| 山东阳谷华泰化工股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2024]第2-00237号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
审 计 报 告
大信审字[2024]第2-00237号
山东阳谷华泰化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东阳谷华泰化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款减值准备
1、事项描述
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截止2023年12月31日，贵公司合并财务报表中应收账款账面余额为98,880.33万元，坏账准备为3,830.80万元，相关信息披露详见附注三（十一）及附注五（四）。由于应收账款账面价值占总资产比例为21.52%，对财务报表影响较为重大，坏账准备的计提涉及贵公司管理层（以下简称管理层）的专业判断，我们将应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备计提执行的审计程序主要包括：
（1）对应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
（2）基于历史损失经验并结合当前状况，复核贵公司确定预期信用损失率的合理性，包括对迁徙率、历史损失率重新计算，参考历史经验及前瞻性信息，对预期信用损失率的合理性进行评估；
（3）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，综合评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，结合合同约定的信用期限，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
（5）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。
（二）收入确认
1、事项描述
贵公司2023年度营业收入为345,461.23万元，营业收入是贵公司关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
关于收入的会计政策见附注三（二十四）；关于收入的披露见附注五（四十二）。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解和测试与收入确认相关关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；
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（2）与管理层访谈并选取样本检查销售合同，了解贵公司在销售商品及提供劳务履行相关合同中的履约义务、客户取得相关商品或服务的控制权的条款及安排，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对销售政策进行了解、分析，对主要产品及变化较大产品的变动原因进行分析，分析波动的合理性；
（4）按照产品类别将销售数量与成本结转数量进行对比分析，以判断是否存在多确认收入或少结转成本的情形；
（5）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单、报关单和收货签收单、货物提单，确定贵公司是否按照收入确认政策真实、准确、完整地确认、记录及列报营业收入；
（6）对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证，以核实收入确认的完整性和真实性；
（7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收货签收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
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注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：索保国（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：潘露
二○二四年三月十九日
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司单位：人民币元项 目附注期末余额期初余额流动资产：
货币资金五(一)534,642,095.24374,574,314.47交易性金融资产五(二)343,405,064.9485,478,582.81衍生金融资产应收票据五(三)77,712,211.8314,729,850.00应收账款五(四)950,495,339.66981,869,645.03应收款项融资五(五)206,344,687.13189,396,482.06预付款项五(六)49,050,377.6043,160,504.17其他应收款五(七)60,923,345.2156,790,998.16 其中：应收利息 应收股利存货五(八)402,481,945.99414,607,301.78合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(九)151,470,552.0645,337,205.68
流动资产合计2,776,525,619.662,205,944,884.16非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款五(十)12,500,000.0012,500,000.00长期股权投资五(十一)28,214,957.8127,761,457.81其他权益工具投资其他非流动金融资产五(十二)24,825,647.4326,145,761.41投资性房地产固定资产五(十三)888,128,100.74986,653,523.61在建工程五(十四)492,832,534.10126,382,026.23生产性生物资产油气资产使用权资产五(十五)1,128,923.201,693,384.72无形资产五(十六)109,755,472.4985,935,416.18开发支出商誉长期待摊费用五(十七)13,221,929.001,568,002.74递延所得税资产五(十八)30,858,438.5127,234,340.54其他非流动资产五(十九)39,338,139.4639,853,738.61
非流动资产合计1,640,804,142.741,335,727,651.85资产总计4,417,329,762.403,541,672,536.01
合并资产负债表
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
2023年12月31日
- 1 -
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司单位：人民币元
项 目附注期末余额期初余额流动负债：
短期借款五(二十一)124,138,238.89100,002,891.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据五(二十二)199,335,825.03244,717,787.89应付账款五(二十三)240,584,393.51216,411,419.13预收款项合同负债五(二十四)4,335,526.3512,493,927.79应付职工薪酬五(二十五)22,219,520.5218,984,016.29应交税费五(二十六)26,740,733.6036,427,481.62其他应付款五(二十七)5,760,712.187,219,313.39 其中：应付利息 应付股利五(二十七)639,932.66366,996.20持有待售负债一年内到期的非流动负债五(二十八)39,398,579.1335,601,047.10其他流动负债五(二十九)409,483.18603,396.73
流动负债合计662,923,012.39672,461,281.61非流动负债：
长期借款应付债券五(三十)497,932,868.04 其中：优先股 永续债租赁负债五(三十一)429,482.321,079,620.57长期应付款五(三十二)20,075,587.4057,987,552.90长期应付职工薪酬预计负债递延收益五(三十三)24,347,007.8824,979,939.61递延所得税负债五(十八)3,654,948.675,874,819.51其他非流动负债
非流动负债合计546,439,894.3189,921,932.59负债合计1,209,362,906.70762,383,214.20股东权益：
股本五(三十四)408,988,870.00404,770,870.00其他权益工具五(三十五)158,790,452.49 其中：优先股 永续债资本公积五(三十六)1,053,304,570.271,011,663,050.27减：库存股五(三十七)2,285,757.00其他综合收益五(三十八)221,749.3391,554.68专项储备五(三十九)12,393,545.629,558,809.68盈余公积五(四十)173,040,784.44142,862,573.27未分配利润五(四十一)1,403,512,270.201,210,342,463.91
归属于母公司股东权益合计3,207,966,485.352,779,289,321.81少数股东权益370.35
股东权益合计3,207,966,855.702,779,289,321.81负债和股东权益总计4,417,329,762.403,541,672,536.01
合并资产负债表（续）
2023年12月31日
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 2 -
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司单位：人民币元
项 目附注期末余额期初余额流动资产：
货币资金163,732,798.9598,080,879.75交易性金融资产315,361,557.54衍生金融资产应收票据53,626,527.3914,729,850.00应收账款十七(一)777,852,108.03686,951,288.08应收款项融资93,517,639.55136,563,581.32预付款项33,128,735.7723,657,334.41其他应收款十七(二)19,170,000.0927,354,218.54 其中：应收利息 应收股利存货239,039,659.21217,820,127.78合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产145,585,748.4840,847,264.11
流动资产合计1,841,014,775.011,246,004,543.99非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款6,250,000.006,250,000.00长期股权投资十七(三)789,651,165.01653,128,264.37其他权益工具投资其他非流动金融资产24,825,647.4326,145,761.41投资性房地产固定资产579,915,370.29648,560,876.94在建工程297,252,568.7088,895,913.21生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产51,823,655.5851,055,842.87开发支出商誉长期待摊费用12,251,632.7491,465.00递延所得税资产12,916,707.9512,878,659.55其他非流动资产36,056,819.4625,960,878.09
非流动资产合计1,810,943,567.161,512,967,661.44
资产总计3,651,958,342.172,758,972,205.43
母公司资产负债表
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
2023年12月31日
- 3 -
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司单位：人民币元
项 目附注期末余额期初余额流动负债：
短期借款120,133,869.4579,979,363.89交易性金融负债衍生金融负债应付票据129,335,825.03155,217,787.89应付账款182,022,414.52154,195,249.24预收款项合同负债2,429,845.2348,116,511.48应付职工薪酬10,376,719.0010,377,190.94应交税费11,346,218.3910,108,924.23其他应付款3,652,344.724,784,610.29 其中：应付利息 应付股利639,932.66366,996.20持有待售负债一年内到期的非流动负债19,792,458.1517,499,001.27其他流动负债333,282.075,324,994.87
流动负债合计479,422,976.56485,603,634.10非流动负债：
长期借款应付债券497,932,868.04 其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款10,037,793.7028,993,776.45长期应付职工薪酬预计负债递延收益20,966,875.4523,254,621.41递延所得税负债3,361,841.025,331,827.63其他非流动负债
非流动负债合计532,299,378.2157,580,225.49负债合计1,011,722,354.77543,183,859.59股东权益：
股本408,988,870.00404,770,870.00其他权益工具158,790,452.49 其中：优先股 永续债资本公积1,047,073,984.401,005,432,464.40减：库存股2,285,757.00其他综合收益专项储备10,100,501.258,845,012.90盈余公积173,040,784.44142,862,573.27未分配利润844,527,151.82653,877,425.27
股东权益合计2,640,235,987.402,215,788,345.84负债和股东权益总计3,651,958,342.172,758,972,205.43
母公司资产负债表（续）
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
2023年12月31日
- 4 -
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
五(四十二)3,454,612,301.533,517,195,750.32 减：营业成本五(四十二)2,683,748,244.462,543,875,373.26
税金及附加五(四十三)22,459,516.3124,646,524.11
销售费用五(四十四)72,135,651.3662,020,932.15
管理费用五(四十五)175,336,625.32196,529,251.10 研发费用五(四十六)84,328,846.0778,516,736.93 财务费用五(四十七)9,990,782.65-25,840,122.43 其中：利息费用五(四十七)26,396,404.4615,136,527.46
利息收入五(四十七)3,721,735.771,300,609.23 加：其他收益五(四十八)10,396,130.568,824,319.97
投资收益（损失以“－”号填列）五(四十九)5,225,726.085,924,177.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益五(四十九)453,500.002,558,001.29 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五(五十)-915,049.041,030,151.16 信用减值损失（损失以“－”号填列）五(五十一)-37,652,191.98-7,770,006.03 资产减值损失（损失以“－”号填列）五(五十二)824,451.44-17,378,067.36
资产处置收益（损失以“－”号填列）五(五十三)-46,191.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列）384,491,702.42628,031,438.41 加：营业外收入五(五十四)1,780,531.283,896,425.89
减：营业外支出五(五十五)4,911,719.834,801,852.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）381,360,513.87627,126,011.64 减：所得税费用五(五十六)77,057,952.06111,739,960.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列）304,302,561.81515,386,051.55
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）304,302,561.81515,386,051.55
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）304,302,191.46515,386,051.55
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）370.35
五、其他综合收益的税后净额130,194.65679,420.58
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额130,194.65679,420.58
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益130,194.65679,420.58
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
五(三十八)130,194.65679,420.58
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额304,432,756.46516,065,472.13
（一）归属于母公司股东的综合收益总额304,432,386.11516,065,472.13
（二）归属于少数股东的综合收益总额370.35
七、每股收益
