梅花生物：2023年度审计报告

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

梅花生物科技集团股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011004004号

梅花生物科技集团股份有限公司

审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）

	目 录		页 次
一、	审计报告		1-5
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并股东权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司股东权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-114

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]

电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

www.dahua-cpa.com

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审计报告

大华审字[2024]0011004004号

梅花生物科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了梅花生物科技集团股份有限公司(以下简称梅花生物公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了梅花生物公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于梅花生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

大华审字[2024]0011004004号审计报告

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三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.事项描述

梅花生物公司主要从事氨基酸产品生产，2023年度梅花生物公司营业收入27,760,612,259.07元。收入相关会计政策参阅合并报表附注三、（三十四）收入，营业收入账面金额参阅合并报表附注五、注释46营业收入和营业成本所示。由于收入是梅花生物公司的关键业绩指标之一，存在梅花生物公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入的确认认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于营业收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试管理层对营业收入确认相关的内部控制；

（2）选取样本检查销售合同及对管理层进行访谈，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）选取样本检查与主营业务收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、货物发运单、出口报关单、提单以及银行回款记录等，评价收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（4）对重要客户的销售收入执行独立函证程序，确认收入的真实性及完整性；

（5）针对资产负债表日前后记录的主营业务收入交易，选取样

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本检查销售合同、销售发票、货物发运单及其他支持性文件，以评价主营业务收入是否被记录于恰当的会计期间。

（6）对资产负债表日后销售收入实施检查，以发现是否存在销售收入冲回或大额销售退回的情形；

（7）我们抽样检查期后回款情况。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认相关判断是合理的。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

梅花生物公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，梅花生物公司管理层负责评估梅花生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算梅花生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督梅花生物公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，

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并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对梅花生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致梅花生物公司不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就梅花生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声

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明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)	中国注册会计师：
	（项目合伙人）	龚晨艳
中国·北京	中国注册会计师：
		李倩倩
	二〇二四年三月十八日

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合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司							（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产			附注五		期末余额		期初余额		上期期末余额
流动资产：
	货币资金		注释1		4,969,794,482.39		4,333,600,657.71		4,333,600,657.71
	交易性金融资产		注释2		172,376,801.33		175,624,337.11		175,624,337.11
	衍生金融资产		注释3		200,000.00		15,431,100.00		15,431,100.00
	应收票据		注释4		129,231,952.45		140,801,190.26		140,801,190.26
	应收账款		注释5		641,127,885.22		340,852,588.85		340,852,588.85
	应收款项融资		注释6		60,013,169.98		118,425,206.87		118,425,206.87
	预付款项		注释7		252,089,088.23		342,067,912.46		342,067,912.46
	其他应收款		注释8		51,384,535.97		100,928,891.88		100,928,891.88
	存货		注释9		2,922,518,782.97		4,068,549,529.35		4,068,549,529.35
	合同资产				-		-		-
	持有待售资产				-		-		-
	一年内到期的非流动资产		注释10		19,356,000.00		-		-
	其他流动资产		注释11		289,218,469.96		276,302,086.82		276,302,086.82
流动资产合计					9,507,311,168.50		9,912,583,501.31		9,912,583,501.31
非流动资产：
	债权投资		注释12		10,500,000.00		10,500,000.00		10,500,000.00
	其他债权投资				-		-		-
	长期应收款		注释13		364,927.03		254,177.25		254,177.25
	长期股权投资		注释14		18,942,230.64		18,896,294.66		18,896,294.66
	其他权益工具投资		注释15		512,691,350.00		1,255,463,900.59		1,255,463,900.59
	其他非流动金融资产				-		-		-
	投资性房地产				-		-		-
	固定资产		注释16		11,428,700,356.22		9,911,708,010.15		9,911,708,010.15
	在建工程		注释17		161,961,713.29		1,746,143,216.57		1,746,143,216.57
	生产性生物资产				-		-		-
	油气资产				-		-		-
	使用权资产		注释18		9,633,644.09		11,918,092.28		11,918,092.28
	无形资产		注释19		1,075,943,303.26		1,109,406,215.35		1,109,406,215.35
	开发支出				-		-		-
	商誉		注释20		11,788,911.79		11,788,911.79		11,788,911.79
	长期待摊费用		注释21		104,076,824.93		93,610,022.94		93,610,022.94
	递延所得税资产		注释22		106,143,010.15		136,579,795.52		135,669,154.91
	其他非流动资产		注释23		209,122,415.35		272,280,973.66		272,280,973.66
非流动资产合计					13,649,868,686.75		14,578,549,610.76		14,577,638,970.15
资产总计					23,157,179,855.25		24,491,133,112.07		24,490,222,471.46
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司					（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益			附注五		期末余额		期初余额		上期期末余额
流动负债：
	短期借款		注释24		1,543,869,058.69		1,070,498,635.74		1,070,498,635.74
	交易性金融负债				-		-		-
	衍生金融负债		注释25		250,000.00		-		-
	应付票据		注释26		1,183,031,652.44		1,315,000,000.00		1,315,000,000.00
	应付账款		注释27		1,425,597,196.27		1,529,597,871.74		1,529,597,871.74
	预收款项				-		-		-
	合同负债		注释28		892,931,047.76		1,092,850,586.56		1,092,850,586.56
	应付职工薪酬		注释29		322,959,640.35		466,152,243.07		466,152,243.07
	应交税费		注释30		256,472,526.55		369,669,199.06		369,669,199.06
	其他应付款		注释31		249,853,910.40		322,059,898.58		322,059,898.58
	持有待售负债				-		-		-
	一年内到期的非流动负债		注释32		535,085,272.76		265,429,647.29		265,429,647.29
	其他流动负债		注释33		118,688,728.75		241,169,463.29		241,169,463.29
流动负债合计					6,528,739,033.97		6,672,427,545.33		6,672,427,545.33
非流动负债：
	长期借款		注释34		1,999,963,021.77		3,676,011,413.26		3,676,011,413.26
	应付债券				-		-		-
	租赁负债		注释35		2,590,305.92		5,019,015.32		5,019,015.32
	长期应付款		注释36		10,500,000.00		10,500,000.00		10,500,000.00
	长期应付职工薪酬				-		-		-
	预计负债		注释37		45,888,616.17		-		-
	递延收益		注释38		384,988,414.73		429,899,391.63		429,899,391.63
	递延所得税负债		注释22		21,495,649.02		181,285,371.78		180,231,753.15
	其他非流动负债				-		-		-
非流动负债合计					2,465,426,007.61		4,302,715,191.99		4,301,661,573.36
负债合计					8,994,165,041.58		10,975,142,737.32		10,974,089,118.69
股东权益：
	股本		注释39		2,943,426,102.00		3,042,465,447.00		3,042,465,447.00
	其他权益工具				-		-		-
	资本公积		注释40		1,032,707,760.40		1,929,260,092.43		1,929,260,092.43
	减：库存股		注释41		576,775,719.27		747,013,074.21		747,013,074.21
	其他综合收益		注释42		5,687,647.50		541,072,642.04		541,072,642.04
	专项储备		注释43		3,952,446.88		2,060,395.42		2,060,395.42
	盈余公积		注释44		1,326,294,444.30		1,142,504,553.27		1,142,518,851.07
	未分配利润		注释45		9,427,722,131.86		7,605,640,318.80		7,605,768,999.02
归属于母公司股东权益合计					14,163,014,813.67		13,515,990,374.75		13,516,133,352.77
少数股东权益					-		-		-
股东权益合计					14,163,014,813.67		13,515,990,374.75		13,516,133,352.77
负债和股东权益总计					23,157,179,855.25		24,491,133,112.07		24,490,222,471.46

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表
2023年度
编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司						（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目				附注五		本期金额		上期金额
一、营业收入				注释46		27,760,612,259.07		27,937,152,798.85
	减：营业成本			注释46		22,297,122,025.25		20,915,783,841.63
		税金及附加		注释47		242,593,736.35		258,724,697.45
		销售费用		注释48		413,512,921.96		441,189,063.68
		管理费用		注释49		924,598,280.87		1,010,824,495.08
		研发费用		注释50		314,222,682.89		279,682,517.92
		财务费用		注释51		(33,426,675.32)		83,876,800.66
		其中：利息费用				115,220,289.90		149,373,949.31
		利息收入				118,865,910.23		72,586,918.49
	加：其他收益			注释52		248,461,028.47		165,261,462.05
		投资收益		注释53		7,627,189.35		24,365,014.47
		其中：对联营企业和合营企业的投资收益				1,845,935.98		3,074,284.74
		其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益				-		-
		净敞口套期收益				-		-
		公允价值变动收益		注释54		(38,116,002.85)		32,686,957.19
		资产减值损失		注释56		(5,415,349.06)		(5,957,963.00)
		信用减值损失		注释55		(5,225,785.54)		(3,165,751.49)
		资产处置收益		注释57		4,073,026.92		(82,296.20)
二、营业利润						3,813,393,394.36		5,160,178,805.45
	加：营业外收入			注释58		10,357,039.99		27,353,420.94
	减：营业外支出			注释59		100,614,814.20		34,737,182.00
三、利润总额						3,723,135,620.15		5,152,795,044.39
	减：所得税费用			注释60		542,185,924.67		746,553,062.47
四、净利润						3,180,949,695.48		4,406,241,981.92
	其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润					-		-
	（一）按经营持续性分类
	持续经营净利润					3,180,949,695.48		4,406,241,981.92
	终止经营净利润					-		-
	（二）按所有权归属分类
	归属于母公司所有者的净利润					3,180,949,695.48		4,406,241,981.92
	少数股东损益					-		-
五、其他综合收益的税后净额						(535,384,994.54)		320,124,307.81
	归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额					(535,384,994.54)		320,124,307.81
	（一）不能重分类进损益的其他综合收益					(529,805,827.49)		318,924,064.42
	1.	其他权益工具投资公允价值变动				(529,805,827.49)		318,924,064.42
	（二）将重分类进损益的其他综合收益					(5,579,167.05)		1,200,243.39
	1.	其他				(5,579,167.05)		1,200,243.39
	归属于少数股东的其他综合收益的税后净额					-		-
六、综合收益总额						2,645,564,700.94		4,726,366,289.73

	归属于母公司所有者的综合收益总额					2,645,564,700.94		4,726,366,289.73
	归属于少数股东的综合收益总额					-		-
七、每股收益：
	（一）基本每股收益					1.06		1.44
	（二）稀释每股收益					1.06		1.43
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表
2023年度
编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司					（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目			附注五		本期金额		上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金				29,091,346,599.25		30,104,195,350.55
	收到的税费返还				598,220,147.30		533,903,475.19
	收到其他与经营活动有关的现金		注释61		343,744,773.05		247,833,352.51
经营活动现金流入小计					30,033,311,519.60		30,885,932,178.25
	购买商品、接受劳务支付的现金				21,211,308,539.84		21,396,082,113.82
	支付给职工以及为职工支付的现金				1,780,261,966.43		1,413,729,794.00
	支付的各项税费				1,131,976,118.37		1,269,329,374.37
	支付其他与经营活动有关的现金		注释61		680,827,810.08		1,151,836,449.70
经营活动现金流出小计					24,804,374,434.72		25,230,977,731.89
经营活动产生的现金流量净额					5,228,937,084.88		5,654,954,446.36
二、投资活动产生的现金流量：
	收回投资所收到的现金				88,628,666.67		6,280,000.00
	取得投资收益收到的现金				31,215,210.80		48,068,847.03
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额				4,600,429.92		-
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				-		-
	收到其他与投资活动有关的现金				-		-
投资活动现金流入小计					124,444,307.39		54,348,847.03
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金				1,333,258,499.81		1,459,431,930.56
	投资支付的现金				266,053,482.02		276,074,870.00
	取得子公司及其他营业单位支付的现金净额				-		-
	支付其他与投资活动有关的现金		注释61		34,278,559.79		57,063,590.20
投资活动现金流出小计					1,633,590,541.62		1,792,570,390.76
投资活动产生的现金流量净额					(1,509,146,234.23)		(1,738,221,543.73)
三、筹资活动产生的现金流量：
	吸收投资收到的现金				-		-
	其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金				-		-
	取得借款收到的现金				4,065,122,989.15		3,023,985,000.00
	收到其他与筹资活动有关的现金		注释61		441,674,397.67		314,573,624.18
筹资活动现金流入小计					4,506,797,386.82		3,338,558,624.18
	偿还债务支付的现金				4,984,013,700.00		3,861,137,798.71
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金				1,325,273,487.51		1,402,718,885.56
	其中：子公司支付给少数股东的股利、利润				-		-
	支付其他与筹资活动有关的现金		注释61		1,305,607,391.48		1,168,672,312.69
筹资活动现金流出小计					7,614,894,578.99		6,432,528,996.96
筹资活动产生的现金流量净额					(3,108,097,192.17)		(3,093,970,372.78)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响					40,121,088.53		51,054,639.28
五、现金及现金等价物净增加额					651,814,747.01		873,817,169.13
	加：期初现金及现金等价物余额				4,128,799,695.72		3,254,982,526.59
六、期末现金及现金等价物余额			注释62		4,780,614,442.73		4,128,799,695.72
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并股东权益变动表
2023年度
编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司														（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目		本期金额
		归属于母公司股东权益
		股本		其他权益工具		资本公积		减：库存股		其他综合收益		专项储备		盈余公积		未分配利润		少数股东权益		股东权益合计
一、上年年末余额		3,042,465,447.00		-		1,929,260,092.43		747,013,074.21		541,072,642.04		2,060,395.42		1,142,504,553.27		7,605,640,318.80		-		13,515,990,374.75
加：会计政策变更		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
前期差错更正		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
同一控制下企业合并		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
二、本年年初余额		3,042,465,447.00		-		1,929,260,092.43		747,013,074.21		541,072,642.04		2,060,395.42		1,142,504,553.27		7,605,640,318.80		-		13,515,990,374.75
三、本年增减变动金额		(99,039,345.00)		-		(896,552,332.03)		(170,237,354.94)		(535,384,994.54)		1,892,051.46		183,789,891.03		1,822,081,813.06		-		647,024,438.92
（一）综合收益总额		-		-		-		-		(535,384,994.54)		-		-		3,180,949,695.48		-		2,645,564,700.94
（二）股东投入和减少资本		(99,039,345.00)		-		(896,552,332.03)		(170,237,354.94)		-		-		-		-		-		(825,354,322.09)
1．股东投入的普通股		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
2．其他权益工具持有者投入资本		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
3．股份支付计入股东权益的金额		-		-		3,933,692.75		(62,500,000.00)		-		-		-		-		-		66,433,692.75
4．其他		(99,039,345.00)		-		(900,486,024.78)		(107,737,354.94)		-		-		-		-		-		(891,788,014.84)
（三）利润分配		-		-		-		-		-		-		183,789,891.03		(1,361,160,331.83)		-		(1,177,370,440.80)
1．提取盈余公积		-		-		-		-		-		-		183,789,891.03		(183,789,891.03)		-		-
2．对股东的分配		-		-		-		-		-		-		-		(1,177,370,440.80)		-		(1,177,370,440.80)
3．其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
（四）股东权益内部结转		-		-		-		-		-		-		-		2,292,449.41		-		2,292,449.41
1．资本公积转增股本		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
2．盈余公积转增股本		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
3．盈余公积弥补亏损		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
4．设定受益计划变动额结转留存收益		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
5．其他综合收益结转留存收益		-		-		-		-		-		-		-		2,292,449.41		-		2,292,449.41
6．其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
（五）专项储备		-		-		-		-		-		1,892,051.46		-		-		-		1,892,051.46
1．本期提取		-		-		-		-		-		24,824,346.77		-		-		-		24,824,346.77
2．本期使用		-		-		-		-		-		22,932,295.31		-		-		-		22,932,295.31
（六）其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
四、本年期末余额		2,943,426,102.00		-		1,032,707,760.40		576,775,719.27		5,687,647.50		3,952,446.88		1,326,294,444.30		9,427,722,131.86		-		14,163,014,813.67
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：						主管会计工作负责人：										会计机构负责人：

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合并股东权益变动表
2023年度
编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司												（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目		上期金额
		归属于母公司股东权益
		股本		其他权益工具		资本公积		减：库存股		其他综合收益		专项储备		盈余公积		未分配利润		少数股东权益		股东权益合计
一、上年年末余额		3,098,619,928.00		-		2,193,974,681.56		400,952,728.36		220,948,334.23		1,293,987.72		958,921,722.12		4,548,727,413.48		-		10,621,533,338.75
加：会计政策变更		-		-		-		-		-		-		(7,256.24)		51,090,589.59		-		51,083,333.35
前期差错更正		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
同一控制下企业合并		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
二、本年年初余额		3,098,619,928.00		-		2,193,974,681.56		400,952,728.36		220,948,334.23		1,293,987.72		958,914,465.88		4,599,818,003.07		-		10,672,616,672.10
三、本年增减变动金额		(56,154,481.00)		-		(264,714,589.13)		346,060,345.85		320,124,307.81		766,407.70		183,590,087.39		3,005,822,315.73		-		2,843,373,702.65
（一）综合收益总额		-		-		-		-		320,124,307.81		-		-		4,406,241,981.92		-		4,726,366,289.73
（二）股东投入和减少资本		(56,154,481.00)		-		(264,714,589.13)		346,060,345.85		-		-		-		-		-		(666,929,415.98)
1．股东投入的普通股		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
2．其他权益工具持有者投入资本		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
3．股份支付计入股东权益的金额		-		-		55,285,046.93		(62,500,000.00)		-		-		-		-		-		117,785,046.93
4．其他		(56,154,481.00)		-		(319,999,636.06)		408,560,345.85		-		-		-		-		-		(784,714,462.91)
（三）利润分配		-		-		-		-		-		-		183,590,087.39		(1,400,419,666.19)		-		(1,216,829,578.80)
1．提取盈余公积		-		-		-		-		-		-		183,590,087.39		(183,590,087.39)		-		-
2．对股东的分配		-		-		-		-		-		-		-		(1,216,829,578.80)		-		(1,216,829,578.80)
3．其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
（四）股东权益内部结转		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
1．资本公积转增股本		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
2．盈余公积转增股本		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
3．盈余公积弥补亏损		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
4．设定受益计划变动额结转留存收益		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
5．其他综合收益结转留存收益		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
6．其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
（五）专项储备		-		-		-		-		-		766,407.70		-		-		-		766,407.70
1．本期提取		-		-		-		-		-		47,054,109.25		-		-		-		47,054,109.25
2．本期使用		-		-		-		-		-		46,287,701.55		-		-		-		46,287,701.55
（六）其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-
四、本年期末余额		3,042,465,447.00		-		1,929,260,092.43		747,013,074.21		541,072,642.04		2,060,395.42		1,142,504,553.27		7,605,640,318.80		-		13,515,990,374.75
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：						主管会计工作负责人：										会计机构负责人：

