黄山永新股份有限公司
HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
2023年年度报告
证券代码：002014证券简称：永新股份披露日期：2024年2月29日
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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人孙毅、主管会计工作负责人吴旭及会计机构负责人（会计主管人员）吴旭声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如有涉及未来投的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者的承诺，敬请投资者注意资风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司面临的风险和应对措施等内容。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以612,491,866股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 25
第五节 环境和社会责任 ...... 43
第六节 重要事项 ...... 47
第七节 股份变动及股东情况 ...... 55
第八节 优先股相关情况 ...... 61
第九节 债券相关情况 ...... 62
第十节 财务报告 ...... 63
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备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）载有董事长签名的2023年年度报告文本原件。
（五）以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
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释 义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司
| 公司、本公司 | 指 | 黄山永新股份有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《黄山永新股份有限公司章程》 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 河北永新 | 指 | 河北永新包装有限公司 |
| 广州永新 | 指 | 广州永新包装有限公司 |
| 黄山包装、永新包装 | 指 | 永新股份（黄山）包装有限公司 |
| 新力油墨 | 指 | 黄山新力油墨科技有限公司 |
| 陕西永新 | 指 | 陕西永新包装有限公司 |
| 永新新材 | 指 | 黄山永新新材料有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日-2023年12月31日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 永新股份 | 股票代码 | 002014 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 黄山永新股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 永新股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | NOVEL | ||
| 公司的法定代表人 | 孙毅 | ||
| 注册地址 | 安徽省黄山市徽州区徽州东路188号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 245900 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
| 办公地址 | 安徽省黄山市徽州区徽州东路188号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 245900 | ||
| 公司网址 | http://www.novel.com.cn | ||
| 电子信箱 | novel@novel.com.cn | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 |
姓 名
| 姓 名 | 唐永亮 | 潘吉沣 |
| 联系地址 | 安徽省黄山市徽州区徽州东路188号 | 安徽省黄山市徽州区徽州东路188号 |
| 电 话 | 0559-3514242 | 0559-3514242 |
| 传 真 | 0559-3516357 | 0559-3516357 |
| 电子信箱 | zqtz@novel.com.cn | zqtz@novel.com.cn |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | http://www.szse.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 |
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| 公司年度报告备置地点 | 安徽省黄山市徽州区徽州东路188号证券投资部 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 91340000610487231T |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 |
| 签字会计师姓名 | 高平、唐保凤、梅雪 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
| 营业收入（元） | 3,378,793,651.97 | 3,304,135,248.82 | 2.26% | 3,023,694,551.66 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 408,045,340.42 | 362,828,955.63 | 12.46% | 315,913,031.07 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 384,798,060.79 | 321,533,045.96 | 19.68% | 279,628,359.55 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 515,342,436.01 | 543,555,266.47 | -5.19% | 296,233,778.62 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.67 | 0.60 | 11.67% | 0.52 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.67 | 0.60 | 11.67% | 0.52 |
| 加权平均净资产收益率 | 17.72% | 17.01% | 0.71% | 15.90% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
| 总资产（元） | 3,903,428,541.68 | 3,572,752,541.11 | 9.26% | 3,009,639,907.94 |
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| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,457,510,947.24 | 2,278,713,930.72 | 7.85% | 2,128,623,399.86 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 |
营业收入
| 营业收入 | 785,193,517.97 | 820,029,932.41 | 873,692,066.26 | 899,878,135.33 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 77,955,186.87 | 99,063,402.60 | 116,038,637.72 | 114,988,113.23 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 76,565,353.69 | 93,596,116.74 | 110,799,209.62 | 103,837,380.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -113,567,887.50 | 197,832,531.18 | 199,045,289.29 | 232,032,503.04 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
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单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -1,404,001.87 | 12,325,445.97 | 125,165.59 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,271,914.09 | 17,861,404.71 | 20,819,472.81 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 16,264,643.98 | 10,434,497.96 | 7,789,076.79 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 423,883.64 | 185,000.76 | 3,843,574.99 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,557,999.58 | 1,150,805.68 | 1,119,386.28 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 8,457,659.37 | 7,974,979.45 | 9,777,486.30 | 定期存款利息收入 |
| 减：所得税影响额 | 4,220,706.09 | 7,491,985.18 | 6,555,937.07 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 104,113.07 | 1,144,239.68 | 633,554.17 | |
| 合计 | 23,247,279.63 | 41,295,909.67 | 36,284,671.52 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用报告期内，其他符合非经常性损益定义的损益项目为定期存款利息收入。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
（一）行业情况
塑料复合软包装具有可塑性强、阻隔性好、锁味保鲜功能强的特点，以及良好的承载能力、防护能力，便于流通、方便消费、促进销售和提升附加值等多重功能，在食品、医药、日化、饮品及工农业生产各个领域发挥着不可替代的作用。我国经济整体稳定发展，居民消费水平持续提高，塑料包装行业下游需求稳定增长，随着国内饮料、食品、餐饮、医药等行业市场生产逐步恢复，市场塑料包装需求不断增长，行业预期发展空间较大。根据Smithers最新报告《到2028年全球包装的未来》显示，全球包装市场将进一步增长，柔性塑料将从2023年的1977亿美元增长到2028年的2532亿美元，年复合增长率将达5.1%，使其位居未来5年包装市场增速榜首。中国塑料软包装行业市场规模跟随我国经济的不断发展，实现逐年向上。2022年市场规模为136亿美元，预计市场规模至2023年为143亿美元，2020-2023年CAGR可为4.87%，其增速高于整体塑料包装行业。当前中国塑料软包装行业市场规模占中国塑料包装行业市场规模比例较小，约为22%，未来可提升空间较大。
（二）行业发展方向
随着社会经济的不断发展、全球环境的持续变化、市场新产业领域的兴起、下游行业的不断迭代与发展，产品塑料包装应用需求不断升级，对塑料包装产品提出了更高的个性化、功能性要求，塑料包装产品不再局限于包装本身，传统的塑料包装材料已无法满足市场需求，而是根据被包装物的特点呈现越来越精细化、定制化、高端化的趋势。同时，国内环保、绿色、可降解塑料政策的推行，将持续推动我国塑料包装行业向高端智能、绿色环保、可循环方向转型发展。
中国包装联合会发布的《中国包装工业发展规划》突出绿色低碳循环转型在产业深度转型和可持续发展中的引领性作用，要求发展绿色包装材料，研发推广塑料包装材料可回收、可复用等关键技术，重点推进高性能单一材质包装的研发、合成、加工、成型等工艺与技术的创新。根据欧盟绿色协议和欧盟循环经济行动
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计划，到2030年，欧盟（EU）所有包装都将以经济可行的方式可重复使用或可回收。全球越来越多的国家和品牌企业开始实施循环经济模式，成为推动可回收单一材料塑料包装需求应用的重要因素，单一材料已成为软包装行业的主导方向，单一材质复合软包装未来的市场前景大有可为。
（三）所处行业地位
通过多年不断的探索与积累，持续投入包装新技术研发，快速进入新产品领域，通过工艺技术改进、新材料项目投资，努力实现包装可以被重复使用和再利用，让每一个消费者都能成为支持可持续发展的公民。多年来，公司与诸多跨国快消品企业以及国内品牌企业建立了合作关系，立足国内市场，走向国外市场。目前，公司的综合实力位于行业前列，在国际市场竞争亦具有自身的优势。
（四）行业的周期性、区域性和季节性特征
1、行业周期性
公司产品的主要应用领域为食品、日化、医药等行业，下游产品市场需求巨大，市场分布广泛，整体看属于弱周期性行业。
2、区域性
公司产品主要应用于食品、医药、日化、饮品及工农业生产等快消品领域，目前快消品生产制造主要集中在珠三角经济圈、长三角经济圈以及环渤海经济圈，在区位上软包装生产企业与快消品制造业呈现明显集聚特征。
3、季节性
公司产品与民生高度相关，不存在明显的季节性。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
（一）主要业务
公司主要生产经营真空镀膜、多功能薄膜、彩印复合软包装材料、纸基复合包装材料、新型医药包装材料、塑料制品、精细化工产品等高新技术产品。经过近30年的不断发展探索，公司构建了以黄山为产业中心，向全国发展布局，目前，在广东、河北、陕西设立了子公司。
（二）主要产品及用途
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报告期内，公司生产的彩印复合软包装材料是公司营业收入的主要来源，其轻便、可塑性强，具有高阻隔、耐蒸煮、耐冷冻、保鲜性等特性，且成本较金属、玻璃等包装物相对低廉，广泛应用于食品、日化、医药等领域，对产品具有很强的保护性，能够延长产品的寿命期，减少浪费；公司生产的多功能膜材料为绿色环保新材料，应用于食品、日用品、医疗防护、纺织品、电子产品等产品的包装及保护。
（三）主要产品的上下游产业链
公司主要原材料为石油炼化产品，国内供应商以中国石油、中国石化为主，同时，公司也从埃克森美孚、陶氏等进口一部分原材料，原材料价格一定程度上会受到国际原油价格的影响，但炼化企业设备停机检修等因素也影响市场供应，短期改变价格走势。公司的主要产品为塑料包装，主要应用于快消品行业和工业品生产转移的在途包装，应用领域广泛，是商品流通中不可或缺的组成部分
（四）经营模式
1、生产模式
公司生产的彩印复合软包装材料为客户的定制化产品，品种多，交期短，生产管理中心根据订单情况进行排单排产，然后由各个制造部根据生产计划组织生产。为了保证产品质量、保障食品安全，公司一直围绕着产品的生产工艺、新产品的产前设计、常规产品生产过程的不断优化，贯穿“下一工序就是客户”的全过程质量管理理念，从原料受入、生产各工序的在线质量监控、离线质量监控、过程巡检、成品的对标检验等做好质量把关工作。从源头把关、过程监控，为客户提供安全放心的产品。
2、销售模式
目前，公司的客户以国际和国内一线品牌为主，与其直接建立合作关系。在开发新客户、新产品中，一般由业务人员获取客户端需求传递到技术中心，由技术中心专人根据需求进行针对性的产品研发、试制，提供样品给客户试机，部分客户会采取现场审核等方式来进行实地考察的准入流程，达标后进行批量下单。公司营销部具有完整的销售业务体系，专人负责市场开发，对接客户，并配有营销内勤人员对具体的订单进行跟踪服务。
3、采购模式
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公司主要原材料一般根据现有订单情况进行采购，对通用材料根据市场价格情况以及业务预计情况进行备库存，辅料每月根据预计使用量进行采购。在供应商选择时，公司会对供应商进行资质审查，符合要求的供应商列入合格供应商名录。主要原材料的采购模式
单位：元
| 主要原材料 | 采购模式 | 采购额占采购总额的比例 | 结算方式是否发生重大变化 | 上半年平均价格 | 下半年平均价格 |
| 合成树脂类 | 随行就市 | 65.69% | 否 | 9,632.03 | 9,516.93 |
| 薄膜材料类 | 随行就市 | 16.02% | 否 | 10,194.55 | 9,818.43 |
| 油墨溶剂类 | 招标采购、随行就市 | 13.07% | 否 | 22,755.44 | 22,719.00 |
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因能源采购价格占生产总成本30%以上
□适用 ?不适用
主要产品生产技术情况
| 主要产品 | 生产技术所处的阶段 | 核心技术人员情况 | 专利技术 | 产品研发优势 | |
| 彩印包装材料 | 工业化生产 阶段 | 公司通过内部培养、外部引进、院校合作等方式拥有稳定的核心技术团队。 | 公司共计获授权专利371项。报告期内，获得授权专利35项，其中，发明专利15项、实用新型专利19项、计算机软件著作权1项。 | 公司拥有国家级企业技术中心、国家地方联合工程实验室、博士后工作站、安徽省绿色包装材料工程实验室、安徽省软包装工程技术中心、安徽省企业技术中心六个研发平台，组建了专业且经验丰富的研发团队，承担自主创新、重点项目攻关以及科研成果产业化转化的职责；同时结合“产学研”的合作模式，与高校及研究所保持密切的合作关系。 | |
| 薄膜新材料 | 工业化生产 阶段 | ||||
| 油墨产品 | 工业化生产 阶段 | ||||
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况?适用 □不适用报告期内，黄山包装《年产22000吨新型功能膜材料扩建项目》获得环评批复。报告期内上市公司出现非正常停产情形
□适用 ?不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况?适用 □不适用公司生产所需的相关许可、资质均已取得，如：印刷经营许可证、全国工业产品生产许可证、食品经营许可证等，目前处于有效期内，对于即将到期的，公司会及时重新申请，不会影响公司正常的生产经营活动。从事石油加工、石油贸易行业
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□是 ?否
从事化肥行业
□是 ?否
从事农药行业
□是 ?否
从事氯碱、纯碱行业
□是 ?否
三、核心竞争力分析
1、品牌优势
公司作为国内包装方案的解决者和提供者，注重技术创新和服务，引领市场消费，加速市场的迭代升级，在与跨国快速消费品企业、国内快速消费品头部企业、上市公司的合作中，客户对公司的认知、认同感在提升，并拓展到海外市场，为公司立足国际市场奠定基础。
2、产业链完整优势
公司一直积极实施“纵向一体化”发展策略，持续稳健的推进自建或并购延伸产业链，提升技术平台，完善配套生产，降低生产成本，确保产品良率和品质稳定性；另一方面，公司功能薄膜新材料开发能力增强，逐渐形成优势互补，公司抗市场风险的能力增强，有利于稳定、提高毛利率水平。
3、科技研发优势
立足主业，大力创新，提升研发水平，与客户分享新技术带来市场升值。不仅培养了公司自己的科研团队，还建立了一套较为科学的研发系统，在注重自主研发的同时，通过合作开发及引进消化，增强了公司在业内的优势。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，全球通胀高位运行，经济增速普遍放缓；美欧货币政策在紧缩加剧后步入尾声，全球金融市场出现阶段性动荡，新兴经济体和发展中国家资本外流压力明显；发达经济体需求疲弱，叠加逆全球化政策对全球产业链和贸易产生了
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显著的负面影响。国内经济恢复缓慢，社会预期偏弱，有效需求不足，居民消费需求不旺盛。面对市场下行压力，行业竞争加剧，公司管理层及全体员工在董事会的带领下，紧紧围绕年初既定经营计划，充分发挥规模和产业链配套优势，加快产品创新，降本增效，提升市场竞争力，在市场逆境中仍维持良好的发展势头。报告期内，公司实现营业收入337,879.37万元，同比增长2.26%；利润总额为46,100.47万元，同比增长13.07%；归属于上市公司股东的净利润为40,804.53万元，同比增长12.46%。
报告期内，公司着力新市场、新业务的拓展，在抢抓业务订单、提升产品品质的同时，力求为客户提供更多的个性化、差异化产品和增值服务，不断提高客户满意度。跨国品牌业务稳定增长，海外市场取得突破，市场和产品结构不断优化。公司卓越的供应保障能力、领先的创新能力和完整的包装解决方案提供能力等，获得了市场和客户的肯定和认可，先后获得伊利集团颁发的“质量引领标杆供应商”、亿滋国际颁发的“2023亿滋质量与食品安全文化奖”，获评重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司“十大优秀供应商”、卫龙美味全球控股有限公司“供应商创新卓越奖”、东莞徐记食品有限公司“突破创新奖”等荣誉。报告期内，公司深入贯彻创新发展理念，积极响应国家“智能制造”战略，全面推进业务财务一体化ERP升级，融合MES系统，提高生产自动化水平；通过实时数据收集、分析，优化生产过程、提升质量控制，实现精益化生产。公司积极推进单一材质包装解决方案、包装产品去铝箔化，与客户共同探索有助于低碳、绿色的可持续发展模式。全资子公司黄山包装顺利通过全球回收标准（GRS）认证审核，获得证书，标志着公司在资源再生和循环利用方面取得了突破。
报告期内，公司重视技术研发和工艺技术水平的提升，积极吸纳技术人才，不断完善现有技术研发体系建设；持续加大研发投入，在包装产品易回收及重复利用的研发上取得突破，成功研发具有自主知识产权的单一材质产品，并获得相关专利和认证。2023年，公司共提交发明专利申请15项，实用新型专利申请27项，并获得授权发明专利15项，实用新型专利19项。报告期内，公司还顺利通过国家企业技术中心复审，完成高新技术企业再次认定工作，并被国家新闻出版署授予“国家印刷示范企业（创新引领类）”称号。
2、收入与成本
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（1）营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 3,378,793,651.97 | 100% | 3,304,135,248.82 | 100% | 2.26% |
| 分行业 | |||||
| 橡胶和塑料制品业 | 3,121,267,293.04 | 92.38% | 3,060,692,818.02 | 92.63% | 1.98% |