（一）基本每股收益0.751.34
（二）稀释每股收益0.731.34
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
2023年度
- 5 -
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入十七(四)2,232,349,229.502,132,246,034.65 减：营业成本十七(四)1,736,967,564.261,586,209,068.99 税金及附加10,262,544.0312,171,288.69 销售费用40,761,879.4331,644,962.29 管理费用109,989,847.64125,963,810.33 研发费用79,985,488.1977,183,550.89 财务费用13,356,011.31-5,020,716.42 其中：利息费用20,720,613.448,118,429.07 利息收入1,810,476.00472,754.95 加：其他收益8,563,592.616,070,446.65 投资收益（损失以“－”号填列）十七(五)104,421,957.7123,863,026.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益十七(五)453,500.002,558,001.29 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-958,556.44551,568.35 信用减值损失（损失以“－”号填列）-19,160,951.99-7,640,215.61 资产减值损失（损失以“－”号填列）-2,810,377.60-11,708,808.33 资产处置收益（损失以“－”号填列）731.02-18,551.26
二、营业利润（亏损以“－”号填列）331,082,289.95315,211,536.37 加：营业外收入422,388.743,786,747.92 减：营业外支出2,358,401.681,855,895.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）329,146,277.01317,142,388.96 减：所得税费用27,364,165.2929,495,983.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列）301,782,111.72287,646,405.88
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）301,782,111.72287,646,405.88
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额301,782,111.72287,646,405.88
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
母公司利润表
2023年度
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 6 -
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,297,118,790.722,248,243,652.71收到的税费返还70,890,694.3282,526,079.66收到其他与经营活动有关的现金五(五十七)22,766,863.9428,741,757.58经营活动现金流入小计2,390,776,348.982,359,511,489.95购买商品、接受劳务支付的现金1,544,386,787.531,488,665,940.52支付给职工以及为职工支付的现金305,616,545.46269,635,914.27支付的各项税费121,376,861.14168,761,966.16支付其他与经营活动有关的现金五(五十七)96,911,537.5997,423,718.47经营活动现金流出小计2,068,291,731.722,024,487,539.42经营活动产生的现金流量净额322,484,617.26335,023,950.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金964,000,000.0025,000,000.00取得投资收益收到的现金5,923,484.343,366,176.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额809,432.268,771,839.70处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五(五十七)7,723,700.009,420,000.00投资活动现金流入小计978,456,616.6046,558,015.78购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金317,221,231.27171,784,537.58投资支付的现金1,334,000,000.00145,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五(五十七)47,860,341.00投资活动现金流出小计1,651,221,231.27364,644,878.58投资活动产生的现金流量净额-672,764,614.67-318,086,862.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金24,633,120.00316,228,956.68其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金124,800,000.00119,900,000.00收到其他与筹资活动有关的现金五(五十七)780,237,343.79176,434,365.07筹资活动现金流入小计929,670,463.79612,563,321.75偿还债务支付的现金100,700,000.00271,924,220.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金84,714,081.2142,865,990.10其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五(五十七)234,240,401.64175,330,884.65筹资活动现金流出小计419,654,482.85490,121,094.75筹资活动产生的现金流量净额510,015,980.94122,442,227.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4,758,558.429,831,318.20
五、现金及现金等价物净增加额164,494,541.95149,210,632.93加：期初现金及现金等价物余额323,150,553.82173,939,920.89
六、期末现金及现金等价物余额487,645,095.77323,150,553.82
合并现金流量表
2023年度
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 7 -
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,211,478,525.641,235,446,993.75收到的税费返还24,142,045.2430,236,282.77收到其他与经营活动有关的现金255,774,663.28139,901,292.30
经营活动现金流入小计1,491,395,234.161,405,584,568.82购买商品、接受劳务支付的现金1,006,336,101.03899,637,326.30支付给职工以及为职工支付的现金172,829,766.65147,425,307.15支付的各项税费40,486,144.1156,701,532.96支付其他与经营活动有关的现金114,825,217.2077,831,108.05
经营活动现金流出小计1,334,477,228.991,181,595,274.46经营活动产生的现金流量净额156,918,005.17223,989,294.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金646,000,000.00取得投资收益收到的现金104,633,641.7821,305,025.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额811,432.267,529,171.58处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金7,723,700.009,420,000.00
投资活动现金流入小计759,168,774.0438,254,196.98购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金186,450,975.73143,093,725.87投资支付的现金1,201,750,000.00226,764,800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金20,000,000.00
投资活动现金流出小计1,388,200,975.73389,858,525.87投资活动产生的现金流量净额-629,032,201.69-351,604,328.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金24,633,120.00316,228,956.68取得借款收到的现金120,800,000.0099,900,000.00收到其他与筹资活动有关的现金778,314,234.62147,220,000.00
筹资活动现金流入小计923,747,354.62563,348,956.68偿还债务支付的现金80,700,000.00261,924,220.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金84,468,213.1642,189,462.33支付其他与筹资活动有关的现金213,280,461.46162,989,755.39
筹资活动现金流出小计378,448,674.62467,103,437.72筹资活动产生的现金流量净额545,298,680.0096,245,518.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,794,196.903,071,897.75
五、现金及现金等价物净增加额74,978,680.38-28,297,617.82加：期初现金及现金等价物余额73,757,119.10102,054,736.92
六、期末现金及现金等价物余额148,735,799.4873,757,119.10
母公司现金流量表
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
2023年度
- 8 -
2023年度单位：人民币元
| 一、上年期末余额 |
404,770,870.001,011,663,050.2791,554.689,558,809.68142,862,573.271,210,345,143.812,779,292,001.712,779,292,001.71加：会计政策变更-2,679.90-2,679.90-2,679.90前期差错更正同一控制下企业合并其他
404,770,870.001,011,663,050.2791,554.689,558,809.68142,862,573.271,210,342,463.912,779,289,321.812,779,289,321.81
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） |
4,218,000.00158,790,452.4941,641,520.002,285,757.00130,194.652,834,735.9430,178,211.17193,169,806.29428,677,163.54370.35428,677,533.89
（一）综合收益总额
130,194.65304,302,191.46304,432,386.11370.35304,432,756.46
（二）股东投入和减少资本
4,218,000.00158,790,452.4941,641,520.002,285,757.00202,364,215.49202,364,215.49
1.股东投入的普通股
4,218,000.0020,415,120.0024,633,120.0024,633,120.00
2.其他权益工具持有者投入资本
158,790,452.49158,790,452.49158,790,452.49
3.股份支付计入所有者权益的金额
21,226,400.0021,226,400.0021,226,400.00
4.其他
2,285,757.00-2,285,757.00-2,285,757.00
（三）利润分配
30,178,211.17-111,132,385.17-80,954,174.00-80,954,174.00
1.提取盈余公积
30,178,211.17-30,178,211.17
2.对股东的分配
-80,954,174.00-80,954,174.00-80,954,174.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
2,834,735.942,834,735.942,834,735.94
1.本期提取
18,322,781.6018,322,781.6018,322,781.60
2.本期使用
15,488,045.6615,488,045.6615,488,045.66
（六）其他
408,988,870.00158,790,452.491,053,304,570.272,285,757.00221,749.3312,393,545.62173,040,784.441,403,512,270.203,207,966,485.35370.353,207,966,855.70法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
盈余公积未分配利润小计
合并股东权益变动表项 目
本 期归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备
- 9 -
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2023年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额
375,131,706.00670,392,122.87-587,865.907,643,346.40114,097,932.68761,250,006.021,927,927,248.071,927,927,248.07加：会计政策变更-15,782.47-15,782.47-15,782.47前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
375,131,706.00670,392,122.87-587,865.907,643,346.40114,097,932.68761,234,223.551,927,911,465.601,927,911,465.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
29,639,164.00341,270,927.40679,420.581,915,463.2828,764,640.59449,108,240.36851,377,856.21851,377,856.21
（一）综合收益总额
679,420.58515,386,051.55516,065,472.13516,065,472.13
（二）股东投入和减少资本
29,639,164.00341,270,927.40370,910,091.40370,910,091.40
1.股东投入的普通股
29,639,164.00285,621,339.02315,260,503.02315,260,503.02
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
56,353,800.0056,353,800.0056,353,800.00
4.其他
-704,211.62-704,211.62-704,211.62
（三）利润分配
28,764,640.59-66,277,811.19-37,513,170.60-37,513,170.60
1.提取盈余公积
28,764,640.59-28,764,640.59
2.对股东的分配
-37,513,170.60-37,513,170.60-37,513,170.60
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1,915,463.281,915,463.281,915,463.28
1.本期提取
15,337,998.6815,337,998.6815,337,998.68
2.本期使用
13,422,535.4013,422,535.4013,422,535.40
（六）其他
四、本期期末余额
404,770,870.001,011,663,050.2791,554.689,558,809.68142,862,573.271,210,342,463.912,779,289,321.812,779,289,321.81法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
项 目
上 期归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
- 10 -
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2023年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额
404,770,870.001,005,432,464.408,845,012.90142,862,573.27653,877,425.272,215,788,345.84加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
404,770,870.001,005,432,464.408,845,012.90142,862,573.27653,877,425.272,215,788,345.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
