安孚科技(603031)_公司公告_安孚科技：2023年度财务报表审计报告新浪财经

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安孚科技：2023年度财务报表审计报告（下载公告）

公告日期:2024-03-12

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安徽安孚电池科技股份有限公司

财务报表附注

编制单位：安徽安孚电池科技股份有限公司金额单位：人民币元

一、公司的基本情况

（一）基本情况

公司名称：安徽安孚电池科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）法定代表人：夏柱兵实际控制人：袁永刚和王文娟注册资本：人民币145,600,000.00元注册地址：安徽省合肥市庐江县文明中路1号总部办公地址：安徽省合肥市蜀山区潜山路888号百利中心北塔1801室营业执照：913401001536645616经营期限：1999-05-07至无固定期限经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电池制造；电池销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。上市时间：公司股票于2016年8月22日在上海证券交易所上市总股本：1.45亿股证券代码：603031本公司2023年度财务报表及附注业经本公司第四届董事会第34次会议于2024年3月11日批准报出。

（二）合并报表范围

1、截止2023年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号子公司全称

持股比例%直接间接

100.00

安徽启睿创业投资有限公司

新孚新能源科技（北京）有限公司

100.00

62.25

安徽安孚能源科技有限公司

宁波亚锦电子科技股份有限公司

51.00

82.183

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序号子公司全称

持股比例%直接间接

100.00

福建南孚市场营销有限公司

福建南孚环宇电池有限公司

100.00

48.00

福建南平南孚新能源有限公司

深圳鲸孚科技有限公司

51.00

100.00

上海鲸孚科技有限公司

深圳传应物联电池有限公司

100.00

福建南平瑞晟新能源科技有限公司

上海鲸孚实业有限公司

100.00

注：根据福建南平南孚新能源有限公司章程规定，董事会3名成员，其中2名由本公司子公司福建南平南孚电池有限公司提名。本公司可以控制福建南平南孚新能源有限公司，故纳入合并范围。

2、合并范围发生变更的说明

合并范围变化详见本附注七“合并范围的变更”。

二、合并财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

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（三）营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

目

	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项

500万元人民币的

	单项金额超过
本期重要的应收款项核销

200万元人民币的

	单项金额超过
重要的在建工程

1000万元人民币的

	单项金额超过
重要的投资活动项目

5000万元人民币以上

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

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合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

3、企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子

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公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

3、购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4、丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的

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规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。

（十）外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。

资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。

2、外币财务报表的折算

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境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（十一）金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

2、金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

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（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

3、金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收

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益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

（3）以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该

合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工

具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

4、衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关

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系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

5、金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、（十三）。

6、金融工具减值

金融资产减值见附注三、（十二）

7、金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

①将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

②将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承

担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

（1）终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分在终止确认日的账面价值；

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②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

（3）继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

8、金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（十二）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

（1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而

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导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

①应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收合并范围内关联方客户

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应收账款组合2 应收其他客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

②预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的

不利变化；

③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是

否发生显著不利变化；

④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这

些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

⑤预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

⑥借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修

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订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

⑧合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

（4）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（5）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（6）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（十三）公允价值计量

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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（十四）存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。

2、发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用月末一次加权平均法。

3、存货跌价准备的计提方法

针对1年-2年的存货，按照20%-40%计提存货跌价准备；针对2年以上存货，按照40%-100%计提存货跌价准备。对于退后仓和待处理仓的存货计提100%存货跌价准备。

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4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

5、周转材料的摊销方法

低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。

（十五）长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

1、初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

2、后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换

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的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、（二十一）。

（十六）固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

1、确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

2、各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

原百货业务：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

直线法

10.00-35.00 0-5.00 2.71-10.00

房屋及建筑物

运输工具

直线法 8.00 5.00 11.88

直线法 5.00 5.00 19.00

新电池业务：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子设备及其他房屋及建筑物

直线法10-40 0-5.00 2.50-10.00

房屋及建筑物

机器设备

直线法 5-15 0 6.70-20.00

直线法 7-8 0-5.00 11.88-14.30

运输工具

电子设备及其他

直线法5-14 0-5.00 7.10-20.00

3、固定资产的后续支出

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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，在发生时计入当期损益。

4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

见附注三、（二十一）。

5、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十七）在建工程

1、在建工程计价

按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（十八）借款费用

借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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2、借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

3、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十九）无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、商标、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值计量。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；非专利技术、软件和商标等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

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摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、（二十一）。

（二十）研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

（二十一）资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十二）长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十三）职工薪酬

职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险

费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

2、离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴

费）。对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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3、辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决

定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4、其他长期职工福利。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件

的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十四）预计负债

1、预计负债的确认标准

或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十五）收入

1、一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在

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合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性

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极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

2、具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

原百货业务：

本公司在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入，具体操作程序如下：

（1）若为百货区销售商品，营业员开具销售小票，顾客持销售小票到收银台款交款，每天

营业员编制《销售汇总表》与收银员核对；

（2）若为自选区，则顾客直接拿商品到收银台交款，收银员扫描商品条码并收款；

（3）营业结束收银员将货款交财务部清点；

（4）财务部每天向银行交纳销货款，银行卡款由银行划入公司账户，出具进账单，并将回

单交至财务部；

（5）每天财务部汇总收银员的交款单，核对银行进账单，与业务信息系统统计的销售金额

核对后，以销售汇总报表作收入的账务处理。

其中，本公司百货、超市和电器家电业态中的商品销售均分为自营和联营两种模式，两种模式下收入确认会计政策不一致。自营模式下本公司作为主要责任人，采用总额法确认收入，即按照已收或应收顾客对价总额确认收入；联营模式下，本公司作为代理人，采用净额法确认收入，即按照已收或应收顾客对价总额扣除向联营方支付对价后的金额确认收入。新电池业务：

本公司在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入，具体操作程序如下：

A.根据合同或协议，由第三方承运完工产品至购买方指定地点，在购买方验收后交付验收清单时予以确认；

B.合同或协议约定由购买方提运完工产品，在交付完工产品提货单时予以确认；；

C.出口商品，在报关手续办理完毕、按合同或协议约定出口货物越过船舷或到目的地口岸之后，同时取得收款权利时予以确认。

（二十六）政府补助

1、政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）本公司能够满足政府补助所附条件；

（2）本公司能够收到政府补助。

2、政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

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照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

3、政府补助的会计处理

（1）与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（3）政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（4）政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。。

（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外：

1、由于企业合并产生的所得税调整商誉；

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2、与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。