| 涂料、油墨、颜料及类似产品制造 | 155,233,890.62 | 4.59% | 152,544,471.52 | 4.62% | 1.76% |
| 其他业务 | 102,292,468.31 | 3.03% | 90,897,959.28 | 2.75% | 12.54% |
| 分产品 | |||||
| 彩印包装材料 | 2,551,770,436.56 | 75.52% | 2,553,007,895.81 | 77.27% | -0.05% |
| 镀铝包装材料 | 44,377,708.71 | 1.31% | 49,063,089.07 | 1.48% | -9.55% |
| 塑料软包装薄膜 | 525,119,147.77 | 15.54% | 458,621,833.14 | 13.88% | 14.50% |
| 油墨业务 | 155,233,890.62 | 4.59% | 152,544,471.52 | 4.62% | 1.76% |
| 其他业务 | 102,292,468.31 | 3.03% | 90,897,959.28 | 2.75% | 12.54% |
| 分地区 | |||||
| 国内市场 | 2,998,673,533.04 | 88.75% | 2,951,581,550.27 | 89.33% | 1.60% |
| 国际市场 | 380,120,118.93 | 11.25% | 352,553,698.55 | 10.67% | 7.82% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 3,378,793,651.97 | 100.00% | 3,304,135,248.82 | 100.00% | 2.26% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 橡胶和塑料制品业 | 3,121,267,293.04 | 2,379,666,047.67 | 23.76% | 1.98% | -1.56% | 2.74% |
| 涂料、油墨、颜料及类似产品制造 | 155,233,890.62 | 120,270,048.48 | 22.52% | 1.76% | -1.32% | 2.42% |
| 分产品 | ||||||
| 彩印包装材料 | 2,551,770,436.56 | 1,852,041,278.88 | 27.42% | -0.05% | -4.94% | 3.74% |
| 镀铝包装材料 | 44,377,708.71 | 44,184,394.66 | 0.44% | -9.55% | -6.05% | -3.71% |
| 塑料软包装薄膜 | 525,119,147.77 | 483,440,374.13 | 7.94% | 14.50% | 14.59% | -0.07% |
| 油墨业务 | 155,233,890.62 | 120,270,048.48 | 22.52% | 1.76% | -1.32% | 2.42% |
| 分地区 | ||||||
| 国内市场 | 2,896,381,064.73 | 2,227,547,009.20 | 23.09% | 1.25% | -1.99% | 2.54% |
| 国际市场 | 380,120,118.93 | 269,509,651.39 | 29.10% | 7.82% | 1.14% | 4.68% |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 16 -
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
单位：元
| 产品名称 | 产量（吨） | 销量（吨） | 收入实现情况 | 报告期内的售价走势 | 变动原因 |
| 彩印包装材料 | 103089.06 | 103499.76 | 2,551,770,436.56 | 产品平均售价随季节及原材料价格小幅波动 | 1、产品结构变动；2、原材料价格变动 |
海外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上?是 □否
| 境外业务名称 | 开展的具体情况 | 报告期内税收政策对境外业务的影响 | 公司的应对措施 |
| 塑料软包装业务 | 公司依托高新技术，大力发展食品、药品、日化类包装以及新型原材料薄膜的出口，通过加强与海外办事处和各战略伙伴的深入合作，成功取得新品类、新产品的业务拓展，实现销售的稳定增长。 | RCEP的生效，有利于公司海外业务的拓展。 | 积极拓展海外市场 |
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 彩印包装材料 | 销售量 | （吨） | 103,499.76 | 99,374.58 | 4.15% |
| 生产量 | （吨） | 103,089.06 | 98,887.17 | 4.25% | |
| 库存量 | （吨） | 8,234.65 | 8,645.35 | -4.75% | |
| 镀铝包装材料 | 销售量 | （吨） | 3,958.61 | 3,784.40 | 4.60% |
| 生产量 | （吨） | 16,988.00 | 17,257.26 | -1.56% | |
| 库存量 | （吨） | 1,883.21 | 3,179.45 | -40.77% | |
| 塑料软包装薄膜 | 销售量 | （吨） | 41,053.46 | 28,324.35 | 44.94% |
| 生产量 | （吨） | 102,771.58 | 74,577.26 | 37.81% | |
| 库存量 | （吨） | 7,985.44 | 6,995.89 | 14.14% | |
| 油墨 | 销售量 | （吨） | 8,379.80 | 8,176.34 | 2.49% |
| 生产量 | （吨） | 14,579.22 | 13,834.48 | 5.38% | |
| 库存量 | （吨） | 224.55 | 238.55 | -5.87% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用报告期内，塑料软包装薄膜生产量同比增长37.81%、销售量同比增长44.94%，主要系年产8000吨新型功能膜材料项目、年产33000吨新型BOPE薄膜项目产能释放所致。
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- 17 -
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 橡胶和塑料制品业 | 原材料 | 1,799,574,280.82 | 75.62% | 1,908,716,617.34 | 78.96% | -5.72% |
| 人工工资 | 133,919,183.88 | 5.63% | 112,566,695.24 | 4.66% | 18.97% | |
| 制造费用 | 446,172,582.97 | 18.75% | 395,996,972.08 | 16.38% | 12.67% | |
| 涂料、油墨、颜料及类似产品制造 | 原材料 | 109,550,490.22 | 91.09% | 112,065,569.70 | 92.38% | -2.24% |
| 人工工资 | 3,107,569.57 | 2.58% | 2,545,499.53 | 2.32% | 22.08% | |
| 制造费用 | 7,611,988.69 | 6.33% | 7,271,800.23 | 5.30% | 4.68% | |
说明公司营业成本各要素的结构比重未发生较大变动。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□是 ?否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 736,095,318.27 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 21.79% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户1 | 256,055,049.87 | 7.58% |
| 2 | 客户2 | 169,335,663.91 | 5.01% |
| 3 | 客户3 | 109,908,597.53 | 3.25% |
| 4 | 客户4 | 107,685,546.66 | 3.19% |
| 5 | 客户5 | 93,110,460.30 | 2.76% |
| 合计 | -- | 736,095,318.27 | 21.79% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
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- 18 -
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 605,875,627.84 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 28.29% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商1 | 229,839,970.17 | 10.73% |
| 2 | 供应商2 | 154,631,953.76 | 7.22% |
| 3 | 供应商3 | 92,251,213.42 | 4.31% |
| 4 | 供应商4 | 65,041,438.77 | 3.04% |
| 5 | 供应商5 | 64,111,051.72 | 2.99% |
| 合计 | 605,875,627.84 | 28.29% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 57,575,298.77 | 56,402,769.06 | 2.08% | |
| 管理费用 | 128,574,581.61 | 132,661,684.97 | -3.08% | |
| 财务费用 | 9,868,458.97 | 412,096.31 | 2,294.70% | 主要系汇兑损失增加所致。 |
| 研发费用 | 144,995,836.90 | 134,981,082.38 | 7.42% |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 369 | 357 | 3.36% |
| 研发人员数量占比 | 16.18% | 15.85% | 0.33% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 74 | 70 | 5.71% |
| 硕士 | 9 | 9 | 0.00% |
| 专科及以下 | 286 | 278 | 2.88% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 68 | 65 | 4.62% |
| 30~40岁 | 155 | 155 | 0.00% |
| 40岁以上 | 146 | 137 | 6.57% |
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- 19 -
公司研发投入情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 144,995,836.90 | 134,981,082.38 | 7.42% |
| 研发投入占营业收入比例 | 4.29% | 4.09% | 0.20% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,279,390,091.05 | 3,005,627,414.20 | 9.11% |
| 经营活动现金流出小计 | 2,764,047,655.04 | 2,462,072,147.73 | 12.27% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 515,342,436.01 | 543,555,266.47 | -5.19% |
| 投资活动现金流入小计 | 2,624,954,808.83 | 2,657,165,711.37 | -1.21% |
| 投资活动现金流出小计 | 2,522,293,354.67 | 3,222,808,668.65 | -21.74% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 102,661,454.16 | -565,642,957.28 | 118.15% |
| 筹资活动现金流入小计 | 684,486,028.08 | 596,172,427.79 | 14.81% |
| 筹资活动现金流出小计 | 759,483,408.73 | 474,444,312.71 | 60.08% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -74,997,380.65 | 121,728,115.08 | -161.61% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 543,411,140.03 | 103,392,560.73 | 425.58% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用投资活动产生的现金流量净额同比增长118.15%，主要系投资支付的现金减少所致；筹资活动产生的现金流量净额同比下降161.61%，主要系偿还债务支付的现金增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 ?不适用
五、非主营业务分析
□适用 ?不适用
六、资产及负债状况分析
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- 20 -
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,177,915,754.29 | 30.18% | 900,054,954.19 | 25.19% | 4.99% | |
| 应收账款 | 583,225,813.66 | 14.94% | 539,931,338.74 | 15.11% | -0.17% | |
| 存货 | 302,780,109.18 | 7.76% | 343,618,894.67 | 9.62% | -1.86% | |
| 固定资产 | 1,126,749,821.37 | 28.87% | 952,339,738.95 | 26.66% | 2.21% | |
| 在建工程 | 35,599,740.27 | 0.91% | 252,201,697.91 | 7.06% | -6.15% | 主要在建工程项目完工转固所致 |
| 短期借款 | 528,111,164.39 | 13.53% | 465,905,643.02 | 13.04% | 0.49% | |
| 合同负债 | 22,642,944.37 | 0.58% | 7,752,043.54 | 0.22% | 0.36% | |
| 长期借款 | 115,027,320.38 | 2.95% | 45,666,423.09 | 1.28% | 1.67% | |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节“财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”中“15、所有权或使用权受到限制的资产”。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 21 -
（2）衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 广州永新 | 子公司 | 生产塑料软包装新技术、新产品，新型药品包装材料，真空镀膜新技术及新产品，农膜新技术及新产品，无机非金属材料及制品，工程塑料及塑料合金产品，销售本企业产品 | 6000 | 22,363.44 | 14,114.07 | 30,647.53 | 2,026.96 | 1,822.19 |
| 河北永新 | 子公司 | 包装装潢印刷；研制、开发、生产、销售食品用彩印复合包装材料；自营和代理各类商品和技术的进出口业务 | 6000 | 24,359.41 | 18,716.51 | 26,336.40 | 1,728.42 | 1,616.51 |
| 黄山包装 | 子公司 | 塑料薄膜及复合材料、塑料制品生产、销售 | 6000 | 94,018.20 | 67,775.85 | 92,095.59 | 7,718.49 | 7,022.13 |
| 新力油墨 | 子公司 | 油墨制造、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 1000 | 23,338.98 | 17,330.53 | 29,051.13 | 5,162.88 | 4,453.32 |
| 陕西永新 | 子公司 | 生产和销售塑料制品、彩印复合软包装材料、纸基复合包装材料、新型医药包装材料、多功能薄膜，印刷包装装潢、包装设计及技术服务 | 5000 | 7,194.31 | 6,629.09 | 6,491.31 | 636.22 | 584.44 |
| 永新新材 | 子 | 生产和销售多功能薄膜、真空镀 | 10000 | 31,315.10 | 9,730.56 | 27,588.97 | -299.95 | -40.30 |
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| 公司 | 膜、涂覆膜、塑料制品；印刷包装装潢、包装设计及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司2024年经营计划
2024 年，公司董事会将严格按照法律、行政法规及规章制度的规定，本着对公司和全体股东负责的态度，坚持稳中求进的工作基调，忠实、勤勉履行职责，扎实做好董事会日常工作，积极发挥董事会在公司治理中的核心作用，不断提升公司治理水平；将在以董事会为核心的管理层领导下，通过全力外拓市场、降本增效确保生产经营稳定，继续围绕产业链协同，从产品升级、技术创新及人才储备等多方面激发企业潜能，在“以变应变”中不断探索新路径、激发新动能，深耕包装领域做优做强做大，推动公司实现高质量发展。
1、加强安全管理，筑牢安全防线。
严格执行"安全第一，预防为主"的宗旨，健全安全生产规章制度和安全操作规程；深入排查风险隐患，及时督促整改，堵漏洞、补短板、强弱项，落实各项防范措施，坚决防止各类事故发生；加强员工安全知识培训和日常演练，提升自身应急处置能力，提高员工的安全意识和安全行为；要紧绷神经，全面压紧压实安全责任链条，以最高标准、最严要求，努力构建公司安全生产环境。
2、市场开拓与技术创新双线驱动。
继续做好大客户销售和客户关系维护，在巩固老客户的基础上，积极为客户的新产品提供包装解决方案，瞄准细分行业龙头，以工艺创新、技术创新寻求合作突破；通过海外办事处、进入跨国企业全球供应链方式，全力开拓海外市场，发挥海外仓作用，切实服务好国际客户，扩大海外市场份额。整合和提升公司技术研发核心平台，强化公司技术研发，注重优势技术吸收整合，加速技术迭代，以创新之变应对市场之变，保持创新企业发展动力。
3、深化管理变革，提升运营效率
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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持续深化供应链体系建设，优化供应链中的各个环节，推动公司供应链管理迈上新台阶；继续推进智能制造，全面推进信息化建设，实时信息沟通与信息共享，切实提升管理效率；继续推进高学历层次人才储备，改革用人机制，完善人才激励制度，实现利益共享，提升团队的凝聚力和积极性；推进学习型组织建设，构建长效学习机制，创建开放共享、互融共促的学习文化氛围，提升全员综合素养与职业化水平。
4、规范运作水平，保障投资者权益
继续优化公司的治理机构，建立更加规范、透明的上市公司运作体系；持续加强内控制度建设，优化内部控制流程，不断完善风险防范机制；积极开拓与投资者的沟通渠道，搭建公司与投资者之间多渠道、多层次的沟通平台，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好互动关系，树立公司良好的资本市场形象。
（二）风险因素分析及应对措施
1、行业竞争风险
塑料包装制品应用领域广泛，市场广阔，但是软包装企业众多，虽然公司的产品定位于中高端市场，且在行业内处于优势地位，但是随着快消品市场的下沉，消费需求增速的下滑，市场竞争将加剧。对此，公司将积极推动研发高附加值产品、差异化产品，在深化核心技术的过程中加快科技创新步伐，不断完善供应商管理体系，提高公司核心竞争力。
2、原材料价格波动的风险
公司生产所需的原材料主要来自于石油的深加工产品，国际原油价格涨跌受到多方面因素干扰，原料市场一旦出现剧烈价格波动，虽然公司具有一定的价格转嫁能力，仍将对公司的成本控制和经营业绩造成一定的不利影响。针对原材料价格波动的风险，公司将密切关注原材料价格行情变化，积极拓宽采购渠道，同时保持产品价格策略的灵活性和库存弹性，最大限度规避原材料市场波动影响。
3、新项目投资风险
公司新建投资项目是建立在充分的市场调查论证基础上的，具有较强的操作性。但在项目实施及后续经营过程中，由于市场情况瞬息万变，不能完全排除因市场需求、原材料价格、产品价格出现较大变动，及其他不可预见的因素，导致项目建设未能实现预期收益的风险。针对该风险，公司将加快项目建设速度和实
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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施进程，尽快使产品投入市场；在项目实施过程中提前做好市场培育和客户开发，以建立稳定的客户群来保障市场；将加大产品创新投入，增强产品的市场竞争力；同时加强内部管理和成本控制，降低运营成本，确保项目取得预期收益。
十二、接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023-03-15 | 全景·投资者关系互动平台 | 网络平台线上交流 | 个人 | 面向所有投资者 | 公司业务发展情况等 | 详见互动易平台：永新股份2022年度业绩说明会信息 |
| 2023-09-12 | “全景路演”网站 | 网络平台线上交流 | 个人 | 面向所有投资者 | 公司业务发展情况等 | 详见互动易平台：永新股份业绩说明会、路演活动信息 |
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司始终坚持规范发展，严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号—主板上市公司规范运作》等法律、行政法规和规范性文件的规定依法运营。公司不断优化公司治理，努力建立现代企业制度，并结合实际情况不断健全内部控制体系，强化信息披露，积极开展投资者关系管理，始终保持公司管理规范运作。
1、关于股东与股东大会：公司制定了《股东大会议事规则》并切实执行。报告期内，公司共召开2次股东大会，股东大会的召集、召开、表决、决议及披露均符合法律法规及规范性文件的有关规定；公司股东大会采用现场投票与网络投票相结合的方式，切实保障股东特别是中小股东的合法权益；股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者表决单独计票并及时公布结果；律师进行现场见证并出具了《法律意见书》，认为公司股东大会的召集与召开、参加会议人员与召集人资格及表决程序与表决结果等相关事宜符合《公司法》《股东大会规则》和《公司章程》的规定，股东大会决议合法有效。