4,218,000.00158,790,452.4941,641,520.002,285,757.001,255,488.3530,178,211.17190,649,726.55424,447,641.56
（一）综合收益总额
301,782,111.72301,782,111.72
（二）股东投入和减少资本
4,218,000.00158,790,452.4941,641,520.002,285,757.00202,364,215.49
1.股东投入的普通股
4,218,000.0020,415,120.0024,633,120.00
2.其他权益工具持有者投入资本
158,790,452.49158,790,452.49
3.股份支付计入所有者权益的金额
21,226,400.0021,226,400.00
4.其他
2,285,757.00-2,285,757.00
（三）利润分配
30,178,211.17-111,132,385.17-80,954,174.00
1.提取盈余公积
30,178,211.17-30,178,211.17
2.对股东的分配
-80,954,174.00-80,954,174.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1,255,488.351,255,488.35
1.本期提取
9,696,081.609,696,081.60
2.本期使用
8,440,593.258,440,593.25
（六）其他
四、本期期末余额
408,988,870.00158,790,452.491,047,073,984.402,285,757.0010,100,501.25173,040,784.44844,527,151.822,640,235,987.40法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
未分配利润股东权益合计母公司股东权益变动表项 目
本 期股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
- 11 -
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2023年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额
375,131,706.00664,161,537.005,963,502.19114,097,932.68432,508,830.581,591,863,508.45加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
375,131,706.00664,161,537.005,963,502.19114,097,932.68432,508,830.581,591,863,508.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
29,639,164.00341,270,927.402,881,510.7128,764,640.59221,368,594.69623,924,837.39
（一）综合收益总额
287,646,405.88287,646,405.88
（二）股东投入和减少资本
29,639,164.00341,270,927.40370,910,091.40
1.股东投入的普通股
29,639,164.00285,621,339.02315,260,503.02
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
56,353,800.0056,353,800.00
4.其他
-704,211.62-704,211.62
（三）利润分配
28,764,640.59-66,277,811.19-37,513,170.60
1.提取盈余公积
28,764,640.59-28,764,640.59
2.对股东的分配
-37,513,170.60-37,513,170.60
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
2,881,510.712,881,510.71
1.本期提取
8,037,998.688,037,998.68
2.本期使用
5,156,487.975,156,487.97
（六）其他
四、本期期末余额
404,770,870.001,005,432,464.408,845,012.90142,862,573.27653,877,425.272,215,788,345.84法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
未分配利润股东权益合计母公司股东权益变动表项 目
上 期股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
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财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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山东阳谷华泰化工股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
山东阳谷华泰化工股份有限公司 （以下简称“本公司”或“公司”）系2009年9月经山东省工商局批准，由王传华、尹月荣、王文一、王文博等39位自然人股东为发起人共同发起设立的股份有限公司，设立时公司股份总数为4,500万股（每股面值1元），总股本为人民币4,500万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕1822号文同意，公司于2022年9月5日完成向特定对象发行股票24,015,164股。此次发行后公司股本总额增加至399,146,870.00元。
2022年10月26日，公司召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，公司2021年限制性股票激励计划限制性股票的第一个归属期归属条件已经成就。公司向符合授予条件的142名激励对象授予限制性普通股5,624,000股，新增股本5,624,000.00元，变更后的股本总额增加至404,770,870.00元。
2023年10月20日，公司召开第五届董事会第二十一次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件成就的议案》，公司2021年限制性股票激励计划限制性股票的第二个归属期归属条件已经成就。公司向符合授予条件的142名激励对象授予限制性普通股4,218,000股，新增股本4,218,000.00元，变更后的股本总额增加至408,988,870.00元。
截至2023年12月31日，公司注册资本为408,988,870.00元。
企业营业执照统一社会信用代码：91370000168015871H；住所：山东省阳谷县清河西路399号；法定代表人：王文博。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司属于橡胶助剂行业，主要从事橡胶助剂的生产、研发、销售。产品主要包括防焦剂CTP、不溶性硫磺、胶母粒、促进剂NS、促进剂CBS、微晶石蜡等品种。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会于2024年3月19日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定,同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为:
项 目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额≥500万元人民币重要的在建工程项目 金额≥1000万元人民币重要的合营企业或联营企业 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产≥5%
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
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修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
2.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款、长期应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交
易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信
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用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄
应收账款组合2：应收关联方款项
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收保证金、押金及备用金
其他应收款组合2：应收关联方款项
其他应收款组合3：应收代垫款项
其他应收款组合4：应收其他款项
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
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综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
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本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
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企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法和年数总和法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物20 3 4.85机器设备10 3年数总和法电子设备 5 3 19.4运输设备 5 3 19.4其他设备 5 3 19.4
(十六)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
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借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法土地使用权
直线法非专利技术
直线法软件使用权 5 直线法本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
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在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
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(二十三)优先股、永续债等其他金融工具
1.金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司
不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工
具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。
（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工
具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
2.优先股、永续债的会计处理
本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。
(二十四)收入
1.收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
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诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2.收入确认的具体方法
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户接受商品控制权时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(二十五)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
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时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
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提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
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财政部于2022年发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。合并资产负债表项目
变更前2022年12月31日/2022年度
变更后2022年12月31日/2022年度
影响数资产：
递延所得税资产 26,813,674.26 27,234,340.54 420,666.28负债：
递延所得税负债 5,451,473.33 5,874,819.51 423,346.18股东权益：
未分配利润 1,210,345,143.81 1,210,342,463.91 -2,679.90利润表项目：
所得税费用 111,753,062.66 111,739,960.09 -13,102.57
此项会计政策，对母公司财务报表无影响。
2.重要会计估计变更
无。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税
按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额缴纳
13%城市维护建设税 应纳流转税税额 5%、7%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同所得税率执行情况
纳税主体名称 所得税税率山东阳谷华泰化工股份有限公司15%山东戴瑞克新材料有限公司25%
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纳税主体名称 所得税税率山东阳谷华泰进出口有限公司25%博为化学（香港）有限公司
16.50%
华泰化学（美国）公司21%华泰化学（欧洲）公司25%上海橡实化学有限公司25%阳谷华泰健康科技有限公司25%阳谷华泰新材料有限公司 25%山东特硅新材料有限公司 25%青岛阳谷鲁华新材料有限公司 25%山东华泰新材料技术研发有限公司 25%注：博为化学（香港）有限公司系在香港注册的公司，按应纳税所得额的16.5%计缴；华泰化学（美国）公司系在美国特拉华州注册的公司，按应纳税所得额的21%计缴；华泰化学（欧洲）公司系在比利时注册的公司，按应纳税所得额的25%计缴。
(二)重要税收优惠及批文
本公司于2023年11月29日通过高新技术企业复审，并取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁布的GR202337001467号高新技术企业证书，证书的有效期为3年，本年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金 62,868.78 50,856.26银行存款 486,868,375.50 323,094,697.56其他货币资金47,710,850.96 51,428,760.65合计534,642,095.24 374,574,314.47其中：存放在境外的款项总额27,381,197.78 18,767,986.14
注：期末其他货币资金余额主要为用于开具银行承兑汇票、信用证的保证金，其中受限的保证金为46,996,999.47元。
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
343,405,064.94 85,478,582.81其中：结构性存款 343,405,064.94 85,478,582.81
合计343,405,064.94 85,478,582.81
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(三)应收票据
1.应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额商业承兑汇票105,422,908.10 18,515,000.00减：坏账准备27,710,696.27 3,785,150.00合计77,712,211.83 14,729,850.00
2.坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动商业承兑汇票 3,785,150.00 27,710,696.27 3,785,150.00 27,710,696.27
合计 3,785,150.00 27,710,696.27 3,785,150.00 27,710,696.27
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内 949,745,826.70 987,877,211.761至2年 19,940,167.45 7,373,594.592至3年 368,980.56 536,629.093年以上 18,748,374.96 19,241,807.18减：坏账准备 38,308,010.01 33,159,597.59
合计 950,495,339.66 981,869,645.03
2.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款4,162,085.92
