约定的资金支付、交货事项等关键条款进行分析，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）分产品进行分析性复核，就客户构成、销售单价和毛利率与历史数据、同行业数据、公开市场信息进行比对，识别异常的客户与交易；
（4）对本年记录的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关单据，包括出库单、客户签收记录、销售发票、资金收款凭证等，确认交易是否真实；
（5）向重要客户实施积极式函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性；
（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
基于已执行的审计程序，我们认为，创维数字公司收入确认符合企业会计准则的相关要求。
四、其他信息
创维数字公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
创维数字公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，创维数字公司管理层负责评估创维数字公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创维数字公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督创维数字公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创维数字公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创维数字公司不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就创维数字公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（本页以下无正文）
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（本页无正文，为大华审字[2024]0011001590号审计报告之签字盖章页）
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | |
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 张媛媛 |
| 中国注册会计师： | ||
| 陈泽丰 | ||
| 二〇二四年三月二十日 | ||
编制单位：创维数字股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注六2023年12月31日2023年1月1日2022年12月31日
附注六2023年12月31日2023年1月1日2022年12月31日流动资产：
| 流动资产： |
| 货币资金注释13,673,208,125.26 3,997,388,309.68 3,997,388,309.68 |
| 交易性金融资产- - - |
| 衍生金融资产注释2- 1,416,008.18 1,416,008.18 |
| 应收票据注释3208,547,923.42 208,265,291.01 208,265,291.01 |
| 应收账款注释43,125,950,572.47 2,991,459,551.29 2,991,459,551.29 |
| 应收款项融资- - - |
| 预付款项注释5181,898,059.20 106,971,781.53 106,971,781.53 |
| 其他应收款注释6121,390,570.33 147,050,419.76 147,050,419.76 |
| 存货注释71,865,179,415.41 1,738,066,410.15 1,738,066,410.15 |
| 合同资产- - - |
| 持有待售资产- - - |
| 一年内到期的非流动资产- - - |
| 其他流动资产注释8227,073,291.91 77,956,450.35 77,956,450.35 |
| 流动资产合计9,403,247,958.00 9,268,574,221.95 9,268,574,221.95 |
非流动资产：
| 非流动资产： |
| 债权投资- - - |
| 其他债权投资- - - |
| 长期应收款- - - |
| 长期股权投资注释9172,571,543.73 117,423,629.41 117,423,629.41 |
| 其他权益工具投资- - - |
| 其他非流动金融资产注释1054,366,345.50 50,000,000.00 50,000,000.00 |
| 投资性房地产- - - |
| 固定资产注释11623,618,616.38 681,113,627.59 681,113,627.59 |
| 在建工程注释12503,680,004.83 63,842,184.96 63,842,184.96 |
| 生产性生物资产- - - |
| 油气资产- - - |
| 使用权资产注释1330,247,190.28 28,665,468.74 28,665,468.74 |
| 无形资产注释14315,563,089.05 283,230,317.05 283,230,317.05 |
| 开发支出- - - |
| 商誉注释1591,648,800.54 91,648,800.54 91,648,800.54 |
| 长期待摊费用注释1623,377,143.41 36,365,456.04 36,365,456.04 |
| 递延所得税资产注释17208,078,345.91 171,580,420.06 165,244,472.86 |
| 其他非流动资产注释1820,714,208.84 23,981,800.66 23,981,800.66 |
| 非流动资产合计2,043,865,288.47 1,547,851,705.05 1,541,515,757.85 |
资产总计11,447,113,246.47 10,816,425,927.00 10,810,089,979.80
资产总计11,447,113,246.47 10,816,425,927.00 10,810,089,979.80（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
合并资产负债表
合并资产负债表
资 产
资 产会计机构负责人：
会计机构负责人：
第 1 页
| 合并资产负债表（续） | |||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||
| 负债和股东权益 | |||
| 企业法定代表人：主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||
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| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||
| 项目 | |||
| 企业法定代表人：主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||
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| 附注六2023年度2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金12,717,407,932.12 13,313,460,315.83 |
| 收到的税费返还447,457,897.20 516,275,360.17 |
| 收到其他与经营活动有关的现金注释56240,201,813.32 268,875,384.02 |
| 经营活动现金流入小计13,405,067,642.64 14,098,611,060.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金10,815,472,930.44 10,346,582,761.65 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金1,136,081,228.17 1,112,190,964.01 |
| 支付的各项税费272,471,657.33 265,446,259.91 |
| 支付其他与经营活动有关的现金注释56705,789,903.18 763,986,995.04 |
| 经营活动现金流出小计12,929,815,719.12 12,488,206,980.61 |
| 经营活动产生的现金流量净额475,251,923.52 1,610,404,079.41 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资所收到的现金- 4,019,465.94 |
| 取得投资收益收到的现金14,364,941.29 33,223,791.57 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16,956,089.63 3,170,367.63 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额注释5717,644,874.88 -
| 收到其他与投资活动有关的现金注释566,960,592.49 68,485,000.00 |
| 投资活动现金流入小计55,926,498.29 108,898,625.14 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金483,641,576.15 194,054,621.76 |
| 投资支付的现金110,373,062.83 3,545,279.37 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - |
| 支付其他与投资活动有关的现金注释5621,568,347.95 63,800,000.00 |
| 投资活动现金流出小计615,582,986.93 261,399,901.13 |
| 投资活动产生的现金流量净额(559,656,488.64)(152,501,275.99) |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金6,310,000.00 - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金6,310,000.00 - |
| 取得借款收到的现金1,021,033,359.73 1,294,309,723.45 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金注释5673,031,425.94 134,802,555.15 |
| 筹资活动现金流入小计1,100,374,785.67 1,429,112,278.60 |
| 偿还债务支付的现金1,010,262,557.57 1,979,925,652.85 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金264,650,113.27 134,339,975.57 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12,357,458.27 1,806,240.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金注释56165,861,378.29 230,496,553.53 |
| 筹资活动现金流出小计1,440,774,049.13 2,344,762,181.95 |
| 筹资活动产生的现金流量净额(340,399,263.46)(915,649,903.35) |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8,234,069.4020,365,153.25 |
| 五、现金及现金等价物净增加额(416,569,759.18)562,618,053.32 |
| 加：期初现金及现金等价物余额3,887,876,112.89 3,325,258,059.57 |
| 六、期末现金及现金等价物余额注释573,471,306,353.71 3,887,876,112.89 |
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||
| 项 目 | ||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
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| 合并股东权益变动表 | ||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||||
| 2023年度 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | ||||
| 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | ||||
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| 合并股东权益变动表 |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计
1,063,237,105.00 131,882,189.43 521,444,630.98 - (7,260,749.58)- 230,776,483.10 2,586,397,757.20 32,045,958.72 4,558,523,374.85
- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -1,063,237,105.00 131,882,189.43 521,444,630.98 - (7,260,749.58)- 230,776,483.10 2,586,397,757.20 32,045,958.72 4,558,523,374.85
86,978,967.00(131,882,189.43)959,592,214.30125,230,622.21(33,198,500.01)- 92,727,632.44 624,167,328.86 (17,789,638.86)1,455,365,192.09
- - - - (33,198,500.01)- - 823,038,116.06 (15,983,398.86)773,856,217.1986,978,967.00(131,882,189.43)1,014,387,794.88125,230,622.21- - - - - 844,253,950.24- - - - - - - - - -86,978,967.00 (131,882,189.43)1,014,387,794.88 - - - - - - 969,484,572.45
- - - - - - - - - -
- - - 125,230,622.21 - - - - - (125,230,622.21)
- - - - - - 92,727,632.44 (198,870,787.20)(1,806,240.00)(107,949,394.76)
- - - - - - 92,727,632.44 (92,727,632.44)- -
- - - - - - - (106,143,154.76)(1,806,240.00)(107,949,394.76)
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- - - - - - - - - -
- - (54,795,580.58)- - - - - - (54,795,580.58)1,150,216,072.00 - 1,481,036,845.28 125,230,622.21 (40,459,249.59)- 323,504,115.54 3,210,565,086.06 14,256,319.86 6,013,888,566.94
| 1,063,237,105.00 131,882,189.43 521,444,630.98 - (7,260,749.58)- 230,776,483.10 2,586,397,757.20 32,045,958.72 4,558,523,374.85 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,063,237,105.00 131,882,189.43 521,444,630.98 - (7,260,749.58)- 230,776,483.10 2,586,397,757.20 32,045,958.72 4,558,523,374.85 86,978,967.00(131,882,189.43)959,592,214.30125,230,622.21(33,198,500.01)- 92,727,632.44 624,167,328.86 (17,789,638.86)1,455,365,192.09 - - - - (33,198,500.01)- - 823,038,116.06 (15,983,398.86)773,856,217.19 86,978,967.00(131,882,189.43)1,014,387,794.88125,230,622.21- - - - - 844,253,950.24- - - - - - - - - - 86,978,967.00 (131,882,189.43)1,014,387,794.88 - - - - - - 969,484,572.45 - - - - - - - - - - - - - 125,230,622.21 - - - - - (125,230,622.21)- - - - - - 92,727,632.44 (198,870,787.20)(1,806,240.00)(107,949,394.76)- - - - - - 92,727,632.44 (92,727,632.44)- - - - - - - - - (106,143,154.76)(1,806,240.00)(107,949,394.76)- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (54,795,580.58)- - - - - - (54,795,580.58)1,150,216,072.00 - 1,481,036,845.28 125,230,622.21 (40,459,249.59)- 323,504,115.54 3,210,565,086.06 14,256,319.86 6,013,888,566.94 | 合并股东权益变动表（续） | |||||||
| 2022年度 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益 | ||||||||
| 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||
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| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||
| 资 产 | |||
| 企业法定代表人：主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||
第 7 页
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||
| 负债和股东权益 | |||
| 企业法定代表人：主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||
第 8 页
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||
| 项目 | ||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
第 9 页
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||
| 项 目 | ||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
第 10 页
| 母公司股东权益变动表 | ||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||
| 2023年度 | ||
| 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | ||
第 11 页
| 母公司股东权益变动表 |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
1,063,237,105.00 131,882,189.43 3,060,902,130.94 - - - 52,787,555.07 141,474,265.74 4,450,283,246.18
- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -1,063,237,105.00 131,882,189.43 3,060,902,130.94 - - - 52,787,555.07 141,474,265.74 4,450,283,246.18
86,978,967.00(131,882,189.43)1,014,387,794.88125,230,622.21- - - 88,621,989.80932,875,940.04
- - - - - - - 194,765,144.56194,765,144.5686,978,967.00(131,882,189.43)1,014,387,794.88125,230,622.21- - - - 844,253,950.24
- - - - - - - - -86,978,967.00 (131,882,189.43)1,014,387,794.88 - - - - - 969,484,572.45
- - - - - - - - -
- - - 125,230,622.21 - - - - (125,230,622.21)
- - - - - - - (106,143,154.76)(106,143,154.76)
- - - - - - - - -
- - - - - - - (106,143,154.76)(106,143,154.76)
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
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- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -1,150,216,072.00 - 4,075,289,925.82 125,230,622.21 - - 52,787,555.07 230,096,255.54 5,383,159,186.22
| 1,063,237,105.00 131,882,189.43 3,060,902,130.94 - - - 52,787,555.07 141,474,265.74 4,450,283,246.18 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,063,237,105.00 131,882,189.43 3,060,902,130.94 - - - 52,787,555.07 141,474,265.74 4,450,283,246.18 86,978,967.00(131,882,189.43)1,014,387,794.88125,230,622.21- - - 88,621,989.80932,875,940.04 - - - - - - - 194,765,144.56194,765,144.5686,978,967.00(131,882,189.43)1,014,387,794.88125,230,622.21- - - - 844,253,950.24 - - - - - - - - - 86,978,967.00 (131,882,189.43)1,014,387,794.88 - - - - - 969,484,572.45 - - - - - - - - - - - - 125,230,622.21 - - - - (125,230,622.21)- - - - - - - (106,143,154.76)(106,143,154.76)- - - - - - - - - - - - - - - - (106,143,154.76)(106,143,154.76)- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,150,216,072.00 - 4,075,289,925.82 125,230,622.21 - - 52,787,555.07 230,096,255.54 5,383,159,186.22 | 母公司股东权益变动表（续） | ||
| 2022年度 | |||
| 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
第 12 页
财务报表附注 第1页
创维数字股份有限公司2023年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
创维数字股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为华润锦华股份有限公司（以下简称“华润锦华”），系于1988年经四川省遂宁市人民政府遂府函（1988）018号文批准，由四川遂宁棉纺织厂发起设立的股份制试点企业。公司的企业法人营业执照注册号：
510000400002304，并于同年经中国人民银行遂宁市分行以遂人行金（88）第41号文批准向社会公开发行股票。1993年经国家体改委体改生（1993）字第199号文批准继续进行股份制试点。1998年2月经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）20号文和深圳证券交易所深证发（1998）第122号文批准，公司股票于1998年6月2日在深圳证券交易所上市交易。现持有统一社会信用代码为91510900708989141U的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数1,150,216,072股，注册资本为1,150,216,072.00 元，注册地址：四川省遂宁市经济技术开发区西宁片区台商工业园内，总部地址：深圳市南山区科技园高新南一道创维大厦 A座16楼，母公司为深圳创维-RGB电子有限公司，公司最终法人控股股东为创维集团有限公司，最终实际控制人为黄宏生、林卫平、林劲（简称“黄宏生家族”）。
(二)公司业务性质和主要经营活动
国内贸易(不含专营、专卖、专控商品)；经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。开发、研究、生产经营数字视频广播系统系列产品；研发、生产、销售多媒体信息系统系列产品及服务；软件研发、生产、销售及服务；集成电路研发、销售及服务;电信终端设备、通讯终端设备接入设备及传输系统的研发、生产和销售；数码电子产品、汽车电子产品、计算机、平板电脑、移动通讯产品的研发、生产和销售；软件及电子技术信息咨询(不含限制项目)；技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司为计算机、通信及其他电子设备制造业。公司的主营业务为数字智能终端及前端系统的研究、开发、生产、销售与运营及服务。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2024年3月20日批准报出。
财务报表附注 第2页
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共28户（其中Strong Media Group Limited旗下子公司未单列），具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例 | 表决权比例 |
| 深圳创维数字技术有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100% | 100% |
| ——深圳市创维软件有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| ——北京创维海通数字技术有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| ——深圳蜂驰信息服务有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| ——深圳创维汽车智能有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| ——深圳蜂驰电子科技有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 84% | 84% |
| ——IDIGITAL ELECTRONICS SDN. BHD. | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| ——KAIRVAM ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| ——创维液晶器件（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| ——深圳创维光学科技有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| ——遂宁创维光电科技有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| ——惠州创维智显科技有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| ——才智商店有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| ——SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD | 控股子公司 | 三级 | 51% | 51% |
| ——Strong Media Group Limited | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| ——SKW Digital Technology MX | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| ——Caldero Holdings Limited | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| ——Caldero Limited | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| ——（株）创维智能汽车韩国研究院 | 控股子公司 | 三级 | 70% | 70% |
| ——徐州维创电子科技有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| ——广州创维汽车智能有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| ——深圳创维新世界科技有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 66% | 66% |
| ——惠州创维数字技术有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| ——深圳创维储能技术有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 66% | 66% |
| ——香港创维储能国际有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| ——SKYWORTH GREEN ENERGY SA (PTY) LTD | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| ——香港维昂科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| ——Vionn Technology Limited | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加8户，减少6户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
| 名称 | 变更原因 |
| 深圳市科维新光学科技有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 香港科维新科技有限公司 | 新设 |
| 徐州维创电子科技有限公司 | 新设 |
财务报表附注 第3页
| 名称 | 变更原因 |
| 深圳创维储能技术有限公司 | 新设 |
| 香港创维储能国际有限公司 | 新设 |
| SKYWORTH GREEN ENERGY SA (PTY) LTD | 新设 |
| 香港维昂科技有限公司 | 新设 |
| Vionn Technology Limited | 新设 |
2．本期不再纳入合并范围的子公司
| 名称 | 变更原因 |
| 北京创维汽车智能科技有限公司 | 注销 |
| 深圳创智维兴科技有限公司 | 注销 |
| 深圳市科维新光学科技有限公司 | 处置子公司全部股权 |
| 香港科维新科技有限公司 | 处置子公司全部股权 |
| 深圳创维智慧科技有限公司 | 处置子公司全部股权 |
| 山东创维智慧科技有限公司 | 处置子公司全部股权 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
财务报表附注 第4页
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的应收款项本期坏账准备收回或转回 | 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10% |
| 重要的应收款项核销 | 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10% |
| 重要的在建工程 | 预算金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10% |
| 账龄超过1年或逾期的重要应付账款 | 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10% |
| 重要的投资活动项目 | 金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10% |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司净利润≥上市公司最近一期经审计净利润的10% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的投资收益≥上市公司最近一期经审计净利润的10% |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注 第5页
2． 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
财务报表附注 第6页
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)控制的判断标准和和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。3．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报表附注 第7页
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第8页
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第9页
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注 第10页
(十)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
财务报表附注 第11页
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
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预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
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3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
财务报表附注 第19页
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收款项
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算
财务报表附注 第20页
利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司依据信用风险特征将应收款项分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 应收股利 | 应收关联方股利 |
| 应收利息 | 应收银行存款利息和其他利息 |
| 应收票据 | 应收银行承兑汇票和商业承兑汇票 |
| 合并范围内公司及其他关联方组合 | 应收合并范围内公司及其他关联方款项 |
| 信用记录良好的企业 | 信用记录良好的客户及信用保险在偿付比例之内的客户 |
| 信用风险等级较高的企业 | 特别坏账风险的客户及信用保险逾期报损的客户 |
| 无风险组合 | 应收退税款等政府部门的款项 |
| 其他款项组合 | 除应收股利、应收利息、应收票据、合并范围内公司及其他关联方组合、信用记录良好的企业、信用风险等级较高的企业及无风险组合以外的其他款项 |
对于划分为组合的应收款项，本公司根据客户的信用状况、客户与公司的业务合作历史、客户历史还款速度、客户的规模等评估每个客户的信用风险等级，估计每个等级对应的违约率和可回收率，与该客户的应收款项金额相乘，从而得出预期信用损失的计提金额。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
(十三)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注 第21页
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4．存货的盘存制度采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十四)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
财务报表附注 第22页
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十六)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
(十七)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
财务报表附注 第23页
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
财务报表附注 第24页
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第25页
4． 长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注 第26页
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5． 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十八)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
财务报表附注 第27页
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十九)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 直线法 | 20-30 | 0-5 | 3.17-5 |
| 机器设备 | 直线法 | 5-10 | 0-5 | 9.5-20 |
财务报表附注 第28页
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输工具 | 直线法 | 4-5 | 0-5 | 19-25 |
| 办公及电子设备 | 直线法 | 3-5 | 0-5 | 19-33.33 |
| 其他设备 | 直线法 | 3-5 | 0-5 | 19-33.33 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十一)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
财务报表附注 第29页
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2． 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
财务报表附注 第30页
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十三)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件及专利、自创软件及专利及商标权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
财务报表附注 第31页
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证 |
| 自创软件及专利 | 5-10年 | 估计使用寿命 |
| 外购软件及专利 | 3-10年 | 估计使用寿命 |
| 商标权 | 5-10年 | 商标权证 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
财务报表附注 第32页
(二十四)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十五)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 |
| 装修费 | 5年 |
| 平台维护费及其他 | 按合同受益期限 |
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(二十六)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(二十八)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注 第34页
2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十九)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第35页
(三十)股份支付
1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十一)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
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(三十二)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）机顶盒及其他产品销售业务；
（2）技术服务收入。
1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
(1) 机顶盒及其他产品销售合同
对于根据合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的机顶盒及其他产品销售，本公司内销业务根据发货后取得客户签收单，外销业务通常在产品报关出口并取得提单或根据贸易条款达到销售合同约定的交付条件，商品的控制权已转移，确认销售收入的实现。
(2) 技术服务合同
符合在一段时间内确认收入的技术服务合同，按履约进度确认收入。
3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
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销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺
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的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
（7）主要责任人和代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
(三十三)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十四)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1． 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十六)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁 |
| 低价值资产租赁 | 单位价值较低的办公及机器设备租赁 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四／（二十二）使用权资产和本附注四／（二十九）租赁负债。
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4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
财务报表附注 第44页
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。与本公司取得收入的主要租赁活动相关的具体会计政策描述如下：
1）机顶盒及其他产品租赁合同
对于根据合同条款，满足在某一时段内履行履约义务条件的机顶盒及其他产品对外租赁，本公司在该段时间内按履约进度确认收入。
2）物业出租合同
本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。
(三十七)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(三十八)回购股份
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
财务报表附注 第45页
本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十九)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” | 2023年3月17日公司召开了第十一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》 | （1） |
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司2022年度未提前施行该事项相关的会计处理，自2023年1月1日起开始施行。
1）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。
根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
| 资产负债表项目 | 2022年1月1日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 185,898,384.63 | 8,651,718.48 | 194,550,103.11 |
| 递延所得税负债 | 1,970,247.18 | 8,651,718.48 | 10,621,965.66 |
财务报表附注 第46页
续：
| 资产负债表项目 | 2023年1月1日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 165,244,472.86 | 6,335,947.20 | 171,580,420.06 |
| 递延所得税负债 | 1,838,728.45 | 6,335,947.20 | 8,174,675.65 |
根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：
| 损益表项目 | 2022年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 所得税费用 | 78,017,501.77 | --- | 78,017,501.77 |
2． 会计估计变更本报告期公司发生的会计估计变更
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 会计估计变更 开始适用的时点 |
| 固定资产折旧年限变更 | 2023年9月26日公司召开了第十一届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》 | 2023年7月1日 |
（1）会计估计变更原因
根据《企业会计准则第 4 号--固定资产》第十九条：“企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命”的规定，公司经过对固定资产的实际使用寿命和预计残值率等会计估计进行比较、复核，确定公司房屋建筑物均采用较高的建筑设计和施工标准，主要为钢筋混凝土结构，预计可长期为公司带来经济利益，公司目前会计估计执行的预计使用年限与其预期带来经济利益的期限不匹配，公司如按之前的预计使用年限，一定程度上不能真实反映未来相关资产的实际使用情况。为了更加客观、公允地反映资产状况，提供更加可靠、准确及更符合实际情况的会计信息，公司依照《企业会计准则》的相关规定，现调整会计估计中现有房屋建筑物的折旧年限。公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，自2023年7月1日起对房屋建筑物的折旧年限进行会计估计变更。
（2）会计估计变更内容
1）变更前采用的会计估计情况
房屋建筑物折旧年限为20-25年。
2）变更后采用的会计估计情况
将房屋建筑物按建造结构进行三类划分，对不同建造结构参考其实际经济使用寿命计提折旧。
财务报表附注 第47页
A、将钢筋混凝土结构的房屋建筑物折旧年限从 20 -25年调整为 30 年；B、将钢结构的房屋建筑物折旧年限从 20 年调整为 30年；C、砖混结构、简易房及其他构筑物等房屋建筑物折旧年限维持原 20 年不变。
（3）会计估计变更影响
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，变更的日期为2023年7月1日，本次会计估计变更使2023年度折旧费用减少350.20万元，公司净利润增加350.20万元。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
本公司流转税包括增值税（出口享受免抵退优惠,退税率为10%、13%、16%等，软件产品税负超过3%部分即征即退）、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。税率明细如下（不含国外子公司）：
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 | 5%、6%、9%、13%(软件产品实际税负超过3%的部分即征即退) |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 10%、15%、16.5%、20%、25%等 |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
国外子公司按其所在地税法之要求适用税种及税率。
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 25% |
| 深圳创维数字技术有限公司（注1） | 15% |
| 深圳市创维软件有限公司（注2） | 10% |
| 北京创维海通数字技术有限公司（注3） | 15% |
| 才智商店有限公司（注释14） | 16.5% |
| 深圳蜂驰信息服务有限公司（注4） | 20% |
| 深圳创维汽车智能有限公司（注5） | 15% |
| 深圳蜂驰电子科技有限公司 | 25% |
| SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD（注15） | 27% |
| Strong Media Group Limited（注6） | --- |
| 创维液晶器件（深圳）有限公司（注7） | 15% |
财务报表附注 第48页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| KAIRVAM ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED（注8） | 22% |
| SKW Digital Technology MX（注16） | 30% |
| Caldero Holdings Limited（注9） | 19% |
| Caldero Limited（注9） | 19% |
| IDIGITAL ELECTRONICS SDN. BHD.（注10） | 24% |
| 深圳创维光学科技有限公司（注12） | 15% |
| 广州创维汽车智能有限公司（注4） | 20% |
| (株)创维智能汽车韩国研究院（注11） | 在9%基础上适用累进税制 |
| 遂宁创维光电科技有限公司（注4） | 20% |
| 深圳创维新世界科技有限公司（注13） | 15% |
| 惠州创维数字技术有限公司 | 25% |
| 惠州创维智显科技有限公司 | 25% |
| 深圳创维储能技术有限公司 | 25% |
| 香港维昂科技有限公司（注14） | 16.5% |
| Vionn Technology Limited（注17） | 21% |
| 徐州维创电子科技有限公司 | 25% |
| 香港创维储能国际有限公司（注释14） | 16.5% |
| SKYWORTH GREEN ENERGY SA (PTY) LTD（注15） | 27% |
(二)税收优惠政策及依据
注1 本公司的子公司深圳创维数字技术有限公司（以下简称深圳创维数字）2023年通过高新技术企业复审，证书编号：GR202344204246，有效期三年，2023年享受优惠税率15%。注2 本公司的子公司深圳市创维软件有限公司（以下简称创维软件）2023年符合《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号）、《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）的规定享受所得税税率10%优惠，创维软件2023年继续享受所得税率10%优惠。注3 本公司的子公司北京创维海通数字技术有限公司（以下简称创维海通）2022年通过高新技术企业复审，证书编号：GR202211004338，有效期三年，2023年度继续享受优惠税率15%。
财务报表附注 第49页
注4 本公司的子公司深圳蜂驰信息服务有限公司、广州创维汽车智能有限公司、遂宁创维光电科技有限公司，截至2023年12月31日，符合小型微利企业所得税优惠政策，应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，均按20%的税率缴纳企业所得税。
注5 本公司的子公司深圳创维汽车智能有限公司（以下简称汽车智能）2021年通过高新技术企业资格复审，证书编号：GR202144204474，有效期三年，2023年享受优惠税率15%。
注6 本公司的子公司 Strong Media Group Limited（以下简称 Strong 集团）为在英属维京群岛注册的公司，本身并不进行实体经营，而是通过其下的各子公司进行经营活动。各子公司按照所在地税法之要求适用所得税税率。
注7 本公司的子公司创维液晶器件（深圳）有限公司（以下简称创维液晶）2021年通过高新技术企业资格复审，证书编号：GR202144205049，有效期三年，2023年享受优惠税率15%。
注8 本公司的子公司KAIRVAM ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED（以下简称印度子公司）所在地为印度，2022-2023财年适用的企业所得税税率为22%。
注9 本公司的子公司Caldero Holdings Limited、Caldero Limited注册地为英国，依据英国当地税收政策规定，2023年度企业所得税税率为19%。
注10 本公司的子公司IDIGITAL ELECTRONICS SDN. BHD.所在地为马来西亚，执行当地所得税税率，若公司及直接持有其50%以上股份的关联公司实收资本均不超过250万令吉，则可享受中小微企业优惠，对于应纳税所得额低于60万令吉的部分，所得税率为17%，超过部分所得税率为24%；若公司或直接持有其50%以上股份的关联公司实收资本大于250万令吉，则不可享受中小微企业优惠，适用的所得税率为24%。IDIGITAL ELECTRONICSSDN. BHD.实收资本未超过250万令吉，但因其母公司深圳蜂驰电子科技有限公司实收资本超过250万令吉且100%控股该子公司，故2023年度适用24%的所得税税率。
注11 本公司的子公司(株)创维智能汽车韩国研究院，适用韩国累进税制：应税利润不超过2亿韩元，所得税率为9%；应税利润超过2亿韩元，不超过200亿韩元，所得税率为19%；应税利润超过200亿韩元，不超过3000亿韩元,所得税率为21%；应税利润超过3000亿韩元，所得税率为24%。
财务报表附注 第50页
注12 本公司的子公司深圳创维光学科技有限公司，2023年通过高新技术企业复审，证书编号GR202344208152，有效期三年，2023年享受优惠税率15%。注13 本公司的子公司深圳创维新世界科技有限公司，2023年通过高新技术企业复审，证书编号GR202344203207，有效期三年，2023年享受优惠税率15%。注14 本公司的子公司才智商店有限公司、香港维昂科技有限公司、香港创维储能国际有限公司，依据香港当地税收政策规定，2023年度所得税税率为16.5%。
注15 本公司的子公司SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD、SKYWORTH GREENENERGY SA (PTY) LTD注册地为南非，依据南非当地税收政策规定，2023年度所得税税率为27%。
注16 本公司的子公司SKW Digital Technology MX注册地为墨西哥，依据墨西哥当地税收政策规定，2023年度所得税税率为30%。
注17 本公司的子公司Vionn Technology Limited注册地为美国，依据美国当地税收政策规定，2023年度联邦企业所得税税率为21%。
其他子公司报告期内均系按法定税率纳税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,079.67 | 4,295.88 |
| 银行存款 | 2,639,970,554.55 | 3,049,999,714.28 |
| 其他货币资金 | 76,547,908.24 | 53,538,949.75 |
| 存放财务公司款项 | 831,325,575.27 | 843,389,759.65 |
| 未到期应收利息 | 125,363,007.53 | 50,455,590.12 |
| 合计 | 3,673,208,125.26 | 3,997,388,309.68 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 258,578,045.08 | 253,601,396.01 |
截至2023年12月31日，未到期应收利息余额为125,363,007.53元，其中包含存放财务公司款项的未到期应收利息42,218,749.02元，未到期应收利息不属于现金及现金等价物。
其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、银行保函保证金、银行贷款保证金等。截至2023年12月31日，本公司其他货币资金中，存放于第三方支付平台支付宝、微信的余额为9,144.22元，为非受限货币资金。
财务报表附注 第51页
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 67,875,272.84 | 30,180,675.55 |
| 贷款及保理保证金 | 7,499,322.22 | 24,611,139.20 |
| 保函保证金 | 1,024,264.73 | 4,104,675.88 |
| 其他受限资金 | 122,129.19 | 90,007.32 |
| 受限财政专户资金 | 17,775.04 | 70,108.72 |
| 合计 | 76,538,764.02 | 59,056,606.67 |
注释2．衍生金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 远期外汇 | --- | 1,416,008.18 |
| 合计 | --- | 1,416,008.18 |
期末衍生金融资产为向银行购入的远期外汇，根据银行提供的估值报告确认公允价值。注释3．应收票据1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 147,454,668.05 | 168,906,141.56 |
| 商业承兑汇票 | 61,093,255.37 | 39,359,149.45 |
| 合计 | 208,547,923.42 | 208,265,291.01 |
2． 应收票据预期信用损失分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 208,565,971.84 | 100.00% | 18,048.42 | 0.01% | 208,547,923.42 |
| 其中：银行承兑汇票 | 147,454,668.05 | 70.70% | --- | 0.00% | 147,454,668.05 |
| 商业承兑汇票 | 61,111,303.79 | 29.30% | 18,048.42 | 0.03% | 61,093,255.37 |
| 合计 | 208,565,971.84 | 100.00% | 18,048.42 | 0.01% | 208,547,923.42 |
财务报表附注 第52页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 208,278,552.28 | 100.00% | 13,261.27 | 0.01% | 208,265,291.01 |
| 其中：银行承兑汇票 | 168,906,141.56 | 81.10% | --- | --- | 168,906,141.56 |
| 商业承兑汇票 | 39,372,410.72 | 18.90% | 13,261.27 | 0.03% | 39,359,149.45 |
| 合计 | 208,278,552.28 | 100.00% | 13,261.27 | 0.01% | 208,265,291.01 |
3． 期末无单项计提预期信用损失的应收票据。4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收票据情况。5． 期末公司无已质押的应收票据情况。6． 期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 45,083,189.79 | --- |
| 商业承兑汇票 | --- | 11,183,481.98 |
| 合计 | 45,083,189.79 | 11,183,481.98 |
7． 期末公司已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 694,865,340.07 | --- |
| 合计 | 694,865,340.07 | --- |
8． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。注释4．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 半年以内（含半年） | 2,861,014,567.14 | 2,717,645,273.53 |
| 半年至1年(含1年) | 161,982,870.11 | 163,020,402.96 |
| 1年至2年(含2年) | 100,594,527.92 | 98,362,495.60 |
| 2年至3年(含3年) | 20,463,788.47 | 21,089,622.48 |
| 3年至4年(含4年) | 13,769,375.28 | 25,268,221.14 |
| 4年至5年（含5年） | 17,602,631.98 | 226,195,977.89 |
财务报表附注 第53页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 5年以上 | 432,598,426.36 | 222,756,022.24 |
| 小计 | 3,608,026,187.26 | 3,474,338,015.84 |
| 减：坏账准备 | 482,075,614.79 | 482,878,464.55 |
| 合计 | 3,125,950,572.47 | 2,991,459,551.29 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 3,608,026,187.26 | 100.00% | 482,075,614.79 | 13.36% | 3,125,950,572.47 |
| 其中：信用风险良好的企业 | 2,942,354,185.13 | 81.55% | 10,125,977.66 | 0.34% | 2,932,228,207.47 |
| 信用风险等级较高的企业 | 621,114,003.19 | 17.21% | 471,949,637.13 | 75.98% | 149,164,366.06 |
| 关联方组合 | 44,557,998.94 | 1.24% | --- | --- | 44,557,998.94 |
| 合计 | 3,608,026,187.26 | 100.00% | 482,075,614.79 | 13.36% | 3,125,950,572.47 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 3,474,338,015.84 | 100.00% | 482,878,464.55 | 13.90% | 2,991,459,551.29 |
| 其中：信用风险良好的企业 | 2,941,608,845.07 | 84.67% | 12,494,423.11 | 0.42% | 2,929,114,421.96 |
| 信用风险等级较高的企业 | 489,393,248.03 | 14.09% | 470,384,041.44 | 96.12% | 19,009,206.59 |
| 关联方组合 | 43,335,922.74 | 1.24% | --- | --- | 43,335,922.74 |
| 合计 | 3,474,338,015.84 | 100.00% | 482,878,464.55 | 13.90% | 2,991,459,551.29 |
3．期末无单项计提预期信用损失的应收账款。4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
财务报表附注 第54页
5．本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 15,302,354.74 |
本报告期无重要的应收账款核销情况。6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例 | 已计提坏账准备 |
| 单位一 | 374,422,827.00 | 10.38% | 374,422,827.00 |
| 单位二 | 211,190,810.70 | 5.85% | 4,546,515.78 |
| 单位三 | 190,995,700.38 | 5.29% | 97,483.81 |
| 单位四 | 174,894,205.61 | 4.85% | 62,961.91 |
| 单位五 | 115,005,182.48 | 3.19% | 21,961.87 |
| 合计 | 1,066,508,726.17 | 29.56% | 379,151,750.37 |
7．因金融资产转移而终止确认的应收账款
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 本期终止确认金额 | 与终止确认相关的 利得或损失 |
| 已转让未到期应收账款电子凭证 | 应收账款债权凭证转让 | 29,337,739.58 | (726,978.02) |
| 合计 | 29,337,739.58 | (726,978.02) |
8．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
| 资产项目 | 期末余额 | 负债项目 | 期末余额 |
| 应收账款抵押 | 4,561,850.98 | 短期借款 | 4,561,850.98 |
| 合计 | 4,561,850.98 | 4,561,850.98 |
注释5．预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 175,026,219.88 | 96.22% | 105,103,712.91 | 98.26% |
| 1至2年 | 5,037,087.92 | 2.77% | 1,736,490.75 | 1.62% |
| 2至3年 | 1,708,950.01 | 0.94% | 3,678.40 | 0.00% |
| 3年以上 | 125,801.39 | 0.07% | 127,899.47 | 0.12% |
| 合计 | 181,898,059.20 | 100.00% | 106,971,781.53 | 100.00% |
2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
财务报表附注 第55页
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例 | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 单位一 | 96,791,659.17 | 53.21% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 单位二 | 17,076,820.51 | 9.39% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 单位三 | 7,579,415.32 | 4.17% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 单位四 | 7,130,350.35 | 3.92% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 单位五 | 1,943,551.35 | 1.07% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 130,521,796.70 | 71.76% |
注释6．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 121,390,570.33 | 147,050,419.76 |
| 合计 | 121,390,570.33 | 147,050,419.76 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 半年以内(含半年) | 67,667,664.73 | 90,480,151.87 |
| 半年至1年(含1年) | 18,086,849.05 | 32,998,088.74 |
| 1年至2年(含2年) | 19,934,914.53 | 7,192,663.42 |
| 2年至3年(含3年) | 3,036,586.99 | 13,385,314.93 |