2、关于董事与董事会：公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、董事会各专门委员会实施细则等制度文件并切实执行。公司董事会依照有关法律法规、规范性文件以及公司制度的规定，勤勉尽责地开展各项工作，切实发挥董事会的作用，用科学的决策引领企业持续健康发展，坚持用发展和业绩回报投资者；公司充分发挥独立董事和董事会专门委员会的作用，以多元化的知识结构促进董事会决策的科学性。
3、关于监事与监事会：公司制定了《监事会议事规则》并切实执行。报告期内，监事会充分发挥监督、检查、督促职能，积极参与公司经营决策；专项开展财务管理和内部控制检查；通过多方式、全维度的监督工作与良好的议事机制，对公司的经营管理、财务状况、内部控制、关联交易等事项进行全面的监督、检
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查和审核，切实承担起保护广大股东权益的责任，促进公司的持续、健康发展。
4、关于高级管理人员：公司制定了《总经理工作细则》并切实执行。公司高级管理层认真履行董事会授予的各项职责，形成了股东大会、董事会、监事会和经营层的相互分离、相互制衡的公司治理结构，使各层级在各自的职责、权限范围内，各司其职，各负其责，确保了公司的规范运作。
5、关于大股东与实际控制人：公司在业务、人员、资产、机构、财务上独立于实际控制人。公司实际控制人严格遵守中国证监会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等法律、行政法规和规范性文件有关实际控制人的规范要求，严格遵守相关承诺，不存在与公司进行同业竞争的行为；不存在违规占用公司资金的行为，不存在损害公司利益、特别是中小股东利益的情形。
6、关于信息披露：公司始终高度重视信息披露工作，持续提高信息透明度，保障投资者的利益，确保披露信息的真实、及时、准确、完整、公平与合法合规。
7、关于投资者关系管理与权益保护：公司始终严格按照《上市公司投资者关系管理工作指引》《投资者关系管理制度》的规定，持续加强与投资者之间的信息沟通，开展各种形式的投资者关系活动，促进投资者对公司的了解和认知，倡导理性投资。公司自上市以来切实履行现金分红政策，让投资者分享企业的成长与发展，并用踏踏实实的业绩增长给股东带来长远回报。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务：公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于股东或其它任何关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，也不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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2、人员：公司在劳动、人事及工资等方面均完全独立于控股股东。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。公司人力资源部门独立进行公司人员的劳动、薪酬及人事管理，已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，与公司控股股东的人员管理体系完全分离。
3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。
4、机构：公司组织机构体系健全，股东大会、董事会、监事会及其他内部机构按照相应的内部管理及控制制度独立运作；公司内部生产经营机构与控股股东完全分离，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东及其关联人机构混同或从属的情形。
5、财务：公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不存在资金或资产被股东或其他企业任意占用的情况；公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在控股股东及其关联人干涉公司财务独立核算的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 63.29% | 2023-03-31 | 2023-04-01 | 公告编号：2023-015 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 63.67% | 2023-12-29 | 2023-12-30 | 公告编号：2023-044 |
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 孙毅 | 董事长 | 现任 | 男 | 63 | 2006-02-25 | 2025-12-15 | 2,400,000 | 2,400,000 | ||||
| 周原 | 副董事长 | 现任 | 男 | 36 | 2016-12-21 | 2025-12-15 | 3,600 | 3,600 | ||||
| 高敏坚 | 董事 | 现任 | 男 | 70 | 2001-09-22 | 2025-12-15 | ||||||
| 鲍祖本 | 董事\总经理 | 现任 | 男 | 59 | 2001-09-22 | 2025-12-15 | 3,931,009 | 3,931,009 | ||||
| 潘健 | 董事\副总经理 | 现任 | 男 | 49 | 2013-10-17 | 2025-12-15 | 1,200,000 | 1,200,000 | ||||
| 沈陶 | 董事 | 现任 | 男 | 51 | 2016-01-11 | 2025-12-15 | ||||||
| 王冬 | 董事 | 现任 | 男 | 48 | 2016-01-11 | 2025-12-15 | ||||||
| 江蕾 | 董事 | 现任 | 女 | 36 | 2022-12-16 | 2025-12-15 | ||||||
| 余波 | 董事 | 现任 | 男 | 49 | 2022-12-16 | 2025-12-15 | ||||||
| 崔鹏 | 独立董事 | 现任 | 男 | 58 | 2019-12-23 | 2025-12-15 | ||||||
| 林钟高 | 独立董事 | 现任 | 男 | 63 | 2022-02-23 | 2025-12-15 | ||||||
| 黄攸立 | 独立董事 | 现任 | 男 | 68 | 2022-02-23 | 2025-12-15 | ||||||
| 张月红 | 独立董事 | 现任 | 女 | 64 | 2022-12-16 | 2025-12-15 | ||||||
| 李思飞 | 独立董事 | 现任 | 男 | 41 | 2023-12-29 | 2025-12-15 | ||||||
| 洪海洲 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 55 | 2022-12-16 | 2025-12-15 | ||||||
| 吴昌祺 | 监事 | 现任 | 男 | 82 | 2020-03-20 | 2025-12-15 | ||||||
| 胡玲俐 | 职工监事 | 现任 | 女 | 48 | 2022-12-16 | 2025-12-15 | ||||||
| 万海峰 | 职工监事 | 现任 | 男 | 38 | 2023-09-12 | 2025-12-15 | ||||||
| 方仕臣 | 职工监事 | 现任 | 男 | 50 | 2023-09-12 | 2025-12-15 | ||||||
| 吴旭峰 | 副总经理 | 现任 | 男 | 47 | 2013-10-17 | 2025-12-15 | 960,000 | 960,000 | ||||
| 王长春 | 副总经理 | 现任 | 男 | 51 | 2022-12-16 | 2025-12-15 | 426,400 | 426,400 | ||||
| 唐永亮 | 董事会秘书 | 现任 | 男 | 51 | 2019-12-23 | 2025-12-15 | 988,898 | 988,898 | ||||
| 吴旭 | 财务负责人 | 现任 | 男 | 40 | 2022-12-16 | 2025-12-15 | ||||||
| 吕先锫 | 独立董事 | 离任 | 男 | 59 | 2022-12-16 | 2023-12-29 | ||||||
| 汪云峰 | 职工监事 | 离任 | 男 | 46 | 2022-12-16 | 2023-09-12 | 480,060 | 480,060 | ||||
| 潘吉红 | 职工监事 | 离任 | 男 | 50 | 2022-12-16 | 2023-09-12 | 480,000 | 480,000 | ||||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 10,869,967 | 0 | 0 | 0 | 10,869,967 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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?是 □否报告期内，独立董事吕先锫、职工监事汪云峰、潘吉红均因个人原因辞职。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 吕先锫 | 独立董事 | 离任 | 2023年12月29日 | 个人原因辞职 |
| 李思飞 | 独立董事 | 被选举 | 2023年12月29日 | 补选 |
| 汪云峰 | 职工监事 | 离任 | 2023年09月12日 | 个人原因辞职 |
| 潘吉红 | 职工监事 | 离任 | 2023年09月12日 | 个人原因辞职 |
| 万海峰 | 职工监事 | 被选举 | 2023年09月12日 | 补选 |
| 方仕臣 | 职工监事 | 被选举 | 2023年09月12日 | 补选 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责孙毅：男，1960年4月出生，高级工程师，大学学历。享受国务院特殊津贴，中国化工学会第七届涂料涂装专业委员会副主任委员。现任公司董事长。周原：男，1987年1月出生，硕士学位。现任公司副董事长。高敏坚：男，1953年12月出生，中国香港，经济学学士学位，香港付货人委员会执行委员会委员，香港中华总商会选任常务会董，中山市信息产业协会软件行业分会常务理事。现任公司董事。鲍祖本：男，1964年11月出生，高级工程师，研究生学历。享受国务院特殊津贴，中国包装联合会副会长，安徽省劳动模范。现任公司董事、总经理。
潘健：男，1974年4月出生，正高级工程师，研究生学历。享受安徽省政府特殊津贴，曾任公司质量管理部经理、技术部经理、生产中心总监、技术中心总监、总经理助理。现任公司董事、副总经理。沈陶：男，1971年2月出生，硕士学位。曾任宝钢冷轧厂轧钢分厂作业长、上海宝翼制罐有限公司总经理、宝钢金属有限公司总经理助理等。现任公司董事。
王冬：男，1975年10月出生，硕士学位，注册会计师。曾任职于普华永道中天会计师事务所有限公司（特殊普通合伙）、中国智能交通系统（控股）有限公司。现任公司董事。
江蕾，女，1987年2月出生，市场营销硕士。曾任职于上海乐高玩具有限公司，上海国际主题（迪士尼）乐园有限公司，上海美泰芭比贸易有限公司，通用磨坊（中国）投资有限公司。现任公司董事。
余波：男，1974年10月出生，大专学历。曾任黄山汉邦树脂颜料有限公司总经理。现任公司董事。
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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崔鹏，男，1965年7月出生，化学工程专业工学博士，合肥工业大学化学化工学院教授、博士生导师，兼任教育部高等学校化工类专业教学指导委员会委员，中国化学会高级会员，中国化工学会精细化工专业委员会委员，安徽省化工学会常务理事、副理事长，安徽省化学会常务理事、副秘书长，安徽省塑料协会常务理事、副会长等。现任公司独立董事。林钟高：男，1960年9月出生，经济学学士。安徽工业大学“会计学”二级教授，享受国务院特殊津贴。现任公司独立董事。黄攸立：男，1955年2月出生，博士学位，中国科技大学管理学院副教授，阳光电源人力资源管理顾问。现任公司独立董事。
张月红：女，1959年12月出生，本科学历。现任中国包装联合会金属容器专业委员会常务副主任职务。曾任中国包装联合会党委委员、理事、常务理事、金属容器专业委员会秘书长职务。曾任苏州斯莱克精密设备股份有限公司、苏州华源控股股份有限公司、奥瑞金科技股份有限公司独立董事职务。现任公司独立董事。
李思飞：男，1982年12月出生，博士学位，现任北京外国语大学教材处副处长（主持工作），国际商学院教授，博士生导师。现任公司独立董事。
洪海洲：男，1968年5月出生，本科学历。现任公司监事会主席。
吴昌祺：男，1941年12月出生，本科学历，高级工程师，曾任屯溪柴油机厂厂长兼党委书记，总工程师，黄山市产品质量检验所和计量所所长，美邦（黄山）胶业有限公司副董事长。现任公司监事。
胡玲俐：女，1975年7月出生，质量工程师，大学学历。曾任公司质量管理部副经理。现任公司职工监事、质量管理部经理。
万海峰：男，1985年10月出生，大学学历。曾任公司人力资源中心经理。现任公司职工监事、人力资源中心副总监、工会委员会组织委员。
方仕臣：男，1973年7月出生，大学学历，中级工程师。曾任药包复合车间主任，药包制造部经理。现任公司职工监事、复合制造部经理。
吴旭峰，男，1976年8月出生，中级会计师、高级国际财务管理师，大学学历。曾任公司营销中心副经理、采购中心总监、财务中心总监，公司财务负责人。现任公司副总经理、黄山永新新材料有限公司总经理。
王长春：男，1972年11月出生，大学学历。曾任公司销售部经理、营销中心总监，河北永新包装有限公司总经理，现任公司副总经理。
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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唐永亮：男，1972年3月出生，大学学历。曾任公司证券事务代表。现任公司董事会秘书。
吴旭：男，1983年5月出生，中级会计师，大学学历。曾任河北永新财务经理，财务中心经理。现任公司财务负责人、财务中心总监。
在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 孙毅 | 黄山永佳投资有限公司 | 董事长 | 2022-04-25 | 是 | |
| 周原 | 奥瑞金科技股份有限公司 | 副董事长 | 2011-01-10 | 2026-12-01 | 是 |
| 高敏坚 | 美佳粉末涂料有限公司 | 董事长 | 1988-11-15 | 是 | |
| 高敏坚 | 永邦中国投资有限公司 | 董事长 | 2007-03-01 | 是 | |
| 鲍祖本 | 黄山永佳投资有限公司 | 副董事长 | 2022-04-25 | 是 | |
| 江蕾 | 黄山永佳投资有限公司 | 董事 | 2022-04-25 | 是 | |
| 余波 | 黄山永佳投资有限公司 | 董事 | 2022-04-25 | 是 | |
| 洪海洲 | 黄山永佳投资有限公司 | 副董事长 | 2022-04-25 | 是 | |
| 沈陶 | 奥瑞金科技股份有限公司 | 董事 | 2011-01-10 | 2026-12-01 | 是 |
| 总经理 | 2014-02-27 | 2026-12-01 | 是 |
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 孙毅 | 黄山永佳集团股份有限公司 | 董事长 | |||
| 孙毅 | 永新股份（黄山）包装有限公司 | 执行董事 | |||
| 孙毅 | 河北永新包装有限公司 | 执行董事 | |||
| 孙毅 | 广州永新包装有限公司 | 董事长 | |||
| 孙毅 | 黄山永新新材料有限公司 | 执行董事 | |||
| 周原 | 宁波元龙盛通股权投资管理有限公司 | 执行董事 | 2016-03-03 | 否 | |
| 周原 | 北京红麒麟投资管理中心（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2015-11-23 | 否 | |
| 周原 | 元龙利通（上海）资产管理有限公司 | 董事 | 2013-12-01 | 否 | |
| 周原 | 中粮包装控股有限公司 | 非执行董事 | 2016-02-25 | 2025-02-24 | 是 |
| 周原 | 北京云视科技有限公司 | 董事 | 2017-09-26 | 否 | |
| 周原 | 上海荷格信息科技有限公司 | 董事 | 2016-07-22 | 否 | |
| 周原 | 北京合数信息技术有限公司 | 董事 | 2017-02-08 | 否 | |
| 周原 | 上海图正信息科技股份有限公司 | 董事 | 2018-01-15 | 否 | |
| 周原 | 苏州合数科技有限公司 | 董事 | 2020-09-25 | 否 | |
| 周原 | 北京尖果儿空间商贸有限责任公司 | 执行董事、经理 | 2022-03-29 | 否 | |
| 周原 | 上海原龙投资控股（集团）有限公司 | 董事 | 2016-03-15 | 否 | |
| 高敏坚 | 广州永新包装有限公司 | 董事 | |||
| 高敏坚 | Noble Choice Limited | 董事长 | |||
| 高敏坚 | 裕东国际集团有限公司 | 董事长 | |||
| 高敏坚 | 裕东国际企业有限公司 | 董事长 | |||
| 高敏坚 | Yu Tung Investment HoldingsLimited | 董事长 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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| 高敏坚 | Yu Tung System EngineeringCompany Limited | 董事长 | |||
| 高敏坚 | 裕东(中山)机械工程有限公司 | 董事长 | |||
| 高敏坚 | 瑞赛高廷仕涂装科技控股有限公司 | 董事长 | |||
| 高敏坚 | Magic Carpet HoldingsLimited | 董事长 | |||
| 高敏坚 | 瑞赛高廷仕 (中山) 涂装设备有限公司 | 董事长 | |||
| 高敏坚 | 雅怡投资有限公司 | 董事长 | |||
| 高敏坚 | Cardiff InternationalLimited | 董事长 | |||
| 高敏坚 | Integrated ChinaCorporation | 董事长 | |||
| 高敏坚 | 英特韦特公司 | 董事长 | |||
| 高敏坚 | 香港迅达网络系统有限公司 | 董事长 | |||
| 高敏坚 | 英特韦持科技（广东）有限公司 | 董事长 | |||
| 高敏坚 | 高氏兄弟有限公司 | 董事 | |||
| 高敏坚 | Ko Brothers PropertyManagement Limited | 董事 | |||
| 高敏坚 | 美邦化学有限公司 | 董事长 | |||
| 鲍祖本 | 黄山永佳集团股份有限公司 | 副董事长 | |||
| 鲍祖本 | 黄山精工凹印制版有限公司 | 副董事长 | |||
| 鲍祖本 | 安徽省屯溪高压阀门有限公司 | 董事 | |||
| 鲍祖本 | 黄山源点新材料科技有限公司 | 董事长 | |||
| 鲍祖本 | 黄山天马铝业有限公司 | 董事 | |||
| 鲍祖本 | 黄山三夏精密机械有限公司 | 董事长 | |||
| 鲍祖本 | 黄山华辐科技有限公司 | 董事 | |||
| 鲍祖本 | 广州永新包装有限公司 | 董事 | |||
| 潘健 | 黄山新力油墨科技有限公司 | 执行董事 | |||
| 潘健 | 陕西永新包装有限公司 | 执行董事 | |||
| 潘健 | 黄山源点新材料科技有限公司 | 董事 | |||
| 潘健 | 黄山华辐科技有限公司 | 董事 | |||
| 潘健 | 广州永新包装有限公司 | 董事 | |||
| 潘健 | 安徽省屯溪高压阀门股份有限公司 | 董事 | |||
| 潘健 | 黄山熠能科技有限公司 | 董事长兼总经理 | |||
| 沈陶 | 中粮包装控股有限公司 | 非执行董事 | 2016-02-25 | 2025-02-24 | 是 |
| 沈陶 | 上海原龙投资控股（集团）有限公司 | 董事 | 2016-03-15 | 否 | |
| 王冬 | 奥瑞金国际控股有限公司 | 董事、总经理 | 2023-08-22 | 是 | |
| 王冬 | 江苏沃田集团股份有限公司 | 董事 | 2023-03-28 | 2024-02-03 | 否 |
| 王冬 | 中国智能交通系统（控股）有限公司 | 独立非执行董事 | 2018-06-21 | 2024-06-21 | 是 |
| 王冬 | 兴帆有限公司 | 董事 | 2023-02-23 | 否 | |
| 王冬 | Benepack Hungary Korlátolt Felel?sség? Társaság | 董事 | 2023-03-16 | 2026-03-01 | 否 |
| 江蕾 | 黄山永佳集团股份有限公司 | 副董事长 | |||
| 江蕾 | 安徽省屯溪高压阀门股份有限公司 | 董事 | |||
| 余波 | 黄山永佳集团股份有限公司 | 副董事长 | |||
| 余波 | 黄山源点新材料科技有限公司 | 董事 | |||
| 崔鹏 | 东华工程科技股份有限公司 | 独立董事 | |||
| 崔鹏 | 安徽皖维高新材料股份有限公司 | 独立董事 | |||
| 林钟高 | 中钢天源股份有限公司 | 独立董事 | |||
| 林钟高 | 方正证券股份有限公司 | 独立董事 | |||
| 黄攸立 | 东华工程科技股份有限公司 | 独立董事 | |||
| 洪海洲 | 黄山供销集团有限公司 | 总经理 | |||
| 洪海洲 | 安庆华兰科技有限公司 | 董事 | |||
| 洪海洲 | 黄山谷捷股份有限公司 | 董事 | |||
| 洪海洲 | 黄山贝诺科技有限公司 | 董事长 | |||
| 洪海洲 | 黄山四月乡村农艺场有限公司 | 董事长 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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| 洪海洲 | 黄山友谊南海新材料有限公司 | 董事长 | |||
| 洪海洲 | 黄山全晟密封科技有限公司 | 董事 | |||
| 唐永亮 | 黄山永新新材料有限公司 | 监事 | |||
| 唐永亮 | 陕西永新包装有限公司 | 监事 | |||
| 唐永亮 | 河北永新包装有限公司 | 监事 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（1）报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行政岗位及职务，根据经营业绩按照考核评定程序，确定其年度薪酬，并报董事会或股东大会审批。
（2）公司2017年第一次临时股东大会审议通过公司独立董事年度津贴为每人10万元/年，公司负担独立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 孙毅 | 董事长 | 男 | 63 | 现任 | 195.70 | 是 |
| 周原 | 副董事长 | 男 | 36 | 现任 | 15.50 | 是 |
| 高敏坚 | 董事 | 男 | 70 | 现任 | 15.50 | 是 |
| 鲍祖本 | 董事\总经理 | 男 | 59 | 现任 | 195.70 | 是 |
| 潘健 | 董事\副总经理 | 男 | 49 | 现任 | 132.10 | 否 |
| 沈陶 | 董事 | 男 | 51 | 现任 | 15.50 | 是 |
| 王冬 | 董事 | 男 | 48 | 现任 | 15.50 | 是 |
| 江蕾 | 董事 | 女 | 36 | 现任 | 15.50 | 是 |
| 余波 | 董事 | 男 | 49 | 现任 | 15.50 | 是 |
