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华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
琏升科技股份有限公司
审 计 报 告
华兴审字[2024]23013420017号
审 计 报 告
华兴审字[2024]23013420017号
琏升科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了琏升科技股份有限公司（以下简称琏升科技）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了琏升科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于琏升科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1.事项描述
如财务报表附注五、（三十九）营业收入所述，琏升科技2023年度营业收入24,494.46万元，较上年同期上升38.02%。由于营业收入是琏升科技的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们将营业收入的确认列为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们对琏升科技收入确认关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解琏升科技的收入确认政策，结合公司各类业务销售合同主要条款，复核管理层对收入准则下收入确认时点和金额的评估，检查报表相关披露的充分性和完整性；
（3）检查销售回款。检查第三方支付收款金额或银行进账单，关注进账单位、金额与账面记录是否一致。通过检查公司对客户期后收款情况，并与银行流水核对，以核实收入确认的真实性；
（4）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，对销售合同、销售发票等支持性文件进行核对，以评价营业收入是否在恰当的会计期间确
认。
（二）固定资产,在建工程计量
1.事项描述
如财务报表附注五、（十一）固定资产及附注附注五、（十二）在建工程所述，截至2023年12月31日，琏升科技固定资产账面价值为人民币129,184.72万元，在建工程账面价值为人民币77,505.56 万元，合计人民币206,690.28万元，占资产总额的比例较大，且新增固定资产计提折旧时点、固定资产的经济可使用年限及残值率等涉及到管理层判断，因此，我们将固定资产及在建工程计量确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们对琏升科技固定资产及在建工程计量确认关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）了解与固定资产及在建工程购建等相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
（2）以选取特定项目的方式检查固定资产及在建工程增加的支持性文件，包括采购合同、发票、付款单据、验收单等资料，对主要资产供应商执行独立函证程序；
（3）对重要固定资产及在建工程进行实物监盘，检查固定资产、在建工程是否存在，是否闲置、减值等；
（4）获取在建工程结转固定资产的支持性文件，关注其在建工程转固定资产时点是否准确；
（5）对于本期新增固定资产，获取并检查管理层对其经济可使用年限及残值率的会计估计，评价使用的会计估计的合理性，并与获取的外部证据进行核对；
（6）测试固定资产折旧计提是否准确，评价计提方法与会计政策及会计估计的一致性。
四、其他信息
琏升科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括琏升科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估琏升科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算琏升科技、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督琏升科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对琏升科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致琏升科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就琏升科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： (项目合伙人) | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国福州市 | 二○二四年三月十九日 |
| 合并资产负债表 | |||||||
| 2023年12月31日 | |||||||
| 编制单位：琏升科技股份有限公司 | 单位：元 币种：人民币 | ||||||
| 项 目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 项 目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | 流动负债： | ||||||
| 货币资金 | 五、（一） | 563,025,597.63 | 39,866,738.52 | 短期借款 | 五、（二十） | 10,020,013.95 | |
| 结算备付金 | 向中央银行借款 | ||||||
| 拆出资金 | 拆入资金 | ||||||
| 交易性金融资产 | 交易性金融负债 | ||||||
| 衍生金融资产 | 衍生金融负债 | ||||||
| 应收票据 | 应付票据 | 五、（二十一） | 314,271,575.58 | ||||
| 应收账款 | 五、（二） | 41,440,231.71 | 2,508,964.42 | 应付账款 | 五、（二十二） | 1,058,307,152.74 | 10,313,396.11 |
| 应收款项融资 | 五、（三） | 3,610,000.00 | 预收款项 | ||||
| 预付款项 | 五、（四） | 19,550,886.36 | 5,497,047.39 | 合同负债 | 五、（二十三） | 36,538,319.66 | 37,808,350.70 |
| 应收保费 | 卖出回购金融资产款 | ||||||
| 应收分保账款 | 吸收存款及同业存放 | ||||||
| 应收分保合同准备金 | 代理买卖证券款 | ||||||
| 其他应收款 | 五、（五） | 22,164,839.91 | 14,677,434.49 | 代理承销证券款 | |||
| 其中：应收利息 | 应付职工薪酬 | 五、（二十四） | 15,924,515.28 | 16,683,691.06 | |||
| 应收股利 | 应交税费 | 五、（二十五） | 7,618,232.55 | 3,071,346.43 | |||
| 买入返售金融资产 | 其他应付款 | 五、（二十六） | 27,256,982.63 | 8,760,009.72 | |||
| 存货 | 五、（六） | 97,258,313.28 | 1,760,144.61 | 其中：应付利息 | |||
| 合同资产 | 五、（七） | 135,310.90 | 196,002.85 | 应付股利 | |||
| 持有待售资产 | 应付手续费及佣金 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 应付分保账款 | ||||||
| 其他流动资产 | 五、（八） | 94,876,686.35 | 982,942.48 | 持有待售负债 | |||
| 流动资产合计 | 842,061,866.14 | 65,489,274.76 | 一年内到期的非流动负债 | 五、（二十七） | 110,814,889.47 | 26,189,965.62 | |
| 非流动资产： | 其他流动负债 | 五、（二十八） | 9,179,076.58 | 23,473,121.17 | |||
| 发放贷款和垫款 | 流动负债合计 | 1,589,930,758.44 | 126,299,880.81 | ||||
| 债权投资 | 非流动负债： | ||||||
| 其他债权投资 | 保险合同准备金 | ||||||
| 长期应收款 | 长期借款 | 五、（二十九） | 363,722,829.48 | 263,680,000.00 | |||
| 长期股权投资 | 五、（九） | 8,289,075.82 | 2,183,175.36 | 应付债券 | |||
| 其他权益工具投资 | 五、（十） | 77,197.78 | 3,289,760.80 | 其中：优先股 | |||
| 其他非流动金融资产 | 永续债 | ||||||
| 投资性房地产 | 租赁负债 | 五、（三十） | 426,624,275.01 | ||||
| 固定资产 | 五、（十一） | 1,291,847,216.37 | 442,117,839.10 | 长期应付款 | 五、（三十一） | 7,502,000.00 | 7,502,000.00 |
| 在建工程 | 五、（十二） | 775,055,619.69 | 长期应付职工薪酬 | ||||
| 生产性生物资产 | 预计负债 | 五、（三十二） | 662,972.78 | 240,000.00 | |||
| 油气资产 | 递延收益 | 五、（三十三） | 6,746,408.58 | 6,919,763.82 | |||
| 使用权资产 | 五、（十三） | 408,955,951.40 | 903,867.30 | 递延所得税负债 | |||
| 无形资产 | 五、（十四） | 100,244,717.59 | 29,410,318.47 | 其他非流动负债 | |||
| 开发支出 | 非流动负债合计 | 805,258,485.85 | 278,341,763.82 | ||||
| 商誉 | 五、（十五） | 17,004,532.78 | 负债合计 | 2,395,189,244.29 | 404,641,644.63 | ||
| 长期待摊费用 | 五、（十六） | 11,733,225.50 | 18,358,840.40 | 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 递延所得税资产 | 五、（十七） | 13,632,284.86 | 5,708,529.37 | 实收资本（或股本） | 五、（三十四） | 365,698,690.00 | 365,698,690.00 |
| 其他非流动资产 | 五、（十八） | 3,106,597.22 | 334,905.66 | 其他权益工具 | |||
| 非流动资产合计 | 2,612,941,886.23 | 519,311,769.24 | 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | |||||||
| 资本公积 | 五、（三十五） | 657,595,228.61 | 482,285,850.90 | ||||
| 减：库存股 | |||||||
| 其他综合收益 | 五、（三十六） | -9,203,550.39 | -13,527,071.54 | ||||
| 专项储备 | |||||||
| 盈余公积 | 五、（三十七） | 18,214,273.46 | 18,214,273.46 | ||||
| 一般风险准备 | |||||||
| 未分配利润 | 五、（三十八） | -706,220,836.08 | -661,346,662.58 | ||||
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 326,083,805.60 | 191,325,080.24 | |||||
| 少数股东权益 | 733,730,702.48 | -11,165,680.87 | |||||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,059,814,508.08 | 180,159,399.37 | |||||
| 资产总计 | 3,455,003,752.37 | 584,801,044.00 | 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,455,003,752.37 | 584,801,044.00 | ||
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||||
| 合并利润表 | |||
| 2023年度 | |||
| 编制单位：琏升科技股份有限公司 | 单位：元 币种：人民币 | ||
| 项 目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、 营业总收入 | 244,944,586.50 | 177,465,872.74 | |
| 其中：营业收入 | 五、（三十九） | 244,944,586.50 | 177,465,872.74 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 299,729,506.37 | 213,431,130.58 | |
| 其中：营业成本 | 五、（三十九） | 150,348,199.57 | 96,126,107.51 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、（四十） | 4,255,231.26 | 3,701,154.60 |
| 销售费用 | 五、（四十一） | 28,597,716.26 | 24,568,045.25 |
| 管理费用 | 五、（四十二） | 75,909,398.68 | 48,936,213.74 |
| 研发费用 | 五、（四十三） | 21,090,308.12 | 19,841,726.49 |
| 财务费用 | 五、（四十四） | 19,528,652.48 | 20,257,882.99 |
| 其中：利息费用 | 27,573,739.99 | 20,445,686.43 | |
| 利息收入 | 8,420,627.93 | 360,008.73 | |
| 加：其他收益 | 五、（四十五） | 1,829,848.21 | 3,261,723.17 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、（四十六） | -1,334,053.65 | 2,446,633.19 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,508,629.85 | -33,569.95 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、（四十七） | -3,114,257.74 | -1,289,268.12 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、（四十八） | -7,625,376.42 | -10,139.24 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、（四十九） | 4,423.16 | 47,751.22 |
| 三、 营业利润（亏损以“-”号填列） | -65,024,336.31 | -31,508,557.62 | |
| 加：营业外收入 | 五、（五十） | 2,617,454.76 | 1,160,447.89 |
| 减：营业外支出 | 五、（五十一） | 824,992.13 | 363,001.35 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -63,231,873.68 | -30,711,111.08 | |
| 减：所得税费用 | 五、（五十二） | -3,326,619.77 | 2,103,756.58 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -59,905,253.91 | -32,814,867.66 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -59,905,253.91 | -32,814,867.66 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | -39,735,036.80 | -32,211,851.27 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -20,170,217.11 | -603,016.39 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -815,615.55 | -1,669,092.64 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -815,615.55 | -1,669,092.64 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -815,615.55 | -1,669,092.64 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -814,168.49 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 5,137,689.64 | -1,669,092.64 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | -5,139,136.70 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -60,720,869.46 | -34,483,960.30 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -40,550,652.35 | -33,880,943.91 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -20,170,217.11 | -603,016.39 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.11 | -0.09 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.11 | -0.09 | |
| 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。 | |||
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 719,655,136.828,109,218.12 保户储金及投资款净增加额 投资支付的现金 收取利息、手续费及佣金的现金 质押贷款净增加额 拆入资金净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 回购业务资金净增加额 支付其他与投资活动有关的现金五、（五十四）41,139,849.11 代理买卖证券收到的现金净额投资活动现金流出小计760,794,985.938,109,218.12 收到的税费返还29,256.081,858,806.89投资活动产生的现金流量净额-720,312,037.39-6,239,668.12 收到其他与经营活动有关的现金五、（五十四）12,305,736.289,238,657.78三.筹资活动产生的现金流量：经营活动现金流入小计230,351,879.64213,129,800.28 吸收投资收到的现金942,206,500.00 购买商品、接受劳务支付的现金168,459,647.8476,698,379.38 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金942,206,500.00 客户贷款及垫款净增加额 取得借款收到的现金220,222,829.48 存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十四）425,360,333.2930,000,000.00 支付原保险合同赔付款项的现金筹资活动现金流入小计1,587,789,662.7730,000,000.00 拆出资金净增加额 偿还债务支付的现金24,660,000.0024,160,000.00 支付利息、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金19,969,109.9722,343,577.99 支付保单红利的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2,045,083.742,904,668.55 支付给职工以及为职工支付的现金85,410,252.1965,229,446.13 支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十四）538,670,119.3143,559,172.00 支付的各项税费13,725,826.9412,630,094.93筹资活动现金流出小计583,299,229.2890,062,749.99 支付其他与经营活动有关的现金五、（五十四）39,359,706.3621,167,378.59筹资活动产生的现金流量净额1,004,490,433.49-60,062,749.99经营活动现金流出小计306,955,433.33175,725,299.03四.汇率变动对现金及现金等价物的影响-27,985.82103,945.30经营活动产生的现金流量净额-76,603,553.6937,404,501.25五.现金及现金等价物净增加额207,546,856.59-28,793,971.56二.投资活动产生的现金流量： 加：期初现金及现金等价物余额26,512,420.1555,306,391.71六.期末现金及现金等价物余额234,059,276.7426,512,420.15法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | ||
| 项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额365,698,690.00482,285,850.90-13,527,071.5418,214,273.46-661,350,857.44191,320,885.38-11,165,680.87180,155,204.51 加：会计政策变更4,194.864,194.864,194.86 前期差错更正 其他二、本年期初余额365,698,690.00482,285,850.90-13,527,071.5418,214,273.46-661,346,662.58191,325,080.24-11,165,680.87180,159,399.37三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）175,309,377.714,323,521.15-44,874,173.50134,758,725.36744,896,383.35879,655,108.71（一）综合收益总额-815,615.55-39,735,036.80-40,550,652.35-20,170,217.11-60,720,869.46（二）所有者投入和减少资本941,881,170.26941,881,170.261.所有者投入的普通股941,881,170.26941,881,170.262.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他（三）利润分配-2,045,083.74-2,045,083.741.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配-2,045,083.74-2,045,083.744.其他（四）所有者权益内部结转5,139,136.70-5,139,136.701.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益5,139,136.70-5,139,136.706.其他（五）专项储备1.本期提取2.本期使用（六）其他175,309,377.71175,309,377.71-174,769,486.06539,891.65四、本期期末余额365,698,690.00657,595,228.61-9,203,550.3918,214,273.46-706,220,836.08326,083,805.60733,730,702.481,059,814,508.08 | ||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