0.42 4,162,085.92
100.00
按组合计提坏账准备的应收账款984,641,263.75
99.58 34,145,924.09
3.47
其中：账龄分析组合984,641,263.75
99.58 34,145,924.09
3.47
合计 988,803,349.67
100.00 38,308,010.01
3.87
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类别
期初余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款 4,152,490.79 0.41 4,152,490.79 100.00按组合计提坏账准备的应收账款1,010,876,751.83 99.59 29,007,106.80 2.87其中：账龄分析组合1,010,876,751.83 99.59 29,007,106.80 2.87合计1,015,029,242.62 100.00 33,159,597.59 3.27
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄
预期信用损失率(%)
计提理由MERCHEM LIMITED 2,517,899.85
2,517,899.85
3年以上 100.00 预计不可收回FALCON TYRES LTD 1,575,900.75
1,575,900.75
3年以上 100.00 预计不可收回山东豪克国际橡胶工业有限公司 58,666.66
58,666.66
3年以上 100.00 预计不可收回立信橡胶（太仓）有限公司 9,618.66
9,618.66
3年以上 100.00 预计不可收回合计 4,162,085.92 4,162,085.92
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：账龄分析组合
账龄
期末余额 期初余额账面余额
预期信用损
失率
坏账准备 账面余额
预期信用损
失率
| (%) | (%) |
坏账准备1年以内949,745,826.70
1.00 9,497,458.36
987,877,211.76 1.00 9,878,772.161至2年19,940,167.45
49.00 9,770,682.05
7,373,594.59 49.00 3,613,061.352至3年368,980.56
79.00 291,494.64
527,010.43 79.00 416,338.243年以上14,586,289.04 100.00 14,586,289.04 15,098,935.05 100.00 15,098,935.05合计 984,641,263.75 3.47 34,145,924.09 1,010,876,751.83 2.87 29,007,106.80
3.坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动单项计提 4,152,490.79 68,261.80
58,666.67
4,162,085.92
账龄组合计提
29,007,106.805,125,094.05
13,723.24
34,145,924.09
合计 33,159,597.59 5,193,355.85
58,666.67
13,723.24
38,308,010.01
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 24 -
单位名称 期末余额
占应收账款期末余额
合计数的比例
坏账准备期
末余额
| (%) |
中策橡胶集团股份有限公司及其子公司 142,266,643.01 14.39 7,834,963.87倍耐力集团及其子公司 63,583,353.38 6.43 635,833.53山东玲珑轮胎股份有限公司及其子公司 64,773,588.22 6.55 657,527.28三角轮胎股份有限公司 56,914,665.83 5.76 569,146.66佳通轮胎下属企业 35,848,098.46 3.63 358,485.08
合计363,386,348.90 36.76 10,055,956.42
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额应收票据 206,344,687.13
189,396,482.06
合计 206,344,687.13
189,396,482.06
注：截至2023年12月31日，本公司已用于质押的银行承兑汇票金额为30,669,507.51元，已终止确认已经背书但尚未到期的票据金额为757,410,279.22元。
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内47,767,556.18
97.38
41,883,513.10 97.041至2年889,471.14
1.81
666,261.09 1.542至3年 90,972.55
0.19 605,579.98 1.403年以上 302,377.73
0.61 5,150.00 0.02合计 49,050,377.60
100.00 43,160,504.17 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
单位名称 期末余额
占预付款项期末余额合计数
的比例
| (%) |
乌海时联环保科技有限责任公司 4,436,986.72 9.05山东金岭新材料有限公司 4,341,076.81 8.85滨化集团股份有限公司2,744,762.54 5.60山东鑫三泰化工有限公司2,465,661.05 5.03山东瑞祺化工有限公司2,256,754.75 4.60合计 16,245,241.87 33.13
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 25 -
(七)其他应收款
项目 期末余额 期初余额其他应收款项73,126,733.99 60,402,134.60减：坏账准备 12,203,388.78 3,611,136.44
合计 60,923,345.21 56,790,998.16
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额代垫款项 40,136,641.00 47,860,341.00应收出口退税 18,636,304.09 6,770,080.35应收投资款 7,000,000.00个人社保、公积金 1,790,936.53 1,155,657.80备用金 1,740,461.47 687,889.67押金、保证金 539,512.20 460,805.45其他往来款 3,282,878.70 3,467,360.33减：坏账准备 12,203,388.78 3,611,136.44
合计 60,923,345.21 56,790,998.16
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内 28,995,626.74
56,684,113.961至2年40,462,242.73
125,893.252至3年95,994.73
208,843.273年以上3,572,869.79 3,383,284.12减：坏账准备12,203,388.78 3,611,136.44合计 60,923,345.21 56,790,998.16
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信
用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信
用减值）
2023年1月1日余额644,734.27
2,966,402.17 3,611,136.44本期计提 8,592,252.34
8,592,252.342023年12月31日余额 9,236,986.61
2,966,402.17
12,203,388.78
（4）坏账准备情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 26 -
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
核销 其他变动单项计提 2,966,402.17
2,966,402.17账龄组合计提 644,734.27 8,591,956.53
295.81
9,236,986.61
合计 3,611,136.44 8,591,956.53
295.81
12,203,388.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例
坏账准备期
末余额江苏乐科节能科技股份有限公司 其他往来款 2,190,000.00 3年以上 2.99 2,190,000.00阳谷县财政局国库会计支付科 代垫款项 22,276,300.00 1-2年 30.46 4,455,260.00广东中科普瑞科技有限公司 应收投资款 7,000,000.00 1年以内 9.57 350,000.00出口退税
应收出口退
税
18,636,304.09 1年以内 25.48莘县土地储备中心 代垫款项 17,860,341.00 1-2年 24.42 3,572,068.20
合计67,962,945.09 92.92 10,567,328.20
(八)存货
1.存货的分类
项目
期末余额 期初余额账面余额
跌价准备
(%)/
合同履约成本
减值准备
账面价值 账面余额
跌价准备
合同履约成本
减值准备
账面价值原材料 161,442,278.02 654,474.79 160,787,803.23 130,380,805.46 1,888,473.47 128,492,331.99库存商品212,023,919.27 5,131,489.63 206,892,429.64 253,802,331.95 7,422,892.16 246,379,439.79发出商品34,995,908.40 194,195.28 34,801,713.12 40,632,820.38 897,290.38 39,735,530.00合计408,462,105.69 5,980,159.70 402,481,945.99 424,815,957.79 10,208,656.01 414,607,301.78
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料1,888,473.47 515,218.811,749,217.49
654,474.79库存商品7,422,892.16 -1,533,865.53 289,612.89
| 1,047,149.89 |
5,131,489.63发出商品 897,290.38 194,195.28 897,290.38
194,195.28合计 10,208,656.01 -824,451.44 289,612.89
| 3,693,657.76 |
5,980,159.70
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 27 -
(九)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额 11,470,552.06 10,086,159.61预缴所得税 251,046.07理财产品 140,000,000.00 35,000,000.00
合计 151,470,552.06 45,337,205.68
(十)长期应收款
1.长期应收款情况
项目
期末余额 期初余额
折现率
区间账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
售后回租保证金 12,500,000.00
12,500,000.00 12,500,000.00
12,500,000.00
(十一)长期股权投资
被投资单位 期初余额
本期增减变动（负数为减少）
期末余额追加投资
权益法下确认
的投资损益
其他权益变动
宣告发放现
金股利
一、联营企业
江苏达诺尔科技股份有限公司
27,761,457.81 453,500.0028,214,957.81
合 计 27,761,457.81 453,500.00
28,214,957.81
(十二)其他非流动金融资产
类别 期末余额 期初余额权益工具投资 24,825,647.43
26,145,761.41其中：分宜川流长枫新材料投资合伙企业（有限合伙）
24,825,647.43
26,145,761.41合计24,825,647.43 26,145,761.41
(十三)固定资产
类 别 期末余额 期初余额固定资产 888,128,100.74 994,387,236.90减：减值准备 7,733,713.29
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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类 别 期末余额 期初余额
合计888,128,100.74 986,653,523.61
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 698,889,698.25 877,399,410.04 20,048,915.72 56,647,775.24 1,652,985,799.25
2.本期增加金额 9,949,320.12
36,501,333.04
730,796.46
5,749,621.94
52,931,071.56
（1）购置 6,685,002.58
34,133,233.02
730,796.46
5,749,621.94
47,298,654.00
（2）在建工程
转入
3,264,317.54
2,368,100.02
5,632,417.56
3.本期减少金
额
14,549,117.44
13,207,742.84
13,185.84
3,976,150.45
31,746,196.57
（1）处置或报
废
14,549,117.44
13,207,742.84
13,185.84
3,976,150.45
31,746,196.57
4.期末余额 694,289,900.93
900,693,000.24
20,766,526.34
58,421,246.73
1,674,170,674.24
二、累计折旧
1.期初余额 202,500,736.27 410,643,219.90 8,550,405.04 36,904,201.14 658,598,562.35
2.本期增加金额 35,067,910.89
101,442,725.15
3,182,598.20
7,098,189.25
146,791,423.49
（1）计提 35,067,910.89
101,442,725.15
3,182,598.20
7,098,189.25
146,791,423.49
3.本期减少金额 5,527,787.71
9,950,536.35
12,790.26
3,856,298.02
19,347,412.34
（1）处置或报
废
5,527,787.71
9,950,536.35
12,790.26
3,856,298.02
19,347,412.34
4.期末余额 232,040,859.45
502,135,408.70
11,720,212.98
40,146,092.37
786,042,573.50
三、减值准备
1.期初余额 7,733,713.29
7,733,713.29
2.本期增加金额
3.本期减少金额 7,733,713.29 7,733,713.29
（1）处置或报
废
7,733,713.29 7,733,713.29
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 462,249,041.48
398,557,591.54
9,046,313.36
18,275,154.36
888,128,100.74
2.期初账面价值 488,655,248.69 466,756,190.14 11,498,510.68 19,743,574.10 986,653,523.61
注：1.截至2023年12月31日，未办妥房产证的房屋建筑物账面净值为249,557,826.57元，相关房产证正在办理中。
2.截至2023年12月31日，暂时闲置的资产原值142,719,804.95元，净值60,877,726.32元。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(十四)在建工程
类 别 期末余额 期初余额在建工程项目492,832,534.10 126,382,026.23减：减值准备
合计 492,832,534.10 126,382,026.23
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况
项目
期末余额 期初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值年产9万吨橡胶助剂项目85,157,522.49
85,157,522.49
| 5,986,541.03 |
6000吨/年促进剂DZ生产装置
| 5,986,541.03 | |||
| 66,933,970.63 |
| 66,933,970.63 | 16,367,944.80 |
1万吨/年橡胶防焦剂CTP生产装置
| 16,367,944.80 | |||
| 65,567,521.27 |
| 65,567,521.27 | 17,156,033.60 |
年产6.5万吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目
| 17,156,033.60 | |||
| 61,231,739.79 |
| 61,231,739.79 | 5,037,910.83 |
中试车间项目
| 5,037,910.83 | ||||
| 72,889,627.18 | 72,889,627.18 |
| 31,067,073.57 |
大健康系列产品项目
| 31,067,073.57 | |||
| 44,506,437.85 |
44,506,437.85
| 31,111,586.66 |
年产4万吨三氯氢硅联产6500吨四氯化硅项目
| 31,111,586.66 | |||
| 46,599,113.38 |
| 46,599,113.38 | 938,779.02 |
智能工厂管控平台
| 938,779.02 | |||
| 27,722,616.87 |
| 27,722,616.87 | 14,410,698.27 |
尾气处理设施建设项目
| 14,410,698.27 | |||
| 12,362,457.77 |
| 12,362,457.77 |
其他 9,861,526.87
9,861,526.87
4,305,458.45
