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普洛药业:2023年年度报告 下载公告
公告日期:2024-03-08

普洛药业股份有限公司

2023年年度报告

【披露时间:2024年3月8日】

2023年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人祝方猛、主管会计工作负责人张进辉及会计机构负责人(会计主管人员)石新跃声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

本报告第三节“管理层讨论与分析”中描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以1169323576为基数,向全体股东每10股派发现金红利3.16元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 28

第五节 环境和社会责任 ...... 42

第六节 重要事项 ...... 56

第七节 股份变动及股东情况 ...... 68

第八节 优先股相关情况 ...... 75

第九节 债券相关情况 ...... 76

第十节 财务报告 ...... 77

备查文件目录

1、载有董事长亲笔签署的年度报告。

2、载有董事长、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

释义

释义项释义内容
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《股票上市规则》《深圳证券交易所股票上市规则》
本公司、公司或普洛药业普洛药业股份有限公司
实际控制人东阳市横店社团经济企业联合会
控股股东横店集团控股有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称普洛药业股票代码000739
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称普洛药业股份有限公司
公司的中文简称普洛药业
公司的外文名称(如有)Apeloa Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写(如有)APELOA
公司的法定代表人祝方猛
注册地址浙江省东阳市横店江南路399号
注册地址的邮政编码322118
公司注册地址历史变更情况2014年7月11日公司注册地址由“青岛市市北区胶州路140号”变更为“浙江省东阳市横店江南路333号”;2019年4月16日公司注册地址由“浙江省东阳市横店江南路333号”变更为“浙江省东阳市横店江南路399号”
办公地址浙江省东阳市横店江南路399号
办公地址的邮政编码322118
公司网址www.apeloa.com
电子信箱000739@apeloa.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名周玉旺关键
联系地址浙江省东阳市横店江南路399号浙江省东阳市横店江南路399号
电话0579-865575270579-86557527
传真0579-865581220579-86558122
电子信箱000739@apeloa.com000739@apeloa.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所
公司披露年度报告的媒体名称及网址证券时报;巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点浙江省东阳市横店江南路399号

四、注册变更情况

统一社会信用代码913300002646284831
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)2001年12月,公司进行了资产重组,主营业务由商业零售向医药化工转变。
历次控股股东的变更情况(如有)2001年12月,公司进行了资产重组,重组完成以后,横店集团控股有限公司成为本公司控股股东。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称和信会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址山东省济南市历下区文化东路59号山东盐业大厦7层
签字会计师姓名王晖、杨帅

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用 ?不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更

2023年2022年本年比上年增减2021年
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入(元)11,474,162,365.5910,544,905,377.1710,544,905,377.178.81%8,942,618,232.828,942,618,232.82
归属于上市公司股东的净利润(元)1,055,340,740.79989,173,675.64989,173,675.646.69%955,550,170.21955,550,170.21
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)1,026,437,851.58836,310,418.29836,310,418.2922.73%833,083,068.11833,083,068.11
经营活动产生的现金流量净额(元)1,031,363,074.081,326,107,316.201,326,107,316.20-22.23%611,748,728.68611,748,728.68
基本每股收益(元/股)0.90250.84250.84257.12%0.81080.8108
稀释每股收益(元/股)0.90250.84250.84257.12%0.81080.8108
加权平均净资产收益率18.17%19.01%19.01%-0.84%20.43%20.43%
2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末
调整前调整后调整后调整前调整后
总资产(元)12,767,664,072.3412,016,599,023.1812,021,282,079.676.21%9,044,671,981.359,046,735,333.44
归属于上市公司股东的净资6,222,728,875.435,511,878,399.445,511,878,399.4412.90%5,060,005,493.005,060,005,493.00

产(元)

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号),要求“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入3,085,538,744.522,868,917,008.492,545,629,776.072,974,076,836.51
归属于上市公司股东的净利润239,309,926.36361,755,404.64250,278,752.86203,996,656.93
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润233,618,771.10361,377,050.55232,777,097.18198,664,932.75
经营活动产生的现金流量净额222,944,074.02519,429,166.66106,167,200.18182,822,633.22

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2023年金额2022年金额2021年金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部1,872,460.06-3,296,545.46-7,669,427.98
分)
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)71,066,188.31104,209,331.5598,934,501.70
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-33,306,686.22-86,765,308.2153,867,011.58
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费242,688.69242,044.82143,130.93
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1,102,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,704,730.235,111,599.032,673,875.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目131,913,476.71
减:所得税影响额3,266,152.89-1,448,658.9126,583,989.82
少数股东权益影响额(税后)878.51
合计28,902,889.21152,863,257.35122,467,102.10--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

(一)所处行业发展情况

随着全球经济发展、人口老龄化进程的加速和人们健康需求的不断提升,全球医药行业的市场规模预计仍将持续增长。据相关报告预测,2027年全球药物市场规模将达到1.9万亿美元。

医药行业也是密切关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业。随着我国经济持续增长,人民生活水平不断提高,医疗卫生体制改革不断深化,我国医药行业也取得了快速发展。据相关数据预测,2023年全治疗领域用药市场总规模达到1.86万亿元人民币,同比增长9.9%;预计到2025年规模将突破2万亿元人民币,预计将保持在5%-6%的增长水平。

与此同时,随着合成生物学与酶催化、基因编辑、ADC、PROTAC等创新技术不断涌现和发展,以及自动化、信息化、智能化的医药制造能力的持续提升,为医药行业发展带来了新的机遇、注入新的活力。而全球政治局势和经济发展形势的不确定性、产业发展环境的错综复杂、行业竞争形势的加剧,以及医药研发、医疗保障等政策的持续调整,也使整个医药行业发展面临着巨大的挑战。

(二)所处行业政策情况

近年来,国家发布《“健康中国2030”规划纲要》、《“十四五”医药工业发展规划》一系列重大的产业支持政策,给医药行业带来了重要的战略发展机遇,也进一步体现了医药行业在公共卫生领域的重要地位。

报告期内,国家药监部门持续深化药品审评审批制度改革,加快临床急需新药、罕见病用药、儿童用药等上市速度,创新监管方式和手段,推动产业高质量发展;完善法规制度体系,推进药品注册受理、审评和审批全程电子化,推动药品检查体系规范化发展,提升监管效能。

报告期内,国家药监局深化相关配套政策出台,落实药品上市许可持有人全生命周期管理责任,发布《国家药监局关于加强药品上市许可持有人委托生产监督管理工作的公告》,进一步落实药品上市许可持有人委托生产药品质量安全主体责任,保障药品全生命周期质量安全,加强药品生产B证MAH的委托生产监管。

报告期内,药品集采继续扩面,要求“应采尽采”,特别是中成药集采和中药饮片集采,对整个中医药行业的影响非常明显。而医保目录对于创新的支持力度也是越来越大,创新药通过国谈可以快速纳入医保目录,实现快速市场覆盖。

报告期内,中药监管开创新局面。国家药监局印发《关于进一步加强中药科学监管促进中药传承创新发展的若干措施》,从九个方面提出35项具体措施,纵深式推进具有中国特色的中药科学监管体系建设;《中药注册管理专门规定》发布,加快完善“三结合”的中药注册审评证据体系。未来,国家药监局预计将继续强化风险管理,加强中药全链条监管、不良反应监测和上市后评价,促进中药传承创新和高质量发展。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司主营业务涵盖原料药中间体、创新药研发生产服务(CDMO)、制剂等研发、生产和销售以及进出口贸易业务。原料药中间体业务包括头孢系列、青霉素系列、精神类系列、心脑血管类系列和兽药原料药中间体系列;创新药研发生产服务(CDMO)包括研发服务、商业化人用药项目、商业化兽药项目和其他商业化项目;制剂业务包括抗感染类、心脑血管类、精神类和抗肿瘤类等品类。

1、研发投入情况

公司现有研发人员1205名,其中博士52名,硕士312人。报告期内,公司研发费用62,487.01万元,同比增长

17.25%,占营业收入的5.45%。机构设置上,公司三大业务板块均设有研发中心,其中,原料药事业部在横店本部设有原料药技术中心,下设生物技术部、合成技术部和工程项目部;CDMO事业部在横店本部、上海浦东、美国波士顿都设有研发中心;制剂事业部在杭州设有药物研究院;另外,每家生产子公司也都配备一定数量的研发和技术人员。公司已建成流体化学技术平台、晶体和粉体技术平台、合成生物学及酶催化技术平台和多肽技术平台,PROTAC、ADC等新的技术平台正在建设中并部分提供服务;各技术平台研究工作有序开展并不断完善,有利于高效推进各项目从研发端到制造端的商业化落地。公司安全实验室和分析测试中心两大支持平台运行稳定,能力得到了进一步提升。各技术中心和技术平台能力的持续提升和高效运营,可为公司三大业务提供全面、专业、优质和高效的服务,也为产品研发和注册提供强大的技术和体系支撑。

2、项目申报和专利获取情况

报告期内,公司有9个API品种注册获批(SSD、AP118、AP111、AP089、AP062、3CFT(EU)、CCFA(US)、FPNO、NMT);2个制剂品种按新注册分类获得批准(盐酸安非他酮缓释片(Ⅱ)(4类,规格:300mg)、盐酸金刚烷胺片(3类)),1个制剂品种按仿制药一致性评价获得批准(注射用头孢呋辛钠,1.5g)(合作),1个制剂品种WHO获批(NMT制剂),2个制剂品种获省局恢复生产(己酮可可碱肠溶片、治伤软膏);5个制剂品种递交国内注册申请(注射用丁二磺酸腺苷蛋氨酸、丁二磺酸腺苷蛋氨酸肠溶片、左氧氟沙星片、盐酸安非他酮缓释片(Ⅱ)(规格:150mg)、头孢克肟胶囊);15个原料药品种递交国内外DMF。

截止报告期末,公司共递交专利申请363件,拥有有效专利139件;其中,发明128件,实用新型11件。报告期内,公司新递交发明专利申请23件,获得发明专利授权5件。

3、重大项目投资建设情况

报告期内,公司继续加快对战略品种产业链上下游延伸、高标准合规改造、企业研发实力和制造能力的项目投资和投用。API方面,为提高公司产品竞争力,对战略品种07110实施了新工艺改进,降低生产成本;新建AH22081生产线,一期工程已于8月份完成建设;YP266生产线已完成建设,正在试生产;为进一步满足市场需求,新增303、304两个API多功能车间,正在收尾阶段。CDMO方面,持续提升CDMO研发和制造能力,新建一栋CDMO研发楼已于11月底投入使用;美国波士顿实验室正在收尾阶段,计划于2024年4月份投入使用;高端药物研发设计制造服务平台CDMO多功能车间已于5月份投入使用;AS21608生产线已于4月份投入生产;首个高活化合物车间已于1月份投入使用。制剂方面,

持续打造先进制造能力,满足制剂新品种产能需求和业务发展需要。制剂七车间扩建项目已于7月份通过现场审计,并投入生产;为满足后续通过一致性评价的注射用头孢粉针产品生产需要,公司新建了一条年产1亿瓶头孢粉针剂生产线,已于4月份投入生产;新建了一条头孢固体制剂生产线,计划于2024年3月份完成安装。

4、运营效率提升工作

公司持续推进“连续化、自动化、数字化、智能化”四化建设,运营效率不断提升。报告期内,在连续化、自动化方面,共开展17个连续化、自动化技改项目;同时,持续挖掘自动化系统潜能,进一步提高自动化系统的效能,运营效率得到大幅提升。在数字化方面,公司数字技术应用中心上线运行;研发实验室管理信息系统(RDMS)在各事业部技术中心和子公司技术部全面上线运行;康裕制药制剂车间生产执行信息系统(MES)建设完成,进入试运行阶段;康裕制药检测(QC)实验室管理信息系统(LIMS)建设完成,进入试运行阶段;电子签章系统建设完成,进入正式运行阶段;制剂销售和API销售CRM进入建设实施阶段;自主开发了人力资源招聘HRM系统和CDMO车间人员培训矩阵信息系统、CDMO车间人员管理信息系统、CDMO安全实验室分析平台信息系统等;通过大力提升信息系统管理战略能力,经营管理效率得到不断提升。在智能化方面,工业互联网平台在多个工厂部署,并在平台上开发了智慧能源管理信息体系、智慧安全管理信息系统、关键设备预测性维护保养APP、发酵罐关键工序控制自学习APP等,视觉学习技术在各生产线得到推广应用,智能排程技术在离散制造环节得到开发应用,以1%工程为典型的工业大数据分析技术持续推广应用,大幅提升工艺水平和管理效率,产生了良好的经济效益。公司持续推进精益生产,开展TOC、OEE、TPM、工序改善、质量改善等方面课题98个,进一步降低成本,增强产品竞争力。

5、质量和EHS体系管理情况

公司积极践行高标准合规的体系管理,持续加强质量和EHS能力建设,不断提升体系保障能力,进一步提升业务核心竞争力,更好地保障公司可持续健康发展。

质量体系管理方面,公司建立完善的药品管理制度,通过风险识别、风险评估、风险处置、持续改进风险管理循环机制,主动防范和化解风险;公司建立符合药品生产相适应的GMP管理系统,建立有效的质量管理应急响应机制和药物警戒,通过数据统计、FMEA、PDCA等质量管控手段,严格控制产品质量风险,确保药品质量安全、有效、可追溯,并以高标准的质量合规体系进行巩固,以确保相关方利益取得成果。报告期内,公司下属各子公司共接受201次审计并顺利通过,其中:国内官方32次,国外官方3次(3家子公司通过FDA审计,其中2家零缺陷通过);国内客户122次,国外客户44次。

EHS体系管理方面,公司建立符合GB/T24001-2016 idt ISO14001:2015标准的环境管理体系和符合GB/T45001-2020idt ISO45001:2018标准的职业健康安全管理体系,并持续优化管理制度,积极推进绿色工厂创建工作,企业安全、环境和职业健康水平稳步提升。公司持续加强源头减排和废水、废气和固废预处理工艺工程开发和建设,持续推进三废设施建设和能力提升。截至目前,共有末端污水处理系统11套,设计处理废水量540万吨;共有废气末端处理设备(RTO)

15套,总设计处理风量30万m?/h;共有固废处理设施(固液焚烧炉)10套,其中流化床焚烧炉3套,总焚烧能力347吨/天;一系列的安全环保投入和体系能力建设,有效保障了公司正常生产经营和未来的可持续高质量发展。

6、人才引进和培养

公司积极践行“创新驱动发展、人才引领创新”的理念,继续加大人才引进力度,满足研发创新和新产能所需人才,继续加强人才培养和干部年轻化工作,助力打造与战略发展匹配的组织能力。报告期内,公司共引进关键人才19名,其中博士8名;共招入化学、药学、生物、自动化等相关专业的应届大学生702名。公司持续优化人才结构,强化各级人才梯队建设与能力提升,积极开展质量、EHS、技术研发、工程项目、生产经营类培训,包括后备骨干人才培养、工程自动化提升班、基层班组长培养班等;持续开展博士俱乐部活动,组织颗粒流体、酶催化、多肽等领域的主题分享,为公司技术水平、研发核心能力的提升提供交流平台。

三、核心竞争力分析

1、行业地位:

公司的行业地位和影响力得到进一步的巩固与提升,荣获多项行业和政府荣誉。公司荣登“2022年度中国医药工业百强企业”第38位,创历史最好排名;获评国家发改委“先进制造业与现代服务业融合发展试点项目”单位和国家级“绿色工厂”荣誉称号;荣获“中国上市公司百强高成长企业奖”;入选浙江省“雄鹰行动”培育企业;还荣获“2023中国医药CDMO企业20强”“2023年度行业标杆奖最佳工业企业及最佳医药工业”“米内网2022年度中国化药企业百强榜第20位及中国CXO企业TOP20第12位”;并荣获“2023年国家知识产权示范企业”“2023年全国企业诚信建设实践优秀案例”“浙江省科技小巨人企业”“第二批浙江省知识产权示范企业”等多项荣誉。

2、产品管线:

公司拥有丰富的产品线,涉及人用药和兽用药,其中人用药包括抗感染类、抗肿瘤类、心脑血管类以及精神类等多个领域,拥有独特的市场竞争优势,其中头孢克肟、盐酸金刚烷胺、(伪)麻黄碱等原料药占有重要市场地位;盐酸安非他酮、阿莫西林侧链系列、沙坦联苯母核、氟苯尼考母核、AE活性酯、吉他霉素等具有市场主导地位。公司自有品牌制剂的销售以国内市场为主,并逐步开拓国际市场。主要产品有左乙拉西坦片、乌苯美司胶囊、头孢克肟系列、阿莫西林克拉维酸钾胶囊、左氧氟沙星片、琥珀酸美托洛尔缓释片、注射用氟氯西林钠以及注射用头孢他啶(合作)等。

3、研发实力:

公司目前共拥有研发技术人员1,205人,其中博士52人,硕士312人。公司始终坚持“创新驱动发展、人才引领创新”,持续加大研发投入,不断完善研发体系,现拥有一家国家级博士后科研工作站、一家手性药物及中间体技术国家工程研究中心、两家省级院士(专家)工作站、四家企业研究院及五家省级企业技术中心。公司设有原料药技术中心、CDMO研发中心(横店、上海、美国波士顿)、药物研究院,各子公司均设有技术部。公司拥有流体化学、晶体与粉体和合成生物学及酶催化、多肽四个技术平台,还有安全实验室和分析测试中心两大技术支持平台;另外,PROTAC、ADC等

新的技术平台也在建设中并在部分提供服务。

4、生产能力:

公司生产基地主要在浙江东阳本部,并在浙江衢州、山东潍坊和安徽池州等地设有生产子公司,具备满足原料药中间体、CDMO和制剂三大业务板块的生产服务能力。公司逐步推进老车间升级改造,加快推进先进产能建设,投资新建了多条CDMO柔性生产线、多条高活性化合物生产线、多条流体化学生产线等一系列高端产能,可充分满足客户从临床早期、临床期到商业化全生命周期的生产服务。公司坚定实施“低成本制造”的理念,并大力推行“连续化、自动化、数字化、智能化”的“四化”建设,持续赋能制造端的核心竞争力。

5、运营效率:

公司始终将运营效率作为企业发展的核心竞争力之一,实行以“人均毛利”为主要绩效指标的考核方式;进一步推进精益生产和卓越绩效管理,并设立项目运营部,优化内部流程,统筹推进研发、采购、生产和销售全链条运营效率;还通过引进国际知名的咨询公司,导入卓越运营创新方法,为公司提供运营效率方面的科学诊断和专业服务。

6、体系认证标准:

公司各项管理规范,各药品生产、流通子公司均通过NMPA认证,拥有多个通过FDA和欧盟EDQM现场检查的原料药生产工厂;先后通过了ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、ISO45001职业健康安全管理体系认证。公司先后通过了世界卫生组织WHO、美国FDA、欧盟EDQM、德国EUGMP及日本PMDA认证。公司与美国药典委员会建立了长期的合作关系,多个产品和杂质标准品被批准为USP标准品,有多个产品进行了美国药典标准的申报和采纳。

7、质量管理:

公司坚定践行“高标准合规”的发展理念,倡导“全员参与”和“全生命周期”的质量管理理念,持续加强质量体系管理人员和专业技术人员的培养,常态化开展GMP知识培训和技能比武,形成了良好的质量文化;同时,加强与监管部门沟通互动,建立有效的药品质量管理应急响应机制和药物警戒机制,与浙江省药化审评中心签约共建了“政企服务空间站”,与浙江省认证中心开展驻企实训,不断深化政企合作,建立健全快速响应机制、沟通交流机制、信息反馈机制,不断提高公司质量管理能力。

8、EHS管理:

公司积极贯彻新发展理念,履行社会责任,持续学习国内外先进EHS管理理念,提高EHS管理能力,完善EHS管理流程建设。公司成立了安全环保委员会,策划和指导公司安全环境事故应急管理体系建设;积极提升安全环保本质水平,开展安全环保风险评估;积极推进安全信息化建设,设有智能视频监控系统、安全生产风险监测预警系统、安全生产双重预防机制信息化系统、特殊作业全过程信息化管理系统和人员自动定位系统等。公司非常注重降碳减排工作,持续开展设施节能改造、余热利用,持续开展清洁生产、碳排放核查,不断完善水、电、蒸汽等计量仪表及智能化改造工作,保持能源管理和环境管理体系的有效运行,先后荣获节水节能型企业、国家级“绿色工厂”等荣誉称号。公司还高度重视员工职业健康保护工作,从科学管理理念、健康服务保障和健康快乐的企业文化建设等方面不断强化落实,获评浙江

省健康促进企业,入选国家卫健委健康企业建设优秀案例名单。

9、全球营销网络:

公司加快推进深度国际化战略步伐,具有一支非常优秀的商务发展团队,并在美国波士顿、德国法兰克福、日本东京和印度孟买等国家和地区设立了BD办公室。公司营销网络覆盖北美洲、欧洲、亚洲、南美洲、非洲以及国内各大中型城市,产品远销70余个国家和地区。原料药的国内市场除青海、西藏外已覆盖其他所有的省份,国外市场主要分布于欧洲、俄罗斯、北美、东亚日韩、南亚印巴、东南亚、南美等区域;CDMO国外市场主要分布在北美、欧洲、日本等国家和地区;制剂业务主要市场在国内,正逐步拓展海外市场。

四、主营业务分析

1、概述

2023年,面对国际地缘政治复杂化、行业竞争加剧、市场信心不足等诸多不利因素影响,公司管理团队保持战略定力,着眼长远发展,坚定实施深度国际化高质量发展战略,攻坚克难、砥砺奋进,坚持贯彻“强科技研发、高标准合规、低成本制造”发展理念,坚定不移地提升企业研发创新能力、先进制造能力、体系保障能力和运营效率,企业核心竞争力不断增强,经营业绩持续增长,各项经营指标再创历史新高。

报告期内,公司实现营业收入1,147,416.24万元,同比增长8.81%;实现归属于上市公司股东的净利润105,534.07万元,同比增长6.69%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润102,643.78万元,同比增长22.73%。

1、原料药中间体业务:公司坚持“做精原料”的业务发展战略不动摇,坚持科技为先、精益管理、深耕市场,打造全球特色原料药标杆企业。

报告期内,随着公司工艺技术水平、专业制造能力、国际质量标准的不断提升,公司原料药中间体业务市场竞争力持续增强。其中,中间体业务保持增长态势,战略品种市场份额稳中有升;原料药业务新客户开发进展良好,新增客户数25个。公司通过强化供应链管理,进一步加强战略采购合作和科学的市场分析,在保障供应及时和稳定的同时,有效控制采购成本、增加收益。

报告期内,公司原料药中间体业务实现销售收入798,706.19万元,同比增长3.23%;实现毛利140,261.18万元,同比增长8.63%,毛利率为17.56%。

2、CDMO业务:公司坚定实施“做强 CDMO”的业务发展战略,致力成为国内领先的小分子CDMO服务提供商,为全球创新药客户提供全生命周期的一站式研发生产服务。

报告期内,随着CDMO新研发大楼、CDMO多功能中试车间等一系列研发、生产项目建成投用,公司CDMO业务综合竞争力显著增强。研发实力方面,公司在横店本部、上海浦东和美国波士顿设有CDMO研发中心,横店本部新的CDMO研发大楼已投入使用,CDMO研发人员已超过500人;“化学合成+生物发酵”双轮驱动的技术优势得到进一步强化;“流体

化学、合成生物学与酶催化、晶体与粉体”三个工程技术平台能力进一步增强,管理和效率得到进一步完善和提升;多肽技术平台也已投入使用;另外,PROTAC、ADC等技术平台也在建设中并在部分提供服务。工艺安全实验室和分析测试中心两个技术支持平台能力进一步增强,为CDMO业务的高质量发展持续赋能。先进产能方面,CDMO多功能中试车间已投入使用,可充分满足临床前期到临床期的生产需要;高活化合物车间已投入使用,配有两条中间体大线,和两条API小线,已经完成若干个高活项目,并与客户形成合作;还新增了两条流体生产线。这一系列的研发平台和先进产能的建成投用,大幅提升了公司CDMO业务竞争力,可为全球创新药客户提供更加全面、专业、优质、高效的研发生产服务。报告期内,公司报价项目905个,同比增长10%;进行中项目736个,同比增长40%,其中,商业化阶段项目285个,同比增长26%,包括人用药项目200个,兽药项目46个,其他项目39个;研发阶段项目451个,同比增长51%。公司还持续推进从“起始原料药+注册中间体”到“起始原料药+注册中间体+API+制剂”的业务转型升级。报告期内,API项目总共82个,同比增长49%;其中18个已经进入商业化阶段,10个正在验证阶段,还有54个API项目处于研发阶段。