| 项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额365,698,690.00482,204,664.45-11,857,978.9018,214,273.46-629,137,565.46225,122,083.55-8,566,386.27216,555,697.28 加：会计政策变更2,754.152,754.152,754.15 前期差错更正 其他二、本年期初余额365,698,690.00482,204,664.45-11,857,978.9018,214,273.46-629,134,811.31225,124,837.70-8,566,386.27216,558,451.43三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）81,186.45-1,669,092.64-32,211,851.27-33,799,757.46-2,599,294.60-36,399,052.06（一）综合收益总额-1,669,092.64-32,211,851.27-33,880,943.91-603,016.39-34,483,960.30（二）所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他（三）利润分配-1,996,278.21-1,996,278.211.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配-1,996,278.21-1,996,278.214.其他（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他（五）专项储备1.本期提取2.本期使用（六）其他81,186.4581,186.4581,186.45四、本期期末余额365,698,690.00482,285,850.90-13,527,071.5418,214,273.46-661,346,662.58191,325,080.24-11,165,680.87180,159,399.37 | ||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
| 母公司资产负债表 | |||||||
| 2023年12月31日 | |||||||
| 编制单位：琏升科技股份有限公司 | 单位：元 币种：人民币 | ||||||
| 项 目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 项 目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | 流动负债： | ||||||
| 货币资金 | 13,675,769.11 | 10,258,053.51 | 短期借款 | 10,020,013.95 | |||
| 交易性金融资产 | 交易性金融负债 | ||||||
| 衍生金融资产 | 衍生金融负债 | ||||||
| 应收票据 | 应付票据 | ||||||
| 应收账款 | 十七、（一） | 6,752,886.32 | 7,122,938.20 | 应付账款 | 5,268,145.89 | 4,895,595.23 | |
| 应收款项融资 | 预收款项 | ||||||
| 预付款项 | 2,602,991.66 | 5,220,462.02 | 合同负债 | 25,554,386.14 | 26,222,327.93 | ||
| 其他应收款 | 十七、（二） | 21,095,850.28 | 14,826,460.51 | 应付职工薪酬 | 4,648,495.96 | 5,842,889.28 | |
| 其中：应收利息 | 应交税费 | 969,913.30 | 593,361.91 | ||||
| 应收股利 | 其他应付款 | 38,678,282.86 | 21,485,735.28 | ||||
| 存货 | 其中：应付利息 | ||||||
| 合同资产 | 122,479.25 | 188,695.30 | 应付股利 | ||||
| 持有待售资产 | 持有待售负债 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 187,205,578.11 | 一年内到期的非流动负债 | 63,842,907.59 | 3,828,772.41 | |||
| 其他流动资产 | 170,536.54 | 89,549,196.65 | 其他流动负债 | 8,177,355.59 | 77,227,516.27 | ||
| 流动资产合计 | 44,420,513.16 | 314,371,384.30 | 流动负债合计 | 157,159,501.28 | 140,096,198.31 | ||
| 非流动资产： | 非流动负债： | ||||||
| 债权投资 | 长期借款 | 63,680,000.00 | |||||
| 其他债权投资 | 应付债券 | ||||||
| 长期应收款 | 其中：优先股 | ||||||
| 长期股权投资 | 十七、（三） | 499,381,575.82 | 256,921,559.81 | 永续债 | |||
| 其他权益工具投资 | 77,197.78 | 78,882.19 | 租赁负债 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 长期应付款 | ||||||
| 投资性房地产 | 长期应付职工薪酬 | ||||||
| 固定资产 | 34,193,332.59 | 38,728,472.41 | 预计负债 | ||||
| 在建工程 | 递延收益 | ||||||
| 生产性生物资产 | 递延所得税负债 | ||||||
| 油气资产 | 其他非流动负债 | ||||||
| 使用权资产 | 非流动负债合计 | 63,680,000.00 | |||||
| 无形资产 | 407,080.38 | 负债合计 | 157,159,501.28 | 203,776,198.31 | |||
| 开发支出 | 所有者权益（或股东权益）： | ||||||
| 商誉 | 实收资本（或股本） | 365,698,690.00 | 365,698,690.00 | ||||
| 长期待摊费用 | 1,525,563.01 | 2,612,631.30 | 其他权益工具 | ||||
| 递延所得税资产 | 4,841,749.65 | 5,700,224.33 | 其中：优先股 | ||||
| 其他非流动资产 | 永续债 | ||||||
| 非流动资产合计 | 540,019,418.85 | 304,448,850.42 | 资本公积 | 548,059,175.66 | 547,519,284.01 | ||
| 减：库存股 | |||||||
| 其他综合收益 | -11,516,161.91 | -10,700,554.78 | |||||
| 专项储备 | |||||||
| 盈余公积 | 18,214,273.46 | 18,214,273.46 | |||||
| 一般风险准备 | |||||||
| 未分配利润 | -493,175,546.48 | -505,687,656.28 | |||||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 427,280,430.73 | 415,044,036.41 | |||||
| 资产总计 | 584,439,932.01 | 618,820,234.72 | 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 584,439,932.01 | 618,820,234.72 | ||
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||||
母公司利润表
2023年度编制单位：琏升科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目附注2023年度2022年度
一、 营业收入十七、（四）115,377,919.22117,324,596.57
减：营业成本十七、（四）80,393,325.2274,517,727.58
税金及附加1,117,216.421,108,095.92
销售费用10,143,818.5820,082,725.99
管理费用29,867,883.7333,076,769.79
研发费用4,591,773.568,669,186.07
财务费用6,475,807.56-1,794,527.77
其中：利息费用6,794,728.397,275,923.40
利息收入487,551.729,277,257.28
加：其他收益772,236.422,148,325.67
投资收益（损失以“-”号填列）十七、（五）18,699,019.594,524,392.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-887,498.02-33,569.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-799,497.05-648,553.33
资产减值损失（损失以“-”号填列）-5,132,140.71-10,118.11
资产处置收益（损失以“-”号填列）17,175,566.0347,751.22
二、 营业利润（亏损以“-”号填列）13,503,278.43-12,273,583.42
加：营业外收入29,577.9822,242.02
减：营业外支出162,019.2756,239.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）13,370,837.14-12,307,581.38
减:所得税费用858,727.34164,472.80
四、净利润（净亏损以“-”号填列）12,512,109.80-12,472,054.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）12,512,109.80-12,472,054.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-815,607.1313,093.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-815,607.1313,093.47
1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益-814,175.38
3.其他权益工具投资公允价值变动-1,431.7513,093.47
4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他
六、综合收益总额11,696,502.67-12,458,960.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 2023年度编制单位：琏升科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目附注2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金109,967,503.53110,564,066.80 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金27,324,073.415,549,786.26 经营活动现金流入小计137,291,576.94116,113,853.06 购买商品、接受劳务支付的现金60,216,663.8359,699,103.68 支付给职工以及为职工支付的现金29,663,226.3041,301,731.85 支付的各项税费4,083,916.224,149,141.37 支付其他与经营活动有关的现金34,764,448.498,495,032.49经营活动现金流出小计128,728,254.84113,645,009.39经营活动产生的现金流量净额8,563,322.102,468,843.67二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金10,996,932.46 取得投资收益收到的现金2,370,437.982,077,758.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,524,960.89119,550.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,750,000.00 收到其他与投资活动有关的现金276,629,953.57投资活动现金流入小计305,522,284.903,947,308.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,503,643.091,274,701.00 投资支付的现金292,229,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金24,000,000.00投资活动现金流出小计293,733,143.0925,274,701.00投资活动产生的现金流量净额11,789,141.81-21,327,392.05三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金5,000,000.0042,500,000.00 筹资活动现金流入小计15,000,000.0042,500,000.00 偿还债务支付的现金3,660,000.003,660,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,869,986.235,585,257.90 支付其他与筹资活动有关的现金22,385,277.7846,767,317.56筹资活动现金流出小计31,915,264.0156,012,575.46筹资活动产生的现金流量净额-16,915,264.01-13,512,575.46四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-19,484.30-8,063.86五、现金及现金等价物净增加额3,417,715.60-32,379,187.70 加：期初现金及现金等价物余额10,258,053.5142,637,241.21六、期末现金及现金等价物余额13,675,769.1110,258,053.51法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||
财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
琏升科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为厦门三五互联科技有限公司，2007年7月31日整体变更为股份公司，由龚少晖、沈文策、薛洪斌、汪海涛、龚少峰、彭勇、陆宏、李云飞等八位自然人及深圳市中科宏易投资发展有限公司、深圳市彩虹创业投资集团有限公司、厦门中网兴管理咨询有限公司共同发起设立，于2007年8月29日在福建省厦门市工商行政管理局登记注册，总部位于福建省厦门市。公司现持有统一社会信用代码为91350200751642792T的营业执照，注册资本365,698,690.00元，股份总数365,698,690.00股（每股面值1元）。公司股票已于2010年2月11日在深圳证券交易所挂牌交易。2023年9月5日，经公司股东会决议，公司名称变更为琏升科技股份有限公司，股票简称“琏升科技”。
本公司属光伏电池行业与软件和信息技术服务行业。主要经营活动为提供专业的企业邮箱、网站建设、网络域名、网络游戏、移动通信转售业务、太阳能电池等产品和服务。
本财务报表业经公司2024年3月19日第六届董事会第二十二次会议批准对外报出。
本公司将厦门三五数字科技有限公司和天津三五互联移动通讯有限公司等十家公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额大于100.00万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 金额大于100.00万元 |
| 重要的在建工程 | 占上市公司总资产达到2% |
| 重要的非全资子公司 | 对上市公司净利润影响达到10% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 占上市公司总资产达到5% |
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公
司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准及合并报表编制范围
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：
（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；
（2）对被投资方享有可变回报；
（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:
（1）持有被投资方半数以上的表决权的；
（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：
（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；
（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；
（3）其他合同安排产生的权利；
（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。
本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。
一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（十）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十一）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（十二）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
（十三）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合1 | 以运用移动转售方式为企业和个人提供虚拟运营服务形成的应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 账龄组合2 | 除账龄组合1外其他的应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方应收款项，除有确凿证据，一般不计提坏账准备 |
本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
| 账龄组合1 | 应收账款计提比例（%） |
| 3个月以内（含3个月） | 3 |
| 3-6个月（含6个月） | 30 |
| 6个月-1年（含1年） | 50 |
| 1年以上 | 100 |
| 账龄组合2 | 应收账款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 1－2年（含2年） | 10 |
| 2－3年（含3年） | 30 |
| 3年以上 | 100 |
（十四）应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
（十五）其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 合并范围内关联方组合 | 本组合为应收合并范围内关联方款项 |
| 经营活动押金、保证金组合 | 本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、保证金等款项 |
| 往来款组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
（十六）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次摊销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（十七）合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十三）。
（十八）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
3.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（十九）债权投资、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具的规定。
（二十）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（二十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十二）项固定资产及折旧和第（二十五）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十二）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。
2.折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物[注] | 年限平均法 | 5、19.58、38、40 | 5 | 19、4.85、2.50、2.375 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5-10 | 18-19 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 5、10 | 5-10 | 9-19 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5、10 | 5 | 19、9.5 |
（1）母公司篮球场按5年计提折旧，除篮球场以外的房屋建筑物按40年计提折旧；
（2）子公司天津三五互联移动通讯有限公司房屋建筑物按38年计提折旧；
（3）孙公司眉山琏升光伏科技有限公司房屋建筑物按19.58年计提折旧。公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（二十三）在建工程
在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
各类别在建工程结转为固定资产的时点：
| 类别 | 结转为固定资产时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程己完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值结转固定资产。 |
| 需安装调试的机器设备 | 安装调试达到设计要求或合同约定的要求和标准 |
（二十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十五）无形资产
1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命（年） | 确定依据 | 残值率（%） |
| 土地使用权 | 直线法 | 42、50 | 土地使用证登记年限 | |
| 软件 | 直线法 | 3、5、10 | 受益期限 |
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。
2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十六）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十七）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
（二十八）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（二十九）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（三十）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（三十一）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（三十二）优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
（三十三）收入
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：
（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；
（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：
（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；
（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；
（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；
（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；
（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；
（4）其他相关事实和情况。
2.各业务类型收入具体确认方法
公司主要提供太阳能电池、移动通信转售业务等产品销售和服务。
（1）邮箱业务
公司企业邮箱业务包括销售企业邮箱产品并提供后续服务，企业邮箱收入划分为邮箱销售收入及后续空间租用、服务收入。邮箱销售收入在已经收款或取得了收款的证据，并将企业邮箱产品提交给客户时确认收入的实现；后续空间租用及服务收入在后续提供服务期间分期确认收入。
（2）网络游戏
游戏运营收入根据运营平台的所有权划分，游戏运营模式分为自主运营模式和联合运营模式。
