关于山东益生种畜禽股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况的专项说明
和信专字(2024)第000012号
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| 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 3 | |
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二四年三月五日
报告正文
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
关于山东益生种畜禽股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
和信专字(2024)第000012号
山东益生种畜禽股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东益生种畜禽股份有限公司（以下简称“益生公司”）2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于2024年3月5日出具了和信审字（2024）第000106号（无保留意见）审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关规定，益生公司编制了本专项说明后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法、完整是益生公司管理层的责任。我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们对汇总表所载资料与我们审计益生公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对益生公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方往来相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解益生公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附的汇总表应当与益生公司2023年度已审计的财务报表一并阅读。
报告正文
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
本专项说明仅供益生公司披露2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，不得用作其他任何目的。附件：山东益生种畜禽股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:王丽敏
中国·济南
中国注册会计师:张敏
二○二四年三月五日
报告正文
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
| 其他应收款1,319.37 106.16 - 1,425.53 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 滨州益生种禽有限公司控股孙公司其他应收款0.41 - 0.41 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 烟台益春种禽有限公司全资子公司其他应收款31,850.47 70,988.58 75,097.51 27,741.54 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 河北益生种猪繁育有限公司全资子公司其他应收款450.95 - - 450.95 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 东营益生种禽有限公司全资孙公司其他应收款5,900.73 4,497.32 10,398.05 - 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 利津益生种禽有限公司全资孙公司其他应收款28,305.99 23,097.23 31,515.09 19,888.13 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 石家庄益生种猪繁育有限公司全资子公司其他应收款1,534.33 918.20 117.19 2,335.34 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 河北钰农畜牧科技有限公司全资孙公司其他应收款122.61 - - 122.61 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 灵寿县育博养殖有限公司全资孙公司其他应收款4,513.18 4.56 1.36 4,516.38 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 河北润源养殖有限公司全资孙公司其他应收款164.73 21.15 13.96 171.92 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 山东益仙种禽有限公司控股孙公司其他应收款25,873.88 22,354.78 36,717.98 11,510.68 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 江苏益生饲料有限公司全资孙公司其他应收款17,801.90 17,006.45 13,468.48 21,339.87 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 双鸭山益生种猪科技有限公司全资子公司其他应收款6,969.67 19,610.96 18,696.64 7,883.99 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 山西益生种猪繁育有限公司全资子公司其他应收款1,839.83 10,160.39 13.95 11,986.27 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 威海益生种猪繁育有限公司全资子公司其他应收款1,568.43 14,196.66 5.76 15,759.33 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 青岛金沙滩皇冠国际酒店有限公司全资子公司其他应收款347.45 470.60 28.42 789.63 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司全资子公司其他应收款26,114.07 25,039.11 1,074.95 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 威海益生饲料有限公司全资子公司其他应收款28,099.75 27,476.54 623.21 资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 威海益生良种繁育有限公司全资子公司其他应收款0.00 - 0.00 资金往来非经营性往来 | |||||||||
青岛益生建筑装修工程有限公司全资子公司其他应收款115.12 4.87 110.26 资金往来非经营性往来
| 法定代表人：曹积生主管会计工作负责人：林杰会计机构负责人：陈小军 | |
| 山东益生种畜禽股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | |