山东鲁北化工股份有限公司2023年度财务决算及2024年度财务预算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
1、山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告（利安达审字[2024]第0049号）。审计意见为：“我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鲁北化工2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。”
2、主要财务数据和指标
（1）主要会计数据
单位：万元币种：人民币
（2）主要财务指标
单位：元
| 主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
| 营业收入 | 499,415.33 | 489,794.90 | 1.96 | 453,055.43 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 10,143.62 | -8,830.22 | 214.87 | 49,310.62 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 9,679.30 | -8,987.19 | 207.70 | 48,727.52 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,751.25 | 31,098.52 | -52.57 | 18,479.26 |
| 2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2021年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 299,119.42 | 289,029.15 | 3.49 | 302,468.42 |
| 总资产 | 851,711.13 | 764,511.59 | 11.41 | 616,846.96 |
二、资产负债状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债状况
2023年末公司资产总额851,711.13万元，负债总额520,734.51万元，归属于母公司所有者权益总额299,119.42万元，资产负债率为61.14%。具体如下：
1、与年初相比，资产类项目主要情况
（1）、货币资金年末余额为248,200.55万元，比年初增加24.58%，主要为开具银行承兑汇票等保证金增加所致。
（2）、应收票据资产年末余额为57,038.98元，比年初增加592.94%，主要是由于公司对部分已背书转让未到期银行承兑未终止确认。
（3）、应收款项融资年末余额为6,751.26元，比年初增加100%，主要系以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。
（4）、预付款项年末余额为10,677.95元，比年初减少52.33%，主要是由于本期原材料供应稳定，预付原材料减少。
（5）、其他应收款年末余额为8,645.66元，比年初增加605.31%，主要是由于公司部分土地由政府收回，由此增加的待收土地款。
（6）、在建工程年末余额19,873.89万元，比年初增加62.41%，主要系公司增加项目投入及各项技改工程所致。
2、与年初相比，负债类项目主要变动情况
（1）、短期借款年末余额250,246.54万元，比年初增加851.51%，主要是
| 主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
| 基本每股收益（元／股） | 0.19 | -0.17 | 213.74 | 0.93 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.19 | -0.17 | 211.76 | 0.93 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.18 | -0.17 | 205.80 | 0.92 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 3.45 | -2.99 | 增加6.44个百分点 | 17.36 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 3.29 | -3.04 | 增加6.33个百分点 | 17.15 |
公司本年增加了票据融资借款。借款主要是公司通过票据等方式取得的融资借款。
（2）、应付票据年末余额18,200.00万元，比年初减少90.53%，主要系公司将票据融资部分转入短期借款所致。
（3）、一年内到期的非流动负债年末余额18,440.96万元，比年初增加
41.19%，主要是由公司一年内到期的长期借款增加所致。
（4）、其他流动负债年末余额50,473.04万元，比年初增加2534.07%,主要是由于本年已背书未到期的非6+9银行承兑票据增加所致。
（5）、长期应付款年末余额2,865.08万元，比年初减少65.46%，主要系公司偿还所致。
（7）、递延所得税负债年末余额7,372.23万元，比年初增加33.14%，主要是按会计准则第16号解释，对使用权资产确认应纳税暂时性差异，增加所致。
（二）经营成果情况
2023年度，公司实现归属于母公司净利润10,143.62万元，比上年同期增加214.87%，影响变化因素如下：
1、营业收入本期实现499,415.33万元，比上年同期增长1.96%，主要系本期钛白粉产品收入增加所致。
2、营业成本本期发生459,649.79万元，比上年同期增长6.2%，主要系本期钛白粉产品销量增加所致。
3、管理费用本期发生13,227.57万元，比上年同期减少26.21%，主要系公司生产检修费用减少所致。
4、财务费用本期发生-258.59万元，比上年同期减少113.21%，主要系公司利息收入增加所致。
5、研发费用本期发生3,032.74万元，比上年同期减少79.03%，主要系公司研发投入减少所致。
6、所得税费用本期发生2,729.03万元，比上年同期增加51.94%，主要系
2022年计提的存货跌价准备对应的递延所得税转回所致。
（三）现金流量情况
1、经营活动产生的现金流量净额为14,751.25万元，比上年同期减少52.57%，主要系本期收到的银行承兑汇票增加和增值税退税额减少所致。
2、投资活动产生的现金流量净额为-8,313.63万元，比上年同期增加较大，主要系银行理财本期赎回及收到土地款所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额为14,934.30万元，比上年同期减少54.02%，主要系上期新增长期借款，本期偿还部分借款所致。
三、2024年度财务预算报告
1、2024年度财务预算方案是根据公司以前年度的实际经营情况、财务状况和经营成果,结合公司目前具备的各项现实基础、经营能力以及年度经营计划,本着坚持战略引领，注重价值导向，稳健发展的原则编制而成。本预算包括山东鲁北化工股份有限公司及下属的子公司。2024年度公司生产经营目标为全年实现营业收入695000万元，实现净利润27500万元。
2、特别提示：本预算为公司2024年度经营计划的内部管理控制考核指标，不代表公司2024年盈利预测。仅为公司生产经营计划，能否实现取决于宏观经济环境、行业发展状况、市场需求、公司管理团队的努力等诸多因素，具有不确定性，请投资者特别注意。山东鲁北化工股份有限公司
董 事 会2023年3月6日