自主运营模式：通过游戏玩家在公司平台进入网络游戏充值并购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块等方式取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家在公司自主运营平台进入游戏充值消费，公司在游戏玩家充值消费时确认为营业收入。
联合运营模式：公司负责游戏版本的维护、更新、技术支持和客户服务，游戏推广服务商负责用户推广、充值服务以及计费系统管理，公司按协议约定比例取得分成收入。游戏推广服务商统计游戏玩家实际充值消费的金额，并按协议约定的比例计算分成，公司在技术后台统计的数据与游戏推广服务商提供数据核对无误后确认营业收入。
游戏软件授权运营收入：根据合同或协议约定，公司将相关游戏的运营或代理权利以及所需技术交付买方后，按照约定结算条件一次或分期确认营业收入。
（3）技术服务
合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按期限分摊确认收入；未明确约定服务期限的，在本公司提供了相应服务，取得明确的收款证据，确认收入。
（4）移动通信转售业务
语音通话费，月租费及短信、炫铃、个性化彩铃、来电显示、秘书服务等增值业务在提供服务后根据计费结算系统计算确认收入。
（5）太阳能电池
公司销售太阳能电池属于在某一时点履行的履约义务。境外直销收入确认方法：对于FOB、CIF等交付方式的，在货物报关，取得货运提单，相关收入和成本能可靠计量，客户已取得相关商品控制权时确认收入。境内直销收入确认方法：境内客户与公司签订销售合同后，公司根据客户需求将产品运送至指定地点，经客户签收并取得相关确认单据后确认收入。
（三十四）合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十五）政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十六）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十七）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1.作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2.作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（三十三）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价
格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（三十八）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 详见其他说明 | 详见其他说明 |
其他说明：
财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自2023年1月1日起施行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容。
解释第16号明确了对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1
日起施行，对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，公司应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
（1）本公司采用解释第16号对合并财务报表项目列报调整影响如下:
| 资产负债表项目 | 2023年1月1日（合并） | ||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 5,704,334.51 | 4,194.86 | 5,708,529.37 |
| 未分配利润 | -661,350,857.44 | 4,194.86 | -661,346,662.58 |
| 利润表项目 | 2022年度（合并） | ||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 所得税费用 | 2,105,197.29 | -1,440.71 | 2,103,756.58 |
（2）本公司采用解释第16号对母公司财务报表项目无影响。
2.重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率情况
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 1%、3%、5%、6%、9%、13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴； 从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2% 12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25%、0% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司（包括各地分公司在总部合并申报纳税） | 15.00% |
| 眉山琏升光伏科技有限公司 | 15.00% |
| 淘趣网络科技有限公司（TopQu NetWork Technology Co.,Ltd） | 0.00% |
| 江苏琏升科技有限公司 | 25.00% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 厦门三五数字科技有限公司 | 25.00% |
| 天津三五互联移动通讯有限公司 | 25.00% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 20.00% |
（二）税收优惠
1.增值税
（1）公司及子公司（除天津三五互联移动通讯有限公司、TopQu NetWork TechnologyCo.,Ltd、眉山琏升光伏科技有限公司、江苏琏升科技有限公司外）系提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人，根据财政部和税务总局2023年1月9日联合发布的《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。
（2）根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
2.企业所得税
（1）本公司于2023年11月22日取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202335100634，2023年适用15%的企业所得税优惠税率。本公司所属各分公司在总机构合并纳税，适用总部的所得税税率。
（2）根据《塞舌尔共和国国际商业公司法（修订）2009》，注册于塞舌尔共和国的子公司淘趣网络科技有限公司（TopQu NetWork Technology Co.,Ltd）自成立注册之日起二十年内享有免税优惠，不须缴纳所得税或利得税，转让财产不须缴付印花税。
（3）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号），孙公司眉山琏升光伏科技有限公司从事《西部地区鼓励类产业目录》中规定的范围、条件和标准的收入所得额，且其主营业务收入占企业收入总
额60%以上，享受西部大开发15%的企业所得税税率。
（4）根据财政部、税务总局2022年3月14日联合发布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局2023年3月26日联合发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局2023年8月2日联合发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
除上述第（1）—（3）所述公司及厦门三五数字科技有限公司、天津三五互联移动通讯有限公司、江苏琏升科技有限公司外的其他子公司，2023年度按照小微企业普惠性税收减免政策缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日,“期初”指2023年1月1日,“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。
（一）货币资金
1.明细情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 430.20 | |
| 银行存款 | 234,868,484.60 | 27,648,254.16 |
| 其他货币资金 | 326,132,118.34 | 12,164,441.37 |
| 定期存款应收利息 | 2,024,994.69 | 53,612.79 |
| 合计 | 563,025,597.63 | 39,866,738.52 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,446,407.89 | |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 326,941,326.20 | 13,300,705.58 |
2.其他说明
货币资金期末余额中包含用于质押的定期存款11,113,468.67元及银行承兑汇票保证金314,271,575.58元、冻结状态的资金1,556,281.95元，合计326,941,326.20元，其使用受到限制。
（二）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 43,671,224.20 | 2,608,413.91 |
| 1－2年（含2年） | 565,888.75 | 1,414,290.98 |
| 2－3年（含3年） | 762,329.90 | 88,025.99 |
| 3年以上 | 1,633,728.15 | 2,912,384.41 |
| 合计 | 46,633,171.00 | 7,023,115.29 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,279,399.92 | 4.89 | 2,279,399.92 | 100.00 | 2,293,496.87 | 32.66 | 2,293,496.87 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 44,353,771.08 | 95.11 | 2,913,539.37 | 6.57 | 41,440,231.71 | 4,729,618.42 | 67.34 | 2,220,654.00 | 46.95 | 2,508,964.42 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合1 | 946,913.62 | 2.03 | 664,521.25 | 70.18 | 282,392.37 | 1,012,461.93 | 14.42 | 718,650.03 | 70.98 | 293,811.90 |
| 账龄组合2 | 43,406,857.46 | 93.08 | 2,249,018.12 | 5.18 | 41,157,839.34 | 3,717,156.49 | 52.92 | 1,502,003.97 | 40.41 | 2,215,152.52 |
| 合计 | 46,633,171.00 | 100.00 | 5,192,939.29 | 11.14 | 41,440,231.71 | 7,023,115.29 | 100.00 | 4,514,150.87 | 64.28 | 2,508,964.42 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宜清源（天津）生物科技有限公司 | 753,742.09 | 753,742.09 | 753,742.09 | 753,742.09 | 100.00 | 应收房租款，收回可能性小 |
| 天津芭木孵化器有限公司 | 4,736.62 | 4,736.62 | ||||
| 天津市沣文科技发展有限公司 | 821,890.16 | 821,890.16 | 812,669.16 | 812,669.16 | 100.00 | 应收房租款，收回可能性小 |
| 锦起智能科技（天津）集团有限公司 | 50,542.40 | 50,542.40 | 50,542.40 | 50,542.40 | 100.00 | 应收房租款，收回可能性小 |
| 天津微岚数字科技有限公司 | 606,733.72 | 606,733.72 | 606,733.72 | 606,733.72 | 100.00 | 应收房租款，收回可能性小 |
| 北京绿谷网星科技发展有限公司 | 55,851.88 | 55,851.88 | 55,712.55 | 55,712.55 | 100.00 | 应收房租款，收回可能性小 |
| 合计 | 2,293,496.87 | 2,293,496.87 | 2,279,399.92 | 2,279,399.92 | 100.00 | |
组合中，按账龄组合1计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月以内（含三个月） | 110,048.73 | 3,301.47 | 3.00 |
| 3-6个月（含六个月） | 81,341.15 | 24,402.35 | 30.00 |
| 6个月-1年（含1年） | 237,412.63 | 118,706.32 | 50.00 |
| 1年以上 | 518,111.11 | 518,111.11 | 100.00 |
| 合计 | 946,913.62 | 664,521.25 | 70.18 |
组合中，按账龄组合2计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 43,242,421.69 | 2,162,121.09 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 47,777.64 | 4,777.76 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 49,341.23 | 14,802.37 | 30.00 |
| 3年以上 | 67,316.90 | 67,316.90 | 100.00 |
| 合计 | 43,406,857.46 | 2,249,018.12 | 5.18 |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 4,514,150.87 | 2,647,074.79 | 61,109.24 | 1,626,913.34 | 280,263.79 | 5,192,939.29 |
| 合计 | 4,514,150.87 | 2,647,074.79 | 61,109.24 | 1,626,913.34 | 280,263.79 | 5,192,939.29 |
4.本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,626,913.34 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 上海圳锦实业发展有限公司 | 应收客户款项 | 1,160,000.00 | 确认款项收不回 | 诉讼及内部审批 | 否 |
| 合计 | 1,160,000.00 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 26,599,998.58 | 26,599,998.58 | 56.85 | 1,329,999.93 | |
| 第二名 | 15,599,871.86 | 15,599,871.86 | 33.34 | 779,993.59 | |
| 第三名 | 812,669.16 | 812,669.16 | 1.74 | 812,669.16 | |
| 第四名 | 753,742.09 | 753,742.09 | 1.61 | 753,742.09 | |
| 第五名 | 606,733.72 | 606,733.72 | 1.30 | 606,733.72 | |
| 合计 | 44,373,015.41 | 44,373,015.41 | 94.84 | 4,283,138.49 |
（三）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 3,610,000.00 | |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 3,610,000.00 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,610,000.00 | 3,610,000.00 | ||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑票据 | 3,610,000.00 | 3,610,000.00 | ||||||||
| 商业承兑票据 | ||||||||||
| 合计 | 3,610,000.00 | 3,610,000.00 | ||||||||
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 16,732,125.72 | |
| 合计 | 16,732,125.72 |
本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 18,469,074.38 | 94.46 | 3,040,317.39 | 55.31 |
| 1至2年（含2年） | 27,673.90 | 0.14 | 1,809,275.64 | 32.91 |
| 2至3年（含3年） | 462,642.33 | 2.37 | 78,627.33 | 1.43 |
| 3年以上 | 591,495.75 | 3.03 | 568,827.03 | 10.35 |
| 合计 | 19,550,886.36 | 100.00 | 5,497,047.39 | 100.00 |
本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 8,091,516.07 | 41.39 |
| 第二名 | 3,300,919.58 | 16.88 |
| 第三名 | 2,299,756.30 | 11.76 |
| 第四名 | 950,011.74 | 4.86 |
| 第五名 | 864,127.17 | 4.42 |
| 合计 | 15,506,330.86 | 79.31 |
（五）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 22,164,839.91 | 14,677,434.49 |
| 合计 | 22,164,839.91 | 14,677,434.49 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,484,284.12 | 1,414,156.22 |
| 1－2年（含2年） | 167,580.84 | 637,318.00 |
| 2－3年（含3年） | 585,274.50 | 14,252,454.00 |
| 3年以上 | 22,127,510.00 | 8,129,910.00 |
| 合计 | 32,364,649.46 | 24,433,838.22 |
| 减：坏账准备 | 10,199,809.55 | 9,756,403.73 |
| 其他应收款账面价值 | 22,164,839.91 | 14,677,434.49 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 经营活动押金、保证金组合 | 25,656,710.50 | 23,572,048.33 |
| 往来款组合 | 6,707,938.96 | 861,789.89 |
| 合计 | 32,364,649.46 | 24,433,838.22 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 53,559.47 | 9,702,844.26 | 9,756,403.73 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -9,197.91 | 9,197.91 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 441,459.33 | 132,484.83 | 573,944.16 | |
| 本期转回 | 11,531.03 | 34,120.94 | 45,651.97 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 9,024.53 | 9,024.53 | ||
| 其他变动 | 75.64 | 75,786.20 | 75,861.84 | |
| 2023年12月31日余额 | 474,214.22 | 9,725,595.33 | 10,199,809.55 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收账款坏账准备 | 9,756,403.73 | 573,944.16 | 45,651.97 | 9,024.53 | 75,861.84 | 10,199,809.55 |
| 合计 | 9,756,403.73 | 573,944.16 | 45,651.97 | 9,024.53 | 75,861.84 | 10,199,809.55 |
（5）本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收账款 | 9,024.53 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 经营活动押金、保证金组合 | 10,000,000.00 | 3年以上 | 30.90 | 3,000,000.00 |
| 第二名 | 经营活动押金、保证金组合 | 8,000,000.00 | 3年以上 | 24.72 | 2,400,000.00 |
| 第三名 | 应收股权处置款 | 5,871,250.00 | 1年以内 | 18.14 | 293,562.50 |
| 第四名 | 经营活动押金、保证金组合 | 4,000,000.00 | 3年以上 | 12.36 | 4,000,000.00 |
| 第五名 | 经营活动押金、保证金组合 | 1,134,452.00 | 1年以内 | 3.51 | 56,722.60 |
| 合计 | 29,005,702.00 | 89.63 | 9,750,285.10 |
（六）存货
1.存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 36,800,162.20 | 903,356.37 | 35,896,805.83 | |||
| 自制半成品及在产品 | 1,724,317.24 | 42,901.92 | 1,681,415.32 | |||
| 库存商品 | 56,426,324.80 | 1,345,699.48 | 55,080,625.32 | 1,760,144.61 | 1,760,144.61 | |
| 委托加工物资 | 4,716,823.85 | 117,357.04 | 4,599,466.81 | |||
| 合计 | 99,667,628.09 | 2,409,314.81 | 97,258,313.28 | 1,760,144.61 | 1,760,144.61 | |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备
（1）明细情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 903,356.37 | 903,356.37 | ||||
| 自制半成品及在产品 | 42,901.92 | 42,901.92 | ||||
| 库存商品 | 1,345,699.48 | 1,345,699.48 | ||||
| 委托加工物资 | 117,357.04 | 117,357.04 | ||||
| 合计 | 2,409,314.81 | 2,409,314.81 | ||||
（2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明公司计提存货跌价准备的依据为该项存货在期末可变现净值。
（七）合同资产
1.合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 158,955.50 | 23,644.60 | 135,310.90 | 211,168.50 | 15,165.65 | 196,002.85 |
| 合计 | 158,955.50 | 23,644.60 | 135,310.90 | 211,168.50 | 15,165.65 | 196,002.85 |
2.报告期内账面价值未发生重大变动。
3.本期合同资产计提减值准备情况
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提减值准备 | 158,955.50 | 100.00 | 23,644.60 | 14.87 | 135,310.90 | 211,168.50 | 100.00 | 15,165.65 | 7.18 | 196,002.85 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 158,955.50 | 100.00 | 23,644.60 | 14.87 | 135,310.90 | 211,168.50 | 100.00 | 15,165.65 | 7.18 | 196,002.85 |