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母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司							（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产			附注十六		期末余额		期初余额		上期期末余额
流动资产：
	货币资金				2,645,832,017.55		1,718,836,773.74		1,718,836,773.74
	交易性金融资产				-		50,702,144.08		50,702,144.08
	衍生金融资产				-		-		-
	应收票据				129,231,952.45		140,201,190.26		140,201,190.26
	应收账款		注释1		166,039,222.60		250,749,128.40		250,749,128.40
	应收款项融资				58,499,269.30		8,014,437.03		8,014,437.03
	预付款项				5,204,039.16		402,171,988.03		402,171,988.03
	其他应收款		注释2		1,727,988,609.74		2,185,996,210.03		2,185,996,210.03
	存货				99,282,226.40		107,754,799.81		107,754,799.81
	合同资产				-		-		-
	持有待售资产				-		-		-
	一年内到期的非流动资产				-		-		-
	其他流动资产				20,849,368.61		-		-
流动资产合计					4,852,926,705.81		4,864,426,671.38		4,864,426,671.38
非流动资产：
	债权投资				-		-		-
	其他债权投资				-		-		-
	长期应收款				1,289,997,831.50		2,190,987,939.35		2,190,987,939.35
	长期股权投资		注释3		7,637,850,728.14		7,108,299,692.82		7,108,299,692.82
	其他权益工具投资				157,000,000.00		157,000,000.00		157,000,000.00
	其他非流动金融资产				-		-		-
	投资性房地产				-		-		-
	固定资产				134,003,097.45		144,527,625.41		144,527,625.41
	在建工程				32,442,084.70		6,908,243.95		6,908,243.95
	生产性生物资产				-		-		-
	油气资产				-		-		-
	使用权资产				9,633,644.09		11,918,092.28		11,918,092.28
	无形资产				37,969,368.52		47,055,112.55		47,055,112.55
	开发支出				-		-		-
	商誉				-		-		-
	长期待摊费用				8,469,060.83		6,187,458.48		6,187,458.48
	递延所得税资产				38,096,333.83		52,867,910.50		51,957,269.89
	其他非流动资产				131,863,080.38		100,519,469.03		100,519,469.03
非流动资产合计					9,477,325,229.44		9,826,271,544.37		9,825,360,903.76
资产总计					14,330,251,935.25		14,690,698,215.75		14,689,787,575.14
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第8页

母公司资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司							（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益			附注十六		期末余额		期初余额		上期期末余额
流动负债：
	短期借款				918,219,847.24		620,364,166.70		620,364,166.70
	交易性金融负债				-		-		-
	衍生金融负债				-		-		-
	应付票据				1,015,696,430.02		1,003,600,000.00		1,003,600,000.00
	应付账款				2,458,377,219.77		1,646,583,471.07		1,646,583,471.07
	预收款项				-		-		-
	合同负债				604,109,374.58		819,822,984.08		819,822,984.08
	应付职工薪酬				165,424,073.35		216,911,504.61		216,911,504.61
	应交税费				72,309,045.89		70,422,672.41		70,422,672.41
	其他应付款				87,758,510.82		154,288,504.30		154,288,504.30
	持有待售负债				-		-		-
	一年内到期的非流动负债				226,685,272.76		242,729,647.29		242,729,647.29
	其他流动负债				198,067,506.25		237,281,961.61		237,281,961.61
流动负债合计					5,746,647,280.68		5,012,004,912.07		5,012,004,912.07
非流动负债：
	长期借款				1,063,961,000.00		1,993,967,816.43		1,993,967,816.43
	应付债券				-		-		-
	租赁负债				2,590,305.92		5,019,015.32		5,019,015.32
	长期应付款				-		-		-
	长期应付职工薪酬				-		-		-
	预计负债				-		-		-
	递延收益				-		-		-
	递延所得税负债				3,575,298.08		1,158,940.24		105,321.61
	其他非流动负债				-		-		-
非流动负债合计					1,070,126,604.00		2,000,145,771.99		1,999,092,153.36
负债合计					6,816,773,884.68		7,012,150,684.06		7,011,097,065.43
股东权益：
	股本				2,943,426,102.00		3,042,465,447.00		3,042,465,447.00
	其他权益工具				-		-		-
	资本公积				998,957,892.81		1,895,510,224.84		1,895,510,224.84
	减：库存股				576,775,719.27		747,013,074.21		747,013,074.21
	其他综合收益				-		243,628.56		243,628.56
	专项储备				-		-		-
	盈余公积				1,326,294,444.30		1,142,504,553.27		1,142,518,851.07
	未分配利润				2,821,575,330.73		2,344,836,752.23		2,344,965,432.45
股东权益合计					7,513,478,050.57		7,678,547,531.69		7,678,690,509.71
负债和股东权益总计					14,330,251,935.25		14,690,698,215.75		14,689,787,575.14

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第9页

母公司利润表
2023年度
编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司						（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目				附注十六		本期金额		上期金额
一、营业收入				注释4		18,919,490,981.95		19,680,846,168.84
	减：营业成本			注释4		18,389,994,122.42		18,868,650,961.04
		税金及附加				24,154,909.06		28,254,589.41
		销售费用				195,496,971.28		173,244,720.64
		管理费用				398,322,560.12		410,759,160.18
		研发费用				-		-
		财务费用				(41,298,204.55)		(892,993.08)
		其中：利息费用				11,342,280.65		9,339,716.86
		利息收入				57,734,925.08		41,507,608.49
	加：其他收益					162,071,891.14		84,245,964.11
		投资收益		注释5		1,742,971,064.95		1,601,293,987.85
		其中：对联营企业和合营企业的投资收益				-		-
		其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益				-		-
		净敞口套期收益				-		-
		公允价值变动收益				5,465,622.36		14,205,392.77
		资产减值损失				-		-
		信用减值损失				4,628,141.89		(4,038,505.51)
		资产处置收益				1,478,236.80		(17.27)
二、营业利润						1,869,435,580.76		1,896,536,552.60
	加：营业外收入					411,160.99		2,437,127.96
	减：营业外支出					3,761,852.18		5,355,488.17
三、利润总额						1,866,084,889.57		1,893,618,192.39
	减：所得税费用					28,185,979.24		57,717,318.52
四、净利润						1,837,898,910.33		1,835,900,873.87
	（一）持续经营净利润					1,837,898,910.33		1,835,900,873.87
	（二）终止经营净利润					-		-
五、其他综合收益的税后净额						(243,628.56)		(1,545,054.99)
	（一）不能重分类进损益的其他综合收益					-		-
	（二）将重分类进损益的其他综合收益					(243,628.56)		(1,545,054.99)
	1.	其他				(243,628.56)		(1,545,054.99)
六、综合收益总额						1,837,655,281.77		1,834,355,818.88
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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母公司现金流量表
2023年度
编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司					（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目			附注十六		本期金额		上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金				20,090,046,833.31		21,143,687,300.26
	收到的税费返还				63,342,809.62		44,867,287.39
	收到其他与经营活动有关的现金				964,120,633.59		1,005,985,610.63
经营活动现金流入小计					21,117,510,276.52		22,194,540,198.28
	购买商品、接受劳务支付的现金				16,803,682,337.39		19,264,741,419.10
	支付给职工以及为职工支付的现金				334,818,484.66		213,083,534.32
	支付的各项税费				168,669,190.85		177,295,484.92
	支付其他与经营活动有关的现金				1,920,048,159.29		1,335,764,021.59
经营活动现金流出小计					19,227,218,172.19		20,990,884,459.93
经营活动产生的现金流量净额					1,890,292,104.33		1,203,655,738.35
二、投资活动产生的现金流量：
	收回投资所收到的现金				-		-
	取得投资收益收到的现金				1,415,342,664.72		952,393,986.54
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额				38,347.42		-
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				-		-
	收到其他与投资活动有关的现金				-		-
投资活动现金流入小计					1,415,381,012.14		952,393,986.54
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金				46,443,046.89		6,831,605.00
	投资支付的现金				498,644,666.66		150,000,000.00
	取得子公司及其他营业单位支付的现金净额				-		-
	支付其他与投资活动有关的现金				-		-
投资活动现金流出小计					545,087,713.55		156,831,605.00
投资活动产生的现金流量净额					870,293,298.59		795,562,381.54
三、筹资活动产生的现金流量：
	吸收投资收到的现金				-		-
	取得借款收到的现金				1,395,000,000.00		2,001,450,000.00
	收到其他与筹资活动有关的现金				4,313,903,940.13		5,494,843,671.65
筹资活动现金流入小计					5,708,903,940.13		7,496,293,671.65
	偿还债务支付的现金				2,771,354,500.00		2,231,529,450.00
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金				1,260,995,005.10		1,310,535,320.09
	支付其他与筹资活动有关的现金				3,493,971,399.61		5,167,770,726.57
筹资活动现金流出小计					7,526,320,904.71		8,709,835,496.66
筹资活动产生的现金流量净额					(1,817,416,964.58)		(1,213,541,825.01)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响					464,418.27		(1,423,210.03)
五、现金及现金等价物净增加额					943,632,856.61		784,253,084.85
	加：期初现金及现金等价物余额				1,545,675,811.75		761,422,726.90
六、期末现金及现金等价物余额					2,489,308,668.36		1,545,675,811.75
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司股东权益变动表
2023年度
编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司														（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目		本期金额
		股本		其他权益工具		资本公积		减：库存股		其他综合收益		专项储备		盈余公积		未分配利润		股东权益合计
一、上年年末余额		3,042,465,447.00		-		1,895,510,224.84		747,013,074.21		243,628.56		-		1,142,504,553.27		2,344,836,752.23		7,678,547,531.69
加：会计政策变更		-		-		-		-		-		-		-		-		-
前期差错更正		-		-		-		-		-		-		-		-		-
其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-
二、本年年初余额		3,042,465,447.00		-		1,895,510,224.84		747,013,074.21		243,628.56		-		1,142,504,553.27		2,344,836,752.23		7,678,547,531.69
三、本年增减变动金额		(99,039,345.00)		-		(896,552,332.03)		(170,237,354.94)		(243,628.56)		-		183,789,891.03		476,738,578.50		(165,069,481.12)
（一）综合收益总额		-		-		-		-		(243,628.56)		-		-		1,837,898,910.33		1,837,655,281.77
（二）股东投入和减少资本		(99,039,345.00)		-		(896,552,332.03)		(170,237,354.94)		-		-		-		-		(825,354,322.09)
1．股东投入的普通股		-		-		-		-		-		-		-		-		-
2．其他权益工具持有者投入资本		-		-		-		-		-		-		-		-		-
3．股份支付计入股东权益的金额		-		-		3,933,692.75		(62,500,000.00)		-		-		-		-		66,433,692.75
4．其他		(99,039,345.00)		-		(900,486,024.78)		(107,737,354.94)		-		-		-		-		(891,788,014.84)
（三）利润分配		-		-		-		-		-		-		183,789,891.03		(1,361,160,331.83)		(1,177,370,440.80)
1．提取盈余公积		-		-		-		-		-		-		183,789,891.03		(183,789,891.03)		-
2．对股东的分配		-		-		-		-		-		-		-		(1,177,370,440.80)		(1,177,370,440.80)
3．其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-
（四）股东权益内部结转		-		-		-		-		-		-		-		-		-
1．资本公积转增股本		-		-		-		-		-		-		-		-		-
2．盈余公积转增股本		-		-		-		-		-		-		-		-		-
3．盈余公积弥补亏损		-		-		-		-		-		-		-		-		-
4．设定受益计划变动额结转留存收益		-		-		-		-		-		-		-		-		-
5．其他综合收益结转留存收益		-		-		-		-		-		-		-		-		-
6．其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-
（五）专项储备		-		-		-		-		-		-		-		-		-
1．本期提取		-		-		-		-		-		-		-		-		-
2．本期使用		-		-		-		-		-		-		-		-		-
（六）其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-
四、本年期末余额		2,943,426,102.00		-		998,957,892.81		576,775,719.27		-		-		1,326,294,444.30		2,821,575,330.73		7,513,478,050.57
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：						主管会计工作负责人：										会计机构负责人：

第12页

					母公司股东权益变动表
					2023年度
编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司												（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目		上期金额
		股本		其他权益工具		资本公积		减：库存股		其他综合收益		专项储备		盈余公积		未分配利润		股东权益合计
一、上年年末余额		3,098,619,928.00		-		2,160,224,813.97		400,952,728.36		1,788,683.55		-		958,921,722.12		1,909,420,850.72		7,728,023,270.00
加：会计政策变更		-		-		-		-		-		-		(7,256.24)		(65,306.17)		(72,562.41)
前期差错更正		-		-		-		-		-		-		-		-		-
其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-
二、本年年初余额		3,098,619,928.00		-		2,160,224,813.97		400,952,728.36		1,788,683.55		-		958,914,465.88		1,909,355,544.55		7,727,950,707.59
三、本年增减变动金额		(56,154,481.00)		-		(264,714,589.13)		346,060,345.85		(1,545,054.99)		-		183,590,087.39		435,481,207.68		(49,403,175.90)
（一）综合收益总额		-		-		-		-		(1,545,054.99)		-		-		1,835,900,873.87		1,834,355,818.88
（二）股东投入和减少资本		(56,154,481.00)		-		(264,714,589.13)		346,060,345.85		-		-		-		-		(666,929,415.98)
1．股东投入的普通股		-		-		-		-		-		-		-		-		-
2．其他权益工具持有者投入资本		-		-		-		-		-		-		-		-		-
3．股份支付计入股东权益的金额		(56,154,481.00)		-		55,285,046.93		(62,500,000.00)		-		-		-		-		61,630,565.93
4．其他		-		-		(319,999,636.06)		408,560,345.85		-		-		-		-		(728,559,981.91)
（三）利润分配		-		-		-		-		-		-		183,590,087.39		(1,400,419,666.19)		(1,216,829,578.80)
1．提取盈余公积		-		-		-		-		-		-		183,590,087.39		(183,590,087.39)		-
2．对股东的分配		-		-		-		-		-		-		-		(1,216,829,578.80)		(1,216,829,578.80)
3．其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-
（四）股东权益内部结转		-		-		-		-		-		-		-		-		-
1．资本公积转增股本		-		-		-		-		-		-		-		-		-
2．盈余公积转增股本		-		-		-		-		-		-		-		-		-
3．盈余公积弥补亏损		-		-		-		-		-		-		-		-		-
4．设定受益计划变动额结转留存收益		-		-		-		-		-		-		-		-		-
5．其他综合收益结转留存收益		-		-		-		-		-		-		-		-		-
6．其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-
（五）专项储备		-		-		-		-		-		-		-		-		-
1．本期提取		-		-		-		-		-		-		-		-		-
2．本期使用		-		-		-		-		-		-		-		-		-
（六）其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-
四、本年期末余额		3,042,465,447.00		-		1,895,510,224.84		747,013,074.21		243,628.56		-		1,142,504,553.27		2,344,836,752.23		7,678,547,531.69
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：						主管会计工作负责人：										会计机构负责人：

财务报表附注 第1页

梅花生物科技集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

梅花生物科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为五洲明珠股份有限公司（以下简称“五洲明珠”），并于1995年2月17日在上海证券交易所上市，后吸收合并原梅花生物科技集团股份有限公司（以下简称“原梅花集团”）名称由“五洲明珠股份有限公司”更名为“梅花生物科技集团股份有限公司”，于2011年3月3日完成工商变更登记。现企业统一信用代码号为91540000219667563J。原梅花集团原名河北梅花味精集团有限公司，是由自然人孟庆山、杨维永、胡继军出资组建，并于2002年4月23日取得河北省工商行政管理局核发的131081000002308号《企业法人营业执照》。

五洲明珠是以成都西藏饭店、西藏自治区信托投资公司、西藏兴藏实业开发公司为发起人，于1995年1月6日向社会公众公开发行股票3,000万股，以募集方式设立的股份有限公司。1995年2月9日，五洲明珠在西藏自治区拉萨市注册登记，企业法人营业执照号为5400001000327，股本总额为7,300万股。同年2月17日经中国证监会批准本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通，股票代码为600873。

1995年8月12日，本公司股东大会审议通过的《股利分配方案》，于1995年8月21日实施了向全体股东每10股送3股股票的1994年度分配方案。此次分配以7,300万股为基数，共分配2,190万股，分配后本公司股本总数达到9,490万股。

1996年12月19日，本公司召开1996年临时股东大会审议通过《配股方案》，于1997年8月12日实施了向全体股东每10股配3股股票的配股方案。此次配股以9,490万股为基数，共配售13,336,603股（其中包括转配股1,436,603股），配股完成后本公司股本总数达到108,236,603股。

2003年2月16日，山东五洲投资集团有限公司及潍坊渤海实业有限公司分别与西藏自治区国有资产经营公司（其所持股份由西藏自治区国有资产管理局无偿划转所得）签订国有股权转让协议，山东五洲投资集团有限公司受让西藏自治区国有资产经营公司所持有的本公司国有法人股27,102,445股，占本公司总股本的25.04%，成为本公司第一大股东；潍坊渤海实业有限公司受让21,535,555股，占本公司总股本的19.90%。以上股权转让于2003年5月29日经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权函【2003】25号”文件正式批

财务报表附注 第2页

准。2003年8月11日，本公司与山东五洲投资集团有限公司、山东五洲电气股份有限公司签署《资产置换协议》，实施重大资产置换，该次置换完成后，股本总额未发生变化。2006年5月22日，本公司召开“股权分置改革相关股东会议”，审议通过了公司股权分置改革方案，公司全体非流通股东向全体流通股东每10股送2.8股。公司于2006年6月2日完成了上述股权分置改革方案的实施。

2010年12月22日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1888号《关于核准五洲明珠股份有限公司重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花生物科技集团股份有限公司的批复》文核准，本公司向原梅花集团发行900,000,000 股人民币普通股用于购买其所有股东享有的全部股东权益。2010年12月24日，立信大华会计师事务所有限公司为本次股本变更出具了立信大华验字[2010]200号《验资报告》。2010年12月31日，本公司取得了《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券变更登记证明》，本公司证券登记股本为1,008,236,603股。2011年3月28日，公司2010 年年度股东大会审议通过实施资本公积转增股本方案，以1,008,236,603股为基础，每10股转增16.861股，转增完成后公司总股本为2,708,236,603股。2011年4月12日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份变动登记，本公司证券登记股本为2,708,236,603股。根据本公司2011年4月22日第六届董事会第五次会议决议、2012年2月22日第六届董事会第十四次会议决议、2012年3月22日召开的2011年年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可字[2012]1262号文《关于核准梅花生物科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过人民币普通股（A股）4亿股。本公司于2013年3月26日向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)399,990,000股，本次发行完成后公司总股本为3,108,226,603股。2013年3月29日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记托管手续。

根据本公司2018年5月30日第八届董事会第十五次会议决议、2018年6月20日第八届董事会第十七次会议决议、2018年6月20日2017年年度股东大会决议，本公司将34,534,865股库存股以2.46元/股价格作为股权激励计划，授予在梅花生物公司任职的董事、高级管理人员、核心管理人员、业务技术骨干，激励对象总人数为109人，注册资本不变。

根据本公司2018年12月7日第八届董事会第二十二次会议决议、2018年第一次临时股东大会决议，本公司对放弃认购51,565股股票作注销处理，注销完成后，公司总股本为3,108,175,038股。

财务报表附注 第3页

根据本公司2019年6月第八届董事会第二十八次会议决议、2019年6月24日2018年年度股东大会决议，本公司因激励对象离职和未完成个人绩效考核而回购388.54万股限制性股票进行注销，注销完成后，公司总股本为3,104,289,638股。根据本公司2020年4月22日第九届董事会第四次会议决议、2020年5月20日2019年年度股东大会决议，本公司因激励对象离职和未完成个人绩效考核而回购426.7790万股限制性股票进行注销，注销完成后，公司总股本为3,100,021,848.00股。

根据本公司2021年5月12日第九届董事会第十七次会议决议、2021年5月26日2020年年度股东大会决议，本公司因激励对象离职和未完成个人绩效考核而回购140.192万股限制性股票进行注销，注销完成后，公司总股本为3,098,619,928股。

根据公司2021年12月15日第九届董事会第二十七次会议决议、2021年12月31日2021年第二次临时股东大会决议、2022年6月9日2021年年度股东大会决议，公司将前期部分回购股份合计56,154,481股予以注销，注销完成后，公司总股本为3,042,465,447股。

根据公司2023年4月8日召开的第十届董事会第三次会议、2023年4月28日召开的2023年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于变更公司注册资本的议案》，根据2021年年度股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，回购的股份全部用于注销，减少公司注册资本，公司已完成本次回购，已实际回购公司股份99,039,345股，该部分股份注销完成后，公司总股本将由3,042,465,447股变更为2,943,426,102股。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，公司累计股本总数2,943,426,102股，股本总额为2,943,426,102元，注册地址：拉萨市金珠西路158号阳光新城11幢5号，实际控制人为：孟庆山。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属食品制造行业，主要产品和服务为氨基酸系列产品、味精、谷氨酸等产品。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共18户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年3月18日批准报出。