| 3年至4年(含4年) | 11,247,617.94 | 2,249,495.40 |
| 4年至5年（含5年） | 1,357,993.30 | 2,520,912.19 |
| 5年以上 | 3,287,411.74 | 1,277,383.20 |
| 小计 | 124,619,038.28 | 150,104,009.75 |
| 减：坏账准备 | 3,228,467.95 | 3,053,589.99 |
| 合计 | 121,390,570.33 | 147,050,419.76 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 91,793,559.07 | 88,368,686.87 |
| 员工借款 | 8,420,585.75 | 14,614,506.05 |
| 往来款及其他 | 24,404,893.46 | 29,559,424.40 |
| 应收出口退税款 | --- | 17,561,392.43 |
| 合计 | 124,619,038.28 | 150,104,009.75 |
财务报表附注 第56页
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 比例 | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 124,619,038.28 | 100.00% | 3,228,467.95 | 2.59% | 121,390,570.33 |
| 其中：预期信用风险组合 | 101,477,656.77 | 81.43% | 3,228,467.95 | 3.18% | 98,249,188.82 |
| 关联方组合 | 23,141,381.51 | 18.57% | --- | --- | 23,141,381.51 |
| 合计 | 124,619,038.28 | 100.00% | 3,228,467.95 | 2.59% | 121,390,570.33 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 比例 | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 150,104,009.75 | 100.00% | 3,053,589.99 | 2.03% | 147,050,419.76 |
| 其中：预期信用风险组合 | 108,224,277.57 | 72.10% | 3,053,589.99 | 2.82% | 105,170,687.58 |
| 无风险组合 | 32,175,898.48 | 21.44% | --- | --- | 32,175,898.48 |
| 关联方组合 | 9,703,833.70 | 6.46% | --- | --- | 9,703,833.70 |
| 合计 | 150,104,009.75 | 100.00% | 3,053,589.99 | 2.03% | 147,050,419.76 |
4．期末无单项计提预期信用损失的其他应收款。5．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 3,053,589.99 | --- | --- | 3,053,589.99 |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | (1,207,474.85) | 1,207,474.85 | --- | --- |
| —转入第三阶段 | (1,755,472.78) | --- | 1,755,472.78 | --- |
| —转回第二阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转回第一阶段 | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | 3,473.50 | 1,445,185.55 | 594,434.94 | 2,043,093.99 |
| 本期转回 | 34,618.35 | 1,553,746.30 | --- | 1,588,364.65 |
| 本期转销 | --- | --- | --- | --- |
| 本期核销 | --- | --- | 273,889.29 | 273,889.29 |
| 出售子公司减少 | --- | 2,882.04 | --- | 2,882.04 |
| 汇兑影响 | 2,832.17 | (6,970.30) | 1,058.08 | (3,080.05) |
| 期末余额 | 62,329.68 | 1,089,061.76 | 2,077,076.51 | 3,228,467.95 |
财务报表附注 第57页
本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。6．本期实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 273,889.29 |
本期无重要的其他应收款核销。
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 单位一 | 押金及保证金 | 23,041,381.51 | 半年以内、半年至1年 | 18.49% | --- |
| 单位二 | 押金及保证金 | 13,500,000.00 | 半年以内、 1年至2年 | 10.83% | 30,132.00 |
| 单位三 | 押金及保证金 | 13,236,000.00 | 半年以内 | 10.62% | 284,944.61 |
| 单位四 | 往来款及其他 | 10,629,624.39 | 3年至4年 | 8.53% | 228,834.55 |
| 单位五 | 押金及保证金 | 7,778,100.20 | 半年以内、半年至1年 | 6.24% | 2,800.12 |
| 合计 | 68,185,106.10 | 54.71% | 546,711.28 |
8．期末无涉及政府补助的其他应收款。
9．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
10．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
注释7．存货
1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 546,593,013.35 | 35,789,426.24 | 510,803,587.11 |
| 在产品 | 201,170,705.94 | 3,276,869.22 | 197,893,836.72 |
| 库存商品 | 524,458,248.64 | 26,137,739.62 | 498,320,509.02 |
| 发出商品 | 656,080,613.55 | --- | 656,080,613.55 |
| 合同履约成本 | 2,080,869.01 | --- | 2,080,869.01 |
| 合计 | 1,930,383,450.49 | 65,204,035.08 | 1,865,179,415.41 |
财务报表附注 第58页
续：
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 541,990,026.05 | 18,530,109.81 | 523,459,916.24 |
| 在产品 | 206,088,672.59 | 2,626,860.17 | 203,461,812.42 |
| 库存商品 | 496,052,398.97 | 25,065,729.76 | 470,986,669.21 |
| 发出商品 | 538,468,543.34 | --- | 538,468,543.34 |
| 合同履约成本 | 1,689,468.94 | --- | 1,689,468.94 |
| 合计 | 1,784,289,109.89 | 46,222,699.74 | 1,738,066,410.15 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 非同一控制下企业合并增加 | 汇兑影响 | 转销 | 处置 子公司减少 | |||
| 原材料 | 18,530,109.81 | 35,071,634.03 | 807.27 | --- | 17,156,050.32 | 657,074.55 | 35,789,426.24 |
| 在产品 | 2,626,860.17 | 4,748,385.56 | --- | --- | 3,761,320.63 | 337,055.88 | 3,276,869.22 |
| 库存商品 | 25,065,729.76 | 26,498,667.98 | 13,352.43 | (48,732.50) | 24,349,155.59 | 1,139,587.46 | 26,137,739.62 |
| 合计 | 46,222,699.74 | 66,318,687.57 | 14,159.70 | (48,732.50) | 45,266,526.54 | 2,133,717.89 | 65,204,035.08 |
注释8．其他流动资产
1. 其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 223,440,996.23 | 76,059,165.10 |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 3,632,295.68 | 1,897,285.25 |
| 合计 | 227,073,291.91 | 77,956,450.35 |
注释9．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| Idigital Electronics Private Limited | 2,059,584.22 | --- | --- | 178,850.69 | --- |
| 甘肃创维智慧数字科技有限公司 | 1,422,154.36 | --- | --- | 165,874.44 | --- |
| 小计 | 3,481,738.58 | --- | --- | 344,725.13 | --- |
| 二．联营企业 | |||||
| 江西电广科技有限公司 | 6,252,682.72 | --- | --- | (263,092.75) | --- |
| 创维集团财务有限公司 | 101,516,424.18 | --- | --- | 1,622,336.98 | --- |
| 广东博华超高清创新中心有限公司 | 5,838,574.79 | --- | --- | 82,282.17 | --- |
财务报表附注 第59页
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 惠州创维建设发展有限公司 | 234,209.14 | 59,400,000.00 | --- | (1,739,772.77) | --- |
| 威尔空间元宇宙产业园发展（哈尔滨）有限公司 | 100,000.00 | --- | --- | (70,535.64) | --- |
| 小计 | 113,941,890.83 | 59,400,000.00 | --- | (368,782.01) | --- |
| 合计 | 117,423,629.41 | 59,400,000.00 | --- | (24,056.88) | --- |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 处置子公司减少 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| Idigital Electronics Private Limited | --- | --- | --- | --- | 2,238,434.91 | --- |
| 甘肃创维智慧数字科技有限公司 | --- | --- | --- | 1,588,028.80 | --- | --- |
| 小计 | --- | --- | --- | 1,588,028.80 | 2,238,434.91 | --- |
| 二．联营企业 | ||||||
| 江西电广科技有限公司 | --- | --- | --- | --- | 5,989,589.97 | --- |
| 创维集团财务有限公司 | --- | 2,640,000.00 | --- | --- | 100,498,761.16 | --- |
| 广东博华超高清创新中心有限公司 | --- | --- | --- | --- | 5,920,856.96 | --- |
| 惠州创维建设发展有限公司 | --- | --- | --- | --- | 57,894,436.37 | --- |
| 威尔空间元宇宙产业园发展（哈尔滨）有限公司 | --- | --- | --- | --- | 29,464.36 | --- |
| 小计 | --- | 2,640,000.00 | --- | --- | 170,333,108.82 | --- |
| 合计 | --- | 2,640,000.00 | --- | 1,588,028.80 | 172,571,543.73 | --- |
注释10．其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 珠海横琴创维强科一号股权投资合伙企业（有限合伙） | 54,366,345.50 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 54,366,345.50 | 50,000,000.00 |
2021年11月22日公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司（以下简称“深圳创维数字”）与深圳创维创业投资有限公司（以下简称“创维创业投资”）签署了《财产份额转让协议书》。深圳创维数字受让创维创业投资持有的珠海横琴创维强科一号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“珠海创维强科”或“标的基金”）认缴的人民币 5,000 万元出资额（以下简称“标的份额”），标的基金其余有限合伙人已放弃优先受让权。在受让该标的份额后，公司全资子公司深圳创维数字将持有珠海创维强科份额人民币 5,000万元，占标的基金认缴总规模 13.89%，并按照同日签署的珠海创维强科《合伙协议》的约定对珠海创维强科以自有资金人民币 5,000 万元进行投资，占标的基金实际总规模和实缴出资总额的
15.97%。本期公司依据标的基金公允价值份额确认公允价值变动收益4,366,345.50元。
财务报表附注 第60页
注释11．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 623,618,616.38 | 681,113,627.59 |
| 固定资产清理 | --- | --- |
| 合计 | 623,618,616.38 | 681,113,627.59 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注 第61页
（一）固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 运输工具 | 机器设备 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||
| 1．期初余额 | 348,750,820.97 | 12,561,632.35 | 721,791,618.09 | 124,868,995.64 | 161,789,415.47 | 1,369,762,482.52 |
| 2．本期增加金额 | 85,830.75 | 1,395,441.64 | 30,101,722.39 | 21,104,827.56 | 8,816,213.74 | 61,504,036.08 |
| 购置 | 85,830.75 | 1,395,441.64 | 30,009,721.35 | 19,712,843.13 | 8,381,229.62 | 59,585,066.49 |
| 从其他类资产转入 | --- | --- | 92,001.04 | 1,391,984.43 | 434,984.12 | 1,918,969.59 |
| 3．本期减少金额 | (522,143.44) | 1,147,052.71 | 62,525,679.00 | 6,682,669.19 | 6,377,123.55 | 76,210,381.01 |
| 处置或报废 | --- | 1,108,693.15 | 60,397,990.16 | 5,743,780.18 | 3,717,723.21 | 70,968,186.70 |
| 转出至其他类资产 | --- | --- | 649,055.35 | 677,913.04 | 627,610.65 | 1,954,579.04 |
| 出售子公司减少 | --- | 2,106.19 | 135,672.37 | 790,169.31 | 2,031,789.69 | 2,959,737.56 |
| 汇兑影响 | (522,143.44) | 36,253.37 | 1,342,961.12 | (529,193.34) | --- | 327,877.71 |
| 4．期末余额 | 349,358,795.16 | 12,810,021.28 | 689,367,661.48 | 139,291,154.01 | 164,228,505.66 | 1,355,056,137.59 |
| 二. 累计折旧 | ||||||
| 1．期初余额 | 113,628,551.93 | 7,939,793.05 | 354,852,112.45 | 100,752,492.57 | 111,475,904.93 | 688,648,854.93 |
| 2．本期增加金额 | 12,429,828.18 | 1,332,829.15 | 65,462,612.20 | 11,431,437.50 | 16,595,553.35 | 107,252,260.38 |
| 本期计提 | 12,429,828.18 | 1,332,829.15 | 65,386,981.13 | 10,911,519.21 | 16,255,891.17 | 106,317,048.84 |
| 从其他类资产转入 | --- | --- | 75,631.07 | 519,918.29 | 339,662.18 | 935,211.54 |
| 3．本期减少金额 | (179,239.20) | 1,045,694.24 | 53,337,003.66 | 5,337,922.73 | 4,922,212.67 | 64,463,594.10 |
| 处置或报废 | --- | 1,030,653.76 | 52,675,605.82 | 4,884,681.54 | 3,399,547.85 | 61,990,488.97 |
| 转出至其他类资产 | --- | --- | 1,429.20 | 403,317.27 | 546,751.45 | 951,497.92 |
| 出售子公司减少 | --- | 233.44 | 29,492.48 | 530,183.52 | 975,913.37 | 1,535,822.81 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 房屋建筑物 | 运输工具 | 机器设备 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 汇兑影响 | (179,239.20) | 14,807.04 | 630,476.16 | (480,259.60) | --- | (14,215.60) |
| 4．期末余额 | 126,237,619.31 | 8,226,927.96 | 366,977,720.99 | 106,846,007.34 | 123,149,245.61 | 731,437,521.21 |
| 三. 减值准备 | ||||||
| 1．期初余额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | ||||||
| 1．期末账面价值 | 223,121,175.85 | 4,583,093.32 | 322,389,940.49 | 32,445,146.67 | 41,079,260.05 | 623,618,616.38 |
| 2．期初账面价值 | 235,122,269.04 | 4,621,839.30 | 366,939,505.64 | 24,116,503.07 | 50,313,510.54 | 681,113,627.59 |
财务报表附注 第63页
2．期末无暂时闲置的固定资产。3．期末无经营租赁租出的固定资产。4．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 深圳液晶器件公司厂房（原有两层，加建一层） | 2,059,525.86 | 不在办理范围,不用重新办理 |
| 深圳液晶器件公司临时值班房 | 147,836.74 | 临时辅助设施 |
| 深圳液晶器件公司变压器房、化学储存室、垃圾房及护卫房 | 118,424.59 | 临时辅助设施 |
注释12．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 503,680,004.83 | 63,842,184.96 |
| 合计 | 503,680,004.83 | 63,842,184.96 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1、在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 惠州创维数字产业园一期项目 | 503,680,004.83 | 63,842,184.96 |
| 合计 | 503,680,004.83 | 63,842,184.96 |
2、重要在建工程项目本报告期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 惠州创维数字产业园一期项目 | 63,842,184.96 | 439,837,819.87 | --- | --- | 503,680,004.83 |
| 合计 | 63,842,184.96 | 439,837,819.87 | --- | --- | 503,680,004.83 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 惠州创维数字产业园一期项目 | 115,906.09 | 43.46% | 43.46% | --- | --- | --- | 自有资金以及募集资金 |
| 合计 | 115,906.09 | 43.46% | 43.46% | --- | --- | --- |
财务报表附注 第64页
注释13．使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 运输设备 | 机器设备 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||
| 1．期初余额 | 45,812,170.52 | 4,474,253.50 | 9,400,587.09 | 303,567.44 | 243,653.85 | 60,234,232.40 |
| 2．本期增加金额 | 21,583,888.75 | --- | --- | 243,653.85 | --- | 21,827,542.60 |
| 租赁 | 21,583,888.75 | --- | --- | --- | --- | 21,583,888.75 |
| 从其他类资产转入 | --- | --- | --- | 243,653.85 | --- | 243,653.85 |
| 3．本期减少金额 | 17,357,066.72 | 2,270,814.80 | 2,625,545.94 | 149,321.69 | 243,653.85 | 22,646,403.00 |
| 租赁到期或处置 | 17,145,700.61 | 2,547,457.53 | 2,582,833.72 | 159,845.76 | --- | 22,435,837.62 |
| 转出至其他类资产 | --- | --- | --- | --- | 243,653.85 | 243,653.85 |
| 汇兑影响 | 211,366.11 | (276,642.73) | 42,712.22 | (10,524.07) | --- | (33,088.47) |
| 4．期末余额 | 50,038,992.55 | 2,203,438.70 | 6,775,041.15 | 397,899.60 | --- | 59,415,372.00 |
| 二. 累计折旧 | ||||||
| 1．期初余额 | 22,772,954.14 | 3,475,466.83 | 4,886,630.90 | 202,240.61 | 231,471.18 | 31,568,763.66 |
| 2．本期增加金额 | 10,603,805.60 | 638,280.93 | 3,767,527.68 | 261,127.82 | --- | 15,270,742.03 |
| 本期计提 | 10,603,805.60 | 638,280.93 | 3,767,527.68 | 29,656.64 | --- | 15,039,270.85 |
| 从其他类资产转入 | --- | --- | --- | 231,471.18 | --- | 231,471.18 |
| 3．本期减少金额 | 12,799,975.81 | 2,303,481.45 | 2,187,073.84 | 149,321.69 | 231,471.18 | 17,671,323.97 |
| 租赁到期或处置 | 12,516,184.41 | 2,547,602.86 | 2,152,361.43 | 159,845.75 | --- | 17,375,994.45 |
| 转出至其他类资产 | --- | --- | --- | --- | 231,471.18 | 231,471.18 |
| 汇兑影响 | 283,791.40 | (244,121.41) | 34,712.41 | (10,524.06) | --- | 63,858.34 |
| 4．期末余额 | 20,576,783.93 | 1,810,266.31 | 6,467,084.74 | 314,046.74 | --- | 29,168,181.72 |
| 三. 减值准备 | ||||||
| 1．期初余额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | ||||||
| 1．期末账面价值 | 29,462,208.62 | 393,172.39 | 307,956.41 | 83,852.86 | --- | 30,247,190.28 |
| 2．期初账面价值 | 23,039,216.38 | 998,786.67 | 4,513,956.19 | 101,326.83 | 12,182.67 | 28,665,468.74 |
财务报表附注 第65页
注释14．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 自创软件及专利 | 外购软件及专利 | 商标权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 171,795,393.74 | 79,619,240.02 | 136,897,343.35 | 91,122,660.33 | 479,434,637.44 |
| 2．本期增加金额 | 45,136,279.07 | 1,507,278.10 | 5,230,608.54 | 11,330.38 | 51,885,496.09 |
| 购置 | 45,136,279.07 | --- | 5,044,420.04 | 11,330.38 | 50,192,029.49 |
| 内部研发 | --- | 834,366.36 | --- | --- | 834,366.36 |
| 从其他类资产转入 | --- | 672,911.74 | 186,188.50 | --- | 859,100.24 |
| 3．本期减少金额 | --- | 266,545.23 | 9,830,665.74 | 29,740.55 | 10,126,951.52 |
| 处置 | --- | --- | 4,114,954.00 | --- | 4,114,954.00 |
| 转出至其他类资产 | --- | 151,144.25 | 672,911.74 | --- | 824,055.99 |
| 出售子公司减少 | --- | 115,400.98 | 5,280,800.11 | 29,740.55 | 5,425,941.64 |
| 汇兑影响 | --- | --- | (238,000.11) | --- | (238,000.11) |
| 4．期末余额 | 216,931,672.81 | 80,859,972.89 | 132,297,286.15 | 91,104,250.16 | 521,193,182.01 |
| 二. 累计摊销 | |||||
| 1．期初余额 | 13,714,989.88 | 62,612,639.70 | 119,667,719.66 | 208,971.15 | 196,204,320.39 |
| 2．本期增加金额 | 4,328,007.19 | 8,007,878.73 | 6,482,066.25 | 112,040.30 | 18,929,992.47 |
| 本期计提 | 4,328,007.19 | 7,674,136.40 | 6,370,289.46 | 112,040.30 | 18,484,473.35 |
| 从其他类资产转入 | --- | 333,742.33 | 111,776.79 | --- | 445,519.12 |
| 3．本期减少金额 | --- | 127,322.43 | 9,369,641.38 | 7,256.09 | 9,504,219.90 |
| 处置 | --- | --- | 4,112,523.78 | --- | 4,112,523.78 |
| 转出至其他类资产 | --- | 96,055.51 | 333,742.09 | --- | 429,797.60 |
| 出售子公司减少 | --- | 31,266.92 | 5,149,740.58 | 7,256.09 | 5,188,263.59 |
| 汇兑影响 | --- | --- | (226,365.07) | --- | (226,365.07) |
| 4．期末余额 | 18,042,997.07 | 70,493,196.00 | 116,780,144.53 | 313,755.36 | 205,630,092.96 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 198,888,675.74 | 10,366,776.89 | 15,517,141.62 | 90,790,494.80 | 315,563,089.05 |
| 2．期初账面价值 | 158,080,403.86 | 17,006,600.32 | 17,229,623.69 | 90,913,689.18 | 283,230,317.05 |
2．本公司期末无形资产未用于抵押或担保。3．本公司期末未发现无形资产存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。
财务报表附注 第66页
注释15．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 收购Strong集团 | 78,179,759.18 | --- | --- | --- | --- | 78,179,759.18 |
| 收购Caldero Limited | 13,469,041.36 | --- | --- | --- | --- | 13,469,041.36 |
| 合计 | 91,648,800.54 | --- | --- | --- | --- | 91,648,800.54 |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 收购Strong集团 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 收购Caldero Limited | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| Strong集团 | 合并口径下固定资产、无形资产（含商标专利等仅在上市公司合并报表层面反映的）、商誉（折算为被合并方全部商誉） | 机顶盒及其他智能产品分部，主要从事机顶盒及其他智能产品的销售工作 | 是 |
| Caldero Limited | 固定资产、商誉（折算为被合并方全部商誉） | 机顶盒及其他智能产品分部，主要从事高端机顶盒产品的技术研发工作 | 是 |
4．可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| Strong集团 | 196,823,642.48 | 227,916,800.00 | --- | 5年 | 预计Strong集团2024年至2028年间复合增长率为7.23% | 折现率为15.30% | 注1 |
| Caldero Limited | 14,029,872.33 | 16,040,719.62 | --- | 5年 | 预计Caldero 2024年至2028年间的复合增长率为7.94% | 折现率为13.35% | 注2 |
本公司聘请深圳市鹏信资产土地房地产估价有限公司对Strong集团和Caldero Limited认定的商誉所在资产组进行估值。采用收益法估算的Strong集团资产组于评估咨询基准日2023年12月31日的可收回金额为2,900.00万欧元（按2023年12月31日人民币汇率中间
财务报表附注 第67页
价折算为227,916,800.00元），采用收益法估算Caldero资产组于评估咨询基准日2023年12月31日的可收回金额为177.42万英镑（按2023年12月31日人民币汇率中间价折算为16,040,719.62元）。
注1、关于STRONG集团估值使用的折现率Strong集团业务主要由各子公司负责经营，销售收入主要来源Strong奥地利、Strong丹麦、Strong德国、Strong法国、Strong匈牙利和Strong意大利、Strong保加利亚等7家子公司，该等7家子公司的销售收入占合并收入90%以上。因此，本次商誉减值测试所依据估值折现率计算过程中，无风险利率、市场风险溢价参数选取时需同时考虑上述7个国家地区的相关风险。
本次评估咨询确定无风险利率时，选取上述7家子公司所在国家的10年期长期国债收益率，并根据各自的收入占比权重（参考2020年至2023年平均数据），加权平均计算得出综合无风险利率。市场风险溢价与市场所在的国家或地区的市场完善成度相关，假定美国的国家风险溢价为零并以此为基础，综合考虑其他国家或地区的市场完善程度、历史风险数据的完备情况及其可靠性、主权债务评级等因素而对其他国家或地区市场相对于美国市场的风险进行估计。本次评估咨询选取上述Strong集团7家子公司所在国家的市场风险溢价水平，并根据各自的收入占比权重（参考2020年至2023年平均数据），加权平均计算得出综合市场风险溢价数值。本次评估咨询通过网站查询获取同行业欧洲上市公司的贝塔值，并通过各上市公司最新的资本结构换算为无财务杠杆的贝塔值，以该等上市公司无财务杠杆贝塔值作为Strong集团的贝塔值。考虑到资产组相关的经济体在业务规模、市场竞争、资本流动性、经营风险等方面相比参照公司所具有的特有风险，对资产组的特有风险进行考虑调整，并综合考虑其他相关因素后计算确定本次估值折现率为15.30%。注2、关于Caldero Limited估值使用的折现率本次估值确定无风险利率时，选取英国10年期国债收益率作为无风险报酬率。关于市场风险溢价，以美国市场的股权市场风险溢价为基准，加上英国的国家风险补偿得出市场风险溢价数值。本次估值通过查询同行业欧洲上市公司的贝塔值，并通过各上市公司最新的资本结构换算为无财务杠杆的贝塔值，以该等上市公司无财务杠杆贝塔值作为Caldero资产组的贝塔值。考虑到资产组相关的经济体在业务规模、市场竞争、资本流动性、经营风险等方面相比参照公司所具有的特有风险，对资产组的特有风险进行考虑调整，并综合考虑其他相关因素后计算确定本次估值折现率为13.35%。
5．相关收购本报告期内不存在业绩承诺情况。
财务报表附注 第68页
