目录
一、审阅报告……………………………………………………………………第1页
二、财务报表………………………………………………………………第2—7页
（一）合并资产负债表…………………………………………………………第2页
（二）母公司资产负债表………………………………………………………第3页
（三）合并利润表………………………………………………………………第4页
（四）母公司利润表……………………………………………………………第5页
（五）合并现金流量表…………………………………………………………第6页
（六）母公司现金流量表………………………………………………………第7页
三、财务报表附注………………………………………………………第8—20页
四、附件…………………………………………………………………第21—24页
（一）本所执业证书复印件……………………………………………第21页
（二）本所营业执照复印件……………………………………………第22页
（三）本所注册会计师执业证书复印件…………………………第23—24页
第1页共24页
审阅报告天健审〔2024〕3-6号深圳市骏鼎达新材料股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的深圳市骏鼎达新材料股份有限公司（以下简称骏鼎达公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年10-12月和2023年度的合并及母公司利润表，2023年度的合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是骏鼎达公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问骏鼎达公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映骏鼎达公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年一月二十九日
深圳市骏鼎达新材料股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况深圳市骏鼎达新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市骏鼎达科技有限公司（以下简称骏鼎达科技公司），骏鼎达科技公司系由杨凤凯、杨巧云共同出资组建，于2004年9月8日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4403012152933的企业法人营业执照。骏鼎达科技公司成立时注册资本50万元。骏鼎达科技公司以2015年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年8月28日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为9144030076637564XH营业执照，注册资本3,000万元，股份总数3,000万股（每股面值1元）。
本公司属橡胶和塑料制品行业。主要经营活动为高分子改性保护材料的研发、设计、生产和销售。产品主要有功能性保护套管和功能性单丝等。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策和会计估计变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策、会计估计变更和前期差错
会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2023年1月1日之间发生的适用该规定的单
项交易进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
第
页共
页
受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 2,755,918.45 | |
| 递延所得税负债 | 2,619,527.54 | |
| 年初未分配利润 | 66,237.25 | |
| 2022年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | 70,153.66 |
四、经营季节性/周期性特征本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。
五、合并财务报表范围的变更本年度新纳入合并财务报表范围的子公司因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明本期公司出资设立JECARTECHMEXICO,S.A.DEC.V.，于2023年7月13日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本5万比索，公司出资5万比索，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指2022年12月31日财务报表数,期末数指2023年12月31日财务报表数，本中期指2023年10-12月，上年度可比中期指2022年10-12月。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共
页
项目
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 库存现金 | 191.66 | 676.17 |
| 银行存款 | 113,207,587.26 | 52,759,434.88 |
| 其他货币资金 | 2,592,303.61 | 513,602.01 |
| 合计 | 115,800,082.53 | 53,273,713.06 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,140,509.18 | 3,122,143.20 |
(2)其他说明期末其他货币资金为公司支付宝余额106,157.77元、阿里巴巴国际站余额49,662.69元、保函保证金240,000.00元、票据保证金2,196,483.15元，其中保函保证金240,000.00元、票据保证金2,196,483.15元使用受限。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 266,651,832.07 | 100.00 | 13,966,998.83 | 5.24 | 252,684,833.24 |
| 合计 | 266,651,832.07 | 100.00 | 13,966,998.83 | 5.24 | 252,684,833.24 |
（续上表）
| 种类 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 185,345,550.31 | 100.00 | 9,373,633.01 | 5.06 | 175,971,917.30 |
| 合计 | 185,345,550.31 | 100.00 | 9,373,633.01 | 5.06 | 175,971,917.30 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第
页共
页
账龄
| 账龄 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 254,701,195.63 | 12,735,059.78 | 5.00 | 183,417,517.74 | 9,170,875.87 | 5.00 |
| 1-2年 | 11,789,051.41 | 1,178,905.14 | 10.00 | 1,893,012.77 | 189,301.28 | 10.00 |