本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

1、商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

2、对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的

时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

1、该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

2、对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时

性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体同

一事项征收的所得税相关。

（二十八）租赁

1、租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本

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公司认定合同为租赁或者包含租赁。

2、本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三（十九）。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用简化处理方法。将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币50,000元的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（二十九）使用权资产

1、使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

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2、使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

3、使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、（二十一）。

（三十）重大会计判断和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

1、金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2、应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

3、商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

4、递延所得税资产

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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（三十一）重要会计政策、会计估计的变更

1、会计政策变更

本公司本期无重要会计政策变更事项。

2、会计估计变更

本公司本期无重要会计估计变更事项。

四、税项

（一）主要税项及其税率

税种计税依据税率增值税销售额 13%、、6%、城市维护建设税应缴纳的增值税、消费税 5%、7%教育费附加应缴纳的增值税、消费税3%地方教育费附加应缴纳的增值税、消费税 2%房产税

从价计征的按房产原值的

；从租计征的按租赁房产的租金

1.2%、12%

企业所得税应纳税所得额 25%、15%

（二）重要税收优惠及批文

子公司深圳传应物联电池有限公司符合小微企业税收优惠政策，根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的规定：一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的规定：一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司福建南平南孚电池有限公司于2021年12月15日通过高新技术企业资格审核取得GR202135000347号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金

项目 2023年12月31日 2022年12月31日现金

银行存款543,887,144.58 370,053,488.28

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其他货币资金 24,615,663.11 42,441,943.09

合计 568,502,807.69 412,495,431.37

各期受限资金明细情况如下：

项目 2023年12月31日 2022年12月31日银行承兑汇票保证金 13,459,611.68 8,839,925.40保函保证金 1,000,000.00 2,502,580.49远期结售汇保证金1,807,882.79合计16,267,494.47 11,342,505.89

（二）交易性金融资产

项目 2023年12月31日 2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

17,400,770.30 3,100,000.00其中：理财产品17,046,140.30 3,100,000.00衍生金融资产354,630.00

合计 17,400,770.30 3,100,000.00

（三）应收票据

1、票据类型

种类

期末余额期初余额账面余额预期信用损失账面价值账面余额预期信用损失账面价值

银行承兑汇票

504,471.92 504,471.92 2,588,851.23 2,588,851.23

银行承兑汇票

商业承兑汇票

169,075.12 8,453.76 160,621.36合计 504,471.92 504,471.92 2,757,926.35 8,453.76 2,749,472.59

2、期末本公司无质押的应收票据

3、期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票440,686.12商业承兑汇票

合计440,686.12

4、期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

5、按坏账计提方法分类披露

类别

2023年12月31日账面余额预期信用损失

账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

504,471.92 100.00 504,471.92

商业承兑汇票

银行承兑汇票 504,471.92 100.00 504,471.92

合计504,471.92 100.00 504,471.92

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（续上表）类别

2022年12月31日账面余额预期信用损失

账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

2,757,926.35 100.00 8,453.76 5.00 2,749,472.59

商业承兑汇票 169,075.12 6.13 8,453.76 5.00 160,621.36

银行承兑汇票2,588,851.23 93.87 2,588,851.23合计2,757,926.35 100.00 8,453.76 5.00 2,749,472.59

（1）按组合2银行承兑汇票计提预期信用损失：于2023年12月31日、2022年12月31

日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票预期信用损失。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提预期信用损失的确认标准及说明见附注三（十）。

6、本期预期信用损失的变动情况

类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销

银行承兑汇票

商业承兑汇票

8,453.76 8,453.76合计8,453.76 8,453.76

7、本期无实际核销的应收票据。

（四）应收账款

1、按账龄披露

账龄 2023年12月31日 2022年12月31日1年以内260,073,664.33 201,129,716.881至2年8,338,931.27 16,443,468.422至3年 8,633,849.08 225,775.663至4年225,766.16 37,347.024至5年 36,508.66 43,401.235年以上42,178.25小计277,350,897.75 217,879,709.21减：坏账准备 29,991,876.32 26,808,783.67

合计247,359,021.43 191,070,925.54

2、应收账款分类

类别

2023年12月31日账面余额坏账准备账面价值

- 45 -

金额比例(%) 金额

计提比

例

按单项评估计提坏账准备的应收账款

		(%)

5,177,426.43

1.87

5,177,426.43

100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

272,173,471.32

98.13

24,814,449.89

9.12

247,359,021.43

其中：应收OEM客户及出口客户 128,996,952.63

46.51

10,585,783.56

8.21

118,411,169.07

应收一般客户143,176,518.69

51.62

14,228,666.33

9.94

128,947,852.36

合计277,350,897.75

100.00

29,991,876.32

10.81

247,359,021.43

（续上表）

类别

2022年12月31日账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（

）

按单项评估计提坏账准备的应收账款

3,614,250.07

1.66 3,614,250.07 100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

214,265,459.14

98.34 23,194,533.60 10.83

191,070,925.54

其中：应收OEM客户及出口客户

50,260,758.44

23.07 5,169,035.84 10.28

45,091,722.60

应收一般客户164,004,700.70

75.27 18,025,497.76 10.99

145,979,202.94

合计217,879,709.21

100.00 26,808,783.67 12.30

191,070,925.54

3、按单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额预期信用损失金额账龄

预期信用损失率（

）

计提理由家乐福（上海）供应链管理有限公司

5,087,238.22

5,087,238.22 注1 100.00

已逾期，预计无

法收回

新疆家乐福超市有限公司66,104.06

66,104.06注2

100.00

已逾期，预计无

法收回

北京轩辉超市有限公司24,084.15

24,084.151年以内

100.00

已逾期，预计无

法收回

合计 5,177,426.43

5,177,426.43

注1：账龄1年以内7,825.40，1-2年5,079,412.82注2：账龄1年以内12,415.66，1-2年53,688.40

4、组合计提坏账准备的应收账款

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

账龄

2023年12月31日账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备应收

OEM

客户及出口客户

信用期118,463,228.71 5.00 5,923,161.45逾期

天

(

含

天，下同）

5,189,252.19 20.00 1,037,850.44逾期31天至60天 3,439,400.14 50.00 1,719,700.08逾期60天以上 1,905,071.59 100.00 1,905,071.59

小计128,996,952.63 10,585,783.56

- 46 -

账龄

2023年12月31日账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备应收一般客户信用期 125,742,419.19逾期

