关于广州白云山医药集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：广州白云山医药集团股份有限公司审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：
附表2
关于广州白云山医药集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会 | 2023年期初往来资 | 2023年度往来累计 | 2023年度往来资金 | 2023年度偿还累计 | 2023年期末往来资 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 计科目 | 金余额 | 发生金额（不含利息） | 的利息（如有） | 发生金额 | 金余额 | |||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 广州医药集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 1.95 | 97.48 | - | 91.62 | 7.81 | 货款 | 经营性往来 |
| 广州医药集团有限公司 | 控股股东 | 预付款项 | - | 2.47 | - | 2.47 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 广州医药集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 7.36 | 2.47 | - | 9.83 | - | 数据库使用费 | 经营性往来 | |
| 广州医药集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 43.02 | 142.90 | - | 142.45 | 43.47 | 租金及水电费用 | 经营性往来 | |
| 广州医药集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | - | 9.50 | - | - | 9.50 | 土地出让金及出让税 | 经营性往来 | |
| 广州医药集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 0.41 | - | - | - | 0.41 | 租赁押金 | 经营性往来 | |
| 广州医药集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | - | 1.79 | - | 1.79 | - | 剥离物业场地使用费 | 经营性往来 | |
| 广州白云山花城药业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2,114.93 | 13,362.86 | - | 13,459.16 | 2,018.63 | 货款 | 经营性往来 | |
| 广州白云山花城药业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 116.90 | 615.19 | - | 516.20 | 215.89 | 货款 | 经营性往来 | |
| 广州白云山花城药业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 181.68 | - | - | 181.68 | - | 合作项目投入款项 | 经营性往来 | |
| 广州白云山花城药业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 46.23 | 129.06 | - | 55.04 | 120.25 | 商标使用费 | 经营性往来 |
| 广药集团（澳门）国际发展产业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 15.96 | 46.21 | - | 61.37 | 0.80 | 货款 | 经营性往来 |
| 广州白云山文化产业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.32 | -0.09 | - | - | 0.23 | 货款 | 经营性往来 |
| 广州白云山文化产业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 0.34 | 4.35 | - | 4.20 | 0.49 | 租金 | 经营性往来 |
| 广州白云山文化产业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 8.69 | - | - | 8.69 | 出售物料 | 经营性往来 |
| 康美药业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 4,157.21 | 24,628.30 | - | 26,672.86 | 2,112.65 | 货款 | 经营性往来 |
| 康美药业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | - | 8.46 | - | 7.35 | 1.11 | 货款 | 经营性往来 |
| 康美药业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 1,978.35 | 423.75 | - | 1,790.85 | 611.25 | 货款 | 经营性往来 |
| 康美药业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1.32 | - | - | 1.32 | - | 运营服务费 | 经营性往来 |
| 广州广药资本私募基金管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | - | 835.68 | - | 224.52 | 611.16 | 待摊基金管理费 | 经营性往来 |
| 广州广药资本私募基金管理有限公 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 192.26 | - | - | 192.26 | - | 待摊基金管理费 | 经营性往来 |
| 司 | ||||||||||
| 广药集团数字经济研究院 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 7.20 | - | - | 7.20 | 货款 | 经营性往来 | |
| 广药白云山本草精酿啤酒（广州）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 37.00 | - | 37.00 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 广州药用玻璃有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 5.20 | - | - | 5.20 | 租金 | 经营性往来 | |
| 广州医药进出口有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 4.02 | - | - | 4.02 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州采芝林药业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 20,000.00 | - | - | - | 20,000.00 | 流动资金借款及资金占用费 | 非经营性往来 |
| 广州白云山明兴制药有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7,600.00 | - | - | 2,600.00 | 5,000.00 | 流动资金借款及资金占用费 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 合营公司 | 其他反映占用实质科目 | 21,876.70 | 5,941.85 | - | 21,692.19 | 6,126.36 | 股利 | 非经营性往来 |
| 创美药业股份有限公司（注1） | 联营公司 | 其他应收款 | 3.07 | - | - | 3.07 | - | 错汇款 | 非经营性往来 | |
| 总计 | / | / | / | / | / |
注1：因2022年12月结算错误多汇款给创美药业股份有限公司，发现后于2023年1月10日收回该款项。