注释16．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 出售子 公司减少 | 汇兑影响 | 期末余额 |
| 装修费 | 31,290,224.96 | 9,530,812.52 | 17,861,825.02 | 477,095.86 | (8,927.56) | 22,473,189.04 |
| 平台维护费 及其他 | 5,075,231.08 | --- | 4,171,276.71 | --- | --- | 903,954.37 |
| 合计 | 36,365,456.04 | 9,530,812.52 | 22,033,101.73 | 477,095.86 | (8,927.56) | 23,377,143.41 |
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 463,237,271.61 | 69,483,566.18 | 482,648,859.28 | 72,502,881.10 |
| 存货跌价准备 | 40,918,409.96 | 6,167,671.49 | 43,533,653.27 | 6,576,985.19 |
| 衍生金融负债 | --- | --- | 9,908,608.33 | 1,486,291.25 |
| 预提费用 | 48,999,403.09 | 7,439,663.35 | 87,719,597.70 | 13,393,532.05 |
| 固定资产折旧 | 2,790,918.48 | 497,543.15 | 1,797,354.49 | 280,263.13 |
| 无形资产摊销 | 1,132,531.58 | 149,806.58 | 1,542,240.80 | 212,541.97 |
| 产品质量保证 | 77,144,584.42 | 11,547,500.41 | 101,303,486.74 | 14,825,553.28 |
| 应付职工薪酬 | 167,379,322.39 | 22,667,181.58 | 193,811,990.50 | 25,968,450.96 |
| 可弥补亏损 | 430,896,933.13 | 67,153,720.15 | 108,993,387.21 | 19,361,973.72 |
| 政府补助 | 59,758,427.69 | 10,254,776.32 | 65,450,800.88 | 9,790,120.12 |
| 未实现内部交易损益 | 18,960,687.98 | 5,153,576.44 | 845,092.35 | 357,154.26 |
| 长期租赁 | 30,025,885.12 | 7,563,340.26 | 30,604,032.10 | 6,722,644.15 |
| 其他境外子公司财税差异项目 | --- | --- | 364,388.86 | 102,028.88 |
| 合计 | 1,341,244,375.45 | 208,078,345.91 | 1,128,523,492.51 | 171,580,420.06 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 长期租赁 | 26,679,508.46 | 6,988,971.41 | 28,665,468.74 | 6,335,947.20 |
| 衍生金融资产公允价值变动 | --- | --- | 1,416,008.18 | 212,401.23 |
| 固定资产财税差异 | 7,974,602.81 | 2,206,983.84 | 3,917,002.15 | 1,117,025.10 |
| 其他境外子公司财税差异项目 | 3,443,939.16 | 860,984.79 | 1,818,936.13 | 509,302.12 |
| 合计 | 38,098,050.43 | 10,056,940.04 | 35,817,415.20 | 8,174,675.65 |
财务报表附注 第69页
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 坏账准备 | 22,084,859.55 | 3,296,456.53 |
| 存货跌价准备 | 24,285,625.12 | 2,689,046.47 |
| 应付职工薪酬 | 55,260,702.55 | 55,409,217.53 |
| 产品质量保证 | 16,459,224.60 | 5,269,442.42 |
| 可抵扣亏损 | 601,997,730.26 | 665,355,116.02 |
| 未实现内部损益 | 8,760,157.17 | 14,933,671.85 |
| 政府补助 | 18,709,084.12 | 1,106,657.74 |
| 长期租赁 | 3,915,834.13 | 1,366,021.59 |
| 衍生金融负债公允价值变动 | 26,876.84 | --- |
| 合计 | 751,500,094.34 | 749,425,630.15 |
未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要为母公司及部分子公司亏损的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产。
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2023年 | --- | 10,315,662.05 |
| 2024年 | 6,796,024.43 | 7,168,598.38 |
| 2025年 | 10,987,253.66 | 10,466,507.35 |
| 2026年 | 8,624,309.04 | 9,755,885.08 |
| 2027年 | 22,183,419.56 | 43,057,993.58 |
| 2028年 | 69,694,815.81 | 40,425,211.69 |
| 2029年 | 63,209,394.75 | 74,652,781.58 |
| 2030年 | 73,353,598.79 | 90,967,536.43 |
| 2031年 | 54,005,225.11 | 82,040,923.24 |
| 2032年 | 121,190,203.70 | 139,387,253.33 |
| 2033年 | 74,443,473.73 | --- |
| 无期限（注1） | 97,510,011.68 | 157,116,763.31 |
| 合计 | 601,997,730.26 | 665,355,116.02 |
注1：部分海外子公司可弥补亏损没有期限，2024-2033年不含该部分海外子公司数据。
财务报表附注 第70页
注释18．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款及设备款等 | 19,977,783.15 | 16,034,997.57 |
| 合同履约成本 | 736,425.69 | 7,946,803.09 |
| 合计 | 20,714,208.84 | 23,981,800.66 |
注释19．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 719,196,397.10 | 666,624,959.62 |
| 抵押借款（注1） | 4,561,850.98 | 3,433,631.22 |
| 保证借款（注2） | --- | 10,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 1,355,555.57 | 757,532.40 |
| 合计 | 725,113,803.65 | 680,816,123.24 |
注1抵押借款为海外子公司应收账款抵押借款，详见附注六之注释4应收账款之8.本期转移应收款项为目的且继续涉入而形成的资产、负债。注2期初保证借款为公司子公司深圳创维智慧科技有限公司从创维集团财务有限公司取得的保证借款，由创维集团有限公司、深圳众智创兴科技合伙企业（有限合伙）提供保证。2．期末无已逾期未偿还的短期借款。注释20．衍生金融负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 远期外汇 | 26,876.84 | 9,908,608.33 |
| 合计 | 26,876.84 | 9,908,608.33 |
注释21．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 579,312,159.08 | 778,315,471.32 |
| 商业承兑汇票 | --- | --- |
| 合计 | 579,312,159.08 | 778,315,471.32 |
注释22．应付账款
1．应付账款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 2,681,269,542.49 | 2,314,466,400.89 |
| 合计 | 2,681,269,542.49 | 2,314,466,400.89 |
2．期末无账龄超过一年的重要应付账款。
财务报表附注 第71页
注释23．预收款项1．预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 887,462.54 | 538,646.69 |
| 合计 | 887,462.54 | 538,646.69 |
2．期末无账龄超过一年的重要预收款项。注释24．合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 120,148,810.36 | 93,218,632.76 |
| 合计 | 120,148,810.36 | 93,218,632.76 |
注释25．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 出售子公司减少 | 汇兑影响 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 249,840,869.75 | 1,028,394,626.37 | 1,049,812,320.25 | 5,278,489.32 | 742,849.46 | 223,887,536.01 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 484,714.69 | 73,886,415.49 | 73,755,937.60 | --- | 33,656.95 | 648,849.53 |
| 辞退福利 | --- | 16,850,819.59 | 16,788,728.39 | --- | --- | 62,091.20 |
| 合计 | 250,325,584.44 | 1,119,131,861.45 | 1,140,356,986.24 | 5,278,489.32 | 776,506.41 | 224,598,476.74 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 出售子公司减少 | 汇兑影响 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 249,221,208.03 | 948,147,995.54 | 970,194,210.21 | 5,278,489.32 | 743,520.90 | 222,640,024.94 |
| 职工福利费 | --- | 20,373,233.86 | 19,807,489.66 | --- | 606.79 | 566,350.99 |
| 社会保险费 | 103,364.00 | 28,519,776.91 | 28,507,985.38 | --- | -3,291.77 | 111,863.76 |
| 其中：医疗保险费 | 102,576.37 | 25,626,688.71 | 25,614,897.18 | --- | -3,291.77 | 111,076.13 |
| 工伤保险费 | 787.63 | 925,461.24 | 925,461.24 | --- | --- | 787.63 |
| 生育保险费 | --- | 1,967,626.96 | 1,967,626.96 | --- | --- | --- |
| 住房公积金 | 11,423.00 | 23,883,882.08 | 23,855,481.61 | --- | 2,013.54 | 41,837.01 |
| 工会经费和职工教育经费 | 504,874.72 | 7,244,354.19 | 7,221,874.76 | --- | --- | 527,354.15 |
| 补充商业保险 | --- | 225,383.79 | 225,278.63 | --- | --- | 105.16 |
| 合计 | 249,840,869.75 | 1,028,394,626.37 | 1,049,812,320.25 | 5,278,489.32 | 742,849.46 | 223,887,536.01 |
财务报表附注 第72页
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 出售子公司减少 | 汇兑影响 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 483,401.94 | 72,879,703.99 | 72,749,226.10 | --- | 33,656.95 | 647,536.78 |
| 失业保险费 | 1,312.75 | 1,006,711.50 | 1,006,711.50 | --- | --- | 1,312.75 |
| 合计 | 484,714.69 | 73,886,415.49 | 73,755,937.60 | --- | 33,656.95 | 648,849.53 |
4．应付职工薪酬其他说明应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：奖金、津贴于下一会计期间发放；应付工资、应付社会保险费于次月支付。
注释26．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 9,235,222.57 | 5,162,980.38 |
| 城市维护建设税 | 604,039.94 | 1,691,037.25 |
| 教育费附加 | 311,091.11 | 776,946.98 |
| 地方教育附加 | 120,366.04 | 430,936.66 |
| 企业所得税 | 22,562,304.15 | 19,553,927.52 |
| 个人所得税 | 5,322,549.89 | 5,613,466.68 |
| 印花税及其他 | 3,420,294.31 | 553,867.48 |
| 合计 | 41,575,868.01 | 33,783,162.95 |
注释27．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 455,789,814.68 | 385,135,946.73 |
| 合计 | 455,789,814.68 | 385,135,946.73 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 73,149,847.72 | 25,098,040.48 |
| 长期资产款项 | 146,528,232.05 | 10,721,838.89 |
| 往来款及其他 | 55,589,898.66 | 58,815,902.33 |
| 预提费用 | 180,521,836.25 | 235,704,584.45 |
| 子公司少数股权回购义务（注1） | --- | 54,795,580.58 |
| 合计 | 455,789,814.68 | 385,135,946.73 |
财务报表附注 第73页
注1本公司期初负有对子公司Strong Media Group Limited20%少数股权的收购义务，于合并报表层面确认相关金融负债54,795,580.58元，本期已完成20%少数股权的收购而冲减相关金融负债，详见附注六之注释36资本公积。2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款。注释28．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | --- | 280,387.55 |
| 一年内到期的租赁负债 | 12,175,661.91 | 17,737,262.89 |
| 合计 | 12,175,661.91 | 18,017,650.44 |
注释29．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预计负债-产品质量保证 | 71,790,090.06 | 76,956,826.55 |
| 合计 | 71,790,090.06 | 76,956,826.55 |
注释30．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款（注1） | --- | 632,030.72 |
| 保证借款（注2） | --- | 30,000,000.00 |
| 合计 | --- | 30,632,030.72 |
注1期初抵押借款的抵押物为房屋建筑物，账面价值6,072,779.91元。
注2期初保证借款为公司子公司深圳创维智慧科技有限公司从创维集团财务有限公司取得的保证借款，由创维集团有限公司、深圳众智创兴科技合伙企业（有限合伙）提供保证。
注释31．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债-本金 | 26,595,613.72 | 15,028,398.50 |
| 减：租赁负债-利息调整 | 4,829,556.38 | 795,607.70 |
| 合计 | 21,766,057.34 | 14,232,790.80 |
注释32．预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品质量保证 | 21,813,718.96 | 29,616,102.61 |
| 合计 | 21,813,718.96 | 29,616,102.61 |
财务报表附注 第74页
注释33．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 63,256,905.79 | 13,590,000.00 | 17,486,718.98 | 59,360,186.81 | 详见附注十、政府补助 |
| 与收益相关政府补助 | 3,300,000.00 | 15,807,325.00 | --- | 19,107,325.00 | |
| 增值税加计抵减 | 552.83 | 34,186,121.59 | 10,953,548.56 | 23,233,125.86 | --- |
| 合计 | 66,557,458.62 | 63,583,446.59 | 28,440,267.54 | 101,700,637.67 | --- |
本公司政府补助详见附注十、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。注释34．其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 10,049,147.67 | 11,841,247.32 |
| 合计 | 10,049,147.67 | 11,841,247.32 |
注释35．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||
| 可转债转股 | 回购股份 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,150,216,072.00 | --- | --- | --- | 1,150,216,072.00 |
本期股本未发生变动。注释36．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,535,832,425.86 | --- | 63,189,943.44 | 1,472,642,482.42 |
| 其他资本公积 | (54,795,580.58) | 54,795,580.58 | --- | --- |
| 合计 | 1,481,036,845.28 | 54,795,580.58 | 63,189,943.44 | 1,472,642,482.42 |
资本公积的说明：
本期股本溢价减少63,189,943.44元，减少的原因：
1、本期公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司收购子公司深圳创维智慧科技有限公司（以下简称“智慧科技”）30%少数股权，支付对价大于智慧科技相应净资产份额，冲减资本公积27,418,415.59元；
2、本期公司全资子公司才智商店有限公司收购Strong Media Group Limited（以下简称“SMG”）20%股权，支付对价大于SMG相应净资产份额，冲减资本公积34,383,110.93元；
3、本公司全资子公司Strong International Limited收购STRONG SCANDINAVIA AS（以下简称STRONG丹麦子公司）15%少数股权，支付对价大于STRONG丹麦子公司相应净资产份额，冲减资本公积1,388,416.92元。
财务报表附注 第75页
本期其他资本公积增加54,795,580.58元，期初本公司负有对子公司Strong Media GroupLimited 20%少数股权的收购义务，于合并报表层面确认相关金融负债，同时冲减资本公积54,795,580.58元，本期已完成20%少数股权的收购而冲减相关金融负债，并转回资本公积54,795,580.58元。注释37．库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购发行在外股票 | 125,230,622.21 | --- | --- | 125,230,622.21 |
| 合计 | 125,230,622.21 | --- | --- | 125,230,622.21 |
2022年3月18日公司召开第十一届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司以集中竞价方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方式回购部分公司股份用于股权激励或员工持股计划，本次回购的资金总额不低于人民币1亿元且不超过人民币2亿元，回购价格不超过人民币16元/股，回购期限为自公司董事会审议通过回购方案之日起12个月内，具体回购数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。截至2023年12月31日，公司通过回购专用证券账户，以集中竞价方式累计回购8,620,493股，已使用的资金总额为125,230,622.21元，因回购股份支付资金计入公司库存股125,230,622.21元。
财务报表附注 第76页
注释38．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于 少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 5.现金流量套期储备 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6.外币报表折算差额 | (40,459,249.59) | 2,682,297.27 | --- | --- | --- | --- | 2,682,297.27 | (211,580.33) | --- | --- | (37,776,952.32) |
| 7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他综合收益合计 | (40,459,249.59) | 2,682,297.27 | --- | --- | --- | --- | 2,682,297.27 | (211,580.33) | --- | --- | (37,776,952.32) |
财务报表附注 第77页
注释39．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 323,504,115.54 | 57,523,941.94 | --- | 381,028,057.48 |
| 合计 | 323,504,115.54 | 57,523,941.94 | --- | 381,028,057.48 |
注释40．未分配利润
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,210,565,086.06 | 2,586,397,757.20 |
| 加：会计政策变更 | --- | --- |
| 同一控制下企业合并 | --- | --- |
| 调整后期初未分配利润 | 3,210,565,086.06 | 2,586,397,757.20 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 602,067,660.21 | 823,038,116.06 |
| 减：提取法定盈余公积 | 57,523,941.94 | 92,727,632.44 |
| 应付普通股股利 | 228,112,200.28 | 106,143,154.76 |
| 期末未分配利润 | 3,526,996,604.05 | 3,210,565,086.06 |
注释41．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 10,594,151,167.39 | 8,821,441,389.98 | 11,947,322,345.81 | 9,837,946,043.38 |
| 其他业务 | 33,300,192.16 | 26,256,246.11 | 61,259,195.50 | 49,238,164.26 |
| 合计 | 10,627,451,359.55 | 8,847,697,636.09 | 12,008,581,541.31 | 9,887,184,207.64 |
2．主营收入项目及分部信息
（1）2023年主营收入项目及分部信息
| 合同分类 | 机顶盒及其他 智能产品分部 | 液晶显示 产品分部 | 汽车电子 产品分部 | 合计 |
| （1）主要经营地区 | ||||
| 境外销售 | 4,148,074,208.31 | 191,650,507.26 | --- | 4,339,724,715.57 |
| 境内销售 | 4,142,161,296.16 | 1,129,665,745.32 | 982,599,410.34 | 6,254,426,451.82 |
| 小计 | 8,290,235,504.47 | 1,321,316,252.58 | 982,599,410.34 | 10,594,151,167.39 |
| （2）主要产品类型 | ||||
| 智能终端 | 7,862,669,521.65 | --- | --- | 7,862,669,521.65 |
| 专业显示 | 103,718,302.75 | 1,321,267,314.53 | 982,389,410.34 | 2,407,375,027.62 |
| 运营服务 | 323,847,680.07 | 48,938.05 | 210,000.00 | 324,106,618.12 |
| 小计 | 8,290,235,504.47 | 1,321,316,252.58 | 982,599,410.34 | 10,594,151,167.39 |
财务报表附注 第78页
（2）2022年主营收入项目及分部信息
| 合同分类 | 机顶盒及其他 智能产品分部 | 液晶显示 产品分部 | 汽车电子 产品分部 | 合计 |
| （1）主要经营地区 | ||||
| 境外销售 | 4,745,793,530.91 | 408,290,651.04 | --- | 5,154,084,181.95 |
| 境内销售 | 5,199,337,334.28 | 1,283,301,795.08 | 310,599,034.50 | 6,793,238,163.86 |
| 小计 | 9,945,130,865.19 | 1,691,592,446.12 | 310,599,034.50 | 11,947,322,345.81 |
| （2）主要产品类型 | ||||
| 智能终端 | 9,577,546,269.07 | --- | --- | 9,577,546,269.07 |
| 专业显示 | 132,131,473.07 | 1,691,592,446.12 | 310,599,034.50 | 2,134,322,953.69 |
| 运营服务 | 235,453,123.05 | --- | --- | 235,453,123.05 |
| 小计 | 9,945,130,865.19 | 1,691,592,446.12 | 310,599,034.50 | 11,947,322,345.81 |
3．主营成本项目及分部信息
（1）2023年主营成本项目及分部信息
| 合同分类 | 机顶盒及其他 智能产品分部 | 液晶显示 产品分部 | 汽车电子 产品分部 | 合计 |
| （1）主要经营地区 | ||||
| 境外销售 | 3,175,118,314.87 | 190,757,399.54 | --- | 3,365,875,714.41 |
| 境内销售 | 3,381,542,787.94 | 1,183,865,009.70 | 890,157,877.93 | 5,455,565,675.57 |
| 小计 | 6,556,661,102.81 | 1,374,622,409.24 | 890,157,877.93 | 8,821,441,389.98 |
| （2）主要产品类型 | ||||
| 智能终端 | 6,226,273,429.66 | --- | --- | 6,226,273,429.66 |
| 专业显示 | 88,163,366.82 | 1,374,622,409.24 | 889,797,203.40 | 2,352,582,979.46 |
| 运营服务 | 242,224,306.33 | --- | 360,674.53 | 242,584,980.86 |
| 小计 | 6,556,661,102.81 | 1,374,622,409.24 | 890,157,877.93 | 8,821,441,389.98 |
（2）2022年主营成本项目及分部信息
| 合同分类 | 机顶盒及其他 智能产品分部 | 液晶显示 产品分部 | 汽车电子 产品分部 | 合计 |
| （1）主要经营地区 | ||||
| 境外销售 | 3,813,336,867.90 | 395,142,662.17 | --- | 4,208,479,530.07 |
| 境内销售 | 4,142,510,496.59 | 1,200,646,354.42 | 286,309,662.30 | 5,629,466,513.31 |
| 小计 | 7,955,847,364.49 | 1,595,789,016.59 | 286,309,662.30 | 9,837,946,043.38 |
| （2）主要产品类型 | ||||
| 智能终端 | 7,678,886,095.98 | --- | --- | 7,678,886,095.98 |
| 专业显示 | 107,782,217.82 | 1,595,789,016.59 | 286,309,662.30 | 1,989,880,896.71 |
| 运营服务 | 169,179,050.69 | --- | --- | 169,179,050.69 |
| 小计 | 7,955,847,364.49 | 1,595,789,016.59 | 286,309,662.30 | 9,837,946,043.38 |
财务报表附注 第79页
4．本期主营业务收入前五名
| 项目 | 本期发生额 | 占比 |
| 单位一 | 541,869,125.93 | 5.10% |
| 单位二 | 402,374,694.62 | 3.79% |
| 单位三 | 349,805,506.72 | 3.29% |
| 单位四 | 343,037,112.07 | 3.23% |
| 单位五 | 336,711,221.36 | 3.17% |
| 合计 | 1,973,797,660.70 | 18.58% |
注释42．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 12,430,251.93 | 12,750,321.93 |
| 教育费附加 | 5,327,225.60 | 5,322,965.58 |
| 地方教育附加 | 3,551,483.66 | 3,549,054.74 |
| 车船税 | 5,504.88 | 12,404.72 |
| 城镇土地使用税 | 900,900.75 | 750,583.42 |
| 印花税 | 8,591,042.35 | 6,450,516.31 |
| 房产税 | 3,081,847.72 | 2,707,886.49 |
| 境外子公司当地税种 | 1,361,052.70 | --- |
| 合计 | 35,249,309.59 | 31,543,733.19 |
注释43．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 198,324,072.45 | 227,548,848.75 |
| 专业服务费 | 27,890,435.62 | 26,933,718.08 |
| 行政办公费 | 25,001,432.76 | 34,985,141.79 |
| 物料制作及耗用 | 11,655,541.07 | 12,895,784.33 |
| 交通差旅费 | 32,277,883.61 | 17,592,654.17 |
| 仓储及物流费 | 18,245,762.50 | 39,173,208.70 |
| 市场营销费 | 23,111,289.02 | 11,100,838.32 |
| 特许权使用费 | 135,763.16 | 337,937.95 |
| 物业类支出 | 9,691,844.82 | 8,697,655.47 |
| 折旧及摊销 | 2,916,360.68 | 7,623,498.89 |
| 售后服务费 | 46,102,048.75 | 75,388,838.39 |
| 佣金及手续费 | 92,375,791.83 | 117,613,190.11 |
| 业务招待费 | 26,871,220.62 | 24,493,098.29 |
| 合计 | 514,599,446.89 | 604,384,413.24 |
财务报表附注 第80页
注释44．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 129,678,551.37 | 159,845,522.11 |
| 专业服务费 | 13,711,104.58 | 16,459,136.25 |
| 行政办公费 | 7,739,483.98 | 9,897,317.11 |
| 物料制作及耗用 | 2,337,157.60 | 1,360,991.58 |
| 交通差旅费 | 1,913,948.71 | 1,880,926.59 |
| 仓储及物流费 | 1,468,974.36 | 774,283.42 |
| 特许权使用费 | 1,663,881.05 | 980,564.90 |
| 物业类支出 | 8,478,674.22 | 9,930,386.18 |
| 折旧及摊销 | 7,267,060.31 | 6,691,097.63 |
| 业务招待费 | 3,754,075.61 | 7,235,792.52 |
| 合计 | 178,012,911.79 | 215,056,018.29 |
注释45．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 458,728,513.11 | 455,297,900.60 |
| 专业服务费 | 31,775,662.69 | 41,728,282.44 |
| 行政办公费 | 14,173,045.48 | 15,650,066.31 |
| 物料制作及耗用 | 28,937,942.72 | 43,117,270.68 |
| 交通差旅费 | 8,654,184.71 | 4,848,721.14 |
| 仓储及物流费 | 246,895.80 | 335,686.01 |
| 特许权使用费 | 1,012,095.42 | 833,156.43 |