财务报表附注 第4页

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项计提坏账准备金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于2,000万元
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的	单项坏账准备收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于2,000万元

财务报表附注 第5页

项目	重要性标准
重要的应收款项核销	单项应收款项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于2,000万元
账龄超过一年且金额重要的预付款项、应付账款、合同负债以及其他应付款	单项预付款项、应付账款、合同负债以及其他应付款金额占上述各类往来款项总额的10%以上且金额大于2,000万元
重要的在建工程	单个在建工程项目预算金额超过1亿元
重要的与投资活动有关的现金	单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于2亿元
重要的联营企业	单个被投资单位长期股权投资账面价值占合并净资产的5%以上且金额大于1亿元，或长期股权投资权益法下确认的投资损益占合并净利润的10%以上
重要或有事项	单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上且金额大于1亿元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2． 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

财务报表附注 第6页

产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1． 控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

财务报表附注 第7页

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。3． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报

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表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

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C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

财务报表附注 第10页

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融

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资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率

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乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列

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报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债

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不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的

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对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

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金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续

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期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

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2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

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量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
银行承兑汇票组合1	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

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组合名称	确定组合的依据	计提方法
银行承兑票据组合2	除银行承兑汇票组合1之外的承兑人为银行类金融机构	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票组合	承兑人为财务公司等非银行类金融机构或企业单位	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其还原至应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表（同应收账款），计算预期信用损失。

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄分析法组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
合并范围内关联方组合	本组合以本公司合并范围内关联方作为信用风险特征	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄	应收账款预期信用损失率（%）
1年以内	5
1－2年	10
2－3年	30
3－4年	50
4－5年	80
5年以上	100

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）。

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本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项融资单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
应收账款	本组合以应收款项融资的账龄作为信用风险特征	本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资账龄与预期信用损失率对照表（同应收账款），计算预期信用损失。
应收票据	本组合为出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强的应收款项融资	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	以账龄作为信用风险特征	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提（同应收账款）
政府款项	应收政府款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合并范围内关联方往来款组合	本公司合并范围内关联方

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(十六)存货

1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品及发出商品等。

2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销；

（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十八)持有待售

1． 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2． 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十九)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

(二十)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史

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信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合一	融租租赁	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(二十一)长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

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额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，

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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

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（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利

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益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十二)固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并

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在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	房屋建筑物20-40年 构筑物10-20年	5.00	2.375-9.50
机器设备	年限平均法	5-20年	5.00	4.75-19.00
运输工具	年限平均法	5年	5.00	19.00
办公及其他设备	年限平均法	5年	5.00	19.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)在建工程

1． 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十四)借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

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(二十五)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十六)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件及专利使用许可权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

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2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用证
软件	10年	合同约定、税法规定
专利使用许可权	4.75-8.25年	受益期限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十七）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示

财务报表附注 第33页

为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十七)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十八)长期待摊费用

1． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2． 摊销年限

类别	摊销年限（年）	备注
场地租赁费	20	租赁期
银团安排费	7.5	贷款期
住房补贴	9	服务期限
员工奖励	5	服务期限
生产用物料	2	使用期间
租入房屋改良	5	使用期间

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(二十九)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)预计负债

1． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

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该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十二)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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(三十三)股份支付

1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

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他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十四)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：销售食品味觉性状优化产品、动物营养氨基酸、人类医用氨基酸以及相关副产品等。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2． 收入确认的具体方法

本公司销售食品味觉性状优化产品、动物营养氨基酸、人类医用氨基酸以及其他等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务。收入确认政策主要对内、外销客户类型予以区分，确认收入具体方法如下：

内销：根据与客户签订的合同或订单，在将货物交付给客户，客户签收后，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

外销：根据与客户签订的合同或订单，在将货物装船离岸完毕并办妥报关出口手续后，商品的控制权转移，公司按报关单上的出口日期确认销售收入的实现。

3． 特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

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对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

客户额外购买选择权包括销售激励措施、针对未来商品或服务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

（4）主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

(三十五)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

财务报表附注 第39页

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十六)政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

财务报表附注 第40页

项目	核算内容
采用总额法核算的政府补助类别	除贷款贴息外相关的政府补助
采用净额法核算的政府补助类别	政策性优惠贷款贴息相关的政府补助

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十七)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

财务报表附注 第41页

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十八)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确

财务报表附注 第42页

认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括临时车辆、办公设备等的租赁。本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目	采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁	租赁期小于（包含）1年
低价值资产租赁	单位价值较低的办公设备租赁等

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十五）和（三十二）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按

财务报表附注 第43页

照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十九)回购本公司股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(四十)安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

财务报表附注 第44页

(四十一)重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。	第十届董事会第二次会议	（1）

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

项目	2022年1月1日 原列报金额	累积影响金额	2022年1月1日 调整后列报金额
递延所得税资产	111,413,131.73	461,821.26	111,874,952.99
递延所得税负债	40,626,900.28	534,383.67	41,161,283.95
盈余公积	958,921,722.12	（7,256.24）	958,914,465.88
未分配利润	4,599,883,309.24	（65,306.17）	4,599,818,003.07

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2022年12月13日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

资产负债表项目	2022年12月31日
	变更前	累计影响金额	变更后
递延所得税资产	135,669,154.91	910,640.61	136,579,795.52
递延所得税负债	180,231,753.15	1,053,618.63	181,285,371.78
盈余公积	1,142,518,851.07	（14,297.80）	1,142,504,553.27
未分配利润	7,605,768,999.02	（128,680.22）	7,605,640,318.80

财务报表附注 第45页

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

损益表项目	2022年度
	变更前	累计影响金额	变更后
所得税费用	746,482,646.86	70,415.61	746,553,062.47
净利润	4,406,312,397.53	（70,415.61）	4,406,241,981.92

2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据/收入类型	税率	备注
增值税	境内销售	13%、9%
	提供不动产租赁服务	9%
	其他应税销售服务行为	6%
	简易计税方法	5%或3%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、20%、25%、0%
房产税	按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准	1.2%、12%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
梅花集团国际贸易（香港）有限公司（以下简称“香港梅花”）*	16.5%
廊坊梅花调味食品有限公司（以下简称“廊坊调味”）	25%
通辽市梅花调味食品有限公司（以下简称“通辽调味”）	25%
廊坊梅花生物技术开发有限公司（以下简称“廊坊研发”）	15%
廊坊市佰安科技有限公司（以下简称“廊坊佰安”）	20%
梅花（上海）生物科技有限公司（以下简称“上海研发”）	20%
拉萨梅花生物投资控股有限公司（以下简称“拉萨梅花”）	15%
通辽梅花生物科技有限公司（以下简称“通辽梅花”）	15%
通辽建龙制酸有限公司（以下简称“通辽建龙”）	25%
通辽市通德淀粉有限公司（以下简称“通德淀粉”）	20%
新疆梅花氨基酸有限责任公司（以下简称“新疆梅花“）	15%

财务报表附注 第46页

纳税主体名称	所得税税率
新疆梅花农业发展有限公司（以下简称“新疆农业”）	25%
新疆梅花投资有限公司（以下简称“新疆投资“）	20%
吉林梅花氨基酸有限责任公司（以下简称“吉林梅花”）	15%
珠海横琴梅花生物技术有限公司（以下简称“横琴梅花”）	25%
HONG KONG PLUM HOLDING LIMITED（以下简称“香港控股）	16.5%
CAYMAN PLUM HOLDING LIMITED（以下简称“开曼公司”）	0%

*本公司之子公司香港梅花、香港控股系在香港登记署登记成立的全资子公司，利得税为两级课税制，首200万港币利润对应的税率是8.25%，其后按照16.5%征税。

(二)税收优惠政策及依据

1.所得税优惠

（1）本公司注册地在西藏自治区拉萨市，根据西藏自治区人民政府藏政发[2014]51号《西藏自治区企业所得税政策实施办法》通知，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。

（2）本公司下属子公司廊坊研发由河北省高新技术企业认定管理工作领导小组于2022年11月22日认定为高新技术企业，获得编号为GR202213002637高新技术企业证书，有效期自2022年11月22日起至2025年11月22日止，2023年度按15%的税率征收企业所得税。

（3）本公司下属子公司吉林梅花由吉林省高新技术企业认定管理工作领导小组于2021年9月28日认定为高新技术企业，获得编号为GR202122000280高新技术企业证书，有效期自2021年9月28日起至2024年9月27日止，2023年度按15%的税率征收企业所得税。

（4）本公司下属子公司通辽梅花、新疆梅花根据财政部公告2020年第23号财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，自2021年1月1日起至2030年12月31日止，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（5）本公司下属子公司通德淀粉根据《财政部<税务总局公告2023年第6号财政部>关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，再按照《内蒙古自治区党委 自治区人民政府印发的通知》（内党发[2018]23号）规定，免征企业所得税地方分享部分（即40%部分），根据《关于调整内党发〔2018〕23号文件有关政策执行时限的通知》（内党办发电〔2022〕3号）规定，本文规定的第一条第一款中税收优惠政策（印花税除外）执行时限延长至2025年12月31日，自2022年1月1日起执行。

财务报表附注 第47页

（6）本公司下属子公司新疆投资、上海研发、廊坊佰安根据《财政部<税务总局公告2023年第6号财政部>关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（7）本公司下属子公司拉萨梅花根据藏政发【2022】11号文件西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》的通知第五条，自2022年1月1日至2025年12月31日，吸纳西藏常住人口占企业从业人数70%以上，从业人数15人以上，免征企业所得税地方分享部分，按15%税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）

注释1．货币资金

项目	期末余额	期初余额
银行存款	4,773,515,435.82	4,128,792,356.29
其他货币资金	179,642,319.01	204,808,301.42
未到期应收利息	16,636,727.56	--
合计	4,969,794,482.39	4,333,600,657.71
其中：存放在境外的款项总额	447,124,553.09	306,206,282.01

1.其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	170,164,905.10	203,800,000.00
证券账户资金余额	--	961.99
信用证保证金	--	1,000,000.00
其他	2,378,407.00	--
合计	172,543,312.10	204,800,961.99

2.本公司编制现金流量表时，已将受限制货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。

注释2．交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
其他	172,376,801.33	175,624,337.11
合计	172,376,801.33	175,624,337.11

交易性金融资产中的其他为公司及下属子公司购买的理财产品。

财务报表附注 第48页

注释3．衍生金融资产

项目	期末余额	期初余额
衍生金融资产	200,000.00	15,431,100.00
合计	200,000.00	15,431,100.00

本公司之子公司香港梅花开展远期结售汇业务所产生的公允价值变动。注释4．应收票据1． 应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	129,231,952.45	140,801,190.26
合计	129,231,952.45	140,801,190.26

于2023年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。2． 期末公司无已质押的应收票据3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	--	125,062,652.45
合计	--	125,062,652.45

4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

注释5．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	674,710,891.63	358,792,198.79
1－2年	169,486.86	--
小计	674,880,378.49	358,792,198.79
减：坏账准备	33,752,493.27	17,939,609.94
合计	641,127,885.22	340,852,588.85

财务报表附注 第49页

2．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	674,880,378.49	100.00	33,752,493.27	5.00	641,127,885.22
其中：账龄分析法组合	674,880,378.49	100.00	33,752,493.27	5.00	641,127,885.22
合计	674,880,378.49	100.00	33,752,493.27	5.00	641,127,885.22

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	358,792,198.79	100.00	17,939,609.94	5.00	340,852,588.85
其中：账龄分析法组合	358,792,198.79	100.00	17,939,609.94	5.00	340,852,588.85
合计	358,792,198.79	100.00	17,939,609.94	5.00	340,852,588.85

按组合计提坏账准备

（1）账龄分析法组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	674,710,891.63	33,735,544.58	5.00
1－2年	169,486.86	16,948.69	10.00
合计	674,880,378.49	33,752,493.27	5.00

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他 变动
单项计提坏账准备	--	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	17,939,609.94	15,812,883.33	--	--	--	33,752,493.27
其中：账龄分析法组合	17,939,609.94	15,812,883.33	--	--	--	33,752,493.27
合计	17,939,609.94	15,812,883.33	--	--	--	33,752,493.27

4．本期无实际核销的应收账款

财务报表附注 第50页

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
第一名	89,302,467.30	13.23	4,465,123.37
第二名	68,704,682.05	10.18	3,435,234.10
第三名	63,700,413.96	9.44	3,185,020.70
第四名	63,686,002.18	9.44	3,184,300.11
第五名	45,197,213.29	6.70	2,259,860.66
合计	330,590,778.78	48.99	16,529,538.94

6．期末无金融资产转移而终止确认的应收账款7．期末无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额8．期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项，应收其他关联方款项详见附注十一、（五）

注释6．应收款项融资1．应收款项融资分类列示

项目	期末余额	期初余额
应收票据	59,999,269.30	5,982,000.00
应收账款	13,900.68	112,443,206.87
合计	60,013,169.98	118,425,206.87

2．坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	5,622,160.34	--	5,621,428.73	--	--	731.61
其中：应收账款	5,622,160.34	--	5,621,428.73	--	--	731.61
应收票据	--	--	--	--	--	--
合计	5,622,160.34	--	5,621,428.73	--	--	731.61

3．期末公司已转让且资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	503,353,418.34	--
应收账款保理	168,429,461.44	--
合计	671,782,879.78	--

财务报表附注 第51页

注释7．预付款项1． 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	250,022,409.94	99.18	341,147,004.35	99.73
1-2年	1,602,075.60	0.64	920,908.11	0.27
2-3年	464,602.69	0.18	--	--
合计	252,089,088.23	100.00	342,067,912.46	100.00

2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
第一名	36,507,125.24	14.48	1年以内	预付货款
第二名	18,048,777.16	7.16	1年以内	预付货款
第三名	16,237,557.78	6.44	1年以内	预付货款
第四名	14,662,174.25	5.82	1年以内	预付货款
第五名	12,585,662.14	4.99	1年以内	预付货款
合计	98,041,296.57	38.89

4．期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项，预付其他关联方款项详见附注十一、（五）

注释8．其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息	1,575,000.00	1,575,000.00
其他应收款	49,809,535.97	99,353,891.88
合计	51,384,535.97	100,928,891.88

（一）应收利息

1．应收利息分类

项目	期末余额	期初余额
债权投资	1,575,000.00	1,575,000.00
合计	1,575,000.00	1,575,000.00

2．期末无重要逾期利息

财务报表附注 第52页

（二）其他应收款

1．按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	48,970,416.54	81,199,721.44
1－2年	2,723,530.38	29,784,563.76
2－3年	4,912,130.92	498,787.01
3－4年	450,262.05	1,521,820.00
4－5年	1,521,820.00	156,088.25
5年以上	109,567,343.84	200,606,834.90
小计	168,145,503.73	313,767,815.36
减：坏账准备	118,335,967.76	214,413,923.48
合计	49,809,535.97	99,353,891.88

2．按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
外部单位往来款	28,178,262.18	121,185,804.79
保证金	8,655,846.10	4,716,580.00
应收土地及不动产款	85,672,687.00	85,672,687.00
应收出口退税	37,750,127.66	61,036,786.35
其他	7,888,580.79	41,155,957.22
小计	168,145,503.73	313,767,815.36
减：坏账准备	118,335,967.76	214,413,923.48
合计	49,809,535.97	99,353,891.88

3．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	112,952,179.43	67.18	112,952,179.43	100.00	--
按组合计提坏账准备	55,193,324.30	32.82	5,383,788.33	9.75	49,809,535.97
其中：账龄分析法组合	55,193,324.30	32.82	5,383,788.33	9.75	49,809,535.97
合计	168,145,503.73	100.00	118,335,967.76	70.38	49,809,535.97

财务报表附注 第53页

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	205,926,429.39	65.63	205,926,429.39	100.00	--
按组合计提坏账准备	107,841,385.97	34.37	8,487,494.09	7.87	99,353,891.88
其中：账龄分析法组合	107,841,385.97	34.37	8,487,494.09	7.87	99,353,891.88
合计	313,767,815.36	100.00	214,413,923.48	68.34	99,353,891.88

按单项计提坏账准备

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
霸州市金属玻璃家具产业园区	85,672,687.00	85,672,687.00	100.00	预计无法收回
科左中旗巨仓粮贸有限公司	22,805,887.09	22,805,887.09	100.00	预计无法收回
张伟	2,495,195.17	2,495,195.17	100.00	预计无法收回
额敏县天亿农业发展有限公司	1,978,410.17	1,978,410.17	100.00	预计无法收回
合计	112,952,179.43	112,952,179.43	100.00

按组合计提坏账准备

（1）账龄分析法组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	48,970,416.54	2,448,520.84	5.00
1－2年	2,723,530.38	272,353.04	10.00
2－3年	438,525.58	131,557.67	30.00
3－4年	450,262.05	225,131.03	50.00
4－5年	1,521,820.00	1,217,456.00	80.00
5年以上	1,088,769.75	1,088,769.75	100.00
合计	55,193,324.30	5,383,788.33	9.75

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	8,487,494.09	--	205,926,429.39	214,413,923.48
期初余额在本期	--	--	--	--
—转入第二阶段	--	--	--	--

财务报表附注 第54页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
—转入第三阶段	--	--	--	--
—转回第二阶段	--	--	--	--
—转回第一阶段	--	--	--	--
本期计提	--	--	--	--
本期转回	3,103,705.76	--	1,861,963.30	4,965,669.06
本期转销	--	--	--	--
本期核销	--	--	91,112,286.66	91,112,286.66
其他变动	--	--	--	--
期末余额	5,383,788.33	--	112,952,179.43	118,335,967.76

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	205,926,429.39	--	1,861,963.30	91,112,286.66	--	112,952,179.43
按组合计提坏账准备	8,487,494.09	--	3,103,705.76	--	--	5,383,788.33
其中：账龄分析法组合	8,487,494.09	--	3,103,705.76	--	--	5,383,788.33
合计	214,413,923.48	--	4,965,669.06	91,112,286.66	--	118,335,967.76

5．本期实际核销的其他应收款

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	91,112,286.66

其中重要的其他应收款核销情况如下：

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否由关联交易产生
庄恩达	外部单位往来款	91,112,286.66	无法收回	第十届董事会第二次会议审议通过	否
合计		91,112,286.66

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
霸州市金属玻璃家具产业园区	应收土地及不动产款	85,672,687.00	5年以上	50.95	85,672,687.00
科左中旗巨仓粮贸有限公司	外部单位往来款	22,805,887.09	5年以上	13.56	22,805,887.09
国家税务总局通辽市税	出口退税	21,824,577.94	1年以内	12.98	1,091,228.90

财务报表附注 第55页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
务局
国家税务总局西藏拉萨经济技术开发区税务局	出口退税	15,925,549.72	1年以内	9.47	796,277.49
汇丰银行(中国)有限公司唐山分行	保证金	5,350,235.10	1年以内	3.18	267,511.76
合计		151,578,936.85		90.15	110,633,592.24

7．期末无涉及政府补助的其他应收款8．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况9．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额10．期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项

注释9．存货1．存货分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	1,879,948,699.84	2,198,601.19	1,877,750,098.65	2,832,848,792.94	3,381,959.58	2,829,466,833.36
在产品	374,808,516.13	--	374,808,516.13	350,356,260.94	--	350,356,260.94
库存商品	316,474,272.81	4,249,605.97	312,224,666.84	481,551,298.05	4,218,713.99	477,332,584.06
发出商品	357,735,501.35	--	357,735,501.35	411,393,850.99	--	411,393,850.99
合计	2,928,966,990.13	6,448,207.16	2,922,518,782.97	4,076,150,202.92	7,600,673.57	4,068,549,529.35