| 崔鹏 | 独立董事 | 男 | 58 | 现任 | 10.00 | 否 |
| 林钟高 | 独立董事 | 男 | 63 | 现任 | 10.00 | 否 |
| 黄攸立 | 独立董事 | 男 | 68 | 现任 | 10.00 | 否 |
| 张月红 | 独立董事 | 女 | 64 | 现任 | 10.00 | 否 |
| 李思飞 | 独立董事 | 男 | 41 | 现任 | 0 | 否 |
| 洪海洲 | 监事会主席 | 男 | 55 | 现任 | 0 | 是 |
| 吴昌祺 | 监事 | 男 | 82 | 现任 | 5.50 | 否 |
| 胡玲俐 | 职工监事 | 女 | 48 | 现任 | 42.48 | 否 |
| 万海峰 | 职工监事 | 男 | 38 | 现任 | 38.00 | 否 |
| 方仕臣 | 职工监事 | 男 | 50 | 现任 | 41.78 | 否 |
| 吴旭峰 | 副总经理 | 男 | 47 | 现任 | 106.00 | 否 |
| 王长春 | 副总经理 | 男 | 51 | 现任 | 106.00 | 否 |
| 唐永亮 | 董事会秘书 | 男 | 51 | 现任 | 53.00 | 否 |
| 吴旭 | 财务负责人 | 男 | 40 | 现任 | 55.30 | 否 |
| 吕先锫 | 独立董事 | 男 | 59 | 离任 | 10.00 | 否 |
| 汪云峰 | 职工监事 | 男 | 46 | 离任 | 50.64 | 否 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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| 潘吉红 | 职工监事 | 男 | 50 | 离任 | 58.00 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 1,223.20 | -- |
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第八届董事会第二次会议 | 2023-03-10 | 2023-03-11 | 《第八届董事会第二次会议决议公告》公告编号：2023-004 |
| 第八届董事会第三次会议 | 2023-04-19 | 2023-04-20 | 《第八届董事会第三次会议决议公告》公告编号：2023-017 |
| 第八届董事会第四次会议 | 2023-08-24 | 2023-08-25 | 审议通过了《公司2023年半年度报告及其摘要》 |
| 第八届董事会第五次会议 | 2023-09-14 | 2023-09-15 | 《第八届董事会第五次会议决议公告》公告编号：2023-031 |
| 第八届董事会第六次会议 | 2023-10-25 | 2023-10-26 | 《第八届董事会第六次会议决议公告》公告编号：2023-037 |
| 第八届董事会第七次会议 | 2023-12-13 | 2023-12-14 | 《第八届董事会第七次会议决议公告》公告编号：2023-042 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 孙毅 | 6 | 2 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 周原 | 6 | 1 | 5 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 高敏坚 | 6 | 1 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 鲍祖本 | 6 | 2 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 潘健 | 6 | 2 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 沈陶 | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 王冬 | 6 | 1 | 5 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 江蕾 | 6 | 2 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 余波 | 6 | 2 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 崔鹏 | 6 | 1 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 林钟高 | 6 | 2 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 黄攸立 | 6 | 1 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 张月红 | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 李思飞 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 吕先锫 | 6 | 1 | 5 | 0 | 0 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
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4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求开展工作，关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司审议的各类事项作出科学、审慎决策，在公司发展战略等方面提出了很多宝贵的专业性建议，积极维护公司和全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 战略及投资委员会 | 孙毅、高敏坚、鲍祖本、沈陶、张月红 | 1 | 2023-03-09 | 对拟投资项目事项进行了讨论 | 结合市场情况，稳步推进。 | 无 | 不适用 |
| 审计委员会审计委员会 | 林钟高、王冬、黄攸立 | 4 | 2022-03-09 | 审议《关于2022年度委托理财情况的内审报告》、《关于2022年度关联交易和担保的内审报告》、《关于2022年度内部控制事项的专项检查报告》、《河北永新包装有限公司2022年度审计报告》、《广州永新包装有限公司2022年度审计报告》、《陕西永新包装有限公司2022年度审计报告》、《黄山永新股份有限公司2022年度内部控制评价报告》、《2022年度会计师事务所审计工作的评价及续聘2023年度审计机构的议案》、《审计部2022年度工作总结及2023年工作计划》 | 一致同意通过 | 无 | 不适用 |
| 2023-04-18 | 审议《关于2023年第一季度委托理财情况的内审报告》、《关于2023年第一季度关联交易和担保的内审报告》、《关于2023年第一季度内部控制事项的专项检查报告》 | 一致同意通过 | 无 | 不适用 | |||
| 2023-08-23 | 审议《关于2023年上半年委托理财情况的内审报告》、《关于2023年上半年关联交易和担保的内审报告》、《关于2023年上半年内部控制事项的专项检查报告》、《广州永新包装有限公司2023年上半年审计报告》、《黄山新力油墨科技有限公司2023年上半年审计报告》 | 一致同意通过 | 无 | 不适用 | |||
| 2023-10-24 | 审议《关于2023年第三季度委托理财情况的内审报告》、《关于2023年第三季度关联交易和担保的内审报告》、《关于2023年第三季度内部控制事项的专项检查报告》、《河北永新包装有限公司2023年上半年审计报告》、《关于公司2023年1-8月应收账款专项审计报告》 | 一致同意通过 | 无 | 不适用 | |||
| 提名、薪酬与考核委员会 | 崔鹏、黄攸立、吕先锫、孙毅、周原、潘健 | 2 | 2023-03-09 | 审议《2022年度经理层人员绩效目标达成情况》、《2022年董事、监事奖金分配方案》、《关于董事、高级管理人员等2022年度薪酬的议案》、《<2020年限制性股票激励计划>绩效考核达成情况的议案》、《2023年度经理层人员绩效考核方案》 | 一致同意通过 | 无 | 不适用 |
| 2023-12-12 | 审议《关于推荐独立董事候选人的议案》 | 一致同 | 无 | 不适用 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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意通过
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 1,117 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 1,163 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 2,280 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 2,280 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 1,414 |
| 销售人员 | 137 |
| 技术人员 | 369 |
| 财务人员 | 192 |
| 行政人员 | 168 |
| 合计 | 2,280 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 本科及以上 | 302 |
| 大专 | 507 |
| 高中及以下 | 1,471 |
| 合计 | 2,280 |
2、薪酬政策
公司遵从相关法律法规，以公司经营业绩为基础，结合员工岗位及专业技术能力，采取以业绩为导向的薪酬分配机制，体现企业效益与员工利益相结合，使员工薪酬随绩效变化而相应变动，充分调动员工工作积极性。员工薪酬主要由基本工资、绩效工资或业务提成等组成。
3、培训计划
公司的培训形式分为内训和外训，主要包括入职培训、在职培训、专项培训等。公司每年根据员工需求以及公司发展需要，制定年度培训计划。公司组建了一批业务骨干和中高层领导为内部的讲师队伍，对特殊岗位进行专项培训，实现这些岗位人人持证上岗。
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用
1、现金分红政策的制定情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的相关规定，公司在《公司章程》中明确了现金分红相关政策。
2、现金分红政策的执行情况
报告期内，公司实施的2022年权益分配方案符合《公司章程》的相关规定，充分考虑了广大投资者的合理诉求，保护了中小投资者的合法权益。根据公司2022年度股东大会审议通过的利润分配方案，2023年4月7日，在《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上刊登了《2022年年度权益分派实施公告》：权益分派股权登记日为
2023年4月13日，除权除息日为2023年4月14日。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 不适用 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 5.5 |
| 分配预案的股本基数（股） | 612,491,866 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 336,870,526.30 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 336,870,526.30 |
| 可分配利润（元） | 574,346,522.60 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
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| 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％ |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 |
| 在符合利润分配原则、保证公司正常经营和可持续性发展，兼顾股东利益的前提下，公司提出2023年度利润分配预案为： 以2023年12月31日的总股本612,491,866股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 5.50 元（含税），不送红股，共派发现金红利336,870,526.30元，剩余未分配利润237,475,996.30元，暂时用于补充流动资金或公司发展，结转以后年度分配。 2023年度不进行资本公积金转增股本。 |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
1）2023年4月19日召开的第八届董事会第三次（临时）会议、第八届监事会第三次（临时）会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》，因实施2022年度利润分配方案，限制性股票回购价格调整为2.47元/股。
2）2023年9月14日召开了第八届董事会第五次（临时）会议、第八届监事会第五次（临时）会议，审议通过了《关于公司2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件达成情况的议案》，同意为符合解除限售条件的12名激励对象解除限售股份数量499.20万股。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况?适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 | 报告期内已行权股数行权价格（元/股） | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价（元/股） | 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格（元/股） | 期末持有限制性股票数量 |
| 孙 毅 | 董事长 | 960,000 | 960,000 | 0 | |||||||||
| 鲍祖本 | 董事、总经理 | 960,000 | 960,000 | 0 | |||||||||
| 潘 健 | 董事、副总经理 | 480,000 | 480,000 | 0 | |||||||||
| 吴旭峰 | 副总经理 | 384,000 | 384,000 | 0 | |||||||||
| 王长春 | 副总经理 | 336,000 | 336,000 | 0 |
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| 唐永亮 | 董事会秘书 | 288,000 | 288,000 | 0 | |||||||||
| 合计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | 0 | -- | 3,408,000 | 3,408,000 | 0 | -- | 0 |
高级管理人员的考评机制及激励情况公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系，制定了《经理层人员薪酬及考核管理办法》，根据目标责任完成情况，由董事会提名、薪酬与考核委员会负责对其进行考评，并制定薪酬方案报公司董事会审批。
2、员工持股计划的实施情况
?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
| 员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总额 | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
| 主要为中层管理、技术人员 | 82 | 8,640,000 | 无变更 | 1.41% | 员工自有资金 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
| 姓名 | 职务 | 报告期初持股数 | 报告期末持股数 | 占上市公司股本总额的比例 |
| 胡玲俐 | 职工监事 | 162,000 | 0 | 0.03% |
| 万海峰 | 职工监事 | 162,000 | 0 | 0.03% |
| 方仕臣 | 职工监事 | 162,000 | 0 | 0.03% |
| 吴旭 | 财务总监 | 162,000 | 0 | 0.03% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 ?不适用
报告期内股东权利行使的情况报告期内，员工持股计划获取了2022年度分红派息共计345.6万元报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 ?不适用
报告期内员工持股计划终止的情况?适用 □不适用根据《黄山永新股份有限公司第一期员工持股计划》，由于存续期即将届满，公司减持了第一期员工持股计划所持全部股份，本期员工持股计划终止。具体可参阅《关于第一期员工持股计划减持完毕暨终止的公告》（公告编号：2023-024）
其他说明
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照公司实际情况，已建立健全了公司的内部控制制度体系并得到有效的执行，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价，《公司2023年度内部控制评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年02月29日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《公司2023年度内部控制评价报告》。 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如： （1）董事、监事和高级管理人员舞弊； （2）外部审计发现当期财务报告存在 | 出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺陷、一般缺陷。（1）公司重大决策程序不科学；（2）出现重大安 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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| 重大错报，而公司内部控制运行过程中未能发现该错报； （3）已经公告的财务报告存在重大会计差错； （4）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； （5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。如： （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制措施或没有实施且没有相应的补偿性控制； （3）未建立反舞弊程序和控制措施。 （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。 | 全生产、环保、产品质量或服务事故；（3）严重违反国家法律法规并受到国家政府部门行政处罚或者证券交易所公开谴责；（4）公司中高级管理人员或技术人员流失严重；（5）内部控制评价的重大或重要缺陷未得到整改；（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成重大损失。 | |
| 定量标准 | 重大缺陷：营业收入潜在错报,营业收入总额的1%≤错报；利润总额潜在错报,利润总额的5%≤错报；资产总额潜在错报,资产总额的1%≤错报；重要缺陷：营业收入潜在错报,营业收入总额的0.5%≤错报＜营业收入总额的1%；利润总额潜在错报,利润总额的3%≤错报＜利润总额的5%；资产总额潜在错报,资产总额的0.5%≤错报＜资产总额的1%；一般缺陷：营业收入潜在错报,错报＜营业收入总额的0.5%；利润总额潜在错报,错报＜利润总额的3%；资产总额潜在错报,错报＜资产总额的0.5%。 | 重大缺陷：直接财产损失金额1500万元以上；重要缺陷：直接财产损失金额500万元-1500万元（含1500万元）；一般缺陷：直接财产损失金额500万元（含500万元）以下。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 |
| 我们认为，永新股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年02月29日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《黄山永新股份有限公司内部控制审计报告》。 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司治理情况符合中国证监会发布的关于上市公司治理的相关规定。
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
公司及子公司的主要排放污染物为非甲烷总烃等，执行的标准分别有GB41616-2022《印刷工业大气污染物排放标准》、《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572-2015）、印刷行业挥发性有机化合物排放标准（DB44/ 815-2010）以及涂料、油墨及胶粘剂工业大气污染物排放标准（GB37824-2019）。环境保护行政许可情况
公司及子公司均已按要求申领排污许可证，永新股份排污许可证有效期：2023年08月22日至2028年08月21日，许可证编号：91340000610487231T001R；广州永新排污许可证有效期限自2023年4月7日至2028年4月6日止，许可证编号91440101745971063D001Y；新力油墨排污许可证有效期为2023年6月24日至2028年6月23日，许可证编号：913410047049545314001V。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 永新股份 | VOCs | 有组织排放 | 2 | 公司内部（排放口编号DA001、DA002） | <70mg/m3 | GB41616-2022 《印刷工业大气污染物排放标准》 | / | 385t/a | / | 无 |
| 广州永新 | NMHC | 有组织排放 | 1 | 造粒车间楼顶（DA003） | <60mg/m3 | 合成树脂工业污染物排放标准（GB31572-2015） | 0.0238t/a(8月起停产，按1400h/a计算) | 无排放限值 | / | 无 |
| 广州永新 | 颗粒物 | 有组织排放 | 1 | RTO钢结构平台 | <20mg/m3 | 合成树脂工业污染物 | 6.3108t/a(按两次检测数据取平均值，7200h/a | 18.409t/a | / | 无 |
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| （DA001） | 排放标准（GB31572-2015） | 计算) | ||||||||
| 广州永新 | VOCs | 有组织排放 | 1 | RTO钢结构平台(DA001) | <60mg/m3 | 合成树脂工业污染物排放标准（GB31572-2015） | 3.1218t/a(优先取在线监测数据计算) | 55.228t/a | / | 无 |
| 新力油墨 | VOCs（以非甲烷总烃为表征） | 有组织排放 | 2 | 位于一车间、二车间楼顶 | ≤60mg/m3 | 涂料、油墨及胶粘剂工业大气污染物排放标准（GB37824-2019） | 2.23t/a | 2.358t/a | / | 无 |
对污染物的处理