报告期内,公司已与414家国内外创新药企业签订保密协议。CDMO业务国内外客户数量占比情况:国外客户占比55%,国内客户占比45%。

报告期内,公司 CDMO 业务实现营业收入200,498.18万元,同比增长27.10%;实现毛利84,790.65万元,同比增长31.04%,毛利率42.29%。

3、制剂业务:公司坚持以临床价值和市场价值为导向,加快推进“多品种”策略,充分发挥原料药+制剂一体化优势,依托高技术壁垒制剂技术平台,实现“做优制剂”的业务发展战略。

公司现有制剂品种120多个,涉及抗感染类、心脑血管类、抗肿瘤类、中枢神经系统类、中成药等;拥有天立威、巨泰、立安、百士欣等知名品牌;主打头孢菌素类、青霉素类、乌苯美司、左乙拉西坦、琥珀酸美托洛尔、盐酸金刚乙胺、左氧氟沙星、治伤软膏、辛芩颗粒等品种,涵盖片剂、缓释片、胶囊、颗粒、注射剂、小水针、口服液、软膏等剂型,产业链完善(以自产原料为主)、剂型齐全、涉及治疗领域广泛;拥有院内和院外销售队伍150余人,全渠道覆盖。与此同时,制剂业务加快推进“多品种”发展策略,已立项25个新项目并在持续新增中,涉及抗感染类、心脑血管类、中枢神经系统类、化痰利胆类等多个领域。报告期内,公司新增盐酸金刚烷胺片、盐酸安非他酮缓释片等6个品种,进一步完善了制剂产品线,为公司制剂品牌建设和业务发展增添了新动能。

报告期内,公司制剂业务实现销售收入124,922.25万元,同比增长15.69%;实现毛利66,382.31万元,同比增长

17.94%,毛利率为53.14%。

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

单位:元

2023年2022年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计11,474,162,365.59100%10,544,905,377.17100%8.81%
分行业
医药主营业务11,440,239,653.7899.70%10,505,802,935.7499.63%8.89%
其他业务33,922,711.810.30%39,102,441.430.37%-13.25%
分产品
原料药中间体7,987,061,899.8569.61%7,736,937,257.7273.37%3.23%
创新药研发生产服务2,004,981,793.0817.47%1,577,470,850.8514.96%27.10%
制剂1,249,222,531.4010.89%1,079,756,508.2310.24%15.69%
其他198,973,429.451.73%111,638,318.941.06%78.23%
其他业务33,922,711.810.30%39,102,441.430.37%-13.25%
分地区
国内6,554,916,666.3257.13%5,997,071,480.7556.87%9.30%
国外4,919,245,699.2742.87%4,547,833,896.4243.13%8.17%
分销售模式
直销10,224,939,834.1989.11%9,465,148,868.9489.76%8.03%
代销1,249,222,531.4010.89%1,079,756,508.2310.24%15.69%

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
医药主营业务11,440,239,653.788,511,511,467.3825.60%8.89%6.44%1.71%
分产品
原料药中间体7,987,061,899.856,584,450,067.9317.56%3.23%2.15%0.87%
创新药研发生产服务2,004,981,793.081,157,075,250.9942.29%27.10%24.36%1.27%
制剂1,249,222,531.40585,399,391.0253.14%15.69%13.25%1.01%
分地区
国内地区6,520,993,954.514,823,566,350.8726.03%9.45%9.38%0.05%
国外地区4,919,245,699.273,687,945,116.5125.03%8.17%2.83%3.89%
分销售模式
直销10,191,017,122.387,926,112,076.3622.22%8.12%5.97%1.57%
代销1,249,222,531.40585,399,391.0253.14%15.69%13.25%1.01%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类项目单位2023年2022年同比增减
原料药中间体销售量kg63,092,616.9560,502,120.164.28%
生产量kg64,166,900.6961,820,628.313.80%
库存量kg4,391,778.113,317,494.3732.38%
合同研发生产服务销售量kg2,754,241.282,375,142.1715.96%
生产量kg2,788,077.402,634,663.715.82%
库存量kg562,128.91528,292.806.40%
制剂销售量盒、瓶、支103,903,582.0086,098,905.0020.68%
生产量盒、瓶、支110,738,310.0088,104,578.0025.69%
库存量盒、瓶、支17,420,739.0010,586,011.0064.56%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用主要是本期收入同比增加,库存备货增加。

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

行业分类

单位:元

行业分类项目2023年2022年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
医药主营业务原材料6,849,920,549.0480.31%6,635,249,871.2082.69%3.24%
医药主营业务人工248,090,141.792.91%221,289,628.832.76%12.11%
医药主营业务制造费用1,431,443,890.0716.78%1,167,689,411.8614.55%22.59%

说明无

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否

报告期内增加合并单位原因:本期新设控股子公司“APELOA EUROPE GMBH”及“东阳市普洛股权投资基金合伙企业(有限合伙)”,故增加合并单位。报告期内减少合并单位原因:本期公司对外转让子公司“山西普恒制药有限公司”95%股权,故减少合并单位。

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)1,802,838,124.24
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例15.71%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1A公司450,890,764.163.93%
2B公司438,482,327.463.82%
3C公司356,072,555.893.10%
4D公司341,416,119.412.98%
5E公司215,976,357.321.88%
合计--1,802,838,124.2415.71%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)1,222,990,547.97
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例15.75%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1a公司435,662,307.635.61%
2b公司282,915,235.273.64%
3c公司209,245,227.852.69%
4d公司152,266,977.221.96%
5e公司142,900,800.001.84%
合计--1,222,990,547.9715.75%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2023年2022年同比增减重大变动说明
销售费用658,422,825.05535,263,278.0023.01%
管理费用466,546,668.39450,064,086.983.66%
财务费用-104,372,200.09-105,748,964.981.30%
研发费用624,870,084.99532,919,663.1417.25%

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
19310A产业链延伸,发挥成本优势,提升竞争力已完成小试、中试、试生产。发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
19317A开发一条成本更低的生产工艺已完成小试、试生产发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
20320A开发一条成本更低的生产工艺已完成小试和中试获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
20321A开发一条成本更低的生产工艺已完成小试和中试获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
07103E开发一条成本更低的生产工艺完成小试,中试进行中发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
07101A开发一条成本更低的生产工艺完成小试、中试发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
22315A产业链延伸,发挥成本优势,提升竞争力完成小试发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
17002B开发一条成本更低的生产工艺完成小试发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
08018B开发一条成本更低的生产工艺完成小试、中试和验证获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
21061B开发一条具有成本优势的生产工艺完成小试、中试和验证发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
23308A开发一条具有成本优势的生产工艺完成小试获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
00022A解决质量问题,提升竞争力完成小试、中试发挥质量优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
20303A开发一条成本更低的生产工艺完成小试发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
22302A产业链延伸,发挥成本优势,提升竞争力完成小试发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
22306A开发一条成本更低的生产工艺完成小试获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
20327A开发一条成本更低的生产工艺完成小试发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
22316A开发一条成本更低的生产工艺完成小试、中试获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
22318A开发一条成本更低的生产工艺完成小试,中试进行中获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
23305A开发一条成本更低的小试进行中获批上市产品研发进展及未来
生产工艺生产、销售尚存在不确定性。
20310B开发一条成本更低的生产工艺小试进行中发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
22308B开发一条成本更低的生产工艺已完成小试、中试、试生产。发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
14081C开发一条成本更低的生产工艺已完成小试、中试、试生产。发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
09001B开发一条成本更低的生产工艺完成小试发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
23310A开发一条成本更低的生产工艺完成小试发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
23319A产业链延伸,发挥成本优势,提升竞争力完成小试发挥成本优势,提升产品市场竞争力产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
APF2002丰富公司产品线,提升企业市场竞争力提交国内申报资料,审评中获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
APF2003丰富公司产品线,提升企业市场竞争力提交国内申报资料,审评中获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
YM23172丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试、中试和工艺验证获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
JT20146丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试、中试和工艺验证获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
APF2004丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试、中试和工艺验证获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
AF21202丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试、中试和工艺验证获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
AF23205丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试、中试和工艺验证获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
YM92101丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试、中试和工艺验证获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
AF21207丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试、中试获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
YM23173丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试、中试和工艺验证获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
AF22205丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试、中试和工艺验证获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
AF23206丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
AF23210丰富公司产品线,提完成小试获批上市产品研发进展及未来
升企业市场竞争力生产、销售尚存在不确定性。
AF22204丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
AF22207丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试、中试获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
AF22208丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试、中试获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。
AF23204丰富公司产品线,提升企业市场竞争力完成小试、中试获批上市产品研发进展及未来生产、销售尚存在不确定性。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例
研发人员数量(人)1,2051,02617.45%
研发人员数量占比16.72%15.11%1.61%
研发人员学历结构
本科73862917.33%
硕士31222041.82%
博士524613.04%
研发人员年龄构成
30岁以下84065428.44%
30~40岁2182084.81%
40及以上147164-10.37%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例
研发投入金额(元)584,968,431.93534,599,803.899.42%
研发投入占营业收入比例5.10%5.07%0.03%
研发投入资本化的金额(元)0.001,680,140.75-100.00%
资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.31%-0.31%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位:元

项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计9,675,069,875.897,975,769,621.0121.31%
经营活动现金流出小计8,643,706,801.816,649,662,304.8129.99%
经营活动产生的现金流量净额1,031,363,074.081,326,107,316.20-22.23%
投资活动现金流入小计126,616,367.02419,893,767.46-69.85%
投资活动现金流出小计803,414,311.691,011,195,301.39-20.55%
投资活动产生的现金流量净额-676,797,944.67-591,301,533.93-14.46%
筹资活动现金流入小计1,061,555,916.671,092,794,000.00-2.86%
筹资活动现金流出小计1,363,039,752.351,288,880,423.635.75%
筹资活动产生的现金流量净额-301,483,835.68-196,086,423.63-53.75%
现金及现金等价物净增加额80,573,689.66582,759,438.68-86.17%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用2023年经营活动产生的现金流量净额比去年同期下降了22.23%,主要原因为本期经营性应付项目余额增加同比减少;2023年投资活动产生的现金流量净额比去年同期下降了14.46%,主要原因为本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加;2023年筹资活动产生的现金流量净额比去年同期下降了53.75%,主要原因为本期借款净额同比减少;2023年现金及现金等价物净增加额比去年同期下降了86.17%,主要原因为2023年经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额均同比减少。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务分析

□适用 ?不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2023年末2023年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金3,580,686,915.3628.04%3,552,858,092.2629.55%-1.51%
应收账款1,695,032,971.1313.28%1,668,892,473.6913.88%-0.60%
存货2,083,301,418.0816.32%1,801,787,543.5814.99%1.33%
长期股权投资84,670,097.210.66%85,407,970.740.71%-0.05%
固定资产3,001,108,252.1323.51%3,066,084,000.4625.51%-2.00%
在建工程545,846,228.044.28%311,396,475.362.59%1.69%
使用权资产16,670,555.290.13%28,394,751.120.24%-0.11%
短期借款807,796,237.526.33%562,811,090.104.68%1.65%
合同负债430,367,626.843.37%458,255,100.183.81%-0.44%
长期借款18,714,849.000.15%249,623,945.592.08%-1.93%
租赁负债4,472,576.290.04%15,812,548.410.13%-0.09%

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
2.衍生金融资产90,110.96-90,110.960.00
4.其他权益工具投资6,000,000.003,377,139.4877,999,958.002,000,000.0089,377,097.48
金融资产小计6,090,110.96-90,110.963,377,139.4877,999,958.000.002,000,000.0089,377,097.48
上述合计6,090,110.96-90,110.963,377,139.4877,999,958.000.002,000,000.0089,377,097.48
金融负债8,036,273.2670,882.037,894,509.208,036,273.267,965,391.23

其他变动的内容山西普恒剩余5%股权价值。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值期初账面价值期末受限原因
货币资金1,118,201,153.621,170,946,020.18保证金等
商业汇票396,334,361.09222,938,176.82商业汇票背书贴现
固定资产30,101,878.9033,691,162.34抵押
无形资产86,910,028.8089,730,802.24抵押

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
798,918,833.891,267,104,165.85-36.95%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

?适用 □不适用

单位:元

证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源
境内外股票688266泽璟制药-U4,199,995,800.00公允价值计量0.003,377,139.483,377,139.4841,999,958.000.000.0045,377,097.48其他权益工具投资自有资金
合计4,199,995,800.00--0.003,377,139.483,377,139.4841,999,958.000.000.0045,377,097.48----
证券投资审批董事会公告披露日期2023年04月20日

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
康裕制药子公司化学原料药及制剂制造等108,750,000.002,733,915,284.601,495,494,985.411,939,468,999.84304,663,495.37277,718,113.83
家园药业子公司化学原料药及中间体制造等126,500,000.002,834,524,712.071,164,915,167.492,103,256,792.89147,150,981.84155,070,013.88
得邦制药子公司化学原料药及中间体制造等130,000,000.002,039,919,566.51965,589,133.211,684,692,816.94263,731,301.28233,370,915.06
普洛进出口子公司自营和代理各类商品及技术进出口等50,000,000.003,364,647,079.74779,172,351.364,897,202,692.99157,686,241.95116,884,359.56

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

展望未来,公司将始终坚定践行“科技创造、服务健康”的企业使命,持续加强研发投入,加强研发能力提升,强化核心技术竞争力;持续改善运营,全面推行卓越绩效管理,进一步提升运营效率;加快人才引进培养和组织能力建设;进一步推进深度国际化发展,为加快推动企业高质量发展,早日实现“全球一流的创新药研发生产服务企业”“全球领先的原料药制造企业”和“国内知名的药品生产企业”的愿景而不懈努力,为服务人民健康、创造更大的企业价值而持续奋斗。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2023年03月09日公司会议室电话沟通机构机构投资者2022年度经营总体情况解析(未提供资料)http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2023-03-12/1216101216.PDF
2023年03月28日公司会议室网络平台线上交流个人机构及个人投资者公司2022年经营业绩情况(未提供资料)http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2023-03-29/1216255381.PDF
2023年04月18日公司会议室电话沟通机构机构投资者公司一季度经营情况(未提供资料)http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2023-04-19/1216473376.PDF
2023年08月15日公司会议室电话沟通机构机构投资者公司上半年经营情况(未提供资料)http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2023-08-16/1217551317.PDF
2023年10月19日公司会议室电话沟通机构机构投资者公司三季度主要经营情况(未提供资料)http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2023-10-20/1218100778.PDF

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

(一)公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求,根据相互独立、相互制衡、权责明确的原则,建立完善的法人治理机构和议事规则,设立股东大会、董事会、监事会和高级管理层,形成科学有效的职责分工和制衡机制。 (二)公司董事会下设审计委员会,根据《审计委员会工作细则》开展工作,负责公司内、外部审计的监督、核查和沟通工作。同时公司设立审计监察部,并配备专职审计人员,负责公司内部控制实施有效性的评价与监督工作,并提出相应的审计监察建议。 (三)公司目前实行“事业部+职能””的管理运营组织架构,设立了原料药(API)、创新药研发生产服务(CDMO)、制剂(FDF)三个事业部以及行政管理部、人力资源部、财务部、资金项目管理部、采购部、销售、运营监管部、质量监管与注册法规部、董事会办公室、数字创新部、审计监察部。在该组织架构下,董事会层面负责制定产业策略,事业部层面负责决定产品策略;扁平化的机构、职能型的监管和服务、专业化的事业部,将更有利、也更有力地推动公司产业策略和产品策略的深入发展和各项工作、业务的持续提高。 (四)各子公司在执行《企业内部控制实施细则》的基础上,结合各职能部门自身的业务特点,切实将内部控制实施细则落到实处。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司一直非常重视规范治理,保持公司业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东和实际控制人及其关联人之间相互独立,各自独立核算、独立承担责任和风险。公司在业务方面与控股股东、实际控制人及其一致行动人之间不存在同业竞争。公司高级管理人员均未在控股单位领取薪酬,不存在控股股东代发薪酬的情况。公司资产独立,权属清晰。公司各组织机构独立运作,与控股股东及其职能部门之间不存在上下级关系。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2022年度股东大会年度股东大会61.94%2023年04月18日2023年04月19日2022年年度股东大会决议公告(公告编号:2023-30)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
祝方猛52董事长现任2017年11月07日2026年04月18日221,700000221,700
徐文财58董事现任2001年12月28日2026年04月18日00000
胡天高59董事现任2008年05月16日2026年04月18日00000
吴兴52董事现任2013年02月27日2026年04月18日100,000000100,000
钱娟萍60独立董事现任2021年04月19日2026年04月18日00000
陈凌58独立董事现任2020年04月08日2026年04月18日00000
潘伟光54独立董事现任2022年03月31日2026年04月18日00000
厉国平51监事会主席现任2017年12月04日2026年04月18日00000
葛向全50监事现任2023年04月18日2026年04月18日00000
聂文彬58监事现任2017年12月01日2026年04月18日00000
徐新55总经现任20202026110,3000110,3
年04月08日年04月18日2828
金旻56高级副总经理现任2020年04月08日2026年04月18日50,00000050,000
何春50高级副总经理现任2022年05月18日2026年04月18日50,00006,200043,800
蔡磊45副总经理现任2022年05月18日2026年04月18日50,00000050,000
周玉旺58副总经理、董事会秘书现任2018年04月11日2026年04月18日00000
张进辉49财务总监现任2019年03月08日2026年04月18日4,4000004,400
金龙华62监事离任2017年12月04日2023年04月18日00000
合计------------586,42806,2000580,228--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
葛向全监事聘任2023年04月18日
金龙华监事任期满离任2023年04月18日任期届满

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、祝方猛先生,1972年出生,硕士,中欧EMBA,正高级工程师,正高级经济师。曾任公司总经理,公司控股子公司浙江横店普洛进出口有限公司总经理,浙江优胜美特医药有限公司董事长,浙江普洛得邦制药有限公司董事长,浙江普洛家园药业有限公司董事长,浙江普洛康裕制药有限公司董事长。现任横店集团控股有限公司助理总裁,公司董事长。

2、徐文财先生,1966年出生,博士,副教授,注册会计师,正高级经济师。曾任浙江大学工商管理系副主任,现任横店集团控股有限公司董事、资深副总裁,兼任普洛药业股份有限公司董事、横店集团东磁股份有限公司董事、英洛华科技股份有限公司董事、横店集团得邦照明股份有限公司董事、横店影视股份有限公司董事、南华期货股份有限公司董事、浙江新纳材料科技股份有限公司董事、杭州海康机器人股份有限公司独立董事。

3、胡天高先生,1965年出生,硕士,高级经济师。曾任东阳中国银行副行长;现任横店集团控股有限公司董事、资深副总裁;兼任普洛药业股份有限公司董事、横店集团东磁股份有限公司董事、英洛华科技股份有限公司董事、横店集团得邦照明股份有限公司董事、横店影视股份有限公司董事、南华期货股份有限公司董事、浙江新纳材料科技股份有限公司董事、浙商银行董事。

4、吴兴先生,1972年出生,硕士,中欧EMBA,正高级经济师,高级工程师。曾任横店集团控股有限公司助理总裁、监事,浙江横店进出口有限公司副总经理。现任公司董事,横店集团控股有限公司副总裁,浙江横店进出口有限公司总经理,浙江横店普洛进出口有限公司董事长,浙江微度医疗器械有限公司董事长。

5、钱娟萍女士,1964年出生,研究生学历,会计学副教授。曾任浙江科马摩擦材料股份有限公司独立董事,现任浙江财经大学会计学院教师、副教授,浙江力诺流体控制科技股份有限公司独立董事,杭州先锋电子技术股份有限公司独立董事。

6、陈凌先生, 1966年出生,博士,经济学教授。现任浙江大学管理学院创新创业与战略管理系教授、博士生导师,浙江大学管理学院企业家学院院长、浙江大学全球浙商研究院副院长。自2004年5月兼任浙大城市学院商学院家族企业研究所所长,特聘教授。

7、潘伟光先生,1970年出生,管理学博士。现任浙江农林大学浙江省乡村振兴研究院执行院长,教授,博士生导师。曾任浙江大学农业经济管理系副主任,曾在韩国、加拿大、美国等大学机构任访问学者。

8、厉国平先生,1973年出生,本科学历,硕士学位,高级经济师。曾任东阳市公安局李宅派出所民警、东阳市公安局治安大队民警、东阳公安局横店派出所副所长、横店集团控股有限公司总裁助理等职。现任横店集团控股有限公司副总裁兼法纪总监、审计总监,兼任普洛药业股份有限公司监事会主席、横店集团东磁股份有限公司监事会主席、英洛华科技股份有限公司监事会主席、横店集团得邦照明股份有限公司监事会主席、横店影视股份有限公司监事会主席、南华期货股份有限公司监事会主席、浙江新纳材料科技股份有限公司监事会主席。

9、葛向全先生,1974年,上海财经大学管理学(会计)硕士、上海交通大学管理学硕士、上海高级金融学院EMBA,曾任普洛药业股份有限公司副总经理、财务总监、董事会秘书;现任横店集团控股有限公司上市公司与资本管理中心总监,兼任横店集团东磁股份有限公司监事、英洛华科技股份有限公司监事、横店集团得邦照明股份有限公司监事、普洛药业股份有限公司监事。

10、聂文彬先生,1966年出生,本科学历,高级经济师。曾任横店集团报社编辑部主任,浙江普洛得邦制药有限公司办公室主任,普洛得邦家园管理中心行政人力资源总监。现任公司职工代表监事、行政管理部总监。

11、徐新良先生,1969年出生,本科学历,正高级工程师。曾任公司高级副总经理,山东普洛得邦医药有限公司董事长,普洛得邦家园有限公司执行副总经理,横店集团家园化工有限公司董事长、总经理,浙江普洛医药科技有限公司总经理兼研发中心主任,横店集团有机合成化工九厂厂长。现任公司总经理,山东普洛汉兴医药有限公司董事长。

12、金旻先生,1968年出生,本科学历,高级经济师,中欧EMBA。曾任公司副总经理,横店集团家园化工有限公司董事长,浙江普洛康裕制药有限公司董事长,浙江普洛医药科技有限公司副总经理,普洛得邦家园管理中心副总经理。现任公司高级副总经理兼原料药事业部总经理,浙江普洛得邦制药有限公司董事长、安徽普洛生物科技有限公司董事长。

13、何春先生,1974年出生,本科学历,高级工程师,中欧EMBA。曾任公司副总经理、总经理助理、制剂事业部总经理、CDMO事业部总经理、人力资源部总监,浙江普洛家园药业有限公司总经理。现任公司高级副总经理、浙江普洛康裕制药有限公司董事长、浙江巨泰药业有限公司董事长、浙江普洛医药销售有限公司董事长。

14、蔡磊先生,1979年出生,硕士,中欧EMBA。曾任浙江横店普洛进出口有限公司副总经理。现任公司副总经理、公司CDMO事业部总经理、浙江横店普洛进出口有限公司总经理、上海普洛创智医药科技有限公司董事长、浙江普洛家园药业有限公司董事长、浙江普洛生物科技有限公司董事长、APELOA PHARMA SOLUTIONS CEO。

15、周玉旺先生,1966年出生,本科学历,经济师。曾任原太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处副处长、处长,英洛华科技股份有限公司副总经理、董事会秘书。现任公司董事会秘书、副总经理。

16、张进辉先生,1975年出生,硕士,正高级会计师。曾任横店集团东磁有限公司下属事业部财务科长,横店集团控股有限公司总裁办高级主管,浙江联宜电机有限公司财务部长,浙江英洛华磁业有限公司财务总监。现任公司财务总监。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
祝方猛横店集团控股有限公司助理总裁2023年12月05日
徐文财横店集团控股有限公司董事、资深副总裁2001年10月08日
胡天高横店集团控股有限公司董事、资深副总裁2003年11月13日
吴兴横店集团控股有限公司副总裁2023年05月06日
厉国平横店集团控股有限公司副总裁兼法纪总监、审计总监2015年02月03日
葛向全横店集团控股有限公司上市公司与资本管理中心总监2020年07月07日