2．存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料	3,381,959.58	155,133.00	--	--	1,338,491.39	--	2,198,601.19
在产品	--	--	--	--	--	--	--
库存商品	4,218,713.99	5,162,662.33	--	--	5,131,770.35	--	4,249,605.97
合计	7,600,673.57	5,317,795.33	--	--	6,470,261.74	--	6,448,207.16

存货跌价准备及合同履约成本减值准备说明：

确定可变现净值的具体依据：相关产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值；

转回的原因：以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值；

财务报表附注 第56页

转销的原因：本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出。注释10．一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	19,356,000.00	--
合计	19,356,000.00	--

注释11．其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
增值税留抵税额	163,892,520.02	269,438,428.21
预缴税费	20,862,439.54	1,605,136.13
待摊费用	5,761,388.16	5,258,522.48
大额存单	98,702,122.24	--
合计	289,218,469.96	276,302,086.82

注释12．债权投资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
通辽市海邻生物科技有限公司	10,500,000.00	--	10,500,000.00	10,500,000.00	--	10,500,000.00
小计	10,500,000.00	--	10,500,000.00	10,500,000.00	--	10,500,000.00
减：一年内到期的债权投资	--	--	--	--	--	--
合计	10,500,000.00	--	10,500,000.00	10,500,000.00	--	10,500,000.00

注释13．长期应收款1． 长期应收款情况

款项性质	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
长期租赁保证金	364,927.03	--	364,927.03	254,177.25	--	254,177.25
其中：未实现融资收益	35,072.97	--	35,072.97	25,822.75	--	25,822.75
长期应收款	19,356,000.00	--	19,356,000.00	--	--	--
减：一年内到期的长期应收款	19,356,000.00	--	19,356,000.00	--	--	--
合计	364,927.03	--	364,927.03	254,177.25	--	254,177.25

财务报表附注 第57页

2． 期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款3．期末无转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释14．长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
一．联营企业
通辽德胜生物科技有限公司	12,005,325.58	--	--	214,371.65	--
北屯市泽丰农业发展有限责任公司	6,890,969.08	--	--	1,631,564.33	--
合计	18,896,294.66	--	--	1,845,935.98	--

续：

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．联营企业
通辽德胜生物科技有限公司	--	--	--	--	12,219,697.23	--
北屯市泽丰农业发展有限责任公司	--	(1,800,000.00)	--	--	6,722,533.41	--
合计	--	(1,800,000.00)	--	--	18,942,230.64	--

注释15．其他权益工具投资

1. 其他权益工具投资情况

项目	期初余额	本期增减变动					期末余额
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	其他
西藏银行股份有限公司	157,000,000.00	--	--	--	--	--	157,000,000.00
新疆慧尔农业集团股份有限公司	30,000,000.00	--	30,000,000.00	--	--	--	--
艾美疫苗股份有限公司	1,062,991,300.00	--	--	--	707,299,950.00	--	355,691,350.00
SenseUp GmbH	5,472,600.59	--	5,472,600.59	--	--	--	--
合计	1,255,463,900.59	--	35,472,600.59	--	707,299,950.00	--	512,691,350.00

财务报表附注 第58页

续：

项目	本期确认的 股利收入	累计计入其他综合收益的利得	累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
西藏银行股份有限公司	2,816,000.00	--	--	计划长期持有
新疆慧尔农业集团股份有限公司	--	7,374,600.00	--	计划长期持有
艾美疫苗股份有限公司	--	5,687,647.50	--	计划长期持有
SenseUp GmbH	--	--	5,082,150.59	计划长期持有
合计	2,816,000.00	13,062,247.50	5,082,150.59

本期存在终止确认的情况说明

项目	转入留存收益的累计利得	转入留存收益的累计损失	终止确认的原因
新疆慧尔农业集团股份有限公司	7,374,600.00	--	本期处置
SenseUp GmbH	--	5,082,150.59	本期处置
合计	7,374,600.00	5,082,150.59

2.非交易性权益工具投资的情况

项目	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	本期确认的 股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	其他综合收益转入留存收益的原因
西藏银行股份有限公司	计划长期持有	2,816,000.00	15,232,000.00	--	--
新疆慧尔农业集团股份有限公司	计划长期持有	--	7,374,600.00	--	7,374,600.00	本期处置
艾美疫苗股份有限公司	计划长期持有	--	5,687,647.50	--	--
SenseUp GmbH	计划长期持有	--	--	5,082,150.59	(5,082,150.59)	本期处置
合计		2,816,000.00	28,294,247.50	5,082,150.59	2,292,449.41

3.其他权益工具投资其他说明

（1）经公司第九届董事会第十一次会议审议通过，廊坊调味于2020年12月28日与牛纳鹏签署股权转让协议，将其持有廊坊开发区融商村镇银行股份有限公司全部股份以

400.00万元转让给牛纳鹏，上述转让款项已收取。转让协议签署完成后，公司多次通过电话提醒、发送邮件的形式，催促并要求廊坊融商村镇银行尽快办理股东变更相关登记备案手续。截止2023年12月31日，通过天眼查查询获悉，廊坊调味仍为廊坊开发区融商村镇银行股份有限公司的股东。

（2）经双方协商并经公司第九届董事会第三十三次会议审议通过，公司同意SenseUpGmbH以5万欧元回购廊坊梅花所持的SenseUp GmbH股权，股权已转让完成，公司不再持有SenseUp GmbH的股权。

财务报表附注 第59页

（3）经双方协商，公司同意新疆慧尔农业集团股份有限公司回购新疆梅花所持新疆慧尔农业集团股份有限公司的600万股股票，股权已完成转让。

注释16．固定资产

1．固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公及其他设备	合计
一.账面原值
1．期初余额	7,104,572,056.46	14,820,162,930.99	74,131,024.40	220,527,333.63	22,219,393,345.48
2．本期增加金额	526,673,373.18	2,321,913,290.05	1,818,039.82	39,390,840.60	2,889,795,543.65
购置	8,374,600.22	14,144,923.16	1,746,710.60	15,708,615.01	39,974,848.99
在建工程转入	518,178,153.51	2,307,768,366.89	71,329.22	23,682,225.59	2,849,700,075.21
其他	120,619.45	--	--	--	120,619.45
3．本期减少金额	57,782,880.28	109,929,827.91	8,501,251.40	6,016,929.51	182,230,889.10
处置或报废	55,396,137.82	65,880,042.84	8,501,251.40	6,012,681.83	135,790,113.89
转入在建工程	2,386,742.46	44,049,785.07	--	4,247.68	46,440,775.21
4．期末余额	7,573,462,549.36	17,032,146,393.13	67,447,812.82	253,901,244.72	24,926,958,000.03
二.累计折旧
1．期初余额	2,800,098,388.89	9,273,380,105.97	63,127,739.67	169,438,308.06	12,306,044,542.59
2．本期增加金额	332,822,918.23	952,937,125.15	4,258,559.36	20,992,249.89	1,311,010,852.63
本期计提	332,822,918.23	952,937,125.15	4,258,559.36	20,992,249.89	1,311,010,852.63
3．本期减少金额	29,965,890.91	75,557,110.20	8,019,777.24	5,678,664.75	119,221,443.10
处置或报废	28,421,332.31	49,113,018.58	8,019,777.24	5,675,840.10	91,229,968.23
转入在建工程	1,544,558.60	26,444,091.62	--	2,824.65	27,991,474.87
4．期末余额	3,102,955,416.21	10,150,760,120.92	59,366,521.79	184,751,893.20	13,497,833,952.12
三.减值准备
1．期初余额	1,262,740.16	15,285.88	--	362,766.70	1,640,792.74
2．本期增加金额	--	94,111.82	--	3,441.91	97,553.73
3．本期减少金额	1,262,740.16	51,914.62	--	--	1,314,654.78
处置或报废	1,262,740.16	51,914.62	--	--	1,314,654.78
4．期末余额	--	57,483.08	--	366,208.61	423,691.69
四.账面价值
1．期末账面价值	4,470,507,133.15	6,881,328,789.13	8,081,291.03	68,783,142.91	11,428,700,356.22
2．期初账面价值	4,303,210,927.41	5,546,767,539.14	11,003,284.73	50,726,258.87	9,911,708,010.15

2．期末未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	223,190,924.17	办理中
合计	223,190,924.17

财务报表附注 第60页

3．固定资产的其他说明期末用于抵押的固定资产账面价值为423,641,966.22元，详见“附注十三、承诺及或有事项（一）1、其他重大财务承诺事项”。

注释17．在建工程

项目	期末余额	期初余额
在建工程	154,737,172.81	1,661,558,738.59
工程物资	7,224,540.48	84,584,477.98
合计	161,961,713.29	1,746,143,216.57

（一）在建工程

1．在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
通辽梅花西区技改项目	4,073,147.61	--	4,073,147.61	10,852,952.31	--	10,852,952.31
通辽梅花东区技改项目	3,478,947.26	--	3,478,947.26	1,858,423.89	--	1,858,423.89
通辽梅花苏氨酸及其生产配套项目	--	--	--	612,941,264.66	--	612,941,264.66
新疆梅花技改项目	77,285,449.22	--	77,285,449.22	11,537,050.42	--	11,537,050.42
新疆农业二期工程	--	--	--	15,990,943.78	15,990,943.78	--
吉林梅花黄原胶四期	--	--	--	286,036,294.64	--	286,036,294.64
吉林梅花技改	12,265,752.98	--	12,265,752.98	722,740.76	--	722,740.76
本公司改建	32,442,084.70	--	32,442,084.70	6,908,243.95	--	6,908,243.95
廊坊普鲁兰多糖胶囊项目	--	--	--	38,247,413.57	--	38,247,413.57
通辽建龙原料氨装置技术升级改造项目	--	--	--	692,454,354.39	--	692,454,354.39
通辽梅花肥料技改项目	25,042,391.04	--	25,042,391.04	--	--	--
通辽建龙技改项目	149,400.00	--	149,400.00	--	--	--
合计	154,737,172.81	--	154,737,172.81	1,677,549,682.37	15,990,943.78	1,661,558,738.59

2．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目 名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他减少	期末余额
吉林梅花黄原胶四期	286,036,294.64	69,814,623.75	355,850,918.39	--	--
通辽建龙原料氨装置技术升级改造项目	692,454,354.39	390,165,917.04	1,082,620,271.43	--	--

财务报表附注 第61页

工程项目 名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他减少	期末余额
通辽梅花苏氨酸及其生产配套项目	612,941,264.66	568,471,476.39	1,181,412,741.05	--	--
合计	1,591,431,913.69	1,028,452,017.18	2,619,883,930.87	--	--

续：

工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
吉林梅花黄原胶四期	34,200.00	104.90	100.00	3,130,506.03	1,752,842.65	3.05	自筹
通辽建龙原料氨装置技术升级改造项目	110,947.40	97.58	100.00	14,913,689.95	9,472,967.63	3.05	自筹
通辽梅花苏氨酸及其生产配套项目	138,191.20	85.13	100.00	11,221,908.92	8,358,436.25	3.06	自筹
合计	283,338.60			29,266,104.90	19,584,246.53

（二）工程物资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程用材料	7,224,540.48	--	7,224,540.48	84,584,477.98	--	84,584,477.98
合计	7,224,540.48	--	7,224,540.48	84,584,477.98	--	84,584,477.98

注释18．使用权资产

项目	房屋及建筑物	运输工具	合计
一.账面原值
1．期初余额	9,450,321.70	6,132,353.95	15,582,675.65
2．本期增加金额	4,355,065.25	--	4,355,065.25
租赁	4,355,065.25	--	4,355,065.25
3．本期减少金额	5,633,295.46	997,592.89	6,630,888.35
租赁到期	5,633,295.46	997,592.89	6,630,888.35
4．期末余额	8,172,091.49	5,134,761.06	13,306,852.55
二.累计折旧
1．期初余额	2,426,197.51	1,238,385.86	3,664,583.37
2．本期增加金额	2,659,316.49	1,228,964.17	3,888,280.66
本期计提	2,659,316.49	1,228,964.17	3,888,280.66
3．本期减少金额	3,286,089.01	593,566.56	3,879,655.57
租赁到期	3,286,089.01	593,566.56	3,879,655.57
4．期末余额	1,799,424.99	1,873,783.47	3,673,208.46
三.减值准备
1．期初余额	--	--	--

财务报表附注 第62页

项目	房屋及建筑物	运输工具	合计
2．本期增加金额	--	--	--
本期计提	--	--	--
3．本期减少金额	--	--	--
租赁到期	--	--	--
4．期末余额	--	--	--
四.账面价值
1．期末账面价值	6,372,666.50	3,260,977.59	9,633,644.09
2．期初账面价值	7,024,124.19	4,893,968.09	11,918,092.28

注释19．无形资产1．无形资产情况

项目	土地使用权	软件	专利使用许可权	合计
一.账面原值
1．期初余额	1,391,158,942.26	30,214,810.16	130,247,342.94	1,551,621,095.36
2．本期增加金额	--	4,870,120.22	--	4,870,120.22
购置	--	4,870,120.22	--	4,870,120.22
3．本期减少金额	--	1,890,784.42	--	1,890,784.42
处置		1,890,784.42	--	1,890,784.42
4．期末余额	1,391,158,942.26	33,194,145.96	130,247,342.94	1,554,600,431.16
二.累计摊销
1．期初余额	310,775,422.52	23,337,577.63	108,101,879.86	442,214,880.01
2．本期增加金额	27,046,283.21	1,600,120.18	9,074,238.49	37,720,641.88
本期计提	27,046,283.21	1,600,120.18	9,074,238.49	37,720,641.88
3．本期减少金额	--	1,278,393.99	--	1,278,393.99
处置	--	1,278,393.99	--	1,278,393.99
4．期末余额	337,821,705.73	23,659,303.82	117,176,118.35	478,657,127.90
三.减值准备
1．期初余额	--	--	--	--
2．本期增加金额	--	--	--	--
本期计提	--	--	--	--
3．本期减少金额	--	--	--	--
4．期末余额	--	--	--	--
四.账面价值
1．期末账面价值	1,053,337,236.53	9,534,842.14	13,071,224.59	1,075,943,303.26
2．期初账面价值	1,080,383,519.74	6,877,232.53	22,145,463.08	1,109,406,215.35

2．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

财务报表附注 第63页

3．本公司期末无用于抵押的无形资产4．本公司期末无形资产不存在减值迹象，故未计提无形资产减值准备注释20．商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
通辽建龙	11,788,911.79	--	--	11,788,911.79
合计	11,788,911.79	--	--	11,788,911.79

注释21．长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
场地租赁费	30,389,751.27	--	1,525,845.24	--	28,863,906.03
银团安排费	4,334,999.96	--	666,666.72	--	3,668,333.24
住房补贴	44,203,225.39	11,230,000.00	6,871,245.26	509,085.14	48,052,894.99
生产用物料消耗	14,028,379.63	23,891,580.31	17,306,047.42	--	20,613,912.52
员工奖励	653,666.69	--	304,333.51	--	349,333.18
租入房屋改良	--	2,528,444.97	--	--	2,528,444.97
合计	93,610,022.94	37,650,025.28	26,674,138.15	509,085.14	104,076,824.93

注释22．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	125,636,845.12	18,865,323.22	133,119,845.99	19,968,032.27
存货跌价准备	6,448,207.16	967,231.07	7,600,673.57	1,140,101.04
内部交易未实现利润	27,136,259.93	4,066,235.55	15,075,846.04	2,254,826.79
政府补助	323,781,716.86	48,567,257.53	365,783,981.04	54,867,597.16
未弥补亏损	159,208,838.99	23,881,325.85	8,883,222.47	2,220,805.64
股权激励	--	--	86,082,439.59	12,965,268.04
公允价值变动	20,033,198.67	5,008,299.67	5,077,806.97	1,244,251.75
薪酬	6,646,024.36	996,903.65	273,388,481.44	41,008,272.22
折旧年限差异	20,717,695.58	3,107,654.34	--	--
租赁负债	4,551,861.82	682,779.27	6,070,937.43	910,640.61
合计	694,160,648.49	106,143,010.15	901,083,234.54	136,579,795.52

由于执行解释16号，调整了递延所得税资产期初余额，详见附注三、（四十一）。

财务报表附注 第64页

2．未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动	6,691,350.00	1,003,702.51	714,693,444.08	178,603,146.62
折旧年限差异	96,781,731.29	16,114,538.19	10,857,376.85	1,628,606.53
未到期利息	21,626,677.80	3,421,508.34	--	--
使用权资产	6,372,666.50	955,899.98	7,024,124.19	1,053,618.63
合计	131,472,425.59	21,495,649.02	732,574,945.12	181,285,371.78

由于执行解释16号，调整了递延所得税负债期初余额，详见附注三、（四十一）。3．未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
坏账准备	26,451,615.91	99,233,687.43
固定资产减值准备	423,691.69	1,640,792.74
可抵扣亏损	36,343,282.47	37,174,236.54
在建工程减值准备	--	15,990,943.78
合计	63,218,590.07	154,039,660.49

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额	备注
2023年	--	5,633,987.70
2024年	7,582,942.83	7,582,942.83
2025年	3,216,597.75	3,216,597.75
2026年	8,553,866.71	8,553,866.71
2027年	12,148,954.97	12,186,841.55
2028年	4,840,920.21	--
合计	36,343,282.47	37,174,236.54

注释23．其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备及工程款	22,595,082.00	--	22,595,082.00	172,280,973.66	--	172,280,973.66
定期存款	186,527,333.35	--	186,527,333.35	100,000,000.00	--	100,000,000.00
合计	209,122,415.35	--	209,122,415.35	272,280,973.66	--	272,280,973.66

财务报表附注 第65页

注释24．短期借款1．短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
保证借款	1,223,000,000.00	869,292,000.00
信用借款	100,000,000.00	200,000,000.00
未到期承兑贴现	220,391,544.80	--
未到期应付利息	477,513.89	1,206,635.74
合计	1,543,869,058.69	1,070,498,635.74

（1）保证借款明细

贷款单位	期末余额	担保人	被担保人	借款期限
中国银行股份有限公司西藏分行营业部	100,000,000.00	通辽梅花、新疆梅花	本公司	2023/7/12-2024/7/12
中国银行股份有限公司西藏分行营业部	150,000,000.00	通辽梅花、新疆梅花	本公司	2023/9/7-2024/9/7
中国银行股份有限公司西藏分行营业部	200,000,000.00	通辽梅花、新疆梅花	本公司	2023/10/23-2024/10/23
中国建设银行股份有限公司廊坊开发区支行	50,000,000.00	通辽梅花	本公司	2023/8/10-2024/1/8
中国建设银行股份有限公司廊坊开发区支行	38,000,000.00	通辽梅花	本公司	2023/9/6-2024/2/5
中国建设银行股份有限公司廊坊开发区支行	50,000,000.00	通辽梅花	本公司	2023/10/25-2024/3/14
中国建设银行股份有限公司廊坊开发区支行	50,000,000.00	通辽梅花	本公司	2023/11/29-2024/4/30
交通银行股份有限公司廊坊分行	150,000,000.00	通辽梅花	本公司	2023/11/20-2024/2/18
交通银行股份有限公司廊坊分行	30,000,000.00	通辽梅花	本公司	2023/12/8-2024/6/7
中国建设银行股份有限公司通辽分行	120,000,000.00	本公司	通辽梅花	2023/3/17-2024/3/17
中国建设银行股份有限公司通辽分行	80,000,000.00	本公司	通辽梅花	2023/3/23-2024/3/17
中国建设银行股份有限公司通辽分行	100,000,000.00	本公司	通辽梅花	2023/3/30-2024/3/30
中国农业发展银行白城市分行营业部	50,000,000.00	本公司	吉林梅花	2023/12/25-2024/12/21
交通银行股份有限公司松原分行	20,000,000.00	本公司	吉林梅花	2023/6/30-2024/6/30
中国银行股份有限公司白城分行	25,000,000.00	本公司	吉林梅花	2023/6/13-2024/5/5
中国农业发展银行通辽市科尔沁区支行	10,000,000.00	本公司	通辽梅花	2023/11/29-2024/11/26
合计	1,223,000,000.00