| 合计 | 158,955.50 | 100.00 | 23,644.60 | 14.87 | 135,310.90 | 211,168.50 | 100.00 | 15,165.65 | 7.18 | 196,002.85 |
按组合计提减值准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 93,285.00 | 4,664.25 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 15,504.00 | 1,550.40 | 10.00 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 2－3年（含3年） | 46,766.50 | 14,029.95 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,400.00 | 3,400.00 | 100.00 |
| 合计 | 158,955.50 | 23,644.60 | 14.87 |
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销或核销 | 原因 |
| 合同资产 | 19,939.40 | 11,460.45 | ||
| 合计 | 19,939.40 | 11,460.45 | -- |
5.本期无实际核销的合同资产。
（八）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预交企业所得税 | 1,875.54 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 94,876,686.35 | 981,066.94 |
| 合计 | 94,876,686.35 | 982,942.48 |
（九）长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 减值准备 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 深圳市道熙科技有限公司 | 585,826.97 | -814,168.49 | ||||
| 厦门雾空科技有限公司 | 2,183,175.36 | 88,718.54 | -2,094,456.82 | |||
| 小计 | 2,183,175.36 | 88,718.54 | -1,508,629.85 | -814,168.49 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 深圳市道熙科技有限公司 | 5,207,582.66 | 13,725,000.00 | 8,289,075.82 | 5,207,582.66 | ||
| 厦门雾空科技有限公司 | ||||||
| 小计 | 5,207,582.66 | 13,725,000.00 | 8,289,075.82 | 5,207,582.66 | ||
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键 参数 | 稳定期的关键 参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 深圳市道熙科技有限公司 | 13,496,658.48 | 8,289,075.82 | 5,207,582.66 | 5年 | 预测期增长率、毛利率、折现率 | 稳定期增长率、毛利率、折现率 | 注1 |
| 合计 | 13,496,658.48 | 8,289,075.82 | 5,207,582.66 | -- | -- | -- | -- |
备注1：根据深圳道熙的历史年度经营业绩的基础，遵循我国现行的有关法律、法规，根据国家宏观政策、国家及地区的宏观经济状况、全球及中国大陆相关行业的发展和规划情况，结合深圳道熙发展规划和经营计划、优势、劣势等实际情况，综合分析对评估基准日未来五年（预测期）的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测，稳定期企业将保持稳定的盈利水平。
公司采取的折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。
（十）其他权益工具投资
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 厦门火游信息科技有限公司 | 2,725,000.00 | 不以出售为目的 | ||||||
| 厦门洛瓦网络科技有限公司 | 485,878.61 | 15.31 | 不以出售为目的 | |||||
| 福州网乐网络科技有限公司 | 10,000,000.00 | 不以出售为目的 | ||||||
| 深圳国牛教育培训有限公司 | 77,197.78 | 78,882.19 | 1,684.41 | 222,802.22 | 不以出售为目的 | |||
| 合计 | 77,197.78 | 3,289,760.80 | 1,699.72 | 10,222,802.22 |
本期存在终止确认的情况说明
与原有子公司深圳市道熙科技有限公司持有厦门火游信息科技有限公司、厦门洛瓦网络科技有限公司股权投资相关的其他综合收益，在公司丧失对子公司深圳市道熙科技有限公司控制权时全部结转至留存收益。
分项披露本期非交易性权益工具投资
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的 金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 厦门火游信息科技有限公司 | 275,000.00 | 275,000.00 | 不以出售为目的 | 与原有子公司深圳市道熙科技有限公司持有厦门火游信息科技有限公司、厦门洛瓦网络科技有限公司股权投资相关的其他综合收益，在公司丧失对子公司深圳市道熙科技有限公司控制权时全部结转至留存收益。 | ||
| 厦门洛瓦网络科技有限公司 | 4,864,136.70 | 4,864,136.70 | 不以出售为目的 | |||
| 福州网乐网络科技有限公司 | 10,000,000.00 | 不以出售为目的 | ||||
| 深圳国牛教育培训有限公司 | 222,802.22 | 不以出售为目的 | ||||
| 合计 | 15,361,938.92 | 5,139,136.70 |
（十一）固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,291,847,216.37 | 442,117,839.10 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,291,847,216.37 | 442,117,839.10 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 545,007,257.68 | 2,763,249.32 | 18,809,159.68 | 9,720,856.72 | 576,300,523.40 | |
| 2.本期增加金额 | 134,999,500.94 | 711,561,260.92 | 1,026,657.51 | 6,364,805.78 | 11,984,589.48 | 865,936,814.63 |
| （1）购置 | 1,026,657.51 | 3,119,300.21 | 1,673,804.79 | 5,819,762.51 | ||
| （2）在建工程转入 | 134,999,500.94 | 711,561,260.92 | 3,245,505.57 | 10,310,784.69 | 860,117,052.12 | |
| 3.本期减少金额 | 558,995.92 | 1,434,868.53 | 368,017.25 | 2,361,881.70 | ||
| （1）处置或报废 | 558,995.92 | 750,910.74 | 280,959.23 | 1,590,865.89 | ||
| （2）处置子公司 | 683,957.79 | 87,058.02 | 771,015.81 | |||
| 4.期末余额 | 680,006,758.62 | 711,561,260.92 | 3,230,910.91 | 23,739,096.93 | 21,337,428.95 | 1,439,875,456.33 |
| 二、累计折旧 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 1.期初余额 | 84,965,265.59 | 2,554,538.93 | 15,490,721.85 | 8,768,212.52 | 111,778,738.89 | |
| 2.本期增加金额 | 14,750,354.57 | 85,024.78 | 838,868.50 | 337,068.32 | 16,011,316.17 | |
| （1）计提 | 14,750,354.57 | 85,024.78 | 838,868.50 | 337,068.32 | 16,011,316.17 | |
| 3.本期减少金额 | 531,046.12 | 1,299,721.37 | 334,993.02 | 2,165,760.51 | ||
| （1）处置或报废 | 531,046.12 | 704,172.46 | 252,325.25 | 1,487,543.83 | ||
| （2）处置子公司 | 595,548.91 | 82,667.77 | 678,216.68 | |||
| 4.期末余额 | 99,715,620.16 | 2,108,517.59 | 15,029,868.98 | 8,770,287.82 | 125,624,294.55 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 22,403,945.41 | 22,403,945.41 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | 22,403,945.41 | 22,403,945.41 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 557,887,193.05 | 711,561,260.92 | 1,122,393.32 | 8,709,227.95 | 12,567,141.13 | 1,291,847,216.37 |
| 2.期初账面价值 | 437,638,046.68 | 208,710.39 | 3,318,437.83 | 952,644.20 | 442,117,839.10 |
（2）本公司期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 391,230,209.12 |
| 合计 | 391,230,209.12 |
（十二）在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 775,055,619.69 | |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 775,055,619.69 |
1.在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 眉山新能源8GW异质结电池片项目 | 774,760,642.79 | 774,760,642.79 | ||||
| 南通新能源12GW异质结电池片项目——一期3GW | 294,976.90 | 294,976.90 | ||||
| 合计 | 775,055,619.69 | 775,055,619.69 | ||||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目 名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
| 眉山新能源8GW异质结电池片项目 | 372,596.32万元 | 1,634,877,694.91 | 860,117,052.12 | 774,760,642.79 | 43.88 | 43.88% | 140,148.55 | 140,148.55 | 8 | 募股资金、金融机构贷款 | ||
| 南通新能源12GW异质结电池片项目——一期3GW | 200,000.00万元 | 294,976.90 | 294,976.90 | 0.01 | 0.01% | 募股资金、金融机构贷款 | ||||||
| 合计 | 1,635,172,671.81 | 860,117,052.12 | 775,055,619.69 | -- | -- | 140,148.55 | 140,148.55 | -- |
（3）本期未计提在建工程减值准备。
（十三）使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 2,924,770.86 | 2,924,770.86 | |
| 2.本期增加金额 | 417,846,298.15 | 417,846,298.15 | |
| （1）租入 | 417,846,298.15 | 417,846,298.15 | |
| 3.本期减少金额 | 2,924,770.86 | 2,924,770.86 | |
| （1）企业合并减少 | 2,924,770.86 | 2,924,770.86 | |
| 4.期末余额 | 417,846,298.15 | 417,846,298.15 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 2,020,903.56 | 2,020,903.56 | |
| 2.本期增加金额 | 9,376,389.59 | 9,376,389.59 | |
| （1）计提 | 9,376,389.59 | 9,376,389.59 | |
| 3.本期减少金额 | 2,506,946.40 | 2,506,946.40 | |
| （1）企业合并减少 | 2,506,946.40 | 2,506,946.40 | |
| 4.期末余额 | 8,890,346.75 | 8,890,346.75 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 408,955,951.40 | 408,955,951.40 | |
| 2.期初账面价值 | 903,867.30 | 903,867.30 |
（十四）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 网站经营许可权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 34,261,003.75 | 71,839,584.72 | 130,000.00 | 106,230,588.47 |
| 2.本期增加金额 | 70,561,283.00 | 1,979,692.87 | 72,540,975.87 | |
| （1）购置 | 70,561,283.00 | 1,979,692.87 | 72,540,975.87 | |
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 7,074,570.26 | 130,000.00 | 7,204,570.26 | |
| （1）处置 | 49,440.00 | 49,440.00 | ||
| （2）企业合并减少 | 7,025,130.26 | 130,000.00 | 7,155,130.26 | |
| 4.期末余额 | 104,822,286.75 | 66,744,707.33 | 171,566,994.08 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 6,923,718.41 | 65,223,172.73 | 130,000.00 | 72,276,891.14 |
| 2.本期增加金额 | 780,814.90 | 913,845.46 | 1,694,660.36 | |
| （1）计提 | 780,814.90 | 913,845.46 | 1,694,660.36 | |
| 3.本期减少金额 | 7,062,653.87 | 130,000.00 | 7,192,653.87 | |
| （1）处置 | 49,440.00 | 49,440.00 | ||
| （2）企业合并减少 | 7,013,213.87 | 130,000.00 | 7,143,213.87 | |
| 4.期末余额 | 7,704,533.31 | 59,074,364.32 | 66,778,897.63 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 1,422,419.70 | 3,120,959.16 | 4,543,378.86 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 网站经营许可权 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 1,422,419.70 | 3,120,959.16 | 4,543,378.86 | |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 95,695,333.74 | 4,549,383.85 | 100,244,717.59 | |
| 2.期初账面价值 | 25,914,865.64 | 3,495,452.83 | 29,410,318.47 |
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 江苏琏升科技有限公司异质结（HJT）太阳能电池片生产项目 | 70,443,680.86 | 土地尾款未支付，于2024年2月2日取得不动产权证 |
（十五）商誉
1.商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 深圳市道熙科技有限公司 | 652,554,847.24 | 652,554,847.24 | ||
| 合 计 | 652,554,847.24 | 652,554,847.24 |
2.商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 深圳市道熙科技有限公司 | 635,550,314.46 | 635,550,314.46 | ||
| 合计 | 635,550,314.46 | 635,550,314.46 |
说明：公司本期转让全资子公司深圳市道熙科技有限公司55%股权，深圳市道熙科技有限公司不再纳入合并范围，商誉计入丧失控制权当期的投资收益。
（十六）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 待摊房屋装修费 | 17,502,582.68 | 787,317.52 | 6,918,624.22 | 11,371,275.98 | |
| 待摊服务器托管费用 | 145,091.70 | 133,930.80 | 11,160.90 | ||
| 待摊融资咨询服务费 | 699,059.10 | 350,000.04 | 349,059.06 | ||
| 安全等级服务费 | 12,106.92 | 10,377.36 | 1,729.56 | ||
| 合计 | 18,358,840.40 | 787,317.52 | 7,412,932.42 | 11,733,225.50 |
（十七）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 18,641,005.56 | 2,872,103.09 | 14,706,621.50 | 2,394,837.32 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 10,222,802.22 | 1,533,420.33 | 10,221,117.81 | 1,533,167.66 |
| 可抵扣亏损 | 43,843,419.32 | 6,576,512.90 | 11,842,196.87 | 1,776,329.53 |
| 租赁负债 | 426,624,275.01 | 63,993,641.25 | 987,764.60 | 49,388.23 |
| 合计 | 499,331,502.11 | 74,975,677.57 | 37,757,700.78 | 5,753,722.74 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 408,955,951.40 | 61,343,392.71 | 903,867.30 | 45,193.37 |
| 合计 | 408,955,951.40 | 61,343,392.71 | 903,867.30 | 45,193.37 |
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 61,343,392.71 | 13,632,284.86 | 45,193.37 | 5,708,529.37 |
| 递延所得税负债 | 61,343,392.71 | 45,193.37 |
4.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 31,339,609.62 | 667,288,576.67 |
| 可抵扣亏损 | 861,310,674.32 | 531,066,828.62 |
| 合计 | 892,650,283.94 | 1,198,355,405.29 |
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 49,491,051.92 | ||
| 2024年 | 41,463,284.41 | 52,335,510.11 | |
| 2025年 | 38,679,132.53 | 45,947,885.99 | |
| 2026年 | 80,504,019.70 | 83,610,488.52 | |
| 2027年 | 137,358,611.86 | 142,146,204.49 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2028年 | 32,571,858.19 | 15,883,833.15 | |
| 2029年 | 35,467,231.25 | 35,467,231.25 | |
| 2030年 | 61,945,601.09 | 61,945,601.09 | |
| 2031年 | 16,801,294.65 | 16,722,829.93 | |
| 2032年 | 27,683,442.97 | 27,516,192.17 | |
| 2033年 | 388,836,197.67 | ||
| 合计 | 861,310,674.32 | 531,066,828.62 | -- |
（十八）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 无形资产预付款 | 2,558,005.58 | 2,558,005.58 | 334,905.66 | 334,905.66 | ||
| 预付工程设备款 | 548,591.64 | 548,591.64 | ||||
| 合计 | 3,106,597.22 | 3,106,597.22 | 334,905.66 | 334,905.66 | ||
（十九）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 326,941,326.20 | 326,941,326.20 | 注1 | 注1 | 13,300,705.58 | 13,300,705.58 | 注1 | 注1 |
| 固定资产 | 544,854,617.68 | 424,691,945.58 | 注2 | 注2 | 544,854,617.68 | 437,630,414.68 | 注2 | 注2 |
| 无形资产 | 34,261,003.75 | 25,251,652.88 | 注2 | 注2 | 34,261,003.75 | 25,914,865.64 | 注2 | 注2 |
| 合计 | 906,056,947.63 | 776,884,924.66 | 592,416,327.01 | 476,845,985.90 | ||||
注1：货币资金期初余额中用于质押的定期存款10,919,719.48元及处于锁定状态的境外资金1,446,407.89元、冻结状态的资金934,578.21元，合计13,300,705.58元其使用受到限制。期末余额中包含用于质押的定期存款11,113,468.67元及银行承兑汇票保证金314,271,575.58元、冻结状态的资金1,556,281.95元，合计326,941,326.20元，其使用受到限制。注2：①2017年9月，子公司天津三五互联移动通讯有限公司与中航信托股份有限公司签订了总金额为人民币3亿元的《中航信托天顺1742号单一资金信托贷款合同》，期限十年，合同规定借款用途为归还工行贷款、归还琏升科技股份有限公司借款及支付天津三五互联移动通讯有限公司项目的工程款，子公司天津三五互联移动通讯有限公司