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
徐文财南华期货股份有限公司董事2006年03月08日
徐文财横店集团东磁股份有限公司董事2005年02月06日
徐文财英洛华科技股份有限公司董事2003年08月28日
徐文财横店集团得邦照明股份有限公司董事2013年01月28日
徐文财横店影视股份有限公司董事2015年06月29日
徐文财浙江新纳材料科技股份有限公司董事2019年08月28日
胡天高横店集团东磁股份有限公司董事2003年03月18日
胡天高英洛华科技股份有限公司董事2011年04月21日
胡天高横店集团得邦照明股份有限公司董事2013年01月28日
胡天高横店影视股份有限公司董事2015年06月29日
胡天高浙商银行股份有限公司董事2004年05月01日
胡天高浙江新纳材料科技股份有限公司董事2019年08月28日
厉国平南华期货股份有限公司监事2012年10月12日
厉国平横店影视股份有限公司监事会主席2015年06月29日
厉国平英洛华科技股份有限公司监事会主席2015年09月10日
厉国平横店集团得邦照明股份有限公司监事会主席2016年01月28日
厉国平横店集团东磁股份有限公司监事会主席2017年04月11日
厉国平浙江新纳材料科技股份有限公司监事会主席2019年08月28日
葛向全横店集团得邦照明股份有限公司监事2020年07月28日
葛向全英洛华科技股份有限公司监事2020年07月23日
葛向全横店集团东磁股份有限公司监事2023年03月29日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

在公司领取薪酬的董事、监事是其在公司担任其他行政职务领取的薪酬。公司高级管理人员采用年度考核方式。根据岗位性质的不同每季度或月度进行考核目标的实施跟踪及调整。年度考核主要采用360度考评、述职等考核方式,并进行相对应的绩效激励。独立董事津贴依据公司股东大会通过的独立董事津贴标准为原则确定,每人每年10万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
祝方猛52董事长现任240.36
徐文财58董事现任0
胡天高59董事现任0
吴兴52董事现任280
钱娟萍60独立董事现任8.82
潘伟光54独立董事现任8.82
陈凌58独立董事现任8.82
厉国平51监事会主席现任0
葛向全50监事现任0
聂文彬58监事现任35
徐新良55总经理现任144.36
金旻56高级副总经理现任90.36
何春50高级副总经理现任90.36
蔡磊45副总经理现任81
周玉旺58副总经理、董事会秘书现任63.36
张进辉49财务总监现任65.36
金龙华62监事离任0
合计--------1,116.62--

其他情况说明

□适用 ?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第八届董事会第十七次会议2023年03月08日2023年03月10日《2022年年度报告全文及摘要》、《2022年度董事会工作报告》、《2022年度总经理工作报告》、《2022年度内部控制评价报告》、《2022年度利润分配预案》、《关于2023年度日常关联交易预计的议案》、《关于对下属公司提供担保的议案》、《关于拟续聘会计师事务所的议案》、《关于使用自有闲置资金进行理财投资的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于制定<内部审计管理制度>的议案》、《关于修订<董事会秘书工作细则>的议案》、《关于制定<对外担保管理制度>的议案》、《关于修订<对外投资管理制度>的议案》、《关于选举公司第九届董事会非独立董事的议案》、《关于选举公司第九届董事会独立董事的议案》、《关于召开2022年年度股东大会的议案》
第八届董事会第十八次会议2023年03月27日2023年03月28日《关于投资设立产业基金暨关联交易的议案》
第八届董事会第十九次会议2023年04月17日2023年04月18日《2023年第一季度报告全文》
第九届董事会第一次会议2023年04月18日2023年04月19日《关于选举祝方猛先生为公司董事长的议案》、《关于聘任徐新良先生为公司总经理的议案》、《关于聘任公司高级副总经理、副总经理、财务总监的议案》、《关于聘任周玉旺先生为公司董事会秘书的议案》、《关于聘任楼云娜女士为公司证券事务代表的议案》、《关于选举公司董事会专业委员会委员的议案》
第九届董事会第二次会议2023年08月14日2023年08月15日《2023年半年度报告全文及摘要》
第九届董事会第三次会议2023年10月18日2023年10月19日《2023年第三季度报告》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
祝方猛633001
徐文财633000
胡天高633000
吴兴633000
钱娟萍624001
陈凌624001
潘伟光624001

连续两次未亲自出席董事会的说明

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内,公司非独立董事、独立董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作,认真尽责,根据公司的实际情况,对公司审议的各类事项作出科学审慎决策,经过充分沟通讨论,形成意见,并坚决监督和推动董事会决议的执行,确保决策科学、及时、高效,维护公司和全体股东的合法权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
提名委员会钱娟萍、祝方猛、吴兴、潘伟光、陈凌12023年03月01日对董事候选人祝方猛、徐文财、胡天高、吴兴及独立董事候选人钱娟萍、陈凌、潘伟光的个人履历和任职资格进行了审查。
薪酬与考核委员会陈凌、祝方猛、吴兴、钱娟萍、潘伟光12023年03月01日对公司2022年度董事、监事及高管人员薪酬情况进行了审核;审议了公司2023年度董事、高级管理人员报酬方案。
战略委员会吴兴、陈凌、祝方猛、钱娟萍、潘伟光12023年03月20日对投资设立产业基金暨关联交易的事项进行审核。
审计委员会钱娟萍、祝方猛、吴兴、潘伟光、陈凌42023年01月16日1、审阅公司财务负责人初始提供给事务所的未经审计的年度财务报表,协定2022年度财务报告的审计工作的进度安排。2、公司内审部门向委员会报告公司2022年度内部控制检查情况。
2023年02月15日1、年审注册会计师出具初步审计意见。2、参会委员再次审阅公司2022年度财务会计报表,与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流。3、事务所、公司高管向参会委员陈述审计工作,说明审计
工作未受到限制并得到了被审计单位的重分配和。4、事务所向审计委员会陈述事前沟通内容的审计情况。
2023年03月01日1、参会委员认真审阅了经审计后的2022年度财务报告及内部控制自我评价报告,事务所提出公司2022年度内部控制情况良好,内审部门组织制定了管理制度,同时对子公司制度建设情况和执行情况进行了审计并出具了内部审计报告。2、参会委员一致同意将经年审注册会计师审计的2022年财务报告和内部控制审计报告提交董事会审议。
2023年08月04日对2023年半年度报告进行审议

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)745
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)6,463
报告期末在职员工的数量合计(人)7,208
当期领取薪酬员工总人数(人)7,208
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员4,431
销售人员352
技术人员1,757
财务人员87
行政人员581
合计7,208
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士及以上52
硕士449
大学本科2,013
大学专科1,428
中专及以下3,266
合计7,208

2、薪酬政策

遵从“市场化、以岗定薪、激励性”原则,薪酬体系基于3P(岗位、任职者、绩效)薪酬设计模型,根据职位价值、外部市场薪资水平、任职者能力设计宽带薪酬。绩效考核围绕“经营、价值、效率、增长”的导向原则,设立项目激励奖、创新奖、效益提升奖、成本节约奖等相关奖励。如项目激励,完成项目规定指标,会根据管理制度进行项目奖励分配。

3、培训计划

公司培训采用分级培训管理模式。股份公司负责管理类培训、通用技能类培训以及院校生入职培训,同时整合公司各事业部培训资源开展各专业方向的跨部门培训。各事业部及子公司负责员工岗位所需技能类培训。公司每年10月进行培训需求调研,12月底形成年度培训计划。年度培训计划主要根据公司战略发展的需要及岗位相匹配的能力需求形成培训需求,12月底根据培训需求制定分层级分类别的培训计划。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用 ?不适用

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)3.16
分配预案的股本基数(股)1,169,323,576
现金分红金额(元)(含税)369,506,250.02
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)369,506,250.02
可分配利润(元)404,302,583.12
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用 □不适用

1、股权激励

无公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用 ?不适用

高级管理人员的考评机制及激励情况公司高级管理人员采用年度考核方式。根据岗位性质的不同每季度或月度进行考核目标的实施跟踪及调整。年度考核除财务经营数据考核外,还采用360度考评、述职等多维度考核方式进行相对应综合评定和绩效激励。

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围员工人数持有的股票总数(股)变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源
公司董事、监事、高级管理人员以及对公司发展有卓越贡献的中层核心管理人员及业务技术骨干25222,559,016本报告期内无变动。1.91%员工自有资金

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名职务报告期初持股数(股)报告期末持股数(股)占上市公司股本总额的比例
祝方猛董事长4,000,0004,000,0000.34%
徐新良总经理500,000500,0000.04%
金旻高级副总经理400,000400,0000.03%
何春高级副总经理500,000500,0000.04%
蔡磊副总经理450,000450,0000.04%
周玉旺董事会秘书、副总经理200,000200,0000.02%
张进辉财务总监100,000100,0000.01%
聂文彬监事50,00050,0000.00%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用 ?不适用

报告期内股东权利行使的情况无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用 ?不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用 ?不适用

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用 ?不适用

其他说明:

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

(一)公司董事会授权审计部负责内部控制实施有效性的评价与组织工作。

(二)公司目前实行“职能+事业部”的管理模式。董事会层面负责制定产业策略,事业部层面负责决定产品策略;扁平化的机构、职能型的监管和服务、专业化的事业部,有利于进一步推动公司产业策略和产品策略的深入发展和各项工作、业务的持续提高。各事业部按照公司制定的管理制度,合理设置部门和岗位,科学划分职责和权限,建立了完善的决策系统、执行系统和监督反馈系统。在管理层的领导下,各职能部门在各自的职能范围内认真履行部门职责。

(三)各子公司在执行《企业内部控制实施细则》的基础上,结合各职能部门自身的业务特点,切实将内部控制实施细则落到实处。

(四)公司审计部针对内控的重点或高风险领域,在年度内对所属各子公司进行了一次审计,审计的内容包括企业内控体系建设的开展与落实情况、人力资源管理、资金营运管理、项目投资管理等。根据审计发现的缺陷,适时地提出来预防性的纠正措施,出具了内部控制审计报告,提出了改进建议,下发各公司进行整改,并持续跟踪落实。

(五)公司聘请和信会计师事务所对公司内部控制有效性进行独立审计。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
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十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月08日
内部控制评价报告全文披露索引http://www.cninfo.com
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例99.30%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例99.70%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准重大缺陷:(1)控制环境无效;(2)公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响;(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;(4)已经发现并报告给管理层的重要缺陷在合理时间内未加以改正;(5)审计委员会和审计监察部对公司的内部控制监督无效。重要缺陷:(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;(2)未建立反舞弊程序和控制措施;(3)财务报告过程中出现单独或多项缺陷,虽然未达到重大缺陷的认定标准,但影响到财务报告的真实性、准确性。一般缺陷:指除上述重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。重大缺陷:(1)内部控制存在重大缺陷并且未及时有效整改;(2)决策程序导致重大失误;(3)重要业务控制失效且缺乏有效的补偿机制;(4)中高级管理人员和高级技术人员流失严重。重要缺陷:(1)内部控制重要缺陷未及时有效整改;(2)决策程序导致一般失误;(3)重要业务控制制度存在缺陷;(4)关键岗位业务人员流失严重。一般缺陷:(1)内部控制一般缺陷未及时有效整改;(2)决策程序效率不高(3)一般业务控制制度存在缺陷;(4)一般岗位业务人员流失严重。
定量标准重大缺陷:(1)营业收入潜在错报大于等于营业总收入的1%;(2)大于等于利润总额的5%。重要缺陷:(1)小于营业收入总额的1%并且大于等于营业收入总额的0.5%;(2)小于利润总额的5%并且大于等于利润总额的3%。一般缺陷:(1)小于营业收入总额的0.5%;(2)小于利润总额的3%。重大缺陷:(1)效益预算偏离度大于等于30%;(2)受到监管或者形成机构的处罚额大于等于资产总额的0.2%;(3)可能导致直接损失的金额大于等于资产总额的0.3%。重要缺陷:(1)效益预算偏离度小于30%并且大于等于15%;(2)受到监管或者形成机构的处罚额小于资产总额的0.2%并且大于等于资产总额的0.1%;(3)可能导致直接损失的金额小于资产总额的0.3%并且大于等于资产总额的0.2%。一般缺陷:(1)效益预算偏离度小于15%;(2)受到监管或者形成机构的处罚额小于资产总额的0.1%;(3)可能导致直接损失的金额小于资产总额的0.2%。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2024年03月08日
内部控制审计报告全文披露索引http://www.cninfo.com
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

公司主要从事医药原料药中间体、创新药研发生产服务和制剂三大主营业务,生产经营过程中主要遵守以下环境保护法律法规和行业标准。

1.《中华人民共和国环境保护法》(2015 年 1 月 1 日起施行);

2.《中华人民共和国环境影响评价法》(2018 年 12 月 29 日起施行);

3.《中华人民共和国水污染防治法》(2018 年 1 月 1 日起施行);

4.《中华人民共和国长江保护法》(2021 年3 月 1 日起施行);

5.《中华人民共和国大气污染防治法》(2018 年 10 月 26 日起施行);

6.《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》(2020 年 9 月 1 日起施行);

7.《中华人民共和国土壤污染防治法》(2019 年 1 月 1 日起施行);

8.《中华人民共和国环境噪声污染防治法》 (2022 年 6 月 5 日起施行);

9.《中华人民共和国清洁生产促进法》(2012 年 7 月 1 日起施行);

10.《中华人民共和国循环经济促进法》(2018年 10 月 26日起施行);

11.《中华人民共和国节约能源法》(2018年 10 月 26日起施行);

12.《中华人民共和国突发事件应对法》(2007年11月1日起施行);

13.《中华人民共和国环境保护税法》(2018年1月1日起施行);

14.《建设项目环境保护管理条例》(2017 年 10 月 1 日施行);

15.《排污许可管理条例》(中华人民共和国国务院令(第 736 号));

16.《地下水管理条例》(中华人民共和国国务院令(第 748 号));

17.《产业结构调整指导目录(2019 年本)》(发改委令 2019 年第 29 号发布);

18.《危险废物转移管理办法》(生态环境部令第 23 号公布,2022.1.1 实施);

19.《企业环境信息依法披露管理办法》(生态环境部令 2021 年 第 24 号);

20.《国家危险废物名录(2021 版)》(环境保护部令第 15 号);

21.《建设项目环境影响评价分类管理名录(2021 年版)》(环境部令第 16 号);

22.《固定污染源排污许可分类管理名录(2019 年版)》(环保部令第 11 号)

23.《重点行业挥发性有机物综合治理方案》(环大气[2019]53 号 );

24.《关于提升危险废物环境监管能力、利用处置能力和环境风险防范能力的指导意见》 (环固体[2019]92 号);

25.《2020 年挥发性有机物治理攻坚方案》 (环大气〔2020〕33 号)

26.《完善能源消费强度和总量双控制度方案》(发改环资〔2021〕1310 号)

27.《关于开展重点行业建设项目碳排放环境影响评价试点的通知》(环办环评函〔2021〕346 号);

28.危险废物焚烧污染控制标准(GB 18484—2020)

29.危险废物贮存污染控制标准(GB 18597—2023)

30.制药工业大气污染物排放标准(GB 37823-2019)

31.山东省区域性大气污染物综合排放标准(DB37 2376-2013)

32.制药工业大气污染物排放标准(DB 33/310005—2021)

33.挥发性有机物排放标准 第6部分:有机化工行业(DB 37/ 2801.6-2018)

34.有机化工企业污水处理厂挥发性有机物及恶臭污染物排放标准(DB37/3161—2018)

35.污水综合排放标准(GB 8978-1996)

36.工业企业废水氮、磷污染物间接排放 限值(DB33/887-2013)

37.化学合成类制药工业水污染物排放标准(排放污水指标由GB 21904-2008代替GB 8978-1996)

38.生物制药工业污染物排放标准(DB 33/ 923—2014)

39.锅炉大气污染物排放标准(GB 13271)

40.恶臭污染物排放标准(GB 14554)

41.固体废物鉴别标准 通则(GB34330-2017)

42.危险废物鉴别标准(GB 5085.7-2019)

43.城镇污水处理厂污染物排放标准(GB18918-2002)

44.声环境质量标准(GB 3096-2008)

45.地下水环境质量标准(GBT14848-2017)

46.环境空气质量标准(GB 3095-2012)

47.排位单位自行监测技术指南 总则(HJ819-2017)

48.重点管控新污染物清单(2023年版)

环境保护行政许可情况

公司严格执行《环境影响评价法》、《排污许可管理办法》等法规的相关要求,对新建项目开展环境影响评价,落实建设项目“三同时”制度,规范开展排污许可管理。

(1)建设项目环境评价及“三同时”行政许可情况:

全年完成项目环评批复8个,完成环保验收项目3个。

公司名称时间许可内容许可部门
浙江普洛得邦制药有限公司2023年10月年产500吨AP091、年产60吨AP089生产线技改项目获得环评批复浙江省生态环境厅
2023年12月年产398吨高端医药中间体生产线建设项目获得环评批复金华市生态环境局东阳分局
2023年3月年产500吨AP331、年产96吨AP21539生产线技改项目获得环评批复
浙江普洛康裕制药有限公司2023年3月年产144吨KY21539、144吨KY22605-B2、216吨KY66205-A3中间体技改项目获得环评批复金华市生态环境局东阳分局
2023年12月高端医药中间体产业化技改项目完成自主验收
浙江普洛家园药业有限公司2023年3月10吨AP19013、50吨AA20325B02、2500吨AA20320A04水溶液、7600吨AA20321A04水溶液高端医药中间体建设项目获得环评批复金华市生态环境局东阳分局
2023年3月年产200吨AP21538项目获得环评批复
浙江普洛生物科技有限公司2023年12月年产100吨04509、300吨20328生产线建设项目获得环评批复金华市生态环境局东阳分局
山东普洛得邦医药有限公司2023年4月YP265项目完成自主验收潍坊市生态环境局滨海分局
2023年6月AP001技改项目完成自主验收
安徽普洛生物科技有限公司2023年10月产品优化提升改造项目获得环评批复池州市生态环境局

(2)现有排污许可证许可情况

公司名称排污许可证申领时间排污许可证有效期
浙江普洛得邦制药有限公司2021.1.12025.12.31
浙江普洛家园药业有限公司2024.1.52029.1.4
浙江普洛康裕制药有限公司2021.1.12025.12.31
浙江普洛生物科技有限公司2021.1.12025.12.31
山东普洛得邦医药有限公司2023.02.242028.02.23
山东普洛汉兴医药有限公司2023.8.22028.8.1
安徽普洛生物科技有限公司2023.4.232028.04.22
浙江巨泰药业有限公司2020.11.202025.11.11

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
浙江普洛生物科技有限公司废水污染物COD连续排入歌山镇污水处理工程1个厂区南侧53.42mg/l东生态办【2011】4号纳管限值:100mg/L16.81t44.371t/a
浙江普洛生物科技有限公司废水污染物氨氮连续排入歌山镇污水处理工程1个厂区南侧0.32mg/l东生态办【2011】4号纳管限值:15mg/L0.10t4.4371t/a
浙江普洛生物科技有限公司大气污染物二氧化硫排入大气2个厂区东侧14.81mg/l流化床焚烧炉执行GB18484-2020限值: SO2≤80 mg/m31.33t35.14t/a
浙江普洛生物科技有限公司大气污染物二氧化硫排入大气2个厂区东侧14.81mg/l燃气锅炉执行GB13271-2014限值:SO2≤50 mg/m31.33t35.14t/a
浙江普洛生物科技有限公司大气污染物氮氧化物排入大气2个厂区东侧103.89mg/l流化床焚烧炉执行GB18484-2020限值:9.35t89.64t/a
NOx≤250 mg/m3
浙江普洛生物科技有限公司大气污染物氮氧化物排入大气2个厂区东侧103.89mg/l燃气锅炉执行GB13271-2014限值: NOx≤150 mg/m39.35t89.64t/a
浙江普洛康裕制药有限公司废水污染物COD连续排入横店镇污水处理厂2个新区北侧348.22mg/l东生态办【2017】12号纳管限值:500mg/L16.81t262.16t/a
浙江普洛康裕制药有限公司废水污染物COD连续排入横店镇污水处理厂2个老区西北侧348.22mg/l东生态办【2017】12号纳管限值:500mg/L16.81t262.16t/a
浙江普洛康裕制药有限公司废水污染物氨氮连续排入横店镇污水处理厂2个新区北侧11.19mg/l东生态办【2017】12号纳管限值:25mg/L0.10t13.1t/a
浙江普洛康裕制药有限公司废水污染物氨氮连续排入横店镇污水处理厂2个老区西北侧11.19mg/l东生态办【2017】12号纳管限值:25mg/L0.10t13.1t/a
浙江普洛康裕制药有限公司大气污染物二氧化硫排入大气4个老区北侧3.52mg/l焚烧炉执行GB18484-2020标准: SO2≤80 mg/m31.43t26.74t/a
浙江普洛康裕制药有限公司大气污染物二氧化硫排入大气4个老区北侧3.52mg/lRTO执行DB33/310005-2021标准: SO2≤100mg/m31.43t26.74t/a
浙江普洛康裕制药有限公司大气污染物二氧化硫排入大气4个新区北侧3.52mg/l焚烧炉执行GB18484-2020标准:1.43t26.74t/a
SO2≤80 mg/m3
浙江普洛康裕制药有限公司大气污染物二氧化硫排入大气4个新区北侧3.52mg/lRTO执行DB33/310005-2021标准: SO2≤100mg/m31.43t26.74t/a
浙江普洛康裕制药有限公司大气污染物氮氧化物排入大气4个老区北侧13.67mg/l焚烧炉执行GB18484-2020标准: NOx≤250 mg/m35.56t65.89t/a
浙江普洛康裕制药有限公司大气污染物氮氧化物排入大气4个老区北侧13.67mg/lRTO执行DB33/310005-2021标准: NOx≤200mg/m35.56t65.89t/a
浙江普洛康裕制药有限公司大气污染物氮氧化物排入大气4个新区北侧13.67mg/l焚烧炉执行GB18484-2020标准: NOx≤250 mg/m35.56t65.89t/a
浙江普洛康裕制药有限公司大气污染物氮氧化物排入大气4个新区北侧13.67mg/lRTO执行DB33/310005-2021标准: SO2≤200mg/m35.56t65.89t/a
浙江普洛得邦制药有限公司废水污染物COD连续排入横店镇污水处理厂1个厂区西北侧271.91mg/l东生态办【2017】12号纳管限值:500mg/L52.76t146.61t/a
浙江普洛得邦制药有限公司废水污染物氨氮连续排入横店镇污水处理厂1个厂区西北侧20.13mg/l东生态办【2017】12号纳管限值:25mg/L3.90t7.33t/a
浙江普洛得邦制药有大气污染物二氧化硫排入大气1个厂区西侧4.1mg/lRTO执行DB33/310.76t0.94t/a
限公司0005-2021标准: SO2≤100mg/m3
浙江普洛得邦制药有限公司大气污染物氮氧化物排入大气1个厂区西侧34.01mg/lRTO执行DB33/310005-2021标准: NOx≤200mg/m36.0t6.65t/a
浙江普洛家园药业有限公司废水污染物COD连续排入横店镇污水处理厂1个厂区北侧129.03mg/l执行东生态办【2017】12号纳管标准:500mg/L69.87t661.01t/a
浙江普洛家园药业有限公司废水污染物氨氮连续排入横店镇污水处理厂1个厂区北侧3.50mg/l执行东生态办【2017】12号纳管标准:25mg/L1.89t33.05t/a
浙江普洛家园药业有限公司大气污染物二氧化硫排入大气2个厂区北侧6.48mg/l焚烧炉执行GB18484-2020标准: SO2≤80 mg/m31.62t22.818t/a
浙江普洛家园药业有限公司大气污染物二氧化硫排入大气2个厂区北侧6.48mg/lRTO执行DB33/310005-2021标准: SO2≤100mg/m31.62t22.818t/a
浙江普洛家园药业有限公司大气污染物氮氧化物排入大气2个厂区北侧29.71mg/l焚烧炉执行GB18484-2020标准: NOx≤250 mg/m37.429t37.68t/a
浙江普洛家园药业有限公司大气污染物氮氧化物排入大气2个厂区北侧29.71mg/lRTO执行DB33/310005-2021标准:NOx≤200mg/m37.429t37.68t/a
山东普洛汉兴医药有限公司废水污染物COD连续排入下营污水处理厂1个南区西北侧396.22mg/l污水厂协议标准限值:1500mg/L234.60t783.52t/a
山东普洛汉兴医药有限公司废水污染物氨氮连续排入下营污水处理厂1个南区西北侧9.10mg/l污水厂协议标准限值:100mg/L5.39t52.23t/a
山东普洛汉兴医药有限公司大气污染物二氧化硫排入大气3个南区西侧0.18mg/l焚烧炉、RTO均执行山东省区域性大气污染物综合排放标准:重点控制区(DB37/ 2376—2013):SO2≤50mg/m30.158t3.47t/a
山东普洛汉兴医药有限公司大气污染物二氧化硫排入大气3个北区北侧0.18mg/l焚烧炉、RTO均执行山东省区域性大气污染物综合排放标准:重点控制区(DB37/ 2376—2013):SO2≤50mg/m30.158t3.47t/a
山东普洛汉兴医药有限公司大气污染物氮氧化物排入大气3个南区西侧1.16mg/l焚烧炉、RTO均执行山东省区域性大气污染物综合排放标准:重点控制区(DB37/ 2376—1.025t8.64t/a
2013):NOx≤100mg/m3
山东普洛汉兴医药有限公司大气污染物氮氧化物排入大气3个北区北侧1.16mg/l焚烧炉、RTO均执行山东省区域性大气污染物综合排放标准:重点控制区(DB37/ 2376—2013):NOx≤100mg/m31.025t8.64t/a
山东普洛得邦医药有限公司废水污染物COD连续排入崇杰污水处理厂1个新区西侧762.1mg/l崇杰污水处理厂协议内控标准限值:2000mg/L186.42t992.92t/a
山东普洛得邦医药有限公司废水污染物氨氮连续排入崇杰污水处理厂1个新区西侧22.7mg/l崇杰污水处理厂协议内控标准限值:100mg/L5.55t49.64t/a
山东普洛得邦医药有限公司大气污染物二氧化硫排入大气3个老区西侧11.17mg/l焚烧炉、RTO均执行山东省区域性大气污染物综合排放标准:重点控制区(DB37/ 2376—2013):SO2≤50mg/m33.54t12.24t/a
山东普洛得邦医药有限公司大气污染物二氧化硫排入大气3个新区南侧11.17mg/l焚烧炉、RTO均执行山东省区域性3.54t12.24t/a
大气污染物综合排放标准:重点控制区(DB37/ 2376—2013):SO2≤50mg/m3
山东普洛得邦医药有限公司大气污染物氮氧化物排入大气3个老区西侧31.91mg/l焚烧炉、RTO均执行山东省区域性大气污染物综合排放标准:重点控制区(DB37/ 2376—2013):NOx≤100mg/m310.11t24.48t/a
山东普洛得邦医药有限公司大气污染物氮氧化物排入大气3个新区南侧31.91mg/l焚烧炉、RTO均执行山东省区域性大气污染物综合排放标准:重点控制区(DB37/ 2376—2013):NOx≤100mg/m310.11t24.48t/a
安徽普洛生物科技有限公司废水污染物COD连续排入东至东华水务有限责任公司1个厂区北侧78.34mg/l污水厂进管协议标准限值:500mg/L42.61t527.03t/a
安徽普洛生物科技有限公司废水污染物氨氮连续排入东至东华水务有限责任公司1个厂区北侧1.98mg/l污水厂进管协议标准限值:25mg/L1.08t26.35t/a
安徽普洛生物科技有限公司大气污染物二氧化硫排入大气2个厂区北侧1.98mg/l流化床锅炉执行GB13271-2014排放限值:SO2≤200mg/m30.14t15.07t/a
安徽普洛生物科技有限公司大气污染物二氧化硫排入大气2个厂区南侧1.98mg/l焚烧炉执行GB18484-2020标准: SO2≤80 mg/m30.14t15.07t/a
安徽普洛生物科技有限公司大气污染物氮氧化物排入大气2个厂区南侧31.45mg/l焚烧炉执行GB18484-2020标准: NOx≤250 mg/m32.26t33.65t/a
安徽普洛生物科技有限公司大气污染物氮氧化物排入大气2个厂区北侧31.45mg/l流化床锅炉执行GB13271-2014排放限值:NOx≤200mg/m32.26t33.65t/a
浙江巨泰药业有限公司废水污染物COD间歇排入东港污水处理厂1个厂内靠北40.00mg/l污水综合排放标准GB8978-1996三级标准:500mg/l2.31t2.918t/a
浙江巨泰药业有限公司废水污染物氨氮间歇排入东港污水处理厂1个厂内靠北2.00mg/l污水综合排放标准GB8978-1996三级标准:35mg/l0.12t0.205t/a