公司投建的废气高效净化治理及热能利用项目已建成正常运行，采用国际先进得“LEL减风增浓+转轮浓缩+活性炭吸附+氮气脱附+深冷回收”的工艺，其在线监测数据已联网省厅生态环境局，排放浓度符合相关标准。广州永新共投建了2套RTO废气治理设施，采用蓄热燃烧废气治理工艺， 2套RTO废气治理设施为同一排放口，并连接在线监测系统；已在线监测系统联网国发平台、市平台，数据传输率及排放浓度均符合相关标准。新力油墨投建的2套废气处理设施采用“预过滤系统+沸石转轮浓缩+催化氧化CO系统”，对生产过程中产生的废气进行处理，其处理效果满足涂料、油墨及胶粘剂工业大气污染物排放标准（GB37824-2019）及其它相关标准的要求。突发环境事件应急预案
公司根据环保法律法规的相关要求，编制《突发环境事件应急预案》并实施，在日常工作中做好风险隐患的排查、对各项应急物资的管理及对员工应急知识和技能的培训、演练。环境自行监测方案
公司环境监测项目委托第三方“安徽恩测检测技术有限公司”监测（具有认证的监测机构资质证书），2023年检测情况均符合要求。
广州永新已根据现行排污许可证要求编制环境自行监测方案，根据方案中的监测要求，2023年需完成的监测频次为：造粒废气排放口1次、RTO废气排放口2次、厂区无组织废气1次、厂界无组织废气2次、噪声4次、生活污水1次，各环境监测项目均已按方案要求完成，各项排放指标均符合相关标准。
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新力油墨VOCs自行监测委托第三方“安徽恩测检测技术有限公司”监测，监测项目非甲烷总烃为每月一次，颗粒物、苯、苯系物为每季一次，臭气浓度为半年一次，2023年检测情况均符合要求。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司及子公司积极投建废气治理设备， 并且对在线监测系统、环境治理设施进行定期维护，依法处置各类危废，确保在环境方面符合相关法律法规的要求。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司通过淘汰落后产能、选用高效节能设备等系列措施，减少了企业的用电消耗。公司坚持不断地向员工宣传环保知识，提高员工的环保意识，通过全员的共同努力，实现企业与环境和谐共存的可持续发展目标。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息公司严格按照危废规范化管理要求进行指定危险废物管理计划并报环保局备案。其他环保相关信息公司生产过程中产生的有机废气经过收集处理，严格执行国家标准达标排放，未对周边企业和居民造成影响；生活废水排放至徽州区污水处理厂进行再处理；公司厂房采用封闭式，严格控制噪声污染。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况不适用
二、社会责任情况
公司把为社会创造繁荣作为应当承担社会责任的一项承诺，规范经营，在自身发展的同时，注重社会责任，以实现经济效益和社会效益双增长，努力做一个受员工热爱、客户信赖、社会尊重的优秀企业。详细内容见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《公司2023年度可持续发展报告》
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
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公司始终高度重视安全生产管理及相关内部控制制度建设，认真贯彻执行国家和上级主管部门关于安全生产的方针、政策要求，依照《中华人民共和国安全生产法》及相关法律法规并结合公司具体情况对各业务制定了严格的安全操作流程，采取了有效的安全作业防护、风险防控等措施，确保安全生产。报告期，公司聘请了专业安全机构，开展安全管理咨询辅导项目，对安全体系进行优化，提升管理团队解决安全问题的专业能力，强化全员意识从“要我安全”转变为“我要安全”，将安全做出成果、保障员工生命健康安全以及转化成企业经营效益。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 黄山永佳投资有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | （1）尽量避免或减少本方及本方所控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司与永新股份及其子公司之间发生交易。（2）不利用股东地位及影响谋求永新股份及其子公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利。（3）不利用股东地位及影响谋求与永新股份及其子公司达成交易的优先权利。（4）将以市场公允价格与永新股份及其子公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害永新股份及其子公司利益的行为。（5）本方及本方的关联企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用永新股份及其子公司资金，也不要求永新股份及其子公司为本方及本方的关联企业进行违规担保。（6）就本方及其下属子公司与永新股份及其子公司之间将来可能发生的关联交易，将督促永新股份履行合法决策程序，按照《深圳证券交易所股票上市规则》和永新股份公司章程的相关要求及时详细进行信息披露；对于正常商业项目合作均严格按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式。（7）如违反上述承诺给永新股份造成损失，本方将向永新股份做出赔偿。（8）上述承诺自本次发行股份购买资产事项获得中国证券监督管理委员会核准之日起对本方具有法律约束力，本方不再持有永新股份股权后，上述承诺失效。 | 2016-03-21 | 长期 | 正在履行中 |
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| 黄山永佳投资有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | （1）本方及本方控制的其他企业不会以任何直接或间接的方式从事与永新股份及其下属控股公司主营业务相同或相似的业务，亦不会在中国境内通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与永新股份及其下属控股公司主营业务相同或相似的业务。（2）如本方及本方控制的其他企业未来从任何第三方获得的任何商业机会与永新股份及其下属控股子公司主营业务有竞争或可能存在竞争，则本公司及本公司控制的其他企业将立即通知永新股份及其下属控股子公司，并尽力将该商业机会让渡于永新股份及其下属控股子公司。（3）本方若因不履行或不适当履行上述承诺，给永新股份及其相关方造成损失的，本方以现金方式全额承担该等损失。（4）上述承诺自本次发行股份购买资产事项获得中国证券监督管理委员会核准之日起对本方具有法律约束力，本方不再持有永新股份股权后，上述承诺失效。 | 2016-03-21 | 长期 | 正在履行中 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 黄山供销集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 对于黄山永新股份有限公司正在或已经进行生产开发的产品、经营的业务以及研究的新产品、新技术，本公司保证现在和将来不生产、开发任何对黄山永新生产的产品构成直接竞争的类同产品，亦不直接经营或间接经营、参与投资与黄山永新业务、新产品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、新产品、新技术。保证不利用实际控制人地位损害黄山永新及其它股东的正当权益，并将促使本公司全资拥有或拥有50%股权以上或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。 | 2011-11-08 | 长期 | 正在履行中 |
| 黄山永佳投资有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 对于黄山永新股份有限公司正在或已经进行生产开发的产品、经营的业务以及研究的新产品、新技术，本公司保证现在和将来不生产、开发任何对黄山永新生产的产品构成直接竞争的类同产品，亦不直接经营或间接经营、参与投资与黄山永新业务、新产品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、新产品、新技术。保证不利用控股股东的地位损害黄山永新及其它股东的正当权益，并将促使本公司全资拥有或拥有50%股权以上或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。 | 2011-11-08 | 长期 | 正在履行中 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行 | 不适用 | |||||
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完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 ?不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 105 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 24 |
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| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 高平、唐保凤、梅雪 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 3、4、2 |
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用本年度，公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对内部控制有效性进行审计，支付审计费用25万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
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| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 黄山市华兴商务管理有限公司 | 关联企业控股子公司 | 接受劳务 | 后勤服务 | 市场价格 | 市价 | 377.36 | 400 | 否 | 现金 | 市价 | 2023-03-11 | 公告编号：2023-009 |
| 黄山精工凹印制版有限公司 | 关联企业参股子公司 | 采购 | 凹印版辊 | 公司竞标价格或市场公允价格 | 市价 | 2,699.10 | 2,800 | 否 | 银行汇票 | 市价 | ||
| 黄山三夏精密机械有限公司 | 关联企业参股子公司 | 采购 | 设备 | 公司竞标价格或市场公允价格 | 市价 | 511.11 | 850 | 否 | 合同中规定方式 | 市价 | ||
| 黄山精工凹印制版有限公司 | 关联企业参股子公司 | 销售 | 油墨、材料 | 市场价格 | 市价 | 77.84 | 130 | 否 | 电汇或现金 | 市价 | ||
| 黄山中泽新材料有限公司 | 关联企业控股孙公司 | 采购 | 原材料 | 市场价格 | 市价 | 3,460.32 | 3,800 | 否 | 电汇或银行承兑汇票 | 市价 | ||
| 黄山天马铝业有限公司 | 关联企业控股子公司 | 采购 | 油墨桶 | 市场价格 | 市价 | 250.59 | 320 | 否 | 电汇或现金 | 市价 | ||
| 黄山源点新材料科技有限公司 | 关联企业控股子公司 | 采购 | 缠绕膜 | 市场价格 | 市价 | 320.93 | 300 | 是 | 电汇或现金 | 市价 | ||
| 黄山源点新材料科技有限公司 | 关联企业控股子公司 | 委托加工 | PE膜 | 市场价格 | 原材料配方成本*103%(生产消耗率）+加工费（2000元/吨） | 1,214.83 | 1,300 | 否 | 电汇或现金 | 市价 | ||
| 黄山源点新材料科技有限公司 | 关联企业控股子公司 | 销售 | EVE膜、复合膜 | 市场价格 | 市价 | 568.63 | 600 | 否 | 电汇或现金 | 市价 | ||
| 黄山尚傅科技有限公司 | 关联企业控股子公司 | 采购 | 功能母粒 | 市场价格 | 市价 | 528.95 | 500 | 是 | 电汇或现金 | 市价 | ||
| 合计 | -- | -- | 10,009.66 | 11,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | ||||||||||||
上述企业同受关联人黄山永佳集团股份有限公司控制，与之发生的关联交易总金额处于预计总金额范围内。
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 |
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
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| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 永新新材料 | 2023-03-11 | 35,000 | 2023-02-07 | 308.08 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 8年 | 否 | 否 |
| 2023-04-11 | 56.90 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 8年 | 否 | 否 | |||
| 2023-05-23 | 2,351.47 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 8年 | 否 | 否 | |||
| 2023-05-29 | 3,175.12 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 8年 | 否 | 否 | |||
| 2023-06-07 | 3,370.02 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 8年 | 否 | 否 | |||
| 黄山包装 | 2023-03-11 | 20,000 | 2023-01-11 | 660.33 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 2年 | 否 | 否 |
| 2023-01-16 | 58.55 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 2年 | 否 | 否 | |||
| 2023-03-21 | 1,492.78 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 2年 | 否 | 否 | |||
| 2023-09-05 | 51.60 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 6年 | 否 | 否 | |||
| 2023-09-19 | 1,388.48 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 6年 | 否 | 否 | |||
| 新力油墨 | 2023-03-11 | 10,000 | 2023-05-23 | 667.96 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 65,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 13,581.30 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 65,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 19,061.60 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 65,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 13,581.30 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 65,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 19,061.60 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 7.76% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||||||
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 4,000 | 4,000 | 0 | 0 |
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| 银行理财产品 | 自有资金 | 26,000 | 26,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 30,000 | 30,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2）委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 11,632,709 | 1.90% | -3,240,219 | -3,240,219 | 8,392,490 | 1.37% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 11,632,709 | 1.90% | -3,240,219 | -3,240,219 | 8,392,490 | 1.37% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 11,632,709 | 1.90% | -3,240,219 | -3,240,219 | 8,392,490 | 1.37% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 600,859,157 | 98.10% | 3,240,219 | 3,240,219 | 604,099,376 | 98.63% | |||
| 1、人民币普通股 | 600,859,157 | 98.10% | 3,240,219 | 3,240,219 | 604,099,376 | 98.63% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 612,491,866 | 100.00% | 0 | 0 | 612,491,866 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用 □不适用本期股份变动主要系限制性股票解禁及职工监事辞任导致其所持股份依法锁定所致。股份变动的批准情况?适用 □不适用公司第八届董事会第五次（临时）会议、第八届监事会第五次（临时）会议，审议通过了《关于公司2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件达成情况的议案》，同意为12名激励对象第三个解除限售期的499.20万股限制性股票的解除限售。股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
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?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 高管锁定股 | 6,640,709 | 1,751,781 | 0 | 8,392,490 | 高管锁定 | 董监高所持股份按照25%计算本年度可转让股份的法定额度；辞任职工监事所持股份在离任满6个月后在其就任时确定的任期内和任期届满后6个月内继续按75%锁定。 |
| 限制性股票 | 4,992,000 | 0 | 4,992,000 | 0 | 限制性股票激励计划 | 2023年9月22日 |
| 合计 | 11,632,709 | 1,751,781 | 4,992,000 | 8,392,490 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 17,144 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 15,925 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||
| 黄山永佳投资有限公司 | 境内非国有法人 | 31.28% | 191,581,566 | 0 | 0 | 191,581,566 | 不适用 | ||||||
| 奥瑞金科技股份有限公司 | 境内非国有法人 | 22.20% | 135,978,241 | 0 | 0 | 135,978,241 | 质押 | 135,880,924 | |||||
| MEGA POWDER COATINGS LTD美佳粉末涂料有限公司 | 境外法人 | 3.91% | 23,921,328 | 0 | 0 | 23,921,328 | 不适用 | ||||||
| 永邦中国投资有限公司 | 境外法人 | 3.39% | 20,768,048 | 0 | 0 | 20,768,048 | 不适用 | ||||||
| 大永真空科技股份有限公司 | 境外法人 | 1.76% | 10,800,108 | 0 | 0 | 10,800,108 | 不适用 | ||||||
| 北京奥瑞金包装容器有限公司 | 境内非国有法人 | 1.66% | 10,143,113 | 0 | 0 | 10,143,113 | 质押 | 10,128,200 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.48% | 9,038,396 | 9038396 | 0 | 9,038,396 | 不适用 | ||||||
| 香港金融管理局－自有资金 | 境外法人 | 1.04% | 6,381,775 | 0 | 0 | 6,381,775 | 不适用 | ||||||
| 鲍祖本 | 境内自然人 | 0.64% | 3,931,009 | 0 | 2,948,257 | 982,752 | 不适用 | ||||||
| 中国农业银行股份有限公司－宝盈龙头优选股票型证券投资基金 | 其他 | 0.62% | 3,825,300 | 3825300 | 0 | 3,825,300 | 不适用 | ||||||
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| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司前十大股东中美佳粉末涂料有限公司和永邦中国投资有限公司存在关联关系；奥瑞金科技股份有限公司和北京奥瑞金包装容器有限公司为一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 不适用 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 黄山永佳投资有限公司 | 191,581,566 | 人民币普通股 | 191,581,566 |