| 物业类支出 | 18,402,124.89 | 17,924,693.91 |
| 折旧及摊销 | 38,583,845.86 | 39,472,696.54 |
| 业务招待费 | 1,329,938.02 | 1,562,660.09 |
| 合计 | 601,844,248.70 | 620,771,134.15 |
注释46．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 14,653,099.64 | 53,363,796.63 |
| 减：利息收入 | 126,702,623.01 | 129,573,003.68 |
| 汇兑损益 | (27,685,038.89) | (369,706.74) |
| 银行手续费及其他 | 4,395,273.99 | 5,584,835.64 |
| 合计 | (135,339,288.27) | (70,994,078.15) |
财务报表附注 第81页
注释47．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税返还 | 73,399,145.28 | 66,044,910.46 |
| 增值税加计抵减 | 10,953,548.56 | 459,792.78 |
| 代扣代缴手续费返还 | 1,044,032.68 | 574,258.71 |
| 其他政府补助 | 50,761,930.92 | 103,271,232.75 |
| 合计 | 136,158,657.44 | 170,350,194.70 |
本公司政府补助详见附注十、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。注释48．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益（注） | (2,772,481.72) | 3,168,992.12 |
| 远期外汇交割损益 | (22,556,373.44) | 603,590.28 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | (12,267,747.77) | (10,673,164.68) |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 12,391,707.73 | 30,818.25 |
| 合计 | (25,204,895.20) | (6,869,764.03) |
注：本公司联营公司惠州创维建设发展有限公司承接公司惠州创维数字产业园项目的代建工程，2023年度该项逆流交易产生的未实现内部交易损益2,748,424.84元在合并层面抵消，冲减权益法核算的长期股权投资收益2,748,424.84元。
注释49．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期外汇公允价值变动 | (8,218,524.05) | 6,441,832.89 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 4,366,345.50 | --- |
| 合计 | (3,852,178.55) | 6,441,832.89 |
注释50．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 预期信用损失 | (15,034,986.44) | 39,645,384.94 |
| 合计 | (15,034,986.44) | 39,645,384.94 |
财务报表附注 第82页
注释51．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | (66,318,687.57) | (33,850,836.08) |
| 合计 | (66,318,687.57) | (33,850,836.08) |
注释52．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得或损失 | 6,489,135.16 | (695,933.64) |
| 合计 | 6,489,135.16 | (695,933.64) |
注释53．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 10,172,722.94 | 2,549,133.42 | 10,172,722.94 |
| 合计 | 10,172,722.94 | 2,549,133.42 | 10,172,722.94 |
注释54．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 109,260.68 | 608,854.47 | 109,260.68 |
| 诉讼赔偿支出 | --- | 12,463,140.50 | --- |
| 其他 | 1,105,621.46 | 1,266,866.61 | 1,105,621.46 |
| 合计 | 1,214,882.14 | 14,338,861.58 | 1,214,882.14 |
注释55．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 70,506,034.25 | 57,375,614.71 |
| 递延所得税费用 | (35,111,036.74) | 20,641,887.06 |
| 合计 | 35,394,997.51 | 78,017,501.77 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 626,581,980.40 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 156,645,495.10 |
| 子公司适用不同税率的影响 | (82,968,792.89) |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,814,199.35 |
| 非应税收入的影响 | (176,510.24) |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | (906,490.04) |
财务报表附注 第83页
| 项目 | 本期发生额 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (10,114,720.16) |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 30,536,189.84 |
| 研发费用加计扣除影响 | (59,434,373.45) |
| 所得税费用 | 35,394,997.51 |
注释56．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的补贴收入款(除税收返还款) | 62,516,136.95 | 93,708,302.63 |
| 收到的押金保证金 | 95,921,545.89 | 57,895,255.52 |
| 收到的往来款 | 47,940,619.71 | 54,042,558.46 |
| 利息收入 | 31,944,911.98 | 60,952,427.60 |
| 其他 | 1,878,598.79 | 2,276,839.81 |
| 合计 | 240,201,813.32 | 268,875,384.02 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的制造费用 | 62,495,799.90 | 67,030,313.69 |
| 支付的其他销售费用 | 364,210,908.74 | 395,397,142.65 |
| 支付的其他管理费用 | 66,403,394.57 | 71,721,059.34 |
| 支付的其他研发费用 | 55,677,606.80 | 62,573,414.08 |
| 支付的往来款 | 16,209,573.58 | 35,632,695.78 |
| 支付的押金保证金 | 43,890,706.94 | 63,915,584.20 |
| 支付的与短期租赁有关的现金 | 77,277,990.04 | 58,560,575.25 |
| 其他 | 19,623,922.61 | 9,156,210.05 |
| 合计 | 705,789,903.18 | 763,986,995.04 |
2．与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回长期资产的押金及保证金 | 5,710,000.00 | 68,485,000.00 |
| 解冻投资资金 | 930,446.73 | --- |
| 购买子公司收到的现金净额 | 320,145.76 | --- |
| 合计 | 6,960,592.49 | 68,485,000.00 |
财务报表附注 第84页
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的长期资产押金及保证金 | 6,309,000.00 | 63,800,000.00 |
| 冻结投资资金 | 960,997.75 | --- |
| 处置子公司支付的现金净额 | 14,298,350.20 | --- |
| 合计 | 21,568,347.95 | 63,800,000.00 |
3．与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回的票据和保函保证金 | 45,568,112.62 | 128,784,473.33 |
| 收回的贷款及保理保证金 | 27,463,313.32 | 6,018,081.82 |
| 合计 | 73,031,425.94 | 134,802,555.15 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的票据和保函保证金 | 80,019,526.40 | 61,987,874.75 |
| 支付的贷款和保理保证金 | 9,734,816.14 | 23,262,398.27 |
| 支付的回购库存股款项 | --- | 125,230,622.21 |
| 支付收购Strong Media Group Limited 20%股权款项 | 54,795,580.58 | --- |
| 支付收购STRONG SCANDINAVIA AS 15%股权款项 | 4,526,364.00 | --- |
| 支付收购深圳创维智慧科技有限公司30%股权款项 | 1.00 | --- |
| 支付的与长期租赁有关的现金 | 16,785,090.17 | 20,015,658.30 |
| 合计 | 165,861,378.29 | 230,496,553.53 |
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 680,816,123.24 | 1,021,033,359.73 | 12,199,470.20 | 989,565,739.40 | (630,589.88) | 725,113,803.65 |
| 长期借款 | 30,912,418.27 | --- | 1,005,263.76 | 31,935,007.94 | (17,325.91) | --- |
| 应付股利 | --- | --- | 240,469,658.55 | 240,469,658.55 | --- | --- |
| 其他应付款-子公司少数股权回购义务 | 54,795,580.58 | --- | --- | 54,795,580.58 | --- | --- |
| 其他应付款-子公司少数股权回购相关利息 | 12,973,383.98 | --- | 108,029.82 | 12,942,264.95 | 139,148.85 | --- |
| 租赁负债 | 31,970,053.69 | --- | 20,098,246.24 | 16,785,090.17 | 1,341,490.51 | 33,941,719.25 |
| 合计 | 811,467,559.76 | 1,021,033,359.73 | 273,880,668.57 | 1,346,493,341.59 | 832,723.57 | 759,055,522.90 |
财务报表附注 第85页
4．本公司本期无以净额列报的现金流量。5．本公司本期无不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动。注释57．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 591,186,982.89 | 805,849,761.80 |
| 加：资产减值准备 | 66,318,687.57 | 33,850,836.08 |
| 信用减值准备 | 15,034,986.44 | (39,645,384.94) |
| 固定资产折旧 | 106,317,048.84 | 117,382,672.02 |
| 使用权资产摊销 | 15,039,270.85 | 20,630,671.70 |
| 无形资产摊销 | 16,589,268.32 | 20,910,872.60 |
| 长期待摊费用摊销 | 22,033,101.73 | 29,619,974.41 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | (6,489,135.16) | 695,933.64 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 109,046.55 | 608,551.35 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 3,852,178.55 | (6,441,832.89) |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | (13,031,939.25) | 52,994,089.89 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 12,931,185.61 | 6,869,764.03 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | (37,084,752.53) | 20,653,911.77 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,973,715.80 | (131,518.73) |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | (185,257,858.12) | 411,273,629.22 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | (286,595,673.02) | 489,455,914.23 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 152,325,808.45 | (354,173,766.77) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 475,251,923.52 | 1,610,404,079.41 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | --- | --- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | --- | --- |
| 融资租入固定资产 | --- | --- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 3,471,306,353.71 | 3,887,876,112.89 |
| 减：现金的期初余额 | 3,887,876,112.89 | 3,325,258,059.57 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | --- |
| 减：现金等价物的期初余额 | --- | --- |
| 现金及现金等价物净增加额 | (416,569,759.18) | 562,618,053.32 |
财务报表附注 第86页
2．本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 本期金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 20,000,000.00 |
| 其中：深圳创维智慧科技有限公司 | 20,000,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,355,125.12 |
| 其中：深圳创维智慧科技有限公司 | 2,355,125.12 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 17,644,874.88 |
3．与租赁相关的总现金流出
| 类别 | 列报项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还租赁负债本金及利息 | 支付其他与筹资活动有关的现金 | 16,785,090.17 | 20,015,658.30 |
| 简化处理的短期租赁付款额 | 支付其他与经营活动有关的现金 | 77,277,990.04 | 58,560,575.25 |
| 合计 | 94,063,080.21 | 78,576,233.55 |
4．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 3,471,306,353.71 | 3,887,876,112.89 |
| 其中：库存现金 | 1,079.67 | 4,295.88 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,471,296,129.82 | 3,887,861,971.21 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 9,144.22 | 9,845.80 |
| 二、现金等价物 | --- | --- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,471,306,353.71 | 3,887,876,112.89 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | --- | --- |
5．本公司期末无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。6．不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
| 未到期应收利息 | 125,363,007.53 | 50,455,590.12 | 尚未到期收取 |
| 受限货币资金 | 76,538,764.02 | 59,056,606.67 | 无法随时支取 |
| 合计 | 201,901,771.55 | 109,512,196.79 |
财务报表附注 第87页
注释58．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
| 货币资金 | 76,538,764.02 | 76,538,764.02 | 保证金以及财政专户资金等 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金、贷款保证金、保理保证金以及受限的财政专户资金等 |
| 应收票据 | 11,183,481.98 | 11,179,455.93 | 已背书未终止确认应收商业承兑汇票 | 已背书未终止确认应收商业承兑汇票 |
| 应收账款 | 4,561,850.98 | 4,561,686.75 | 应收账款抵押 | 境外子公司用于短期借款抵押 |
| 合计 | 92,284,096.98 | 92,279,906.70 |
续：
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
| 货币资金 | 59,056,606.67 | 59,056,606.67 | 保证金以及财政专户资金等 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金、贷款保证金、保理保证金以及受限的财政专户资金等 |
| 应收票据 | 12,320,134.56 | 12,315,699.31 | 已背书未终止确认应收商业承兑汇票 | 已背书未终止确认应收商业承兑汇票 |
| 应收账款 | 3,433,631.22 | 3,433,507.61 | 应收账款抵押 | 境外子公司用于短期借款抵押 |
| 固定资产 | 9,252,005.22 | 6,072,779.91 | 固定资产抵押 | 境外子公司用于长期借款抵押 |
| 合计 | 84,062,377.67 | 80,878,593.50 |
注释59．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：港币 | 51,868.84 | 0.90622 | 47,004.58 |
| 美元 | 24,015,122.76 | 7.08270 | 170,091,909.97 |
| 欧元 | 5,777,522.49 | 7.85920 | 45,406,704.34 |
| 英镑 | 743,424.66 | 9.04110 | 6,721,376.80 |
| 南非兰特 | 69,125,125.25 | 0.38193 | 26,400,959.09 |
| 马来西亚林吉特 | 252,688.51 | 1.54154 | 389,529.45 |
| 印度卢比 | 1,123,094,152.24 | 0.08500 | 95,463,002.94 |
| 墨西哥比索 | 2,238,706.02 | 0.41815 | 936,114.93 |
| 乌克兰格里夫纳 | 2,628,663.04 | 0.18827 | 494,898.39 |
| 匈牙利福林 | 35,744,556.53 | 0.02053 | 733,835.75 |
| 丹麦克朗 | 368,596.53 | 1.05363 | 388,364.35 |
| 挪威克朗 | 765,854.52 | 0.69628 | 533,249.20 |
| 波兰兹罗提 | 97,359.10 | 1.81071 | 176,289.09 |
| 保加利亚列弗 | 799,131.99 | 3.99804 | 3,194,961.14 |
| 韩元 | 365.00 | 0.00551 | 2.01 |
财务报表附注 第88页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 141,578,349.55 | 7.08270 | 1,002,756,976.35 |
| 欧元 | 14,963,214.18 | 7.85920 | 117,598,892.90 |
| 英镑 | 492,233.13 | 9.04110 | 4,450,329.40 |
| 南非兰特 | 34,676,980.37 | 0.38193 | 13,244,179.30 |
| 印度卢比 | 2,129,196,517.06 | 0.08500 | 180,981,703.95 |
| 乌克兰格里夫纳 | 1,081,413.86 | 0.18827 | 203,597.79 |
| 丹麦克朗 | 183,720.70 | 1.05363 | 193,573.63 |
| 瑞士法郎 | 20,361.83 | 8.41840 | 171,414.02 |
| 墨西哥比索 | 101,838.87 | 0.41815 | 42,583.92 |
| 瑞典克朗 | 611,485.62 | 0.71098 | 434,754.05 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 1,348,804.79 | 0.90622 | 1,222,313.89 |
| 欧元 | 250,276.31 | 7.85920 | 1,966,971.81 |
| 南非兰特 | 4,204,594.15 | 0.38193 | 1,605,860.67 |
| 印度卢比 | 1,059,023.60 | 0.08500 | 90,017.01 |
| 乌克兰格里夫纳 | 4,311,471.68 | 0.18827 | 811,720.77 |
| 墨西哥比索 | 578,600.75 | 0.41815 | 241,941.90 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 19,540,415.10 | 7.08270 | 138,398,898.03 |
| 欧元 | 580,447.18 | 7.85920 | 4,561,850.98 |
| 英镑 | 5,319.74 | 9.04110 | 48,096.30 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 133,669,182.81 | 7.08270 | 946,738,721.10 |
| 欧元 | 4,589,918.74 | 7.85920 | 36,073,089.37 |
| 南非兰特 | 76,798,033.75 | 0.38193 | 29,331,473.03 |
| 印度卢比 | 46,488,656.11 | 0.08500 | 3,951,535.76 |
| 乌克兰格里夫纳 | 391,095.49 | 0.18827 | 73,631.55 |
| 丹麦克朗 | 33,355.08 | 1.05363 | 35,143.91 |
| 墨西哥比索 | 2,784,052.14 | 0.41815 | 1,164,151.41 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 34,024.83 | 0.90622 | 30,833.98 |
| 美元 | 3,403,265.38 | 7.08270 | 24,104,306.76 |
| 欧元 | 2,618,716.34 | 7.85920 | 20,581,015.44 |
| 英镑 | 73,181.26 | 9.04110 | 661,639.18 |
| 南非兰特 | 2,666,615.75 | 0.38193 | 1,018,460.57 |
| 印度卢比 | 70,151,474.11 | 0.08500 | 5,962,875.29 |
| 乌克兰格里夫纳 | 15,884.61 | 0.18827 | 2,990.60 |
| 丹麦克朗 | 1,106,366.02 | 1.05363 | 1,165,700.41 |
财务报表附注 第89页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 租赁负债（含一年内到期） | |||
| 其中：欧元 | 77,289.63 | 7.85920 | 607,434.70 |
| 英镑 | 332,186.47 | 9.04110 | 3,003,331.37 |
| 南非兰特 | 51,562,598.09 | 0.38193 | 19,693,303.36 |
| 印度卢比 | 3,345,738.09 | 0.08500 | 284,387.74 |
| 丹麦克朗 | 403,944.01 | 1.05363 | 425,607.52 |
2．境外经营实体说明
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| KAIRVAM ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED | 印度 | 印度卢比 | 经营地通用货币 |
| Strong Media Group Limited | 奥地利、法国、德国等 | 欧元等 | 经营地通用货币 |
| SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD | 南非 | 南非兰特 | 经营地通用货币 |
| SKW Digital Technology MX | 墨西哥 | 墨西哥比索 | 经营地通用货币 |
注、Strong Media Group Limited旗下包含位于欧洲多国的10家全资子公司，上表列示部分主要经营地。注释60．租赁
（一）作为承租人的披露
本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释13、注释31和注释57。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债的利息 | 1,172,326.18 | 2,201,303.53 |
| 短期租赁费用 | 55,775,321.27 | 53,913,584.38 |
| 低价值资产租赁费用 | --- | --- |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | --- | --- |
| 转租使用权资产取得的收入 | --- | --- |
| 售后租回交易 | --- | --- |
本公司作为承租人其他信息如下：
1．租赁活动
公司的办公场所（创维大厦 A座13楼、14楼、15楼、A座2#、7#筒体、3A01、3A02、3A03、506、508、606、1602、701、702、704、705、706、负一层1#、2#筒体、18楼2#筒体，创维大厦C座2楼）系租赁使用，出租人为创维集团有限公司深圳物业分公司，租赁期至2024年12月31日。公司租赁创维大厦A座CW-A-0803A，出租人为创维集团有限公司深圳物业分公司，租赁期至2024年8月31日。厂房（创维科技工业园综合大楼2-5层、显
财务报表附注 第90页
示厂7、8、10楼及废品中转站、注塑厂）系向创维集团科技园管理有限公司承租使用，租赁期至2024年12月31日。公司租赁创维创新谷5#C栋101、401单元作为仓储地点，出租人为创维集团科技园管理有限公司，租赁至2024年12月31日。公司租赁深圳市石岩街道宏源发塘头物流园1栋2楼作为仓储用地，出租方为深圳神彩物流有限公司，租赁期至2024年8月31日。公司租赁创维科技工业园物流C栋二楼1100平米和物流A栋一楼100平米作为仓储用地，出租方为深圳神彩物流有限公司，租赁期至2024年11月30日。租赁NewDelhi-110048作为印度办公场所，出租方为MANMOHANSINGHHUF，租赁期至2024年3月31日。
公司租赁北京市海淀区菜圳家园18号楼3层3023-3024室作为深圳创维数字技术有限公司的办公地点，出租人新华阳光科技发展集团有限公司，租赁期至2024年6月29日；租赁武汉金融港A1栋作为办公地点，出租人泰康保险集团股份有限公司，租赁期至2024年10月31日；租赁北京市西城区手帕口南街1号6号楼8层5-9-B室作为办事处用房，租赁期至2026年3月31日；租赁福州市鼓楼区水部街道古田路60号建福大厦19层03单元作为办公室，租赁期至2024年10月31日；公司从富士施乐融资租赁（中国）有限公司租赁一批打印机，租赁期至2026年3月18日。公司租赁遂宁市经济技术开发区西宁片区台商工业园3栋2205作为创维数字股份有限公司的办公场所，租赁期至2024年12月31日。公司租赁创维科技工业园显示厂8楼作为子公司深圳创维汽车智能有限公司的办公场所，出租人为创维集团科技园管理有限公司，租赁期至2024年12月31日；公司租赁创维石岩工业园宿舍楼，出租人为创维集团科技园管理有限公司，租赁期至2024年12月31日；公司租赁芜湖玫瑰园市场一楼2号作为办公场所，租赁期至2024年3月31日。
公司租赁位于香港的一处房屋作为仓库，出租人为Winform Inc.，租赁期至2024年6月30日。
公司子公司创维液晶器件（深圳）有限公司租赁创维科技工业园-研发大楼二楼、三楼、四楼、显示厂七楼作为厂房，租赁期至2024年12月31日；租赁石岩塘头中运泰工业园内中运泰作为员工宿舍，出租人深圳市中运泰科技有限公司，租赁期至2024年12月31日；租赁惠州市仲恺高新区陈江街道南华路永曜玻璃宿舍，出租人惠州市永耀玻璃有限公司，租赁期至2024年12月31日。
公司租赁创维科技工业园综合大楼一楼及夹层作为子公司创维光学的厂房，租赁期至2024年12月31日。
公司租赁江西金朗企业管理有限公司的房产作为办公场所，租赁期至2024年10月31日。
财务报表附注 第91页
公司租赁ONG HAI CHOO的房产作为蜂驰马来子公司的办公场所，租赁期分别至2025年5月31日。公司租赁四川省成都市高新区吉泰三路8号1栋1单元12层1号作为新世界公司的办公场所，租赁期至2025年7月31日。
公司租赁Growthpoint、JHB Rent的房产作为南非子公司的办公及生产场所，租赁期分别至2028年11月30日、2029年1月31日。
公司租赁 811, Ashoka Estate, Barakhamba Road, New Delhi, India 作为印度子公司办公场所，租赁期至2026年2月28日。
公司租赁 Concordia Works, 30 Sovereign Street, Leeds, LS1 4BA 作为英国子公司办公场所，租赁期至2027年2月28日。
公司租赁Lago Zurich 219, 12 floor, Ampliación Granada, Miguel Hidalgo, Mexico City,Mexico作为墨西哥子公司办公场所，租赁期至2024年9月30日。
另公司之子公司 Strong Media Group Limited 部分办公场所系向外部租赁。
2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内（含一年）的房屋租赁。公司2023年度计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用为55,775,321.27元。
3．未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
（1）可变租赁付款额
公司所签订租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。
（2）续租选择权
本公司部分租赁包含续租选择权，这些条款用以最大化合同操作灵活性。但在许多情况下，因无法合理确定是否会行使这些选择权，续租选择权未纳入租赁负债的计量。
（3）终止租赁选择权
本公司部分租赁包含终止租赁选择权，这些条款用以最大化合同操作灵活性。但在许多情况下，因无法合理确定是否会行使这些选择权，终止租赁选择权未纳入租赁负债的计量。
（4）余值担保
公司所签订租赁合同中无余值担保情况。
（5）承租人已承诺但尚未开始的租赁
公司无已承诺但尚未开始的租赁。
4．本公司本期无租赁导致的限制或承诺。
财务报表附注 第92页
5．本公司本期无售后租回情况。
（二）作为出租人的披露
1．与经营租赁有关的信息与经营租赁相关的收益如下：
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的 可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋建筑物出租 | 30,653,221.14 | --- |
2.与融资租赁有关的信息
本公司本期无融资租赁活动。
（三）本公司本期无作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益。
七、研发支出
(一)按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 458,728,513.11 | 455,297,900.60 |
| 专业服务费 | 31,775,662.69 | 41,728,282.44 |
| 行政办公费 | 14,173,045.48 | 15,650,066.31 |
| 物料制作及耗用 | 28,937,942.72 | 43,117,270.68 |
| 交通差旅费 | 8,654,184.71 | 4,848,721.14 |
| 仓储及物流费 | 246,895.80 | 335,686.01 |
| 特许权使用费 | 1,012,095.42 | 833,156.43 |
| 物业类支出 | 18,402,124.89 | 17,924,693.91 |
| 折旧及摊销 | 38,583,845.86 | 39,472,696.54 |
| 业务招待费 | 1,329,938.02 | 1,562,660.09 |
| 专利支出 | 834,366.36 | 2,074,460.09 |