对污染物的处理

(一)处理技术和处理方式

1.废水处理:

各公司生活废水、生产废水、污染的初期雨水等废水经有效收集后,通过中和、絮凝沉淀等物化工序去除部分不溶性有机物, 再采用厌氧、兼氧生物酸化水解,通过二级AO好氧生物处理工艺去除COD、氨氮、TN等污染物,达标后排入园区污水处理厂。

2.废气处理:

不含卤素有机废气通过密闭收集,采用“冷凝+碱喷淋+水喷淋”预处理后纳入RTO进行焚烧处理,RTO的VOC焚烧率达到99%以上,焚烧后的尾气经急冷塔、碱喷淋等设施后达标排放。

含卤素的有机废气分类密闭收集,采用深冷、加压膜浓缩、树脂吸附等工艺回收含卤有机物后,纳入RTO系统处理并达标排放。

酸碱废气经密闭收集后,通过二级碱喷淋或二级酸喷淋吸收,达标排放。

粉尘废气通过布袋过滤器、高效除尘器等除尘后达标排放。

3.固废处理:

各公司按生活垃圾、一般固废、危险废物分类收集、储存和处置,根据国家和地方法规要求进行规范化管理。危险废物中部分委托有处置资质的单位处置,部分自建焚烧炉自行处置,焚烧尾气采用“SNCR 脱硝系统+余热锅炉+半干急冷塔+布袋除尘器+二级碱液喷淋吸收塔+湿电除尘器”处理后达标排放。

(二)防治污染设施建设、运行情况和实施成果

公司严格落实建设项目“三同时”法规要求,确保环保设施与主体工程同步设计、同步施工、同步投入使用。对已建设运行的环保设施,根据技术发展趋势积极投入提升改造,稳定并提高污染物去除效率。

1.废水污染防治设施建设和运行:

目前各子公司均配置了废水收集、预处理和末端治理设施,并对环保设施定期开展维护、检维修管理。废水总排口已全部安装了污染物在线监测设施并联网运行,各类废水治理设施全部处于正常运行状态,并确保连续稳定达标排放。2023年各子公司正积极开展雨污分流、“污水零直排”改造,立项并实施的项目有:康裕制药和得邦制药雨水明沟化管网改造项目;安徽普洛生物污水站升级改造项目;康裕制药和得邦制药预处理和污水站效能提升改造项目等。项目建成后更规范了公司雨污分流,提升现有废水污染防治能力。

2废气污染防治设施建设和运行:

普洛药业逐渐提升设施密闭性、废气分质分类收集和自动化水平,对废气治理效果差的尾气塔进行全面的更新改造。目前为止共投资了15套RTO废气处理设施,总有机废气处理量达到30万m3/h,RTO排气安装了在线监测系统,有效监控废气的排放。目前公司所有废气污染防治设施正常运行,废气各项排放指标均低于国家和地方排放标准。2023年立项并实施的废气治理提升项目包括:家园药业含卤废气综合治理设施建设项目;山东普洛得邦废气治理深冷设施建设项目;安徽生物和家园药业备用RTO建设项目等。项目建设后将有效提升公司含卤废气的治理和有机废气的资源化利用水平。

3.固废污染防治设施建设和运行:

普洛药业严格按国家法律和地方规定要求强化固废管理。推进固体废物减量化、无害化、资源化利用,积极开展“无废工厂”、“资源回收利用项目”建设。目前固废贮存库、自行焚烧处置设施等运行正常,焚烧炉排放的废气符合国家和地方规定的废气排放标准,无违法排放情况发生。2023年固废治理投资的项目包括:得邦制药、康裕制药和家园药业新危废库的建设项目;康裕制药高盐含氟焚烧炉建设项目;康裕制药和得邦制药污泥自动化脱水设施建设项目;山东汉兴焚烧炉余热回收提升改造项目等。

4.噪音防治设施建设和运行:

选用空气悬浮、磁悬浮风机等低噪声设备,采用基础减震的减噪措施,并在噪声源周围增设隔声罩等措施进行噪声污染防治。环境自行监测方案

各子公司根据重点排污单位监测要求和排污许可要求编制了污染物自行监测方案,采用自动监测、手工监测和定期委托监测三种方案,对环境质量指标、总量管控指标、行业排放指标等进行日常或定期监测。自行监测方案上传至全国污染源监测信息管理与共享平台公开。排污许可执行报告,监测结果上传至全国排污许可证管理信息平台公开。

自行监测方案均建立了质量保证措施。一是根据相关污染物排放标准严格核对监测数据,发现偏差及时采取纠正措施。二是监测活动根据在线和固定源相关技术规范开展,确保监测数据100%上报。三是委托第三方开展在线设施的维护、比对工作。突发环境事件应急预案

公司成立了安全环保委员会,策划和指导公司安全环境事故应急管理体系建设。所有子公司均设立了EHS管理组织、应急队伍和应急物资库。开展了安全风险评估,编制环境事故综合应急预案、专项应急预案和现场处置方案,应急预案在当地环保部门备案,每年开展应急培训、演练和安全活动。EHS监管部对子公司环境应急管理体系运行情况进行监督。

公司积极提升安全环保本质水平,开展安全环保风险评估。建有CNAS认证的安全实验室,加强化学工艺过程反应热风险分析、粉尘最小点火能研究。成立技术专家组,把控生产工艺安全环保风险。全面开展HAZOP分析、LOPA分析,科学运用研究数据和分析评估结果,设置相应的安全措施和安全仪表系统,有效落实分析防控措施。各子公司稳步落实环境事故应急设施和措施,积极开展隐患排查治理工作,坚持问题导向,突出整治重点,确保公司环保风险得到有效控制,全年无突发环境事件发生。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2023年,公司在环境治理设施提升改造项目的资金投入约0.9亿元,主要用于雨水明沟化改造、含卤废气治理设施、发酵尾气治理设施以及污水站的设施升级改造等项目。在环境治理方面的运行费用约3亿元,主要包括三废治理的运行费用、排污费用等。各子公司财务每年按国家有关规定定期申报和缴纳环境保护税。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用

公司在高质量发展过程中注重降碳减排工作,一直来持续开展设施节能改造、余热利用,持续开展清洁生产、碳排放核查,不断完善水、电、蒸汽等计量仪表及智能化改造等工作。保持能源管理体系和环境管理体系的有效运行。各企业陆续获得环境管理B级绩效评定、节水节能型企业认定、“绿色工厂”等荣誉,实现单位产值年度综合能耗下降3%的目标。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

其他应当公开的环境信息

无其他环保相关信息

1.2023年各子公司全部完成了GB/T24001-2016环境管理体系第三方年度监督审核。

2.2023年全年接受赛诺菲、Elanco、Zoetis、强生等国外客户EHS审计12次。

3.2023年浙江省、山东省、安徽省生态环境厅组织核查各子公司土壤污染隐患排查工作。

4.2023年2月生态环境部长江流域生态环境监督管理局对安徽普洛生物开展现场核查。

5.2023年4月山东省生态环境厅对山东普洛得邦、山东普洛汉兴开展固废现场核查。

6.2023年7月生态环境部对山东普洛汉兴开展环保管理情况检查。

7.2023年8月浙江省应急监控中心对普洛药业废气在线监控设施进行现场核查。

二、社会责任情况

公司是一家集研究、开发、生产原料药中间体、CDMO、制剂的大型综合性制药企业,始终坚持安全、环保、高质量发展的社会责任理念,积极履行社会责任,将社会责任与公司的经营理念和企业文化相融合,高度重视股东、客户、员工、供应商等利益相关方的建议和诉求,共享发展成果,积极回馈社会。

1.股东权益保护方面

公司进一步加强投资者权益保护,不断规范公司治理,提高信息披露质量,增强信息披露的透明度,最大限度地满足投资者作出投资决策的信息需求。同时,公司通过投资者交流会、现场调研、业绩说明会、深交所互动易平台、投资者热线等方式,持续与投资者就公司的发展战略、经营业绩、市场变化等进行充分沟通和交流,增进投资者对公司的了解和认同。公司非常重视股东回报,近几年,公司每年以现金方式向股东分配的红利占当年实现的归属于上市公司股东净利润的35%,切实保障了股东的收益权。截至2022年度,公司以现金方式向股东分配的红利共计1,890,312,016.13元,其中,回购股份200,202,436.53元;向资本市场融资共计1,528,929,984.06元;分配的红利总额已超过融资总额。

2.员工权益保护方面

公司始终坚持以人为本的人才理念,认真贯彻落实相关法律法规,维护员工的合法权益,践行“快乐学习、快乐运动、快乐工作”的企业文化,为员工提供良好的工作环境和丰富的业余文化活动。公司还建立了多元化的人才培养和晋升通道,实现员工与企业的共同成长。同时,为了激励员工的积极性和创造性,留住和吸引优秀人才,公司于2019年推出了第一期员工持股计划。

3.客户和供应商权益保护方面

公司始终秉承合作共赢的理念,积极构建和发展与客户、供应商的战略合作伙伴关系,注重与各利益相关方的沟通与协调,共同构筑信任与合作的平台,切实履行公司对客户和供应商的社会责任,实现彼此共赢。

4.安全、环境保护方面

公司一贯重视安全生产和环境保护工作,严格遵守国家及地方有关安全、环境保护的法律法规,在搞好安全生产的同时,依靠科技进步,不断加大环保治理的投入力度。在环保治理方面坚持治理与综合利用、技术改造和节能降耗相结合,以源头控制、工艺改进和节能降耗为中心,以环保设施达标排放为保障,积极推行清洁生产和可持续发展,最大限度减少污染物的排放。

5.公益活动方面

公司积极践行社会责任,投身社会公益事业,以回馈社会。每年积极开展爱心接力活动,不定期参加职工慰问、爱心捐赠、贫困救助等公益活动,以实际行动帮助困难职工和社会人士,切实履行社会责任。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
资产重组时所作承诺横店集团控股有限公司;横店社团经济企业联合会关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺保持上市公司独立性、避免同业竞争、规范关联交易的承诺2012年06月19日长期有效持续承诺,履行正常
横店集团控股有限公司其他承诺关于交易标的部分资产瑕疵的补偿承诺、对上市公司进行进一步规范化管理的承诺2012年08月01日长期有效持续承诺,履行正常
承诺是否按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用 ?不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

?适用 □不适用报告期内增加合并单位原因:本期新设控股子公司“APELOA EUROPE GMBH”及“东阳市普洛股权投资基金合伙企业(有限合伙)”,故增加合并单位。

报告期内减少合并单位原因:本期公司对外转让子公司“山西普恒制药有限公司”95%股权,故减少合并单位。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称和信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)180
境内会计师事务所审计服务的连续年限11年
境内会计师事务所注册会计师姓名王晖、杨帅
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1年、3年

当期是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用本年度,公司聘请和信会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计机构。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
浙江普洛得邦制药有限公司2021年03月12日10,0002022年02月09日10,000连带责任保证2022.2.9-2023.2.8
浙江普洛得邦制药有限公司2022年03月10日15,0002022年09月27日10,000连带责任保证2022.9.27-2023.9.27
浙江普洛得邦制药有限公司2023年03月08日15,0002023年10月09日10,000连带责任保证2023.10.9-2024.4.9
浙江普洛得邦制药有限公司2022年03月10日15,0002022年09月29日1,800连带责任保证2022.9.29-2023.9.1
浙江普2022年15,0002022年1,900连带责2022.12
洛得邦制药有限公司03月10日12月28日任保证.28-2023.9.3
浙江普洛得邦制药有限公司2023年03月08日15,0002023年09月09日1,900连带责任保证2023.9.9-2024.8.28
浙江普洛得邦制药有限公司2023年03月08日15,0002023年11月30日2,000连带责任保证2023.11.30-2024.8.28
浙江普洛得邦制药有限公司2021年03月12日10,0002021年08月24日5,000连带责任保证2021.8.24-2024.8.24
浙江普洛得邦制药有限公司2022年03月10日10,0002022年08月23日8,500连带责任保证2022.8.23-2023.8.18
浙江普洛得邦制药有限公司2022年03月10日10,0002022年08月26日80连带责任保证2022.8.26-2023.2.25
浙江普洛得邦制药有限公司2023年03月08日10,0002023年10月17日699.9连带责任保证2023.10.17-2024.4.16
浙江普洛得邦制药有限公司2022年03月10日17,5002022年11月29日7,600连带责任保证2022.11.29-2023.5.29
浙江普洛得邦制药有限公司2023年03月08日17,5002023年08月30日8,000连带责任保证2023.8.30-2024.9.29
浙江普洛得邦制药有限公司2022年03月10日15,0002022年03月23日1,000连带责任保证2022.3.23-2023.3.22
浙江普洛得邦制药有限公司2023年03月08日15,0002023年03月20日1,000连带责任保证2023.3.20-2024.3.19
浙江普洛得邦制药有限公司2023年03月08日15,0002023年10月08日1,000连带责任保证2023.10.8-2024.10.6
浙江普洛得邦制药有限公司2023年03月08日15,0002023年03月20日5,000连带责任保证2023.3.20-2024.3.19
浙江普洛得邦制药有限公司2023年03月08日15,0002023年10月08日5,000连带责任保证2023.10.8-2024.10.6
浙江普洛得邦2022年03月1015,0002022年12月215,000连带责任保证2022.12.21-
制药有限公司2023.12.21
浙江普洛得邦制药有限公司2023年03月08日15,0002023年12月25日5,000连带责任保证202312.25-2024.6.25
浙江普洛得邦制药有限公司2022年03月10日15,0002022年12月21日3,100连带责任保证2022.12.21-2023.6.21
浙江普洛得邦制药有限公司2023年03月08日10,0002023年04月25日1,120连带责任保证2023.4.25-2023.10.25
浙江普洛得邦制药有限公司2023年03月08日10,0002023年12月15日4,000连带责任保证2023.12.15-2024.12.13
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日29,0002022年05月10日8,000连带责任保证2022.5.10-2023.5.10
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日29,0002023年05月10日8,000连带责任保证2023.5.10-2023.11.10
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日29,0002022年07月20日10,000连带责任保证2022.7.20-2023.1.16
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日29,0002023年01月18日10,000连带责任保证2023.1.18-2023.7.17
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日29,0002023年07月31日14,000连带责任保证2023.7.31-2024.7.31
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日29,0002022年07月26日3,000连带责任保证2022.7.26-2023.7.25
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日29,0002022年08月26日1,000连带责任保证2022.8.26-2023.2.26
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日29,0002022年09月29日1,800连带责任保证2022.9.29-2023.8.25
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日29,0002022年10月10日5,000连带责任保证2022.10.10-2023.4.10
浙江普洛家园药业有2022年03月10日29,0002023年04月10日5,000连带责任保证2023.4.10-2023.10
限公司.10
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日29,0002023年10月10日5,000连带责任保证2023.10.10-2024.4.10
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日29,0002023年11月30日2,000连带责任保证2023.11.30-2024.9.7
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日29,0002023年12月05日8,000连带责任保证2023.12.5-2024.6.5
浙江普洛家园药业有限公司2021年03月12日6,0002021年08月24日6,000连带责任保证2021.8.24-2024.8.24
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日18,0002022年06月06日5,000连带责任保证2022.6.6-2023.6.6
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日18,0002023年06月07日5,000连带责任保证2023.6.7-2023.12.7
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日18,0002023年04月01日5,000连带责任保证2023.4.1-2024.3.30
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日18,0002023年10月24日5,000连带责任保证2023.10.24-2024.10.23
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日18,0002023年12月25日5,000连带责任保证2023.12.25-2024.6.25
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日44,0002022年09月28日1,000连带责任保证2022.9.28-2029.9.27
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日44,0002023年01月13日1,000连带责任保证2023.1.13-2028.12.31
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日44,0002023年01月17日1,280连带责任保证2023.1.17-2023.7.17
浙江普洛家园药业有限公司2021年03月12日20,0002022年02月15日10,000连带责任保证2022.2.15-2023.2.14
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日20,0002023年09月15日3,000连带责任保证2023.9.15-2023.12.14
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日20,0002023年10月16日699.9连带责任保证2023.10.16-2024.4.16
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日20,0002023年11月10日699.9连带责任保证2023.11.10-2024.5.10
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日5,0002022年04月01日2,000连带责任保证2022.1.24-2023.1.20
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日5,0002022年04月01日1,400连带责任保证2022.4.1-次年股东大会
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日30,0002022年10月20日30,000连带责任保证2022.10.20-2024.4.4
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日13,0002022年05月12日2,000连带责任保证2022.5.12-2023.5.10
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日13,0002022年12月27日5,000连带责任保证2022.12.27-2023.12.21
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日13,0002023年01月09日2,000连带责任保证2023.1.9-2024.1.8
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日13,0002023年10月07日7,000连带责任保证2023.10.7-2024.10.6
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日13,0002023年10月20日5,000连带责任保证2023.10.20-2024.10.19
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日13,0002023年10月31日1,000连带责任保证2023.10.31-2024.4.30
浙江普洛家园药业有限公司2022年03月10日10,0002023年01月17日2,000连带责任保证2023.1.17-2024.1.16
浙江普洛家园药业有限公司2023年03月08日10,0002023年07月31日2,000连带责任保证2023.7.31-2024.7.31
浙江普洛康裕制药有限公司2021年03月12日10,0002021年09月18日980连带责任保证2021.9.18-2024.9.13
浙江普2022年10,0002022年9,000连带责2022.8.
洛康裕制药有限公司03月10日08月19日任保证19-2023.8.18
浙江普洛康裕制药有限公司2023年03月08日10,0002023年03月20日5,000连带责任保证2023.3.20-2024.3.19
浙江普洛康裕制药有限公司2023年03月08日10,0002023年03月20日5,000连带责任保证2023.3.20-2024.3.19
浙江普洛康裕制药有限公司2023年03月08日10,0002023年10月07日5,000连带责任保证2023.10.7-2024.10.6
浙江普洛康裕制药有限公司2023年03月08日10,0002023年09月28日6,000连带责任保证2023.9.28-2024.8.23
浙江普洛康裕制药有限公司2021年03月12日15,0002022年02月10日4,000连带责任保证2022.2.10-2023.2.9
浙江普洛康裕制药有限公司2022年03月10日15,0002023年02月17日3,000连带责任保证2023.2.17-2024.2.16
浙江普洛康裕制药有限公司2023年03月08日15,0002023年10月23日3,000连带责任保证2023.10.23-2024.10.22
浙江普洛康裕制药有限公司2022年03月10日15,0002022年03月18日1,800连带责任保证2022.3.18-2023.3.17
浙江普洛康裕制药有限公司2022年03月10日15,0002022年04月25日4,300连带责任保证2022.4.25-2023.4.24
浙江普洛康裕制药有限公司2022年03月10日15,0002022年05月12日700连带责任保证2022.5.12-2023.5.11
浙江普洛康裕制药有限公司2022年03月10日15,0002023年02月21日5,000连带责任保证2023.2.21-2024.2.20
浙江普洛康裕制药有限公司2023年03月08日15,0002023年10月23日5,000连带责任保证2023.10.23-2024.10.22
浙江普洛康裕制药有限公司2023年03月08日15,0002023年07月21日2,000连带责任保证2023.7.21-2024.1.21
浙江普洛康裕2022年03月1020,5002022年10月192,364连带责任保证2022.10.19-
制药有限公司2023.4.19
浙江普洛康裕制药有限公司2022年03月10日20,5002022年11月21日1,990连带责任保证2022.11.21-2023.5.21
浙江普洛康裕制药有限公司2022年03月10日20,5002022年08月04日1,800连带责任保证2022.8.4-2023.8.1
浙江普洛康裕制药有限公司2022年03月10日20,5002023年03月21日6,000连带责任保证2023.3.21-2024.3.19
浙江普洛康裕制药有限公司2023年03月08日20,5002023年11月20日2,140连带责任保证2023.11.20-2024.5.20
浙江普洛康裕制药有限公司2023年03月08日20,5002023年11月30日2,000连带责任保证2023.11.30-2024.8.23
浙江普洛康裕制药有限公司2023年03月08日20,5002023年04月27日3,160连带责任保证2023.4.27-2023.10.27
山东普洛得邦医药有限公司2022年03月10日15,0002022年05月23日15,000连带责任保证2022.5.23-2023.3.28
山东普洛汉兴医药有限公司2022年03月10日13,0002022年10月13日13,000连带责任保证2022.10.13-2023.10.12
浙江巨泰药业有限公司2022年03月10日15,0002022年04月06日7,600连带责任保证2022.10.31-2024.4.6
浙江巨泰药业有限公司2022年03月10日15,0002022年04月06日5,000连带责任保证2023.11.21-2024.5.16
浙江巨泰药业有限公司2020年03月12日3,9002021年03月05日4,290连带责任保证2023.9.19-2024.9.19
浙江巨泰药业有限公司2022年03月10日10,0002022年11月14日3,000连带责任保证2022.11.14-2024.11.14
浙江横店普洛进出口有限公司2020年03月12日26,0002020年12月07日26,000连带责任保证2020.12.7-2023.11.30
浙江横店普洛2023年03月0826,0002023年11月2926,000连带责任保证2023.11.30-
进出口有限公司2026.11.30
浙江横店普洛进出口有限公司2021年03月12日25,0002021年06月08日25,000连带责任保证2021.6.8-2024.5.16
浙江横店普洛进出口有限公司2023年03月08日45,0002023年05月05日49,500连带责任保证2023.5.5-2026.5.4
浙江横店普洛进出口有限公司2020年03月12日17,0002020年11月18日17,000连带责任保证2020.11.18-2023.11.18
浙江横店普洛进出口有限公司2023年03月08日17,0002023年11月29日17,000连带责任保证2023.11.29-2026.11.29
浙江横店普洛进出口有限公司2022年03月10日20,0002022年06月21日20,000连带责任保证2022.6.21-2023.6.20
浙江横店普洛进出口有限公司2023年03月08日20,0002023年11月28日20,000连带责任保证2023.11.28-2024.11.28
浙江横店普洛进出口有限公司2021年03月12日15,0002021年04月30日15,000连带责任保证2022.3.31-次年股东大会
浙江横店普洛进出口有限公司2022年03月10日20,0002022年07月20日20,000连带责任保证2022.7.20-2025.7.20
宁波普洛进出口有限公司2022年03月10日5,0002022年06月21日5,000连带责任保证2022.6.21-2023.6.20
宁波普洛进出口有限公司2023年03月08日5,0002023年11月28日5,000连带责任保证2023.11.28-2024.11.28
宁波普洛进出口有限公司2023年03月08日15,0002023年04月19日15,000连带责任保证2023.4.19-次年股东大会
报告期内审批对子公司担保额度合计615,000报告期内对子公司担保实际发生额合675,203.7
(B1)计(B2)
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)630,900报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)350,529.7
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)615,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)675,203.7
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)630,900报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)350,529.7
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例56.33%
其中:

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份439,8210.04%439,8210.04%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股439,8210.04%439,8210.04%
其中:境内法人持股
境内自然人持股439,8210.04%439,8210.04%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份1,178,083,67199.96%1,178,083,67199.96%
1、人民币普通股1,178,083,67199.96%1,178,083,67199.96%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数1,178,523,492100.00%01,178,523,492100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数46,517年度报告披露日前上一月末普通股股东总数48,701报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
横店集团控股有限公司境内非国有法人28.08%330,941,72900330,941,729质押55,000,000
浙江横店进出口有限公司境内非国有法人13.28%156,552,90300156,552,903不适用0
浙江埃森境内非国5.06%59,683,8450059,683,845不适用0
化学有限公司有法人
横店集团家园化工有限公司境内非国有法人3.80%44,750,1780044,750,178不适用0
招商银行股份有限公司-兴全合润混合型证券投资基金其他2.31%27,225,060-9,329,761027,225,060不适用0
普洛药业股份有限公司-第一期员工持股计划其他1.91%22,559,0160022,559,016不适用0
香港中央结算有限公司境外法人1.48%17,476,047-11,999,480017,476,047不适用0
中国工商银行股份有限公司-融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金其他1.34%15,806,718-2,067,102015,806,718不适用0
招商银行股份有限公司-兴全合宜灵活配置混合型证券投资基金(LOF)其他1.24%14,634,226-7,496,547014,634,226不适用0
东阳市横店禹山运动休闲有限公司境内非国有法人0.78%9,241,603009,241,603不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明浙江横店进出口有限公司、浙江埃森化学有限公司、横店集团家园化工有限公司、东阳市横店禹山运动休闲有限公司为关联企业,与横店集团控股有限公司构成为一致行动人关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
横店集团控股有限公司330,941,729人民币普330,941,72
通股9
浙江横店进出口有限公司156,552,903人民币普通股156,552,903
浙江埃森化学有限公司59,683,845人民币普通股59,683,845
横店集团家园化工有限公司44,750,178人民币普通股44,750,178
招商银行股份有限公司-兴全合润混合型证券投资基金27,225,060人民币普通股27,225,060
普洛药业股份有限公司-第一期员工持股计划22,559,016人民币普通股22,559,016
香港中央结算有限公司17,476,047人民币普通股17,476,047
中国工商银行股份有限公司-融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金15,806,718人民币普通股15,806,718
招商银行股份有限公司-兴全合宜灵活配置混合型证券投资基金(LOF)14,634,226人民币普通股14,634,226
东阳市横店禹山运动休闲有限公司9,241,603人民币普通股9,241,603
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明浙江横店进出口有限公司、浙江埃森化学有限公司、横店集团家园化工有限公司、东阳市横店禹山运动休闲有限公司为关联企业,与横店集团控股有限公司构成为一致行动人关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)东阳市横店禹山运动休闲有限公司通过融资融券账户持有公司股份9,241,603股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用

单位:股

前十名股东较上期末发生变化情况
股东名称(全称)本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量
数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例
东阳市横店禹山运动休闲有限公司新增00.00%9,241,6030.78%
招商银行股份有限公司-安信医药健康主题股票型发起式证券投资基金退出00.00%3,317,2360.28%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:社团集体控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
横店集团控股有限公司徐永安1999年11月22日91330783717672584H一般项目:控股公司服务;企业总部管理;自有资金投资的资产管理服务;磁性材料生产;光伏设备及元器件制造;电机制造;电子专用材料制造;照明器具制造;专用化学产品制造(不含危险化学品);游览景区管理;电影摄制服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:药品生产;农药生产;第三类医疗器械生产;房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包;房地产开发经营;电影放映;电影发行;旅游业务;广播电视节目制作经营;通用航空服务;民用机场经营;货物进出口;技术进出口;燃气经营;发电、输电、供电业务;医疗服务;自来水生产与供应(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况横店集团控股有限公司直接持有浙商银行股份有公司5.84%股权;直接持有横店集团东磁股份有限公司50.59%股权;直接持有英洛华科技股份有限公司39.48%股权,通过横店集团东磁有限公司、浙江横店进出口有限公司、金华相家投资合伙企业(有限合伙)间接持有英洛华科技股份有限公司9.61%股权;直接持有横店集团得邦照明股份有限公司49.27%股权,通过浙江横店进出口有限公司、金华德明投资合伙企业(有限合伙)、浙江埃森化学有限公司间接持有横店集团得邦照明股份有限公司17.43%股权;直接持有横店影视股份有限公司80.35%股权,通过金华恒影投资合伙企业(有限合伙)间接持有2.66%股权;直接持有南华期货股份有限公司69.68%股权,通过浙江横店进出口有限公司、横店集团东磁股份有限公司、东阳市横华投资合伙企业(有限合伙)间接持有南华期货股份有限公司2.5%股权。

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内其他机构实际控制人类型:法人

实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
东阳市横店社团经济企业联合会徐永安2001年08月03日51330783765209009G1、对资本投入企业单位的资产实行管理;2、开展企业单位经营管理的理论研究;3、开展对社会责任共享的理论研究与实践探索;4、发展公益、慈善事业。
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况通过横店集团控股有限公司间接持有浙商银行股份有公司4.09%股权,横店集团东磁股份有限公司35.41%股权,英洛华科技股份有限公司34.36%股权,横店集团得邦照明股份有限公司46.69%股权,横店影视股份有限公司58.11%股权,南华期货股份有限公司50.53%股权。

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

?适用 □不适用

法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动
浙江横店进出口有限公司吴兴1997年06月03日43500万人民币一般项目:货物进出口;技术进出口;食品销售(仅销售预包装食品);食用农产品批发;高性能有色金属及合金材料销售;林业产品销售;服装服饰批发;电子元器件批发;塑料制品销售;数字文化创意技术装备销售;工艺美术品及收藏品批发(象牙及其制品除外);机械设备销售;仪器仪表销售;针纺织品及原料销售;化工产品销售(不含许可类化工产品);金属材料销售;非金属矿及制品销售;石油制品销售(不含危险化学品);金属矿石销售;家用电器销售;五金产品批发;第二类医疗器械销售;日用百货销售;建筑材料销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:危险化学品经营;农药批发(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年03月06日
审计机构名称和信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号和信审字(2024)第000162号
注册会计师姓名王晖、杨帅

审计报告正文普洛药业股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了普洛药业股份有限公司(以下简称“普洛药业”)财务报表,包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了普洛药业2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于普洛药业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1、事项描述

普洛药业主要从事原料药及中间体、创新药研发生产服务、制剂等产品和服务。如附注五、41所述,2023年度,普洛药业营业收入为11,474,162,365.59元。如附注三、26所述,普洛药业在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。对于在某一时段内履行的履约义务,普洛药业按照履约进度确认收入,当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照

已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止;对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 由于收入是普洛药业的关键业绩指标之一,从而存在普洛药业管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该事项的审计程序主要包括:

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有效,并

测试相关内部控制的运行有效性;

(2)访谈管理层及审阅销售合同,了解普洛药业的收入确认政策,检查重要的销售合同,识别与商品或服务控制权转移相关的条款,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;

(3)获取普洛药业本年度销售清单,对营业收入实施分析程序,判断本期收入、毛利率变动的合理性;

(4)对本年记录的收入进行细节测试,核对销售合同、出库单、验收单、销售发票、报关单等支持性文件;

(5)对主要客户及交易实施函证程序,并对重要客户背景进行了解,关注是否存在关联交易;

(6)对资产负债表日前后的收入记录进行截止测试,评价收入是否确认在恰当的会计期间;

(7)针对外销收入,取得海关电子口岸信息与账面外销收入记录核对,并对主要客户回款进行测试。

(二)应收账款坏账准备

1、事项描述

截至2023年12月31日,如附注五、4所述,普洛药业应收账款账面余额1,792,419,752.02元,坏账准备金额97,386,780.89元,账面价值为1,695,032,971.13元,账面价值较高。

如附注三、11所述,普洛药业管理层(以下简称“管理层”)考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等信息,根据各应收账款的信用风险特征,以单项或组合为基础,按照整个存续期的预期信用损失确定应计提的坏账准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用损失,则管理层根据预期信用损失对该应收账款单项计提坏准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史损失经验并根据对未来的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定计算预期信用损失,计提坏账准备。

由于应收账款账面价值较高,应收账款坏账准备的计提涉及重大会计估计和判断,且应收账款的可回收性对财务报表具有重大影响,因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该事项的审计程序主要包括:

(1)了解、评价和测试普洛药业与应收账款管理相关的内部控制关键控制点设计和运行的有效性;

(2)分析普洛药业应收账款坏账准备的合理性,包括确定应收账款组合的依据、单项计提坏账准备的判断是否符合金融工具准则的相关规定;

(3)通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数,并结合对期后回款的检查,评价应收账款坏账准备计提的充分性及适当性;

(4)对于按账龄组合计提坏账准备的应收账款,复核管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性;

(5)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

普洛药业管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估普洛药业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

普洛药业股份有限公司治理层(以下简称“治理层”)负责监督普洛药业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对普洛药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致普洛药业不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就普洛药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:普洛药业股份有限公司

2023年12月31日

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金3,580,686,915.363,552,858,092.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产90,110.96
衍生金融资产
应收票据410,967,828.52261,988,169.79
应收账款1,695,032,971.131,668,892,473.69
应收款项融资137,068,035.37109,125,368.19
预付款项256,964,720.18219,481,331.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款33,361,611.7527,263,375.02
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货2,083,301,418.081,801,787,543.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产170,776,880.75139,621,228.25
流动资产合计8,368,160,381.147,781,107,693.59
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资84,670,097.2185,407,970.74
其他权益工具投资89,377,097.486,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,001,108,252.133,066,084,000.46
在建工程545,846,228.04311,396,475.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产16,670,555.2928,394,751.12
无形资产319,795,853.83338,927,901.17
开发支出39,901,653.06
商誉20,310,091.3120,310,091.31
长期待摊费用20,572,332.1826,309,261.23
递延所得税资产247,399,658.71270,289,151.01
其他非流动资产53,753,525.0247,153,130.62
非流动资产合计4,399,503,691.204,240,174,386.08
资产总计12,767,664,072.3412,021,282,079.67
流动负债:
短期借款807,796,237.52562,811,090.10
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债7,965,391.238,036,273.26
衍生金融负债
应付票据2,112,842,759.912,639,840,063.19
应付账款2,013,890,900.041,670,731,062.82
预收款项
合同负债430,367,626.84458,255,100.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬186,347,277.03178,232,196.14
应交税费130,701,387.54117,561,297.49
其他应付款112,234,461.91128,444,387.43
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债89,317,160.869,053,943.03
其他流动负债416,264,618.76253,576,754.63
流动负债合计6,307,727,821.646,026,542,168.27
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款18,714,849.00249,623,945.59
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债4,472,576.2915,812,548.41
长期应付款72,000,000.0072,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益30,620,000.0015,120,000.00
递延所得税负债103,711,629.17122,957,854.59
其他非流动负债
非流动负债合计229,519,054.46475,514,348.59
负债合计6,537,246,876.106,502,056,516.86
所有者权益:
股本1,178,523,492.001,178,523,492.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积438,005,920.01438,005,920.01
减:库存股200,202,436.53200,202,436.53
其他综合收益2,008,374.42-790,462.85
专项储备
盈余公积284,358,541.12241,841,352.06
一般风险准备
未分配利润4,520,034,984.413,854,500,534.75
归属于母公司所有者权益合计6,222,728,875.435,511,878,399.44
少数股东权益7,688,320.817,347,163.37
所有者权益合计6,230,417,196.245,519,225,562.81
负债和所有者权益总计12,767,664,072.3412,021,282,079.67

法定代表人:祝方猛 主管会计工作负责人:张进辉 会计机构负责人:石新跃

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金128,695,808.89220,867,178.78
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项941,646.55
其他应收款605,787,675.34955,812,235.27
其中:应收利息
应收股利460,000,000.00395,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计735,425,130.781,176,679,414.05
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,814,687,089.171,857,059,369.17
其他权益工具投资59,377,097.486,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产1,346,082.071,255,558.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产449,150.59469,176.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计1,875,859,419.311,864,784,104.35
资产总计2,611,284,550.093,041,463,518.40
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬18,241,297.6822,096,835.90
应交税费2,278,661.181,430,132.70
其他应付款115,557,978.65623,989,865.19
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计136,077,937.51647,516,833.79
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计136,077,937.51647,516,833.79
所有者权益:
股本1,178,523,492.001,178,523,492.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积860,944,340.09860,944,340.09
减:库存股200,202,436.53200,202,436.53
其他综合收益3,377,139.48
专项储备
盈余公积228,261,494.42185,744,305.36
未分配利润404,302,583.12368,936,983.69
所有者权益合计2,475,206,612.582,393,946,684.61
负债和所有者权益总计2,611,284,550.093,041,463,518.40

3、合并利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入11,474,162,365.5910,544,905,377.17
其中:营业收入11,474,162,365.5910,544,905,377.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本10,231,011,582.859,468,489,979.13
其中:营业成本8,529,454,580.908,024,228,911.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加56,089,623.6131,763,004.10
销售费用658,422,825.05535,263,278.00
管理费用466,546,668.39450,064,086.98
研发费用624,870,084.99532,919,663.14
财务费用-104,372,200.09-105,748,964.98
其中:利息费用34,230,184.6429,237,699.80
利息收入113,471,341.3375,834,874.42
加:其他收益103,853,603.8893,905,130.48
投资收益(损失以“-”号填列)-21,684,708.02-59,768,011.77
其中:对联营企业和合营企业的投资收益3,265,975.204,159,432.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以-19,228.93-22,837,863.59
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-14,654,175.46-26,306,774.21
资产减值损失(损失以“-”号填列)-91,833,169.24-51,157,799.17
资产处置收益(损失以“-”号填列)1,328,848.131,372,446.21
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,220,141,953.101,011,622,525.99
加:营业外收入1,423,963.545,938,294.53
减:营业外支出16,921,855.915,495,687.17
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,204,644,060.731,012,065,133.35
减:所得税费用149,337,162.5022,894,294.34
五、净利润(净亏损以“-”号填列)1,055,306,898.23989,170,839.01
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,055,306,898.23989,170,839.01
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润1,055,340,740.79989,173,675.64
2.少数股东损益-33,842.56-2,836.63
六、其他综合收益的税后净额2,798,837.27-1,219,137.45
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2,798,837.27-1,219,137.45
(一)不能重分类进损益的其他综合收益3,377,139.48
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动3,377,139.48
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-578,302.21-1,219,137.45
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-578,302.21-1,219,137.45
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1,058,105,735.50987,951,701.56
归属于母公司所有者的综合收益总额1,058,139,578.06987,954,538.19
归属于少数股东的综合收益总额-33,842.56-2,836.63
八、每股收益
(一)基本每股收益0.90250.8425
(二)稀释每股收益0.90250.8425

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:祝方猛 主管会计工作负责人:张进辉 会计机构负责人:石新跃

4、母公司利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业收入51,886,792.5839,076,811.46
减:营业成本0.000.00
税金及附加391,344.95189,852.20
销售费用2,073,927.343,676,801.42
管理费用52,703,911.2156,325,685.13
研发费用
财务费用-8,373,323.00-9,874,825.41
其中:利息费用
利息收入8,551,707.8710,031,130.54
加:其他收益1,390,684.492,409,116.14
投资收益(损失以“-”号填列)419,716,800.00398,088,357.33
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-476,762.05-77,892.79
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)425,721,654.52389,178,878.80
加:营业外收入
减:营业外支出549,763.9634,354.49
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)425,171,890.56389,144,524.31
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)425,171,890.56389,144,524.31
(一)持续经营净利润(净亏损以425,171,890.56389,144,524.31
“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额3,377,139.48
(一)不能重分类进损益的其他综合收益3,377,139.48
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动3,377,139.48
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额428,549,030.04389,144,524.31
七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金8,862,726,155.217,280,894,186.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还484,128,759.81456,077,303.24
收到其他与经营活动有关的现金328,214,960.87238,798,131.30
经营活动现金流入小计9,675,069,875.897,975,769,621.01
购买商品、接受劳务支付的现金6,458,584,615.384,744,878,315.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金941,813,373.09824,144,230.30
支付的各项税费481,246,056.29414,107,946.24
支付其他与经营活动有关的现金762,062,757.05666,531,812.74
经营活动现金流出小计8,643,706,801.816,649,662,304.81
经营活动产生的现金流量净额1,031,363,074.081,326,107,316.20
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金52,102,285.56383,247,287.33
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,961,893.474,869,697.18
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额30,399,153.01
收到其他与投资活动有关的现金35,153,034.9831,776,782.95
投资活动现金流入小计126,616,367.02419,893,767.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金630,467,013.51509,107,873.49
投资支付的现金130,000,000.00389,025,156.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金42,947,298.18113,062,271.90
投资活动现金流出小计803,414,311.691,011,195,301.39
投资活动产生的现金流量净额-676,797,944.67-591,301,533.93
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金375,000.007,350,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金375,000.007,350,000.00
取得借款收到的现金1,061,180,916.671,085,444,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,061,555,916.671,092,794,000.00
偿还债务支付的现金964,665,668.05712,710,190.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金383,021,977.07362,800,252.37
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金15,352,107.23213,369,980.34
筹资活动现金流出小计1,363,039,752.351,288,880,423.63
筹资活动产生的现金流量净额-301,483,835.68-196,086,423.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响27,492,395.9344,040,080.04
五、现金及现金等价物净增加额80,573,689.66582,759,438.68
加:期初现金及现金等价物余额2,381,912,072.081,799,152,633.40
六、期末现金及现金等价物余额2,462,485,761.742,381,912,072.08

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金55,000,000.0041,422,026.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金490,885,754.30576,494,156.67
经营活动现金流入小计545,885,754.30617,916,182.89
购买商品、接受劳务支付的现金1,614,148.39
支付给职工以及为职工支付的现金45,773,624.4545,768,889.94
支付的各项税费1,835,289.063,378,227.75
支付其他与经营活动有关的现金569,688,053.55359,872,588.29
经营活动现金流出小计618,911,115.45409,019,705.98
经营活动产生的现金流量净额-73,025,361.15208,896,476.91
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金395,000,000.00375,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额30,400,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计425,400,000.00375,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金445,527.64476,181.05
投资支付的现金85,918,188.0096,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计86,363,715.6496,476,181.05
投资活动产生的现金流量净额339,036,284.36278,523,818.95
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金347,289,093.10335,879,195.22
支付其他与筹资活动有关的现金200,202,436.53
筹资活动现金流出小计347,289,093.10536,081,631.75
筹资活动产生的现金流量净额-347,289,093.10-536,081,631.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-81,278,169.89-48,661,335.89
加:期初现金及现金等价物余额209,973,978.78258,635,314.67
六、期末现金及现金等价物余额128,695,808.89209,973,978.78

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年1,178,52438,005,200,202,-790,241,841,3,854,505,511,877,347,165,519,22
期末余额3,492.00920.01436.53462.85352.060,534.758,399.443.375,562.81
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,178,523,492.00438,005,920.01200,202,436.53-790,462.85241,841,352.063,854,500,534.755,511,878,399.447,347,163.375,519,225,562.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,798,837.2742,517,189.06665,534,449.66710,850,475.99341,157.44711,191,633.43
(一)综合收益总额2,798,837.271,055,340,740.791,058,139,578.06-33,842.561,058,105,735.50
(二)所有者投入和减少资本375,000.00375,000.00
1.所有者投入的普通股375,000.00375,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配42,517,189.06-389,806,291.13-347,289,102.07-347,289,102.07
1.提取盈余公积42,517,189.06-42,517,189.06
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-347,289,102.07-347,289,102.07-347,289,102.07
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,178,523,492.00438,005,920.01200,202,436.532,008,374.42284,358,541.124,520,034,984.416,222,728,875.437,688,320.816,230,417,196.24

上期金额

单位:元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末1,178,523,49438,005,920.428,674.60202,926,899.3,240,120,505,060,005,495,060,005,49
余额2.0001636.763.003.00
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,178,523,492.00438,005,920.01428,674.60202,926,899.633,240,120,506.765,060,005,493.005,060,005,493.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)200,202,436.53-1,219,137.4538,914,452.43614,380,027.99451,872,906.447,347,163.37459,220,069.81
(一)综合收益总额-1,219,137.45989,173,675.64987,954,538.19-2,836.63987,951,701.56
(二)所有者投入和减少资本200,202,436.53-200,202,436.537,350,000.00-192,852,436.53
1.所有者投入的普通股7,350,000.007,350,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.
股份支付计入所有者权益的金额
4.其他200,202,436.53-200,202,436.53-200,202,436.53
(三)利润分配38,914,452.43-374,793,647.65-335,879,195.22-335,879,195.22
1.提取盈余公积38,914,452.43-38,914,452.43
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-335,879,195.22-335,879,195.22-335,879,195.22
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,178,523,492.00438,005,920.01200,202,436.53-790,462.85241,841,352.063,854,500,534.755,511,878,399.447,347,163.375,519,225,562.81

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减:库存其他综合专项储备盈余公积未分配利其他所有者权
优先永续其他
收益益合计
一、上年期末余额1,178,523,492.00860,944,340.09200,202,436.53185,744,305.36368,936,983.692,393,946,684.61
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,178,523,492.00860,944,340.09200,202,436.53185,744,305.36368,936,983.692,393,946,684.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,377,139.4842,517,189.0635,365,599.4381,259,927.97
(一)综合收益总额3,377,139.48425,171,890.56428,549,030.04
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配42,517,189.06-389,806,291.13-347,289,102.07
1.提取盈余公积42,517,189.06-42,517,189.06
2.对所有者(或股东)的分配-347,289,102.07-347,289,102.07
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,178,523,492.00860,944,340.09200,202,436.533,377,139.48228,261,494.42404,302,583.122,475,206,612.58

上期金额

单位:元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,178,523,492.00860,944,340.09146,829,852.93354,586,107.032,540,883,792.05
加:会计政策变
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,178,523,492.00860,944,340.09146,829,852.93354,586,107.032,540,883,792.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)200,202,436.5338,914,452.4314,350,876.66-146,937,107.44
(一)综合收益总额389,144,524.31389,144,524.31
(二)所有者投入和减少资本200,202,436.53-200,202,436.53
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他200,202,436.53-200,202,436.53
(三)利润分配38,914,452.43-374,793,647.65-335,879,195.22
1.提取盈余公积38,914,452.43-38,914,452.43
2.对所有者(或股东)的分配-335,879,195.22-335,879,195.22
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,178,523,492.00860,944,340.09200,202,436.53185,744,305.36368,936,983.692,393,946,684.61