4,305,458.45
合计 492,832,534.10
492,832,534.10
126,382,026.23
126,382,026.23
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额
本期转入固定资产
本期其他减少金额
期末余额年产9万吨橡胶助剂项目
505,790,000.00 5,986,541.03 79,170,981.46 85,157,522.496000吨/年促进剂DZ生产装置
80,000,000.00 16,367,944.80 50,566,025.83 66,933,970.631万吨/年橡胶防焦剂CTP生产装置
137,205,100.00 17,156,033.60 48,411,487.67 65,567,521.27年产6.5万吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目
540,000,000.00 5,037,910.83 56,193,828.96 61,231,739.79中试车间项目85,000,000.00 31,067,073.57 41,822,553.61 72,889,627.18大健康系列产品项目55,000,000.00 31,111,586.66 13,394,851.19 44,506,437.85
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 30 -
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额
本期转入固定资产
本期其他减少金额
期末余额年产4万吨三氯氢硅联产6500吨四氯化硅项目
422,243,500.00 938,779.02 45,660,334.36 46,599,113.38智能工厂管控平台30,000,000.00 14,410,698.27 13,311,918.60 27,722,616.87尾气处理设施建设项目
15,000,000.00 12,362,457.77 12,362,457.77合计 122,076,567.78 360,894,439.45 482,971,007.23
重大在建工程项目变动情况（续）
项目名称
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度
(%)
利息资本化
累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源年产9万吨橡胶助剂项目 46.45 46.00 其他6000吨/年促进剂DZ生产装置
83.67 83.00 其他1万吨/年橡胶防焦剂CTP生产装置
47.79 47.00 募集资金年产6.5万吨高性能橡胶助剂及副产资源化项目
11.34 11.00
募集资金、其他中试车间项目 85.75 85.00 其他大健康系列产品项目 80.92 80.00 其他年产4万吨三氯氢硅联产6500吨四氯化硅项目
11.04 11.00
募集资金、其他智能工厂管控平台 92.41 92.00
募集资金、其他尾气处理设施建设项目 82.42 82.00 其他
合计
(十五)使用权资产
1.使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,822,307.80 2,822,307.80
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 2,822,307.80 2,822,307.80
二、累计折旧
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 31 -
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 1,128,923.08 1,128,923.08
2.本期增加金额 564,461.52
564,461.52
（1）计提 564,461.52
564,461.52
3.本期减少金额
4.期末余额 1,693,384.60 1,693,384.60
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 1,128,923.20 1,128,923.20
2.期初账面价值 1,693,384.72 1,693,384.72
(十六)无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权
非专利、专有
技术
软件使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 105,012,707.99 2,033,003.52 3,322,789.07 2,025,537.75 112,394,038.33
2.本期增加金额 21,911,911.00
4,957,758.79 26,869,669.79
（1）购置 21,911,911.00
4,957,758.79 26,869,669.79
3.本期减少金额
4.期末余额 126,924,618.99
2,033,003.52
8,280,547.86 2,025,537.75
139,263,708.12
二、累计摊销
1.期初余额 20,782,466.18 1,958,436.71 1,808,698.38 1,909,020.88 26,458,622.15
2.本期增加金额 2,382,641.45
74,566.81
572,789.97
19,615.25
3,049,613.48
（1）计提 2,382,641.45
74,566.81
572,789.97
19,615.25
3,049,613.48
3.本期减少金额
4.期末余额 23,165,107.63
2,033,003.52 2,381,488.35 1,928,636.13
29,508,235.63
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 103,759,511.36
5,899,059.51 96,901.62 109,755,472.49
2.期初账面价值 84,230,241.81 74,566.81 1,514,090.69 116,516.87 85,935,416.18
(十七)长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修支出1,568,002.74
| 597,706.48 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 32 -
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额技术服务费
| 14,226,415.08 |
| 1,974,782.34 |
合计1,568,002.74
| 12,251,632.74 | ||
14,226,415.08
2,572,488.82
13,221,929.00
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
项目
期末余额 期初余额递延所得税资产
/
负债
可抵扣
应纳税暂时性差异
递延所得税资产
负债
可抵扣
应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备15,324,842.56 84,202,254.76 9,960,971.64 58,498,253.33递延收益3,990,064.44 24,347,007.88 3,919,522.77 24,979,939.61内部交易未实现利润 9,029,367.35 41,049,694.38 8,609,978.15 38,827,246.24股份支付 2,244,259.02 12,496,505.38 4,323,201.70 24,057,011.90使用权资产
租赁负债产生的税会差异
269,905.14 1,079,620.56 420,666.28 1,682,665.13
小计30,858,438.51 163,175,082.96 27,234,340.54 148,045,116.21递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动
1,538,957.59 10,230,712.37 1,791,509.91 11,624,344.22固定资产折旧方法 1,833,760.28 12,225,068.51 3,659,963.42 24,399,756.11使用权资产
/
租赁负债产生的税会差异
282,230.80 1,128,923.20 423,346.18 1,693,384.72小计3,654,948.67 23,584,704.08 5,874,819.51 37,717,485.05
2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣亏损38,901,132.08 12,912,175.48合计38,901,132.08 12,912,175.48
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注2025 39,172.742026 4,656,503.26
5,168,063.572027 4,056,366.61
7,704,939.172028 30,188,262.21
合计 38,901,132.08 12,912,175.48
(十九)其他非流动资产
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 33 -
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付长期资产购置款
| 39,338,139.46 |
39,853,738.61
| 39,338,139.46 |
39,853,738.61
合计
| 39,338,139.46 |
39,853,738.61
| 39,338,139.46 |
39,853,738.61
(二十)所有权或使用权受限资产
项目
期末情况 期初情况账面余额 账面价值
受限类型
受限情况 账面余额 账面价值
受限类型
受限情况货币资金 46,996,999.47
46,996,999.47
保证
金
信用证保证
金
51,423,760.65
| 金、票据保证 |
51,423,760.65
保证
金
信用证保
| 证金、票据 |
保证金应收款项融资
30,669,507.51
30,669,507.51
质押 票据池质押 54,000,000.00
54,000,000.00
质押
票据池质
押固定资产 134,338,044.83
37,861,902.34
抵押
银行授信抵
148,512,017.01
| 押、售后回租 |
54,222,713.24
抵押
银行授信
| 抵押、售后 |
回租无形资产 10,377,135.00
7,955,802.80
抵押
银行授信抵
押
10,377,135.00
8,163,345.56
抵押
银行授信
抵押合计 222,381,686.81
123,484,212.12
264,312,912.66
167,809,819.45
(二十一)短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额抵押借款（注1） 1,000,000.00 20,000,000.00保证借款（注2）40,000,000.00 29,900,000.00信用借款83,000,000.00 50,000,000.00借款利息138,238.89 102,891.67合计 124,138,238.89 100,002,891.67
注：1、截至2023年12月31日，本公司以账面价值为17,312,271.02元的固定资产及账面价值为7,955,802.80元的无形资产提供抵押而取得的银行借款。
2、截至2023年12月31日，保证人王文博及其配偶为本公司25,000,000.00元的银行借款提供保证担保；保证人王
传华及其配偶、王文博及其配偶为本公司15,000,000.00元的银行借款提供保证担保。
(二十二)应付票据
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 34 -
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票112,020,375.51 89,500,000.00信用证 87,315,449.52 155,217,787.89
合计199,335,825.03 244,717,787.89
(二十三)应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 211,612,314.34 187,698,526.681年以上28,972,079.17 28,712,892.45合计240,584,393.51 216,411,419.13
(二十四)合同负债
1.合同负债的分类
项目 期末余额 期初余额销售商品相关合同负债4,335,526.35 12,493,927.79
合计4,335,526.35 12,493,927.79
(二十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额短期薪酬 18,958,908.63 294,485,017.38
291,244,776.24
22,199,149.77
离职后福利-设定提存计划 25,107.66 20,620,113.58
20,624,850.49
20,370.75
辞退福利
454,302.00
454,302.00
合计 18,984,016.29 315,559,432.96
312,323,928.73
22,219,520.52
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 18,295,587.16 250,179,203.77 246,298,472.12 22,176,318.81职工福利费 18,792,840.39 18,792,840.39社会保险费 63,523.91 11,128,388.54 11,179,250.49 12,661.96其中：医疗保险费 63,134.36 9,442,706.66 9,493,495.11 12,345.91工伤保险费 389.55 1,685,681.88 1,685,755.38 316.05住房公积金 10,651.7311,522,804.67 11,523,287.40 10,169.00工会经费和职工教育经费589,145.83
2,861,780.01
3,450,925.84
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 35 -
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合计 18,958,908.63 294,485,017.38 291,244,776.24 22,199,149.77
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 24,346.76 19,799,903.11 19,804,496.48 19,753.39失业保险费 760.90 820,210.47
820,354.01
617.36
合计 25,107.66 20,620,113.58
20,624,850.49
20,370.75
(二十六)应交税费
项目 期末余额 期初余额企业所得税20,202,278.10 29,772,497.23个人所得税 2,692,918.81 1,571,429.30城市维护建设税 534,430.94 1,225,886.50教育费附加431,870.14 1,051,547.02房产税1,307,555.94 1,302,926.03土地使用税910,210.33 876,224.89其他661,469.34 626,970.65合计 26,740,733.60 36,427,481.62
(二十七)其他应付款
项目 期末余额 期初余额应付股利 639,932.66 366,996.20其他应付款5,120,779.52 6,852,317.19
合计5,760,712.18 7,219,313.39
1.应付股利
项目 期末余额 期初余额普通股股利 639,932.66
366,996.20
合计639,932.66
366,996.20
2.其他应付款
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额保证金、押金4,233,055.95 5,482,655.95其他款项887,723.57 1,369,661.24
合计 5,120,779.52 6,852,317.19
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二十八)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应付款 37,911,965.48
34,998,002.54一年内到期的应付债券836,475.41一年内到期的租赁负债650,138.24
603,044.56合计39,398,579.13 35,601,047.10
(二十九)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额待转销项税409,483.18
603,396.73
合计 409,483.18
603,396.73
(三十)应付债券
1.应付债券
项目 期末余额 期初余额可转换公司债券497,932,868.04
2.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额阳谷转债
100.00 2023/7/27
6年650,000,000.00
（续）
债券名称 期初余额 本期发行
按面值计提
利息
溢折价摊销 本期偿还 期末余额阳谷转债650,000,000.00 836,475.41 -152,067,131.96 497,932,868.04
3.可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2023〕1091号《关于同意山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》同意，公司于2023年7月27日向不特定对象发行可转换公司债券，每份面值100元，发行总额65,000.00万元，债券期限为6年。本公司发行的可转换公司债券的票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%，第六年2.50%，每年付息一次。转股期自可转债发行结束之日(2023年8月2日，T+4日)起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2024年2