天

(

含

天，下同）

2,248,924.39 20.00 449,784.88逾期31天至60天2,812,587.33 50.00 1,406,293.67逾期60天以上12,372,587.78 100.00 12,372,587.78小计 143,176,518.69 14,228,666.33合计 272,173,471.32 24,814,449.89

（续上表）账龄

2022年12月31日账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备应收

客户及出口客户

信用期45,057,530.52 5.00 2,252,876.53逾期

天

(

含

天，下同）

1,627,434.19 20.00 325,486.84逾期31天至60天 1,970,242.52 50.00 985,121.26逾期60天以上 1,605,551.21 100.00 1,605,551.21

小计 50,260,758.44 5,169,035.84应收一般客户信用期 141,781,607.61逾期

天

(

含

天，下同）

4,173,606.63 20.00 834,721.32逾期31天至60天1,717,420.05 50.00 858,710.03逾期60天以上16,332,066.41 100.00 16,332,066.41小计 164,004,700.70 18,025,497.76合计 214,265,459.14 23,194,533.60

5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

类别期初余额

本期变动金额

期末余额合并增加合并减少计提

收回或

转回

核销按组合计提的坏账准备

23,194,533.60

1,619,916.29

24,814,449.89

按单项计提的坏账准备

3,614,250.07

1,563,176.36

5,177,426.43

合计26,808,783.67


			3,183,092.65

29,991,876.32

6、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款 184,574.54

- 47 -

7、期末余额前五名的应收账款情况

单位名称账面余额

计提的坏账准备金

额

占应收账款总额

比例（

）

北京京东世纪贸易有限公司66,767,890.76

24.07

ENERGIZER MFG INC C/O RICHS WHS 39,581,096.67

1,979,054.83 14.27

康成投资（中国）有限公司14,324,085.47

68,889.79 5.16

深圳市坤源冠力科技有限公司9,041,073.81

452,053.69 3.26

沃尔玛（中国）投资有限公司8,514,726.04

10,004.28 3.07

合计 138,228,872.75

2,510,002.59 49.83

（五）应收款项融资

项目 2023年12月31日 2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据

银行承兑汇票

2,276,183.91 3,218,880.30以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据

商业承兑汇票

减：商业承兑汇票坏账准备

合计2,276,183.91 3,218,880.30

期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目 2023年12月31日 2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据

银行承兑汇票

5,172,653.88 8,525,785.76注：本公司视日常资金管理的需要，频繁地将一部分银行承兑汇票进行背书，故将账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。

（六）预付账款

1、预付款项按账龄分析列示如下：

账龄

2023年12月31日 2022年12月31日金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年） 25,105,039.50 96.89 30,100,943.01 98.531—2年（含2年）805,194.53 3.11 449,840.15 1.472—3年（含3年）

3年以上

合计25,910,234.03 100.00 30,550,783.16 100.00

2、预付款项期末余额前5名客户列示如下：

单位名称期末账面余额

占预付账款总额

的比例（

）

备注曜尊饮料（上海）有限公司4,817,793.40

18.59

北京水滴冠星文化传媒有限公司 3,900,000.00 15.05

- 48 -

单位名称期末账面余额

占预付账款总额

的比例（

）

备注广州东时创展能源科技有限公司3,426,018.49

13.22

杭州阿里妈妈软件服务有限公司3,038,800.38

11.73

中国人民财产保险股份有限公司南平市分公司1,860,149.19

7.18

合计17,042,761.46

65.77

（七）其他应收款

性质 2023年12月31日 2022年12月31日应收利息

应收股利

其他应收款项 351,146,279.60 362,045,069.56减：预期信用损失 338,437,987.05 349,816,758.91

合计12,708,292.55 12,228,310.65

1、其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质 2023年12月31日 2022年12月31日押金保证金19,789,197.06 16,601,946.66备用金406,320.33 232,831.38应退设备款1,268,347.54 1,268,347.54被挪用的资金 321,319,158.20 334,338,848.62往来款 328,126.64 1,567,965.53减：预期信用损失338,437,987.05 349,816,758.91合计12,708,292.55 12,228,310.65

（2）其他应收款项账龄计提坏账

账龄 2023年12月31日 2022年12月31日1年以内（含1年）5,027,658.84 11,370,697.281至2年9,444,957.46 2,786,978.462至3年2,020,448.90 422,487.003年以上 334,653,214.40 347,464,906.82小计 351,146,279.6 362,045,069.56减：预期信用损失338,437,987.05 349,816,758.91合计12,708,292.55 12,228,310.65

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）


2022

年

月

日余额

1,209,562.75 348,607,196.16 349,816,758.91期初余额在本期

重新评估后

1,209,562.75 348,607,196.16 349,816,758.91企业合并增加

- 49 -

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计企业合并减少

本期计提1,762,142.41 1,762,142.41

本期转回121,223.85 13,019,690.42 13,140,914.27

本期转销

本期核销

其他变动

年

月

日余额

2,850,481.31 335,587,505.74 338,437,987.05

（4）期末余额前五名的其他应收账款情况

单位名称款项性质账面余额账龄

计提的坏账准备金

额

占其他应收款总额比例（

）

杜敬磊及相关单位被挪用的资金 321,319,158.20

5年以上 321,319,158.20 91.51深圳市鹏博多媒体技术有限公司

保证金13,000,000.00

5年以上13,000,000.00 3.70安徽安德利工贸有限公司

往来款8,035,129.83

1-2年1,607,025.97 2.29咨询费110,534.61

注118,211.72 0.03曜尊饮料（上海）有限公司

保证金 3,046,418.15

1年以内 152,320.91 0.87上海乾享机械设备有限公司

应退设备款1,268,347.54

2-3年1,268,347.54 0.36合计 346,779,588.33

337,365,064.34 98.76

注1：账龄1年以内25,968.00,1-2年账龄84,566.61

（八）存货

1、存货分项列示如下：

项目

2023年12月31日账面余额跌价准备账面价值原材料64,720,942.05 2,240,886.41 62,480,055.64半成品 82,563,889.47 1,994,221.32 80,569,668.15在途物资 10,479,437.83 10,479,437.83发出商品 79,904,598.51 79,904,598.51库存商品154,240,797.02 2,836,974.95 151,403,822.07周转材料4,816,885.97 996,343.24 3,820,542.73合计396,726,550.85 8,068,425.92 388,658,124.93