以自有土地使用权及地上建筑物提供抵押担保。截至资产负债表日，实际借款余额为20,000.00万元。②2021年12月，母公司琏升科技股份有限公司与山东省国际信托股份有限公司签订总金额为人民币3,500.00万元的《山东信托·望海系列单一资金信托(第9期)抵押合同》(编号:SDXT1801WHXLO9-抵字1号)，期限36个月，合同规定借款用途为“补充日常经营的资金需求”。琏升科技股份有限公司以位于思明区观日路8号101室、201室、301室、401室、501室的房产（权利证书编号为厦国土房证第01015096号）提供抵押担保。
（二十）短期借款
1.短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 10,020,013.95 | |
| 合计 | 10,020,013.95 |
注：2023年4月，琏升科技股份有限公司与厦门国际银行股份有限公司厦门分行签订授信额度为1,000.00万元的《综合授信额度合同》，期限三年，借款用途为“资金营运周转”。截至资产负债表日，实际借款余额为10,000,000.00元，借款期限一年。同时，黄明良先生、欧阳萍女士为借款提供连带责任保证担保。
2.已逾期未偿还的短期借款情况
本期无已逾期未偿还的短期借款
（二十一）应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 314,271,575.58 | |
| 合计 | 314,271,575.58 |
（二十二）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商品及服务采购款 | 75,131,760.53 | 8,640,526.11 |
| 工程款 | 282,360,814.76 | 1,672,870.00 |
| 设备款 | 700,814,577.45 | |
| 合计 | 1,058,307,152.74 | 10,313,396.11 |
期末无账龄1年以上重要的应付账款
（二十三）合同负债
1.合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售产品及服务款 | 36,538,319.66 | 37,808,350.70 |
| 合计 | 36,538,319.66 | 37,808,350.70 |
2.期末无账龄1年以上重要的合同负债。
（二十四）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 16,193,624.63 | 100,672,866.13 | 92,789,527.75 | 8,989,053.48 | 15,087,909.53 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 6,565,950.81 | 6,565,950.81 | |||
| 三、辞退福利 | 490,066.43 | 1,579,845.89 | 1,233,306.57 | 836,605.75 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | |||||
| 合计 | 16,683,691.06 | 108,818,662.83 | 100,588,785.13 | 8,989,053.48 | 15,924,515.28 |
2.短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末余额 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 15,281,531.80 | 91,166,751.15 | 83,895,308.78 | 8,989,053.48 | 13,563,920.69 |
| 2.职工福利费 | 2,416,127.73 | 2,416,127.73 | |||
| 3.社会保险费 | 3,190,886.08 | 3,190,886.08 | |||
| 其中： 医疗保险费 | 2,912,719.70 | 2,912,719.70 | |||
| 工伤保险费 | 116,383.36 | 116,383.36 | |||
| 生育保险费 | 161,783.02 | 161,783.02 | |||
| 4.住房公积金 | 2,688.00 | 2,406,409.52 | 2,409,097.52 | ||
| 5.工会经费和职工教育经费 | 909,404.83 | 1,492,691.65 | 878,107.64 | 1,523,988.84 | |
| 6.短期带薪缺勤 | |||||
| 7.短期利润分享计划 | |||||
| 合计 | 16,193,624.63 | 100,672,866.13 | 92,789,527.75 | 8,989,053.48 | 15,087,909.53 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 6,350,405.24 | 6,350,405.24 | ||
| 2.失业保险费 | 215,545.57 | 215,545.57 | ||
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 6,565,950.81 | 6,565,950.81 |
（二十五）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 587,686.92 | 290,613.43 |
| 企业所得税 | 3,783,478.29 | 2,093,031.86 |
| 个人所得税 | 90,248.68 | 84,028.17 |
| 城市维护建设税 | 21,201.77 | 35,651.53 |
| 教育费附加 | 9,086.47 | 15,279.23 |
| 地方教育附加 | 6,057.66 | 10,186.15 |
| 印花税 | 432,723.71 | 23,602.73 |
| 房产税 | 600,042.63 | 488,805.68 |
| 土地使用税 | 30,147.64 | 30,147.65 |
| 环保税 | 2,375.78 | |
| 契税 | 2,055,183.00 | |
| 合计 | 7,618,232.55 | 3,071,346.43 |
（二十六）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 27,256,982.63 | 8,760,009.72 |
| 合计 | 27,256,982.63 | 8,760,009.72 |
1.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 14,382,269.33 | 3,758,560.47 |
| 应付暂收款 | 12,874,713.30 | 5,001,449.25 |
| 合计 | 27,256,982.63 | 8,760,009.72 |
（2）期末无账龄1年以上重要的其他应付款
（二十七）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 110,420,058.84 | 24,700,909.00 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 394,830.63 | 501,292.02 |
| 1年内到期的租赁负债 | 987,764.60 | |
| 合计 | 110,814,889.47 | 26,189,965.62 |
（二十八）其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方借款 | 6,567,833.46 | 21,000,000.00 |
| 待转销项税额 | 2,611,243.12 | 2,473,121.17 |
| 合计 | 9,179,076.58 | 23,473,121.17 |
（二十九）长期借款
长期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 抵押借款 | 143,500,000.00 | 225,000,000.00 |
| 保证借款 | 210,222,829.48 | 28,680,000.00 |
| 合计 | 363,722,829.48 | 263,680,000.00 |
2、其他说明
①2021年12月，公司与山东省国际信托股份有限公司签订了金额不超过人民币3,500.00万元的《山东信托望海系列单一资金信托（第9期）贷款合同》，期限36个月，合同规定借款用途为“补充日常经营的资金需求”，借款利率为11.3%。截至资产负债表日，实际借款余额为3,500.00万元，其中将于2024年12月31日前到期偿还的借款3,500.00万元已经重分类调整为“一年内到期的非流动负债”。公司以位于思明区观日路8号101室、201室、301室、401室、501室的房产(权利证书编号为厦国土房证第01015096号)提供抵押担保。同时，龚少晖先生为借款提供连带责任保证担保。
②2017年9月，子公司天津三五互联移动通讯有限公司与中航信托股份有限公司签订了总金额为人民币3亿元的《中航信托天顺1742号单一资金信托贷款合同》，期限十年，合同规定借款用途为归还工行贷款、归还琏升科技股份有限公司借款及支付天津三五互联移动通讯有限公司项目的工程款，借款利率按5年期以上LPR加1.23%(年利率)确定的浮动利率。截至资产负债表日，实际借款余额为20,000.00万元，其中将于2024年12月31日前到期偿还的借款4,650.00万元已经重分类调整为“一年内到期的非流动负债”。公司为该借款提供保证担保，同时，子公司天津三五互联移动通讯有限公司以
自有土地使用权及地上建筑物提供抵押担保；子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供的应收账款（应收天津创客星孵化器有限公司房屋租赁收入）质押担保；子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供的一千万存单质押担保。公司以及该子公司原股东天津盛海铭科技有限公司对各期还本付息承担差额补足义务。
③公司与兴业银行股份有限公司厦门分行分别于2021年7月2日、2021年9月3日、2021年10月27日、2021年11月23日签订《流动资金贷款合同》，分别取得贷款金额900.00万元、945.00万元、900万元、900万元，期限3年，合同规定的借款用途为“支付工资、支付货款等”，借款利率分别为4.9%、4.9%、4.9%以及按全国银行间拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率（LPR）加1.05%（年利率）确定的浮动利率。截至资产负债表日，实际借款余额为2,868.00万元，其中将于2024年度到期偿还的借款2,868.00万元已经重分类调整为“一年内到期的非流动负债”。同时，龚少晖先生为借款提供连带责任担保。
④2023年12月，孙公司眉山琏升光伏科技有限公司与乐山市商业银行股份有限公司成都分行签订了金额不超过7亿元的固定资产贷款合同（编号：2023年乐商银成分公借字第276号），期限为六年，借款用途为“购买设备”，借款利率为8%。截至资产负债表日，实际借款余额为21,022.28万元。
保证人琏升科技股份有限公司、天津三五互联移动通讯有限公司、黄明良、欧阳萍、唐光跃、王新、吴子蓉为借款提供连带责任保证担保；保证人天津三五互联移动通讯有限公司以其持有的眉山琏升光伏科技有限公司股权为借款提供不可撤销的连带责任质押担保。
（三十）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 648,181,221.27 | 1,003,619.10 |
| 减：未确认的融资费用 | 221,556,946.26 | 15,854.50 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 987,764.60 | |
| 租赁负债净额 | 426,624,275.01 |
（三十一）长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 7,502,000.00 | 7,502,000.00 |
| 合计 | 7,502,000.00 | 7,502,000.00 |
1.专项应付款
按款项性质列示专项应付款
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 滨海新区战略性新兴产业专项拨款 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | [注1] | ||
| 新型智能移动互联网终端项目专项技术改造资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | [注2] | ||
| 新型智能移动互联网终端项目高新技术产业化专项资金 | 1,702,000.00 | 1,702,000.00 | [注3] | ||
| 新型智能移动互联网终端项目战略性新兴产业转型升级专项资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | [注4] | ||
| 合计 | 7,502,000.00 | 7,502,000.00 |
注1：根据《滨海新区促进经济发展专项资金管理暂行办法》（津滨政发[49]号）文件，天津市滨海新区财政局拨款资助子公司天津三五互联移动通讯有限公司“新型智能移动互联网终端一期项目”260万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。
注2：根据天津市工业和信息化委员会、天津市财政局《关于下达2014年天津市第二批工业企业技术改造专项资金计划的通知》（津工信投资〔2014〕4号）文件，子公司天津三五互联移动通讯有限公司收到“新型智能移动互联网终端项目”的专项技术改造资金300万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。
注3：根据天津市发展和改革委员会、天津市财政局《关于下达2014年天津市高新技术企业产业化专项资金计划的通知》（津发改高技〔2014〕1080号），子公司天津三五互联移动通讯有限公司收到“新型智能移动互联网终端项目”的高新技术产业化专项资金170.20万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。
注4：根据天津市发展和改革委员会、天津市财政局《关于下达2014年向战略性新兴产业转型升级专项资金计划的通知》（津发改高技〔2014〕1082号），子公司天津三五互联移动通讯有限公司收到“新型智能移动互联网终端项目”的战略性新兴产业转型升级专项资金20万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。
（三十二）预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 662,972.78 | 240,000.00 | |
| 合计 | 662,972.78 | 240,000.00 | -- |
（三十三）递延收益
1.明细情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,919,763.82 | 173,355.24 | 6,746,408.58 | 与资产相关 | |
| 合计 | 6,919,763.82 | 173,355.24 | 6,746,408.58 |
2.政府补助明细情况
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 天津滨海高新技术产业开发区研发运营发展补助 | 6,919,763.82 | 173,355.24 | 6,746,408.58 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 6,919,763.82 | 173,355.24 | 6,746,408.58 |
3.其他说明
（1）根据天津滨海高新技术产业开发区管理委员会《关于拨付天津三五互联移动通讯有限公司财政补贴的确认说明》，子公司天津三五互联移动通讯有限公司收到天津财政局拨付的政府发展资金866.78万元，系天津滨海高新技术产业开发区管委会对该公司在高新区内研发运营发展补助，公司在收到拨款后按取得园区土地使用权期限50年平均摊销，本期结转金额17.34万元，期末余额为674.64万元。
（三十四）股本
| 期初余额 | 本期增减变动（+、－） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 365,698,690.00 | 365,698,690.00 | |||||
（三十五）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 477,835,717.87 | 175,309,377.71 | 653,145,095.58 | |
| 其他资本公积 | 4,450,133.03 | 4,450,133.03 | ||
| 合计 | 482,285,850.90 | 175,309,377.71 | 657,595,228.61 |
（1）公司接受控股股东海南琏升科技有限公司无息借款，本年对应利息539,891.65元，该无息借款的利息视同为股东对公司的利息捐赠计入资本公积。
（2）本期子公司天津三五互联移动通讯有限公司引入投资者增资致使公司股权稀释，公司按照增资前的股权比例计算的在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后的持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额计入资本公积，调整增加合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价）174,769,486.06元。
（三十六）其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税 费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -13,527,071.54 | -815,868.21 | -5,139,136.70 | -252.66 | 4,323,521.15 | -9,203,550.39 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -814,168.49 | -814,168.49 | -814,168.49 | |||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -13,827,071.54 | -1,699.72 | -5,139,136.70 | -252.66 | 5,137,689.64 | -8,689,381.90 | ||
| 创业投资引导资金补助 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -13,527,071.54 | -815,868.21 | -5,139,136.70 | -252.66 | 4,323,521.15 | -9,203,550.39 | ||
（三十七）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 18,214,273.46 | 18,214,273.46 | ||
| 合计 | 18,214,273.46 | 18,214,273.46 |
（三十八）未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -661,350,857.44 | -629,137,565.46 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 4,194.86 | 2,754.15 |
| 调整后期初未分配利润 | -661,346,662.58 | -629,134,811.31 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -39,735,036.80 | -32,211,851.27 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 其他 | 5,139,136.70 | |
| 期末未分配利润 | -706,220,836.08 | -661,346,662.58 |
调整期初未分配利润明细：
1.由于会计政策变更，影响期初未分配利润4,194.86元。
（三十九）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 239,891,174.12 | 149,509,855.35 | 173,106,630.09 | 95,324,070.83 |
| 其他业务 | 5,053,412.38 | 838,344.22 | 4,359,242.65 | 802,036.68 |
| 合计 | 244,944,586.50 | 150,348,199.57 | 177,465,872.74 | 96,126,107.51 |
2.营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
| 产品类型 | ||
| 其中： | ||
| 其他 | 5,841,302.53 | 2,057,793.04 |
| 房屋租赁 | 35,238,223.30 | 26,391,401.82 |
| 网站建设 | 19,425,071.32 | 4,203,113.19 |
| 企业邮箱 | 22,875,575.28 | 6,567,403.09 |
| 网络域名 | 23,574,038.83 | 19,251,868.35 |
| 太阳能电池 | 63,803,759.45 | 54,665,855.09 |
| 移动通信转售产品 | 60,523,933.68 | 32,641,556.03 |
| 游戏产品 | 13,662,682.11 | 4,569,208.96 |
| 合计 | 244,944,586.50 | 150,348,199.57 |
3.试运行销售相关信息
运行销售的成本金额包括直接材料、直接人工以及按照一定方法分配的制造费用，结合企业正常设计生产能力下的必要合理支出。固定资产达到预定可使用状态前试生产的存货，以正常设计生产能力下的必要合理支出为基础，确认相关存货成本，试运行期间实际投入金额超出存货成本的部分计入在建工程。正常设计生产能力下的必要合理支出，结合固定资产达到预定可使用状态后的正常设计产能、产品正常生产投入产出比等因素考虑。
（四十）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 363,504.80 | 391,989.71 |
| 教育费附加 | 155,632.02 | 167,741.22 |
| 地方教育附加 | 103,747.28 | 111,827.51 |
| 房产税 | 2,802,850.23 | 2,796,634.25 |
| 土地使用税 | 157,684.75 | 157,684.76 |
| 车船使用税 | 1,440.00 | 1,440.00 |
| 印花税 | 667,996.40 | 73,837.15 |
| 环保税 | 2,375.78 | |
| 合计 | 4,255,231.26 | 3,701,154.60 |
（四十一）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬费用 | 22,700,425.97 | 21,128,496.94 |
| 广告费 | 1,564,426.47 | 107,948.23 |
| 房租及物业费 | 88,919.14 | 67,452.89 |
| 电话费 | 88,071.07 | 169,766.48 |
| 劳务及服务费 | 279,347.34 | 143,905.82 |
| 业务推动费 | 1,192,936.97 | 1,179,213.89 |
| 折旧及摊销 | 167,539.93 | 187,567.20 |
| 办公杂费 | 28,296.92 | 28,398.84 |
| 咨询顾问费 | 1,237,723.19 | 472,270.24 |
| 差旅费 | 297,306.97 | 29,395.01 |
| 办公室装修费 | 12,697.62 | 11,587.72 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 软件使用费 | 22,003.40 | 89,622.64 |
| 业务招待费 | 590,927.81 | 784,059.62 |
| 其他 | 327,093.46 | 168,359.73 |
| 合计 | 28,597,716.26 | 24,568,045.25 |
（四十二）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬费用 | 38,280,582.07 | 25,971,585.64 |
| 无形资产摊销 | 901,288.90 | 580,881.15 |
| 折旧费 | 7,766,388.11 | 2,253,987.69 |
| 低值易耗品 | 927,023.28 | 174,483.98 |
| 咨询顾问费 | 12,532,758.20 | 4,745,577.74 |
| 房租及物业费 | 1,284,559.42 | 474,040.80 |
| 差旅费 | 853,936.03 | 316,329.63 |
| 办公杂费 | 1,009,592.11 | 434,656.37 |
| 招待费 | 2,539,330.29 | 2,308,148.65 |
| 水电费 | 893,297.37 | 800,296.18 |
| 审计评估费 | 1,751,390.28 | 1,746,579.90 |
| 车辆使用费 | 208,774.98 | 261,415.66 |