| 合计 | 602,678,615.06 | 622,845,594.24 |
| 其中：费用化研发支出 | 601,844,248.70 | 620,771,134.15 |
| 资本化研发支出 | 834,366.36 | 2,074,460.09 |
(二)符合资本化条件的研发项目开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 专利支出 | --- | 834,366.36 | --- | 834,366.36 | --- | --- |
| 合计 | --- | 834,366.36 | --- | 834,366.36 | --- | --- |
本公司本期无重要的资本化研发项目。
财务报表附注 第93页
(三)重要外购在研项目
本公司期末无重要外购在研项目。
八、合并范围的变更
(一)本期发生非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方 名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
| 深圳市科维新光学科技有限公司 | 2023年2月28日 | 0.60 | 60% | 收购 | 2023年2月28日 | 取得控制权 | 51,291,666.68 | (444,710.53) | 13,978,204.44 |
2．合并成本及商誉
| 合并成本 | 深圳市科维新光学科技有限公司 |
| 现金 | 0.60 |
| 合并成本合计 | 0.60 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 5,962.39 |
| 负商誉（营业外收入） | 5,961.79 |
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 深圳市科维新光学科技有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 320,146.36 | 320,146.36 |
| 应收款项 | 37,575,251.09 | 37,575,251.09 |
| 存货 | 6,732,825.58 | 6,732,825.58 |
| 其他流动资产 | 4,063,311.82 | 4,063,311.82 |
| 递延所得税资产 | 200,723.16 | 200,723.16 |
| 减：应付款项 | 48,882,320.70 | 48,882,320.70 |
| 净资产 | 9,937.31 | 9,937.31 |
| 减：少数股东权益 | 3,974.92 | 3,974.92 |
| 取得的净资产 | 5,962.39 | 5,962.39 |
4．购买日至报告期末被购买方的收入、净利润及现金流量
| 项目 | 深圳市科维新光学科技有限公司 |
| 购买日至报告期末 | |
| 营业收入 | 51,291,666.68 |
| 净利润 | (444,710.53) |
| 经营活动现金净流量 | 13,876,124.10 |
财务报表附注 第94页
| 项目 | 深圳市科维新光学科技有限公司 |
| 购买日至报告期末 | |
| 投资活动现金净流量 | (9,534.00) |
| 筹资活动现金净流量 | --- |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 111,614.34 |
| 现金及现金等价物净额 | 14,298,350.80 |
(二)本期未发生同一控制下企业合并。
(三)本公司本期未发生反向购买。
(四)本公司本期处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
| 子公司名称 | 股权 处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 深圳市科维新光学科技有限公司 | 0.60 | 60% | 出售 | 2023年 7月31日 | 已完成工商变更手续并按股权转让协议约定收到股权转让款 | 260,864.53 |
| 深圳创维智慧科技有限公司（注1） | 20,000,000.00 | 100% | 出售 | 2023年 12月31日 | 已按股权转让协议约定收到股权转让款 | 12,130,894.20 |
续：
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 深圳市科维新光学科技有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 深圳创维智慧科技有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
注1、公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司（以下简称“深圳创维数字”）于2023年12月29日召开董事会，审议通过了处置子公司深圳创维智慧科技有限公司（以下简称“智慧科技”）的议案。深圳创维数字以人民币2000万元向深圳市酷开网络科技股份有限公司（以下简称“酷开网络科技”）出售其持有的智慧科技100%股权。本次股权转让系以深圳市中衡信资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（深衡评[2023]110号）载明的评估价值人民币1920万元作为定价基础。本期上述股权交易已完成，深圳创维智慧科技有限公司及其子公司山东创维智慧科技有限公司期末不再纳入本公司财务报表合并范围。
财务报表附注 第95页
(五)其他原因的合并范围变动
2023年4月，本公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司新设成立深圳创维储能技术有限公司（以下简称“深圳储能公司”），注册资本5,000万元。另外，深圳储能公司分别新设成立香港子公司香港创维储能国际有限公司及南非孙公司SKYWORTH GREENENERGY SA (PTY) LTD。2023年5月，本公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司新设成立香港维昂科技有限公司（以下简称“香港维昂”），另外，香港维昂公司新设成立美国子公司Vionn TechnologyLimited。2023年9月，本公司全资子公司才智商店有限公司新设成立徐州维创电子科技有限公司，注册资本15,000万元。
2023年9月，本公司控股子公司北京创维汽车智能科技有限公司因经营策略调整予以注销清算。
2023年10月，本公司全资子公司深圳创智维兴科技有限公司因经营策略调整予以注销清算。
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司 名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 深圳创维数字技术有限公司 | 2027034113.53人民币 | 深圳 | 深圳 | 开发、研究、经营数字视频广播系统系列产品(含卫星数字电视接收设备);研发、销售多媒体信息系统系列产品及服务;软件研发、销售及服务;集成电路研发、销售及服务;电信终端设备、通讯终端设备接入设备及传输系统的研发和销售;无线广播电视发射设备的研发、销售;汽车电子类产品的研发和销售;汽车电子产品的生产(由分支机构生产);智能系统技术的研发;信息系统集成服务;电子、数码、视听产品的设计、销售;电子、通信与自动控制技术研究、开发;智能应急广播设备及系统、教育设备及系统、无线电发射与接收设备、天线、射频及微波器件、钢结构、通信铁塔、电力铁塔的技术开发、销售;信息技术咨询服务;国内贸易;电子产品、电器产品的安装、维修、保养及技术支持、技术服务;设计、制作、代理、发布广告;文化活动策划;生活用品和日用品的销售;经营货物进出口;物业租赁;物业管理。玩具、灯具、礼品、文化用品、服装鞋帽、针纺织品的设计、研发与销售。液晶监视器、大屏幕液晶拼接系统、监控产品及网络安防系统、音视频图像存储及管理系统、数字标牌及广告信息发布系统、室内外LED显示系统、智能会议屏、投影、电子 | 100 | --- | 反向购买 |
财务报表附注 第96页
| 子公司 名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 白板、智能安防、智慧教育、智慧城市、智慧办公系统及终端、智能音箱、智能门及智能锁、摄像头、门磁、烟感、智能开关插座及网络产品的研发、销售及技术服务。(以上法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)生产经营数字视频广播系统系列产品(含卫星数字电视接收设备);生产多媒体信息系统系列产品及服务;软件生产;电信终端设备、通讯终端设备接入设备及传输系统的生产;无线广播电视发射设备的生产;电子、数码、视听产品的生产;智能应急广播设备及系统、教育设备及系统、无线电发射与接收设备、天线、射频及微波器件、钢结构、通信铁塔、电力铁塔的生产、工程承包;机动车停放服务;生产液晶监视器、大屏幕液晶拼接系统、监控产品及网络安防系统、音视频图像存储及管理系统、数字标牌及广告信息发布系统、室内外LED显示系统、智能会议屏、投影、电子白板、智能安防、智慧教育、智慧城市、智慧办公系统及终端、智能音箱、智能门及智能锁、摄像头、门磁、烟感、智能开关插座及网络产品。 | |||||||
| 深圳市创维软件有限公司 | 50000000 人民币 | 深圳 | 深圳 | 数字视频广播系统(DVB)系列机顶盒、接入网通讯设备、综合业务数字网设备(ISDN)的技术开发、经营;信息系统及计算机软件的技术开发及相关技术服务(不含限制项目)。 | --- | 100 | 设立 |
| 北京创维海通数字技术有限公司 | 10000000 人民币 | 北京 | 北京 | 开发、委托加工生产数字电视前端系统、有线数字电视接收设备、地面广播数字电视接收设备、网络电视接收设备、家庭多媒体终端、终端设备、通讯设备;从事信息系统软件开发;提供相关的技术服务;销售委托加工产品;设计、制作、代理、发布广告;销售食用农产品、家用电器、建筑材料、计算机软件、机械设备、日用杂货;销售食品。 | --- | 100 | 设立 |
| 才智商店有限公司 | 290000000人民币+10000港币 | 香港 | 香港 | 电子元件及产品贸易与服务。 | --- | 100 | 设立 |
| SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD | 1000南非兰特 | 南非 | 南非 | 机顶盒及相关产品的研发，生产和销售。 | --- | 51 | 收购 |
| Strong Media Group Limited | 100美元 | 欧洲 | 英属维京群岛 | 通过委托制造商代工方式生产自有STRONG品牌、以及STRONG集团于欧洲区域、中东及非洲获得独家许可的THOMSON品牌，与欧洲、中亚及北非等区域市场销售、分销数字电视系列接收设备，基于STRONG集团持有产品专利和商标的许可，由旗下各子公司销售给予运营商、批发客户商或零售渠道商 | --- | 100 | 收购 |
| 深圳创维汽车智能有限公司 | 140000000 人民币 | 深圳 | 深圳 | 一般经营项目是:从事电子产品、电子元件的软、硬件技术开发。增加:货物及技术进出口(不含分销、国家专营专控商品)。,许可经营项目是:生产经营汽车电子类产品,包括车载液晶显示器、车载DVD。 | --- | 100 | 收购 |
财务报表附注 第97页
| 子公司 名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 深圳蜂驰电子科技有限公司 | 10000000 人民币 | 深圳 | 深圳 | 一般经营项目是：通信设备、计算机软硬件的安装、维护、技术咨询、技术服务；电器、制冷设备、水电、机电设备的上门安装、维护和清洗；网络布线；电脑安装；机顶盒的维护服务；终端设备的销售、上门安装服务；空调工程的设计、施工、安装、维护、清洗、技术转让及技术服务；计算机软硬件及配件销售；家用电器、电脑及配件、金属材料、汽车摩托车配件、电子产品、电子节能产品、电子数码产品、电子系统设备、电子元器件、通讯设备及相关产品的销售；云计算分析与大数据信息服务。货物及技术进出口；配电开关控制设备销售；电线、电缆经营；充电桩销售；机动车充电销售；新能源汽车电附件销售；集中式快速充电站；电子、机械设备维护（不含特种设备）；通用设备修理；专用设备修理；电气设备修理；普通机械设备安装服务；智能输配电及控制设备销售；机械电气设备销售；电动汽车充电基础设施运营；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；太阳能发电技术服务；信息系统运行维护服务；信息系统集成服务；住宅水电安装维护服务；工程管理服务。光伏设备及元器件销售；光伏发电设备租赁；太阳能热发电产品销售；太阳能热发电装备销售；太阳能热利用装备销售；太阳能热利用产品销售；金属结构销售；电池销售；电池零配件销售。 | --- | 84 | 设立 |
| 深圳蜂驰信息服务有限公司 | 10000000 人民币 | 深圳 | 深圳 | 数码产品的研发及销售;计算机软硬件技术开发、技术服务及销售;信息系统集成服务;集成电路设计;经济、技术信息咨询;国内贸易。物业租赁;清洁服务;为企业提供创业孵化服务。保理业务(非银行融资类)及从事保理业务的相关咨询服务。物业管理;机动车停放服务。 | --- | 100 | 设立 |
| KAIRVAM ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED | 5000000 印度卢比 | 印度 | 印度 | 从事加工、销售、采购、进口业务，作为各种数字和电子产品、电信和其他通信设备、设施、组件的各种零售商、批发商、代理商、贸易商、交易商；从事加工、销售、采购、进口业务，作为各种电信、通信和电脑组件、电脑及输入信号、电脑及电子硬件软件、组件、半成品、电子、视频和音频设备在印度和国外的零售商、批发商、代理商、贸易商、交易商。 | --- | 100 | 设立 |
| 创维液晶器件（深圳）有限公司 | 200000000 人民币 | 深圳 | 深圳 | 一般经营项目是：机械设备租赁；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：开发、生产经营新型平板显示器件、半导体固态照明器件及产品。增加：研发、生产经营移动通信手机、移动通信网络设备（仅限仲恺分公司生产）。增加：计算机、通信及其他电子设备制造及销售。 | 49 | 51 | 收购 |
| SKW Digital Technology MX | 1700000 墨西哥比索 | 墨西哥 | 墨西哥 | 其他电信服务 | --- | 100 | 设立 |
财务报表附注 第98页
| 子公司 名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| Caldero Holdings Limited | 100英镑 | 英国 | 英国 | 消费电子产品制造，电子及通讯设备的销售，开展信息技术咨询服务及相关活动，开展与科技技术相关的工程咨询及相关活动 | --- | 100 | 设立 |
| Caldero Limited | 2英镑 | 英国 | 英国 | 消费电子产品制造，电子及通讯设备的销售，开展信息技术咨询服务及相关活动，开展与科技技术相关的工程咨询及相关活动 | --- | 100 | 收购 |
| 深圳创维光学科技有限公司 | 10000000 人民币 | 深圳 | 深圳 | 光电材料、光电器件、组件及相关产品的研发、销售;光电领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;自有房屋租赁;国内贸易;货物进出口。光电材料、光电器件、组件及相关产品的生产。 | --- | 100 | 设立 |
| IDIGITAL ELECTRONICS SDN. BHD. | 83068马来西亚令吉/林吉特 | 马来西亚 | 马来西亚 | 信息技术系统安全、设备修理维护、工程技术研发 | --- | 100 | 设立 |
| 遂宁创维光电科技有限公司 | 10000000 人民币 | 遂宁 | 遂宁 | 新型平板显示器件、移动通信手机、移动通讯网络设备及机顶盒等电子类产品的研发、生产、销售及服务；普通货物运输。 | --- | 100 | 设立 |
| （株）创维智能汽车韩国研究院 | 1000000000 韩元 | 韩国 | 韩国 | 汽车智能系统研发、数字集群软硬件开发 | --- | 70 | 设立 |
| 广州创维汽车智能有限公司 | 1000000000 人民币 | 广州 | 广州 | 软件开发;信息技术咨询服务;信息系统集成服务;集成电路设计;货物进出口(专营专控商品除外);房屋租赁;物业管理;电子、通信与自动控制技术研究、开发;电子产品设计服务。 | --- | 100 | 设立 |
| 深圳创维新世界科技有限公司 | 15000000 人民币 | 深圳 | 深圳 | 一般经营项目是：研发、销售计算机软硬件、电子产品、通信设备（不含无线广播电视发射及卫星地面接收设备）、工业自动化控制设备；计算机软硬件开发并提供技术服务；软件开发并提供技术服务；网络技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；货物进出口；设备租赁服务。许可经营项目是：无 | --- | 66 | 收购 |
| 惠州创维智显科技有限公司 | 50000000 人民币 | 惠州 | 惠州 | 一般项目：显示器件制造；显示器件销售；通信设备制造；通信设备销售；移动通信设备制造；移动通信设备销售；移动终端设备制造；移动终端设备销售；电子元器件制造；电子元器件销售；其他电子器件制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住地房产租赁；货物进出口。 | --- | 100 | 设立 |
| 惠州创维数字技术有限公司 | 1000000000 人民币 | 惠州 | 惠州 | 从事数字视频广播系统系列产品、多媒体信息系统系列产品、教育设备及系统、数字视频监控系统、电信终端设备、通信设备、接入设备及传输系统、电子产品、数码产品、汽车电子设备及仪器仪表、安防设备、智能家庭消费设备、移动终端设备、液晶显示器件、智能家庭网关、智能家居电器、集成电路、配电开关控制设备、交通及公共管理用标牌 | --- | 100 | 设立 |
财务报表附注 第99页
| 子公司 名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 的研发、生产、销售及技术支持、技术服务，软件开发、销售及技术服务，智能系统技术研发，电子通信与自动控制技术研发，信息系统集成服务，信息系统运行维护服务，计算机系统服务，园区管理服务，安全系统监控服务，信息技术咨询服务，房屋租赁，物业管理，停车场服务，国内贸易，货物进出口。 | |||||||
| 徐州维创电子科技有限公司 | 150000000 人民币 | 徐州 | 徐州 | 一般项目：软件开发；储能技术服务；信息系统集成服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；集成电路设计；电子产品销售；计算机软硬件及辅助设备批发；集成电路销售；通讯设备销售；仪器仪表销售；家用电器销售；供应链管理服务；国内贸易代理；通信设备制造；智能家庭消费设备制造；其他电子器件制造 | --- | 100 | 设立 |
| 深圳创维储能技术有限公司 | 50000000 人民币 | 深圳 | 深圳 | 一般经营项目是：储能技术服务；节能管理服务；合同能源管理；发电技术服务；太阳能发电技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术推广服务；数据处理和存储支持服务；新兴能源技术研发；电力行业高效节能技术研发；资源再生利用技术研发；配电开关控制设备研发；新材料技术研发；软件开发；信息系统集成服务；智能控制系统集成；在线能源监测技术研发；新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用（不含危险废物经营）；配电开关控制设备制造；电池制造；机械电气设备制造；电力设施器材制造；电池零配件生产；新能源原动设备销售；光伏设备及元器件销售；电力设施器材销售；配电开关控制设备销售；智能输配电及控制设备销售；机械电气设备销售；电池零配件销售；光伏发电设备租赁；太阳能热利用产品销售；太阳能热发电产品销售；先进电力电子装置销售；电力电子元器件销售；发电机及发电机组销售；通用设备修理；国内贸易代理。许可经营项目是：货物进出口；技术进出口；进出口代理。 | --- | 66 | 设立 |
| 香港创维储能国际有限公司 | 500000 美元 | 香港 | 香港 | 电子科技、投资、咨询、贸易 | --- | 100 | 设立 |
| SKYWORTH GREEN ENERGY SA (PTY) LTD | 9500000 南非兰特 | 南非 | 南非 | 电子科技、投资、咨询、贸易 | --- | 100 | 设立 |
| 香港维昂科技有限公司 | 357030 人民币 | 香港 | 香港 | 电子科技、投资、咨询、贸易 | --- | 100 | 设立 |
财务报表附注 第100页
| 子公司 名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| Vionn Technology Limited | 50000 美元 | 美国 | 美国 | 电子科技、贸易 | --- | 100 | 设立 |
2．本公司本期无重要的非全资子公司。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明2023年2月28日，本公司子公司才智商店有限公司收购第三方持有的Strong MediaGroup LTD20%股权，收购完成后，才智商店有限公司持有Strong Media Group LTD100%股权。
2023年4月30日，本公司子公司Strong International Limited收购第三方持有的STRONGSCANDINAVIA AS 15%股权，收购完成后，Strong International Limited持有STRONGSCANDINAVIA AS 100%股权。2023年12月26日，本公司子公司深圳创维数字技术有限公司收购第三方持有的深圳创维智慧科技有限公司30%股权，收购完成后，深圳创维数字技术有限公司持有深圳创维智慧科技有限公司100%股权。本次收购30%少数股权完成后，本公司于2023年12月31日向深圳市酷开网络科技股份有限公司处置其全部持有的深圳创维智慧科技有限公司100%股权，详见附注八、合并范围的变更之（四）本公司本期处置子公司所述。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | Strong Media Group LTD | STRONG SCANDINAVIA AS | 深圳创维智慧科技有限公司 |
| 现金 | 54,795,580.58 | 4,526,364.00 | 1.00 |
| 非现金资产的公允价值 | --- | --- | --- |
| 发行或承担的债务的公允价值 | --- | --- | --- |
| 发行的权益性证券的公允价值 | --- | --- | --- |
| 或有对价的公允价值 | --- | --- | --- |
| 购买成本合计 | 54,795,580.58 | 4,526,364.00 | 1.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 20,412,469.65 | 3,137,947.08 | -27,418,414.59 |
| 差额 | 34,383,110.93 | 1,388,416.92 | 27,418,415.59 |
| 其中：冲减资本公积 | 34,383,110.93 | 1,388,416.92 | 27,418,415.59 |
财务报表附注 第101页
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 合营企业投资账面价值合计 | 2,238,434.91 | 3,481,738.58 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | 344,725.13 | (29,950.15) |
| 净利润 | 344,725.13 | (29,950.15) |
| 其他综合收益 | --- | --- |
| 综合收益总额 | 344,725.13 | (29,950.15) |
| 联营企业投资账面价值合计 | 170,333,108.82 | 113,941,890.83 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | (368,782.01) | 3,194,874.92 |
| 净利润 | (368,782.01) | 3,194,874.92 |
| 其他综合收益 | --- | --- |
| 综合收益总额 | (368,782.01) | 3,194,874.92 |
十、政府补助
（一） 报告期末按应收金额确认的政府补助
截止2023年12月31日，本公司无应收政府补助款项。
（二） 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基于IPv6的全媒体智能终端及服务系统产业化 | 12,564,582.98 | --- | 924,999.48 | 11,639,583.50 | 与资产相关 |
| 基于AI社区智联网集成技术的创新研发项目 | 8,109,359.14 | --- | 1,399,036.80 | 6,710,322.34 | 与资产相关 |
| 承接“大数据环境下复杂多媒体内容分析、推送与展示”的产业化应用研究 | 2,692,649.50 | 2,700,000.00 | 163,707.48 | 5,228,942.02 | 与资产相关 |
| UMI技术项目 | 2,440,000.00 | 2,440,000.00 | 7,300.92 | 4,872,699.08 | 与资产相关 |
| 深圳市承接国家重大科技项目-承接‘高效率、低成本有机高分子发光材料研究’的产业化 | 3,600,000.00 | --- | --- | 3,600,000.00 | 与资产相关 |
| 全球移动装备物联低轨卫星地面通信网“创新链+产业链”融合专项：低轨卫星物联终端研发与应用 | 4,475,740.16 | --- | 1,440,000.03 | 3,035,740.13 | 与资产相关 |
| 4K超高清视频技术及系统应用 | 1,618,387.31 | 2,000,000.00 | 1,000,000.08 | 2,618,387.23 | 与资产相关 |
| 数字电视接收系统节能技术工程中心 | 3,176,996.07 | --- | 699,999.96 | 2,476,996.11 | 与资产相关 |
| 深圳可穿戴设备显示技术工程实验室技术提升 | 2,478,023.32 | --- | 332,839.98 | 2,145,183.34 | 与资产相关 |
| 19C01A基于全面屏技术异型液晶显示模组应用示范 | 1,812,773.25 | --- | 276,882.82 | 1,535,890.43 | 与资产相关 |
| 基于人工智能生成内容的智慧家庭关键技术研发项目 | --- | 1,500,000.00 | --- | 1,500,000.00 | 与资产相关 |
| VR交互式智能终端与系统 | 4,118,229.75 | --- | 2,875,000.04 | 1,243,229.71 | 与资产相关 |
财务报表附注 第102页
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 重2022072VR影像超高清直播平台关键技术研发 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 825,457.96 | 1,174,542.04 | 与资产相关 |
| 基于移动互联网的智能眼镜研发及产业化项目资金 | 1,787,499.86 | --- | 649,999.99 | 1,137,499.87 | 与资产相关 |
| 技术攻关面上项目-重2022068超高清Mini-LED超大屏新型显示关键技术研发 | 500,000.00 | 500,000.00 | --- | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
| 柔性显示器件关键技术研究 | 1,239,639.61 | --- | 283,603.43 | 956,036.18 | 与资产相关 |
| 承接“面向大范围场景透彻感知的视觉大数据智能分析关键技术与验证系统”之“大范围复杂场景视觉大数据 | --- | 1,050,000.00 | 99,569.71 | 950,430.29 | 与资产相关 |
| 重20160423适用于柔性电子器件的高可靠性柔性封装薄膜技术研发 | 992,191.34 | --- | 180,000.00 | 812,191.34 | 与资产相关 |
| 基于OCF的智能家居网关和系统 | 1,065,233.31 | --- | 300,000.00 | 765,233.31 | 与资产相关 |
| 4K智能融合型数字电视终端科技应用示范项目 | 1,203,731.08 | --- | 445,979.65 | 757,751.43 | 与资产相关 |
| 国家项目配套-大尺寸液晶屏用LED背光源芯片和模组研发及应用 | 911,270.18 | --- | 294,941.67 | 616,328.51 | 与资产相关 |
| 深圳可穿戴设备液晶显示技术工程实验室项目 | 869,052.99 | --- | 286,324.79 | 582,728.20 | 与资产相关 |
| 智能移动终端用触控显示一体化模组技术研究 | 635,746.67 | --- | 199,917.62 | 435,829.05 | 与资产相关 |
| 省项目配套-柔性等新型显示检测技术研究 | 448,000.00 | --- | 42,000.00 | 406,000.00 | 与资产相关 |
| 承接“柔性等新型显示检测技术研究”之“柔性显示屏弯曲和扭曲特性及其检测装置研发”的产业化应用研究 | --- | 400,000.00 | --- | 400,000.00 | 与资产相关 |
| 重20170290移动虚拟现实内容分发平台及移动端头显设备的研发政府项目 | 390,768.11 | --- | 67,801.74 | 322,966.37 | 与资产相关 |
| 重2022N036面向智能语音应用的终端神经网络芯片研发 | 300,060.00 | --- | --- | 300,060.00 | 与资产相关 |
| 深圳市配套-大尺寸液晶屏用LED背光源芯片和模组研发及应用 | 388,500.00 | --- | 126,000.00 | 262,500.00 | 与资产相关 |
| 深圳市工业设计中心认定发展专项资金 | 829,258.51 | --- | 575,377.60 | 253,880.91 | 与资产相关 |
| 4/3英寸CMOS传感器实现全视角无缝拼接全景相机的关键技术研发 | 636,948.12 | --- | 399,999.96 | 236,948.16 | 与资产相关 |
| 重20170377IPTV(广电新媒体)实时用户行为大数据分析系统及应用平台研发 | 474,267.87 | --- | 244,436.56 | 229,831.31 | 与资产相关 |
| 广东广电智能媒体融合网络试验与示范 | 310,847.75 | --- | 88,017.18 | 222,830.57 | 与资产相关 |
| 新型封装大功率LED背光源技术研发及产业化 | 404,694.45 | --- | 215,037.60 | 189,656.85 | 与资产相关 |
| 省项目配套-智能移动终端用触控显示一体化模组技术研发及产业化 | 226,415.09 | --- | 42,452.83 | 183,962.26 | 与资产相关 |
| 重20180252 43英寸CMOS传感器实现全视角无缝拼接全景相机的关键技术研发 | 265,336.80 | --- | 103,453.86 | 161,882.94 | 与资产相关 |
| 深圳市配套-可印刷高介电常数绝缘显示材料关键技术研究 | 185,000.00 | --- | 30,000.00 | 155,000.00 | 与资产相关 |
| 基于全层级标准光组建光学设计要素评估的光学系统设计评价标准体系构建 | 128,250.00 | --- | 27,000.00 | 101,250.00 | 与资产相关 |
| 广东省数字电视应用（创维）工程技术研究中心项目配套 | 101,017.67 | --- | 48,364.09 | 52,653.58 | 与资产相关 |
| 量子点技术在广色域显示领域的应用研究 | 64,681.50 | --- | 19,902.00 | 44,779.50 | 与资产相关 |
财务报表附注 第103页
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新型二次光学透镜及其超薄直下式LED背光源研发补贴 | 115,769.17 | --- | 95,500.04 | 20,269.13 | 与资产相关 |
| 基于云技术电视导视系统 | 86,567.74 | --- | 69,999.87 | 16,567.87 | 与资产相关 |
| 新一代数字电视产业链关键及产品研发与产业化项目 | 30,735.00 | --- | 27,665.00 | 3,070.00 | 与资产相关 |
| 深圳家庭娱乐多平台融合技术工程实验室提升项目 | 101,797.29 | --- | 101,264.04 | 533.25 | 与资产相关 |
| 数字电视终端浪涌抗扰度可靠性提升关键技术应用示范 | 220,476.68 | --- | 220,476.68 | --- | 与资产相关 |
| 8K超高清显示关键技术 | 105,964.00 | --- | 105,964.00 | --- | 与资产相关 |
| 基于北斗导航系统的智能车载终端产品研发及产业化 | 95,146.08 | --- | 95,146.08 | --- | 与资产相关 |
| 有源矩阵有机发光二极管显示AMOLED关键技术研发 | 50,000.00 | --- | 50,000.00 | --- | 与资产相关 |
| 19C02A重20180231Micro-LED显示关键技术研发 | 5,297.44 | --- | 5,297.44 | --- | 与资产相关 |
| 深圳下一代智能融合业务多媒体接入技术工程实验室提升项目 | --- | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | --- | 与资产相关 |
| 创维惠州仲恺数字产业基地项目扶持资金 | --- | 14,507,325.00 | --- | 14,507,325.00 | 与收益相关 |
| 深圳市承接国家重大科技项目-承接‘高效率、低成本有机高分子发光材料研究’的产业化 | 2,000,000.00 | --- | --- | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
| 重2021N007柔性OLED驱动电路封装机关键技术研发 | 800,000.00 | 800,000.00 | --- | 1,600,000.00 | 与收益相关 |
| 技术攻关面上项目-重2022068超高清Mini-LED超大屏新型显示关键技术研发 | 500,000.00 | 500,000.00 | --- | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 66,556,905.79 | 29,397,325.00 | 17,486,718.98 | 78,467,511.81 |
本期计入当期损益金额中，计入其他收益金额为17,486,718.98元，计入营业外收入或冲减营业成本金额为零。
（三） 计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 递延收益摊销 | 其他收益 | 17,486,718.98 | 22,489,593.83 | 与资产相关 |
| 出口信用保险资助 | 其他收益 | 5,248,924.00 | 8,085,765.00 | 与收益相关 |
| 工业企业稳增资助 | 其他收益 | 5,013,958.00 | 3,863,982.20 | 与收益相关 |
| 产业化技术升级资助项目 | 其他收益 | 4,350,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 深圳市商务局外贸优质增长扶持计划（纾困政策—深港跨境水路运输补贴项目） | 其他收益 | 3,580,000.00 | 428.00 | 与收益相关 |