| 2-3年 | 148,543.03 | 44,562.91 | 30.00 | 20,270.20 | 6,081.06 | 30.00 |
| 3-4年 | 6,542.00 | 3,271.00 | 50.00 | 14,749.60 | 7,374.80 | 50.00 |
| 4-5年 | 6,500.00 | 5,200.00 | 80.00 | |||
| 小计 | 266,651,832.07 | 13,966,998.83 | 5.24 | 185,345,550.31 | 9,373,633.01 | 5.06 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 上年年末数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,373,633.01 | 4,622,485.82 | 29,120.00 | 13,966,998.83 | ||||
| 合计 | 9,373,633.01 | 4,622,485.82 | 29,120.00 | 13,966,998.83 | ||||
(3)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 50,794,962.04 | 19.05 | 2,557,256.65 |
| 山东美晨生态环境股份有限公司 | 19,930,210.56 | 7.47 | 1,344,651.48 |
| 昆山沪光汽车电器股份有限公司 | 15,533,799.82 | 5.83 | 776,689.99 |
| AptivPLC | 9,653,143.19 | 3.62 | 482,657.16 |
| GatesIndustrialCorporationplc | 6,978,116.84 | 2.62 | 348,905.84 |
| 小计 | 102,890,232.45 | 38.59 | 5,510,161.12 |
[注]山东美晨生态环境股份有限公司数据包含受同一控制的其他公司，包括山东美晨生态环境股份有限公司、山东美晨工业集团有限公司、湖北东美汽车零部件有限公司（原名：
东风美晨(十堰)汽车流体系统有限公司）；昆山沪光汽车电器股份有限公司数据包含受同一控制的其他公司，包括昆山沪光汽车电器股份有限公司、重庆沪光汽车电器有限公司、昆山德可汽车配件有限公司；AptivPLC数据包含受同一控制的其他公司，包括安波福电气系统
有限公司、安波福电气系统有限公司烟台分公司、安波福电气系统有限公司重庆分公司、安波福电气系统有限公司芜湖分公司、HellermannTytonGmbH、安波福电气系统有限公司江门分公司、海尔曼太通（无锡）电器配件有限公司、安波福电气系统有限公司武汉分公司、安波福电气系统有限公司白城分公司、安波福电气系统有限公司嘉兴分公司、HellermanntytonCo.,Ltd、HellermannTytonLTDA、安波福电气系统有限公司荆州分公司、安波福连接器系统（南通）有限公司、HellermannTytonYuhanHoesa、安波福电气系统有限公司成都分公司、HellermannTytonPrivateLimited、HelllermannTytonPteLtd、PT.APTIVCOMPONENTSINDONESIA、安波福中央电气（上海）有限公司、安波福电气系统有限公司长隆分公司、HellermannTytonAustraliaPty.Limited、AptivComponentsIndiaPvtLtd；GatesIndustrialCorporationplc数据包含受同一控制的其他公司，包括GatesCorporation、GatesIndiaPrivateLimited、盖茨液压技术（常州）有限公司、GatesIndustrialEuropeSARL；全文同
3.在建工程
(1)明细情况
第
页共
页
项目
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 芙蓉科技大厦 | 8,917,350.67 | 8,917,350.67 | 164,202.97 | 164,202.97 | ||
| 生产功能性保护材料华东总部厂房 | 77,661,647.73 | 77,661,647.73 | 676,208.30 | 676,208.30 | ||
| 合计 | 86,578,998.40 | 86,578,998.40 | 840,411.27 | 840,411.27 | ||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 芙蓉科技大厦 | 55,000,000.00 | 164,202.97 | 8,753,147.70 | 8,917,350.67 | ||
| 生产功能性保护材料华东总部厂房 | 109,392,900.00 | 676,208.30 | 76,985,439.43 | 77,661,647.73 | ||
| 小计 | 164,392,900.00 | 840,411.27 | 85,738,587.13 | 86,578,998.40 |
（续上表）
第
页共
页工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 芙蓉科技大厦 | 17.67 | 17.64 | 自有资金 | |||
| 生产功能性保护材料华东总部厂房 | 77.38 | 77.36 | 132,571.94 | 132,571.94 | 0.89 | 自有资金和借款 |
| 小计 | 132,571.94 | 132,571.94 | 0.89 |
4.应付账款
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 材料款 | 37,957,062.60 | 25,883,398.94 |
| 设备工程款 | 32,313,403.64 | 4,001,540.98 |
| 合计 | 70,270,466.24 | 29,884,939.92 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 主营业务收入 | 205,203,641.32 | 151,323,236.57 |
| 其他业务收入 | 531,614.36 | 557,927.94 |
| 营业成本 | 112,519,673.04 | 87,875,106.85 |
（续上表）
| 项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
| 主营业务收入 | 641,954,458.45 | 520,999,183.68 |
| 其他业务收入 | 1,744,679.77 | 1,149,103.20 |
| 营业成本 | 364,426,362.23 | 296,069,632.70 |
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)本中期
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 25,481,857.28 | 12.39 |
第
页共
页
客户名称
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 昆山沪光汽车电器股份有限公司 | 12,205,501.39 | 5.93 |
| AptivPLC | 9,538,924.10 | 4.64 |
| 天津鹏翎集团股份有限公司 | 8,453,832.21 | 4.11 |