（续上表）项目

2022年12月31日账面余额跌价准备账面价值原材料86,632,268.53 798,136.06 85,834,132.47半成品 79,362,492.93 13,773.15 79,348,719.78在途物资 5,571,017.52 5,571,017.52发出商品 103,895,772.75 103,895,772.75

- 50 -

库存商品 155,568,441.47 1,678,448.95 153,889,992.52周转材料 5,453,587.52 195,558.54 5,258,028.98

合计436,483,580.72 2,685,916.70 433,797,664.02

2、存货跌价准备：

（1）明细情况

项目 2022年12月31日金额本期计提增加

本期减少

2023年12月31日金额转回转销原材料798,136.06 1,862,508.99

419,758.64

2,240,886.41

半成品13,773.15 3,306,797.37

1,326,349.20

1,994,221.32

库存商品 1,678,448.95 5,907,396.51

4,748,870.51

2,836,974.95

周转材料 195,558.54 815,580.16

14,795.46

996,343.24

合计2,685,916.70 11,892,283.03

6,509,773.81

8,068,425.92

3、按组合计提存货跌价准备

组合

2023年12月31日账面余额存货跌价准备

账面价值金额比例(%) 金额计提标准比例(%)原材料 64,720,942.05 16.31 2,240,886.41

库龄及存

货状态

3.46 62,480,055.64

半成品 82,563,889.47 20.81 1,994,221.32

库龄及存

货状态

2.42 80,569,668.15

库存商品154,240,797.02 38.88 2,836,974.95

库龄及存

货状态

1.84 151,403,822.07

周转材料 4,816,885.97 1.21 996,343.24

库龄及存

货状态

20.68 3,820,542.73

合计306,342,514.51 77.21 8,068,425.92 2.63 298,274,088.59

（续上表）组合

2022年12月31日账面余额存货跌价准备

账面价值金额比例(%) 金额计提标准比例(%)原材料 86,632,268.53 19.85 798,136.06

库龄及存货状态

0.92 85,834,132.47

半成品79,362,492.93 18.18 13,773.15

库龄及存货状态

0.02 79,348,719.78

库存商品155,568,441.47 35.64 1,678,448.95

库龄及存货状态

1.08 153,889,992.52

周转材料 5,453,587.52 1.25 195,558.54

库龄及存货

状态

3.59 5,258,028.98

合计 327,016,790.45 74.92 2,685,916.70 0.82 324,330,873.75

（九）其他流动资产

项目 2023年12月31日 2022年12月31日待抵扣增值税 5,218,432.38 14,166,226.99待认证进项税额 62,112,569.93 54,173,235.84

- 51 -

预缴企业所得税 15,359,946.08 22,227,576.18

合计 82,690,948.39 90,567,039.01

（十）长期股权投资

1、长期股权投资分类

项目

2023年12月31日 2022年12月31日账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准

备

账面价值对联营、合营企业投资

8,190,392.74 8,190,392.74 4,039,837.65

4,039,837.65合计 8,190,392.74 8,190,392.74 4,039,837.65

4,039,837.65

2、对联营企业投资

被投资单位

2022年12月31日余

额

2022

年12月31日减值

准备

本期增加

本期减少

损益调整

2023年12月

31日余额

本期计提减值

准备

减值准备2023年12月31日余额

合肥合孚智慧能源有限公司

4,039,837.65 4,000,000.00 150,555.09 8,190,392.74合计4,039,837.65 4,000,000.00 150,555.09 8,190,392.74

（十一）其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目

年

月

日

合并增加合并减少本期增加本期减少

年

月

日

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

507,000,000.00 103,000,000.00 404,000,000.00合计507,000,000.00 103,000,000.00 404,000,000.00

注1：其他权益工具投资为企业投资于非上市公司的股权投资，购入时拟长期持有，非短期买卖赚取差价，具有“非交易性”特征，满足指定的条件，因此初始确认时将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。注2：根据格律（上海）资产评估有限公司 2024年2月28日出具的《安徽安孚电池科技股份有限公司拟了解宁波亚锦电子科技股份有限公司的其他权益工具投资公允价值涉及的深圳鹏博实业集团有限公司29.455%的股权估值报告》格律沪咨报字（2024）第003 号，深圳鹏博实业集团有限公司29.455%的股权公允价值为40,300万元。

2、其他权益工具明细

项目投资成本

本期计入其他综合收益的利

得和损失

本期末累计计入其他综合收益的利得和损

失

本期确认的股利收入

因终止确认转入留存收益的累计

利得和损失

终止确认的原

因深圳鹏博实业集团有限公司股权投资

1,000,000,000.00 -103,000,000.00 -597,000,000.00宁波睿利企业1,000,000.00

- 52 -

项目投资成本

本期计入其他综合收益的利

得和损失

本期末累计计入其他综合收益的利得和损

失

本期确认的股利收入

因终止确认转入留存收益的累计利得和损失

终止确认的原因管理合伙企业（有限合伙）

合计 1,001,000,000.00 -103,000,000.00 -597,000,000.00

（十二）固定资产

1、固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备

电子设备及其

他

合计

一、账面原值：

．

2022

年

月

日余额

325,580,741.92 921,708,915.13 11,303,497.01 21,848,226.61 1,280,441,380.672．本期增加金额 582,385.65 34,098,941.24 617,981.71 1,000,848.06 36,300,156.66

（1）购置

4,509,914.70 617,981.71 1,000,848.06 6,128,744.47（

）在建工程转入

582,385.65 29,589,026.54 30,171,412.19（

）企业合并增加

（

）其他

3．本期减少金额 624,440.08 29,328,052.75 425,943.28 301,757.96 30,680,194.07

（1）处置或报废

624,440.08 29,328,052.75 425,943.28 301,757.96 30,680,194.07（

）企业合并减少

．

2023

年

月

日余额

325,538,687.49 926,479,803.62 11,495,535.44 22,547,316.71 1,286,061,343.26

二、累计折旧

．

2022

年

月

日余额

121,992,491.01 451,275,928.20 6,730,362.46 10,016,407.65 590,015,189.322．本期增加金额9,061,400.22 47,723,931.91 1,106,529.52 966,501.65 58,858,363.30

（1）计提

9,061,400.22 47,723,931.91 1,106,529.52 966,501.65 58,858,363.30（

）企业合并增加

（

）其他

3．本期减少金额395,608.07 27,649,603.97 425,943.28 301,757.96 28,772,913.28

（1）处置或报废

395,608.07 27,649,603.97 425,943.28 301,757.96 28,772,913.28（

）企业合并减少

．

2023

年

月

日余额

130,658,283.16 471,350,256.14 7,410,948.70 10,681,151.34 620,100,639.34

三、减值准备

．

2022

年

月

日余额

1,447,610.07 37,417,203.43 1,161.02 19,957.47 38,885,931.992．本期增加金额

（1）计提（

）企业合并增加

- 53 -

项目房屋及建筑物机器设备运输设备

电子设备及其

他

合计（


3

）其他

3．本期减少金额948,687.21 948,687.21

（1）处置或报废

948,687.21 948,687.21（

）企业合并减少

．

2023

年

月

日余额

1,447,610.07 36,468,516.22 1,161.02 19,957.47 37,937,244.78

四、账面价值

．

2023

年

月

日账面价值

193,432,794.26 418,661,031.26 4,083,425.72 11,846,207.90 628,023,459.14

．

年

月

日账面价值

202,140,640.84 433,015,783.50 4,571,973.53 11,811,861.49 651,540,259.36

（2）期末无暂时闲置的固定资产；

（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况；

（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产；

（5）期末未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

4,847,854.80正在办理中

原六车间扩建

空压机房（

10#） 1,323,143.45 尚未办理

(第七车间旁) 1,018,869.99 尚未办理

新拌粉车间

室内活动场

907,513.17尚未办理

643,894.00尚未办理

新配电楼

舍

11#楼对面店面及车库139,004.16尚未办理

27#）101,366.07尚未办理

（十三）在建工程

1、在建工程

（1）在建工程项目基本情况

工程项目

2023年12月31日余额账面余额减值准备账面价值23SY007 285,284.46 285,284.46

南孚油库（

23SC001 425,142.43 425,142.43

23SY006 275,189.09 275,189.09

23SY005 179,447.33 179,447.33

RS-22-DT-001 166,978.00 166,978.00

RS-22-ZB-038 892,035.39 892,035.39

RS-23-SY-001 423,262.21 423,262.21

RS-23-ZB-007 946,495.68 946,495.68

其他项目2,605,563.772,605,563.77

合计 6,199,398.36 6,199,398.36

- 54 -

（续上表）

工程项目

2022年12月31日余额账面余额减值准备账面价值22SY010 1,477,941.58 1,477,941.58

22SY016 320,402.27 320,402.27

22SY017 653,208.55 653,208.55

其他项目 3,707,982.34 3,707,982.34

合计6,159,534.746,159,534.74

（2）重大在建工程项目变动情况

工程编码预算数工程进度

2022

年

月

日余额

企业合并增加企业合并减少22SC001 25,000,000.00 100.00%23SY002 2,910,000.00 100.00%23SY001 3,900,000.00 100.00%23ZB003 900,000.00 100.00%22ZB052 820,000.00 100.00%23ZB002 440,000.00 100.00%22ZB048 415,000.00 100.00%22ZB058 370,000.00 100.00%22SY010 6,400,000.00 100.00% 1,477,941.5822SY016 550,000.00 100.00% 320,402.2722SY017 3,300,000.00 100.00% 653,208.5523SY007 680,000.00 41.95%23SC001 9,000,000.00 4.72%23SY006 790,000.00 34.83%23SY005 850,000.00 21.11%RS-22-DT-001 200,000.00 83.49%RS-22-ZB-038 900,000.00 99.12%RS-23-ZB-002 160,000.00 100.00%RS-23-SY-001 890,000.00 47.56%RS-23-ZB-007 1,000,000.00 94.65%其他项目3,707,982.34合计64,775,000.00 6,159,534.74

（续上表）

工程编码本期增加转入固定资产其他减少

年

月

日余额

资金来源

22SC001 2,928,565.29 2,928,565.29

自有资金

23SY002 2,469,056.21 2,469,056.21

自有资金

23SY001 3,516,264.24 3,516,264.24

自有资金

- 55 -

（十四）使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日 13,886,835.94 13,886,835.94

2.本期增加金额

7,393,086.53 7,393,086.53

（1）租入

7,393,086.53 7,393,086.53

（2）租赁负债调整

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 10,361,838.66 10,361,838.66