| 企业研发投入补贴 | 其他收益 | 2,201,100.00 | 343,500.00 | 与收益相关 |
| 企业技术中心建设项目资助 | 其他收益 | 2,130,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 高新技术企业培育资助 | 其他收益 | 2,300,000.00 | 1,700,000.00 | 与收益相关 |
| 规模工业企业财政奖励 | 其他收益 | 1,726,742.00 | --- | 与收益相关 |
| 工业设计发展扶持计划 | 其他收益 | 1,560,000.00 | 2,430,000.00 | 与收益相关 |
| 企业扩产增效扶持计划资助 | 其他收益 | 1,180,000.00 | 2,590,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第104页
| 补助项目 | 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 深圳市一次性扩岗补助 | 其他收益 | 1,024,000.00 | 211,500.00 | 与收益相关 |
| 企业参加展会活动资助项目（重点出口企业参展资助） | 其他收益 | 980,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市一次性留工培训补助 | 其他收益 | 474,085.00 | 481,325.00 | 与收益相关 |
| 深圳高新区发展专项计划科技企业培育项目 | 其他收益 | 500,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 高新技术企业培育资助（原企业研究开发资助与高新技术企业培育资助） | 其他收益 | --- | 1,300,000.00 | 与收益相关 |
| 文化产业“四上"在库企业营收增长奖励项目 | 其他收益 | 300,000.00 | 700,000.00 | 与收益相关 |
| 专利奖奖励支持项目 | 其他收益 | 300,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 首次在深就业补贴 | 其他收益 | 204,500.00 | --- | 与收益相关 |
| 援企稳岗一“四上”企业社保补贴资助 | 其他收益 | 147,402.94 | 283,600.00 | 与收益相关 |
| 吸纳脱贫人口就业补贴 | 其他收益 | 45,500.00 | 40,000.00 | 与收益相关 |
| 各省市失业保险稳岗返还政策 | 其他收益 | 9,000.00 | 1,355,761.83 | 与收益相关 |
| 以工代训职业培训补贴 | 其他收益 | --- | 9,500.00 | 与收益相关 |
| 工业企业扩大产能奖励款 | 其他收益 | --- | 15,970,000.00 | 与收益相关 |
| 重点企业研究院认定资助项目 | 其他收益 | --- | 10,000,000.00 | 与收益相关 |
| 基于Mini-LED的In-Cell显示模组关键技术应用示范 | 其他收益 | --- | 8,380,000.00 | 与收益相关 |
| 南山区工业助企纾困项目 | 其他收益 | --- | 7,486,383.00 | 与收益相关 |
| 广东省重点群体创业就业税收优惠 | 其他收益 | --- | 4,659,850.00 | 与收益相关 |
| 制造业单项冠军示范（培育）企业 | 其他收益 | --- | 3,000,000.00 | 与收益相关 |
| 温桃润外贸优质增长扶持计划事项 | 其他收益 | --- | 2,356,000.00 | 与收益相关 |
| 研发投入分支持计划-企业研发投入支持计划 | 其他收益 | --- | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 宝安区国家、省、市创新平台建设配套奖励项目 | 其他收益 | --- | 935,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市2020年度外贸优质增长扶持计划（短期出口信用保险保费资助） | 其他收益 | --- | 876,520.00 | 与收益相关 |
| 宝安区工业企业纾困发展补贴项目 | 其他收益 | --- | 710,824.24 | 与收益相关 |
| 深圳市前海管理局关于公示企业回归办公用房租金补贴（2021年度）房源备案及租金补贴 | 其他收益 | --- | 460,000.00 | 与收益相关 |
| 有源矩阵有机发光二极管显示AMOLED关键技术研发 | 其他收益 | --- | 450,000.00 | 与收益相关 |
| 国家高新技术企业倍增支持计划 | 其他收益 | --- | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 国家高新技术企业认定 | 其他收益 | --- | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 南山区盈利性服务业助企纾困项目 | 其他收益 | --- | 176,900.00 | 与收益相关 |
| 深圳市工业企业消杀补贴项目 | 其他收益 | --- | 145,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市2021年度中央外经贸发展专项资金（进口贴息事项）（先进设备和关键零部件产品） | 其他收益 | --- | 77,726.00 | 与收益相关 |
| 香港2022保就业计划 | 其他收益 | --- | 63,600.82 | 与收益相关 |
| 深圳可穿戴设备显示技术工程实验室技术提升 | 其他收益 | --- | 61,000.00 | 与收益相关 |
| 标准领域专项资金资助奖励 | 其他收益 | --- | 12,344.00 | 与收益相关 |
| 深圳市科技创新券 | 其他收益 | --- | 4,228.73 | 与收益相关 |
| 欧洲子公司的工资补助 | 其他收益 | --- | 900.10 | 与收益相关 |
| 合计 | 50,761,930.92 | 103,271,232.75 |
财务报表附注 第105页
（四） 本公司本期无冲减相关资产账面价值的政府补助。
（五） 本公司本期无冲减成本费用的政府补助。
（六） 本公司本期无退回的政府补助。
十一、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理组织按照董事会批准的政策开展。风险管理组织通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 金融工具产生的各类风险
1．信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行、其他大中型商业银行和非银行金融机构创维集团财务有限公司等金融机构，管理层认为这些金融机构具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是
财务报表附注 第106页
根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用预期信用风险来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司根据历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 208,565,971.84 | 18,048.42 |
| 应收账款 | 3,608,026,187.26 | 482,075,614.79 |
| 其他应收款 | 124,619,038.28 | 3,228,467.95 |
| 合计 | 3,941,211,197.38 | 485,322,131.16 |
2．流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来金融机构订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家金融机构提供的授信额度，金额1,026,760.68万元，其中：已使用授信金额为133,441.12万元。
截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 4-12个月 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 132,816,182.75 | 4,432,134.88 | 587,865,486.02 | --- | --- | 725,113,803.65 |
| 短期借款未来应付利息 | 593,927.02 | 1,016,104.06 | 3,537,374.59 | --- | --- | 5,147,405.67 |
| 应付票据 | 136,272,733.57 | 211,707,804.43 | 231,331,621.08 | --- | --- | 579,312,159.08 |
| 应付账款 | 608,859,055.20 | 1,061,688,013.12 | 1,007,605,750.85 | 2,073,313.05 | 1,043,410.27 | 2,681,269,542.49 |
| 其他应付款 | 49,091,114.24 | 17,433,394.28 | 340,899,025.76 | 48,360,307.41 | 5,972.99 | 455,789,814.68 |
| 租赁负债（含1年内到期） | 4,321,198.17 | 2,091,910.90 | 8,232,129.52 | 26,595,613.81 | --- | 41,240,852.40 |
| 衍生金融负债 | 26,876.84 | --- | --- | --- | --- | 26,876.84 |
| 合计 | 931,981,087.79 | 1,298,369,361.67 | 2,179,471,387.82 | 77,029,234.27 | 1,049,383.26 | 4,487,900,454.81 |
财务报表附注 第107页
3．市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要包括美元、欧元、印度卢比、南非兰特等）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 美元 | 欧元 | 印度卢比 | 南非兰特 | 其他币种 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||||
| 货币资金 | 170,091,909.97 | 45,406,704.34 | 95,463,002.94 | 26,400,959.09 | 13,615,625.69 | 350,978,202.03 |
| 应收账款 | 1,002,756,976.35 | 117,598,892.90 | 180,981,703.95 | 13,244,179.30 | 5,496,252.81 | 1,320,078,005.31 |
| 其他应收款 | --- | 1,966,971.81 | 90,017.01 | 1,605,860.67 | 2,275,976.56 | 5,938,826.05 |
| 小计 | 1,172,848,886.32 | 164,972,569.05 | 276,534,723.90 | 41,250,999.06 | 21,387,855.06 | 1,676,995,033.39 |
| 外币金融负债： | ||||||
| 短期借款 | 138,398,898.03 | 4,561,850.98 | --- | --- | 48,096.30 | 143,008,845.31 |
| 应付账款 | 946,738,721.10 | 36,073,089.37 | 3,951,535.76 | 29,331,473.03 | 1,272,926.87 | 1,017,367,746.13 |
| 其他应付款 | 24,104,306.76 | 20,581,015.44 | 5,962,875.29 | 1,018,460.57 | 1,861,164.17 | 53,527,822.23 |
| 租赁负债 | --- | 607,434.70 | 284,387.74 | 19,693,303.36 | 3,428,938.89 | 24,014,064.69 |
| 小计 | 1,109,241,925.89 | 61,823,390.49 | 10,198,798.79 | 50,043,236.96 | 6,611,126.23 | 1,237,918,478.36 |
敏感性分析：
截止2023年12月31日，对于本公司各类美元、欧元、印度卢比、南非兰特及其他币种的金融资产和各类美元、欧元、印度卢比、南非兰特及其他币种的金融负债，如果人民币对美元、欧元、印度卢比、南非兰特和其他币种升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约2,195.38万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
财务报表附注 第108页
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或其他的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2023年12月31日，本公司长期带息债务余额为零，详见附注六之注释28和30。本公司期末无以浮动利率计价的金融负债。
（二） 金融资产
1．转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的 判断依据 |
| 应收账款债权凭证转让 | 经营性质 | 29,337,739.58 | 终止确认应收账款 | 应收账款所有权上的主要风险和报酬已经转移 |
| 应收账款抵押 | 融资性质 | 4,561,850.98 | 未终止确认，同时列报于应收账款和短期借款 | / |
| 银行承兑汇票贴现 | 经营性质 | 1,849,266,436.56 | 终止确认应收银行承兑汇票 | 银行承兑汇票所有权上的主要风险和报酬已经转移 |
| 银行承兑汇票背书转让 | 经营性质 | 117,163,423.97 | 终止确认应收银行承兑汇票 | 银行承兑汇票所有权上的主要风险和报酬已经转移 |
| 商业承兑汇票背书转让 | 经营性质 | 37,406,312.25 | 未终止确认，同时列报于应收票据、应付账款 | / |
| 合计 | 2,037,735,763.34 |
2．因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融 资产金额 | 与终止确认相关的 利得或损失 |
| 应收账款 | 应收账款债权凭证转让 | 29,337,739.58 | (726,978.02) |
| 应收票据 | 银行承兑汇票贴现 | 1,849,266,436.56 | (10,017,717.68) |
| 应收票据 | 银行承兑汇票背书转让 | 117,163,423.97 | --- |
| 合计 | 1,995,767,600.11 | (10,744,695.70) |
3．继续涉入的资产转移金融资产
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产 金额 | 继续涉入形成的负债 金额 |
| 应收账款 | 应收账款抵押 | 4,561,850.98 | 4,561,850.98 |
| 应收票据 | 商业承兑汇票背书转让 | 37,406,312.25 | 37,406,312.25 |
| 合计 | 41,968,163.23 | 41,968,163.23 |
财务报表附注 第109页
十二、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 衍生金融资产 | --- | --- | --- | --- |
| 其他非流动金融资产 | --- | --- | 54,366,345.50 | 54,366,345.50 |
| 资产合计 | --- | --- | 54,366,345.50 | 54,366,345.50 |
| 衍生金融负债 | --- | --- | 26,876.84 | 26,876.84 |
| 负债合计 | --- | --- | 26,876.84 | 26,876.84 |
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司定期根据银行或第三方评估机构提供的评估报告确认金融工具的公允价值。
（四）本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
财务报表附注 第110页
十三、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 深圳创维-RGB电子 有限公司 | 深圳 | 彩色电视机/激光视盘机/手机，与彩电配套的接插件、注塑件、包装材料、五金配件等 | 185,000.00 | 50.83 | 50.83 |
本企业最终控制方是黄宏生、林卫平、林劲。2023年5月31日，公司间接控股股东创维集团有限公司（以下简称“创维集团”，股票代码00751.HK）于香港联交所对创维集团股东的要约回购已实施完成并已将回购的股份注销。上述行为导致黄宏生、林卫平、林劲（以下简称“黄宏生家族”）及其一致行动人能够实际控制创维集团，进而使得黄宏生家族成为创维数字的实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| Idigital Electronics Private Limited | 合营企业 |
| 创维集团财务有限公司 | 联营企业 |
| 惠州创维建设发展有限公司 | 联营企业 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 创维集团有限公司 | 同一控制下企业 |
| 创维集团智能装备有限公司 | 同一控制下企业 |
| 创维集团科技园管理有限公司 | 同一控制下企业 |
| 创维集团智能科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 创维集团智能电器有限公司 | 同一控制下企业 |
| 宜春创维置地有限公司 | 同一控制下企业 |
| 南京创维平面显示科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 江西省今创房产开发有限公司 | 同一控制下企业 |
| 创维光电科技（深圳）有限公司 | 同一控制下企业 |
| Winform Inc. | 同一控制下企业 |
| 深圳市酷开网络科技股份有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳市创维电器科技有限公司 | 同一控制下企业 |
财务报表附注 第111页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 深圳创维照明电器有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳创维无线技术有限公司 | 同一控制下企业 |
| 创维电器股份有限公司 | 同一控制下企业 |
| 南京维恒置业有限公司 | 同一控制下企业 |
| 遂宁创维电子有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳创维创客发展有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳安时达技术服务有限公司 | 同一控制下企业 |
| PT SKYWORTH INDUSTRY INDONESIA | 同一控制下企业 |
| Skyworth Overseas Sales Limited | 同一控制下企业 |
| 深圳创维智能系统技术研究院 | 同一控制下企业 |
| 深圳创维国际贸易有限公司 | 同一控制下企业 |
| 滁州创维建设发展有限公司 | 同一控制下企业 |
| 宁波创维建设发展有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳创维智能系统技术有限公司 | 同一控制下企业 |
| 创维空调科技（安徽）有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳创维商用科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 创维电视控股有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳神彩物流有限公司 | 同一控制下企业 |
| 创维半导体（深圳）有限公司 | 同一控制下企业 |
| 创维视芯电子（宜春）有限公司 | 同一控制下企业 |
| 广州创维精勤科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 江苏迅维电子科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 南京创维置业有限公司 | 同一控制下企业 |
| 宁波创维智能科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳创维光伏科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳创维投资管理企业（有限合伙） | 同一控制下企业 |
| 深圳市凤梨科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 武汉创维建设发展有限公司 | 同一控制下企业 |
| 宜春创维置业有限公司 | 同一控制下企业 |
| Metz Consumer Electronics GmbH | 同一控制下企业 |
| 滁州起明光伏科技有限公司（原名滁州启明新能源科技有限公司） | 同一控制下企业 |
| 呼和浩特市创维建设发展有限公司 | 同一控制下企业 |
| 江门创维显示科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 江苏创维新能源科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 内蒙古创维智能科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳安时达电商有限公司 | 同一控制下企业 |
财务报表附注 第112页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 深圳博能光伏科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳创维联铖科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳市酷开网络发展有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳市酷开智能系统科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 武汉创维平面科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳创维显示技术有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳创维智慧科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 山东创维智慧科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 南京金龙客车制造有限公司 | 同一控制下企业 |
| 江苏开沃汽车有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳开沃汽车有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳小湃科技有限公司 | 本公司的董监高及其家庭成员控制的公司 |
| 深圳玑之智能科技有限公司 | 本公司的董监高及其家庭成员控制的公司 |
| 深圳佳电屋电器有限公司 | 本公司的董监高及其家庭成员控制的公司 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 惠州创维建设发展有限公司 | 接受劳务 | 12,348,511.74 | 3,991,044.20 |
| 深圳创维无线技术有限公司 | 购买商品、原材料 | 9,526,247.20 | --- |
| Metz Consumer Electronics GmbH | 购买商品、原材料 | 8,312,427.25 | --- |
| Idigital Electronics Private Limited | 接受劳务 | 4,259,205.56 | 2,230,175.00 |
| 深圳创维光伏科技有限公司 | 购买商品、原材料 | 3,521,697.61 | --- |
| 深圳创维-RGB电子有限公司 | 购买商品、原材料 | 2,714,660.80 | 4,173,780.00 |
| 深圳创维商用科技有限公司 | 购买商品、原材料 | 2,678,949.12 | 3,398,230.40 |
| 江苏迅维电子科技有限公司 | 购买商品、原材料 | 2,312,088.23 | --- |
| 滁州起明光伏科技有限公司（原名滁州启明新能源科技有限公司） | 购买商品、原材料 | 1,246,731.17 | --- |
| 深圳博能光伏科技有限公司 | 购买商品、原材料 | 1,205,273.93 | --- |
| 深圳创维光伏科技有限公司 | 接受劳务 | 867,924.52 | --- |
| 深圳创维无线技术有限公司 | 接受劳务 | 471,698.11 | --- |
| 创维集团有限公司 | 接受劳务 | 298,369.06 | 498,744.25 |
| 深圳神彩物流有限公司 | 接受劳务 | 204,967.62 | 570,563.55 |
| 创维集团科技园管理有限公司 | 接受劳务 | 189,682.34 | 148,762.45 |
| 创维电视控股有限公司 | 接受劳务 | 184,525.06 | 28,818.05 |
财务报表附注 第113页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市创维电器科技有限公司 | 购买商品、原材料 | 60,406.39 | 84,497.00 |
| 深圳安时达技术服务有限公司 | 接受劳务 | 54,603.77 | 96,000.00 |
| 深圳创维联铖科技有限公司 | 购买商品、原材料 | 38,053.10 | --- |
| 深圳创维智能系统技术有限公司 | 购买商品、原材料 | 18,247.79 | --- |
| 创维光电科技（深圳）有限公司 | 购买商品、原材料 | 16,029.40 | 18,704.40 |
| 深圳市凤梨科技有限公司 | 接受劳务 | 10,377.36 | 71,698.11 |
| 深圳创维智能系统技术研究院 | 接受劳务 | --- | 495,283.00 |
| Skyworth Overseas Sales Limited | 接受劳务 | --- | 46,578.39 |
| 创维集团智能装备有限公司 | 购买商品、原材料 | --- | 8,528.10 |
| 合计 | 50,540,677.13 | 15,861,406.90 |
关联交易说明：本公司从关联方购买商品、接受劳务按市场价格定价。3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳小湃科技有限公司 | 销售商品 | 89,772,409.89 | 127,323,430.73 |
| 深圳创维光伏科技有限公司 | 提供劳务 | 67,359,573.88 | --- |
| 南京创维平面显示科技有限公司 | 销售商品 | 49,144,281.86 | 2,235,593.57 |
| 深圳创维商用科技有限公司 | 销售商品 | 39,840,144.12 | 136,283.20 |
| 深圳创维-RGB电子有限公司 | 销售商品 | 38,222,803.62 | 26,971,155.23 |
| 创维电器股份有限公司 | 销售商品 | 16,614,977.33 | 8,988,445.38 |
| 广州创维精勤科技有限公司 | 销售商品 | 12,491,178.43 | 1,076,489.03 |
| 深圳市酷开智能系统科技有限公司 | 提供劳务 | 9,433,962.26 | --- |
| 南京金龙客车制造有限公司 | 销售商品 | 8,990,902.37 | 9,764,534.76 |
| PT SKYWORTH INDUSTRY INDONESIA | 销售商品 | 3,810,998.40 | 4,456,346.00 |
| 宁波创维智能科技有限公司 | 提供劳务 | 3,691,483.32 | --- |
| 滁州创维建设发展有限公司 | 提供劳务 | 3,113,217.51 | 255,773.58 |
| 武汉创维平面科技有限公司 | 提供劳务 | 2,874,862.68 | --- |
| 内蒙古创维智能科技有限公司 | 销售商品 | 2,279,422.49 | --- |
| 深圳市创维电器科技有限公司 | 销售商品 | 2,066,469.05 | 2,495,862.54 |
| 创维光电科技（深圳）有限公司 | 销售商品 | 1,742,983.77 | --- |
| Idigital Electronics Private Limited | 销售原材料 | 1,341,123.53 | 620,035.90 |
| 江苏创维新能源科技有限公司 | 销售商品 | 1,085,145.49 | --- |
| 创维集团智能科技有限公司 | 销售商品 | 1,055,138.80 | 32,268.52 |
| 创维集团有限公司 | 提供劳务 | 852,852.32 | 63,494.70 |
| 创维集团智能科技有限公司 | 提供劳务 | 814,337.22 | 16,865,011.01 |
| 江苏迅维电子科技有限公司 | 提供劳务 | 653,097.34 | --- |
| 宜春创维置业有限公司 | 提供劳务 | 573,749.43 | --- |
| 武汉创维平面科技有限公司 | 销售商品 | 559,186.32 | --- |
财务报表附注 第114页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳创维光伏科技有限公司 | 销售商品 | 544,469.03 | 212,283.19 |
| 武汉创维建设发展有限公司 | 提供劳务 | 435,390.71 | --- |
| 创维集团科技园管理有限公司 | 销售商品 | 433,962.26 | --- |
| 宁波创维建设发展有限公司 | 提供劳务 | 404,587.16 | 3,302,752.29 |
| 呼和浩特市创维建设发展有限公司 | 提供劳务 | 382,950.90 | --- |
| 深圳创维创客发展有限公司 | 提供劳务 | 373,338.71 | 16,183,342.86 |
| 江苏开沃汽车有限公司 | 销售商品 | 284,477.82 | 270,149.96 |
| 深圳市创维电器科技有限公司 | 提供劳务 | 199,133.14 | 529,934.14 |
| 创维集团科技园管理有限公司 | 提供劳务 | 166,016.22 | 365,493.63 |
| 广州创维精勤科技有限公司 | 提供劳务 | 87,300.01 | --- |
| 创维电器股份有限公司 | 提供劳务 | 48,938.05 | 451,327.43 |
| 创维视芯电子（宜春）有限公司 | 销售商品 | 42,446.70 | 37,460.20 |
| 南京金龙客车制造有限公司 | 提供劳务 | 34,905.66 | 605,800.00 |
| 深圳安时达技术服务有限公司 | 销售商品 | 33,194.71 | 38,097.36 |
| 深圳小湃科技有限公司 | 提供劳务 | 32,222.70 | 57,715.72 |
| 深圳创维无线技术有限公司 | 销售商品 | 13,933.62 | 2,772,334.11 |
| 深圳创维-RGB电子有限公司 | 提供劳务 | 7,691.00 | 207,276.42 |
| 深圳创维无线技术有限公司 | 提供劳务 | 4,495.41 | --- |
| 江门创维显示科技有限公司 | 销售商品 | 3,185.85 | --- |
| 创维集团智能装备有限公司 | 销售商品 | 1,699.12 | --- |
| 创维集团有限公司 | 销售商品 | 1,274.34 | 2,292.03 |
| 深圳创维创客发展有限公司 | 销售商品 | 1,061.95 | 867,256.64 |
| 深圳创维投资管理企业（有限合伙） | 销售商品 | 1,061.95 | 122,071.00 |
| 深圳市酷开网络发展有限公司 | 销售商品 | 392.91 | --- |
| 深圳安时达电商有限公司 | 销售商品 | 296.47 | --- |
| 南京维恒置业有限公司 | 销售商品 | (8,512.10) | 4,146,536.69 |
| 深圳市酷开网络科技股份有限公司 | 销售商品 | --- | 1,061,415.93 |
| 南京维恒置业有限公司 | 提供劳务 | --- | 547,700.48 |
| 创维半导体（深圳）有限公司 | 提供劳务 | --- | 484,070.80 |
| 宜春创维置地有限公司 | 提供劳务 | --- | 196,226.42 |
| 南京创维置业有限公司 | 提供劳务 | --- | 193,100.00 |
| 南京创维平面显示科技有限公司 | 提供劳务 | --- | 170,729.65 |
| 江西省今创房产开发有限公司 | 提供劳务 | --- | 147,169.82 |
| 深圳玑之智能科技有限公司 | 销售商品 | --- | 50,284.32 |
| 合计 | 361,914,215.73 | 234,307,545.24 |
关联交易说明：本公司销售给关联方商品按市场价格定价。4．本公司无关联托管情况。5．本公司无关联承包情况。
财务报表附注 第115页
6．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 创维集团有限公司 | 办公场地租赁及水电费收入 | 3,017,944.97 | 2,886,494.93 |
| 深圳创维-RGB电子有限公司 | 办公场地租赁及水电费收入 | 2,352,263.08 | 2,312,981.84 |
| 深圳创维国际贸易有限公司 | 办公场地租赁及水电费收入 | 899,332.68 | 884,231.81 |
| 深圳玑之智能科技有限公司 | 办公场地租赁及水电费收入 | 562,954.21 | 450,727.06 |
| 深圳佳电屋电器有限公司 | 办公场地租赁及水电费收入 | 251,285.84 | 296,485.08 |
| 深圳小湃科技有限公司 | 办公场地租赁及水电费收入 | 142,189.14 | 205,442.48 |
| 合计 | 7,225,969.92 | 7,036,363.20 |
（2）本公司作为承租方
| 出租方 名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | ||
| 创维集团科技园管理有限公司 | 厂房租赁 | 26,634,565.05 | 23,846,022.50 | -- | --- | 28,660,005.31 | 29,756,850.40 | --- | --- | --- | --- |
| 创维集团有限公司 | 办公场地租赁 | 21,777,659.27 | 19,678,905.13 | --- | --- | 26,459,504.13 | 23,049,095.03 | --- | --- | --- | --- |
| 深圳神彩物流有限公司 | 仓库租赁 | 1,447,656.54 | 1,788,536.61 | --- | --- | 1,486,341.69 | 803,727.32 | --- | --- | --- | --- |
| 遂宁创维电子有限公司 | 办公场地租赁 | 764,954.09 | 2,752.29 | --- | --- | 798,407.55 | 3,000.00 | --- | --- | --- | --- |