| GatesIndustrialCorporationplc | 5,245,911.22 | 2.55 |
| 小计 | 60,926,026.20 | 29.62 |
2)年初至本中期末
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 79,426,828.88 | 12.34 |
| AptivPLC | 33,081,386.16 | 5.14 |
| 昆山沪光汽车电器股份有限公司 | 22,303,640.85 | 3.46 |
| 天津鹏翎集团股份有限公司 | 18,179,401.53 | 2.82 |
| GatesIndustrialCorporationplc | 17,137,069.27 | 2.66 |
| 小计 | 170,128,326.69 | 26.42 |
[注]天津鹏翎集团股份有限公司数据包含受同一控制的其他公司，包括天津鹏翎集团股份有限公司、江苏鹏翎胶管有限公司以及成都鹏翎胶管有限责任公司；全文同
2.研发费用
| 项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 薪酬福利费 | 4,044,566.40 | 3,308,890.42 |
| 材料费 | 2,279,122.59 | 1,995,842.43 |
| 检验测试费 | 1,469,745.66 | 645,234.84 |
| 专利服务费 | 571,536.69 | 398,872.05 |
| 折旧摊销费 | 426,395.80 | 409,384.84 |
| 使用权资产折旧费 | 202,796.25 | 126,142.44 |
| 水电费 | 111,921.03 | 79,532.30 |
| 差旅费 | 86,616.91 | 65,866.65 |
| 低值易耗品 | 23,528.39 | 73,417.70 |
| 其他 | 65,186.36 | 39,749.85 |
| 合计 | 9,281,416.08 | 7,142,933.52 |
（续上表）
第
页共
页项目
| 项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
| 薪酬福利费 | 13,622,105.70 | 11,446,280.13 |
| 材料费 | 8,023,495.80 | 5,196,029.89 |
| 检验测试费 | 2,669,643.47 | 1,549,213.88 |
| 专利服务费 | 1,290,632.28 | 1,400,886.33 |
| 折旧摊销费 | 1,620,607.99 | 1,245,380.41 |
| 使用权资产折旧费 | 810,572.63 | 788,709.36 |
| 水电费 | 362,271.16 | 284,562.60 |
| 差旅费 | 368,452.59 | 229,755.21 |
| 低值易耗品 | 122,652.88 | 159,503.55 |
| 其他 | 245,754.19 | 213,622.77 |
| 合计 | 29,136,188.69 | 22,513,944.13 |
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系本公司的实际控制人情况公司的实际控制人为杨凤凯、杨巧云夫妇。杨凤凯、杨巧云夫妇直接持有公司24,071,596股股份，占公司总股本的80.24%。
(二)关联方交易情况
1.关键管理人员报酬
| 项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 关键管理人员报酬 | 2,174,421.05 | 1,927,148.46 |
（续上表）
| 项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
| 关键管理人员报酬 | 6,931,197.17 | 6,877,370.44 |
2.担保
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
第
页共
页杨凤凯、杨巧云
| 杨凤凯、杨巧云 | 5,000,000.00 | 2023/9/18 | 2024/5/23 | 否 |
| 杨凤凯、杨巧云 | 5,000,000.00 | 2023/10/16 | 2024/5/23 | 否 |
| 杨凤凯、杨巧云 | 7,500,000.00 | 2023/10/23 | 2024/5/23 | 否 |
| 合计 | 17,500,000.00 |
八、其他重要事项
(一)资产负债表日后事项中的非调整事项截至本财务报表报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
(三)承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(四)资产受限情况截至期末，本公司资产受限情况如下：
| 资产名称 | 账面价值 | 受限原因 |
| 其他货币资金 | 2,436,483.15 | 系保函保证金240,000.00元、票据保证金2,196,483.15元 |
| 无形资产 | 3,933,959.49 | 土地使用权（苏（2022）苏州市不动产权第7027841号）用于借款抵押 |
| 合计 | 6,370,442.64 |
九、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 本中期 | 年初至本中期末 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -14,362.08 | -184,720.50 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 2,642,840.15 | 7,547,050.22 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
第
页共
页
项目
| 项目 | 本中期 | 年初至本中期末 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -35,715.76 | -235,457.31 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 2,592,762.31 | 7,126,872.41 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 388,914.35 | 1,058,156.62 |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 2,203,847.96 | 6,068,715.79 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)本中期
第
页共
页
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.28 | 1.72 | 1.72 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.92 | 1.64 | 1.64 |
(2)年初至本中期末
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 24.23 | 4.67 | 4.67 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 23.18 | 4.47 | 4.47 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本中期 | 年初至本中期末 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 51,526,107.12 | 140,035,237.67 | |