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

工程编码本期增加转入固定资产其他减少

年

月

日余额

资金来源

23ZB003 2,188,495.57 2,188,495.57

自有资金

22ZB052 653,097.33 653,097.33

自有资金

23ZB002 355,752.20 355,752.20

自有资金

22ZB048 287,610.60 287,610.60

自有资金

22ZB058 318,584.08 318,584.08

自有资金

22SY010 1,429,514.19 2,907,455.77

自有资金

22SY016 129,810.96 450,213.23

自有资金

22SY017 1,687,638.48 2,340,847.03

自有资金

23SY007 285,284.46 285,284.46

自有资金

23SC001 425,142.43 425,142.43

自有资金

23SY006 275,189.09 275,189.09

自有资金

23SY005 179,447.33 179,447.33

自有资金

RS-22-DT-001 166,978.00 166,978.00

自有资金

RS-22-ZB-038 892,035.39 892,035.39

自有资金

RS-23-ZB-002 150,884.95 150,884.95

自有资金

RS-23-SY-001 423,262.21 423,262.21

自有资金

RS-23-ZB-007 946,495.68 946,495.68

自有资金

其他项目 13,897,438.63 11,604,585.69 3,395,271.51 2,605,563.77

自有资金

合计33,606,547.32 30,171,412.19 3,395,271.51 6,199,398.36

- 56 -

项目房屋及建筑物合计

（3）企业合并减少

（4）其他减少

10,361,838.66 10,361,838.66

4.2023年12月31日 10,918,083.81 10,918,083.81

二、累计折旧

1.2022年12月31日

6,451,205.95 6,451,205.95

2.本期增加金额

5,552,020.40 5,552,020.40

（1）计提

5,552,020.40 5,552,020.40

（2）企业合并增加

（3）其他增加

3.本期减少金额 7,928,308.04 7,928,308.04

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）企业合并减少

（4）其他减少

7,928,308.04 7,928,308.04

4.2023年12月31日 4,074,918.31 4,074,918.31

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

（3）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）企业合并减少

（4）其他减少

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值

6,843,165.50 6,843,165.50

2.2022年12月31日账面价值

7,435,629.99 7,435,629.99

（十五）无形资产

项目土地使用权专有技术商标软件合计

一、账面原值

1．2022年12月39,832,903.04 48,284,366.05 353,790,386.33 6,929,473.98 448,837,129.40

- 57 -

项目土地使用权专有技术商标软件合计

日余额

．本期增加金额

（1）购置

（

）企业合并增加

．本期减少金额

（1）处置

（

）企业合并减少

．

2023

年

月

日余额

39,832,903.04 48,284,366.05 353,790,386.33 6,929,473.98 448,837,129.40

二、累计摊销 -

．

2022

年

月

日余额

10,584,804.83 446,407.30 36,840,336.43 404,109.31 48,275,657.87

．本期增加金额

1,055,355.80 9,177,989.14 31,013,092.30 692,959.08 41,939,396.32

（1）计提 1,055,355.80 9,177,989.14 31,013,092.30 692,959.08 41,939,396.32（

）企业合并增加

．本期减少金额

（1）处置

（

）企业合并减少

．

2023

年

月

日余额

11,640,160.63 9,624,396.44 67,853,428.73 1,097,068.39 90,215,054.19

三、减值准备

．

2022

年

月

日余额

．本期增加金额

（1）计提（

）企业合并增加

．本期减少金额

（1）处置（

）企业合并减少

．

2023

年

月

日余额

四、账面价值

．

2023

年

月

日账面价值

28,192,742.41 38,659,969.61 285,936,957.60 5,832,405.59 358,622,075.21

．

年

月

日账面价值

29,248,098.21 47,837,958.75 316,950,049.90 6,525,364.67 400,561,471.53

（十六）商誉

项目

2022年12月31日

余额

本期增加本期减少

2023年12月31日

余额企业合并形成其他处置其他

- 58 -

宁波亚锦电子科技股份有限公司

2,905,993,573.87

2,905,993,573.87合计2,905,993,573.87

2,905,993,573.87

注1：公司第一次重大资产购买拟以支付现金的方式向宁波亚丰购买其持有的亚锦科技36%的股权，之后取得15%的股份，属于一揽子交易，将交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉。2022年1月取得36%股权支付的收购价格为24.00亿元，取得亚锦科技36%股权前，2022年1月31日亚锦科技宣告发放现金分红7,200.10万元，2022年5月取得15%股权支付的收购价格为13.50亿，可辨认净资产公允价值为77,200.54万元，超出公允价值部分确认了商誉290,599.36万元。注2：公司聘请安徽中联国信资产评估有限责任公司对本公司并购亚锦科技所形成的商誉进行减值测试，并于2024年3月11日出具了“皖中联国信评报字(2024)第128号”评估报告，根据评估报告结果，包含商誉的相关资产组评估价值不低于878,000.00万元，商誉所对应资产组涉及的金额为101,013.89万元，商誉与资产组合计651,855.96万元，评估值高于商誉与资产组的合计金额，本公司溢价收购亚锦科技所形成的商誉未发生减值情况。

注3：亚锦科技2023年度实现归属于母公司股东的净利润为67,740.74万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为66,158.16万元，高于承诺数411.76万元，实现当年业绩承诺金额的比例为100.63%。因此，亚锦科技2023年度的业绩承诺已经实现。

2、商誉减值情况

公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%（上期：0%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。预测期内收入增长率为3.84%~10.58%,，营业利润率为20.01%~21.56%，计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11.00%，已反映有关的风险。

项目账面净值（万元）使用权资产

671.25

固定资产

	671.25
	62,787.05

在建工程

无形资产

619.94

35,862.21

长期待摊费用

1,073.43

商誉

减：少数股权所享有的资产组公允价值

569,802.66

18,960.59

商誉及相关资产组价值合计

651,855.96

少数股权所享有的资产组公允价值为18,960.59万元，是指福建南平南孚电池有限公司

17.817%的少数股权、深圳鲸孚科技有限公司49.00%的少数股权、福建南平南孚新能源有限公司

52.00%的少数股权所享有的资产组账面净值。

根据减值测试的结果，亚锦科技本期期末商誉未发生减值。

（十七）长期待摊费用

- 59 -

项目 2022年12月31日余额本期增加额本期摊销额2023年12月31日余额装修费 7,829,159.83

3,467,991.51

3,602,173.65

7,694,977.69

代言费 1,285,377.36

3,498,113.21

1,576,886.80

3,206,603.77

合计 9,114,537.19

6,966,104.72

5,179,060.45

10,901,581.46

（十八）递延所得税资产、递延所得税负债

1、未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

项目

2023年12月31日递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异

信用减值准备6,075,348.95 31,519,167.07资产减值准备 6,944,397.04 46,005,670.70预提费用 10,024,365.74 40,097,462.97租赁负债税会差异 1,570,476.77 6,281,907.06可抵扣亏损86,293.49 345,173.94内部交易未实现利润39,260,948.19 157,043,792.76小计63,961,830.18 281,293,174.50

递延所得税资产：

递延所得税负债：

定期存款预计投资收益 3,795,117.80 25,246,173.45使用权资产税会差异 1,592,193.58 6,368,774.31评估增值68,034,337.19 449,035,633.05固定资产加速折旧4,238,628.88 28,257,525.89交易性金融资产公允价值变动83,653.01 476,464.00小计 77,743,930.46 509,384,570.70

（续上表）

项目

2022年12月31日递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异

递延所得税负债：

递延所得税资产：

信用减值准备 5,141,712.03 27,068,916.56资产减值准备 6,277,865.61 41,571,848.69预提费用8,477,782.50 33,911,130.00租赁负债税会差异1,454,691.25 5,818,764.99可抵扣亏损172,865.56 691,462.24内部交易未实现利润 29,334,324.73 117,407,235.07交易性金融资产公允价值变动 65,158.80 434,392.00

小计 50,924,400.48 226,903,749.55

递延所得税资产：

递延所得税负债：

定期存款预计投资收益676,089.35 4,507,262.34使用权资产税会差异1,464,264.16 5,857,056.64评估增值 75,399,225.11 504,219,988.43

- 60 -

项目

2022年12月31日递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异固定资产加速折旧4,546,166.16 30,307,774.37小计82,085,744.78 544,892,081.78

2、以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵消后递延所得税资产和负债期末余

额

递延所得税资产或负债期初互抵金额

抵消后递延所得税资产或负债期初余

额

递延所得税资产1,570,476.77 62,391,353.41 1,454,691.25 49,469,709.23递延所得税负债1,570,476.77 76,173,453.69 1,454,691.25 80,631,053.53

3、未确认递延所得税资产明细

项目 2023年12月31日余额 2022年12月31日余额可抵扣暂时性差异 336,537,653.75

379,311,459.28可抵扣亏损 325,917,271.62

231,349,353.79合计662,454,925.37

610,660,813.07

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度 2023年12月31日余额 2022年12月31日余额2023年