| 电话费 | 533,450.92 | 424,827.41 |
| 律师费 | 3,606,994.44 | 5,251,424.98 |
| 其他 | 2,820,032.28 | 3,191,977.96 |
| 合计 | 75,909,398.68 | 48,936,213.74 |
（四十三）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬费用 | 19,096,197.70 | 17,955,264.68 |
| 技术研发费 | 465,346.53 | 1,161,311.41 |
| 折旧费 | 54,838.58 | 78,769.47 |
| 房租及物业费 | 11,509.50 | 23,128.12 |
| 差旅费 | 390,002.62 | 3,354.57 |
| 办公杂费 | 24,788.68 | 5,398.82 |
| 水电费 | 10,259.69 | 22,073.36 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 车辆使用费 | 32,191.19 | 12,253.67 |
| 低值易耗品摊销 | 413,142.21 | 325,104.35 |
| 其他 | 592,031.42 | 255,068.04 |
| 合计 | 21,090,308.12 | 19,841,726.49 |
（四十四）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 27,573,739.99 | 20,445,686.43 |
| 减：利息收入 | 8,420,627.93 | 360,008.73 |
| 汇兑净损失 | 12,866.27 | -43,410.36 |
| 手续费及其他 | 362,674.15 | 215,615.65 |
| 合计 | 19,528,652.48 | 20,257,882.99 |
财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为8,790,930.30元。
（四十五）其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业研发经费补助资金 | 816,900.00 | |
| 促进本市居民就业和企业用工服务 | 203,010.60 | 62,750.00 |
| 深圳市社会保险基金管理局（稳岗补贴） | 67,421.92 | |
| 天津滨海高新技术产业开发区研发运营发展补助 | 173,355.24 | 173,355.24 |
| 手续费返还 | 118,417.57 | 61,074.00 |
| 税金减免 | 2,637.51 | |
| 增值税进项加计抵减 | 1,072,364.54 | 690,807.15 |
| 社保补贴 | 57,100.26 | 44,266.70 |
| 阶段性企业社会保险费减免 | 22,629.65 | |
| 新创办小微企业税收奖励 | 152,381.00 | |
| 软件和新兴数字产业政策资金补助 | 1,062,500.00 | |
| 厦门市重点软件企业资金扶持 | 100,000.00 | |
| 小微企业（个体工商户）租赁社会物业租金补贴 | 5,000.00 | |
| 国家级高企奖励 | 200,000.00 | |
| 服务贸易和服务外包项目（资质补助） | 3,600.00 | |
| 深圳市促进科技创新企业资助 | 2,000.00 | |
| 合计 | 1,829,848.21 | 3,261,723.17 |
（四十六）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,508,629.85 | -33,569.95 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 203,230.62 | 2,480,203.14 |
| 满足终止确认条件的票据贴现利息 | -28,654.42 | |
| 合计 | -1,334,053.65 | 2,446,633.19 |
（四十七）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,585,965.55 | -1,325,240.87 |
| 其他应收款坏账损失 | -528,292.19 | 35,972.75 |
| 合计 | -3,114,257.74 | -1,289,268.12 |
（四十八）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,409,314.81 | |
| 二、长期股权投资减值损失 | -5,207,582.66 | |
| 三、合同资产减值损失 | -8,478.95 | -10,139.24 |
| 合计 | -7,625,376.42 | -10,139.24 |
（四十九）资产处置收益
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 4,423.16 | 47,751.22 |
| 合计 | 4,423.16 | 47,751.22 |
（五十）营业外收入
1.营业外收入情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常损益的金额 |
| 其他 | 2,617,454.76 | 1,160,447.89 | 2,617,454.76 |
| 合计 | 2,617,454.76 | 1,160,447.89 | 2,617,454.76 |
（五十一）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常损益的金额 |
| 非流动资产报废损失合计 | 54,059.99 | 46,388.27 | 54,059.99 |
| 其中：固定资产报废损失 | 54,059.99 | 46,388.27 | 54,059.99 |
| 其他 | 770,932.14 | 316,613.08 | 770,932.14 |
| 合计 | 824,992.13 | 363,001.35 | 824,992.13 |
（五十二）所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,598,656.31 | 2,179,910.73 |
| 递延所得税费用 | -7,925,276.08 | -76,154.15 |
| 合计 | -3,326,619.77 | 2,103,756.58 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -63,231,873.68 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -9,484,781.05 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,256,033.06 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -127,897.74 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 867,010.17 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -54,888.41 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 6,568,598.63 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -2,350,694.43 |
| 所得税费用 | -3,326,619.77 |
（五十三）其他综合收益
详见附注五、（三十六）。
（五十四）现金流量表项目
1.与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收保证金等款项 | 6,975,486.14 | 4,930,546.62 |
| 收存款利息及其他往来款项 | 5,330,250.14 | 4,308,111.16 |
| 合计 | 12,305,736.28 | 9,238,657.78 |
支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付保证金 | 2,513,727.13 | 2,049,822.17 |
| 房租等经营管理付现费用 | 36,845,979.23 | 19,117,556.42 |
| 合计 | 39,359,706.36 | 21,167,378.59 |
2.与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到投标保证金 | 40,336,530.00 | |
| 合计 | 40,336,530.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 2,871,929.11 | |
| 退还投标保证金 | 38,267,920.00 | |
| 合计 | 41,139,849.11 |
3.与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股东借款 | 3,000,000.00 | 28,000,000.00 |
| 收到退回的非公开发行股票的中介费用 | 2,000,000.00 | |
| 收回应付票据保证金及利息 | 422,360,333.29 | |
| 合计 | 425,360,333.29 | 30,000,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付非公开发行股票的中介费用 | 365,000.00 | |
| 支付租赁费用 | 574,800.00 | 1,159,172.00 |
| 山东信托贷款咨询服务费 | 35,000.00 | |
| 偿还海南琏升借款 | 22,000,000.00 | 42,000,000.00 |
| 支付应付票据保证金 | 515,769,989.59 | |
| 因注销子公司归还少数股东的投资款 | 325,329.72 | |
| 合计 | 538,670,119.31 | 43,559,172.00 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 10,000,000.00 | 385,322.01 | 365,308.06 | 10,020,013.95 | ||
| 应付票据—保证金非直接支付 | 515,768,989.59 | 418,452,024.87 | 97,316,964.72 | |||
| 其他应付款-应付股利 | 2,045,083.74 | 2,045,083.74 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 26,189,965.62 | 127,831,406.62 | 42,766,146.77 | 440,336.00 | 110,814,889.47 | |
| 其他流动负债—关联方借款 | 21,000,000.00 | 3,000,000.00 | 4,567,833.46 | 22,000,000.00 | 6,567,833.46 | |
| 长期借款 | 263,680,000.00 | 210,222,829.48 | 110,180,000.00 | 363,722,829.48 | ||
| 租赁负债 | 426,624,275.01 | 426,624,275.01 | ||||
| 合计 | 310,869,965.62 | 738,991,819.07 | 561,453,920.84 | 485,628,563.44 | 110,620,336.00 | 1,015,066,806.09 |
（五十五）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -59,905,253.91 | -32,814,867.66 |
| 加：资产减值准备 | 7,625,376.42 | 10,139.24 |
| 信用减值损失 | 3,114,257.74 | 1,289,268.12 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 15,505,639.58 | 13,735,627.01 |
| 使用权资产折旧 | 6,198,240.94 | 1,077,742.92 |
| 无形资产摊销 | 1,577,058.22 | 1,447,761.75 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,412,932.42 | 8,870,159.04 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | -4,423.16 | -47,751.22 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 54,059.99 | 46,388.27 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 21,529,286.30 | 20,130,625.75 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | 1,305,399.23 | -2,446,633.19 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -7,925,276.08 | -76,154.15 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -97,907,483.48 | -1,293,283.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -74,176,815.67 | 10,350,318.60 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | 98,993,447.77 | 17,125,160.11 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,603,553.69 | 37,404,501.25 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租入资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 234,059,276.74 | 26,512,420.15 |
| 减：现金的期初余额 | 26,512,420.15 | 55,306,391.71 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 207,546,856.59 | -28,793,971.56 |
2.本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 10,903,750.00 |
| 其中：深圳市道熙科技有限公司 | 10,903,750.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 13,775,679.11 |
| 其中：深圳市道熙科技有限公司 | 13,775,679.11 |
| 处置子公司收到的现金净额 | -2,871,929.11 |
3.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 234,059,276.74 | 26,512,420.15 |
| 其中：库存现金 | 430.20 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 233,312,202.65 | 25,267,268.06 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 747,074.09 | 1,244,721.89 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 234,059,276.74 | 26,512,420.15 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 326,941,326.20 | 13,300,705.58 |
4.现金流量表补充资料的说明
（1）货币资金期末余额中包含用于质押的定期存款11,113,468.67元及银行承兑汇票保证金314,271,575.58元、冻结状态的资金1,556,281.95元，合计326,941,326.20元，其使用受到限制，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物列示。另外，货币资金中定期存款应收利息2,024,994.69元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物列示。
（2）货币资金期初余额中包含用于质押的定期存款10,919,719.48元及处于锁定状态的境外资金1,446,407.89元、冻结状态的资金934,578.21元，合计13,300,705.58元，其使用受到限制，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物列示。另外，货币资金中定期存款应收利息53,612.79元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物列示。
（五十六）外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 27,648.95 |
| 其中：美元 | 3,903.73 | 7.0827 | 27,648.95 |
| 其他应收款 | -- | -- | 1,311,519.50 |
| 其中：美元 | 185,172.25 | 7.0827 | 1,311,519.50 |
| 应付账款 | -- | -- | 53,205.74 |
| 其中：美元 | 7,512.07 | 7.0827 | 53,205.74 |
| 其他应付款 | -- | -- | 393,613.26 |
| 其中：美元 | 55,573.90 | 7.0827 | 393,613.26 |
（五十七）租赁
1.本公司作为承租方
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 8,790,930.30 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 507,279.86 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,019,683.00 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |
| 售后租回交易现金流入 | |
| 售后租回交易现金流出 | |
| 其他 |
2.本公司作为出租方
（1）作为出租人的经营租赁
| 项目 | 金额 |
| 一、收入情况 | |
| 租赁收入 | 26,323,794.18 |
| 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 | |
| 二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额 | 88,598,714.92 |
| 第1年 | 25,971,422.46 |
| 第2年 | 21,038,520.22 |
| 第3年 | 14,742,635.58 |
| 第4年 | 10,253,581.49 |
| 第5年 | 6,451,737.08 |
| 5年以上 | 10,140,818.09 |
六、研发支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 网络游戏研发 | 4,396,996.91 | 11,031,030.98 |
| 大尺寸超薄HJT电池技术开发及量产应用 | 4,625,601.57 | |
| 银包铜技术的开发和量产 | 3,101,746.70 | |
| 企业高端定制建站 | 2,006,306.39 | 2,168,116.43 |
| 刺猬响站2.0版本 | 1,296,298.26 | 947,457.45 |
| 域名交易平台 | 405,005.45 | |
| 35ITAM | 153,603.17 | |
| 人脉云名片 | 66,096.98 | |
| newcp项目 | 1,510,640.23 | 1,136,707.55 |
| 企业移动商务建设系统升级 | 231,717.24 | 451,366.13 |
| 新一代企业云邮局 | 2,699,315.27 | 2,158,627.74 |
| 云智能OA项目升级 | 236,082.25 | 296,598.48 |
| 35OKR微信小程序 | 351,451.00 | 561,215.62 |
| 一站式推广 | 9,446.70 | 949,096.67 |
| 随星通APP | 141,509.44 | |
| 合计 | 21,090,308.12 | 19,841,726.49 |
| 其中：费用化研发支出 | 21,090,308.12 | 19,841,726.49 |
| 资本化研发支出 |
七、合并范围的变更
（一）处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 深圳市道熙科技有限公司 | 16,775,000.00 | 55% | 股权转让 | 2023年6月30日 | 完成工商变更登记控制权转移 | 111,776.83 | 45% | 13,633,546.23 | 13,725,000.00 | 91,453.77 | 股权转让协议 | -5,139,136.70 |
（二）其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
| 公司名称 | 取得方式 | 取得时点 | 备注 |
| 眉山琏升光伏科技有限公司 | 设立 | 2023年1月10日 | 注1 |
| 厦门三五互联信息有限公司 | 设立 | 2023年6月1日 | 注2 |
| 厦门航朋科技有限公司 | 设立 | 2023年6月19日 | 注3 |
| 厦门谊泰企业管理合伙企业（有限合伙） | 设立 | 2023年8月29日 | 注4 |
| 厦门谊达企业管理合伙企业（有限合伙） | 设立 | 2023年11月8日 | 注5 |
| 江苏琏升科技有限公司 | 设立 | 2023年11月10日 | 注6 |
| 厦门灵猫数智科技有限公司 | 设立 | 2023年11月15日 | 注7 |
注1：2023年1月10日，子公司天津三五互联移动通讯有限公司（以下简称“天津通讯”）设立眉山琏升光伏科技有限公司（以下简称“眉山琏升”），注册资本为50,000.00万元，天津通讯持股100.00%。2023年2月，根据眉山琏升融资发展规划，为进一步优化资本结构，眉山琏升以增资扩股方式引入丹棱县创新产业振兴基金合伙企业（有限合伙），注册资本由50,000万元增至52,500万元，天津通讯对眉山琏升的持股比例由100%稀释至95.24%。截至资产负债表日，天津通讯注册资本已全部实缴完成。
注2：2023年6月1日，公司设立厦门三五互联信息有限公司（以下简称“三五信息”），注册资本为2,000.00万元，公司持股100.00%。截至资产负债表日，公司对其实际出资2,000.00万元。
注3：2023年6月19日，子公司厦门三五数字科技有限公司（以下简称“三五数字”）设立厦门航朋科技有限公司，注册资本为200.00万元，三五数字持股55.00%。截至资产负债表日，三五数字对其实际出资66万元。
注4：2023年8月29日，子公司三五信息设立厦门谊泰企业管理合伙企业（有限合伙），注册资本为75.00万元，三五信息持股40.00%。截至资产负债表日，三五信息未对其实际出资。
注5：2023年11月8日，子公司三五信息设立厦门谊达企业管理合伙企业（有限合伙），注册资本为39.00万元，三五信息持股23.08%。截至资产负债表日，三五信息对其实际出资4.50万元。
注6：2023年11月10日，子公司天津通讯设立江苏琏升科技有限公司，注册资本为80,000.00万元，天津通讯持股100.00%。截至资产负债表日，天津通讯对其实际出资2,000.00万元。
注7：2023年11月15日，子公司三五信息设立厦门灵猫数智科技有限公司，注册资本为300.00万元，三五信息持股40.00%。截至资产负债表日，三五信息对其实际出资60.00万元。
2.合并范围减少
| 处置公司名称 | 处置方式 | 处置日 |
| 长沙三五互联科技有限公司 | 注销 | 2023年2月22日 |
| 天津三五互联科技有限公司 | 注销 | 2023年2月28日 |
| 济南三五互联科技有限公司 | 注销 | 2023年6月28日 |
| 厦门邮洽信息科技有限公司 | 注销 | 2023年9月13日 |
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 厦门三五互联信息有限公司 | 2,000.00万元 | 厦门 | 厦门 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门灵猫数智科技有限公司 | 300.00万元 | 厦门 | 厦门 | 软件业 | 40 | 设立 | |
| 厦门谊达企业管理合伙企业（有限合伙） | 39.00万元 | 厦门 | 厦门 | 企业管理 | 23.08 | 设立 | |