| Winform Inc. | 仓库租赁 | 510,211.02 | 505,626.55 | --- | --- | 510,211.02 | 505,626.55 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 51,135,045.97 | 45,821,843.08 | --- | --- | 57,914,469.70 | 54,118,299.30 | --- | --- | --- | --- | |
7．本公司无关联担保情况。
财务报表附注 第116页
8．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 创维集团财务有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-12-19 | 2024-12-19 | 本期提前归还 |
| 创维集团财务有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-11-24 | 2023-11-24 | 本期到期归还 |
| 创维集团财务有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-05-09 | 2024-05-09 | 本期提前归还 |
| 创维集团财务有限公司 | 5,000,000.00 | 2023-11-24 | 2024-11-24 | 本期提前归还 |
9．本公司关联方资产转让、债务重组情况
| 项目 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市酷开网络发展有限公司 | 转让固定资产 | 62,124.42 | --- |
| 深圳创维商用科技有限公司 | 转让固定资产 | 5,713.24 | --- |
10．关联方共同投资报告期内，本公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司与关联方滁州创维光伏科技有限公司（以下简称“滁州创维光伏”）、深圳汇明创兴储能合伙企业（有限合伙）（以下简称“汇明创兴储能”）及其他方深圳市鹏腾储能科技合伙企业（有限合伙）、滁州明创股权投资合伙企业（有限合伙）共同投资设立深圳创维储能技术有限公司，滁州创维光伏为本公司控股股东深圳创维-RGB电子有限公司的控股子公司，公司董事总经理张恩利先生为共同投资方汇明创兴储能之有限合伙人，在汇明创兴储能出资比例为 20%。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，滁州创维光伏、汇明创兴储能为公司关联法人。因此，本次共同投资构成关联交易。11．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 26,711,004.55 | 27,250,132.94 |
12．其他关联交易
| 交易类型 | 关联方名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行存款利息收入 | 创维集团财务有限公司 | 28,729,221.52 | 14,061,953.09 |
| 银行借款利息支出 | 创维集团财务有限公司 | 1,510,763.85 | 86,294.55 |
| 处置子公司股权（注） | 深圳市酷开网络科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | --- |
| 水电费支出 | 创维集团科技园管理有限公司 | 21,387,845.94 | 17,721,942.68 |
| 水电费支出 | 创维集团有限公司 | 2,301,157.50 | 2,117,981.97 |
| 水电费支出 | 遂宁创维电子有限公司 | 1,093,097.04 | 1,720,978.13 |
| 开票手续费 | 创维集团财务有限公司 | 270,654.95 | 321,543.76 |
财务报表附注 第117页
| 交易类型 | 关联方名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买固定资产 | 创维光电科技（深圳）有限公司 | 17,699.11 | --- |
| 受让大额存单产品 | 深圳市酷开网络科技股份有限公司 | --- | 100,000,000.00 |
| 购买固定资产 | 深圳开沃汽车有限公司 | --- | 327,433.63 |
| 合计 | 75,310,439.91 | 136,358,127.81 |
注：本公司本期向关联方深圳市酷开网络科技股份有限公司出售原持有的深圳创维智慧科技有限公司100%股权，具体处置事项详见附注八、合并范围的变更之（四）本公司本期处置子公司部分所述。13．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 银行存款（含未到期应收利息） | |||||
| 创维集团财务有限公司 | 873,544,324.29 | --- | 851,692,117.79 | --- | |
| 其他货币资金 | |||||
| 创维集团财务有限公司 | --- | --- | 5,527,502.72 | --- | |
| 应收票据 | |||||
| 创维电器股份有限公司 | 6,829,821.00 | --- | 5,620,908.00 | --- | |
| 广州创维精勤科技有限公司 | 4,095,624.00 | --- | 681,657.21 | --- | |
| 深圳创维-RGB电子有限公司 | 4,072,179.63 | --- | 872,265.40 | --- | |
| 南京创维平面显示科技有限公司 | 2,529,631.88 | --- | 498,544.96 | --- | |
| 内蒙古创维智能科技有限公司 | 550,764.27 | --- | --- | --- | |
| 武汉创维平面科技有限公司 | 464,595.82 | --- | --- | --- | |
| 南京金龙客车制造有限公司 | --- | --- | 1,892,076.00 | --- | |
| 深圳创维无线技术有限公司 | --- | --- | 447,029.81 | --- | |
| 创维集团智能科技有限公司 | --- | --- | 36,057.30 | --- | |
| 应收账款 | |||||
| 深圳创维-RGB电子有限公司 | 19,333,774.45 | --- | 2,377,887.07 | --- | |
| 南京创维平面显示科技有限公司 | 9,963,354.45 | --- | 2,027,675.78 | --- | |
| 南京金龙客车制造有限公司 | 6,443,706.28 | --- | 6,486,458.46 | --- | |
| 深圳小湃科技有限公司 | 3,493,767.11 | --- | 10,305,827.08 | --- | |
| 广州创维精勤科技有限公司 | 1,255,080.65 | --- | 534,775.39 | --- | |
| 创维集团智能科技有限公司 | 1,192,306.83 | --- | 3,067,696.50 | --- | |
财务报表附注 第118页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 深圳创维商用科技有限公司 | 823,125.00 | --- | --- | --- | |
| 内蒙古创维智能科技有限公司 | 579,119.92 | --- | --- | --- | |
| Idigital Electronics Private Limited | 559,121.72 | --- | 328,114.01 | --- | |
| 南京维恒置业有限公司 | 279,536.09 | --- | 2,739,000.00 | --- | |
| 江苏开沃汽车有限公司 | 254,950.98 | --- | --- | --- | |
| 武汉创维平面科技有限公司 | 167,284.72 | --- | --- | --- | |
| 创维集团智能电器有限公司 | 160,005.96 | --- | 160,005.96 | --- | |
| 创维视芯电子（宜春）有限公司 | 47,964.78 | --- | --- | --- | |
| 深圳创维无线技术有限公司 | 4,900.00 | --- | --- | --- | |
| PT SKYWORTH INDUSTRY INDONESIA | --- | --- | 8,183,741.45 | --- | |
| 深圳创维创客发展有限公司 | --- | --- | 2,608,366.97 | --- | |
| 创维电器股份有限公司 | --- | --- | 2,564,262.35 | --- | |
| 宁波创维建设发展有限公司 | --- | --- | 1,800,000.00 | --- | |
| 深圳玑之智能科技有限公司 | --- | --- | 42,183.88 | --- | |
| 南京创维置业有限公司 | --- | --- | 40,937.20 | --- | |
| 创维半导体（深圳）有限公司 | --- | --- | 27,350.00 | --- | |
| 深圳佳电屋电器有限公司 | --- | --- | 25,446.00 | --- | |
| 深圳市创维电器科技有限公司 | --- | --- | 16,194.64 | --- | |
| 预付款项 | |||||
| 深圳创维光伏科技有限公司 | 131,712.29 | --- | 240,000.00 | --- | |
| 深圳创维无线技术有限公司 | 15,154.50 | --- | --- | --- | |
| 其他应收款 | |||||
| 深圳创维光伏科技有限公司 | 23,041,381.51 | --- | 9,000,000.00 | --- | |
| 创维电器股份有限公司 | 100,000.00 | --- | 100,000.00 | --- | |
| 创维集团科技园管理有限公司 | --- | --- | 603,833.70 | --- | |
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 深圳创维商用科技有限公司 | 9,187,830.82 | 640,000.00 | |
| METZ CONSUMER ELECTRONICS GmbH | 5,423,249.86 | --- | |
| 深圳创维智慧科技有限公司 | 5,074,367.33 | --- |
财务报表附注 第119页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳创维-RGB电子有限公司 | 1,133,493.51 | 1,968,077.14 | |
| 深圳博能光伏科技有限公司 | 156,183.99 | --- | |
| 创维集团科技园管理有限公司 | 18,136.76 | --- | |
| 遂宁创维电子有限公司 | --- | 428,847.78 | |
| 深圳市凤梨科技有限公司 | --- | 76,000.00 | |
| 深圳市创维电器科技有限公司 | --- | 7,037.57 | |
| 创维集团有限公司 | --- | 3,546.50 | |
| 其他应付款 | |||
| 创维集团科技园管理有限公司 | 2,151,386.14 | 2,926,278.53 | |
| 惠州创维建设发展有限公司 | 1,826,683.60 | 4,230,506.85 | |
| 深圳创维无线技术有限公司 | 500,000.00 | --- | |
| 深圳创维-RGB电子有限公司 | 337,009.00 | 324,409.00 | |
| 创维电视控股有限公司 | 208,312.42 | 284,723.38 | |
| 创维集团有限公司 | 205,375.58 | 681,122.35 | |
| 遂宁创维电子有限公司 | 152,799.67 | --- | |
| 深圳创维智慧科技有限公司 | 125,142.49 | --- | |
| 深圳创维显示技术有限公司 | 98,800.00 | --- | |
| 深圳玑之智能科技有限公司 | 68,323.00 | 8,110.00 | |
| 深圳神彩物流有限公司 | 12,754.90 | 2,808.96 | |
| 深圳创维照明电器有限公司 | 9,341.94 | 9,341.94 | |
| 深圳安时达技术服务有限公司 | 7,000.00 | 8,480.00 | |
| 山东创维智慧科技有限公司 | 6,971.13 | --- | |
| 深圳创维国际贸易有限公司 | --- | 98,800.00 | |
| 创维集团智能装备有限公司 | --- | 9,636.80 | |
| 深圳佳电屋电器有限公司 | --- | 6,392.00 | |
| 深圳小湃科技有限公司 | --- | 3,196.00 | |
| 合同负债 | |||
| 深圳创维光伏科技有限公司 | 648,034.84 | --- | |
| 创维电器股份有限公司 | 513,356.40 | --- | |
| 创维空调科技（安徽）有限公司 | --- | 15,737.50 | |
| 深圳创维智慧科技有限公司 | 7,788.89 | --- | |
| 滁州创维建设发展有限公司 | --- | 1,536,697.26 | |
| 宁波创维智能科技有限公司 | --- | 656,880.73 | |
| 深圳市创维电器科技有限公司 | --- | 316,459.34 | |
| 宜春创维置业有限公司 | --- | 280,000.00 | |
| 武汉创维建设发展有限公司 | --- | 240,000.00 |
财务报表附注 第120页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 江苏迅维电子科技有限公司 | --- | 195,929.18 | |
| 创维集团智能科技有限公司 | --- | 176,400.00 | |
| 南京创维置业有限公司 | --- | 142,389.70 | |
| 深圳创维-RGB电子有限公司 | --- | 104,712.00 | |
| 创维集团科技园管理有限公司 | --- | 87,031.97 | |
| 短期借款 | |||
| 创维集团财务有限公司 | --- | 10,012,680.55 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 创维集团财务有限公司 | --- | 40,333.34 | |
| 长期借款 | |||
| 创维集团财务有限公司 | --- | 30,000,000.00 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 创维空调科技（安徽）有限公司 | 15,737.50 | --- |
14．本公司无关联方承诺情况。
十四、承诺及或有事项
截止2023年12月31日，本公司无应披露未披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
2023年度实现合并报表归属于上市公司股东的净利润602,067,660.21元。董事会拟定的2023年度利润分配预案为：以截至本报告披露之日公司总股本1,150,216,072股扣除回购专户已回购股份后（截至本报告披露之日，公司已累计回购公司股份8,620,493股）的股本总额1,141,595,579股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
上述利润分配预案尚须本公司2023年度股东大会审议通过。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项说明
（一） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
财务报表附注 第121页
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有三个报告分部：机顶盒及其他智能产品分部、液晶器件产品分部和汽车电子产品分部。机顶盒及其他智能产品分部主要负责生产及销售机顶盒产品、宽带设备、智能电视及一体机、安防产品等并提供技术服务；液晶器件产品分部主要负责生产及销售液晶显示产品、光学产品及提供受托加工服务；汽车电子分部主要负责生产及销售汽车电子产品。
财务报表附注 第122页
3．报告分部的财务信息
金额单位：元
| 项目 | 2023年12月31日/2023年度 | ||||
| 机顶盒及其他 智能产品分部 | 液晶器件 产品分部 | 汽车电子 产品分部 | 分部间抵消 | 合计 | |
| 一.营业收入 | 8,339,575,920.82 | 1,732,899,173.06 | 984,003,037.76 | (429,026,772.09) | 10,627,451,359.55 |
| 其中：对外交易收入 | 8,290,235,504.47 | 1,321,316,252.58 | 982,599,410.34 | --- | 10,594,151,167.39 |
| 分部间交易收入 | 4,392,612.36 | 391,893,750.58 | --- | (396,286,362.94) | --- |
| 其他业务收入 | 44,947,803.99 | 19,689,169.90 | 1,403,627.42 | (32,740,409.15) | 33,300,192.16 |
| 二.营业成本 | 6,601,115,235.24 | 1,779,977,935.77 | 892,535,706.34 | (425,931,241.26) | 8,847,697,636.09 |
| 对联营和合营企业的投资收益 | (2,772,481.72) | --- | --- | --- | (2,772,481.72) |
| 资产减值损失 | (41,041,179.79) | (17,067,478.80) | (8,210,028.98) | --- | (66,318,687.57) |
| 信用减值损失 | (18,950,063.08) | (43,075.93) | 3,958,152.57 | --- | (15,034,986.44) |
| 折旧费和摊销费 | 72,859,013.49 | 79,828,406.50 | 7,291,269.75 | --- | 159,978,689.74 |
| 利息费用 | 13,988,161.73 | 664,937.91 | --- | --- | 14,653,099.64 |
| 利息收入 | 121,482,649.20 | 5,200,331.61 | 19,642.20 | --- | 126,702,623.01 |
| 三.利润总额（亏损） | 762,488,357.73 | (153,522,234.71) | 17,615,857.38 | --- | 626,581,980.40 |
| 四.所得税费用 | 44,270,265.74 | (8,586,338.98) | (288,929.25) | --- | 35,394,997.51 |
| 五.净利润（亏损） | 718,218,091.99 | (144,935,895.73) | 17,904,786.63 | --- | 591,186,982.89 |
| 六.资产总额 | 10,078,432,730.41 | 1,324,299,431.71 | 981,232,435.11 | (936,851,350.76) | 11,447,113,246.47 |
| 七.负债总额 | 4,260,380,593.03 | 754,295,552.61 | 1,000,250,273.16 | (936,851,350.76) | 5,078,075,068.04 |
| 八.其他重要的非现金项目 | |||||
| 1. 联营企业和合营企业的长期股权投资 | 172,571,543.73 | --- | --- | --- | 172,571,543.73 |
| 2. 其他非流动金融资产 | 54,366,345.50 | --- | --- | --- | 54,366,345.50 |
| 3. 长期股权投资、金融资产及递延所得税资产以外非流动资产变动额 | 546,477,146.88 | 20,665,829.62 | 11,153,415.16 | --- | 578,296,391.66 |
财务报表附注 第123页
十七、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 173,000,000.00 | 217,000,000.00 |
| 其他应收款 | 36,295,052.19 | 47,845,051.91 |
| 合计 | 209,295,052.19 | 264,845,051.91 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳创维数字技术有限公司 | 173,000,000.00 | 217,000,000.00 |
| 合计 | 173,000,000.00 | 217,000,000.00 |
（二）其他应收款
1.按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 半年以内(含半年) | 33,895,052.19 | 19,952,785.76 |
| 半年至1年(含1年) | 2,400,000.00 | --- |
| 1年至2年(含2年) | --- | 18,059,469.12 |
| 2年至3年(含3年) | --- | --- |
| 3年至4年(含4年) | --- | 9,832,797.03 |
| 4年至5年（含5年） | --- | --- |
| 5年以上 | --- | --- |
| 小计 | 36,295,052.19 | 47,845,051.91 |
| 减：坏账准备 | --- | --- |
| 合计 | 36,295,052.19 | 47,845,051.91 |
2.按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款及其他 | 36,295,052.19 | 47,845,051.91 |
| 合计 | 36,295,052.19 | 47,845,051.91 |
财务报表附注 第124页
3.坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 36,295,052.19 | 100.00% | --- | --- | 36,295,052.19 |
| 其中：预期信用风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 无风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 关联方组合 | 36,295,052.19 | 100.00% | --- | --- | 36,295,052.19 |
| 合计 | 36,295,052.19 | 100.00% | --- | --- | 36,295,052.19 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 47,845,051.91 | 100.00% | --- | --- | 47,845,051.91 |
| 其中：预期信用风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 无风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 关联方组合 | 47,845,051.91 | 100.00% | --- | --- | 47,845,051.91 |
| 合计 | 47,845,051.91 | 100.00% | --- | --- | 47,845,051.91 |
4.期末无单项计提预期信用损失的其他应收款。
5.本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
6.本期无实际核销的其他应收款。
7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 单位一 | 关联方往来 | 36,295,052.19 | 半年以内、半年至1年 | 100.00% | --- |
| 合计 | 36,295,052.19 |
8.期末无涉及政府补助的其他应收款。
9.期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
10.期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
财务报表附注 第125页
注释2．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,967,916,113.53 | --- | 4,967,916,113.53 | 4,967,916,113.53 | --- | 4,967,916,113.53 |
| 对联营、合营企业投资 | 100,498,761.16 | --- | 100,498,761.16 | 101,516,424.18 | --- | 101,516,424.18 |
| 其他 | 48,629,608.98 | --- | 48,629,608.98 | 48,629,608.98 | --- | 48,629,608.98 |
| 合计 | 5,117,044,483.67 | --- | 5,117,044,483.67 | 5,118,062,146.69 | --- | 5,118,062,146.69 |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳创维数字技术有限公司 | 4,527,504,113.53 | 4,527,504,113.53 | --- | --- | 4,527,504,113.53 | --- | --- |
| 创维液晶器件 （深圳）有限公司 | 440,412,000.00 | 440,412,000.00 | --- | --- | 440,412,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 4,967,916,113.53 | 4,967,916,113.53 | --- | --- | 4,967,916,113.53 | --- | --- |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 创维集团财务有限公司 | 101,516,424.18 | --- | --- | 1,622,336.98 | --- |
| 合计 | 101,516,424.18 | --- | --- | 1,622,336.98 | --- |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他 权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 创维集团财务有限公司 | --- | 2,640,000.00 | --- | --- | 100,498,761.16 | --- |
| 合计 | --- | 2,640,000.00 | --- | --- | 100,498,761.16 | --- |
3.其他长期股权投资的说明：
本公司前期实施员工股权激励计划，根据《企业会计准则解释第4号》的相关规定，结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。作为集团内发生的股份支付交易，本公司累计确认长期股权投资和资本公积48,629,608.98元。
财务报表附注 第126页
注释3．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,622,336.98 | 3,348,201.53 |
| 子公司分派股利 | 173,000,000.00 | 217,000,000.00 |
| 合计 | 174,622,336.98 | 220,348,201.53 |
十八、补充资料
（一）非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 18,771,796.38 | (1,273,666.74) |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 33,275,211.95 | 103,731,025.53 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | (26,408,551.99) | 7,045,423.17 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | --- | --- |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | --- | --- |
| 对外委托贷款取得的损益 | --- | --- |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | --- | --- |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | --- | --- |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 5,961.79 | --- |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | --- | --- |
| 非货币性资产交换损益 | --- | --- |
| 债务重组损益 | (1,570,015.13) | (58,389.55) |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | --- | --- |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | --- | --- |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | --- | --- |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | --- | --- |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | --- | --- |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | --- | --- |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | --- | --- |
| 受托经营取得的托管费收入 | --- | --- |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,060,925.56 | (11,181,176.81) |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | --- | --- |
| 减：所得税影响额 | (10,598,329.34) | 13,003,681.32 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 151,718.39 | 1,349,867.74 |
| 合计 | 43,581,939.51 | 83,909,666.54 |
财务报表附注 第127页
本公司本期根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》(〔2023〕65号公告)的相关规定，将本期政府补助中17,486,718.97元认定为经常性损益。该规定自2023年12月22日公布之日起施行，上年同期影响金额为22,489,593.83元，未做列报调整。
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.73% | 0.5274 | 0.5274 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.03% | 0.4892 | 0.4892 |
（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
| 报表项目 | 2023年12月31日(或2023年度) | 2022年12月31日 (或2022年度) | 变动比率 | 变动原因 |
| 衍生金融资产 | - | 1,416,008.18 | -100.00% | 远期外汇交割所致 |
| 预付款项 | 181,898,059.20 | 106,971,781.53 | 70.04% | 主要系预付供应商货款增加 |
| 其他流动资产 | 227,073,291.91 | 77,956,450.35 | 191.28% | 主要系本期部分子公司符合税务局2023年度发布的先进制造业企业增值税加计抵减政策，确认的增值税加计抵减额增加；以及公司战略储备第四季度进口采购增加，支付的进口增值税增加，导致增值税留抵税额增加 |
| 长期股权投资 | 172,571,543.73 | 117,423,629.41 | 46.96% | 主要系本期对联营公司惠州创维建设发展有限公司增资5,940万元 |
| 在建工程 | 503,680,004.83 | 63,842,184.96 | 688.95% | 惠州创维数字产业园项目工程建设投资增加 |
| 长期待摊费用 | 23,377,143.41 | 36,365,456.04 | -35.72% | 主要系摊销导致余额减少 |
| 衍生金融负债 | 26,876.84 | 9,908,608.33 | -99.73% | 未交割远期外汇公允价值减少所致 |
| 预收款项 | 887,462.54 | 538,646.69 | 64.76% | 预收房屋租赁款增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 12,175,661.91 | 18,017,650.44 | -32.42% | 主要系一年内到期的租赁负债减少所致 |
| 长期借款 | --- | 30,632,030.72 | -100.00% | 本期子公司长期借款全部偿还所致 |
| 租赁负债 | 21,766,057.34 | 14,232,790.80 | 52.93% | 主要系子公司本期增加长期租赁的房屋，确认租赁负债增加所致 |
财务报表附注 第128页
| 报表项目 | 2023年12月31日(或2023年度) | 2022年12月31日 (或2022年度) | 变动比率 | 变动原因 |
| 递延收益 | 101,700,637.67 | 66,557,458.62 | 52.80% | 主要系本期部分子公司符合税务局2023年度发布的先进制造业企业增值税加计抵减政策，确认递延收益-增值税加计抵减额增加；以及本期收到惠州数字产业基地项目扶持资金导致递延收益增加 |
| 财务费用 | (135,339,288.27) | (70,994,078.15) | -90.63% | 主要系上期可转债已全部赎回，本期无可转债利息支出，同时银行借款利息支出有所减少；另外因汇率变动导致汇兑收益增加 |
| 投资收益 | (25,204,895.20) | (6,869,764.03) | -266.90% | 主要系远期外汇交割损失增加 |
| 公允价值变动收益 | (3,852,178.55) | 6,441,832.89 | -159.80% | 远期外汇公允价值变动损失增加 |
| 信用减值损失 | (15,034,986.44) | 39,645,384.94 | -137.92% | 主要系上年应收款项损失准备计量会计估计变更产生的影响 |
| 资产减值损失 | (66,318,687.57) | (33,850,836.08) | 95.91% | 本期存货跌价损失增加 |
| 资产处置收益 | 6,489,135.16 | (695,933.64) | 1032.44% | 主要系本期固定资产处置收益增加 |
| 营业外收入 | 10,172,722.94 | 2,549,133.42 | 299.07% | 非经营性收入增加 |
| 营业外支出 | 1,214,882.14 | 14,338,861.58 | -91.53% | 非经营性支出减少 |
| 所得税费用 | 35,394,997.51 | 78,017,501.77 | -54.63% | 主要系本期递延所得税费用减少 |
创维数字股份有限公司（公章）
二〇二四年三月二十日