财务报表附注 第66页

（2）信用借款明细

贷款单位	期末余额	借款期限
招商银行股份有限公司廊坊分行	50,000,000.00	2023/8/30-2024/2/26
招商银行股份有限公司廊坊分行	50,000,000.00	20223/9/13-2024/3/8

合计

合计

100,000,000.00

2．期末无已逾期未偿还的短期借款注释25．衍生金融负债

项目	期末余额	期初余额
衍生金融负债	250,000.00	--
合计	250,000.00	--

注释26．应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,183,031,652.44	1,315,000,000.00
合计	1,183,031,652.44	1,315,000,000.00

注释27．应付账款

项目	期末余额	期初余额
工程、设备款项	539,356,692.74	636,044,936.73
暂估货款	301,070,630.19	228,558,886.13
应付货款	332,235,118.51	460,609,855.58
其他款项	252,934,754.83	204,384,193.30
合计	1,425,597,196.27	1,529,597,871.74

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
肥城金塔机械科技有限公司	3,125,600.00	未到结算期
内蒙古霍煤亿诚能源有限公司	3,999,553.50	破产无法联系
江苏格兰特干燥浓缩设备有限公司	4,177,400.00	未到结算期
山东贝诺冷却设备股份有限公司	4,134,000.00	未到结算期
天泓环境科技有限责任公司	3,156,000.00	未到结算期
威海远航科技发展股份有限公司	3,611,600.00	未到结算期
北京电力设备总厂有限公司	3,599,800.00	未到结算期
沈阳透平机械股份有限公司	3,612,000.00	未到结算期

财务报表附注 第67页

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
科洋环境工程（上海）有限公司	6,821,500.00	未到结算期
辽宁润锋重工有限公司	3,210,000.00	未到结算期
合计	39,447,453.50

2．期末应付账款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联方款项

注释28．合同负债

1．合同负债情况

项目	期末余额	期初余额
预收货款	892,931,047.76	1,092,850,586.56
合计	892,931,047.76	1,092,850,586.56

2．期末无账龄超过一年的重要合同负债

3．期末合同负债中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项，预收其他关联方款项详见附注十一、（五）

注释29．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	461,058,131.68	1,588,920,044.66	1,727,018,535.99	322,959,640.35
离职后福利-设定提存计划	5,094,111.39	111,313,937.42	116,408,048.81	--
合计	466,152,243.07	1,700,233,982.08	1,843,426,584.80	322,959,640.35

2．短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	458,920,874.97	1,483,975,347.50	1,622,976,559.79	319,919,662.68
职工福利费	--	6,303,018.66	6,303,018.66	--
社会保险费	24,425.87	61,391,933.82	61,416,359.69	--
其中：基本医疗保险费	24,425.87	57,175,987.19	57,200,413.06	--
工伤保险费	--	4,215,946.63	4,215,946.63	--
住房公积金	145,235.00	8,469,138.52	8,614,373.52	--
工会经费和职工教育经费	1,967,595.84	18,360,606.16	17,288,224.33	3,039,977.67
其他短期薪酬	--	10,420,000.00	10,420,000.00	--
合计	461,058,131.68	1,588,920,044.66	1,727,018,535.99	322,959,640.35

财务报表附注 第68页

3．设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	4,876,403.52	107,610,381.80	112,486,785.32	--
失业保险费	217,707.87	3,703,555.62	3,921,263.49	--
合计	5,094,111.39	111,313,937.42	116,408,048.81	--

注释30．应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	6,718,904.45	56,253,970.44
企业所得税	138,281,216.82	246,321,351.32
个人所得税	85,396,272.23	26,600,693.50
城市维护建设税	2,418,469.57	7,678,860.70
环保税	1,718,490.66	1,240,548.76
教育费附加	1,897,988.98	5,893,623.21
水资源税	12,528,820.00	9,181,593.59
印花税	7,022,025.42	7,314,599.89
其他	490,338.42	9,183,957.65
合计	256,472,526.55	369,669,199.06

注释31．其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付股利	405,000.00	11,238,782.40
其他应付款	249,448,910.40	310,821,116.18
合计	249,853,910.40	322,059,898.58

（一）应付股利

项目	期末余额	期初余额	超过一年未支付原因
普通股股利	405,000.00	11,238,782.40	期末余额系2021年员工持股计划股利；期初余额为境外股东
合计	405,000.00	11,238,782.40

（二）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
预提费用	181,138,357.90	176,499,003.24
保证金	57,708,196.32	61,168,022.99

财务报表附注 第69页

款项性质	期末余额	期初余额
负有回购义务的激励款	--	62,500,000.00
其他	10,602,356.18	10,654,089.95
合计	249,448,910.40	310,821,116.18

2．账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
新疆恒源水务有限公司	15,487,076.60	未到付款期限
残疾人就业保障金	6,952,578.01	未到付款期限
新疆电力公司乌鲁木齐电业局电费管理中心	3,412,811.03	未到付款期限
合计	25,852,465.64

3．期末其他应付款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联方款项注释32．一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	531,634,500.00	261,504,500.00
一年内到期的租赁负债	3,450,772.76	3,925,147.29
合计	535,085,272.76	265,429,647.29

注释33．其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内清偿的长期借款利息	2,210,728.07	--
待结转销项税	71,806,893.03	101,068,273.03
已背书尚不能终止确认票据	44,671,107.65	140,101,190.26
合计	118,688,728.75	241,169,463.29

注释34．长期借款

借款类别	期末余额	期初余额
信用借款	50,000,000.00	70,000,000.00
抵押借款	300,000,000.00	300,000,000.00
保证借款	2,181,597,521.77	3,563,512,221.77
未到期应付利息	--	4,003,691.49
减：一年内到期的长期借款	531,634,500.00	261,504,500.00
合计	1,999,963,021.77	3,676,011,413.26

财务报表附注 第70页

（1）信用借款明细

贷款单位	期末余额	借款期限
中国农业发展银行股份有限公司廊坊分行	50,000,000.00	2022/11/15-2025/11/9
合计	50,000,000.00

本公司与中国农业发展银行股份有限公司廊坊分行签订总额为400,000,000.00元的流动资金借款合同，截止2023年12月31日本金余额50,000,000.00元。

（2）抵押借款明细

贷款单位	期末余额	抵押物	借款期限
中国进出口银行河北省分行	300,000,000.00	新疆梅花土地房产作为抵押	2022/8/12-2025/7/26
合计	300,000,000.00

（3）保证借款明细

贷款单位	期末余额	担保人	被担保人	借款期限
中国建设银行股份有限公司廊坊开发区支行	10,000,000.00	通辽梅花	本公司	2021/9/18-2024/9/18
中国工商银行股份有限公司霸州支行	197,000,000.00	新疆梅花	本公司	2021/12/28-2024/12/15
中国农业银行股份有限公司霸州市胜芳支行	66,775,500.00	通辽梅花	本公司	2022/12/14-2025/12/8
中国农业银行股份有限公司霸州市胜芳支行	99,000,000.00	新疆梅花	本公司	2022/12/14-2025/12/8
中国银行股份有限公司西藏分行营业部	179,000,000.00	通辽梅花、新疆梅花	本公司	2023/3/31-2026/3/31
中国银行股份有限公司西藏分行营业部	39,000,000.00	通辽梅花、新疆梅花	本公司	2023/4/23-2026/3/31
中国银行股份有限公司西藏分行营业部	53,420,000.00	通辽梅花、新疆梅花	本公司	2022/6/13-2025/6/13
中国银行股份有限公司廊坊开发区支行	98,000,000.00	通辽梅花、新疆梅花	本公司	2022/3/7-2025/2/24
华夏银行股份有限公司廊坊分行	196,000,000.00	通辽梅花	本公司	2022/11/17-2025/11/14
交通银行股份有限公司松原分行	774,778.91	本公司	吉林梅花	2021/8/30-2028/12/21
交通银行股份有限公司松原分行	36,500,000.00	本公司	吉林梅花	2021/9/13-2029/8/4
交通银行股份有限公司松原分行	9,025,000.00	本公司	吉林梅花	2021/10/19-2029/8/4
交通银行股份有限公司松原分行	16,309,090.91	本公司	吉林梅花	2021/11/26-2029/8/4
交通银行股份有限公司松原分行	11,486,363.64	本公司	吉林梅花	2021/12/23-2029/8/4
交通银行股份有限公司松原分行	34,000,000.00	本公司	吉林梅花	2022/11/21-2025/10/6

财务报表附注 第71页

贷款单位	期末余额	担保人	被担保人	借款期限
交通银行股份有限公司松原分行	30,000,000.00	本公司	吉林梅花	2023/9/22-2025/9/22
中国建设银行股份有限公司白城分行	15,238,690.48	本公司	吉林梅花	2021/9/13-2029/8/30
中国建设银行股份有限公司白城分行	21,875,000.00	本公司	吉林梅花	2021/10/22-2029/8/30
中国建设银行股份有限公司白城分行	39,772,727.27	本公司	吉林梅花	2021/11/25-2029/8/30
中国建设银行股份有限公司白城分行	27,840,909.09	本公司	吉林梅花	2021/12/22-2029/8/30
中国建设银行股份有限公司白城分行	104,000,000.00	本公司	吉林梅花	2022/6/28-2025/6/27
中国银行股份有限公司白城分行	846,552.38	本公司	吉林梅花	2021/9/2-2029//8/4
中国银行股份有限公司白城分行	41,170,200.00	本公司	吉林梅花	2021/9/18-2029/8/4
中国银行股份有限公司白城分行	10,301,000.00	本公司	吉林梅花	2021/10/22-2029/8/4
中国银行股份有限公司白城分行	18,728,981.82	本公司	吉林梅花	2021/11/26-2029/8/4
中国银行股份有限公司白城分行	13,032,727.27	本公司	吉林梅花	2021/12/24-2029/8/4
中国建设银行股份有限公司通辽分行	100,000,000.00	本公司	通辽梅花	2023/5/22-2038/5/8
中国建设银行股份有限公司通辽分行	10,000,000.00	本公司	通辽梅花	2021/9/8-2024/9/8
中国建设银行股份有限公司通辽分行	40,000,000.00	本公司	通辽梅花	2021/9/15-2024/9/8
中国建设银行股份有限公司通辽分行	32,000,000.00	本公司	通辽梅花	2021/9/27-2024/9/8
中国建设银行股份有限公司通辽分行	97,000,000.00	本公司	通辽梅花	2022/3/30-2025/3/30
中国工商银行股份有限公司通辽分行	10,000,000.00	本公司	通辽梅花	2021/5/26-2024/5/7
中国工商银行股份有限公司通辽分行	20,000,000.00	本公司	通辽建龙	2023/6/27-2029/5/30
招商银行股份有限公司呼和浩特分行	50,000,000.00	本公司	通辽建龙	2022/8/3-2032/4/23
招商银行股份有限公司呼和浩特分行	40,000,000.00	本公司	通辽建龙	2022/11/9-2032/4/23
招商银行股份有限公司呼和浩特分行	53,000,000.00	本公司	通辽建龙	2022/11/23-2032/4/23
招商银行股份有限公司呼和浩特分行	12,000,000.00	本公司	通辽建龙	2022/11/25-2032/4/23
中国农业银行股份有限公司汇海支行	49,000,000.00	新疆梅花	通辽梅花	2021/12/6-2024/11/30
中国农业银行股份有限公司汇海支行	100,000,000.00	新疆梅花	通辽梅花	2023/8/28-2038/6/20
中国建设银行股份有限公司五家渠支行	9,500,000.00	本公司	新疆梅花	2023/5/23-2026/5/23
中国建设银行股份有限公司五家渠支行	11,222,973.50	本公司	新疆梅花	2023/5/25-2026/5/23

财务报表附注 第72页

贷款单位	期末余额	担保人	被担保人	借款期限
中国建设银行股份有限公司五家渠支行	28,777,026.50	本公司	新疆梅花	2023/5/29-2026/5/23
中国进出口银行河北省分行	150,000,000.00	本公司	新疆梅花	2021/7/14-2024/7/14
减：一年内到期长期借款	531,634,500.00
合计	1,649,963,021.77

注释35．租赁负债

项目	期末余额	期初余额
1年以内	3,787,177.91	4,565,811.44
1-2年	2,713,869.77	4,250,353.98
2-3年	--	1,190,941.20
3年以上	--	--
租赁付款额总额小计	6,501,047.68	10,007,106.62
减：未确认融资费用	459,969.00	1,062,944.01
租赁付款额现值小计	6,041,078.68	8,944,162.61
减：一年内到期的租赁负债	3,450,772.76	3,925,147.29
合计	2,590,305.92	5,019,015.32

注释36．长期应付款

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	10,500,000.00	10,500,000.00
合计	10,500,000.00	10,500,000.00

（一）长期应付款分类

款项性质	期末余额	期初余额
保证金	10,500,000.00	10,500,000.00
减：一年内到期的长期应付款	--	--
合计	10,500,000.00	10,500,000.00

注释37．预计负债

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	45,888,616.17	--	详见附注十三、承诺及或有事项（二）1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
合计	45,888,616.17	--

财务报表附注 第73页

注释38．递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
与资产相关政府补助	429,899,391.63	--	44,910,976.90	384,988,414.73
合计	429,899,391.63	--	44,910,976.90	384,988,414.73

本公司政府补助详见附注八、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。注释39．股本

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
1．有限售条件流通股份	--	--	--	--	--	--	--
2．无限售条件流通股份	3,042,465,447.00	--	--	--	(99,039,345.00)	(99,039,345.00)	2,943,426,102.00
合计	3,042,465,447.00	--	--	--	(99,039,345.00)	(99,039,345.00)	2,943,426,102.00

股本变动情况详见附注一、公司基本情况。注释40．资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	1,838,443,785.18	94,750,000.00	900,486,024.78	1,032,707,760.40
其他资本公积	90,816,307.25	3,933,692.75	94,750,000.00	--
合计	1,929,260,092.43	98,683,692.75	995,236,024.78	1,032,707,760.40

股本溢价本期增加系员工持股计划第二期目标达成解除限售条件，将其他资本公积94,750,000.00元转入股本溢价。股本溢价本期减少系根据本公司2020年第一次临时股东大会和2021年年度股东大会相关决议，公司将股份回购专户内的99,039,345股股份用于注销、减少股本溢价900,486,024.78元。

其他资本公积本期增加系本期确认以权益结算的股份支付费用3,933,692.75元。

财务报表附注 第74页

注释41．库存股

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
用于员工持股计划、股权激励和注销	684,513,074.21	891,788,014.84	999,525,369.78	576,775,719.27
限制性股份支付	62,500,000.00	--	62,500,000.00	--
合计	747,013,074.21	891,788,014.84	1,062,025,369.78	576,775,719.27

1、用于员工持股计划、股权激励和注销本期增加

（1）公司分别于2022年5月22日、2022年6月9日召开了第九届董事会第三十一次会议和2021年年度股东大会，会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，采用集中竞价交易的方式从二级市场回购公司股份作为库存股用于注销、减少注册资本，截止2023年12月31日，已回购股份9,903.94万股，占公司股份总数（3,042,465,447.00股）的3.26%，支付的总金额为人民币99,952.54万元。

（2）公司分别于2023年4月8日、2023年4月28日召开了第十届董事会第三次会议和2023年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，采用集中竞价交易的方式从二级市场回购公司股份作为库存股用于注销、减少注册资本，截止2023年12月31日，公司回购股份6,359.06万股，占公司目前股本总数(2,943,426,102.00股)的2.16%，支付的总金额为人民币57,664.52万元。

2、用于员工持股计划、股权激励和注销本期减少

2023年4月，公司向上海证券交易所递交回购股份注销的相关申请，将2022-2023年回购股份9,903.94万股于2023年4月10日注销完成,减少库存股人民币999,525,369.78元，相应冲减股本人民币99,039,345.00元、资本公积人民币900,486,024.78元。

3、限制性股份支付库存股本期减少

公司2021年第一次临时股东大会通过了《关于公司2021年员工持股计划管理办法的议案》，根据公司2021年限制性股票激励计划的有关规定，公司本次激励计划授予的限制性股票第二个限售期已届满，调减对应的其他应付款及库存股人民币6,250万元。

财务报表附注 第75页

注释42．其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额									期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：套期储备转入相关资产或负债	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：结转 重新计量设定受益计划变动额	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益	535,493,474.99	(705,007,500.59)	--	2,292,449.41	--	(177,494,122.51)	(529,805,827.49)	--	--	--	5,687,647.50
1. 其他权益工具投资公允价值变动	535,493,474.99	(705,007,500.59)	--	2,292,449.41	--	(177,494,122.51)	(529,805,827.49)	--	--	--	5,687,647.50
二、将重分类进损益的其他综合收益	5,579,167.05	(5,622,160.33)	--	--	--	(42,993.28)	(5,579,167.05)	--	--	--	--
1. 应收融资款公允价值变动	5,579,167.05	(5,622,160.33)	--	--	--	(42,993.28)	(5,579,167.05)	--	--	--	--
其他综合收益合计	541,072,642.04	(710,629,660.92)	--	2,292,449.41	--	(177,537,115.79)	(535,384,994.54)	--	--	--	5,687,647.50

财务报表附注 第76页

注释43．专项储备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	2,060,395.42	24,824,346.77	22,932,295.31	3,952,446.88
合计	2,060,395.42	24,824,346.77	22,932,295.31	3,952,446.88

注释44．盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	1,142,504,553.27	183,789,891.03	--	1,326,294,444.30
合计	1,142,504,553.27	183,789,891.03	--	1,326,294,444.30

盈余公积本期增加系根据母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。注释45．未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	7,605,640,318.80	4,548,727,413.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	--	51,090,589.59
调整后期初未分配利润	7,605,640,318.80	4,599,818,003.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润	3,180,949,695.48	4,406,241,981.92
减：提取法定盈余公积	183,789,891.03	183,590,087.39
应付普通股股利	1,177,370,440.80	1,216,829,578.80
其他综合收益结转留存收益	2,292,449.41	--
期末未分配利润	9,427,722,131.86	7,605,640,318.80

由于执行解释16号，已调整上期“调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）、调整后期初未分配利润、本期归属于母公司所有者的净利润、提取法定盈余公积以及期末未分配利润”项目，具体详见附注三、（四十一）。注释46．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	27,438,511,615.65	22,032,213,101.88	27,742,367,171.28	20,764,042,906.04
其他业务	322,100,643.42	264,908,923.37	194,785,627.57	151,740,935.59
合计	27,760,612,259.07	22,297,122,025.25	27,937,152,798.85	20,915,783,841.63

财务报表附注 第77页

2．主营业务(分产品)

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
食品味觉性状优化产品	9,832,306,593.11	7,578,210,297.47	10,098,632,623.74	7,909,658,638.32
动物营养氨基酸	14,539,372,320.25	12,763,217,281.69	14,905,702,104.63	11,447,666,409.56
人类医用氨基酸	562,658,107.07	409,339,493.72	550,270,593.34	364,196,692.27
其他	2,504,174,595.22	1,281,446,029.00	2,187,761,849.57	1,042,521,165.89
合计	27,438,511,615.65	22,032,213,101.88	27,742,367,171.28	20,764,042,906.04

3．主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销	18,966,892,718.66	15,754,837,487.69	19,092,815,275.42	14,611,639,318.35
外销	8,471,618,896.99	6,277,375,614.19	8,649,551,895.86	6,152,403,587.69
合计	27,438,511,615.65	22,032,213,101.88	27,742,367,171.28	20,764,042,906.04

4．公司前五名客户的收入情况

单位名称	金额	占营业收入总额的比例(%)
第一名	731,748,004.84	2.64
第二名	629,438,959.04	2.27
第三名	572,111,547.60	2.06
第四名	491,154,232.14	1.77
第五名	473,576,288.40	1.71
合计	2,898,029,032.02	10.45