| 非经常性损益 | B | 2,203,847.96 | 6,068,715.79 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 49,322,259.16 | 133,966,521.88 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 596,665,518.72 | 507,793,028.81 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |||
| 其他 | 股份支付 | I | 121,119.79 | 484,479.14 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 1.5 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 3 | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 622,489,132.18 | 578,052,887.22 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 8.28% | 24.23% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 7.92% | 23.18% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
第
页共
页项目
| 项目 | 序号 | 本中期 | 年初至本中期末 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 51,526,107.12 | 140,035,237.67 |
| 非经常性损益 | B | 2,203,847.96 | 6,068,715.79 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 49,322,259.16 | 133,966,521.88 |
| 期初股份总数 | D | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | ||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | ||
| 因回购等减少股份数 | H | ||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||
| 报告期缩股数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 3 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 1.72 | 4.67 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 1.64 | 4.47 |
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
| 资产负债表项目 | 期末数 | 上年年末数 | 变动幅度（%） | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 115,800,082.53 | 53,273,713.06 | 1.17倍 | 主要系公司规模增大，收入增加且利润增加所致 |
| 应收票据 | 3,445,912.73 | 2,194,707.57 | 57.01 | 主要系公司收入增加所致 |
| 应收账款 | 252,684,833.24 | 175,971,917.30 | 43.59 | 主要系公司收入增加所致 |
| 预付款项 | 2,658,255.95 | 9,818,225.98 | -72.93 | 主要系公司规模增大，对供应商议价能力增加，减少预付款 |
| 其他流动资产 | 10,860,520.01 | 8,165,668.80 | 33.00 | 主要系待抵扣进项税增加所致 |
| 在建工程 | 86,578,998.40 | 840,411.27 | 102.02倍 | 主要系深圳骏鼎达和苏州骏鼎达的厂房建设投入增加所致 |
| 使用权资产 | 10,637,387.41 | 17,661,562.04 | -39.77 | 主要系使用权资产累计折旧增加所致 |
第
页共
页
资产负债表项目
| 资产负债表项目 | 期末数 | 上年年末数 | 变动幅度（%） | 变动原因说明 |
| 其他非流动资产 | 13,023,205.22 | 5,154,441.24 | 1.53倍 | 主要系预付购买固定资产款项增加所致 |
| 短期借款 | 23,500,000.00 | 1倍 | 主要系用于日常经营周转借款所致 | |
| 应付账款 | 70,270,466.24 | 29,884,939.92 | 1.35倍 | 主要系备货增加和苏州骏鼎达厂房建设投入增加 |
| 长期借款 | 14,831,262.00 | 1倍 | 主要系苏州骏鼎达建造固定资产借款所致 | |
| 租赁负债 | 2,731,937.02 | 9,311,311.44 | -70.66 | 主要系本年深圳骏鼎达和东莞骏鼎达支付租金，且一年内到期的租赁负债重分类所致 |
| 递延收益 | 2,467,078.20 | 1,622,161.66 | 52.09 | 主要系深圳骏鼎达增加与资产相关的政府补助所致 |
| 利润表项目 | 年初至本中期末 | 上年年初至上年度可比中期末 | 变动幅度（%） | 变动原因说明 |
| 税金及附加 | 5,793,157.59 | 4,156,155.46 | 39.39 | 主要系收入增加所致 |
| 销售费用 | 49,699,167.22 | 42,164,877.27 | 17.87 | 主要系宏观经济变好，且当期销售力度加强，招待费、差旅费增加所致 |
| 研发费用 | 29,136,188.69 | 22,513,944.13 | 29.41 | 主要系本期研发项目增加所致 |
| 财务费用 | -1,381,150.74 | -2,462,166.96 | -43.91 | 主要系汇兑损益减少所致 |
| 其他收益 | 10,636,017.34 | 4,846,947.71 | 1.19倍 | 主要系政府补助增加所致 |
| 信用减值损失 | -5,020,492.55 | -2,160,290.04 | 1.32倍 | 主要系收入增长，应收账款增加所致 |
深圳市骏鼎达新材料股份有限公司
二〇二四年一月二十九日
第21页共24页仅为深圳市骏鼎达新材料股份有限公司天健审〔2024〕3-6号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露
第22页共24页
仅为深圳市骏鼎达新材料股份有限公司天健审〔2024〕3-6号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露
第23页共24页
第24页共24页
第22页共14页
仅为深圳市骏鼎达新材料股份有限公司天健审〔2024〕3-6号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明雷丽娜是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。