三、公司基本情况

普洛药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),原名称为普洛股份有限公司、普洛康裕股份有限公司、青岛普洛药业股份有限公司、青岛东方集团股份有限公司、青岛东方贸易大厦股份有限公司,是1997年1月20日经青岛市经济体制改革委员会青体改发【1997】5号文件批准,在原青岛东方贸易大厦的基础上,由五家发起人共同发起设立。经中国证券监督管理委员会证监发字【1997】152、153号文件批准,向社会公开发行3000万股人民币普通股股票,并于1997年5月9日在深圳证券交易所上市流通。

1998年7月,公司以1997年末总股本6,300万股为基数,以资本公积向公司全体股东每10股转增2股,公司注册资本增至7,560万元。

1999年5月,公司以1998年末总股本7,560万股为基数,以资本公积向公司全体股东每10股转增

5.5股,转增股本4,158万股,同时,按每10股送红股2.5股的比例,派送红股1,890万股,公司注册资本增至13,608万元。

1999年9月,经中国证监会证监公司字[1999]77号文批准,公司以1998年末总股本7,560万股为基数每10股配2.5股,配股价为每股7.80元;实际配售966.923万股,其中社会公众配售900万股,青岛市供销社配售66.923万股,公司注册资本增至14,574.923万元。

2001年12月,公司对原有的资产进行重组,主营业务发生了根本性的变化,即由原先的商业零售领域转向医药化工等高新技术领域。

2007年4月2日,公司经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】59号文批准,公开发行25,407,894股人民币普通股股票,公司注册资本增至171,157,124.00元。

2007年7月,公司以2007年增发后的总股本171,157,124股为基数,以资本公积金向公司全体股东每10股转增2股,转增股本34,231,425股,同时,按每10股送红股3股的比例,派送红股51,347,137股,公司注册资本增至256,735,686.00元。

2012年12月21日,经中国证券监督管理委员会《关于核准普洛股份有限公司及向横店集团控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2012】1724号)文件核准:公司向横店集团控股有限公司发行17,400,615股股份、向横店集团康裕药业有限公司(以下简称“横店康裕药业”)发行股份22,907,880股股份、向横店集团家园化工有限公司(以下简称“横店家园化工”)发行17,211,607股股份、向浙江横店进出口有限公司(以下简称“横店进出口”)发行60,212,655股股份,合计发行117,732,757股股份购买相关资产(含负债);公司非公开发行不超过40,983,600股新股募集此次发行股份购买资产的配套资金。根据公司与横店集团控股有限公司、横店康裕药业、横店家园化工和横店进出口签署的《关于非公开发行股份购买资产协议》约定,公司与横店集团控股有限公司等公司于2012年12月24日和25日进行了相关资产(含负债)的交付。2012年12月26日,山东汇德会计师事务所有限公司出具了(2012)汇所验字第5-019号验资报告,对定向发行的117,732,757股股份予以了验证。

2013年3月11日,公司以非公开发行方式向江信基金公司-工行-中江国际信托定增二号资产管理计划、尚建华、华宝信托有限责任公司、常州投资集团有限公司、高安良和毕磊六名特定投资者发行33,259,423股人民币普通股(A股)募集配套资金,每股面值1元,每股发行价格9.02元,相关特定投资者股东以现金认购299,999,995.46元,扣除与发行有关的费用24,680,983.53元,公司实际募集资金净额为275,319,011.93元。2013年3月18日,山东汇德会计师事务所有限公司出具了(2013)汇所验字第5-001号验资报告,对定向发行的33,259,423股股份予以了验证。

2013年6月,公司以2013年增发后的总股本407,727,866股为基数,以资本公积金向公司全体股东每10股转增10股,转增股本407,727,866股,公司注册资本增至815,455,732.00元。 2014年5月,公司以2013年末的总股本815,455,732股为基数,以资本公积金向公司全体股东每10股转增3股,转增股本244,636,719股,公司注册资本增至1,060,092,451.00元。 2014年9月,根据公司2013年度第五届董事会第二十次会议决议和2013年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]804号《关于核准普洛药业股份有限公司非公开发行股票的批复》文件,公司于2014年9月11日以非公开发行方式向横店集团控股有限公司、杨晓轩、朱素平等三名特定投资者发行86,776,859股人民币普通股(A股),本次发行后公司的注册资本为人民币1,146,869,310.00元。

2017年11月,根据公司第六届董事会第十一次会议决议、第十九次会议决议和2014年度股东大会决议、2016年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1646号《关于核准普洛药业股份有限公司非公开发行股票的批复》文件,公司以非公开发行方式向横店集团控股有限公司发行人民币普通股(A股)31,654,182股,本次发行后公司的注册资本为人民币1,178,523,492.00元。

公司统一信用代码:913300002646284831,法人代表:祝方猛。截至报告日公司注册资本为1,178,523,492.00元,股本为1,178,523,492.00元。

本公司组织形式:股份有限公司。

公司注册地:浙江省东阳市横店江南路399号。

本公司的母公司为横店集团控股有限公司,实际控制人为东阳市横店社团经济企业联合会。

公司经营范围:医药行业投资,网络投资,股权投资管理,生物制药技术的研究、开发、转让,国内贸易;经营进出口业务。

本公司属医药制造行业。主要经营活动包括原料药中间体、创新药研发生产服务(CDMO)、制剂等研发、生产和销售以及进出口贸易业务。

本财务报表业经公司董事会于二〇二四年三月六日批准报出。

2、合并财务报表范围

纳入公司本期合并报表范围的公司:

序号子公司名称简称
1浙江普洛康裕制药有限公司普洛康裕制药
2浙江普洛得邦制药有限公司普洛得邦制药
3浙江普洛家园药业有限公司普洛家园药业
4安徽普洛生物科技有限公司安徽普洛生物
5浙江普洛医药销售有限公司普洛医药销售
6浙江普洛生物科技有限公司浙江普洛生物
7山东普洛汉兴医药有限公司普洛汉兴医药
8浙江横店普洛进出口有限公司普洛进出口
9浙江巨泰药业有限公司浙江巨泰药业
10横店集团成都分子实验室有限公司成都分子实验室
11山东普洛得邦医药有限公司普洛得邦医药
12普洛香港有限公司香港普洛
13JT Pharmaceutical Inc美国吉泰
14宁波普洛进出口有限公司宁波进出口
15杭州普洛药物研究院有限公司杭州研究院
16上海普洛创智医药科技有限公司上海CDMO研发中心
17APELOA PHARMA SOLUTIONS CO.波士顿CDMO研发中心
18宁波普邦生物科技有限公司宁波普邦
19APELOA EUROPE GMBH欧洲普洛
20东阳市普洛股权投资基金合伙企业(有限合伙)普洛产投
21山西普恒制药有限公司(注)山西普恒或山西优胜美特

注:山西优胜美特药业有限公司于2023年4月更名为山西普恒制药有限公司报告期内增加合并单位原因:本期新设控股子公司“APELOA EUROPE GMBH”及“东阳市普洛股权投资基金合伙企业(有限合伙)”,故增加合并单位。报告期内减少合并单位原因:本期公司对外转让子公司“山西普恒制药有限公司”95%股权,故减少合并单位。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项应收款项账面余额≥180万元
重要的实际核销的应收款项应收款项账面余额≥180万元
重要的投资活动项目现金收支收到或支付投资活动现金≥1,180万元
重要的联营企业对合并净利润影响绝对值≥5,110万元
账龄超过1年的重要的预收或应付款项余额期末余额≥1,200万元
重要的少数股东权益期末余额≥5,870万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7(4)。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7(4)。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素:一是投资方拥有对被投资方的权力,二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报,三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时,表明本公司能够控制被投资方。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

(2)合并财务报表编制的方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)报告期内增减子公司的处理

1)增加子公司或业务

①同一控制下企业合并增加的子公司或业务

编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在;编制合并利润表时,将该子公司以及业务

合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

②非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表期初数;编制合并利润表时,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。2)处置子公司或业务编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表期初数;编制合并利润表时,将该子公司及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4)特殊交易的会计处理

1)“一揽子交易”的认定标准:

分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

3)通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4)本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

5)本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

①一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合

并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之 前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。6)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(2)共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日汇率折合本位币入账。

资产负债表日,本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目,本公司采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目,采

用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具:

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产和长期应收款等,本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综

合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等,本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

权益工具:

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。 此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资,且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。其他权益工具投资终止确认时,本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场

中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)金融工具减值

公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

①发行方或债务人发生重大财务困难;

②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

④债务人很可能破产或进行其他财务重组;

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

④各类金融资产信用损失的确定方法

1)、应收票据确定组合的依据如下:

项目确定组合依据计提方法
信用等级较高的银行汇票信用等级较高的银行不计提坏账准备
信用等级一般的银行汇票信用等级一般的银行等其他金融机构账龄分析法
商业承兑汇票企业账龄分析法

本公司在收入确认时对应收账款进行初始确认后又将该应收账款转为商业汇票结算的,按照账龄连续计算的原则,将应收票据账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日计算账龄。

2)、应收账款确定组合的依据如下:

项目确定组合依据计提方法
应收账款组合1账龄组合账龄分析法
应收账款组合2合并范围内关联方不计提坏账准备

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。公司在满足收入确认条件初始确认应收账款时开始计算账龄,自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。3)、其他应收款确定组合的依据如下:

项目确定组合依据计提方法
其他应收款组合1应收利息不计提坏账
其他应收款组合2应收股利不计提坏账
其他应收款组合3应收出口退税不计提坏账
其他应收款组合4合并范围内关联方不计提坏账
其他应收款组合5应收其他款项账龄分析法

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。公司在其他应收款初始入账时开始计算账龄,自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。

4)、应收账款、其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:

账龄预期信用损失率(%)
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-5年50.00
5年以上100.00

5)、按照单项计提坏账准备的应收款项判断标准

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,综合考虑了上述债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化等因素后,判断信用风险已经显著增加。综合分析了债务人是否存在发生重大财务困难、违反合同或逾期、债务人财务困难导致该金融资产的活跃度降低等因素,判断已发生信用减值。如本公司客户或其他债务人发生严重财务困难,出现逾期还款等情况,并且未对相关债权提供有效增信措施或者其他保障的,公司对其单独进行减值测试,考虑违约风险

敞口和整个存续期预期信用损失率,按照该金融资产账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计提坏账准备。

(8)金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,无相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

②本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见金融工具,在报表中列示为应收款项融资:

(1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;

(2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15、其他应收款

16、合同资产

(1)合同资产的确认方法及标准

合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本集团将该收款权利作为合同资产。

(2)合同资产的预期信用损失的确定方法

本集团参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

17、存货

(1)存货分类

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

①原材料、包装物采用实际成本核算,发出采用“加权平均法”计价;

②低值易耗品采用实际成本核算,领用时按一次摊销法进行摊销;

③库存商品按实际成本核算,发出产品的成本按“加权平均法”计价。

(3)存货盘存制度

本公司存货盘存采用永续盘存制。

(4)存货跌价准备确认标准及计提方法

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。

18、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

(1)初始投资成本确定

①对于本公司合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;如为非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;

②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。

(2)后续计量及损益确认方法

①成本法核算

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利,本公司计算应分得的部分,确认为投资收益。

②权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初

始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算:本公司原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算:本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量:本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法或公允价值计量: 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,

本公司改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

③与被投资单位之间发生重要交易。

④向被投资单位派出管理人员。

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响,本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

(6) 长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时,投资账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1) 确认条件

(1)固定资产的标准

固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)固定资产计价

固定资产按取得时实际成本计价。其中:

外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。通过非货币资产交换取得的固定资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的固定资产,按公允价值确认。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5-40年0%-3%2.50%-20.00%
机器设备年限平均法5-10年0%-3%9.70%-20.00%
运输设备年限平均法5-8年0%-3%12.13%-20.00%
其他设备年限平均法5-8年0%-3%12.13%-20.00%

25、在建工程

(1)在建工程是指正在兴建中的资本性资产,以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用,以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时,停止其借款利息的资本化。

(2)在建工程结转为固定资产的时点:在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。

(3)在建工程减值准备的计提:本公司于期末对在建工程进行全面检查,当存在下列一项或若干项情况时,按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额,提取在建工程减值准备。减值准备一经计提,在资产存续期内不予转回。

①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程;

②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则:

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用,属于需要经过1年以上(含1年)时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

(2)借款费用资本化的期间:

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本;若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

(3)借款费用资本化金额的计算方法:

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

(1)无形资产的计价

公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产,按公允价值确认。

自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(2)无形资产的摊销方法

本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定:

①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销;

②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按法律规定的有效年限摊销;

③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销;

④合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。

(3)无形资产减值准备确认标准、计提方法

当存在下列一项或若干项情况时,本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备:

①某项无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复;

③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

无形资产减值准备一经计提,不予转回。

(4)当存在下列一项或若干项情况时,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益:

①某项无形资产已被其他新技术所替代,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;

②某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益;

③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

(5)使用寿命的估计

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素

①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;

⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许试用期、租赁期等;

⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。30、长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的

商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明,该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

(1)减值测试

本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试:

①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

(2)资产组的认定

对于难以估计可收回金额的单项资产,按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。

(3)资产或资产组可收回金额的确定

进行减值测试时,可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定:

①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。

②不存在销售协议但存在资产活跃市场的,采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中,资产的市场价格根据资产的买方出价确定。

③不存在销售协议和资产活跃市场的,参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。

按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产或资产组预计未来现金流量的现值,按照资产或资产组在预计使用寿命内,持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。

(4)减值处理及转回

资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回,在处置相关资产时一并转出。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

(3) 辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,计入当期损益。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

(1)预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

(2)预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(1)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

(2)以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

2020年1月1日起适用

(1)收入确认的一般原则

本公司在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。

满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务:1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有

现时付款义务;2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实际占有该商品;4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已接受该商品;6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

1)境内销售收入:公司销售原料药、医药中间体、制剂,属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认条件:公司按照合同约定将货物运送至约定地点,且客户已签收货物,商品控制权已转移至客户。

2)出口销售收入:公司已按照合同约定将产品报关出口,取得报关单和提单(运单),公司已收取货款或取得收款凭据,商品控制权已转移至客户。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

(1)合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他

成本;(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。(3)该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

(2)合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。

(3)合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。

(4)合同成本减值

上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

(1)确认原则

政府补助同时满足下列条件的,予以确认:

①企业能够满足政府补助所附条件;

②企业能够收到政府补助。

(2)计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(3)会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助,与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。40、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

41、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

(1)租赁的识别

在合同开始日,公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。但是,即使合同已对资产进行指定,如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产。

(2)单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的,公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:1)承租人可从单独使用该资产或

将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

(3)公司作为承租人的会计处理方法

在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,公司采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

在租赁期开始日,承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债,租赁期不超过12个月的短期租赁和低价值资产租赁等进行简化处理的除外,短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,公司在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(4)公司作为承租人的租赁变更会计处理

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

1)租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

2)租赁变更未作为一项单独租赁

在双方就租赁变更达成一致的日期,公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,公司调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;其他租赁变更,公司相应调整使用权资产的账面价值。

(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁

在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位:元

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号),要求“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。递延所得税资产、递延所得税负债4,683,056.49

2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号),要求“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。

报表日报表项目调整前调整数调整后
2022年12月31日递延所得税资产265,606,094.524,683,056.49270,289,151.01
2022年 12月31日递延所得税负债118,274,798.104,683,056.49122,957,854.59

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税增值额6%,9%,13%
城市维护建设税流转税1%,5%,7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
普洛康裕制药15%
普洛家园药业15%
浙江普洛生物15%
普洛汉兴医药15%
普洛得邦制药15%
浙江巨泰药业15%
安徽普洛生物15%
普洛得邦医药15%
普洛香港16.5%

2、税收优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,普洛康裕制药被认定为浙江省高新技术企业。证书编号:

GR202333001642,发证日期:2023年12月8日,有效期:3年,故本年企业所得税按15%的税率计缴。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,浙江普洛生物被认定为浙江省高新技术企业。证书编号:

GR202333008984,发证日期:2023年12月8日,有效期:3年,故本年企业所得税按15%的税率计缴。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,浙江巨泰药业被认定为浙江省高新技术企业,证书编号:

GR202133002976,发证日期:2021年12月16日,有效期:3年,故本年企业所得税按15%的税率计缴。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,普洛得邦制药被认定为浙江省高新技术企业,证书编号:

GR202133009981,发证日期:2021年12月16日,有效期:3年,故本年企业所得税按15%的税率计缴。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,普洛得邦医药被认定为山东省高新技术企业,证书编号:

GR202137001502,发证日期:2021年12月7日,有效期:3年,故本年企业所得税按15%的税率计缴。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,普洛汉兴医药被认定为山东省高新技术企业,证书编号:

GR202337006554,发证日期:2023年12月7日,有效期3年,故本年企业所得税按15%的税率计缴。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,普洛家园药业被认定为浙江省高新技术企业,证书编号:

GR202233006327,发证日期:2022年12月24日,有效期3年,故本年企业所得税按15%的税率计缴。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,安徽普洛生物2023年已经完成高新技术企业复审,故本年企业所得税暂按15%的税率计缴。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金425,169.94380,056.78
银行存款2,495,000,458.102,466,141,770.23
其他货币资金1,085,261,287.321,086,336,265.25
合计3,580,686,915.363,552,858,092.26

其他说明:

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产90,110.96
其中:
衍生金融资产90,110.96
其中:
合计90,110.96

其他说明:

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据410,967,828.52261,988,169.79
合计410,967,828.52261,988,169.79

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据432,597,714.23100.00%21,629,885.715.00%410,967,828.52275,777,020.85100.00%13,788,851.065.00%261,988,169.79
其中:
信用等级一般的银行承兑汇票432,597,714.23100.00%21,629,885.715.00%410,967,828.52275,777,020.85100.00%13,788,851.065.00%261,988,169.79
合计432,597,714.23100.00%21,629,885.715.00%410,967,828.52275,777,020.85100.00%13,788,851.065.00%261,988,169.79

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收票据坏账13,788,851.07,841,034.6521,629,885.7
准备61
合计13,788,851.067,841,034.6521,629,885.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(4) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
信用等级一般的银行承兑汇票396,334,361.09
合计396,334,361.09

(6) 本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)1,769,166,753.811,740,830,647.59
1至2年13,352,820.2114,713,802.69
2至3年1,505,877.256,062,200.31
3年以上8,394,300.752,750,926.35
3至4年5,865,684.452,114,259.34
4至5年1,913,435.38503,172.34
5年以上615,180.92133,494.67
合计1,792,419,752.021,764,357,576.94

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款5,273,314.270.29%5,273,314.27100.00%0.005,273,314.270.29%5,273,314.27100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款1,787,146,437.7599.71%92,113,466.625.15%1,695,032,971.131,759,084,262.6799.71%90,191,788.985.13%1,668,892,473.69
其中:
合计1,792,419,752.02100.00%97,386,780.895.43%1,695,032,971.131,764,357,576.94100.00%95,465,103.255.41%1,668,892,473.69

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
A公司5,273,314.275,273,314.275,273,314.275,273,314.27100.00%预计无法收回
合计5,273,314.275,273,314.275,273,314.275,273,314.27

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的应收账款5,273,314.275,273,314.27
按组合计提预期信用损失的应收账款90,191,788.981,921,677.6492,113,466.62
合计95,465,103.251,921,677.6497,386,780.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
A152,321,981.98152,321,981.988.50%7,616,099.10
B70,437,451.5070,437,451.503.93%3,521,872.58
C59,742,096.5859,742,096.583.33%2,987,104.83
D49,559,317.4049,559,317.402.76%2,477,965.87
E34,659,415.0034,659,415.001.93%1,732,970.75
合计366,720,262.46366,720,262.4620.45%18,336,013.13

6、合同资产

(1) 合同资产情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

(3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(5) 本期实际核销的合同资产情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明:

其他说明:

7、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
信用等级较高的银行承兑汇票137,068,035.37109,125,368.19
合计137,068,035.37109,125,368.19

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 期末公司已质押的应收款项融资

单位:元

项目期末已质押金额

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

交易产生

核销说明:

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

(8) 其他说明

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款33,361,611.7527,263,375.02
合计33,361,611.7527,263,375.02

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收利息情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金6,974,050.825,219,490.77
往来款、备用金13,900,600.4411,537,905.31
资金拆借14,700,000.0014,700,000.00
存出投资款742,290.00
应收股权转让款7,600,000.00
合计43,174,651.2632,199,686.08

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)15,580,892.698,195,905.92
1至2年5,085,166.9821,075,155.78
2至3年19,638,883.54451,812.50
3年以上2,869,708.052,476,811.88
3至4年435,500.0037,290.00
4至5年36,290.00349,420.85
5年以上2,397,918.052,090,101.03
合计43,174,651.2632,199,686.08

3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备43,174,651.26100.00%9,813,039.5122.73%33,361,611.7532,199,686.08100.00%4,936,311.0615.33%27,263,375.02
其中:
合计43,174,651.26100.00%9,813,039.5122.73%33,361,611.7532,199,686.08100.00%4,936,311.0615.33%27,263,375.02

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额409,795.282,436,414.752,090,101.034,936,311.06
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-254,258.35254,258.35
——转入第三阶段-153,908.51153,908.51
本期计提623,507.744,114,046.92153,908.514,891,463.17
其他变动-14,734.72-14,734.72
2023年12月31日余额779,044.676,636,076.792,397,918.059,813,039.51

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的坏账准备期末余额
比例
A资金拆借14,700,000.002-3年34.05%4,410,000.00
B股权转让款7,600,000.001年以内17.60%380,000.00
C保证金1,500,000.005年以上3.47%1,500,000.00
D往来款600,000.002-3年1.39%180,000.00
E往来款600,000.002-3年1.39%180,000.00
合计25,000,000.0057.90%6,650,000.00

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元其他说明:

9、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内256,964,720.18100.00%219,378,203.0299.95%
1至2年103,128.830.05%
合计256,964,720.18219,481,331.85

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款余额的比例
A24,179,042.529.41%
B13,000,000.005.06%
C10,394,155.064.04%
D8,632,464.893.36%
E7,190,878.162.80%
合计63,396,540.6324.67%

其他说明:

10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料480,237,361.4831,882,683.98448,354,677.50424,638,627.8010,861,860.25413,776,767.55
在产品309,028,635.253,757,447.88305,271,187.37354,747,276.85497,375.13354,249,901.72
库存商品1,407,112,176.0677,436,622.851,329,675,553.211,086,442,380.2654,798,233.221,031,644,147.04
委托加工物资2,116,727.272,116,727.27
合计2,196,378,172.79113,076,754.712,083,301,418.081,867,945,012.1866,157,468.601,801,787,543.58

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料10,861,860.2524,410,941.592,804,776.05585,341.8131,882,683.98
在产品497,375.134,008,055.31747,982.563,757,447.88
库存商品54,798,233.2263,414,172.3440,775,782.7177,436,622.85
合计66,157,468.6091,833,169.2444,328,541.32585,341.81113,076,754.71

存货跌价准备的计提依据及本年转回或转销的原因:

项目计提跌价准备的依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因
原材料账面成本高于可变现净值本期已生产领用
在产品账面成本高于可变现净值本期产品已完工入库
产成品账面成本高于可变现净值本期已销售

可变现净值的确认依据:

存货类别可变现净值的确认依据
原材料、在产品

其可变现净值按该等所生产产品的估计售价减去估计的进一步加工成本及销售费用和相关税费后的金额确定

库存商品产成品等可以直接出售的,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定

按组合计提存货跌价准备

单位:元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

(2) 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税留抵税额81,102,927.5689,012,914.08
待认证进项税63,028,857.0630,019,800.18
预缴税费26,645,096.1320,588,513.99
合计170,776,880.75139,621,228.25

其他说明:

14、债权投资

(1) 债权投资的情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2) 期末重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

(3) 减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4) 本期实际核销的债权投资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明:

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

15、其他债权投资

(1) 其他债权投资的情况

单位:元

项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2) 期末重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

(3) 减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4) 本期实际核销的其他债权投资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明:

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

16、其他权益工具投资

单位:元

项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
青岛德丰杰龙脉医疗创业投资基金(有限合伙)12,000,000.006,000,000.00非交易目的持有
武汉合生科技有限公司30,000,000.00非交易目的持有
苏州泽璟生物制药45,377,097.483,377,139.483,377,139.48非交易目的持有
股份有限公司
山西普恒制药有限公司2,000,000.00非交易目的持有
合计89,377,097.486,000,000.003,377,139.483,377,139.48

本期存在终止确认

单位:元

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

17、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况:

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明:

18、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
昌邑华普医药科技有限公司66,454,818.56-4,459,819.5061,994,999.06
亿帆优胜美特医药科技有限18,953,152.187,725,794.70-4,003,848.7322,675,098.15
公司
小计85,407,970.743,265,975.20-4,003,848.7384,670,097.21
合计85,407,970.743,265,975.20-4,003,848.7384,670,097.21