| 奥瑞金科技股份有限公司 | 135,978,241 | 人民币普通股 | 135,978,241 |
| MEGA POWDER COATINGS LTD美佳粉末涂料有限公司 | 23,921,328 | 人民币普通股 | 23,921,328 |
| 永邦中国投资有限公司 | 20,768,048 | 人民币普通股 | 20,768,048 |
| 大永真空科技股份有限公司 | 10,800,108 | 人民币普通股 | 10,800,108 |
| 北京奥瑞金包装容器有限公司 | 10,143,113 | 人民币普通股 | 10,143,113 |
| 香港中央结算有限公司 | 8,984,681 | 人民币普通股 | 8,984,681 |
| 香港金融管理局－自有资金 | 6,183,775 | 人民币普通股 | 6,183,775 |
| 中国农业银行股份有限公司－宝盈龙头优选股票型证券投资基金 | 3,825,300 | 人民币普通股 | 3,825,300 |
| 包善齐 | 3,285,600 | 人民币普通股 | 3,285,600 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司前十名无限售流通股股东中美佳粉末涂料有限公司和永邦中国投资有限公司存在关联关系；奥瑞金科技股份有限公司和北京奥瑞金包装容器有限公司为一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 | ||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用
单位：股
| 前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
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| 香港中央结算有限公司 | 新增 | 0 | 0.00% | 9,038,396 | 1.48% |
| 鲍祖本 | 新增 | 0 | 0.00% | 3,931,009 | 0.64% |
| 中国农业银行股份有限公司－宝盈龙头优选股票型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 3,825,300 | 0.62% |
| 黄山永新股份有限公司－第一期员工持股计划 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 首源投资（英国）有限公司－FSSA中国A股基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 2,061,100 | 0.34% |
| 东方证券股份有限公司－中庚价值先锋股票型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：社团集体控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 黄山永佳投资有限公司 | 孙毅 | 2016-05-31 | 91341004MA2MWL23XM | 实业投资（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |||
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：集体企业实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 黄山供销集团有限公司 | 冯家成 | 1990-03-02 | 913410001514671934 | 项目投资、厂房租赁、货物仓储；膜材料、LED节能灯、光机电一体化产品、电子产品、金属材料、塑料材料、铝合金材料、五金交电、家具、通讯设备、精细化学品（聚合物微粉和改性塑料）、化工原料及化工产品（不含危险化学品）、塑木型材及其系列制品、粉末丁腈橡胶、粉末丁苯橡胶、丁腈橡胶、食用农产品、建筑材料销售；计算机技术、网络技术服务、信息咨询；初级农产品开发、种植、收购、批发、零售；预包装食品兼散装食品批发、零售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业生产所需的机械、零配件、原辅材料的进出口业务（依法须经批准的项 |
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| 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 | ||
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
?适用 □不适用
| 法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
| 奥瑞金科技股份有限公司 | 周云杰 | 1997-05-14 | 257326.0436万元 | 互联网信息服务；技术开发、技术服务、技术检测；产品设计；经济贸易咨询；从事节能技术和资源再生技术的开发应用；自动识别和标识系统开发及应用；可视化与货物跟踪系统开发及应用；智能化管理系统开发应用；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）；电子结算系统开发及应用；生产金属容器、玻璃容器、吹塑容器；销售自产产品（涉及特殊行业项目经政府相关部门批准后方可实施）；体育运动项目经营（高危项目除外）；货物进出口；技术进出口；代理进出口；从事覆膜铁产品的研发及销售；以下项目限分支机构经营：生产覆膜铁产品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） |
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6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年02月28日 |
| 审计机构名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 容诚审字[2024]230Z0199号 |
| 注册会计师姓名 | 高平、唐保凤、梅雪 |
审计报告正文
黄山永新股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了黄山永新股份有限公司（以下简称永新股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永新股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永新股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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（一）收入确认
1、事项描述
参见财务报表附注七、34.营业收入及营业成本永新股份主要生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料，生产和销售自产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。2023年度，永新股份营业收入为337,879.37万元，由于营业收入是公司关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对永新股份经营成果产生重大影响，因此我们将永新股份营业收入的确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的相关程序包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制设计是否合理，并测试相关内部控制运行的有效性。
(2)检查主要客户商品销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款和条件，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则要求。
(3)对营业收入及毛利率实施分析性程序，识别是否存在重大或异常变动，并查明变动原因的合理性。
(4)采取抽样方式，检查与商品销售收入相关的销售合同或订单、发运单、销售发票、收款单据、出口报关资料等支持性文件，以评估商品销售收入的发生。
(5)根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序，以确认商品销售收入发生额的真实性和准确性。
(6)对资产负债表日前后确认的商品销售收入执行截止性测试，核对产品出库单、发运单、报关单等，以评估商品销售收入是否在恰当的会计期间确认。
通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。
（二）应收账款减值
1、事项描述
参见财务报表附注七、3.应收账款
截止2023年12月31日，永新股份应收账款余额62,283.30万元，应收账款坏账准备余额3,960.72万元，占应收账款余额的比例为6.36%。由于应收账款余额
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重大且坏账准备的评估很大程度上涉及永新股份管理层（以下简称“管理层”）判断，应收账款如若无法收回对财务报表影响较大，因此，我们将应收账款减值作为关键审计事项。
2、审计应对
(1)了解管理层与授信审批、账款回收和应收账款减值准备计提相关的关键财务报告内部控制，并评价相关内部控制的设计和运行的有效性。
(2)分析管理层有关应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、坏账准备的计提比例、单项计提坏账准备的判断等。
(3)获取应收账款坏账准备计算表，检查计提方法是否按照坏账准备会计政策执行，重新计算应收账款坏账准备计提金额是否准确。
①根据抽样原则，检查与应收账款余额相关的销售发票、发运单，评价应收账款的账龄区间划分是否恰当。
②对单项计提坏账准备的应收账款进行全面评估，复核管理层针对个别认定应收账款坏账准备计提比例的恰当性。
③选取大额长账龄客户，根据欠款原因评价其坏账准备计提是否充分。
(4)分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序和抽查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
通过实施以上程序，我们没有发现应收账款减值存在异常。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括永新股份2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估永新股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永新股份、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督永新股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永新股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永新股份不能持续经营。
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(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就永新股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：黄山永新股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,177,915,754.29 | 900,054,954.19 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 301,985,266.02 | 312,667,932.54 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 583,225,813.66 | 539,931,338.74 |
| 应收款项融资 | 115,153,994.04 | 85,388,093.04 |
| 预付款项 | 14,835,960.02 | 10,405,711.53 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 8,104,469.96 | 6,275,364.45 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 302,780,109.18 | 343,618,894.67 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,233,789.90 | 34,667,948.50 |
| 流动资产合计 | 2,508,235,157.07 | 2,233,010,237.66 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | 101,272,777.78 | |
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,126,749,821.37 | 952,339,738.95 |
| 在建工程 | 35,599,740.27 | 252,201,697.91 |
| 生产性生物资产 |
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| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 82,499,275.58 | 83,269,967.26 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 27,798,116.60 | 24,639,338.06 |
| 其他非流动资产 | 21,273,653.01 | 27,291,561.27 |
| 非流动资产合计 | 1,395,193,384.61 | 1,339,742,303.45 |
| 资产总计 | 3,903,428,541.68 | 3,572,752,541.11 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 528,111,164.39 | 465,905,643.02 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 182,736,348.12 | 200,653,367.42 |
| 应付账款 | 249,932,187.35 | 287,935,887.34 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 22,642,944.37 | 7,752,043.54 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 111,998,830.37 | 94,469,565.88 |
| 应交税费 | 23,961,933.68 | 25,058,765.63 |
| 其他应付款 | 54,555,086.06 | 69,148,711.14 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 68,947,174.82 | 4,795,193.40 |
| 其他流动负债 | 1,472,008.93 | 782,032.61 |
| 流动负债合计 | 1,244,357,678.09 | 1,156,501,209.98 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 115,027,320.38 | 45,666,423.09 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 |
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| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 1,750,000.00 | |
| 递延收益 | 37,601,925.36 | 45,785,764.03 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 154,379,245.74 | 91,452,187.12 |
| 负债合计 | 1,398,736,923.83 | 1,247,953,397.10 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 612,491,866.00 | 612,491,866.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 512,666,309.17 | 510,782,864.43 |
| 减：库存股 | 14,310,400.00 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 2,491,906.07 | 2,937,328.31 |
| 盈余公积 | 215,688,514.56 | 178,733,905.11 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,114,172,351.44 | 988,078,366.87 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,457,510,947.24 | 2,278,713,930.72 |
| 少数股东权益 | 47,180,670.61 | 46,085,213.29 |
| 所有者权益合计 | 2,504,691,617.85 | 2,324,799,144.01 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,903,428,541.68 | 3,572,752,541.11 |
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：吴旭 会计机构负责人：吴旭
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 820,508,056.83 | 645,227,760.51 |
| 交易性金融资产 | 100,671,160.43 | 190,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 376,896,792.15 | 347,236,549.84 |
| 应收款项融资 | 78,371,897.87 | 71,771,542.55 |
| 预付款项 | 6,717,034.22 | 5,067,717.51 |
| 其他应收款 | 74,823,648.68 | 73,517,828.06 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 137,526,898.79 | 176,759,525.52 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,090,859.35 | 5,251,014.83 |
| 流动资产合计 | 1,597,606,348.32 | 1,514,831,938.82 |
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| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | 101,272,777.78 | |
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 777,432,488.56 | 777,432,488.56 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 312,421,346.46 | 308,351,358.23 |
| 在建工程 | 1,366,701.83 | 23,635,007.27 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 4,102,630.74 | 4,499,347.86 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 13,874,275.76 | 13,345,829.70 |
| 其他非流动资产 | 1,670,029.37 | 3,550,604.26 |
| 非流动资产合计 | 1,212,140,250.50 | 1,130,814,635.88 |
| 资产总计 | 2,809,746,598.82 | 2,645,646,574.70 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 443,072,682.09 | 322,820,901.36 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 155,140,767.98 | 188,203,151.08 |
| 应付账款 | 127,643,736.23 | 194,877,411.05 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 14,446,986.85 | 4,201,994.03 |
| 应付职工薪酬 | 76,351,620.70 | 65,662,428.28 |
| 应交税费 | 9,389,658.59 | 7,443,167.99 |
| 其他应付款 | 31,144,011.72 | 47,489,181.94 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 582,136.47 | 327,580.90 |
| 流动负债合计 | 857,771,600.63 | 831,025,816.63 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 |
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| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 1,750,000.00 | |
| 递延收益 | 11,066,903.64 | 16,205,856.36 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 12,816,903.64 | 16,205,856.36 |
| 负债合计 | 870,588,504.27 | 847,231,672.99 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 612,491,866.00 | 612,491,866.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 536,631,191.39 | 534,747,746.65 |
| 减：库存股 | 14,310,400.00 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 215,688,514.56 | 178,733,905.11 |
| 未分配利润 | 574,346,522.60 | 486,751,783.95 |