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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月2日至2029年7月26日。持有人可在转股期内申请转股。
(三十一)租赁负债
项目 期末余额 期初余额租赁付款额 1,127,669.35 1,798,644.17减：未确认融资费用 48,048.79 115,979.04减：一年内到期的租赁负债 650,138.24 603,044.56
合计 429,482.32 1,079,620.57
(三十二)长期应付款
项目 期末余额 期初余额未实现销售的售后回租应付款（抵押借款） 60,685,732.92 97,064,221.82减：未确认融资费用 2,698,180.04 4,078,666.38减：一年内到期的长期应付款 37,911,965.48 34,998,002.54
合计20,075,587.40 57,987,552.90
(三十三)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因政府补助24,979,939.612,515,600.00
3,148,531.73
24,347,007.88
合计24,979,939.612,515,600.00
3,148,531.73
24,347,007.88
2.政府补助项目情况
项目 期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入
金额
本期计入其他收益金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关MVR水处理项目 258,379.51
86,126.40
172,253.11
与资产相关
| 国家橡胶助剂工程 |
技术研究中心
899,999.60
200,000.04
699,999.56
与资产相关
| 绿色化工工艺设计与生产技术和大宗 |
橡胶助剂
2,239,999.78
| DBD |
330,000.00
1,909,999.78
与资产相关
| 泰山产品领军人才 |
项目
2,999,999.92
650,000.04
2,349,999.88
与资产相关
| 连续法合成不溶性硫黄绿色产业化关 |
键技术创制与万吨
2,659,999.96
380,000.04
2,279,999.92
与资产相关
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 38 -
项目 期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入
金额
本期计入其他收益金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关
| 轮胎配套高端橡胶助剂绿色化关键技 |
术的创新与产业化
2,196,250.04
144,999.96
2,051,250.08
与资产相关
| 高端芯片封装用光敏性聚酰亚胺电子 |
材料研发
4,239,992.60
200,619.48
4,039,373.12
与资产相关
| VOCS |
综合治理工程项目
2,960,000.00
296,000.00
2,664,000.00
与资产相关
| 新型微通道连续流反应技术和装备开 |
发及其在HMMM制造中的应用
4,800,000.00
4,800,000.00
与资产相关
促进剂
清洁生产工艺政府补助
756,484.80
607,895.78
148,589.02
与资产相关
企业技术改造项目618,833.40
1,780,000.00
182,833.29
2,216,000.11
与资产相关
| 废水处理装备节能 |
降耗改造
350,000.00
35,000.03
314,999.97
与资产相关
数字化车间
500,000.00
29,166.67
470,833.33
与资产相关
废水处理技改项目
235,600.00
5,890.00
229,710.00
与资产相关
合计24,979,939.61
2,515,600.00
3,148,531.73
24,347,007.88
(三十四)股本
项目 期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股 送股
公积金
转股
其他 小计股份总数 404,770,870.00 4,218,000.00 4,218,000.00 408,988,870.00
注： 2023年10月20日，公司董事会审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件成就的议案》，公司为符合条件的142名激励对象办理了授予的限制性股票第二个归属期归属股份的登记工作，共计新增4,218,000.00股，收到限制性股票认缴款合计24,633,120.00元。其中：股本4,218,000.00元、资本公积20,415,120.00元。
(三十五)其他权益工具
发行在外的
金融工具
期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值阳谷转债
6,500,000.00
158,790,452.49
6,500,000.00
158,790,452.49
注：本公司发行的可转换债券按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号金融工具列报》进行会计处理，将可转换债券分类为复合金融工具，于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。
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(三十六)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、股本溢价
986,375,256.2148,381,342.53
1,034,756,598.74
二、其他资本公积
25,287,794.0621,226,400.00
27,966,222.53
18,547,971.53
其中：股份支付25,818,863.1921,226,400.00
27,966,222.53
19,079,040.66
其他-531,069.13-531,069.13
合计1,011,663,050.2769,607,742.53
27,966,222.53
1,053,304,570.27
注：1、股本变动影响股本溢价变动情况详见“（三十四）股本”；
2、股权激励费用摊销增加资本公积21,226,400.00元；
3、股份支付减少27,966,222.53元，主要为2021年限制性股票激励计划第二个归属期的归属条件已经成就，公司于
本期办理了授予的限制性股票第二个归属期归属股份的登记工作，结转等待期内确认的其他资本公积19,360,163.52元至股本溢价；第二期员工持股计划于2023年12月23日解锁，结转等待期内确认的其他资本公积8,606,059.01元至股本溢价。
(三十七)库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额股份回购2,285,757.00 2,285,757.00
注： 2023 年 11 月 16 日，公司董事会审议通过了《关于回购股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股票用于员工持股计划或股权激励，截至 2023 年 12 月 31 日，公司通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份 259,500.00股，成交总金额为人民币 2,285,757.00 元。
(三十八)其他综合收益
项目
期初余额
本期发生额
期末余额本期所得税前发生
额
减：前期
计入其他综合收益当期转入
损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所
得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股
东
的其他综合收益
91,554.68 130,194.65 130,194.65 221,749.33
外币财务报表
折算差额
91,554.68 130,194.65 130,194.65 221,749.33其他综合收益合计 91,554.68 130,194.65 130,194.65 221,749.33
(三十九)专项储备
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额安全生产费9,558,809.68 18,322,781.60 15,488,045.66 12,393,545.62合计9,558,809.68 18,322,781.60 15,488,045.66 12,393,545.62
(四十)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积142,862,573.27 30,178,211.17 173,040,784.44合计 142,862,573.27 30,178,211.17 173,040,784.44
(四十一)未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上期末未分配利润 1,210,345,143.81 761,250,006.02调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,679.90 -15,782.47调整后期初未分配利润 1,210,342,463.91 761,234,223.55加：本期归属于母公司所有者的净利润304,302,191.46 515,386,051.55减：提取法定盈余公积30,178,211.17 28,764,640.59应付普通股股利 80,954,174.00 37,513,170.60期末未分配利润 1,403,512,270.20 1,210,342,463.91
(四十二)营业收入和营业成本
1.明细情况
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 3,445,416,427.34 2,677,971,882.62 3,502,251,286.12 2,535,063,344.85其他业务9,195,874.19 5,776,361.84 14,944,464.20 8,812,028.41合计3,454,612,301.53 2,683,748,244.46 3,517,195,750.32 2,543,875,373.26
2.收入分解信息
（1）营业收入按商品或服务类型分解
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本高性能橡胶助剂 2,077,357,208.95 1,599,736,782.63 2,284,383,649.29 1,569,769,954.79多功能橡胶助剂1,368,059,218.39 1,078,235,099.99 1,217,867,636.83 965,293,390.06其他9,195,874.19 5,776,361.84 14,944,464.20 8,812,028.41合计3,454,612,301.53 2,683,748,244.46 3,517,195,750.32 2,543,875,373.26
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（2）营业收入按经营地区分解
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本境内1,897,259,026.10 1,435,382,709.17 1,831,028,662.89 1,277,762,570.01境外1,557,353,275.43 1,248,365,535.29 1,686,167,087.43 1,266,112,803.25合计3,454,612,301.53 2,683,748,244.46 3,517,195,750.32 2,543,875,373.26
（3）营业收入按商品或服务转让时间分解
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本在某一时点确认收入 3,454,612,301.53 2,683,748,244.46 3,517,195,750.32 2,543,875,373.26
(四十三)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 6,126,550.86 7,663,114.12教育费附加 5,136,957.33 6,417,865.95房产税 5,139,413.38 4,933,446.13土地使用税 3,622,092.72 3,452,531.02印花税 2,333,491.18 2,138,249.43其他 101,010.84 41,317.46
合计 22,459,516.31 24,646,524.11
(四十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 41,116,492.60 38,844,985.27差旅费 11,744,451.06 3,838,960.67业务招待费 6,922,305.11 6,699,292.71广告宣传费 1,328,347.69 730,461.94咨询费 4,251,161.92 4,666,671.25其他 6,772,892.98 7,240,560.31
合计 72,135,651.36 62,020,932.15
(四十五)管理费用
项目本期发生额 上期发生额职工薪酬 79,005,500.77 61,608,604.35
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项目本期发生额 上期发生额固定资产折旧 26,292,015.32 26,084,445.17办公费 9,110,317.12 11,957,196.92业务招待费 15,602,574.52 13,635,939.67中介机构咨询及服务费 4,068,966.55 3,732,917.81排污费/绿化费 1,911,985.13 2,946,126.79无形资产摊销 2,932,730.65 2,645,442.33差旅费 3,429,788.64 1,531,138.58股权激励费用 21,226,400.00 56,353,800.00汽车使用费 1,867,176.15 1,284,575.71维修费 523,409.83 2,252,638.77财产保险费 714,205.59 201,602.80其他管理费用 8,651,555.05 12,294,822.20
合计 175,336,625.32 196,529,251.10
(四十六)研发费用
项目本期发生额 上期发生额研发人员薪酬32,616,199.3823,061,015.87折旧和摊销10,428,149.346,108,929.19研发直接投入33,902,408.4543,984,132.16其他支出7,382,088.905,362,659.71合计84,328,846.0778,516,736.93
(四十七)财务费用
项目本期发生额 上期发生额利息费用26,396,404.46 15,136,527.46减：利息收入3,721,735.77 1,300,609.23减：汇兑收益14,661,642.79 41,905,868.37其他支出 1,977,756.75
2,229,827.71合计 9,990,782.65
-25,840,122.43
(四十八)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关递延收益摊销政府补助3,148,531.73 2,453,134.72资产/收益相关科技创新发展资金4,110,000.00 1,380,000.00收益相关
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项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关传统行业技术改造补助1,245,402.58 1,200,000.00收益相关其他与收益相关的政府补助
1,597,476.31 3,527,262.62 收益相关个税返还 294,719.94 263,922.63 收益相关
合计 10,396,130.56 8,824,319.97
(四十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 453,500.00 2,558,001.29理财收益 3,481,412.23 61,150.68债务重组收益 -664,760.00其他非流动金融资产持有期间的投资收益 1,955,997.92 3,305,025.40其他 -424.07
合计 5,225,726.08
5,924,177.37
(五十)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产405,064.94 478,582.81其他非流动金融资产-1,320,113.98 551,568.35合计-915,049.04 1,030,151.16
(五十一)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额应收票据信用减值损失-23,925,546.27 -3,644,650.00应收账款信用减值损失 -5,134,689.18 -3,904,503.49其他应收款信用减值损失 -8,591,956.53 -220,852.54
合计-37,652,191.98 -7,770,006.03
(五十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失824,451.44 -9,644,354.07固定资产减值损失-7,733,713.29
合计824,451.44 -17,378,067.36
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(五十三)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置损益-41,588.71无形资产处置收益 -4,603.19
合计 -46,191.90
(五十四)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额