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位:元

项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响

(4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明:

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产3,001,108,252.133,066,084,000.46
固定资产清理
合计3,001,108,252.133,066,084,000.46

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额1,742,616,011.744,104,228,780.1621,819,787.17258,779,406.956,127,443,986.02
2.本期增加金额54,684,763.10407,251,171.344,478,626.9915,870,644.40482,285,205.83
(1)购置10,337,306.75149,974,560.354,478,626.994,762,352.75169,552,846.84
(2)在建工程转入44,347,456.35257,168,303.8611,108,291.65312,624,051.86
(3)企业合并增加
(4)其他增加108,307.13108,307.13
3.本期减少金额54,754,824.15137,463,822.781,837,649.745,091,133.70199,147,430.37
(1)处置或报废21,113,971.79117,510,349.071,837,649.744,366,493.95144,828,464.55
(2)其他转出
(3)处置子公司33,640,852.3619,953,473.71724,639.7554,318,965.82
4.期末余额1,742,545,950.694,374,016,128.7224,460,764.42269,558,917.656,410,581,761.48
二、累计折旧
1.期初余额861,353,552.422,040,569,844.6316,729,716.74142,171,245.693,060,824,359.48
2.本期增加金额88,760,874.21407,547,727.512,816,213.1925,819,522.11524,944,337.02
(1)计提88,760,874.21407,519,848.272,816,213.1925,819,522.11524,916,457.78
(2)其他增加27,879.2427,879.24
3.本期减少金额45,000,354.69125,541,385.751,577,998.074,671,841.19176,791,579.70
(1)处置或报废20,801,992.46111,391,944.971,577,998.073,994,299.82137,766,235.32
(2)处置子公司24,198,362.2314,149,440.78677,541.3739,025,344.38
4.期末余额905,114,071.942,322,576,186.3917,967,931.86163,318,926.613,408,977,116.80
三、减值准备
1.期初余额535,626.08535,626.08
2.本期增加金额
(1)计
3.本期减少金额
(1)处置或报废39,233.5339,233.53
4.期末余额496,392.55496,392.55
四、账面价值
1.期末账面价值837,431,878.752,050,943,549.786,492,832.56106,239,991.043,001,108,252.13
2.期初账面价值881,262,459.322,063,123,309.455,090,070.43116,608,161.263,066,084,000.46

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物134,049,127.01相关手续尚未办理完毕

其他说明:

通过经营租赁租出的固定资产的账面价值为2,339,297.75元;期末固定资产中用于抵押的账面价值为30,101,878.90元;期末暂时闲置固定资产的账面价值为26,651,673.82元。

(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(6) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程542,191,153.21299,774,325.05
工程物资3,655,074.8311,622,150.31
合计545,846,228.04311,396,475.36

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
普洛康裕制药高端医药中间体产业化建设4,513,761.464,513,761.46
普洛康裕制药园区雨水管网改造项目7,025,216.627,025,216.62
普洛家园药业实验室改造项目26,430,055.7326,430,055.73
普洛家园药业一期建设项目56,266,755.3156,266,755.3142,226,037.7342,226,037.73
普洛家园CDMO配套设施改造项目64,585,509.7664,585,509.7627,882,729.4227,882,729.42
普洛家园高端药物研发设计制造服务平台169,989,654.48169,989,654.4825,892,197.1925,892,197.19
普洛汉兴北厂区新产品建设项目36,334,978.2336,334,978.2334,082,045.0234,082,045.02
普洛山东得邦医药车间南翼配电系统改造项目9,791,871.389,791,871.38
普洛得邦年产15吨M3-AP077建设项目15,359,112.3415,359,112.348,537,150.858,537,150.85
普洛家园厂区配套设施改造项目9,447,192.219,447,192.21
普洛安徽康裕AH22081建设项目33,157,036.9733,157,036.97
普洛康裕生物中试车间改造项目7,911,767.707,911,767.70
普洛山东得邦YP276改造项目7,791,295.797,791,295.79
普洛山东得邦YP277改造项目23,293,695.7023,293,695.70
其他项目120,476,130.120,476,130.110,971,284.110,971,284.
31310606
合计542,191,153.21542,191,153.21299,774,325.05299,774,325.05

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
普洛康裕制药高端医药中间体产业化建设4,513,761.461,189,438.525,703,199.98100.00%其他
普洛家园药业一期建设项目42,226,037.7314,040,717.5856,266,755.3165.00%其他
普洛家园CDMO配套设施改造项目27,882,729.4236,702,780.3464,585,509.7660.00%其他
普洛家园高端药物研发设计制造服务平台25,892,197.19262,153,832.90118,056,375.61169,989,654.4830.00%其他
普洛汉兴北厂区新产品建设项目34,082,045.022,252,933.2136,334,978.2335.00%其他
普洛得邦年产15吨8,537,150.856,821,961.4915,359,112.3430.00%其他
M3-AP077建设项目
普洛山东得邦医药车间南翼配电系统改造项目9,791,871.385,205,954.9814,997,826.36100.00%其他
普洛安徽康裕AH22081建设项目33,617,744.94460,707.9733,157,036.9730.00%其他
合计152,925,793.05361,985,363.96139,218,109.92375,693,047.09

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明:

(4) 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

(5) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资3,655,074.833,655,074.8311,622,150.3111,622,150.31
合计3,655,074.833,655,074.8311,622,150.3111,622,150.31

其他说明:

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位:元

项目使用权资产合计
一、账面原值
1.期初余额44,814,783.2844,814,783.28
2.本期增加金额1,390,632.671,390,632.67
3.本期减少金额
4.期末余额46,205,415.9546,205,415.95
二、累计折旧
1.期初余额16,420,032.1616,420,032.16
2.本期增加金额13,114,828.5013,114,828.50
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额29,534,860.6629,534,860.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值16,670,555.2916,670,555.29
2.期初账面价值28,394,751.1228,394,751.12

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明:

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件生产技术合计
一、账面原值
1.期初余额461,949,950.552,185,999.6836,085,481.13500,221,431.36
2.本期增加金额4,047,210.24136,707.144,183,917.38
(1)购置4,047,210.24136,707.144,183,917.38
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额10,335,289.6010,335,289.60
(1)处置
(2)处置子公司10,335,289.6010,335,289.60
4.期末余额455,661,871.192,322,706.8236,085,481.13494,070,059.14
二、累计摊销
1.期初余额127,031,773.691,464,564.4232,797,192.08161,293,530.19
2.本期增加金额13,928,483.03154,555.59943,396.2015,026,434.82
(1)计提13,928,483.03154,555.59943,396.2015,026,434.82
3.本期减少金额2,045,759.702,045,759.70
(1)处置
(2)处置子公司2,045,759.702,045,759.70
4.期末余额138,914,497.021,619,120.0133,740,588.28174,274,205.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值316,747,374.17703,586.812,344,892.85319,795,853.83
2.期初账面价值334,918,176.86721,435.263,288,289.05338,927,901.17

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地4,504,647.46

其他说明:

期末用于抵押的无形资产账面价值为86,910,028.80元。

(3) 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
浙江巨泰药业20,310,091.3120,310,091.31
山西优胜美特9,194,311.269,194,311.26
合计29,504,402.579,194,311.2620,310,091.31

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
浙江巨泰药业
山西优胜美特9,194,311.269,194,311.26
合计9,194,311.269,194,311.26

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明

本公司管理层于年度终了对商誉进行减值测试,由于浙江巨泰药业产生的的主要现金流均独立于本公司的其他子公司,且公司对其为单独进行管理。因此管理层将浙江巨泰药业整体确认为单个资产组,与以前年度保持一致。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。

(4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

单位:元

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
浙江巨泰药业292,289,147.45482,544,200.005收入增长率5%,折现率13%无增长基于谨慎性确认
合计292,289,147.45482,544,200.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明:

28、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入固定资产改良支出25,803,636.15183,843.035,911,912.50-6,121.9420,081,688.62
土地租赁费505,625.0814,981.52490,643.56
合计26,309,261.23183,843.035,926,894.02-6,121.9420,572,332.18

其他说明:

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备94,990,061.9814,404,627.7344,661,822.866,946,597.18
内部交易未实现利润111,006,112.4016,650,916.8697,668,218.1214,117,853.85
可抵扣亏损1,182,700,091.26177,162,055.141,426,091,643.39211,495,363.39
信用减值准备123,993,702.9123,601,291.65100,876,416.1919,951,447.39
政府补助2,528,575.57379,286.341,826,920.00274,038.00
预提费用36,157,084.265,483,590.8920,114,750.523,017,212.58
折旧摊销税会差异31,169,179.734,675,376.9634,595,598.935,242,633.57
公允价值变动7,965,391.231,991,347.808,036,273.262,009,068.32
使用权资产及租赁负债10,652,881.572,548,316.8918,732,225.964,683,056.49
环保设备投资抵减所得税502,848.452,551,880.24
合计1,601,163,080.91247,399,658.711,752,603,869.23270,289,151.01

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值1,354,552.26338,638.071,837,226.98459,306.74
公允价值变动90,110.9622,527.74
折旧摊销税会差异673,073,694.75100,961,054.19785,286,424.08117,792,963.62
租赁负债10,106,985.592,411,936.9118,732,225.964,683,056.49
合计684,535,232.60103,711,629.17805,945,987.98122,957,854.59

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产247,399,658.71270,289,151.01
递延所得税负债103,711,629.17122,957,854.59

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损736,359,842.75711,605,274.48
信用减值准备8,021,007.4813,313,849.18
资产减值准备15,398,080.9922,031,271.82
未实现内部损益2,982,083.93
合计759,778,931.22749,932,479.41

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2023年176,037.99
2024年48,343,712.18
2025年
2026年99,512,273.6299,512,273.62
2027年111,741,219.78107,835,363.79
2028年80,424,433.7079,797,847.84
2029年48,584,472.1548,584,472.15
2030年79,525,065.5379,525,065.53
2031年76,025,594.5876,025,594.58
2032年183,829,898.75171,804,906.80
2033年56,716,884.64
合计736,359,842.75711,605,274.48

其他说明:

30、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款214,623.59214,623.5911,658,789.0011,658,789.00
预付设备款53,538,901.4353,538,901.4335,494,341.6235,494,341.62
合计53,753,525.0253,753,525.0247,153,130.6247,153,130.62

其他说明:

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金1,118,201,153.621,118,201,153.62保证金等1,170,946,020.181,170,946,020.18保证金等
固定资产30,101,878.9030,101,878.90抵押33,691,162.3433,691,162.34抵押
无形资产86,910,028.8086,910,028.80抵押89,730,802.2489,730,802.24抵押
商业汇票396,334,361.09396,334,361.09商业汇票背书贴现222,938,176.82222,938,176.82商业汇票背书贴现
合计1,631,547,422.411,631,547,422.411,517,306,161.581,517,306,161.58

其他说明:

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款20,000,000.0018,000,000.00
保证借款735,000,000.00497,000,000.00
信用借款50,000,000.0045,500,000.00
票据贴现2,000,000.00
短期借款-应付利息796,237.522,311,090.10
合计807,796,237.52562,811,090.10

短期借款分类的说明:

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债7,965,391.238,036,273.26
其中:
衍生金融负债7,965,391.238,036,273.26
其中:
合计7,965,391.238,036,273.26

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票70,000,000.00
银行承兑汇票2,062,842,759.912,449,840,063.19
远期信用证50,000,000.00120,000,000.00
合计2,112,842,759.912,639,840,063.19

本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
货款及劳务采购款1,639,052,020.311,212,972,955.07
工程设备款374,838,879.73457,758,107.75
合计2,013,890,900.041,670,731,062.82

(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
A23,305,646.44尚未达到付款条件
B19,533,908.59尚未达到付款条件
C16,905,009.86尚未达到付款条件
合计59,744,564.89

其他说明:

37、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款112,234,461.91128,444,387.43
合计112,234,461.91128,444,387.43

(1) 应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
往来款38,681,038.7129,802,555.46
押金、保证金等73,553,423.2098,641,831.97
合计112,234,461.91128,444,387.43

2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

3) 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明:

38、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
货款430,367,626.84458,255,100.18
合计430,367,626.84458,255,100.18

账龄超过1年的重要合同负债

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬175,631,205.55897,012,801.38889,632,941.58183,011,065.35
二、离职后福利-设定提存计划2,600,990.5952,867,811.8152,132,590.723,336,211.68
三、辞退福利1,246,729.601,246,729.60
合计178,232,196.14951,127,342.79943,012,261.90186,347,277.03

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴173,465,329.24798,948,052.05791,187,236.26181,226,145.03
2、职工福利费48,023,974.2048,023,974.20
3、社会保险费1,619,437.2030,962,582.7031,252,724.441,329,295.46
其中:医疗保险费1,513,586.7027,899,229.9428,211,496.661,201,319.98
工伤保险费105,850.503,063,352.763,041,227.78127,975.48
4、住房公积金429,658.0015,520,944.4715,620,827.47329,775.00
5、工会经费和职工教育经费116,781.113,557,247.963,548,179.21125,849.86
合计175,631,205.55897,012,801.38889,632,941.58183,011,065.35

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,516,672.7050,820,819.2950,084,230.253,253,261.74
2、失业保险费84,317.892,046,992.522,048,360.4782,949.94
合计2,600,990.5952,867,811.8152,132,590.723,336,211.68

其他说明:

41、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税21,134,192.0415,693,258.80
企业所得税77,040,271.9980,594,706.20
个人所得税13,581,662.8012,382,773.99
城市维护建设税1,139,123.001,154,225.38
房产税7,370,857.352,902,498.03
土地使用税6,637,958.261,768,878.03
印花税2,502,138.692,055,190.66
教育费附加1,200,529.32949,328.56
水利基金14,412.5816,700.82
环境保护税80,241.5143,737.02
合计130,701,387.54117,561,297.49

其他说明:

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁负债7,980,433.438,653,723.03
长期借款81,336,727.43400,220.00
合计89,317,160.869,053,943.03

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额21,930,257.6730,638,577.81
商业汇票背书未终止确认394,334,361.09222,938,176.82
合计416,264,618.76253,576,754.63

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计

其他说明:

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款18,694,000.00249,244,000.00
长期借款-应付利息20,849.00379,945.59
合计18,714,849.00249,623,945.59

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

公司无已到期未偿还的长期借款,公司长期借款固定利率范围为:3.20%~3.65%。

46、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计————

(3) 可转换公司债券的说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明:

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁付款额4,496,729.9517,215,191.09
减:未确认融资费用-24,153.66-1,402,642.68
合计4,472,576.2915,812,548.41

其他说明:

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款72,000,000.0072,000,000.00
合计72,000,000.0072,000,000.00

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
农发基金投资款72,000,000.0072,000,000.00

其他说明:

注:2016年6月20日,公司召开第六届董事会第二十四次会议,审议并通过了《关于与中国农发重点建设基金有限公司合作的议案》,同意签署《投资协议》。该基金本次以股权方式投资的建设基金总额为7,200万元,投资期限为自完成之日起10年,固定投资收益率为1.2%,按季度支付,本次增资对应的新增注册资本占增资后普洛康裕制药注册资本的比例9.85%。项目建设期届满后,中国农发重点建设基金有限公司有权要求本公司在2025年5月20日和2026年5月20日各支付标的股权的转让对价3,600万元,股权回购完成后,中国农发重点建设基金在普洛康裕的持股比例为零。详见公司于2016年6月21日披露于巨潮资讯网的2016-39,2016-40号公告。2016年6月30日,公司全资子公司普洛康裕制药收到中国农发重点建设基金有限公司人民币7,200万元。

(2) 专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助15,120,000.0065,582,500.0050,082,500.0030,620,000.00
合计15,120,000.0065,582,500.0050,082,500.0030,620,000.00--

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,178,523,492.001,178,523,492.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)436,074,420.13436,074,420.13
其他资本公积1,931,499.881,931,499.88
合计438,005,920.01438,005,920.01

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份200,202,436.53200,202,436.53
合计200,202,436.53200,202,436.53

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益3,377,139.483,377,139.483,377,139.48
其他3,377,1393,377,1393,377,139
权益工具投资公允价值变动.48.48.48
二、将重分类进损益的其他综合收益-790,462.85-578,302.21-578,302.21-1,368,765.06
外币财务报表折算差额-790,462.85-578,302.21-578,302.21-1,368,765.06
其他综合收益合计-790,462.852,798,837.272,798,837.272,008,374.42

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积241,841,352.0642,517,189.06284,358,541.12
合计241,841,352.0642,517,189.06284,358,541.12

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润3,854,500,534.753,240,120,506.76
调整后期初未分配利润3,854,500,534.753,240,120,506.76
加:本期归属于母公司所有者的净利润1,055,340,740.79989,173,675.64
减:提取法定盈余公积42,517,189.0638,914,452.43
应付普通股股利347,289,102.07335,879,195.22
期末未分配利润4,520,034,984.413,854,500,534.75

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务11,440,239,653.788,511,511,467.3810,505,802,935.747,996,356,507.92
其他业务33,922,711.8117,943,113.5239,102,441.4327,872,403.97
合计11,474,162,365.598,529,454,580.9010,544,905,377.178,024,228,911.89

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客公司提供的质量保证类型及
户的款项相关义务

其他说明

本公司主要从事原料药中间体、创新药研发生产服务(CDMO)、制剂等研发、生产和销售以及进出口贸易业务。合同执行过程中本公司为主要责任人,公司未承担预期将退还给客户款项等类似义务,也未承诺超出既定标准之外提供额外的履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为430,367,626.84元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:

本报告期末公司已签订合同,并按照合同约定预收了货款,但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为430,367,626.84元,预计将于2024年度根据合同履约义务完成情况陆续确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
教育费附加12,367,110.877,178,322.73
房产税9,626,206.214,000,418.03
土地使用税9,763,401.715,450,077.51
印花税10,166,504.116,558,950.95
城建税13,748,811.538,310,744.11
车船税18,030.9418,097.54
水利基金202,373.11129,252.57
环境保护税193,660.73113,766.36
其他3,524.403,374.30
合计56,089,623.6131,763,004.10

其他说明:

63、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬269,703,767.36272,735,914.60
折旧费62,795,756.3256,416,352.30
物料消耗及维修费34,132,292.8231,542,469.92
办公费11,658,138.2110,671,036.38
水电费5,396,755.326,355,647.41
差旅费3,935,657.512,888,064.97
环保排污费3,833,257.555,488,982.07
交通费5,252,541.355,509,010.84
无形资产摊销10,005,665.1210,017,456.22
业务招待费14,403,174.7512,434,169.81
中介费用、咨询费13,803,763.2518,183,068.18
租赁及物业费12,339,537.284,650,413.18
其他费用19,286,361.5513,171,501.10
合计466,546,668.39450,064,086.98

其他说明:

64、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬148,743,542.20112,959,377.60
市场营销服务费427,026,309.67365,057,562.59
差旅费33,968,602.8218,430,581.27
出口费用16,706,602.9217,160,652.94
广告费、业务宣传费9,668,443.991,613,969.84
业务招待费8,742,660.425,888,280.97
仓储费3,366,499.935,254,039.42
其他10,200,163.108,898,813.37
合计658,422,825.05535,263,278.00

其他说明:

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬228,788,684.93173,293,093.89
折旧及摊销84,301,270.1279,153,989.04
物料消耗186,048,109.57189,959,000.47
燃料动力费用31,155,937.8631,113,772.37
委托开发费6,308,756.757,964,214.75
中介服务费17,989,722.8413,906,156.77
检测费5,886,706.602,364,932.32
设计费、新药临床试验费43,280,294.6113,547,506.03
差旅办公费5,886,425.424,030,072.53
其他相关费用15,224,176.2917,586,924.97
合计624,870,084.99532,919,663.14

其他说明:

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出34,230,184.6429,237,699.80
减:利息收入-113,471,341.33-75,834,874.42
汇兑损益-38,131,257.14-93,417,820.05
手续费2,454,435.262,686,844.02
票据贴现息9,537,580.7729,992,409.76
未确认融资费用1,008,197.711,586,775.91
合计-104,372,200.09-105,748,964.98

其他说明:

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助103,853,603.8893,905,130.48

68、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

69、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益-19,228.93-22,837,863.59
合计-19,228.93-22,837,863.59

其他说明:

70、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益3,265,975.204,159,432.85
处置长期股权投资收益8,336,774.07
衍生金融工具取得的投资收益-29,769,146.20-64,149,575.95
理财收益102,285.56222,131.33
金融资产终止确认收益-3,620,596.65
合计-21,684,708.02-59,768,011.77

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-7,841,034.65-12,497,072.31
应收账款坏账损失-1,921,677.64-12,705,926.17
其他应收款坏账损失-4,891,463.17-1,103,775.73
合计-14,654,175.46-26,306,774.21

其他说明:

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-91,833,169.24-51,157,799.17
合计-91,833,169.24-51,157,799.17

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益1,328,848.131,372,446.21

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付的款项298,540.70340,804.11298,540.70
赔款130,958.833,593,160.62130,958.83
其他994,464.012,004,329.80994,464.01
合计1,423,963.545,938,294.531,423,963.54

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚款、赔偿款支出856,832.65129,234.80856,832.65
资产报废损失15,204,242.114,668,991.6715,204,242.11
捐赠支出790,116.71673,060.70790,116.71
其他70,664.4424,400.0070,664.44
合计16,921,855.915,495,687.1716,921,855.91

其他说明:

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用145,693,895.62126,894,553.49
递延所得税费用3,643,266.88-104,000,259.15
合计149,337,162.5022,894,294.34

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额1,204,644,060.73
按法定/适用税率计算的所得税费用301,161,015.19
子公司适用不同税率的影响-88,794,115.34
调整以前期间所得税的影响1,546,966.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,191,598.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-417,978.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响22,887,721.01
权益法核算的合营企业和联营企业损益-489,896.28
研发费加计扣除的影响-89,399,154.75
额外可扣除费用的影响-348,993.45
所得税费用149,337,162.50

其他说明:

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入165,985,179.7446,951,958.48
政府补助119,606,544.73157,970,030.48
押金、保证金及往来款41,497,813.5628,278,651.92
其他营业外收入1,125,422.845,597,490.42
合计328,214,960.87238,798,131.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现销售费用493,134,795.06428,110,796.11
付现管理费用111,467,223.9691,332,985.59
付现研发费用89,283,181.2190,513,579.74
财务手续费及付现营业外支出4,101,384.623,489,139.52
押金保证金等64,076,172.2053,085,311.78
合计762,062,757.05666,531,812.74

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人民币远期结售汇保证金25,499,460.0017,540,650.00
人民币远期结汇收益9,653,574.9814,236,132.95
合计35,153,034.9831,776,782.95

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品52,102,285.56383,247,287.33
处置子公司股权30,399,153.01
人民币远期结售汇保证金25,499,460.0017,540,650.00
人民币远期结汇收益9,653,574.9814,236,132.95
合计117,654,473.55415,024,070.28

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人民币远期结售汇保证金3,524,577.0034,676,563.00
人民币远期结汇损失39,422,721.1878,385,708.90
合计42,947,298.18113,062,271.90

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购建固定资产、在建工程630,467,013.51509,107,873.49
购买理财产品52,000,000.00383,025,156.00
取得其他权益工具78,000,000.006,000,000.00
人民币远期结售汇保证金3,524,577.0034,676,563.00
人民币远期结汇损失39,422,721.1878,385,708.90
合计803,414,311.691,011,195,301.39

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
库存股回购款200,202,436.53
支付租赁负债15,352,107.2313,167,543.81
合计15,352,107.23213,369,980.34

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款562,811,090.101,061,180,916.67816,195,769.25807,796,237.52
一年内到期的非流动负债9,053,943.0389,317,160.869,053,943.0089,317,160.89
长期借款249,623,945.59149,572,369.1681,336,727.4318,714,849.00
租赁负债15,812,548.412,398,830.385,758,369.077,980,433.434,472,576.29
合计837,301,527.131,061,180,916.6791,715,991.24980,580,450.4889,317,160.86920,300,823.70

(4) 以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

项目本期金额上期金额
背书转让的银行承兑汇票3,198,034,310.753,843,750,282.23
其中:支付货款2,895,837,809.293,283,254,482.26
支付期间费用及往来款16,544,487.79
支付工程及设备款285,652,013.67560,495,799.97

注:上述金额已分别对应现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目、“购买商品、接受劳务支付的现金”项目、“支付的其他与经营活动有关的现金” 项目和“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”中扣除。