7,159,334.252024年 83,269,583.63

83,269,583.632025年 39,355,056.75

39,355,056.752026年 22,724,759.00

22,766,470.532027年77,811,554.06

78,798,908.632028年102,756,318.18

合计325,917,271.62

231,349,353.79

（十九）其他非流动资产

项目 2023年12月31日余额 2022年12月31日余额预付设备采购款8,397,692.89 2,341,740.39预付股权投资款

定期存款及利息 961,246,173.45 323,507,262.34

小计 969,643,866.34 325,849,002.73减：减值准备

合计969,643,866.34 325,849,002.73

（二十）短期借款

1、短期借款情况：

借款类别 2023年12月31日余额 2022年12月31日余额质押借款

抵押借款

保证借款194,072,941.17

- 61 -

借款类别 2023年12月31日余额 2022年12月31日余额信用借款 637,616,910.19

276,482,874.92短期借款-应计利息 491,581.36 156,111.11

合计 832,181,432.72 276,638,986.03

（二十一）交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债 434,392.00 434,392.00其中：发行的交易性债券衍生金融负债434,392.00 434,392.00合计434,392.00 434,392.00

（二十二）应付票据

项目 2023年12月31日 2022年12月31日银行承兑汇票41,365,106.00 38,301,223.00合计41,365,106.00 38,301,223.00

截至2023年12月31日，公司无已到期未支付的应付票据。

（二十三）应付账款

1、应付账款明细情况

项目 2023年12月31日 2022年12月31日应付货款 321,414,484.66 322,734,920.39应付工程、设备款 4,804,472.29 10,833,690.82应付中介机构服务费806,981.26 2,090,566.15

合计327,025,938.21 335,659,177.36

2、账龄超过1年的重要应付账款

无。

（二十四）合同负债

项目 2023年12月31日 2022年12月31日预收商品货款 252,812,298.50

304,404,476.29

合计 252,812,298.50

304,404,476.29

（二十五）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬分类

项目 2023年12月31日 2022年12月31日短期薪酬117,484,654.48 118,485,582.73离职后福利-设定提存计划1,700,240.33 1,763,703.79辞退福利69,201.00

合计 119,184,894.81 120,318,487.52

2、短期薪酬

- 62 -

项目

年

月

日余额

本期增加本期减少

年

月

日余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

115,937,439.80 359,578,117.85 360,367,783.85 115,147,773.80

2、职工福利费

7,490.00 16,895,161.20 16,897,761.20 4,890.00

3、社会保险费

1,154,451.60 17,972,857.09 18,124,686.93 1,002,621.76其中：基本医疗保险费1,078,078.05 16,749,616.76 16,895,137.56 932,557.25工伤保险费 76,373.55 1,223,240.33 1,229,549.37 70,064.51补充医疗保险

4、住房公积金

1,209,729.33 19,141,524.71 19,195,849.12 1,155,404.92

5、工会经费和职工教育经费

176,472.00 2,080,819.00 2,083,327.00 173,964.00合计118,485,582.73 415,668,479.85 416,669,408.10 117,484,654.48

3、离职后福利-设定提存计划

项目

年

月

日余额

本期增加本期减少

年

月

日余额

1、基本养老保险费

1,708,915.86 28,688,791.45 28,750,465.82 1,647,241.49

2、失业保险费

54,787.93 923,631.29 925,420.38 52,998.84合计 1,763,703.79 29,612,422.74 29,675,886.20 1,700,240.33

4、辞退福利

项目

年

月

日余额

本期增加本期减少

年

月

日余额


1

、应付内退福利（一年内到期部分）

2、其他辞退福利 69,201.00 4,907,262.25 4,976,463.25

合计69,201.00 4,907,262.25 4,976,463.25

（二十六）应交税费

类别 2023年12月31日 2022年12月31日增值税 2,969,289.21企业所得税42,392,048.61 8,791,020.97房产税1,044,117.61 516,816.99土地使用税418,333.68 209,166.84城市维护建设税523,549.09 395,600.37教育费附加 383,223.73 282,599.3个人所得税 3,628,360.12 3,897,435.67印花税1,106,180.94 1,420,716.82其他35,279.38 167,729.57合计52,500,382.37 15,681,086.53

（二十七）其他应付款

项目 2023年12月31日 2022年12月31日应付利息

应付股利4,794,900.004,359,000.00

其他应付款项83,991,099.87386,630,196.52

- 63 -

合计 88,785,999.87 390,989,196.52

1、应付股利

单位名称 2023年12月31日 2022年12月31日普通股股利4,794,900.00 4,359,000.00划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计 4,794,900.00 4,359,000.00

2、其他应付款项：

按款项性质分类

款项性质 2023年12月31日余额 2022年12月31日余额预提费用70,360,300.16 85,312,190.83

未付费用5,489,427.94 2,029,713.97往来款6,914,076.91 6,472,501.60股权转让款及利息112,486,111.11

保证金 1,018,836.16 749,126.60借款及利息 177,026,027.40其他208,458.70 2,554,525.01合计83,991,099.87 386,630,196.52

（二十八）一年内到期的非流动负债

项目 2023年12月31日 2022年12月31日一年内到期的租赁负债2,899,128.87 3,967,357.81一年内到期的借款 193,847,650.70 269,309,704.02

合计 196,746,779.57 273,277,061.83

（二十九）其他流动负债

项目 2023年12月31日 2022年12月31日待转销项税额 27,652,928.19 35,266,891.12未终止确认的应收票据 440,686.12

合计28,093,614.31 35,266,891.12

（三十）长期借款

1、长期借款明细项目

借款类别 2023年12月31日 2022年12月31日质押借款

抵押借款

保证借款812,110,000.00

1,388,360,000.00

信用借款77,920,000.00

206,067,500.00

应计利息1,257,650.70

1,992,204.02

小计 891,287,650.70

1,596,419,704.02

减：一年内到期的长期借款193,847,650.70

269,309,704.02

- 64 -

借款类别 2023年12月31日 2022年12月31日

合计 697,440,000.00

1,327,110,000.00

（三十一）租赁负债

项目 2023年12月31日 2022年12月31日房屋及建筑物 6,383,255.70 7,062,558.10

小计6,383,255.70 7,062,558.10减：一年内到期的租赁负债2,899,128.87 3,967,357.81

合计3,484,126.83 3,095,200.29

（三十二）长期应付款

项目

年

月

日余额

本期增加本期减少企业合并

年

月

日余额

南平市江南产业投资合伙企业（有限合伙）

16,113,139.72

607,087.04

16,720,226.76

合计16,113,139.72


607,087.04

16,720,226.76

注：2022年9月27日，南平市江南产业投资合伙企业（有限合伙）（简称江南投资）与公司子公司福建南平南孚新能源有限公司（简称南孚新能源）签订协议。江南投资向南孚新能源提供资金1,600.00万元，投资期限为自首笔投资资金到目标公司账户之日起满 4 年。投资期内满足一定业绩条件，江南投资有权要求南孚新能源向其定向增发股权，否则按照年利率4.45%收取资金占用费并收回本金，该笔长期应付款在本期已全部偿付。