| 厦门谊泰企业管理合伙企业（有限合伙） | 75.00万元 | 厦门 | 厦门 | 企业管理 | 40 | 设立 | |
| 天津三五互联移动通讯有限公司 | 103,888.00万元 | 天津 | 天津 | 园区运营及企业孵化服务 | 34.65 | 设立 | |
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 天津创客星孵化器有限公司 | 500.00万元 | 天津 | 天津 | 园区运营及企业孵化服务 | 65.00 | 设立 | |
| 眉山琏升光伏科技有限公司 | 52,500万元 | 眉山 | 眉山 | 制造业 | 95.24 | 设立 | |
| 江苏琏升科技有限公司 | 80,000.00万元 | 南通 | 南通 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门三五数字科技有限公司 | 1,500.00万元 | 厦门 | 厦门 | 移动通信转售业务 | 51.00 | 设立 | |
| 厦门航朋科技有限公司 | 200.00万元 | 厦门 | 厦门 | 移动通信转售业务 | 55.00 | 设立 | |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 天津三五互联移动通讯有限公司（合并报表） | 65.35 | -26,564,216.65 | 719,599,130.85 | |
| 厦门三五数字科技有限公司（合并报表） | 49.00 | 6,459,112.24 | 2,045,083.74 | 13,946,428.57 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
（1）资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 天津三五互联移动通讯有限公司（合并报表） | 804,638,064.74 | 2,556,491,676.63 | 3,361,129,741.37 | 1,456,827,971.47 | 804,595,513.07 | 2,261,423,484.54 |
| 其中：天津创客星孵化器有限公司 | 1,350,529.23 | 30,136,481.35 | 31,487,010.58 | 86,766,578.65 | 3,758,703.98 | 90,525,282.63 |
| 眉山琏升光伏科技有限公司 | 773,881,891.67 | 2,056,934,618.47 | 2,830,816,510.14 | 1,519,671,964.42 | 821,939,940.60 | 2,341,611,905.02 |
| 江苏琏升科技有限公司 | 2,426,648.40 | 71,298,992.91 | 73,725,641.31 | 54,469,475.20 | 54,469,475.20 | |
| 厦门三五数字科技有限公司（合并报表） | 43,861,097.23 | 3,821,135.00 | 47,682,232.23 | 18,932,490.60 | 662,972.78 | 19,595,463.38 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 天津创客星孵化器有限公司 | 3,068,034.32 | 36,579,335.97 | 39,647,370.29 | 92,455,572.67 | 4,726,391.81 | 97,181,964.48 |
| 厦门三五数字科技有限公司 | 29,920,306.96 | 4,263,850.18 | 34,184,157.14 | 15,810,544.71 | 240,000.00 | 16,050,544.71 |
（2）损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天津三五互联移动通讯有限公司（合并报表） | 95,144,528.53 | -45,497,763.89 | -45,497,763.89 | -94,579,452.00 |
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 其中：天津创客星孵化器有限公司 | 30,845,624.51 | -1,503,677.86 | -1,503,677.86 | 12,509,399.19 |
| 眉山琏升光伏科技有限公司 | 64,298,904.02 | -35,795,394.88 | -35,795,394.88 | -99,734,500.69 |
| 江苏琏升科技有限公司 | -743,833.89 | -743,833.89 | -232,249.77 | |
| 厦门三五数字科技有限公司（合并报表） | 36,625,994.85 | 13,182,678.14 | 13,182,678.14 | 5,463,355.97 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天津创客星孵化器有限公司 | 23,278,907.46 | -9,029,389.11 | -9,029,389.11 | 2,577,582.27 |
| 厦门三五数字科技有限公司 | 22,052,987.42 | 5,164,352.89 | 5,164,352.89 | 6,433,105.06 |
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例（%） | 变动后持股比例（%） |
| 天津三五互联移动通讯有限公司 | 2023年1月11日 | 100.00 | 54.55 |
| 天津三五互联移动通讯有限公司 | 2023年6月13日 | 54.55 | 41.86 |
| 天津三五互联移动通讯有限公司 | 2023年9月25日 | 41.86 | 38.14 |
| 天津三五互联移动通讯有限公司 | 2023年11月29日 | 38.14 | 34.65 |
| 眉山琏升光伏科技有限公司 | 2023年2月28日 | 100.00 | 95.24 |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 天津通讯持股比例下降45.45% | 天津通讯持股比例下降12.69% | 天津通讯持股比例下降3.72% | 天津通讯持股比例下降3.49% | 琏升光伏间接持股比例下降4.76% |
| 购买成本/处置对价 | |||||
| --现金 | 300,000,000.00 | 200,000,000.00 | 195,100,000.00 | 220,900,000.00 | 25,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |||||
| 购买成本/处置对价合计 | 300,000,000.00 | 200,000,000.00 | 195,100,000.00 | 220,900,000.00 | 25,000,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 238,281,254.56 | 181,176,140.74 | 146,720,050.94 | 175,100,633.34 | 24,952,434.36 |
| 差额 | 61,718,745.44 | 18,823,859.26 | 48,379,949.06 | 45,799,366.66 | 47,565.64 |
| 其中：调整资本公积 | 61,718,745.44 | 18,823,859.26 | 48,379,949.06 | 45,799,366.66 | 47,565.64 |
| 调整盈余公积 | |||||
| 调整未分配利润 |
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 8,289,075.82 | 2,183,175.36 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -1,508,629.85 | -71,741.06 |
| --其他综合收益 | -814,168.49 | |
| --综合收益总额 | -2,322,798.34 | -71,741.06 |
九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目
| 会计科目或财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 6,919,763.82 | 173,355.24 | 6,746,408.58 | 与资产相关 | |||
| 专项应付款 | 7,502,000.00 | 7,502,000.00 | 与资产相关 |
（二）计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 1,829,848.21 | 3,261,723.17 |
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分
别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的95.15%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（1）本公司的应收款项中无未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额。
（2）单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
同时，为支持公司经营发展的资金需求，海南琏升科技有限公司继续为公司提供总额不超过4,000万元（含）的无息借款（公司可以根据实际经营情况在借款有效期内随借随还，额度循环使用），公司不提供任何担保，单笔借款金额和借款期限将根据公司实际资金需求确定，借款有效期至2024年12月31日。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末余额 | |||
| 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 484,557,732.90 | 120,834,903.42 | 310,222,829.48 | 53,500,000.00 |
| 应付票据 | 314,271,575.58 | 314,271,575.58 | ||
| 应付账款 | 1,058,307,152.74 | 1,058,307,152.74 | ||
| 其他应付款 | 27,256,982.63 | 27,256,982.63 | ||
| 其他流动负债 | 6,567,833.46 | 6,567,833.46 | ||
| 小计 | 1,890,961,277.31 | 1,527,238,447.83 | 310,222,829.48 | 53,500,000.00 |
（续上表）
| 项目 | 期初余额 | |||
| 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 288,882,201.02 | 25,202,201.02 | 160,180,000.00 | 103,500,000.00 |
| 应付账款 | 10,313,396.11 | 10,313,396.11 | ||
| 其他应付款 | 8,760,009.72 | 8,760,009.72 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 987,764.60 | 987,764.60 | ||
| 其他流动负债 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 | ||
| 小计 | 329,943,371.45 | 66,263,371.45 | 160,180,000.00 | 103,500,000.00 |
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币20,720.00万元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 77,197.78 | 77,197.78 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 77,197.78 | 77,197.78 | ||
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 金融资产/金融负债 | 公允价值层级 | 估值技术及主要输入参数 | 重要不可观察输入参数 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产-其他权益工具投资 | 第三层级 | 公司的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产-其他权益工具投资主要为非上市股权，采用可比公司法，选择与目标公司重要财务指标类似的相同行业的可比公司，并考虑流动性折扣。 | 流动性折扣系数 |
除上述之外，其他金融资产和金融负债均以摊余成本计量。
十二、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
（一）本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 海南琏升科技有限公司 | 海南澄迈 | 软件和信息技术服务业 | 37,800.00万元 | 14.11 | 19.31 |
备注：2022年8月26日，海南琏升科技有限公司与万久根签订《表决权委托协议》，万久根将其持有的公司19,000,000股股票对应的表决权委托给海南琏升科技有限公司行使。
本企业的母公司情况的说明：海南琏升科技有限公司成立于2021年7月29日，法定代表人为黄明良，统一社会信用代码为91460108MAA8YUFK9M，企业地址位于海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园孵化楼三楼4001，所属行业为软件和信息技术服务业，经营范围包含：一般项目：信息技术咨询服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
本企业最终控制方是黄明良先生、欧阳萍女士。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见八、在其他主体中的权益附注（一）。
（三）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 厦门中网兴投资有限公司 | 前实际控制人龚少晖控制的企业（注1） |
| 北京三五通联科技发展有限公司 | 公司高管汤璟蕾过去十二个月内担任董事的企业（注2） |
| 海南琏升科技有限公司 | 公司控股股东 |
| 四川星慧酒店管理集团有限公司 | 公司实际控制人控制的企业 |
| 成都华神科技集团股份有限公司 | 公司实际控制人控制的企业 |
| 四川钦成文化创意发展有限公司 | 持股5%以上股东间接控制的企业 |
| 成都星宸投资有限公司 | 公司实际控制人控制的企业 |
| 四川蓝光矿泉水有限公司 | 公司实际控制人控制的企业 |
| 王新 | 公司董事（注3） |
| 成都金房兰地物业有限公司 | 公司董事王新控制的企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 绵阳巨星永磁材料有限公司 | 公司董事王新担任董事的企业；公司前董事张耕担任监事的企业 |
| 吴子蓉 | 公司董事王新配偶 |
| 深圳嘉讯达企业管理合伙企业（有限合伙） | 公司控股股东担任其有限合伙人并持股49%股权企业，基于谨慎性原则，认定本次交易为关联交易 |
| 厦门一块八餐饮集团有限公司 | 公司高管汤璟蕾直系亲属控制的企业（注4） |
| 山东凌凯药业有限公司 | 公司实际控制人控制的企业 |
| 深圳市道熙科技有限公司 | 公司的联营企业 |
| 厦门雾空科技有限公司 | 公司的联营企业 |
注1：2022年12月27日，龚少晖不再为公司为持股5%以上股东。下列关联交易统计的本期金额系2023年发生金额。
注2：2022年9月14日，北京三五通联科技发展有限公司完成工商变更手续，汤璟蕾不再担任其法人代表。下列关联交易统计的本期金额系2023年1-9月发生金额。
注3：2023年10月18日，王新担任海南琏升科技有限公司董事；2023年12月8日，王新担任本公司董事。下列关联交易统计的本期金额系2023年10-12月发生金额。
注4：2023年5月19日，厦门一块八餐饮集团有限公司完成工商变更手续，汤璟蕾直系亲属成为实际控制人。下列关联交易统计的本期金额系2023年5-12月发生金额。
（四）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 四川星慧酒店管理集团有限公司 | 招待费 | 10,543.00 | 9,540.00 | ||
| 成都华神科技集团股份有限公司 | 咨询顾问费 | 30,592.46 | |||
| 四川钦成文化创意发展有限公司 | 礼品 | 59,734.51 | |||
| 成都星宸投资有限公司 | 招待费 | 5,925.00 | |||
| 四川蓝光矿泉水有限公司 | 办公用品 | 11,504.43 | |||
| 成都金房兰地物业有限公司 | 食堂运营费、招待费及物业费 | 1,125,436.21 | |||
| 厦门一块八餐饮集团有限公司 | 招待费 | 24,863.52 | |||
| 深圳市道熙科技有限公司 | 利息支出 | 26,833.32 | |||
| 合计 | 1,295,432.45 | 9,540.00 |
出售商品、提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成都华神科技集团股份有限公司 | 网络域名、咨询顾问费 | 33,219.17 | |
| 北京三五通联科技发展有限公司 | OA产品等 | 18,268.87 | |
| 北京三五通联科技发展有限公司 | 网络域名 | 1,084.91 | |
| 成都华神科技集团股份有限公司 | 数字证书及推广产品、域名 | 14,287.73 | |
| 四川星慧酒店管理集团有限公司 | 推广产品 | 9,433.96 | |
| 绵阳巨星永磁材料有限公司 | 网站建设及数字证书 | 64,515.66 | |
| 厦门一块八餐饮集团有限公司 | 综合服务费 | 5,283.02 | |
| 合计 | 94,605.28 | 51,488.04 |
2.关联租赁情况
本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 厦门雾空科技有限公司 | 房屋租赁 | 14,142.86 | 7,181.43 |
| 厦门中网兴投资有限公司 | 房屋租赁 | 23,809.52 | |
| 厦门一块八餐饮集团有限公司 | 房屋租赁 | 160,342.86 | |
| 合计 | 198,295.24 | 7,181.43 |
本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 绵阳巨星永磁材料有限公司 | 房屋租赁 | 79,742.33 | |||||||||
3.关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 实际控制人黄明良、欧阳萍，董事王新及其配偶吴子蓉 | 210,222,829.48 | 2023年12月21日 | 2032年12月20日 | 否 |
| 实际控制人黄明良、欧阳萍 | 10,000,000.00 | 2023年4月27日 | 2029年4月27日 | 否 |
说明：
（1）2023年12月，孙公司眉山琏升与乐山市商业银行股份有限公司成都分行签订了金额不超过7亿元的固定资产贷款合同(编号: 2023年乐商银成分公借字第276号)，
期限为六年，借款用途为“购买设备”。截至资产负债表日，实际借款余额为21,022.28万元。保证人琏升科技股份有限公司、天津三五互联移动通讯有限公司、黄明良、欧阳萍、唐光跃、王新、吴子蓉为借款提供连带责任保证担保；保证人天津三五互联移动通讯有限公司以其持有的眉山琏升光伏科技有限公司股权为借款提供不可撤销的连带责任质押担保。
（2）2023年4月，琏升科技股份有限公司与厦门国际银行股份有限公司厦门分行签订授信额度为1,000.00万元的《综合授信额度合同》，期限三年，借款用途为“资金营运周转”。截至资产负债表日，实际借款余额为1,000.00万元，借款期限一年。同时，黄明良先生、欧阳萍女士为借款提供连带责任保证担保，保证期间自本合同生效之日起至主合同项下的债务履行期限届满之日起三年止。
4.关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 海南琏升科技有限公司 | 4,000,000.00 | 2022年3月11日 | 2023年12月31日 | 已经于2023年6月20日归还300.00万元，及2023年6月25日归还100.00万元 |
| 海南琏升科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年3月17日 | 2023年12月31日 | 已经于2023年6月25日归还400.00万元、2023年8月15日归还500.00万元及2023年8月16日归还100.00万元 |
| 海南琏升科技有限公司 | 3,500,000.00 | 2022年4月1日 | 2023年12月31日 | 已经于2023年8月16日归还350.00万元 |
| 海南琏升科技有限公司 | 3,500,000.00 | 2022年4月6日 | 2023年12月31日 | 已经于2023年8月16日归还350.00万元 |
| 海南琏升科技有限公司 | 3,000,000.00 | 2023年1月19日 | 2023年12月31日 | 已经于2023年8月16日归还100.00万元 |
| 深圳市道熙科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2023年1月17日 | 2024年1月16日 | 2023年6月30日由全资子公司变更为联营企业 |
| 深圳市道熙科技有限公司 | 1,500,000.00 | 2022年7月21日 | 2024年7月20日 | 2023年6月30日由全资子公司变更为联营企业 |
2023年12月25日，公司召开了第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十三次会议，审议通过《关于接受海南琏升科技有限公司无偿借款暨关联交易的议案》，为继续支持公司的发展，海南琏升科技有限公司继续为公司提供总额不超过4,000万元（含）的无息借款（公司可以根据实际经营情况在借款有效期内随借随还，额度循环使用），公司不提供任何担保，单笔借款金额和借款期限将根据公司实际资金需求确定，借款有效期至2024年12月31日。
5.关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳嘉讯达企业管理合伙企业（有限合伙） | 股权转让款 | 16,775,000.00 | |
| 合计 | 16,775,000.00 |
6.关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,334,678.23 | 5,235,650.17 |
| 合计 | 5,334,678.23 | 5,235,650.17 |
（五）应收、应付关联方未结算项目情况
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 绵阳巨星永磁材料有限公司 | 18,386.60 | 919.33 | |||
| 小计 | 18,386.60 | 919.33 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 深圳嘉讯达企业管理合伙企业（有限合伙） | 5,871,250.00 | 293,562.50 | |||
| 厦门一块八餐饮集团有限公司 | 13,640.00 | 682.00 | |||
| 小计 | 5,884,890.00 | 294,244.50 | |||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 成都金房兰地物业有限公司 | 262,223.09 | ||
| 小计 | 262,223.09 | ||
| 其他应付款 | |||
| 厦门雾空科技有限公司 | 14,850.00 | ||
| 成都华神科技集团股份有限公司 | 32,428.00 | ||
| 成都星宸投资有限公司 | 379.00 | ||
| 厦门一块八餐饮集团有限公司 | 20,920.00 | ||
| 成都金房兰地物业有限公司 | 341,083.23 | ||
| 绵阳巨星永磁材料有限公司 | 86,919.14 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 小计 | 449,301.37 | 47,278.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 海南琏升科技有限公司 | 2,000,000.00 | 21,000,000.00 | |
| 深圳市道熙科技有限公司 | 4,567,833.46 | ||
| 小计 | 6,567,833.46 | 21,000,000.00 | |
| 合同负债 | |||
| 北京三五通联科技发展有限公司 | 783.96 | ||
| 厦门一块八餐饮集团有限公司 | 24,761.90 | ||
| 山东凌凯药业有限公司 | 270,796.46 | ||
| 小计 | 295,558.36 | 783.96 |