注释47．税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	42,460,054.73	48,884,039.06
教育费附加	32,562,320.81	38,199,488.77
房产税	49,652,143.48	46,143,030.26
土地使用税	34,578,742.33	36,504,811.19
车船使用税	45,378.29	212,763.50
印花税	26,227,479.11	26,500,416.87
水资源税	44,956,471.41	41,348,894.34
环保税	6,556,377.55	5,538,744.92
其他	5,554,768.64	15,392,508.54
合计	242,593,736.35	258,724,697.45

财务报表附注 第78页

注释48．销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
运输费用	221,950,304.39	245,074,109.38
公司费用	53,079,202.42	44,017,027.40
促销费用	24,025,191.89	28,214,064.97
员工费用	65,874,971.73	74,307,431.11
折旧摊销	14,392,292.89	13,493,827.10
仓储费用	33,974,810.27	32,737,533.64
股权激励费用	216,148.37	3,345,070.08
合计	413,512,921.96	441,189,063.68

注释49．管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
公司费用	211,813,309.05	154,011,763.32
员工费用	585,717,181.90	702,339,090.49
折旧摊销	123,647,918.48	105,371,553.56
股权激励费用	3,419,871.44	49,102,087.71
合计	924,598,280.87	1,010,824,495.08

注释50．研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
员工费用	43,670,604.00	28,254,427.64
物料消耗	219,425,458.83	207,523,556.37
折旧费用	15,169,996.55	12,546,206.81
其他费用	35,885,166.14	30,357,925.84
股权激励费用	71,457.37	1,000,401.26
合计	314,222,682.89	279,682,517.92

注释51．财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	115,220,289.90	149,373,949.31
减：利息收入	118,865,910.23	72,586,918.49
汇兑损益	(41,114,503.87)	(6,953,122.87)
其他	11,333,448.88	14,042,892.71
合计	(33,426,675.32)	83,876,800.66

注释52．其他收益

财务报表附注 第79页

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	240,560,349.82	164,252,213.98
个税手续费返还	1,950,175.35	878,256.46
增值税加计扣除	5,869,503.30	130,991.61
退役军人增值税减免	81,000.00	--
合计	248,461,028.47	165,261,462.05

2．计入其他收益的政府补助本公司政府补助详见附注八、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。注释53．投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,845,935.98	3,074,284.74
处置长期股权投资产生的投资收益	--	5,143,710.59
交易性金融资产持有期间的投资收益	5,814,900.02	2,623,055.55
处置交易性金融资产取得的投资收益	(8,503,619.01)	5,375,463.59
债权投资持有期间的投资收益	1,535,377.36	2,362,500.00
其他权益工具投资持有期间的股利收入	2,816,000.00	2,816,000.00
其他	4,118,595.00	2,970,000.00
合计	7,627,189.35	24,365,014.47

注释54．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	(1,806,172.79)	11,297,509.18
衍生金融工具	(36,309,830.06)	21,389,448.01
合计	(38,116,002.85)	32,686,957.19

注释55．信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	(5,225,785.54)	(3,165,751.49)
合计	(5,225,785.54)	(3,165,751.49)

财务报表附注 第80页

注释56．资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	(5,317,795.33)	(4,695,222.84)
固定资产减值损失	(97,553.73)	(1,262,740.16)
合计	(5,415,349.06)	(5,957,963.00)

注释57．资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	4,073,026.92	(82,296.20)
合计	4,073,026.92	(82,296.20)

注释58．营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠	--	53,000.00	--
违约赔偿收入	2,185,396.12	15,873,654.49	2,185,396.12
久悬未决收入	191,568.73	--	191,568.73
保险赔款	5,691,021.62	5,603,850.59	5,691,021.62
其他	2,289,053.52	5,822,915.86	2,289,053.52
合计	10,357,039.99	27,353,420.94	10,357,039.99

注释59．营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠	6,614,300.00	4,131,800.00	6,614,300.00
久悬未决支出	13,806.01	--	13,806.01
非常损失	--	2,631,440.71	--
盘亏损失	81,455.32	60,533.27	81,455.32
非流动资产毁损报废损失	42,988,929.16	19,687,388.53	42,988,929.16
违约损失	329,691.76	2,746,862.75	329,691.76
其他	50,586,631.95	5,479,156.74	50,586,631.95
合计	100,614,814.20	34,737,182.00	100,614,814.20

其他系本公司计提的与原大连汉信生物制药有限公司有关的诉讼赔偿款30,888,616.17元，以及子公司新疆梅花计提的与阜丰集团有限公司相关诉讼案件赔偿款1,500万元。

财务报表附注 第81页

注释60．所得税费用1．所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	494,001,746.26	771,689,810.73
递延所得税费用	48,184,178.41	(25,136,748.26)
合计	542,185,924.67	746,553,062.47

由于执行解释16号，已调整上期发生额，详见附注三、（四十一）。2．会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	3,723,135,620.15
按法定/适用税率计算的所得税费用	558,470,343.02
子公司适用不同税率的影响	4,208,903.72
调整以前期间所得税的影响	3,884,283.13
非应税收入的影响	(21,536,609.42)
不可抵扣的成本、费用和损失影响	10,487,181.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	(928,113.48)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,177,411.96
研发费用加计扣除的影响	(13,577,475.66)
所得税费用	542,185,924.67

注释61．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	102,290,433.65	72,591,316.49
政府补助收入	198,687,827.92	132,301,555.04
其他往来	42,766,511.48	42,940,480.98
合计	343,744,773.05	247,833,352.51

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
费用性支出	652,607,761.30	1,145,852,591.22
暂借款	1,698,173.60	858,086.88
其他支出	26,521,875.18	5,125,771.60
合计	680,827,810.08	1,151,836,449.70

财务报表附注 第82页

2．与投资活动有关的现金

（1）支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
结汇收益	34,278,559.79	57,063,590.20
合计	34,278,559.79	57,063,590.20

3．与筹资活动有关的现金

（1）收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
受限的货币资金	441,674,397.67	314,573,624.18
合计	441,674,397.67	314,573,624.18

（2）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
受限的货币资金	409,416,747.79	378,921,181.99
回购股份	891,788,014.84	784,714,462.91
租赁负债本金及租赁保证金	4,402,628.85	5,036,667.79
合计	1,305,607,391.48	1,168,672,312.69

4．筹资活动产生的各项负债变动情况

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	1,070,498,635.74	3,545,122,989.15	32,593,813.24	3,089,480,435.09	14,865,944.35	1,543,869,058.69
长期借款	3,937,515,913.26	520,000,000.00	--	1,925,918,391.49	--	2,531,597,521.77
租赁负债	8,944,162.61	--	5,128,935.94	4,251,828.63	3,780,191.24	6,041,078.68
合计	5,016,958,711.61	4,065,122,989.15	37,722,749.18	5,019,650,655.21	18,646,135.59	4,081,507,659.14

注释62．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	3,180,949,695.48	4,406,241,981.92
加：信用减值损失	5,225,785.54	3,165,751.49
资产减值准备	5,415,349.06	5,957,963.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,311,010,852.63	1,342,547,913.54
使用权资产折旧	3,888,280.66	3,711,861.36
无形资产摊销	37,303,367.68	37,201,659.78
长期待摊费用摊销	26,321,001.29	24,580,433.16

财务报表附注 第83页

项目	本期金额	上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	(2,679,296.59)	82,296.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	43,033,940.23	19,320,647.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	38,116,002.85	(32,686,957.19)
财务费用（收益以“－”号填列）	75,739,035.49	161,057,282.64
投资损失（收益以“－”号填列）	(7,627,189.35)	(24,365,014.47)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	30,436,785.37	(24,704,842.53)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	17,704,399.74	(155,605.90)
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,128,652,537.16	(1,109,058,715.15)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	(23,422,883.89)	(105,293,570.95)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	(644,846,543.75)	892,066,314.58
其他	3,715,965.28	55,285,046.93
经营活动产生的现金流量净额	5,228,937,084.88	5,654,954,446.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	4,780,614,442.73	4,128,799,695.72
减：现金的期初余额	4,128,799,695.72	3,254,982,526.59
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--

2．现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	4,780,614,442.73	4,128,799,695.72
其中：库存现金	--	--
可随时用于支付的银行存款	4,771,137,028.82	4,128,792,356.29
可随时用于支付的其他货币资金	9,477,413.91	7,339.43
二、现金等价物	--	--
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	4,780,614,442.73	4,128,799,695.72
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	172,543,312.10	204,800,961.99

注释63．所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面余额	期末账面价值	受限情况
货币资金	172,543,312.10	172,543,312.10	详见附注五、注释1
固定资产	827,303,398.98	423,641,966.22	抵押
合计	999,846,711.08	596,185,278.32

财务报表附注 第84页

注释64．外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			399,308,136.50
其中：美元	56,307,425.42	7.08	398,808,602.02
欧元	63,442.21	7.86	498,605.02
港币	684.44	0.91	620.25
英镑	34.20	9.04	309.21
应收账款			503,612,570.20
其中：美元	71,104,522.90	7.08	503,612,004.34
欧元	72.00	7.86	565.86
其他应收款			7,941,783.70
其中：美元	1,121,293.25	7.08	7,941,783.70
应付账款			4,189,935.50
其中：美元	591,573.20	7.08	4,189,935.50
其他应付款			658,977.95
其中：美元	93,040.50	7.08	658,977.95

注释65．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释18、注释35和注释61。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目	本期发生额	上期发生额
租赁负债的利息	648,864.51	641,719.58
短期租赁费用	1,076,505.08	546,155.83

（二）作为出租人的披露

1．与经营租赁有关的信息

与经营租赁相关的收益如下：

项目	租赁收入	其中:未计入租赁收款额的 可变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物	14,187,279.63	--
设备	406,686.08	--
车辆	234,955.77	--
合计	14,828,921.48	--

财务报表附注 第85页

六、合并范围的变更

（一）处置子公司

名称	变更原因
通辽梅花氨基酸有限责任公司	处置

（二）其他原因的合并范围变动

名称	变更原因
珠海横琴梅花生物技术有限公司	新设成立
HONG KONG PLUM HOLDING LIMITED	新设成立
CAYMAN PLUM HOLDING LIMITED	新设成立

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
通辽梅花	通辽	通辽	制造	100.00	--	投资或设立
新疆梅花	五家渠	五家渠	制造	100.00	--	投资或设立
新疆农业	五家渠	五家渠	制造	--	100.00	非同一控制下合并
廊坊研发	通辽	通辽	技术 开发	100.00	--	投资或设立
廊坊调味	通辽	通辽	制造	100.00	--	投资或设立
香港梅花	香港	香港	贸易	100.00	--	投资或设立
拉萨梅花	拉萨	拉萨	投资	100.00	--	投资或设立
通辽建龙	通辽	通辽	制造	--	100.00	非同一控制下合并
通德淀粉	通辽	通辽	制造	--	100.00	非同一控制下合并
通辽调味	通辽	通辽	制造	--	100.00	投资或设立
上海研发	上海	上海	技术 开发	--	100.00	投资或设立
吉林梅花	白城	白城	制造	100.00	--	投资或设立
新疆投资	乌鲁 木齐	乌鲁 木齐	贸易	--	100.00	投资或设立
通辽氨基酸	通辽	通辽	制造	--	100.00	投资或设立
廊坊佰安	廊坊	廊坊	仓储	--	100.00	投资或设立
横琴梅花	横琴	珠海	投资	100.00	--	投资或设立
香港控股	香港	香港	投资	--	100.00	投资或设立
开曼公司	开曼	开曼	投资	--	100.00	投资或设立

财务报表附注 第86页

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的联营企业

联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		会计处理 方法
				直接	间接
通辽德胜生物科技有限公司	通辽	通辽	制造	49.00	--	权益法

2．重要联营企业的主要财务信息

项目	期末余额/本期发生额
	通辽德胜生物科技有限公司
流动资产	35,266,317.68
非流动资产	16,902,235.23
资产合计	52,168,552.91
流动负债	25,595,120.54
非流动负债	--
负债合计	25,595,120.54
少数股东权益	--
归属于母公司股东权益	26,573,432.37
按持股比例计算的净资产份额	13,020,981.86
调整事项
—商誉	--
—内部交易未实现利润	--
—其他	--
对联营企业权益投资的账面价值	12,219,697.23
存在公开报价的权益投资的公允价值	--
营业收入	84,281,037.60
净利润	437,493.17
其他综合收益	--
综合收益总额	437,493.17
企业本期收到的来自合营企业的股利	--

续：

项目	期初余额/上期发生额
	通辽德胜生物科技有限公司
流动资产	24,219,130.26
非流动资产	11,833,045.23
资产合计	36,052,175.49
流动负债	10,891,511.06

财务报表附注 第87页

项目	期初余额/上期发生额
	通辽德胜生物科技有限公司
非流动负债	--
负债合计	10,891,511.06
少数股东权益	--
归属于母公司股东权益	25,160,664.43
按持股比例计算的净资产份额	12,328,725.57
调整事项
—商誉	--
—内部交易未实现利润	--
—其他	--
对联营企业权益投资的账面价值	12,005,325.58
存在公开报价的权益投资的公允价值	--
营业收入	79,206,292.32
净利润	6,217,036.74
其他综合收益	--
综合收益总额	6,217,036.74
企业本期收到的来自合营企业的股利	--

3．不重要的联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计	6,722,533.41	6,890,969.08
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
净利润	1,631,564.33	532,544.67
其他综合收益	--	--
综合收益总额	1,631,564.33	532,544.67

八、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	加：其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
递延收益	429,899,391.63	--	--	44,910,976.90	--	--	384,988,414.73	与资产相关
合计	429,899,391.63	--	--	44,910,976.90	--	--	384,988,414.73

财务报表附注 第88页

（二）计入当期损益的政府补助

补助项目	会计科目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
基础设施配套补贴	其他收益	1,260,236.72	1,260,236.72	与资产相关
生产供水管线建设项目补助	其他收益	1,599,600.00	1,599,600.00	与资产相关
锅炉脱硫技术改造工程补贴	其他收益	333,600.00	333,600.00	与资产相关
供热站电袋复合除尘改造项目补助	其他收益	159,600.00	159,600.00	与资产相关
基础设施补助资金	其他收益	48,876.00	48,876.00	与资产相关
年产40万吨赖氨酸绿色设计产业化示范线建设	其他收益	500,490.93	501,868.70	与资产相关
产业发展引导资金	其他收益	33,746,870.74	33,867,120.04	与资产相关
产业发展引导资金	其他收益	2,831,076.03	2,831,118.24	与资产相关
技术改造项目	其他收益	3,996,537.00	3,997,909.20	与资产相关
创新能力建设-生物质部分	其他收益	434,089.48	436,633.27	与资产相关
企业发展专项资金奖励	其他收益	160,738,138.85	90,640,000.00	与收益相关
外经贸发展专项资金	其他收益	3,282,987.40	10,356,929.00	与收益相关
企业稳定岗位补贴	其他收益	2,671,396.36	2,877,272.75	与收益相关
社会保险补贴	其他收益	7,061,541.99	4,431,649.10	与收益相关
2020年白城市市级农业产业化联合体	其他收益	1,900,000.00	--	与收益相关
政府引导资金	其他收益	14,000,000.00	--	与收益相关
绿色工厂	其他收益	--	1,398,000.00	与收益相关
2021年国际物流项目	其他收益	1,740,800.00	--	与收益相关
企业一次性扩岗补助	其他收益	1,715,000.00	297,000.00	与收益相关
一次性留工培训补助	其他收益	29,000.00	2,980,500.00	与收益相关
就业培训补贴	其他收益	1,068,570.01	1,863,006.96	与收益相关
其他	其他收益	1,441,938.31	4,371,294.00	与收益相关
合计		240,560,349.82	164,252,213.98

（三）冲减相关资产账面价值的政府补助

补助项目	种类	本期发生额	上期发生额	冲减的资产项目
财政贴息	与资产相关	877,777.72	--	在建工程

合计

合计

877,777.72

--

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场

财务报表附注 第89页

风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三、（一）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客

财务报表附注 第90页

户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目	账面余额	减值准备
应收票据	129,231,952.45	--
应收账款	674,880,378.49	33,752,493.27
其他应收款	168,145,503.73	118,335,967.76
债权投资	10,500,000.00	--
长期应收款（含一年内到期的款项）	19,720,927.03	--
合计	1,002,478,761.70	152,088,461.03

于2023年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为149,940.20万元，财务担保合同的具体情况参见附注十一、（五）。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。2．流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额167.20亿元，其中：已使用授信金额为44.56亿元。

3．市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资

财务报表附注 第91页

产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：

①本公司子公司香港梅花与渣打银行（香港）有限公司签订金额为400万美元的远期外汇合约以及500万美元的期权合约。2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额
	美元项目	欧元项目	港币项目	英镑项目	合计
外币金融资产：
货币资金	398,808,602.02	498,605.02	620.25	309.21	399,308,136.50
应收账款	503,612,004.34	565.86	--	--	503,612,570.20
其他应收款	7,941,783.70	--	--	--	7,941,783.70
小计	910,362,390.06	499,170.88	620.25	309.21	910,862,490.40
外币金融负债：
应付账款	4,189,935.50	--	--	--	4,189,935.50
其他应付款	658,977.95	--	--	--	658,977.95
小计	4,848,913.45	--	--	--	4,848,913.45

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

1）本年度公司利率互换安排如下：

本年度公司无利率互换安排。

2）截止2023年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为1,999,963,021.77元，详见附注五、注释34。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商

财务报表附注 第92页

品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

项目	期末公允价值
	第1层次	第2层次	第3层次	合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计	200,000.00	--	172,376,801.33	172,576,801.33
衍生金融资产	200,000.00	--	--	200,000.00
其他	--	--	172,376,801.33	172,376,801.33
应收款项融资	--	--	60,013,169.98	60,013,169.98
其他权益工具投资	355,691,350.00	--	157,000,000.00	512,691,350.00
资产合计	355,891,350.00	--	389,389,971.31	745,281,321.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计	250,000.00	--	--	250,000.00
衍生金融负债	250,000.00	--	--	250,000.00
负债合计	250,000.00	--	--	250,000.00

（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

财务报表附注 第93页

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的实际控制人是孟庆山先生，王爱军女士、何君先生为其一致行动人

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
通辽德胜生物科技有限公司	联营公司
北屯市泽丰农业发展有限责任公司	联营公司

(四)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
胡继军	本公司之股东
梁宇博	本公司之股东
王爱军	本公司之股东
何君	本公司之股东
刘兴华	本公司之董事
卢闯	本公司之董事
常利斌	本公司之监事
刘晓静	本公司之监事
刘强	本公司之监事
刘现芳	本公司高级管理人员
王丽红	本公司高级管理人员
王有	本公司高级管理人员
罗青华	本公司上一届独立董事
郭春明	本公司上一届独立董事
崔丽芝	本公司上一届监事
杨雪梅	本公司上一届监事
西藏梅花公益基金会	该公司法人为本公司股东的直系亲属

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销

财务报表附注 第94页

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北屯市泽丰农业发展有限责任公司	原材料	66,368,711.12	56,824,273.31
塔城市绿和农业发展有限责任公司*	原材料	1,292,257.14	76,502,378.90
合计		67,660,968.26	133,326,652.21

*新疆农业持有的塔城市绿和农业发展有限责任公司股权已于2022年3月转让。3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
通辽德胜生物科技有限公司	商品	66,793,916.44	46,287,976.83
通辽德胜生物科技有限公司	服务	23,899.93	13,141.56
合计		66,817,816.37	46,301,118.39

4．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
通辽德胜生物科技有限公司	房屋	2,200,057.73	1,356,055.99
合计		2,200,057.73	1,356,055.99