资产毁损报废利得1,196,244.04 3,645,125.75 1,196,244.04其他利得584,287.24 251,300.14 584,287.24
合计1,780,531.28 3,896,425.89 1,780,531.28
(五十五)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额
资产报废、毁损损失 3,560,127.87 3,334,585.90 3,560,127.87对外捐赠 1,198,536.40 1,024,520.00 1,198,536.40赔偿金、违约金及罚款支出142,043.86 321,945.76 142,043.86其他支出11,011.70
120,801.00 11,011.70
合计4,911,719.83
4,801,852.66 4,911,719.83
(五十六)所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用 82,834,761.06
120,031,998.33递延所得税费用-5,776,809.00
-8,292,038.24合计77,057,952.06
111,739,960.09
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额利润总额 381,360,513.86按法定25%税率计算的所得税费用 95,340,128.47适用不同税率的影响 -18,079,763.94调整以前期间所得税的影响 1,899,279.94权益法核算的投资收益 -113,375.00
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项 目 金额不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,129,914.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -147,936.79未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 8,522,892.32研发费用等费用项目加计扣除 -19,493,187.66所得税费用 77,057,952.06
(五十七)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 9,468,478.89
14,131,185.25利息收入 3,492,266.79
1,300,609.23其他9,806,118.26
13,309,963.10合计22,766,863.94 28,741,757.58
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额期间费用付现支出81,397,129.99
77,732,072.03波米科技有限公司3,360,000.00其他15,514,407.60
16,331,646.44合计96,911,537.59 97,423,718.47
2.投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额土地购置款退还 7,723,700.00 9,420,000.00
合计 7,723,700.00 9,420,000.00
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额阳谷县财政局国库会计支付科 30,000,000.00莘县土地储备中心 17,860,341.00
合计47,860,341.00
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额可转债募集资金645,754,716.98国内信用证贴现 84,573,109.17
151,434,365.07售后回租款 6,000,000.00
25,000,000.00可转债配售款34,582,417.53
信用证保证金9,327,100.11
合计780,237,343.79 176,434,365.07
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额信用证、保理及手续费155,193,023.72
132,660,160.00售后回租租金及手续费40,457,155.28
23,266,077.64可转债配售款34,582,417.53
股票回购 2,286,181.07
信用证保证金 17,366,556.57发行可转债、股票中介费用990,261.50
1,330,000.00使用权资产租金731,362.54
708,090.44合计234,240,401.64 175,330,884.65
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
项目 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动应付债券 645,754,716.98
4,245,283.02
152,067,131.96
497,932,868.04
长期应付款57,987,552.90
5,459,152.72
40,457,155.28
2,913,962.94
20,075,587.40
短期借款 100,002,891.67 124,800,000.00 35,347.22 100,700,000.00 124,138,238.89租赁负债 1,079,620.57 67,930.24 670,974.81 47,093.68 429,482.32一年内到期的非流动负债
35,601,047.10 -3,797,532.03 39,398,579.13合计 194,671,112.24 770,554,716.98 9,807,713.20 141,828,130.09 151,230,656.55 681,974,755.78
(五十八)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 304,302,561.81 515,386,051.55加：资产减值准备 -824,451.44 17,378,067.36
信用减值损失 37,652,191.98 7,770,006.03
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项目 本期发生额 上期发生额固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧
146,791,423.49 128,177,818.83使用权资产折旧564,461.52 564,461.52无形资产摊销 3,049,613.48 3,030,968.36长期待摊费用摊销 2,572,488.82 605,095.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“
－
| ” |
号填列）
46,191.90固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2,363,883.83 -310,539.85净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 915,049.04 -1,030,151.16财务费用（收益以“－”号填列） 26,396,404.46 4,748,022.55投资损失（收益以“－”号填列） -5,225,726.08 -5,924,177.37递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3,556,938.16 -12,295,497.99递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2,219,870.84 4,003,459.75存货的减少（增加以“－”号填列）12,660,194.34 -118,175,925.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -254,576,559.06 -350,117,925.34经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,393,490.07 84,814,223.85其他 21,226,400.00 56,353,800.00经营活动产生的现金流量净额322,484,617.26 335,023,950.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额487,645,095.77 323,150,553.82减：现金的期初余额323,150,553.82 173,939,920.89加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 164,494,541.95 149,210,632.93
2.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 487,645,095.77 323,150,553.82其中：库存现金 62,868.78 50,856.26可随时用于支付的银行存款 486,868,375.50 323,094,697.56可随时用于支付的其他货币资金713,851.49 5,000.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
487,645,095.77 323,150,553.82
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(五十九)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 76,274,549.56其中：美元 9,573,819.41 7.0827 67,808,490.71
欧元 1,074,734.04 7.8592 8,446,549.76港币 21,528.46 0.9062 19,509.09应收账款 414,009,778.33其中：美元 50,844,905.21 7.0827 360,119,210.11欧元 6,857,004.30 7.8592 53,890,568.22应付票据 453,024.52其中：欧元 57,642.57 7.8592 453,024.52应付账款 11,602,206.38其中：美元 1,507,720.02 7.0827 10,678,728.61欧元 117,502.77 7.8592 923,477.77
六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额研发人员薪酬 32,616,199.38 23,061,015.87折旧和摊销 10,428,149.34 6,108,929.19研发直接投入 33,902,408.45 43,984,132.16其他支出 7,382,088.90 5,362,659.71
合计 84,328,846.07 78,516,736.93其中：费用化研发支出 84,328,846.07 78,516,736.93
七、合并范围的变更
（一）合并范围发生变化的其他原因
本期新设立子公司青岛阳谷鲁华新材料有限公司、山东华泰新材料技术研发有限公司。青岛阳谷鲁华新材料有限公司注册资本：1000万人民币，注册地：中国（山东）自由贸易试验区青岛片区；山东华泰新材料技术研发有限公司注册资本：1000万人民币，注册地：山东省聊城市阳谷县。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接山东戴瑞克新材料有限公司
山东省东营市 山东省东营市
生产销售防焦剂
| CTP |
等
投资
设立
山东阳谷华泰进出口有限公司
山东省聊城市
阳谷县
山东省聊城市阳
谷县
出口销售防焦剂
等
投资
设立
博为化学（香港）有限公司
香港 香港 销售防焦剂CTP等
投资
设立
华泰化学（美国）公司
美国 美国 贸易 100
投资
设立
华泰化学（欧洲）公司
欧洲 欧洲 贸易
投资
设立
上海橡实化学有限公司
上海 上海 技术研发
投资
设立
阳谷华泰健康科技有限公司
山东省聊城市
阳谷县
山东省聊城市阳
谷县
食品添加剂、饲料添加剂、化工产品等生
产销售
投资设立阳谷华泰新材料有限公司
山东省聊城市阳谷县
山东省聊城市阳谷县
精细化学品生产销售 100
投资
设立
山东特硅新材料有限公司
山东省聊城市
莘县
山东省聊城市莘
县
精细化学品与有机硅中间体生产与销售
投资
设立
青岛阳谷鲁华新材料有限公司
中国（山东）自
由贸易试验区
青岛片区
中国（山东）自由贸易试验区青
岛片区
销售电子专用材料、合成材料等
投资设立山东华泰新材料技术研发有限公司
山东省聊城市阳谷县
山东省聊城市阳谷县
新材料技术研发、技术服务等
60 21
投资
设立
（二）在联营企业中的权益
1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计 28,214,957.81 27,761,457.81下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润453,500.00 2,558,001.29综合收益总额453,500.00 2,558,001.29
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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财务报表
项目
期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期转入其他收益
本期其他变动
期末余额
与资产/收益相关递延收益 24,979,939.61 2,515,600.00 3,148,531.73 24,347,007.88
与资产
相关
(二)计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额其他收益 10,101,410.62 8,560,397.34
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关，公司客户多为轮胎生产制造公司，为控制该项风险，公司制定相关政策以控制信用风险，同时基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，定期对客户信用记录进行管理及对应收账款余额进行持续监控，并采取措施加强应收账款的回收管理，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截至2023年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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日列示如下：
项目
年末余额1年以内 1-3年3年以上合计短期借款 125,395,161.11125,395,161.11应付票据 199,335,825.03199,335,825.03应付账款 240,584,393.51240,584,393.51其他应付款 5,760,712.185,760,712.18应付债券（含一年内到期）1,950,000.00 9,750,000.00 735,800,000.00 747,500,000.00租赁负债（含一年内到期）650,138.24 1,127,669.35 1,777,807.59长期应付款（含一年内到期）37,911,965.48 60,685,732.92 98,597,698.40合计611,588,195.55 71,563,402.27 735,800,000.00 1,418,951,597.82
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2023年12月31日，本公司银行借款均为1年期的短期借款，在借款期限内利率保持不变，因此，本公司承担的利率风险不重大。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。在资本负债表日所有其他变量保持固定的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，本公司利润总额将减少或增加20,862,448.61元，如果人民币对欧元升值或贬值5%，本公司利润总额将减少或增加3,048,030.78元。
十一、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目
第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
期末余额
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 343,405,064.94 343,405,064.94
1.分类为公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
343,405,064.94 343,405,064.94
（1）结构性存款 343,405,064.94 343,405,064.94
（二）应收款项融资 206,344,687.13 206,344,687.13
（三）其他非流动金融资产 24,825,647.43 24,825,647.43
（二）持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.结构性存款等交易性金融资产期末公允价值，按照购买份额与预计收益率确定其公允
价值。
2.应收款项融资项目期末公允价值，由于公司持有的应收票据期限较短，且出售时间、
出售价格、出售占比均不能可靠估计，所以公司按票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
3.因公司对分宜川流长枫新材料投资合伙企业（有限合伙）投资金额较小且持股比例较
低，其财务状况对公司影响较小，所以公司按照享有其账面净资产的份额作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方关系及其交易
（一）本公司的实际控制人
截至2023年12月31日，自然人王传华持有本公司93,557,010股股份，持股比例为22.88%，为公司控股股东、实际控制人。自然人尹月荣、王文博和王文一为王传华的一致行动人。尹月荣持有公司34,222,500股股份，持股比例为8.37%；王文博持有公司17,716,660股股份，持股比例为4.33%；王文一持有公司2,083,939股股份，持股比例为0.51%。
