深圳普门科技股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告深圳普门科技股份有限公司（ 以下简称（ 公司”）聘请天健会计师事务所（ 特殊普通合伙） 以下简称（ 天健会计师事务所”、（ 天健”）作为公司2023年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。根据（ 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》要求，公司对天健会计师事务所在2023年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、天健会计师事务所基本情况
一）机构信息
| 事务所名称 | 天健会计师事务所 特殊普通合伙） | ||||
| 成立日期 | 2011年7月18日 | 组织形式 | 特殊普通合伙 | ||
| 注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 | ||||
| 首席合伙人 | 王国海 | 上年末合伙人数量 | 238人 | ||
| 上年末执业人员数量 | 注册会计师 | 2,272人 | |||
| 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 | 836人 | ||||
| 2022年 经审计）业务收入 | 业务收入总额 | 38.63亿元 | |||
| 审计业务收入 | 35.41亿元 | ||||
| 证券业务收入 | 21.15亿元 | ||||
| 2023年上市公司 含A、B股）审计情况 | 客户家数 | 675家 | |||
| 审计收费总额 | 6.63亿元 | ||||
| 涉及主要行业 | 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等 | ||||
| 本公司同行业上市公司审计客户家数 | 513 | ||||
二）项目信息
| 项目组成员 | 姓名 | 何时成为注册会计师 | 何时开始从事上市公司审计 | 何时开始在本所执业 | 何时开始为本公司提供审计服务 | 近三年签署或复核上市公司审计报告情况 |
| 项目合伙 | 金顺兴 | 2003年 | 2008年 | 2007年 | 2023年 | 签署或复核翼辰实业 H |
| 人 | 股）、慈星股份、金盾股份的审计报告 | |||||
| 签字注册会计师 | 金顺兴 | 2003年 | 同上 | 同上 | 同上 | 同上 |
| 徐耀武 | 2021年 | 2019年 | 2021年 | 2016年 | 签署普门科技、兆驰股份的审计报告 | |
| 质量控制复核人 | 赖兴恺 | 2011年 | 2008年 | 2011年 | 2022年 | 签署中控技术、济民制药的审计报告 |
三）执业记录天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）近三年（ 2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
四）独立性
天健所有职员未在公司任职并未获取除法定审计必要费用外的任何形式的经济利益；天健和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；天健对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。天健及审计成员保持了形式上和实质上的双重独立，恪守了职业道德基本原则。
五）审计费用
基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素，2023年度审计的总费用为80万元人民币，收费标准依据有关规定确定，不存在或有收费项目。
二、质量管理水平
天健会计师事务所按照财政部印发的质量管理准则的要求，并结合自身实际情况，逐步建立健全涵盖风险评估程序、治理和领导层、职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控与整改程序八个要素并有效运行的统一的质量管理体系。
三、工作方案
2023年年度审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，并全面配合公司审计工作，基本满足了公司报告披露时间要求。在审计工作前，审计委员会与会计师事务所就审计计划进行了充分的协商安排，包括：审计时间、人员安排、审计程序、审计策略、意见沟通的时间等，对审计程序和要求进行了总体把握。在审计过程中，天健会计师事务所为发表意见获取了充分的审计依据，并有效地对公司财务报表及其编制进行了风险评估，审计程序恰当、合理。
四、人力及其他资源配置
天健会计师事务所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审计服务合伙人担任。天健的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
五、信息安全管理
天健已经建立较完善的信息安全制度并予以执行，采取有效的技术措施并部署信息安全设备，确保信息安全的有效管理，以维护客户利益和声誉，确保业务的持续安全运行。
六、风险承担能力水平
上年末，天健会计师事务所 特殊普通合伙）累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于 会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
公司认为天健会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，表现了良好的职业操守和业务素质。
深圳普门科技股份有限公司
2024年3月22日