5．关联捐赠

承租方名称	关联交易类型	本期发生额	上期发生额
西藏梅花公益基金会	捐赠	6,500,000.00	--
合计		6,500,000.00	--

6．关联担保情况

（1）本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
香港梅花	35,410,500.00	2021/10/21	2023/9/30	是
香港梅花	35,410,500.00	2021/10/21	2023/9/30	是
香港梅花	70,821,000.00	2022/7/25	2023/8/8	是
新疆梅花	30,750,000.00	2021/3/24	2024/3/21	是
新疆梅花	16,750,000.00	2021/3/26	2024/3/21	是
新疆梅花	48,500,000.00	2021/3/29	2024/3/21	是
新疆梅花	150,000,000.00	2021/7/14	2024/7/11	否
新疆梅花	9,500,000.00	2023/5/23	2026/5/23	否
新疆梅花	500,000.00	2023/5/23	2026/5/23	是

财务报表附注 第95页

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
新疆梅花	11,223,000.00	2023/5/25	2026/5/23	否
新疆梅花	28,777,000.00	2023/5/29	2026/5/23	否
通辽梅花	15,500,000.00	2021/2/5	2024/2/1	是
通辽梅花	27,500,000.00	2021/2/18	2024/2/1	是
通辽梅花	119,700,000.00	2021/4/1	2024/3/31	是
通辽梅花	78,500,000.00	2021/5/7	2024/5/6	是
通辽梅花	62,500,000.00	2021/5/10	2024/5/7	是
通辽梅花	10,000,000.00	2021/5/26	2024/5/7	否
通辽梅花	51,000,000.00	2021/5/26	2024/5/7	是
通辽梅花	47,000,000.00	2021/8/19	2024/8/19	是
通辽梅花	1,000,000.00	2021/8/19	2024/8/19	是
通辽梅花	1,240,829.40	2021/9/9	2024/9/7	是
通辽梅花	10,000,000.00	2021/9/9	2024/9/7	否
通辽梅花	1,000,000.00	2021/9/9	2024/9/7	是
通辽梅花	8,785,755.04	2021/9/15	2024/9/7	是
通辽梅花	40,000,000.00	2021/9/15	2024/9/7	否
通辽梅花	2,973,415.56	2021/9/27	2024/9/7	是
通辽梅花	32,000,000.00	2021/9/27	2024/9/7	否
通辽梅花	97,000,000.00	2022/3/30	2025/3/30	否
通辽梅花	2,000,000.00	2022/3/30	2025/3/30	是
通辽梅花	100,000,000.00	2023/5/22	2038/5/8	否
通辽梅花	120,000,000.00	2023/3/17	2024/3/17	否
通辽梅花	80,000,000.00	2023/3/23	2024/3/17	否
通辽梅花	100,000,000.00	2023/3/30	2024/3/30	否
通辽梅花	38,000,000.00	2023/5/16	2023/11/9	是
通辽梅花	19,000,000.00	2023/6/27	2023/9/26	是
通辽梅花	10,000,000.00	2023/11/29	2024/11/26	否
吉林梅花	15,238,690.48	2021/9/13	2029/8/30	否
吉林梅花	31,680,000.00	2021/9/13	2029/8/30	是
吉林梅花	21,875,000.00	2021/10/22	2029/8/30	否
吉林梅花	39,772,727.27	2021/11/25	2029/8/30	否
吉林梅花	27,840,909.09	2021/12/22	2029/8/30	否
吉林梅花	774,778.91	2021/8/30	2028/12/21	否
吉林梅花	110,000.00	2021/8/30	2028/12/21	是
吉林梅花	36,500,000.00	2021/9/13	2029/8/4	否
吉林梅花	5,550,000.00	2021/9/13	2029/8/4	是

财务报表附注 第96页

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
吉林梅花	9,025,000.00	2021/10/19	2029/8/4	否
吉林梅花	1,400,000.00	2021/10/19	2029/8/4	是
吉林梅花	16,309,090.91	2021/11/26	2029/8/4	否
吉林梅花	2,600,000.00	2021/11/26	2029/8/4	是
吉林梅花	11,486,363.64	2021/12/23	2029/8/4	否
吉林梅花	1,800,000.00	2021/12/23	2029/8/4	是
吉林梅花	846,552.38	2021/9/2	2029/8/4	否
吉林梅花	253,600.00	2021/9/2	2029/8/4	是
吉林梅花	41,170,200.00	2021/9/18	2029/8/4	否
吉林梅花	12,339,800.00	2021/9/18	2029/8/4	是
吉林梅花	10,301,000.00	2021/10/22	2029/8/4	否
吉林梅花	3,082,400.00	2021/10/22	2029/8/4	是
吉林梅花	18,728,981.82	2021/11/26	2029/8/4	否
吉林梅花	5,604,400.00	2021/11/26	2029/8/4	是
吉林梅花	13,032,727.27	2021/12/24	2029/8/4	否
吉林梅花	3,940,000.00	2021/12/24	2029/8/4	是
吉林梅花	104,000,000.00	2022/6/28	2025/6/26	否
吉林梅花	1,000,000.00	2022/6/28	2025/6/26	是
吉林梅花	34,000,000.00	2022/11/21	2025/10/6	否
吉林梅花	1,000,000.00	2022/11/21	2025/10/6	是
吉林梅花	30,000,000.00	2023/9/22	2025/9/22	否
吉林梅花	70,000,000.00	2022/6/17	2023/6/16	是
吉林梅花	30,000,000.00	2022/12/20	2023/12/20	是
吉林梅花	40,000,000.00	2022/12/20	2023/12/20	是
吉林梅花	100,000,000.00	2022/11/25	2023/11/15	是
吉林梅花	20,000,000.00	2023/4/17	2023/11/15	是
吉林梅花	20,000,000.00	2023/3/13	2023/11/15	是
吉林梅花	50,000,000.00	2023/3/13	2023/11/15	是
吉林梅花	50,000,000.00	2023/12/25	2024/12/21	否
吉林梅花	20,000,000.00	2023/5/22	2024/5/22	是
吉林梅花	20,000,000.00	2023/5/29	2024/5/25	是
吉林梅花	10,000,000.00	2023/5/30	2024/5/30	是
吉林梅花	20,000,000.00	2023/6/30	2024/6/30	否
吉林梅花	25,000,000.00	2023/5/5	2024/5/5	是
吉林梅花	5,000,000.00	2023/5/5	2024/5/5	是
吉林梅花	25,000,000.00	2023/6/13	2024/5/5	否

财务报表附注 第97页

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
通辽建龙	50,000,000.00	2022/8/3	2032/4/23	否
通辽建龙	50,000,000.00	2022/8/3	2032/4/23	是
通辽建龙	40,000,000.00	2022/11/9	2032/4/23	否
通辽建龙	75,000,000.00	2022/11/23	2032/4/23	是
通辽建龙	53,000,000.00	2022/11/23	2032/4/23	否
通辽建龙	12,000,000.00	2022/11/25	2032/4/23	否
通辽建龙	20,000,000.00	2023/6/27	2029/5/30	否
合计	2,818,604,221.77

（2）本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
新疆梅花	46,000,000.00	2020/12/25	2023/12/14	是
新疆梅花	46,000,000.00	2020/12/25	2023/12/14	是
新疆梅花	50,000,000.00	2021/1/1	2023/12/14	是
新疆梅花	50,000,000.00	2021/1/1	2023/12/14	是
新疆梅花	197,000,000.00	2021/12/28	2024/12/15	否
新疆梅花	1,000,000.00	2021/12/28	2024/12/15	是
通辽梅花	66,775,500.00	2022/12/14	2025/12/8	否
通辽梅花	674,500.00	2022/12/14	2025/12/8	是
新疆梅花	99,000,000.00	2022/12/14	2025/12/8	否
新疆梅花	1,000,000.00	2022/12/14	2025/12/8	是
通辽梅花	98,500,000.00	2021/8/20	2024/8/18	是
新疆梅花	149,250,000.00	2022/6/24	2025/6/20	是
通辽梅花、新疆梅花	180,000,000.00	2021/6/9	2024/6/8	是
通辽梅花、新疆梅花	53,420,000.00	2022/6/13	2025/6/13	否
通辽梅花、新疆梅花	4,930,000.00	2022/6/13	2025/6/13	是
通辽梅花、新疆梅花	179,000,000.00	2023/3/31	2026/3/31	否
通辽梅花、新疆梅花	1,000,000.00	2023/3/31	2026/3/31	是
通辽梅花、新疆梅花	39,000,000.00	2023/4/23	2026/3/31	否
通辽梅花、新疆梅花	1,000,000.00	2023/4/23	2026/3/31	是
通辽梅花、新疆梅花	98,500,000.00	2021/6/21	2024/6/2	是
通辽梅花、新疆梅花	48,500,000.00	2021/8/9	2024/8/2	是

财务报表附注 第98页

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
通辽梅花、新疆梅花	1,000,000.00	2022/3/7	2025/2/24	是
通辽梅花、新疆梅花	98,000,000.00	2022/3/7	2025/2/24	否
通辽梅花	10,000,000.00	2021/9/18	2024/9/17	否
通辽梅花	3,8500,000.00	2021/9/18	2024/9/17	是
通辽梅花	98,500,000.00	2021/9/15	2024/9/12	是
通辽梅花	90,000,000.00	2021/11/26	2024/11/25	是
通辽梅花	56,000,000.00	2022/11/10	2025/5/22	是
通辽梅花	78,000,000.00	2022/11/9	2025/5/22	是
通辽梅花	196,000,000.00	2022/11/17	2025/11/14	否
通辽梅花	4,000,000.00	2022/11/17	2025/11/14	是
通辽梅花	160,000,000.00	2023/7/31	2023/12/26	是
通辽梅花	100,000,000.00	2023/8/10	2023/12/28	是
通辽梅花	50,000,000.00	2023/8/10	2024/1/8	否
通辽梅花	50,000,000.00	2023/8/28	2023/9/20	是
通辽梅花	50,000,000.00	2023/8/28	2023/11/20	是
通辽梅花	38,000,000.00	2023/9/6	2024/2/5	否
通辽梅花	50,000,000.00	2023/10/25	2024/3/14	否
通辽梅花	50,000,000.00	2023/11/29	2024/4/30	否
通辽梅花	150,000,000.00	2023/11/20	2024/2/18	否
通辽梅花	30,000,000.00	2023/12/8	2024/6/7	否
通辽梅花、新疆梅花	100,000,000.00	2022/5/30	2023/5/30	是
通辽梅花、新疆梅花	100,000,000.00	2022/5/30	2023/5/30	是
通辽梅花、新疆梅花	120,000,000.00	2022/12/22	2023/12/22	是
通辽梅花、新疆梅花	100,000,000.00	2022/7/11	2023/7/11	是
通辽梅花、新疆梅花	30,000,000.00	2023/1/31	2024/1/31	是
通辽梅花、新疆梅花	200,000,000.00	2023/4/12	2024/4/12	是
通辽梅花、新疆梅花	70,000,000.00	2022/11/29	2023/5/23	是
通辽梅花、新疆梅花	50,000,000.00	2023/3/23	2023/6/19	是
通辽梅花、新疆梅花	80,000,000.00	2023/4/26	2023/6/26	是
通辽梅花、新疆梅花	70,000,000.00	2023/6/20	2023/11/30	是
通辽梅花、新疆梅花	100,000,000.00	2023/7/12	2024/7/12	否

财务报表附注 第99页

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
通辽梅花、新疆梅花	150,000,000.00	2023/9/7	2024/9/7	否
通辽梅花、新疆梅花	200,000,000.00	2023/10/23	2024/10/23	否
通辽梅花、新疆梅花	50,000,000.00	2023/8/3	2023/11/20	是
通辽梅花、新疆梅花	150,000,000.00	2023/8/25	2023/9/27	是
合计	4,378,550,000.00

7．关键管理人员薪酬

单位：人民币万元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	7,599.00	8,470.00

8．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	通辽德胜生物科技有限公司	241,064.20	12,053.21	211,857.93	10,592.90
预付款项
	北屯市泽丰农业发展有限责任公司	2,930,706.86	--	6,988,878.44	--

（2）本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
合同负债
	通辽德胜生物科技有限公司	2,466,558.36	72,389.38
其他流动负债
	通辽德胜生物科技有限公司	320,652.59	9,410.62

十二、股份支付

（一）股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	--
公司本期行权的各项权益工具总额	25,000,000
公司本期失效的各项权益工具总额	--
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	--
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	--

财务报表附注 第100页

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据	按实际授予限制性股票人数进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	240,893,078.26
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,933,692.75

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1．其他重大财务承诺事项

（1）抵押资产情况

抵押物	抵押证号	原值	净值
原料库9＃	新（2019）第六师不动产权第0009813号	14,990,404.00	7,691,950.89
原料库8＃	新（2019）第六师不动产权第0009813号	14,201,059.00	7,286,918.29
原料库7＃	新（2019）第六师不动产权第0009813号	13,514,204.00	6,934,476.09
原料库6＃	新（2019）第六师不动产权第0009813号	13,583,081.00	6,969,818.58
原料库4＃	新（2019）第六师不动产权第0009813号	13,742,814.00	7,051,781.42
原料库1＃	新（2019）第六师不动产权第0009813号	20,163,386.00	9,823,599.14
原料库5＃	新（2019）第六师不动产权第0009813号	13,503,165.00	6,928,811.52
原料库3＃	新（2019）第六师不动产权第0009813号	17,435,333.00	8,946,505.29
原料库2＃	新（2019）第六师不动产权第0009813号	18,996,456.00	9,255,070.95
烘干筛漏库房	新（2019）第六师不动产权第0009813号	307,552.00	157,812.75
烘干车间热器室2＃	新（2019）第六师不动产权第0009813号	529,135.00	271,512.52
烘干车间热器室1＃	新（2019）第六师不动产权第0009813号	516,159.00	264,854.08
固体材料库一	新（2019）第六师不动产权第0009810号	13,079,741.00	6,372,448.21
固体材料库二	新（2019）第六师不动产权第0009810号	10,888,092.00	5,304,677.06
成品仓库1#	新（2019）第六师不动产权第0009810号	10,717,243.00	5,499,285.34
成品仓库2#	新（2019）第六师不动产权第0009810号	10,577,682.00	5,427,673.16
成品仓库3#	新（2019）第六师不动产权第0009810号	10,701,563.00	5,491,239.67
副产成品库3#库	新（2019）第六师不动产权第0009810号	10,866,449.00	5,575,846.59
副产成品库2#库	新（2019）第六师不动产权第0009810号	11,247,592.00	5,771,420.58
副产成品库1#库	新（2019）第六师不动产权第0009810号	10,997,633.00	5,358,045.47
黄原胶酒精蒸馏车间	新（2019）第六师不动产权第0009810号	5,291,336.00	2,655,688.26
黄原胶提取车间	新（2019）第六师不动产权第0009810号	15,756,703.00	7,908,190.11
黄原胶变电室	新（2019）第六师不动产权第0009810号	1,434,516.48	765,597.75

财务报表附注 第101页

抵押物	抵押证号	原值	净值
蛋白分离车间	新（2019）第六师不动产权第0009810号	13,523,822.00	6,488,234.94
纳他霉素车间	新（2019）第六师不动产权第0009810号	8,231,315.42	4,756,592.57
五效蒸发器车间	新（2019）第六师不动产权第0009810号	6,933,282.00	3,369,348.37
原料糖筛漏库房2号	新（2019）第六师不动产权第0009810号	634,154.00	324,741.39
原料浸泡车间	新（2019）第六师不动产权第0009810号	29,640,460.00	15,887,275.51
原料糖副产品包装楼	新（2019）第六师不动产权第0009810号	17,595,367.00	8,466,049.87
原料糖净化车间	新（2019）第六师不动产权第0009810号	13,643,220.00	6,986,501.09
原料糖配电及空压	新（2019）第六师不动产权第0009810号	2,117,267.00	1,084,222.71
原料糖葡萄糖车间	新（2019）第六师不动产权第0009810号	37,794,396.15	18,430,766.20
原料糖筛漏库房1	新（2019）第六师不动产权第0009810号	412,800.00	211,389.19
原料糖循环水泵房	新（2019）第六师不动产权第0009810号	3,186,753.00	1,631,891.40
原料主车间	新（2019）第六师不动产权第0009810号	59,616,663.88	30,551,553.85
赖氨酸4#分气站	新（2019）第六师不动产权第0009809号	772,826.00	395,753.33
赖氨酸35KV变配电室	新（2019）第六师不动产权第0009809号	1,465,463.00	750,442.92
赖氨酸循环水泵房	新（2019）第六师不动产权第0009809号	2,500,247.30	1,439,735.32
黄原胶动力车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	2,222,388.00	1,115,402.48
黄原胶发酵车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	13,000,176.70	9,346,585.39
核苷酸提取车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	30,728,376.78	16,250,052.54
复合肥2＃分气站	新（2019）第六师不动产权第0009809号	580,671.00	297,353.53
供热站汽动空压机房	新（2019）第六师不动产权第0009809号	16,631,588.00	8,534,083.56
供热站循环水泵房	新（2019）第六师不动产权第0009809号	1,196,729.00	614,071.71
谷氨酸水泵房	新（2019）第六师不动产权第0009809号	1,893,406.00	920,133.52
谷氨酸冷冻站	新（2019）第六师不动产权第0009809号	8,183,385.00	3,976,857.57
谷氨酸水解车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	5,154,300.00	2,474,910.12
谷氨酸提取车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	28,371,495.50	13,886,540.29
谷苏氨酸35KV变配电	新（2019）第六师不动产权第0009809号	799,965.56	410,164.97
谷氨酸发酵车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	17,644,563.00	8,574,680.87
黄原胶水泵房	新（2019）第六师不动产权第0009809号	4,114,910.00	2,065,247.59
硫酸泵房（谷氨酸）	新（2019）第六师不动产权第0009809号	1,210,180.00	587,162.63
苏氨酸3＃分气站	新（2019）第六师不动产权第0009809号	609,865.00	312,303.40
苏氨酸泵房	新（2019）第六师不动产权第0009809号	2,629,842.00	1,346,705.04
苏氨酸发酵车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	17,609,683.00	8,449,718.95
苏氨酸配料	新（2019）第六师不动产权第0009809号	13,029,695.00	6,348,065.79
苏氨酸提取车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	8,510,956.00	4,079,545.51
赖氨酸动力车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	4,385,976.00	2,245,996.77

财务报表附注 第102页

抵押物	抵押证号	原值	净值
赖氨酸发酵车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	40,252,014.00	20,612,490.29
赖氨酸提取车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	67,382,586.50	34,501,467.84
核苷酸合成三氯氧磷车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	3,155,624.61	1,668,785.42
核苷酸精制车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	13,480,692.34	7,198,700.26
核苷酸酒精罐区泵房	新（2019）第六师不动产权第0009809号	224,782.09	119,442.32
核苷酸酒精回收车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	2,240,980.65	1,185,095.22
核苷酸水泵房	新（2019）第六师不动产权第0009809号	4,419,390.13	2,337,100.99
核苷酸发酵车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	22,545,342.65	11,922,627.85
核苷酸合成车间	新（2019）第六师不动产权第0009809号	28,375,495.02	15,270,629.91
核苷酸公用工程楼	新（2019）第六师不动产权第0009809号	12,768,362.22	7,070,158.66
原料磅房	新（2019）第六师不动产权第0009811号	903,725.00	440,294.80
配电室	新（2019）第六师不动产权第0009811号	430,830.00	220,622.07
雨水泵房	新（2019）第六师不动产权第0009811号	1,506,087.00	771,245.98
合计		827,303,398.98	423,641,966.22

*截止2023年12月31日，其相关贷款已结清，抵押尚未解除。除存在上述承诺事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