十三、股份支付
本报告期公司无股份支付事项。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1、担保事项
（1）2017年9月，子公司天津三五互联移动通讯有限公司与中航信托股份有限公司签订了总金额为人民币3亿元的《中航信托天顺1742号单一资金信托贷款合同》，期限十年，合同规定借款用途为归还工行贷款、归还琏升科技股份有限公司借款及支付天津三五互联移动通讯有限公司项目的工程款，截至资产负债表日，实际借款余额为20,000.00万元。本公司为该借款提供保证担保，同时，子公司天津三五互联移动通讯有限公司以自有土地使用权及地上建筑物提供抵押担保；子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供的应收账款（应收天津创客星孵化器有限公司房屋租赁收入）质押担保；子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供的一千万存单质押担保。本公司以及天津三五互联移动通讯有限公司原股东天津盛海铭科技有限公司对各期还本付息承担差额补足义务。
（2）2023年3月，公司控股孙公司眉山琏升与丹棱县人民政府指定的县属国有企业丹棱县工业投资有限公司（以下简称“丹棱工投”）签署《新能源8GW高效异质结电池片项目厂房建设及租赁协议》，由丹棱工投作为投资建设主体为“一期新能源8GW高效异质结电池片项目”定制厂房，预计定制厂房总投资不超过人民币4亿元，厂房达到建设要求并验收合格后，丹棱工投按照协议约定的条件向眉山琏升出租厂房。厂房租赁期限15年，在租赁期限内，第4年起眉山琏升向丹棱工投支付租金；第4-15年为有偿租赁期间，有偿租赁期间租金总额以眉山琏升、丹棱工投双方确认的项目建设全成本要素（包括土地成本、工程建安费、勘察设计费、融资成本等）核算，按12年等额成本折算得出年租金标准。天津通讯为项目公司履行上述义务提供连带责任担保，担保范围为主合同项下债务人应承担的全部到期应付债务本金、违约金、赔偿金、利息等，保证期间为前述厂房建设及租赁协议履行期限届满之日起三年。
（3）2023年12月，孙公司眉山琏升与乐山市商业银行股份有限公司成都分行签订了金额不超过7亿元的固定资产贷款合同（编号：2023年乐商银成分公借字第276号），期限为六年，借款用途为“购买设备”。截至资产负债表日，实际借款余额为21,022.28万元。保证人琏升科技股份有限公司、天津三五互联移动通讯有限公司、黄明良、欧阳萍、唐光跃、王新、吴子蓉为借款提供连带责任保证担保；保证人天津三五互联移动通讯有限公司以其持有的眉山琏升光伏科技有限公司股权为借款提供不可撤销的连带责任质押担保；后续眉山琏升拟将使用乐山商行固定资产贷款购买的设备作抵押担保。
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）2021年8月，公司收到美国加利福尼亚北区联邦地区法院民事诉讼传票及诉状等法律文书，原告一：Facebook, Inc.；原告二：Instagram, LLC（原告一、原告二合称“原告”）因域名及商标事项纠纷起诉被告一：OnlineNIC, Inc.；被告二：DomainID Shield Service Co., Limited及被告三：琏升科技（被告一、被告二、被告三合称“被告”），要求判决将域名转让给原告，裁决原告应获得赔偿，原告诉求赔偿额超过3,500,000.00美元。案件正在审理过程中，尚未结案，本次诉讼对公司的影响以法院生效判决为准。
（2）公司于2023年12月21日收到福建省厦门市思明区人民法院的《民事判决书》，
厦门市思明区人民法院作出判决，厦门三五数字科技有限公司需向上海亨赋实业有限公司支付金额662,972.78元。截至目前，上述案件尚处于二审中。
3、除上述事项外，公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、2024年1月8日，公司召开第六届董事会第十九次会议审议通过了《关于对控股孙公司增资的议案》，结合公司战略规划及经营发展需要，为进一步增强公司控股孙公司眉山琏升资本实力，提升其市场拓展竞争能力，帮助其更好的把握市场机遇，公司拟通过控股子公司天津通讯向眉山琏升增资人民币40,000万元；眉山琏升股东丹棱县创新产业振兴基金合伙企业（有限合伙）将按照目前持股比例同比例增资人民币2,000万元。本次增资完成后，眉山琏升注册资本将由人民币52,500万元增加至人民币94,500万元，眉山琏升股权结构不变，仍为天津通讯持股95.24%，丹棱基金持股4.76%。截至本报告披露日，公司已办理完成相关工商变更登记备案手续，并取得了由丹棱县市场监督管理局换发的《营业执照》。
2、2024年2月4日，公司召开第六届董事会第二十次会议、第六届监事会第十四次会议审议通过《关于为控股孙公司向金融机构申请借款提供担保的议案》，为促进公司控股孙公司眉山琏升业务发展，满足其资金周转需要，公司拟为眉山琏升向四川丹棱农村商业银行股份有限公司申请授信提供连带责任保证担保，担保本金金额不超过人民币2,000.00万元。公司控股子公司、眉山琏升控股股东天津通讯为公司本次担保提供反担保。
3、2024年2月4日，天津通讯拟以交易前估值400,000.00万元增资扩股，公司与曜汨能源管理（北京）合伙企业（有限合伙）签署了《关于天津三五互联移动通讯有限公司之增资协议》，约定其以现金方式向天津通讯增资合计3,000万元（占天津通讯0.26%股权）。若本次交易按计划完成，天津通讯的注册资本将由人民币103,888.00万元增至人民币104,667.16万元；公司对天津通讯的持股比例将由34.65%稀释至34.39%，公司仍为天津通讯单一大股东，且天津通讯董事会过半数席位由公司提名，公司仍然为天津通讯的控股股东，天津通讯仍为公司合并报表范围内的控股子公司。
4、公司于2024年2月5日召开第六届董事会第二十一次会议、第六届监事会第十五次会议，于2024年2月22日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册地址、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》，基于公司经营需要，公司拟将注册地址由“厦门市火炬高新技术产业开发区软件园二期观日路8号一层”变更为“南通高新技术产业开发区通甲东路66号”。截至本报告披露日，公司已办理完成相关工商、税务变更登记，并取得了由南通市行政审批局换发的《营业执照》。
5、2024年3月11日，公司召开第六届董事会第二十三次会议及第六届监事会第十七次会议，审议通过了《关于公司符合向特定对象发行A股股票条件的议案》《关于调整公司2023年度向特定对象发行A股股票方案的议案》等议案。公司拟向特定对象发行不超过92,198,580股的股票，发行对象为黄明良先生、海南琏升。本事项尚需提交公司股东大会审议批准。
6、2024年3月，公司下属控股孙公司江苏琏升科技有限公司（简称“江苏琏升”）与峨眉山荣基建筑有限公司（简称“荣基建筑”）签订《异质结（HJT）太阳能电池片生产项目施工总承包合同》，江苏琏升拟将异质结（HJT）太阳能电池片生产项目相关的土方工程、地基基础工程、主体结构工程等工作承包给荣基建筑，暂估签约合同总价为人民币 6.10 亿元（合同最终总价以竣工验收合格后工程竣工结算确定的工程款金额为准）。
除上述事项外，截止资产负债表报出日，公司不存在需披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（一）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对太阳能电池、移动通信转售业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部
| 项目 | 邮箱及网站等 | 网络游戏 | 移动通信转售产品 | 房屋租赁 |
| 营业收入 | 82,791,277.10 | 13,662,682.11 | 83,569,345.02 | 35,853,423.28 |
| 营业成本 | 46,770,984.58 | 4,569,208.96 | 55,769,567.36 | 26,529,609.84 |
| 资产总额 | 538,256,522.96 | 47,682,232.23 | 456,587,589.92 | |
| 负债总额 | 163,962,186.98 | 19,595,463.38 | 232,073,715.46 |
（续上表）
| 项目 | 太阳能电池 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 63,803,759.45 | 13,705,748.46 | -48,441,648.92 | 244,944,586.50 |
| 营业成本 | 54,665,855.09 | 5,324,934.28 | -43,281,960.54 | 150,348,199.57 |
| 资产总额 | 2,904,542,151.45 | 89,082,081.89 | -581,146,826.08 | 3,455,003,752.37 |
| 负债总额 | 2,029,349,769.08 | 18,664,441.42 | -68,456,332.03 | 2,395,189,244.29 |
（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2023年10月25日，天津通讯拟以交易前估值400,000.00万元增资扩股，公司与四川巨星企业集团有限公司签署了《关于天津三五互联移动通讯有限公司之增资意向协议》（以下简称《意向协议》），约定其以现金方式向天津通讯增资合计8,000万元。《意向协议》约定：因交易程序项下原因，天津通讯可向投资人发出书面通知单方面终止本次交易谈判；投资人不单方面放弃本次交易。本次签署的《意向协议》仅为公司与交易对手方基于股权合作意愿而达成的意向协议，正式协议的签订仍须按照相关法律法规及《公司章程》等规定履行必要的决策和审批程序。具体交易方案及交易条款以相关各方签署的正式协议为准。经公司初步测算，若本次交易按计划完成，公司仍为天津通讯单一大股东，且天津通讯董事会过半数席位由公司提名，公司仍然为天津通讯的控股股东，天津通讯仍为公司合并报表范围内的控股子公司。
十七、母公司财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日,“期初”指2023年1月1日,“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,682,512.00 | 7,062,926.95 |
| 1－2年（含2年） | 46,195.00 | 36,786.40 |
| 2－3年（含3年） | 49,314.00 | 45,540.00 |
| 3年以上 | 67,316.90 | 8,166.90 |
| 合计 | 6,845,337.90 | 7,153,420.25 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 6,845,337.90 | 100.00 | 92,451.58 | 1.35 | 6,752,886.32 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合2 | 277,245.50 | 4.05 | 92,451.58 | 33.35 | 184,793.92 |
| 合并范围内关联方组合 | 6,568,092.40 | 95.95 | 6,568,092.40 | ||
| 合计 | 6,845,337.90 | 100.00 | 92,451.58 | 1.35 | 6,752,886.32 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 7,153,420.25 | 100.00 | 30,482.05 | 0.43 | 7,122,938.20 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合2 | 189,983.53 | 2.66 | 30,482.05 | 16.04 | 159,501.48 |
| 合并范围内关联方组合 | 6,963,436.72 | 97.34 | 6,963,436.72 | ||
| 合计 | 7,153,420.25 | 100.00 | 30,482.05 | 0.43 | 7,122,938.20 |
组合中，按账龄组合2计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 114,419.60 | 5,720.98 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 46,195.00 | 4,619.50 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 49,314.00 | 14,794.20 | 30.00 |
| 3年以上 | 67,316.90 | 67,316.90 | 100.00 |
| 合计 | 277,245.50 | 92,451.58 | 33.35 |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 30,482.05 | 66,884.03 | 6,264.50 | -1,350.00 | 92,451.58 | |
| 合计 | 30,482.05 | 66,884.03 | 6,264.50 | -1,350.00 | 92,451.58 | |
4.本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的 比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 6,554,287.10 | 6,554,287.10 | 93.76 | ||
| 第二名 | 37,000.00 | 37,000.00 | 0.53 | 1,850.00 | |
| 第三名 | 28,800.00 | 28,800.00 | 0.41 | 28,800.00 | |
| 第四名 | 19,894.00 | 19,894.00 | 0.28 | 5,968.20 | |
| 第五名 | 18,386.60 | 18,386.60 | 0.26 | 919.33 | |
| 合计 | 6,658,367.70 | 6,658,367.70 | 95.24 | 37,537.53 |
（二）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 21,095,850.28 | 14,826,460.51 |
| 合计 | 21,095,850.28 | 14,826,460.51 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,466,913.99 | 1,533,434.30 |
| 1－2年（含2年） | 72,269.84 | 784,059.09 |
| 2－3年（含3年） | 527,067.50 | 14,001,400.00 |
| 3年以上 | 22,127,510.00 | 8,159,953.00 |
| 合计 | 31,193,761.33 | 24,478,846.39 |
| 减：坏账准备 | 10,097,911.05 | 9,652,385.88 |
| 其他应收款账面价值 | 21,095,850.28 | 14,826,460.51 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方组合 | 365,837.81 | 461,006.03 |
| 经营活动押金、保证金组合 | 24,314,999.50 | 23,174,530.83 |
| 往来款组合 | 6,512,924.02 | 843,309.53 |
| 合计 | 31,193,761.33 | 24,478,846.39 |
（3）按坏账计提方法分类披露
按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 48,808.82 | 9,603,577.06 | 9,652,385.88 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -4,464.73 | 4,464.73 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 372,239.76 | 402,214.73 | 774,454.49 | |
| 本期转回 | 11,530.03 | 24,046.94 | 35,576.97 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 293,352.35 | 293,352.35 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 405,053.82 | 9,692,857.23 | 10,097,911.05 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收账款坏账准备 | 9,652,385.88 | 774,454.49 | 35,576.97 | 293,352.35 | 10,097,911.05 | |
| 合计 | 9,652,385.88 | 774,454.49 | 35,576.97 | 293,352.35 | 10,097,911.05 | |
（5）本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 293,352.35 |
| 合计 | 293,352.35 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 经营活动押金、保证金组合 | 10,000,000.00 | 3年以上 | 32.06 | 3,000,000.00 |
| 第二名 | 经营活动押金、保证金组合 | 8,000,000.00 | 3年以上 | 25.65 | 2,400,000.00 |
| 第三名 | 应收股权处置款 | 5,871,250.00 | 1年以内 | 18.82 | 293,562.50 |
| 第四名 | 经营活动押金、保证金组合 | 4,000,000.00 | 3年以上 | 12.82 | 4,000,000.00 |
| 第五名 | 经营活动押金、保证金组合 | 1,134,452.00 | 1年以内 | 3.64 | 56,722.60 |
| 合计 | -- | 29,005,702.00 | 92.99 | 9,750,285.10 |
（三）长期股权投资
1.明细情况
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 491,092,500.00 | 491,092,500.00 | |
| 对联营企业投资 | 314,989,864.43 | 306,700,788.61 | 8,289,075.82 |
| 合计 | 806,082,364.43 | 306,700,788.61 | 499,381,575.82 |
（续上表）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 202,383,000.00 | 3,120,000.00 | 199,263,000.00 |
| 对联营企业投资 | 727,830,256.37 | 670,171,696.56 | 57,658,559.81 |
| 合计 | 930,213,256.37 | 673,291,696.56 | 256,921,559.81 |
2.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 天津三五互联移动通讯有限公司 | 192,590,000.00 | 272,000,000.00 | 464,590,000.00 | |||||
| 天津三五互联科技有限公司 | 400,000.00 | 600,000.00 | 1,000,000.00 | -600,000.00 | ||||
| 济南三五互联科技有限公司 | 720,000.00 | 720,000.00 | -720,000.00 | |||||
| 厦门邮洽信息科技有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | -1,800,000.00 | |||||
| 厦门三五数字科技有限公司 | 6,273,000.00 | 229,500.00 | 6,502,500.00 | |||||
| 厦门三五互联信息有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 199,263,000.00 | 3,120,000.00 | 292,229,500.00 | 3,520,000.00 | -3,120,000.00 | 491,092,500.00 | ||
3.对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 厦门雾空科技有限公司 | 2,183,175.36 | 88,718.54 | -2,094,456.82 | |||
| 深圳市道熙科技有限公司 | 55,475,384.45 | 670,171,696.56 | 392,150,000.00 | 1,206,958.80 | -814,175.38 | |
| 小 计 | 57,658,559.81 | 670,171,696.56 | 392,238,718.54 | -887,498.02 | -814,175.38 | |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 厦门雾空科技有限公司 | ||||||
| 深圳市道熙科技有限公司 | 18,900,000.00 | -363,470,907.95 | 8,289,075.82 | 306,700,788.61 | ||
| 小计 | 18,900,000.00 | -363,470,907.95 | 8,289,075.82 | 306,700,788.61 | ||
（四）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 105,463,001.77 | 79,467,652.42 | 112,527,230.51 | 73,686,260.22 |
| 其他业务 | 9,914,917.45 | 925,672.80 | 4,797,366.06 | 831,467.36 |
| 合计 | 115,377,919.22 | 80,393,325.22 | 117,324,596.57 | 74,517,727.58 |
2.营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
| 产品类型 | ||
| 其中： | ||
| 其他 | 8,795,997.33 | 2,092,570.91 |
| 房屋租赁 | 5,006,477.67 | 925,672.80 |
| 网站建设 | 16,978,692.22 | 5,752,249.88 |
| 企业邮箱 | 14,927,060.42 | 6,135,593.01 |
| 网络域名 | 22,720,681.03 | 20,156,648.19 |
| 移动通信转售产品 | 46,949,010.55 | 45,330,590.43 |
| 合计 | 115,377,919.22 | 80,393,325.22 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 25,470,437.98 | 2,077,758.95 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -887,498.02 | -33,569.95 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -5,883,920.37 | 2,480,203.14 |
| 合计 | 18,699,019.59 | 4,524,392.14 |
十八、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 153,593.79 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 639,066.10 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 24,020.95 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,846,522.62 |
| 项目 | 金额 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,190,782.11 |
| 小计 | 3,853,985.57 |
| 减：所得税影响额 | 485,120.48 |
| 少数股东权益影响额(税后） | 1,405,444.73 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 1,963,420.36 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股收益 （元/股） | 稀释每股收益 （元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -15.69 | -0.11 | -0.11 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -16.46 | -0.11 | -0.11 |
琏升科技股份有限公司2024年3月19日