| 所有者权益合计 | 1,939,158,094.55 | 1,798,414,901.71 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,809,746,598.82 | 2,645,646,574.70 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 3,378,793,651.97 | 3,304,135,248.82 |
| 其中：营业收入 | 3,378,793,651.97 | 3,304,135,248.82 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,916,166,063.41 | 2,917,081,389.81 |
| 其中：营业成本 | 2,545,504,628.24 | 2,570,599,281.97 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 29,647,258.92 | 22,024,475.12 |
| 销售费用 | 57,575,298.77 | 56,402,769.06 |
| 管理费用 | 128,574,581.61 | 132,661,684.97 |
| 研发费用 | 144,995,836.90 | 134,981,082.38 |
| 财务费用 | 9,868,458.97 | 412,096.31 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 73 -
| 其中：利息费用 | 18,457,608.92 | 13,198,482.21 |
| 利息收入 | 20,713,087.81 | 10,696,913.89 |
| 加：其他收益 | 17,135,286.43 | 15,371,104.71 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 14,279,377.96 | 9,956,565.42 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,985,266.02 | 477,932.54 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,376,213.23 | -2,777,962.80 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -32,392,641.17 | -18,322,981.62 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 91,567.87 | 13,634,198.82 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 460,350,232.44 | 405,392,716.08 |
| 加：营业外收入 | 2,760,895.96 | 3,916,065.05 |
| 减：营业外支出 | 2,106,466.12 | 1,583,712.22 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 461,004,662.28 | 407,725,068.91 |
| 减：所得税费用 | 46,763,864.54 | 38,936,815.41 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 414,240,797.74 | 368,788,253.50 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 414,240,797.74 | 368,788,253.50 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 408,045,340.42 | 362,828,955.63 |
| 2.少数股东损益 | 6,195,457.32 | 5,959,297.87 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 414,240,797.74 | 368,788,253.50 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 408,045,340.42 | 362,828,955.63 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 6,195,457.32 | 5,959,297.87 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.67 | 0.60 |
| （二）稀释每股收益 | 0.67 | 0.60 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 74 -
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：吴旭 会计机构负责人：吴旭
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 2,211,293,334.71 | 2,226,660,945.09 |
| 减：营业成本 | 1,705,643,118.04 | 1,779,635,073.35 |
| 税金及附加 | 14,160,623.48 | 10,284,391.49 |
| 销售费用 | 32,564,379.11 | 30,283,439.85 |
| 管理费用 | 86,821,670.46 | 91,954,916.16 |
| 研发费用 | 74,183,154.14 | 69,709,775.69 |
| 财务费用 | -5,350,843.25 | -5,861,054.30 |
| 其中：利息费用 | 13,465,434.92 | 10,939,513.25 |
| 利息收入 | 19,711,174.84 | 10,688,483.12 |
| 加：其他收益 | 6,281,488.26 | 7,110,859.69 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 115,962,860.50 | 9,624,038.71 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 671,160.43 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,800,317.22 | -3,824,395.82 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -22,915,342.56 | -11,768,301.48 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 37,168.14 | 13,629,296.78 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 400,508,250.28 | 265,425,900.73 |
| 加：营业外收入 | 2,048,152.63 | 1,678,924.64 |
| 减：营业外支出 | 1,627,467.35 | 1,438,478.58 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 400,928,935.56 | 265,666,346.79 |
| 减：所得税费用 | 31,382,841.06 | 27,591,145.66 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 369,546,094.50 | 238,075,201.13 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 369,546,094.50 | 238,075,201.13 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 369,546,094.50 | 238,075,201.13 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 75 -
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,243,712,801.95 | 2,972,715,948.04 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 26,620,848.80 | 6,622,201.40 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,056,440.30 | 26,289,264.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,279,390,091.05 | 3,005,627,414.20 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,191,396,534.00 | 1,970,191,690.50 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 347,748,492.00 | 309,441,027.54 |
| 支付的各项税费 | 161,154,041.88 | 126,964,795.36 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 63,748,587.16 | 55,474,634.33 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,764,047,655.04 | 2,462,072,147.73 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 515,342,436.01 | 543,555,266.47 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,574,790,000.00 | 2,632,250,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 13,484,532.72 | 10,838,465.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 141,508.85 | 11,355,311.51 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 36,538,767.26 | 2,721,934.44 |
| 投资活动现金流入小计 | 2,624,954,808.83 | 2,657,165,711.37 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 109,693,354.67 | 308,368,668.65 |
| 投资支付的现金 | 2,412,600,000.00 | 2,914,440,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,522,293,354.67 | 3,222,808,668.65 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 102,661,454.16 | -565,642,957.28 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 76 -
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 684,025,162.61 | 596,172,427.79 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 460,865.47 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 684,486,028.08 | 596,172,427.79 |
| 偿还债务支付的现金 | 497,944,959.18 | 209,307,129.27 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 261,538,449.55 | 265,137,183.44 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 5,100,000.00 | 2,720,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 759,483,408.73 | 474,444,312.71 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -74,997,380.65 | 121,728,115.08 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 404,630.51 | 3,752,136.46 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 543,411,140.03 | 103,392,560.73 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 585,472,771.40 | 482,080,210.67 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,128,883,911.43 | 585,472,771.40 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,155,496,962.65 | 2,189,793,122.12 |
| 收到的税费返还 | 2,332,615.62 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,270,246.57 | 9,410,107.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,157,767,209.22 | 2,201,535,845.50 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,575,252,499.64 | 1,499,563,971.43 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 196,623,940.87 | 174,023,153.44 |
| 支付的各项税费 | 79,835,230.55 | 64,767,167.53 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 42,508,862.16 | 41,926,496.85 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,894,220,533.22 | 1,780,280,789.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 263,546,676.00 | 421,255,056.25 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,681,000,000.00 | 1,516,400,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 74,690,082.72 | 50,505,938.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 139,508.85 | 13,679,900.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 35,536,854.29 | 17,713,503.67 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,791,366,445.86 | 1,598,299,342.38 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 41,430,185.78 | 51,693,934.06 |
| 投资支付的现金 | 1,441,000,000.00 | 1,692,900,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 69,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 1,482,430,185.78 | 1,813,593,934.06 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 308,936,260.08 | -215,294,591.68 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 542,372,682.09 | 333,552,707.08 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 460,865.47 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 542,833,547.56 | 333,552,707.08 |
| 偿还债务支付的现金 | 422,120,901.36 | 169,843,438.26 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 252,397,764.14 | 261,671,304.67 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 674,518,665.50 | 431,514,742.93 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -131,685,117.94 | -97,962,035.85 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 77 -
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 308,157.63 | 2,905,689.17 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 441,105,975.77 | 110,904,117.89 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 336,147,281.06 | 225,243,163.17 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 777,253,256.83 | 336,147,281.06 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 78 -
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 612,491,866.00 | 510,782,864.43 | 14,310,400.00 | 2,937,328.31 | 178,733,905.11 | 988,078,366.87 | 2,278,713,930.72 | 46,085,213.29 | 2,324,799,144.01 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 612,491,866.00 | 510,782,864.43 | 14,310,400.00 | 2,937,328.31 | 178,733,905.11 | 988,078,366.87 | 2,278,713,930.72 | 46,085,213.29 | 2,324,799,144.01 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,883,444.74 | -14,310,400.00 | -445,422.24 | 36,954,609.45 | 126,093,984.57 | 178,797,016.52 | 1,095,457.32 | 179,892,473.84 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 408,045,340.42 | 408,045,340.42 | 6,195,457.32 | 414,240,797.74 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,883,444.74 | -14,310,400.00 | 16,193,844.74 | 16,193,844.74 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具 | |||||||||||||||
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 79 -
| 持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,580,179.27 | 1,580,179.27 | 1,580,179.27 | ||||||||||||
| 4．其他 | 303,265.47 | -14,310,400.00 | 14,613,665.47 | 14,613,665.47 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 36,954,609.45 | -281,951,355.85 | -244,996,746.40 | -5,100,000.00 | -250,096,746.40 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 36,954,609.45 | -36,954,609.45 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -244,996,746.40 | -244,996,746.40 | -5,100,000.00 | -250,096,746.40 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -445,422.24 | -445,422.24 | -445,422.24 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 3,481,034.55 | 3,481,034.55 | 3,481,034.55 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 80 -