（二）本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（三）本企业的联营企业情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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联营企业名称 与本公司关系江苏达诺尔科技股份有限公司 联营企业
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系波米科技有限公司 同一实际控制人北京永晶科技有限公司 同一实际控制人
(四)关联交易情况
1.关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完毕
王传华、王文博 本公司56,250,000.00
2022/6/23 2025/6/23否王传华、王文博
山东戴瑞克新材料有限公司
56,250,000.00
2022/6/23 2025/6/23 否王传华及其配偶、王文博及其配偶
本公司15,000,000.00
2023/3/13 2024/3/13否王文博 本公司 10,000,000.00
2023/3/20 2024/3/19 否王文博及其配偶 本公司15,000,000.00
2023/6/21 2024/6/21否王文博 本公司10,000,000.00
2023/3/16 2024/3/8否王文博 本公司10,000,000.00
2023/3/22 2024/3/14否王文博 本公司 25,000,000.00
2023/5/5 2024/5/5 否王文博 本公司 21,862,425.00
2023/5/31 2024/5/30 否
2.关联方资产转让
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京永晶科技有限公司 出售固定资产 230,000.00
3.关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬8,287,105.34 5,671,744.36
十三、股份支付
（一）相关权益工具
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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授予对象
类别
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额管理人员 1,470,000.00 8,584,800.00 1,432,980.00 8,082,007.20研发人员 1,599,000.00 9,338,160.00 402,000.00 2,267,280.00生产人员 735,000.00 4,292,400.00销售人员 414,000.00 2,417,760.00
合计 4,218,000.00 24,633,120.00 1,834,980.00 10,349,287.20期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象类别
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限管理人员、研发人员等 5.84元/股 12个月以内 5.64元/股 12个月以内
（二）以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 按照公司授予日股票的收盘价格、BS期权定价模型对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
公司根据在职激励对象对应的权益工具、对应年度的收入
增长率和激励对象个人层面绩效考核进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额85,226,600.01
2.其他说明
公司根据企业会计准则股份支付的相关规定,将上述股份支付按照以权益结算的股份支付进行会计处理，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按授予的权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用，本期确认股份支付费用21,226,400.00元，同时增加资本公积(其他资本公积)。
（三）本期股份支付费用
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用管理人员10,441,497.52
研发人员6,920,307.17
生产人员2,472,130.16
销售人员1,392,465.15
合计 21,226,400.00
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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十四、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
根据本公司于2024年3月19日召开的第五届董事会第二十六次会议，审议通过《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，拟以实施2023年度利润分配方案时股权登记日的总股本（扣除公司回购专用证券账户中的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币2.5元（含税）进行分配。
十六、其他重要事项
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内 761,622,145.28 689,929,475.881至2年 25,217,281.97 5,703,865.932至3年 236,030.00 422,519.063年以上 17,018,212.28 17,361,832.00减：坏账准备 26,241,561.50 26,466,404.79
合计 777,852,108.03 686,951,288.08
2.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款4,162,085.92 0.52 4,162,085.92 100.00按组合计提坏账准备的应收账款799,931,583.61 99.48 22,079,475.58 2.76
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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类别
期末余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)其中：账龄分析组合627,832,930.81 78.08 22,079,475.58 3.52不计提坏账准备的组合 172,098,652.80 21.40
合计 804,093,669.53 100.00 26,241,561.50 3.26
类别
期初余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款4,152,490.79 0.58 4,152,490.79 100.00按组合计提坏账准备的应收账款709,265,202.08 99.42 22,313,914.00 3.15其中：账龄分析组合616,722,575.82 86.45 22,313,914.00 3.62不计提坏账准备的组合92,542,626.26 12.97
合计 713,417,692.87 100.00 26,466,404.79 3.71
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 账龄
预期信用损失率（%）
计提理由MERCHEMLIMITED 2,517,899.85 2,517,899.853年以上
100.00
预计不可收回FALCONTYRESLTD 1,575,900.75 1,575,900.75 3年以上 100.00 预计不可收回山东豪克国际橡胶工业有限公司 58,666.66 58,666.66 3年以上 100.00 预计不可收回立信橡胶（太仓）有限公司9,618.66 9,618.663年以上
100.00
预计不可收回合计 4,162,085.92 4,162,085.92
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：账龄分析组合
账龄
期末余额 期初余额账面余额
预期信用损
失率（
%
）
坏账准备 账面余额
预期信用损失率（
）
坏账准备1年以内608,721,029.08 1.00 6,087,210.29 597,386,849.62 1.00 5,973,868.501至2年6,019,745.37 49.00 2,949,675.23 5,703,865.93 49.00 2,794,894.312至3年236,030.00 79.00 186,463.70 412,900.40 79.00 326,191.323年以上 12,856,126.36 100.00 12,856,126.36 13,218,959.87 100.00 13,218,959.87
合计 627,832,930.81 3.52 22,079,475.58 616,722,575.82 3.62 22,313,914.00
②组合2：不计提坏账准备组合
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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组合 期末余额 期初余额应收子公司款项 172,098,652.80 92,542,626.26
3.坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动单项计提4,152,490.79 68,261.80 58,666.67 4,162,085.92账龄组合计提22,313,914.00 -234,438.42 22,079,475.58合计26,466,404.79 -166,176.62 58,666.67 26,241,561.50
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
占应收账款总额
的比例
坏账准备余额中策橡胶集团股份有限公司及其子公司 78,773,056.37 9.79 2,447,452.00山东阳谷华泰进出口有限公司 75,321,079.39 9.37三角轮胎股份有限公司 55,049,436.76 6.85 550,494.37HUATAICHEMICAL(USA)CORPORATION 51,273,071.36 6.38山东玲珑轮胎股份有限公司及其子公司 48,040,409.36 5.97 487,720.49
合计308,457,053.24 38.36 3,485,666.86
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额其他应收款项25,282,630.39 30,522,149.68减：坏账准备6,112,630.30 3,167,931.14合计19,170,000.09 27,354,218.54
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额关联方往来 10,000.00 5,480,036.59代垫款项 12,276,300.00 20,000,000.00应收投资款 7,000,000.00备用金 1,136,884.48 585,509.96个人社保、公积金 1,742,982.21 1,155,657.80其他往来 3,116,463.70 3,300,945.33减：坏账准备 6,112,630.30 3,167,931.14
合计 19,170,000.09 27,354,218.54
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内9,634,084.59 22,706,592.451至2年 12,357,181.28 4,211,541.752至3年 95,994.73 578,231.363年以上3,195,369.79 3,025,784.12减：坏账准备6,112,630.30 3,167,931.14合计19,170,000.09 27,354,218.54
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信
用减值）
2023年1月1日余额517,943.97
2,649,987.17 3,167,931.14本期计提2,944,699.16
2,944,699.162023年12月31日余额3,462,643.13 2,649,987.17 6,112,630.30
（4）坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动单项计提 2,649,987.17 2,649,987.17账龄组合计提 517,943.97 2,944,699.16 - 3,462,643.13
合计 3,167,931.14 2,944,699.16 6,112,630.30
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的
比例
(%)
坏账准备
余额阳谷县财政局国库会计支付科 代垫款项 12,276,300.00 1-2年 48.56 2,455,260.00广东中科普瑞科技有限公司 应收投资款 7,000,000.00 1年以内 27.69 350,000.00江苏乐科节能科技股份有限公司 其他往来 2,190,000.00 3年以上 8.66 2,190,000.00代缴个人部分社保公积金
个人社保、公积金
1,524,320.43 1年以内 6.03刘庆振 备用金 230,000.00 1年以内 0.91 11,500.00
合计 23,220,620.43 91.85 5,006,760.00
(三)长期股权投资
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 761,436,207.20 761,436,207.20 625,366,806.56 625,366,806.56对联营企业投资 28,214,957.81 28,214,957.81 27,761,457.81 27,761,457.81合计 789,651,165.01 789,651,165.01 653,128,264.37 653,128,264.37
1.对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加
本期减
少
期末余额
本期计提减值
准备
减值准备期末余额
山东阳谷华泰进出口有限公司 3,766,732.17 242,167.84 4,008,900.01山东戴瑞克新材料有限公司 570,493,527.41 5,632,429.88 576,125,957.29华泰化学（美国）公司 6,007,420.00 6,007,420.00华泰化学（欧洲）公司 3,956,000.00 3,956,000.00上海橡实化学有限公司 1,995,269.76 312,800.16 2,308,069.92阳谷华泰健康科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00阳谷华泰新材料有限公司 1,000,000.00 6,000,000.00 7,000,000.00山东特硅新材料有限公司 28,147,857.22 123,882,002.76 152,029,859.98博为化学（香港）有限公司青岛阳谷鲁华新材料有限公司山东华泰新材料技术研发有限公司
合计 625,366,806.56 136,069,400.64 761,436,207.20
2.对联营企业投资
被投资单位 期初余额
本期增减变动（负数为减少）
期末余额追加投资
权益法下确认
的投资损益
其他权益
变动
宣告发放现
金股利
一、联营企业
江苏达诺尔科技股份有限公司
27,761,457.81 453,500.00 28,214,957.81合计 27,761,457.81 453,500.00 28,214,957.81
(四)营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 2,230,467,050.89 1,736,369,187.43 2,129,971,030.66 1,586,123,328.50其他业务1,882,178.61 598,376.83 2,275,003.99 85,740.49合计2,232,349,229.50 1,736,967,564.26 2,132,246,034.65 1,586,209,068.99
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 18,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 453,500.00 2,558,001.29理财收益 2,677,643.86债务重组收益-664,760.00其他非流动金融资产持有期间的投资收益 1,955,997.92 3,305,025.40其他 -424.07
合计104,421,957.71 23,863,026.69
十八、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
10,396,130.562．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4,522,361.11
3.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 58,666.67
4.债务重组损益 -664,760.00
5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,131,188.55减：所得税影响额 2,795,302.45
合计8,385,907.34
（二）净资产收益率和每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
（%）
每股收益基本每股收益 稀释每股收益本期 上期 本期 上期 本期 上期归属于公司普通股股东的净利润 10.26 22.51 0.75 1.34 0.73 1.34扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
9.97 22.06 0.73 1.31 0.71 1.31
山东阳谷华泰化工股份有限公司
二○二四年三月十九日