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1,055,306,898.23989,170,839.01
加:资产减值准备106,487,344.7077,464,573.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧538,031,286.28378,425,327.86
使用权资产折旧
无形资产摊销15,026,434.8211,006,770.91
长期待摊费用摊销5,926,894.025,180,970.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-1,328,848.13-1,372,446.21
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)7,793,162.144,668,991.67
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)19,228.9322,837,863.59
财务费用(收益以“-”号填列)60,329,518.38-52,485,342.86
投资损失(收益以“-”号填列)18,064,111.3759,768,011.77
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)22,889,492.30-222,707,725.49
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-19,246,225.42118,707,466.34
存货的减少(增加以“-”号填列)-373,347,043.74-603,066,738.01
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-571,625,127.25-1,108,067,684.71
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)130,168,077.801,649,318,032.02
其他36,867,869.65-2,741,593.38
经营活动产生的现金流量净额1,031,363,074.081,326,107,316.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额2,462,485,761.742,381,912,072.08
减:现金的期初余额2,381,912,072.081,799,152,633.40
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额80,573,689.66582,759,438.68

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物30,400,000.00
其中:
山西优胜美特药业有限公司30,400,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物846.99
其中:
山西优胜美特药业有限公司846.99
其中:
取得子公司支付的现金净额30,399,153.01

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金2,462,485,761.742,381,912,072.08
其中:库存现金425,169.94380,056.78
可随时用于支付的银行存款2,462,029,541.132,380,657,014.85
可随时用于支付的其他货币资金31,050.67875,000.45
三、期末现金及现金等价物余额2,462,485,761.742,381,912,072.08

(5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位:元

项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金1,077,352,710.041,056,963,482.80使用受限
远期结售汇保证金2,620,599.0024,595,482.00使用受限
信用证保证金3,000,000.00使用受限
其他保证金5,256,927.61902,300.00使用受限
计提的存款利息32,970,916.9785,484,755.38尚未实际收到
合计1,118,201,153.621,170,946,020.18

其他说明:

(7) 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金979,293,740.11
其中:美元127,379,190.677.0827902,188,593.76
欧元9,362,402.397.859273,580,992.86
港币230,464.100.90622208,851.18
日元66,024,780.630.0502133,315,302.31
应收账款1,237,610,627.22
其中:美元161,734,157.507.08271,145,514,517.33
欧元11,692,777.327.859291,895,875.51
港币
日元3,987,700.000.050213200,234.38
长期借款
其中:美元
欧元
港币
其他应收款2,299,220.26
其中:美元312,721.687.08272,214,913.84
欧元10,727.107.859284,306.42
应付账款94,312,936.25
其中:美元8,146,338.667.082757,698,072.83
欧元286.127.85922,248.67
日元729,146,132.400.05021336,612,614.75
其他应付款708.27
其中:美元100.007.0827708.27

其他说明:

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

82、租赁

(1) 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

项目本期金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用10,496,385.44
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
租赁负债的利息费用1,008,197.71
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出25,848,492.67
售后租回交易产生的相关损益

涉及售后租回交易的情况

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位:元

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入514,936.80
合计514,936.80

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、其他

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬228,788,684.93173,865,359.49
折旧及摊销84,301,270.1279,155,564.58
物料消耗186,048,109.57189,975,703.28
燃料动力费用31,155,937.8631,113,772.37
委托开发费6,308,756.757,964,214.75
中介服务费17,989,722.8414,187,257.38
检测费5,886,706.602,364,932.32
设计费、新药临床试验费43,280,294.6114,271,410.36
差旅办公费5,886,425.424,062,251.89
其他相关费用15,224,176.2917,639,337.47
合计624,870,084.99534,599,803.89
其中:费用化研发支出624,870,084.99532,919,663.14
资本化研发支出1,680,140.75

1、符合资本化条件的研发项目

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
索法地尔39,901,653.0639,901,653.060.00
合计39,901,653.0639,901,653.060.00

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明:

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流

其他说明:

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法:

或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否

单位:元

子公司名称丧失控制权时点的处置价款丧失控制权时点的处置比例丧失控制权时点的处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额
山西普恒制药有限公司38,000,000.0095.00%出售2023年06月30日完成股权交割8,336,774.075.00%1,566,691.472,000,000.00433,308.53交易价格

其他说明:

注:“山西普恒制药有限公司”原名系“山西优胜美特药业有限公司”。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

本期新设控股子公司“APELOA EUROPE GMBH”及“东阳市普洛股权投资基金合伙企业(有限合伙)”,故增加合并单位。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
浙江普洛家园药业有限公司126,500,000.00东阳市横店工业区东阳市横店工业区原料药制造100.00%通过设立或投资等方式取得
安徽普洛生物科技有限公司270,000,000.00安徽东至香隅化工园安徽东至香隅化工园化学原料药及制剂制造等100.00%通过设立或投资等方式取得
浙江普洛医药销售有限公司30,000,000.00东阳市横店工业区东阳市横店工业区医药销售100.00%通过设立或投资等方式取得
普洛香港有限公司12,980,000.00香港香港医药销售100.00%通过设立或投资等方式取得
JT PHARMACEUTICAL INC6,953,200.00美国新泽西州美国新泽西州医药销售100.00%通过设立或投资等方式取得
杭州普洛药物研究院有限公司20,000,000.00杭州经济技术开发区杭州经济技术开发区技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让:生物医药;销售:化工产品100.00%通过设立或投资等方式取得
上海普洛创智医药科技有限公司15,000,000.00中国(上海)自由贸易试验区中国(上海)自由贸易试验区技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术交流、技术推广、化工产品销售、货物进出口、技术进出口100.00%通过设立或投资等方式取得
APELOA ARMA SOLUTIONS CO.美国波士顿美国波士顿医药研发、生产100.00%通过设立或投资等方式取得
宁波普邦生物科技有限公司100,000,000.00宁波保税区宁波保税区兽药经营、药品零售51.00%通过设立或投资等方式取得
宁波普洛进出口有限公司30,000,000.00宁波保税区宁波保税区自营和代理各类及技术的进出口业务100.00%通过设立或投资等方式取得
东阳市普洛股权投资合伙企业(有限合伙)150,000,000.00东阳市横店镇东阳市横店镇股权投资(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)99.00%通过设立或投资等方式取得
Apeloa Europe GmbH785,920.00德国法兰克福德国法兰克福医药及化学产品的国际贸易、进出口交易和电商100.00%通过设立或投资等方式取得
浙江普洛康裕制药有限公司108,750,000.00东阳市横店工业区东阳市横店工业区化学原料药及制剂制造等100.00%通过同一控制下的企业合并取得
浙江普洛生物科技有限公司80,000,000.00东阳市歌山镇东阳市歌山镇原料药、预混剂、医药中间体、粮食收购100.00%通过同一控制下的企业合并取得
浙江普洛得邦制药有限公司130,000,000.00东阳市横店工业区东阳市横店工业区原料药、医药中间体100.00%通过同一控制下的企业合并取得
山东普洛汉兴医药有限公司110,000,000.00昌邑市卜庄镇昌邑市卜庄镇医药中间体制造、进出口49.55%50.45%通过同一控制下的企业合并取得
浙江横店普洛进出口有限公司50,000,000.00东阳市横店镇万盛街东阳市横店镇万盛街自营和代理各类商品及技术进出口等100.00%通过同一控制下的企业合并取得
横店集团成都分子实验室有限公司4,000,000.00成都市高新区成都市高新区药物、药物中间体研究开发100.00%通过同一控制下的企业合并取得
山东普洛得邦医药有限公司90,000,000.00潍坊市海化开发区潍坊市海化开发区医药中间体制造、销售100.00%通过非同一控制下的企业合并取得
浙江巨泰药业有限公司128,593,400.00衢州市柯城区衢州市柯城区片剂、硬胶囊剂、原料药等100.00%通过非同一控制下的企业合并取得

单位:元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

①无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。

②无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。

③无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。

④无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明:

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明:

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明:

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
投资账面价值合计84,670,097.2185,407,970.74
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润3,265,975.204,159,432.85
--综合收益总额3,265,975.204,159,432.85

其他说明:

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明:

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明:

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益15,120,000.0065,582,500.0050,082,500.0030,620,000.00与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
工业企业扩产增效专项补贴2,000,000.00
重点医药企业奖励资金10,678,533.4916,672,350.55
科技经费补助2,039,700.006,093,000.00
出口信用保险补贴3,191,582.84
知识产权专项奖补545,278.40
社保补贴240,865.47
稳岗补贴526,300.823,850,604.01
专利补助121,000.0053,709.00
人才引进补贴2,078,120.001,351,954.50
吸纳大学习就业专项补贴1,789,070.06
外贸流通企业奖励3,703,680.00
医药企业创新营销模式奖励资金19,963,945.00
工业与信息化发展专项资金150,000.00
开放型经济专项补助资金5,022,076.51
开拓境外市场专项奖励600,000.00
两化融合专项资金1,230,000.00120,000.00
医药产业发展奖励10,465,054.0210,559,685.19
鼓励企业发展支持资金2,270,370.002,100,000.00
研发投入财政补助1,937,000.00
税收返还16,738,483.0012,243,850.00
个税手续费返还577,128.28327,620.58
增值税加计抵减33,091,076.15998,351.32
其他13,690,547.6810,737,797.49

其他说明:

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、借款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五之相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,董事会已经授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本公司采用敏感性分析技术,对风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响进行

分析,由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款和应收款项,其信用风险主要指交易对方的违约风险,最大的风险敞口等于这些金融工具的账面价值,本公司应收款项产生的信用风险敞口的量化数据详见本附注六相关项目。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故信用风险较低。本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。对境外客户销售形成的应收账款,本公司通过中国出口信用保险公司对外币应收账款投保,以降低坏账风险。此外,资产负债表日,本公司详细审核应收款项的回收情况,以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备,将信用风险降低至较低水平。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个客户,截至2023年12月31日,本公司应收账款前五名客户的余额占应收账款总额的20.45%,因此不存在重大的信用集中风险。本公司最大风险敞口金额列示如下:

项目期末余额期初余额
货币资金3,580,686,915.363,552,858,092.26
交易性金融资产90,110.96
应收票据410,967,828.52261,988,169.79
应收账款1,695,032,971.131,668,892,473.69
应收款项融资137,068,035.37109,125,368.19
其他应收款33,361,611.7527,263,375.02
合计5,857,117,362.135,620,217,589.91

(二)流动风险

流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提

前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法是确保有足够的流动资金履行到期债务,以免造成损失或者损害公司信誉。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,优化融资结构,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限,公司财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。截至2023年12月31日,本公司金融负债列示如下:

项目期末余额期初余额
短期借款807,796,237.52562,811,090.10
应付票据2,112,842,759.912,639,840,063.19
应付账款2,013,890,900.041,670,731,062.82
其他应付款116,140,654.91128,444,387.43
交易性金融负债7,965,391.238,036,273.26
一年内到期的非流动负债89,317,160.869,053,943.03
合计5,147,953,104.475,018,916,819.83

(三)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2023年12月31日,本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款,在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额期初余额
货币资金979,293,740.11772,928,364.06
应收账款1,237,610,627.22870,203,677.13
其他应收款2,299,220.262,882,521.75
应付账款94,312,936.25136,983,343.57
其他应付款708.2746,282,725.00

2、套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位:元

项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

(1) 转移方式分类

□适用 ?不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

(3) 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(4)应收款项融资137,068,035.37137,068,035.37
(三)其他权益工具投资45,377,097.4844,000,000.0089,377,097.48
持续以公允价值计量的资产总额45,377,097.48137,068,035.3744,000,000.00226,445,132.85
(六)交易性金融负债7,965,391.237,965,391.23
其他7,965,391.237,965,391.23
持续以公允价值计量的负债总额7,965,391.237,965,391.23
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的上市公司股票,其公允价值确定以证券交易所期末收盘价为依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目2023年12月31日公允价值估值技术重要参数
交易性金融负债7,965,391.23按照同类型工具的市场报价远期汇率
应收款项融资137,068,035.37公司持有的银行承兑汇票主要为信用等级较高的大型商业银行,信用风险极低、资产负债表日,应收银行承兑汇票账面价值与公允价值相近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目2023年12月31日公允价值估值技术不可观察输入值
其他权益工具投资44,000,000.00市场法最近交易价格等

注:持续第三层次公允价值计量项目的其他权益工具投资主要为非上市股权:①采用估值法,按照最近的交易信息作为公允价值的合理估计进行计量;②可比公司法,选择与目标公司重要财务指标类似的相同行业的可比公司,将可比公司的PE、PB或PS取平均值并考虑流动性折扣;③根据账面投资成本公司并结合市场环境,公司经营情况和财务状况等变动情况进行合理估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

项目其他权益工具投资
2023年1月1日余额6,000,000.00
当期利得或损失总额
其中:计入损益
计入其他综合收益
购买36,000,000.00
发行
转入2,000,000.00
转出
出售结算
2023年12月31日余额44,000,000.00
对于在报告期末持有的资产/负债,计入损益的当期未实现利得或损失的变动

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。本集团管理层认为,财务报表中的非长期金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
横店集团控股有限公司浙江东阳投资管理和经营等5,000,000,000.0028.08%28.08%
浙江埃森化学有限公司浙江东阳化工产品销售等285,000,000.005.06%5.06%
横店集团家园化工有限公司浙江东阳医药中间体化工产品制造200,000,000.003.80%3.80%
浙江横店进出口有限公司浙江东阳自营和代理进出口等50,000,000.0013.28%13.28%

本企业的母公司情况的说明

横店集团控股有限公司直接持有本公司28.08%股权,通过浙江埃森化学有限公司、横店集团家园化工有限公司、浙江横店进出口有限公司间接持有本公司5.06%、3.80%、9.96%股权,通过东阳市横店禹山运动休闲有限公司间接持有本公司0.78%股权,故横店集团控股有限公司为本公司母公司;东阳市横店社团经济企业联合会直接持有横店集团控股有限公司51.00%股权,为本公司实际控制人。

本企业最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注十在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
昌邑华普医药科技有限公司联营方
亿帆优胜美特医药科技有限公司联营方

其他说明:

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
浙江好乐多商贸有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江新纳材料科技股份有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市横店自来水有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江横店热电有限公司控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业
东阳市横店污水处理有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市横店贵宾楼大酒店有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市横店影视城旅游大厦有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市横店影视城旅游营销有限公司同受本公司最终控制人控制
横店文荣医院同受本公司最终控制人控制
横店影视股份有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司同受本公司最终控制人控制
横店集团东磁股份有限公司同受本公司最终控制人控制
杭州九里云松酒店管理有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市横店商品贸易有限公司同受本公司最终控制人控制
横店集团得邦照明股份有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江横店进出口有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市燃气有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市横店影视城国贸大厦有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江贝洛芙生物科技有限公司公司董事、监事及高级管理人员担任董事、高级管理人员
山东埃森化学有限公司同受本公司最终控制人控制
英洛华科技股份有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江埃森化学有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江微度医疗器械有限公司公司董事、监事及高级管理人员担任董事、高级管理人员
浙江东横建筑工程有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江省东阳市东横园林古典建筑有限公司同受本公司最终控制人控制
衢州乐泰机电设备有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江柏品投资有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江横店禹山生态工程有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市横店影视城教育科技有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江横店影视城有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江全方音响科技有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市横店物业管理有限公司公司董事、监事担任其董事、监事
东阳市横店汽车运输有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市风景酒店有限公司同受本公司最终控制人控制
南华期货股份有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市横店加油站有限公司同受本公司最终控制人控制

其他说明:

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
浙江好乐多商贸有限公司采购商品3,912,394.002,984,624.30
东阳市横店自来水有限公司水费10,007,204.5412,260,000.0010,055,244.58
浙江横店热电有限公司蒸汽费、电费123,333,724.28142,320,000.00122,191,230.34
昌邑华普医药科技有限公司采购商品117,052,637.49166,230,000.00148,903,920.61
东阳市横店污水处理有限公司污水处理5,984,432.056,920,000.006,296,053.25
东阳市横店贵宾楼大酒店有限公司餐饮住宿481,268.99237,533.47
东阳市横店影视城旅游大厦有限公司餐饮住宿86,061.24111,639.95
横店文荣医院医疗服务1,268,675.001,964,678.30
横店影视股份有限公司电影票等4,000.0027,200.00
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司采购商品412,325.00508,770.00
横店集团东磁股份有限公司餐饮住宿165,206.6142,825.05
杭州九里云松酒店管理有限公司餐饮住宿837,428.12450,667.55
东阳市横店商品贸易有限公司采购商品1,472,025.37623,694.55
横店集团得邦照明股份有限公司采购商品33,451.33261,946.89
东阳市燃气有限公司采购商品14,510,432.0014,980,000.009,209,766.64
东阳市横店影视城国贸大厦有限公司餐饮住宿365,138.10207,434.43
浙江贝洛芙生物科技有限公司采购商品887,311.01742,703.62
东阳市横店影视城教育科技有限公司采购商品195,563.40276,225.00
东阳市横店监理监理服务2,221,933.94
有限公司
浙江横店影视城有限公司门票等1,659,952.321,243,318.00
浙江横店禹山生态工程有限公司绿化清理1,850,465.35
浙江全方音响科技有限公司采购商品66,792.00
亿帆优胜美特医药科技有限公司技术服务29,755,721.2333,000,000.00
浙江横店进出口有限公司采购商品464,265.49
东阳市横店影视城梦外滩酒店有限公司门票等75,229.45
山东埃森化学有限公司采购商品1,557,522.12
东阳市横店八面山餐饮管理服务有限公司餐饮住宿168,394.18
东阳市横店物业管理有限公司采购服务1,323,840.08
东阳市横店汽车运输有限公司采购服务58,562.10
东阳市风景酒店有限公司餐饮住宿120,946.98
浙江东横建筑工程有限公司工程服务54,190,091.68139,830,000.00111,690,851.10

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
昌邑华普医药科技有限公司提供服务676,260.001,190,879.43
横店集团得邦照明股份有限公司销售商品202,314.33323,102.63
英洛华科技股份有限公司销售商品32,054.4339,823.01
浙江埃森化学有限公司销售商品5,000.0015,433.63
浙江微度医疗器械有限公司销售商品69,858.03192,362.66
亿帆优胜美特医药科技有限公司技术转让16,760,169.89
横店集团东磁股份有限公司销售商品75,046.02
浙江东横建筑工程有限公司销售商品576,436.94
南华期货股份有限公司销售商品407,073.72
浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司销售商品203,533.36

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山东普洛汉兴医药有限公司昌邑华普医药科技有限公司514,936.80514,936.80

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
衢州乐泰机电设备有限公司房屋及设备940,323.06938,881.16980,000.00980,000.00
浙江柏品投资有限公司房屋建筑物11,384,627.5711,384,627.50683,295.581,125,967.95

关联租赁情况说明

公司出租设备给昌邑华普增加公司本期租赁收入51.49万元,承租乐泰机电房屋、设备增加公司本期费用

94.03万元,承租柏品投资房屋增加公司本期费用1,045.66 万元。

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出
亿帆优胜美特医药科技有限公司14,700,000.00

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员的报酬11,166,100.0011,310,000.00

(8) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款山东埃森化学有限公司1,760,000.00
其他应收款亿帆优胜美特医药科技有限公司14,700,000.004,410,000.0014,700,000.001,470,000.00

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款东阳市横店自来水有限公司1,536,931.551,446,997.37
应付账款浙江横店热电有限公司16,928,615.9724,338,681.54
应付账款东阳市横店污水处理有限公司839,590.241,075,844.38
应付账款浙江东横建筑工程有限公司7,797,626.1225,563,714.18
应付账款昌邑华普医药科技有限公司34,288,725.1949,559,544.61
应付账款浙江省东阳市东横园林古典建筑有限公司5,724,388.009,342,006.00
应付账款东阳市横店监理有限公司123,100.00
应付账款东阳市燃气有限公司231,312.78
应付账款东阳市横店商品贸易有限公司480,601.391,463,057.24
应付账款横店集团得邦照明股份有限公司18,200.00
应付账款东阳市横店加油站有限公司149,408.00
应付账款亿帆优胜美特医药科技有限公司10,736,685.96
其他应付款横店集团控股有限公司9,601,620.07
其他应付款浙江东横建筑工程有限公司453,000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日,本公司不存在应披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日,本公司不存在应披露的重大或有事项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数(元)3.16
利润分配方案根据董事会决议,公司本年的利润分配预案为:以2023年12月31日总股本扣除公司回购专户中的股份余额为实施权益分派的基数,每10股派发现金红利3.16元(含税),剩余未分配利润滚存至以后年度分配,本年度不送红股,不以资本公积转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2) 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明:

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为原料药中间体、创新药研发生产服务、制剂等生产、研发、销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,故本公司无需披露分部信息。

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目分部间抵销合计

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1、截至2023年12月31日,股东对外质押本公司股份情况:

序号质押人质权人质押股数质押原因质押期限
1横店集团控股有限公司中国进出口银行浙江省分行55,000,000.00贷款担保质权人申请解除质押为止

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)0.000.00
合计0.000.00

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.00
其中:
合计0.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利460,000,000.00395,000,000.00
其他应收款145,787,675.34560,812,235.27
合计605,787,675.34955,812,235.27

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收利息情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
浙江普洛康裕制药有限公司152,130,000.0078,330,000.00
浙江普洛得邦制药有限公司87,440,000.0077,210,000.00
浙江横店普洛进出口有限公司86,120,000.00113,430,000.00
浙江普洛家园药业有限公司106,900,000.00108,420,000.00
浙江巨泰药业有限公司14,560,000.0017,610,000.00
山东普洛得邦医药有限公司8,510,000.00
浙江普洛医药销售有限公司4,340,000.00
合计460,000,000.00395,000,000.00

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款138,033,506.37560,482,345.27
应收股权转让款7,600,000.00
其他756,441.02455,400.00
合计146,389,947.39560,937,745.27

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)7,938,641.0231,000.00
1至2年17,800.00
2至3年17,800.00405,600.00
3年以上400,000.001,000.00
3至4年400,000.001,000.00
合计8,356,441.02455,400.00

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备146,389,947.39100.00%602,272.050.41%145,787,675.34560,937,745.27100.00%125,510.000.02%560,812,235.27
其中:
合并内关联方组合138,033,506.3794.29%138,033,506.37560,482,345.2799.92%560,482,345.27
账龄组合8,356,441.025.71%602,272.057.21%7,754,168.97455,400.000.08%125,510.0027.56%329,890.00
合计146,389,947.39100.00%602,272.050.41%145,787,675.34560,937,745.27100.00%125,510.000.02%560,812,235.27

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额125,510.00125,510.00
2023年1月1日余额在本期
本期计提476,762.05476,762.05
2023年12月31日余额602,272.05602,272.05

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

比例的依据及其合理

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
A往来款93,069,475.860-3年63.58%
B往来款44,964,030.511年以内及1-2年30.72%
C应收股权转让款7,600,000.001年以内5.19%380,000.00
D其他400,000.003-4年0.27%200,000.00
E其他300,000.001年以内0.20%15,000.00
合计146,333,506.3799.96%595,000.00

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,814,687,089.171,814,687,089.171,857,059,369.171,857,059,369.17
合计1,814,687,089.171,814,687,089.171,857,059,369.171,857,059,369.17

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备
(账面价值)期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他(账面价值)期末余额
浙江普洛康裕制药有限公司508,471,664.24508,471,664.24
浙江普洛家园药业有限公司145,514,078.32145,514,078.32
浙江普洛生物科技有限公司143,644,885.93143,644,885.93
浙江普洛得邦制药有限公司223,037,119.07223,037,119.07
浙江巨泰药业有限公司140,000,000.00140,000,000.00
山东普洛得邦医药有限公司180,000,000.00180,000,000.00
山东普洛汉兴医药有限公司124,323,122.49124,323,122.49
浙江横店普洛进出口有限公司50,000,000.0050,000,000.00
浙江普洛医药销售有限公司240,720,000.00240,720,000.00
上海普洛创智医药科技有限公司21,065,299.1221,065,299.12
山西优胜美特药业有限公司80,283,200.00-80,283,200.00
东阳市普洛股权投资合伙企业(有限合伙)37,125,000.0037,125,000.00
Apeloa Europe GmbH785,920.00785,920.00
合计1,857,059,369.1737,910,920.00-80,283,200.001,814,687,089.17

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值其他
值)的投资损益调整变动股利或利润准备值)
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
其他业务51,886,792.5839,076,811.46
合计51,886,792.5839,076,811.46

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益460,000,000.00395,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-40,283,200.003,088,357.33
合计419,716,800.00398,088,357.33

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益1,872,460.06
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)71,066,188.31
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-33,306,686.22
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费242,688.69
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,704,730.23
减:所得税影响额3,266,152.89
少数股东权益影响额(税后)878.51
合计28,902,889.21--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润18.17%0.90250.9025
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润17.67%0.87780.8778

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他


  附件:公告原文
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