（三十三）股本

项目

2022年12月31日余额

本期增加本期减少

2023年12月31日余额金额比例% 金额比例%股份总数112,000,000.00 100.00 33,600,000.00 145,600,000.00 100.00

合计112,000,000.00 100.00 33,600,000.00 145,600,000.00 100.00

注：2023年经本公司董事会及股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意安徽安孚电池科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2368 号）的核准。公司申请增加注册资本人民币33,600,000股，变更后的注册资本为人民币145,600,000.00元。

（三十四）资本公积

项目

2022

年

月

日余额

本期增加本期减少

年

月

日余额

股本溢价205,905,095.49

1,193,430,680.71

20,667,470.97

1,378,668,305.23其他资本公积436,344.93

436,344.93合计206,341,440.42

1,193,430,680.71

20,667,470.97

1,379,104,650.16注1：2023年11月公司向16名特定对象发行人民币普通股（A股）33,600,000股，发行价格

37.02元/股，募集资金总额人民币1,243,872,000.00元，扣除不含税的发行费用人民币

- 65 -

16,841,319.29元，公司募集资金净额为人民币1,227,030,680.71元，其中计入股本人民币33,600,000.00元，计入资本公积人民币1,193,430,680.71元。

注2：2023年12月公司以现金230,939,140.24元收购正通博源持有的安孚能源6.74%的股权；以现金46,187,828.05元收购宁波睿利持有的安孚能源1.35%的股权。本次股权转让完成后，公司对安孚能源的持股比例将由54.17%变为62.25%。购买少数股权与取得净资产份额之间的差额冲减资本公积20,667,470.97元。

（三十五）其他综合收益

项目期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转

入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母

公司

税后归属于

少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

68,110,456.87

103,000,000.00

28,455,501.00

74,544,499.00

		96,565,957.87
其中：其他权益工具投资公允价值变动

68,110,456.87

103,000,000.00

28,455,501.00

74,544,499.00

		96,565,957.87
其他综合收益合计

68,110,456.87

103,000,000.00

28,455,501.00

74,544,499.00

（三十六）盈余公积

项目

96,565,957.87

2022

年

月

日余额

本期增加本期减少

年

月

日余额

法定盈余公积31,134,839.69

31,134,839.69任意盈余公积

合计 31,134,839.69

31,134,839.69

（三十七）未分配利润

项目

2023年12月31日金额提取或分配比例调整前2022年12月31日未分配利润286,086,401.24调整

2022

年

月

日未分配利润合计数（调增

，调减

）

调整后2022年12月31日未分配利润 286,086,401.24加：本期归属于母公司所有者的净利润 115,827,583.84其他

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

分配普通股股利

提取职工奖励和福利基金其他减少 106,052.992023年12月31日未分配利润401,807,932.09

（三十八）营业收入和营业成本

项目

2023年度 2022年度收入成本收入成本

- 66 -

项目

2023年度 2022年度收入成本收入成本主营业务4,313,874,870.70 2,269,622,952.13 3,364,689,514.52 1,806,881,754.46其他业务3,747,249.75 1,789,854.53 18,447,295.91 1,090,377.28合计4,317,622,120.45 2,271,412,806.66 3,383,136,810.43 1,807,972,131.74

1、营业收入、营业成本的分解信息

（1）主营业务分产品

项目

2023年度 2022年度收入成本收入成本碱性电池 3,349,810,852.68 1,593,607,825.15 2,423,062,609.06

1,116,290,693.62

碳性电池 314,034,231.86 198,412,576.02 248,405,465.37

163,087,127.32

其他电池183,319,715.65 90,439,645.67139,408,448.92

76,128,971.39

其他产品466,710,070.51 387,162,905.29307,546,972.37

257,398,779.37

百货

38,726,770.37

21,488,068.80

家电

24,976,478.91

21,396,592.45

超市 182,562,769.52

151,091,521.51

合计 4,313,874,870.70 2,269,622,952.13 3,364,689,514.52

1,806,881,754.46

（2）主营业务分地区

项目

2023年度 2022年度收入成本收入成本境内 3,642,068,255.54 1,698,255,763.98 3,056,410,788.07 1,525,008,010.06境外671,806,615.16 571,367,188.15 308,278,726.45 281,873,744.40合计4,313,874,870.70 2,269,622,952.13 3,364,689,514.52 1,806,881,754.46

（3）主营业务分确认时点

项目

2023年度 2022年度收入成本收入成本在某一时点确认4,313,874,870.70 2,269,622,952.13 3,364,689,514.52 1,806,881,754.46在某一时段确认

合计4,313,874,870.70 2,269,622,952.13 3,364,689,514.52 1,806,881,754.46

（4）主营业务分销售模式

项目

2023年度 2022年度收入成本收入成本经销模式2,919,508,528.66 1,313,063,218.95 2,211,644,054.31 992,497,503.02平台客户 406,160,493.17 152,238,415.52 374,887,020.16 155,461,650.41直销模式 988,205,848.87 804,321,317.66 778,158,440.05 658,922,601.03合计4,313,874,870.70 2,269,622,952.13 3,364,689,514.52 1,806,881,754.46

（5）销售前五名

公司名称 2023年度占总销售收入比（%）

- 67 -

公司名称 2023年度占总销售收入比（%）ENERGIZER MFG INC C/O RICHS WHS 264,549,648.47 6.13北京京东世纪贸易有限公司256,076,963.95 5.93Innovent GmbH & Co.KG 124,617,280.16 2.89上海麒剑贸易有限公司67,097,416.51 1.55上海斤斤有味电子商务有限公司63,821,765.83 1.48合计 776,163,074.92 17.98

2、履约义务的说明

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性

质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及

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