(1)与原大连汉信生物制药有限公司有关的诉讼

由于全资子公司拉萨梅花生物投资控股有限公司将大连汉信生物制药有限公司（曾用名，现用名艾美诚信生物制药有限公司，简称“艾美诚信”）100%的股权转让给辽宁艾美生物疫苗技术集团有限公司（曾用名，现用名艾美疫苗股份有限公司）的《股权转让协议》中约定：拉萨梅花生物投资控股有限公司承诺除向收购方提供的审计报告、财务报表中明确记载的负债、艾美诚信及其子公司审计基准日后在日常业务过程中非正常发生的并已向收购方披露的负债外，艾美诚信及其子公司不存在其他任何债务或或有债务，并约定违反承诺，应就违约行为使其他方遭受的全部直接或间接经济损失承担赔偿责任。依据《股权转让协议》的上述约定，公司已先行履行了部分赔付义务，详见公司往期年度报告。截止2022年12月31日，因清缴历史遗留债权债务，公司其他应收款-庄恩达欠款91,112,286.66元，按照公司与艾美诚信前实际控制人西藏谊远实业、庄恩达等协议约定，拉萨梅花有权向西藏谊远实业、庄恩达进行追偿。经核查，西藏谊远实业无实体产业和可供执行之财产，庄恩达本人陆续多次被昆明市五华区人民法院、昆明市中级人民法院采取

财务报表附注 第103页

限制消费措施，其名下也无可执行之财产。上述应收款项已全部计提坏账准备，经公司第十届董事会第二次会议审议通过，对上述坏账予以核销，核销后不会对公司利润产生重大影响。延续到报告期内，与艾美诚信相关的、尚未结案的诉讼如下：

公司子公司拉萨梅花生物控股有限公司曾于2020年10月13日收到艾美诚信发出的《关于偿还债务的通知函》。根据辽宁省大连市中级人民法院出具的（2015）大民三初字第438号民事判决书，昆明阳光测控技术有限公司（以下简称“阳光测控”）以其名下位于昆明经济技术开发区产业基地17-1-3、17-2号土地及地上5处房产使用权房产为艾美诚信作为借款人在与吉林银行股份有限公司大连分行签订的编号为吉林银行大连分行2014年流借字第DL1114010272《人民币借款合同》项下贷款提供担保，上述抵押的土地和房产已经于2018年4月19日进行司法拍卖，拍卖价款用于偿还银行贷款，阳光测控据此享有对艾美诚信的追偿权。根据公司子公司拉萨梅花与艾美疫苗股份有限公司签署的《关于大连汉信生物制药有限公司股权转让协议》等相关约定，拉萨梅花应负责解决艾美诚信就前股东西藏谊远实业有限公司（以下简称“西藏谊远”）有关艾美诚信非经营性债权的实现和债务的清理。艾美诚信据此向拉萨梅花发出前述《关于偿还债务的通知函》。根据拉萨梅花与艾美诚信前股东西藏谊远等签署的股权转让协议等相关文件的约定，西藏谊远等应负责艾美诚信非经营性债权的实现和债务的清理。基于上述相关协议的约定，相关各方已达成一致协议，由西藏谊远及其关联方承接上述基于追偿权所产生的全部债务及其利息。

2021年12月，根据艾美诚信转来的云南省昆明市中级人民法院送达的昆明阳光基业股份有限公司（持有阳光测控100%股份，下简称“阳光基业”）起诉艾美诚信、第三人阳光测控合同纠纷一案【云南省昆明市中级人民法院（2021）云01民初4275号】的起诉状副本和应诉通知等材料显示，阳光基业公司作为阳光测控公司的股东于2019年3月15日由云南省昆明市中级人民法院裁定进入破产清算程序，同时由法院指定云南震序律师事务所担任管理人。阳光基业公司管理人以阳光测控公司履行担保义务后至今未向艾美诚信追偿为由提起诉讼，要求艾美诚信向阳光测控偿还代偿款并支付相关利息及资金占用费。如上所述，根据相关协议的约定，公司与相关各方已达成一致协议，由西藏谊远及其关联方承接上述基于追偿权所产生的全部债务及其利息。

2022年10月18日，昆明市中级人民法院做出判决，1）被告艾美诚信生物制药有限公司于判决生效之日起十日内向第三人昆明阳光测控技术有限公司偿还28,967,179.55元；2）被告艾美诚信生物制药有限公司于判决生效之日起十日内向第三人昆明阳光测控技术有限公司支付以28,967,179.55元为基数自2021年8月17日起至清偿之日止按照全国银行

财务报表附注 第104页

间同业拆借中心公布的货款市场报价利率计算的资金占用费；3）驳回原告昆明阳光基业股份有限公司的其他诉讼请求。后原被告双方均提起上诉。

2023年6月30日，云南省高级人民法院出具了文号为【（2023）云民终324号】的判决书，判决结果为驳回上诉，维持原判。艾美诚信已就上述纠纷向最高人民法院申请再审，2023年12月4日，最高人民法院发出受理通知书。

因全资子公司拉萨梅花生物投资控股有限公司将艾美诚信100%的股权转让给艾美疫苗股份有限公司的《股权转让协议》中约定：拉萨梅花生物投资控股有限公司承诺除向收购方提供的审计报告、财务报表中明确记载的负债、艾美诚信及其子公司审计基准日后在日常业务过程中非正常发生的并已向收购方披露的负债外，艾美诚信及其子公司不存在其他任何债务或或有债务，并约定违反承诺，应就违约行为使其他方遭受的全部直接或间接经济损失承担赔偿责任。报告期内，公司根据云南省高级人民法院判决计提预计负债赔款及其利息共30,888,616.17元。

（2）与山东阜丰发酵有限公司有关的诉讼

山东阜丰发酵有限公司就侵犯黄原胶生产商业秘密最初于2014年12月3日对本公司及子公司新疆梅花提起法律诉讼，经过法院的多次审理，最高人民法院于2024年1月9日做出终审判决，判决如下：1）新疆梅花氨基酸有限责任公司、梅花生物科技集团股份有限公司、张伟立即停止侵犯山东阜丰发酵有限公司案涉黄原胶生产商业秘密的行为，包括不得披露、使用及允许他人使用涉案黄原胶生产商业秘密；2）新疆梅花氨基酸有限责任公司、梅花生物科技集团股份有限公司、张伟于判决生效之日起十日内连带赔偿山东阜丰发酵有限公司经济损失1,500万元。2024年3月5日，山东省济南市中级人民法院出具了（2024）鲁01执573号执行通知书，最高人民法院作出的（2022）最高法知民终64号判决书已发生法律效力，申请执行人山东阜丰发酵有限公司向法院申请强制执行，要求1）履行上述生效法律文书确定的义务；2）加倍支付迟延履行期间的债务利息；3）负担案件执行费500元。根据民事诉讼法等法律、法规，生效的判决应当得到执行，本公司在收到二审判决之后即主动履行了二审判决全部内容。1）新疆梅花依据判决第二项已经履行了赔偿义务，于2024年2月1日向山东阜丰发酵有限公司支付了1,500万元，并根据上述判决结果于本年度对于经济损失赔偿计提1,500万元预计负债。2）二审判决以推定的方式认定本公司与新疆梅花因为张伟案要对侵犯黄原胶生产的商业秘密承担连带赔偿责任，基于律师专业意见，公司认为新疆梅花的黄原胶生产工艺密点、相关生产线的工艺路线、设备等均有合法来源，在实际生产过程中并无侵犯案涉黄原胶生产商业秘密的行为。新疆梅花在当前经营中实际使用的技术信息与案涉黄原胶生产商业秘密是否相同及是否需要停止使用，应由人民法院另案依法审查认定。结合专业意见并综合评估后，本公司认为判决对公司生产及经

财务报表附注 第105页

营产生实质性影响的可能性很低。本公司及新疆梅花坚持认为，新疆梅花的黄原胶生产、销售过程并无侵犯商业秘密的情形，本公司对二审生效判决将依法提出再审申请。如果通过审判监督程序撤销了这一判决，则本公司保留请求执行回转的权利。

2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注十一、（五）6.关联担保情况。除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

（一） 利润分配情况

根据公司2024年3月18日召开的第十届董事会第九次会议决议，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本（扣除股份回购专户内股票数量）为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币4.17元（含税），预计分派现金红利12亿元左右（含税）。该预案尚需提交股东大会审议，实际分派的金额以公司发布的权益分派实施公告为准。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项说明

(一)分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司未披露分部报告，主要原因为：本公司的销售收入及毛利是按照日常经营管理的分部口径进行披露的。以及管理费用、财务费用、税金等利润表科目及资产负债无法按照分部要求进行拆分披露：

财务报表附注 第106页

（1）本公司之子公司通辽梅花、新疆梅花均生产多种产品，跨多个分部，因此涉及的管理费用、财务费用、所得税等利润表科目，包括本公司的相应科目，均无法对应到具体的产品；

（2）本公司是重资产的生产制造型企业，虽生产多种产品，但工艺流程近似，很多固定资产存在共用，部分产线也存在全年生产多种产品，因此本公司的生产用固定资产无法区分分部；

（3）本公司除了生产产线外，其他大量的公用工程，如供热站、污水处理、基础化工产线等，其提供的产品和服务由多个分部共用的，因此无法区分分部；

（4）本公司的债务融资无法具体区分至具体的业务分部。

因此，本财务报表不呈报分部信息。

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	174,600,238.32	261,845,607.75
小计	174,600,238.32	261,845,607.75
减：坏账准备	8,561,015.72	11,096,479.35
合计	166,039,222.60	250,749,128.40

2．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	174,600,238.32	100.00	8,561,015.72	4.90	166,039,222.60
其中：合并范围内关联方组合	3,379,923.96	1.94	--	--	3,379,923.96
账龄分析法组合	171,220,314.36	98.06	8,561,015.72	5.00	162,659,298.64
合计	174,600,238.32	100.00	8,561,015.72	4.90	166,039,222.60

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	261,845,607.75	100.00	11,096,479.35	4.24	250,749,128.40
其中：合并范围内关联方组合	39,916,020.67	15.24	--	--	39,916,020.67

财务报表附注 第107页

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
账龄分析法组合	221,929,587.08	84.76	11,096,479.35	5.00	210,833,107.73
合计	261,845,607.75	100.00	11,096,479.35	4.24	250,749,128.40

按组合计提坏账准备

（1）账龄分析法组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	171,220,314.36	8,561,015.72	5.00
合计	171,220,314.36	8,561,015.72	5.00

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他 变动
按单项计提坏账准备	--	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备	11,096,479.35	--	2,535,463.63	--	--	8,561,015.72
其中：合并范围内关联方组合	--	--	--	--	--	--
账龄分析法组合	11,096,479.35	--	2,535,463.63	--	--	8,561,015.72
合计	11,096,479.35	--	2,535,463.63	--	--	8,561,015.72

4．本期无实际核销的应收账款5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
第一名	24,568,087.39	14.07	1,228,404.37
第二名	23,234,089.00	13.31	1,161,704.45
第三名	22,014,704.10	12.61	1,100,735.21
第四名	14,599,487.00	8.36	729,977.89
第五名	11,491,737.25	6.58	574,586.86
合计	95,908,104.74	54.93	4,795,408.78

6．期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款7．期末无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

财务报表附注 第108页

注释2．其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收股利	1,230,000,000.00	900,000,000.00
其他应收款	497,988,609.74	1,285,996,210.03
合计	1,727,988,609.74	2,185,996,210.03

（一） 应收股利

1．应收股利

被投资单位	期末余额	期初余额
通辽梅花生物科技有限公司	630,000,000.00	600,000,000.00
新疆梅花氨基酸有限责任公司	400,000,000.00	300,000,000.00
吉林梅花氨基酸有限责任公司	200,000,000.00	--
合计	1,230,000,000.00	900,000,000.00

2．期末无重要的账龄超过1年的应收股利

（二） 其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	498,225,281.32	1,263,521,314.72
1－2年	592,142.42	7,040,000.00
2－3年	--	18,219,765.72
3－4年	200,000.00	--
4－5年	--	--
5年以上	85,842,687.00	85,892,687.00
小计	584,860,110.74	1,374,673,767.44
减：坏账准备	86,871,501.00	88,677,557.41
合计	497,988,609.74	1,285,996,210.03

2．按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
内部单位往来款	480,833,286.11	1,234,083,672.23
保证金	600,000.00	420,000.00
应收土地及不动产款	85,672,687.00	85,672,687.00
其他	1,828,587.91	2,788,764.27
应收出口退税	15,925,549.72	51,708,643.94
小计	584,860,110.74	1,374,673,767.44

财务报表附注 第109页

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
减：坏账准备	86,871,501.00	88,677,557.41
合计	497,988,609.74	1,285,996,210.03

3．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	85,672,687.00	14.65	85,672,687.00	100.00	--
按组合计提坏账准备	499,187,423.74	85.35	1,198,814.00	6.53	497,988,609.74
其中：合并范围内关联方往来组合	480,833,286.11	82.21	--	--	480,833,286.11
账龄组合	18,354,137.63	3.14	1,198,814.00	6.53	17,155,323.63
合计	584,860,110.74	100.00	86,871,501.00	14.85	497,988,609.74

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	85,672,687.00	6.23	85,672,687.00	100.00	--
按组合计提坏账准备	1,289,001,080.44	93.77	3,004,870.41	5.47	1,285,996,210.03
其中：合并范围内关联方往来组合	1,234,083,672.23	89.77	--	--	1,234,083,672.23
账龄组合	54,917,408.21	3.99	3,004,870.41	5.47	51,912,537.80
合计	1,374,673,767.44	100.00	88,677,557.41	6.45	1,285,996,210.03

单项计提坏账准备情况

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
霸州市金属玻璃家具产业园区	85,672,687.00	85,672,687.00	100.00	预计无法收回
合计	85,672,687.00	85,672,687.00	100.00

按组合计提坏账准备

（1）账龄组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	17,391,995.21	869,599.76	5.00

财务报表附注 第110页

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1－2年	592,142.42	59,214.24	10.00
2－3年	--	--	--
3－4年	200,000.00	100,000.00	50.00
4－5年	--	--	--
5年以上	170,000.00	170,000.00	100.00
合计	18,354,137.63	1,198,814.00	6.53

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	3,004,870.41	--	85,672,687.00	88,677,557.41
期初余额在本期
—转入第二阶段	--	--	--	--
—转入第三阶段	--	--	--	--
—转回第二阶段	--	--	--	--
—转回第一阶段	--	--	--	--
本期计提	--	--	--	--
本期转回	1,806,056.41	--	--	1,806,056.41
本期转销	--	--	--	--
本期核销	--	--	--	--
其他变动	--	--	--	--
期末余额	1,198,814.00	--	85,672,687.00	86,871,501.00

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	85,672,687.00	--	--	--	--	85,672,687.00
按组合计提坏账准备	3,004,870.41	--	1,806,056.41	--	--	1,806,056.41
其中：合并范围内关联方往来组合	--	--	--	--	--	--
账龄组合	3,004,870.41	--	1,806,056.41	--	--	1,806,056.41
合计	88,677,557.41	--	1,806,056.41	--	--	86,871,501.00

5．本期无实际核销的其他应收款6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

财务报表附注 第111页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
吉林梅花氨基酸有限责任公司	内部单位往来款	480,608,486.11	1年以内	82.19	--
霸州市金属玻璃家具产业园区	应收土地及不动产款	85,672,687.00	5年以上	14.65	85,672,687.00
国家税务总局西藏拉萨经济技术开发区税务局	应收出口退税	15,925,549.72	1年以内	2.72	796,277.49
霸州市工伤保险事业管理所	工伤费用	1,110,639.27	1年以内	0.19	55,531.96
		592,142.42	1-2年	0.10	59,214.24
新疆梅花氨基酸有限责任公司	内部单位往来款	224,800.00	1年以内	0.04	--
合计		584,134,304.52		99.89	86,583,710.69

7．期末无涉及政府补助的其他应收款8．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款9．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释3．长期股权投资

款项性质	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	7,637,850,728.14	--	7,637,850,728.14	7,108,299,692.82	--	7,108,299,692.82
合计	7,637,850,728.14	--	7,637,850,728.14	7,108,299,692.82	--	7,108,299,692.82

1．对子公司投资

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
通辽梅花生物科技有限公司	1,955,251,411.24	1,954,856,225.51	395,185.73	--	1,955,251,411.24	--	--
新疆梅花氨基酸有限责任公司	2,521,485,877.51	2,521,124,248.34	361,629.17	--	2,521,485,877.51	--	--
廊坊梅花调味食品有限公司	252,167,723.87	252,140,088.52	27,635.35	--	252,167,723.87	--	--
廊坊梅花生物技术开发有限公司	41,751,138.20	41,682,839.24	68,298.96	--	41,751,138.20	--	--
拉萨梅花生物投资控股有限公司	800,000,000.00	800,000,000.00	--	--	800,000,000.00	--	--
梅花集团国际贸易（香港）有限公司	6,277,900.00	6,277,900.00	--	--	6,277,900.00	--	--
梅花（上海）生物科技有限公司	31,000,000.00	3,000,000.00	28,000,000.00	--	31,000,000.00	--	--
吉林梅花氨基酸有限责任公司	2,029,666,677.32	1,529,218,391.21	500,448,286.11	--	2,029,666,677.32	--	--
珠海横琴梅花生物技术有限公司	250,000.00	--	250,000.00	--	250,000.00	--	--
合计	7,637,850,728.14	7,108,299,692.82	529,551,035.32	--	7,637,850,728.14	--	--

财务报表附注 第112页

注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	18,901,240,236.28	18,372,725,610.35	19,662,277,591.25	18,851,397,691.61
其他业务	18,250,745.67	17,268,512.07	18,568,577.59	17,253,269.43
合计	18,919,490,981.95	18,389,994,122.42	19,680,846,168.84	18,868,650,961.04

2．主营业务(分产品)

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
食品味觉性状优化产品	7,288,717,376.80	7,087,695,867.84	7,691,998,678.21	7,378,745,215.10
动物营养氨基酸	9,957,628,301.13	9,692,616,383.97	10,278,203,231.16	9,884,562,420.35
人类医用氨基酸	471,065,908.19	460,573,161.60	437,068,240.01	415,990,475.77
其他	1,183,828,650.16	1,131,840,196.94	1,255,007,441.87	1,172,099,580.39
合计	18,901,240,236.28	18,372,725,610.35	19,662,277,591.25	18,851,397,691.61

3．主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销	18,678,019,409.87	18,274,817,341.61	18,955,906,648.81	18,367,619,241.31
外销	223,220,826.41	97,908,268.74	706,370,942.44	483,778,450.30
合计	18,901,240,236.28	18,372,725,610.35	19,662,277,591.25	18,851,397,691.61

4．公司前五名客户的收入情况

单位名称	金额	占营业收入总额的比例(%)
第一名	731,748,004.84	3.87
第二名	629,438,959.04	3.33
第三名	473,576,288.40	2.50
第四名	433,103,973.40	2.29
第五名	373,189,772.31	1.97
合计	2,641,056,997.99	13.96

注释5．投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,730,000,000.00	1,592,000,000.00
交易性金融资产持有期间的投资收益	3,796,166.67	--

财务报表附注 第113页

项目	本期发生额	上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益	2,240,303.28	6,477,987.85
其他权益工具投资持有期间的股利收入	2,816,000.00	2,816,000.00
其他	4,118,595.00	--
合计	1,742,971,064.95	1,601,293,987.85

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	(38,915,902.24)
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	240,560,349.82
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	(35,150,749.48)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	--
委托他人投资或管理资产的损益	--
对外委托贷款取得的损益	--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失	--
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,861,963.30
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	--
非货币性资产交换损益	--
债务重组损益	--
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等	--
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响	--
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用	--
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益	--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	--
交易价格显失公允的交易产生的收益	--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	（45,888,616.17）
受托经营取得的托管费收入	--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	（1,380,228.88）
其他符合非经常性损益定义的损益项目	--
减：所得税影响额	23,938,637.04
少数股东权益影响额（税后）	--
合计	97,148,179.31

财务报表附注 第114页

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	23.48	1.06	1.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	22.76	1.03	1.03

梅花生物科技集团股份有限公司（公章）

二〇二四年三月十八日