| 2．本期使用 | 3,926,456.79 | 3,926,456.79 | 3,926,456.79 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 612,491,866.00 | 512,666,309.17 | 2,491,906.07 | 215,688,514.56 | 1,114,172,351.44 | 2,457,510,947.24 | 47,180,670.61 | 2,504,691,617.85 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 514,016,724.00 | 518,137,497.57 | 67,903,515.22 | 3,102,455.66 | 257,008,362.00 | 904,261,875.85 | 2,128,623,399.86 | 42,845,915.42 | 2,171,469,315.28 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 514,016,724.00 | 518,137,497.57 | 67,903,515.22 | 3,102,455.66 | 257,008,362.00 | 904,261,875.85 | 2,128,623,399.86 | 42,845,915.42 | 2,171,469,315.28 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 98,475,142.00 | -7,354,633.14 | -53,593,115.22 | -165,127.35 | -78,274,456.89 | 83,816,491.02 | 150,090,530.86 | 3,239,297.87 | 153,329,828.73 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 362,828,955.63 | 362,828,955.63 | 5,959,297.87 | 368,788,253.50 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,606,835.00 | -7,354,633.14 | -53,593,115.22 | 42,631,647.08 | 42,631,647.08 | ||||||||||
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 81 -
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 14,074,847.08 | 14,074,847.08 | 14,074,847.08 | ||||||||||||
| 4．其他 | -3,606,835.00 | -21,429,480.22 | -53,593,115.22 | 28,556,800.00 | 28,556,800.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 23,807,520.11 | -279,012,464.61 | -255,204,944.50 | -2,720,000.00 | -257,924,944.50 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 23,807,520.11 | -23,807,520.11 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -255,204,944.50 | -255,204,944.50 | -2,720,000.00 | -257,924,944.50 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 102,081,977.00 | -102,081,977.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 102,081,977.00 | -102,081,977.00 | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 82 -
| （五）专项储备 | -165,127.35 | -165,127.35 | -165,127.35 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 3,348,932.31 | 3,348,932.31 | 3,348,932.31 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 3,514,059.66 | 3,514,059.66 | 3,514,059.66 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 612,491,866.00 | 510,782,864.43 | 14,310,400.00 | 2,937,328.31 | 178,733,905.11 | 988,078,366.87 | 2,278,713,930.72 | 46,085,213.29 | 2,324,799,144.01 |
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 83 -
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 612,491,866.00 | 534,747,746.65 | 14,310,400.00 | 178,733,905.11 | 486,751,783.95 | 1,798,414,901.71 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 612,491,866.00 | 534,747,746.65 | 14,310,400.00 | 178,733,905.11 | 486,751,783.95 | 1,798,414,901.71 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,883,444.74 | -14,310,400.00 | 36,954,609.45 | 87,594,738.65 | 140,743,192.84 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 369,546,094.50 | 369,546,094.50 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,883,444.74 | -14,310,400.00 | 16,193,844.74 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,580,179.27 | 1,580,179.27 | ||||||||||
| 4．其他 | 303,265.47 | -14,310,400.00 | 14,613,665.47 | |||||||||
| （三）利润分配 | 36,954,609.45 | -281,951,355.85 | -244,996,746.40 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 36,954,609.45 | -36,954,609.45 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -244,996,746.40 | -244,996,746.40 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 84 -
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 612,491,866.00 | 536,631,191.39 | 215,688,514.56 | 574,346,522.60 | 1,939,158,094.55 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 514,016,724.00 | 542,102,379.79 | 67,903,515.22 | 257,008,362.00 | 527,689,047.43 | 1,772,912,998.00 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 514,016,724.00 | 542,102,379.79 | 67,903,515.22 | 257,008,362.00 | 527,689,047.43 | 1,772,912,998.00 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 98,475,142.00 | -7,354,633.14 | -53,593,115.22 | -78,274,456.89 | -40,937,263.48 | 25,501,903.71 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 238,075,201.13 | 238,075,201.13 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,606,835.00 | -7,354,633.14 | -53,593,115.22 | 42,631,647.08 | ||||||||
黄山永新股份有限公司 2023年年度报告
- 85 -
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 14,074,847.08 | 14,074,847.08 | ||||||||||
| 4．其他 | -3,606,835.00 | -21,429,480.22 | -53,593,115.22 | 28,556,800.00 | ||||||||
| （三）利润分配 | 23,807,520.11 | -279,012,464.61 | -255,204,944.50 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 23,807,520.11 | -23,807,520.11 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -255,204,944.50 | -255,204,944.50 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 102,081,977.00 | -102,081,977.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 102,081,977.00 | -102,081,977.00 | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 612,491,866.00 | 534,747,746.65 | 14,310,400.00 | 178,733,905.11 | 486,751,783.95 | 1,798,414,901.71 |
- 86 -
三、公司基本情况
黄山永新股份有限公司(以下简称“永新股份”、“公司”或“本公司”)系经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函【2001】820号文和外经贸资审A字【2001】第0059号批准证书批准，由原黄山永新装饰包装材料有限公司整体变更设立的中外合资股份有限公司，并在黄山市徽州区工商行政管理局注册，取得91340000610487231T号企业法人营业执照，注册资本人民币61,249.1866万元。公司总部的经营地址黄山市徽州区徽州东路188号。法定代表人孙毅。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】82号通知核准，本公司2004年6月21日向社会公开发行人民币普通股2,340万股，发行后本公司注册资本为9,340万元，股本为9,340万元。2004年7月8日“永新股份”A股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002014”。2005年9月8日本公司股权分置改革方案实施完毕，公司原非流通股股东通过向流通股股东按每10股流通股支付4股股票对价，共支付936万股股票给全体流通股股东，获得了其持有的非流通股的流通权。此后，经2006年度股东大会审议通过，本公司于2007年4月4日向全体股东按每10股发放1股股票股利，共计发放股票股利934万元(基数为9,340万股)。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】149号通知核准，本公司2007年7月17日向证券市场不特定对象公开增发A股股票1,194万股；经2007年第二次临时股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增2股的比例转增股本2,293.60万股(基数为11,468万股)；2008年2月28日本公司激励对象实施第一次股票期权行权，公司增加股本158.40万股；2010年7月20日本公司激励对象实施第二次股票期权行权，公司增加股本158.40万股；经2010年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增3股的比例转增股本4,223.52万股(基数为14,078.40万股)；2012年3月21日本公司激励对象实施第三次股票期权行权，公司增加股本274.56万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】387号通知核准，本公司2012年7月2日向证券市场特定对象非公开增发A股股票3,140.75万股；经2012年第一次临时股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增5股的比例转增股本10,858.615万股(基数为21,717.23万股)。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】573号通知核准，本公司2016年3月31日向控股股东黄山永佳(集团)有限公司(以下简称永佳集团)发行股份
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998.6033万股，购买其持有的黄山新力油墨科技有限公司全部股份。2016年10月，永佳集团通过存续分立的方式将持有本公司的股权全部过户给黄山永佳投资有限公司(以下简称永佳投资)，过户完成后，永佳投资为本公司控股股东。经2017年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增5股的比例转增股本16,787.2241万股(基数为33,574.4483万股)。本次转增后本公司注册资本为50,361.6724万元，股本为50,361.6724万元。
根据2020年第一次临时股东大会授权，公司于2020年8月5日召开的第七届董事会第六次（临时）会议、第七届监事会第六次（临时）会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2020年8月5日为限制性股票授予日，以4.44元/股的授予价格向12名激励对象授予1,040.00万股限制性股票，公司增加注册资本1,040.00万元，增加股本1,040.00万元。
经2021年度股东大会审议通过，公司以盈余公积按每10股转增2股的比例转增股本10,208.1977万股(基数为51,040.9889万股)。本次转增后本公司注册资本为61,609.8701万元，股本为61,609.8701万元。
公司于2022年10月27日召开了第七届董事会第十八次（临时）会议和第七届监事会第十七次（临时）会议，审议通过了《关于注销剩余回购股份并减少注册资本的议案》，同意将存放在公司股票回购专用证券账户中的360.6835万股回购股份予以注销，并相应减少注册资本。本次回购股份注销完成后，公司减少注册资本360.6835万元，减少后注册资本为61,249.1866万元，减少股本360.6835万元，减少后股本为61,249.1866万元。
公司主要的经营活动为：生产和销售真空镀膜、多功能薄膜、彩印复合软包装材料、纸基复合包装材料、新型医药包装材料、塑料制品、精细化工产品等高新技术产品。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年2月28日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
- 88 -
财务报告的一般规定》(2023年修订)披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 1,300万人民币 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 1,300万人民币 |
| 本期重要的应收款项核销 | 1,300万人民币 |
| 账龄超过1年且金额重要的预付款项 | 1,300万人民币 |
| 重要的其他债权投资 | 1,300万人民币 |
| 重要的在建工程 | 1,800万人民币 |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | 1,300万人民币 |
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 1,300万人民币 |
| 账龄超过1年的重要的其他应付款 | 1,300万人民币 |
| 收到的重要的投资活动有关的现金 | 10,000.00万人民币 |
| 支付的重要的投资活动有关的现金 | 10,000.00万人民币 |
| 重要的非全资子公司 | 资产总额、收入总额、利润总额占比超过10% |
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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、7(6)。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、7(6)。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1) 控制的判断标准和合并范围的确定
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控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2) 关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司
- 91 -
在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
(3) 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(4) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
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并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(5) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(6) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
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动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇
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率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
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当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动
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计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
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②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
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①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应
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收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
(a)应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。(b)应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：
组合1：合并范围内公司应收款项组合2：其他第三方应收款项对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内公司的应收款项计提坏账准备；对于组合2，本公司以账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。(c)应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1：银行承兑汇票
应收款项融资组合2：商业承兑汇票
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对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。(d)合同资产确定组合的依据如下：
组合1：合并范围内公司合同资产
组合2：其他第三方合同资产
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按合同资产的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内公司的合同资产计提坏账准备；对于组合2，本公司以账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对其他第三方合同资产计算预期信用损失。
(e)长期应收款确定组合的依据如下：
本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。
具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款、其他应收款账龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认。
| 账 龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内 | 5% | 5% |
| 1至2年 | 10% | 10% |
| 2至3年 | 30% | 30% |
| 3至4年 | 50% | 50% |
| 4至5年 | 80% | 80% |
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| 账 龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 5年以上 | 100% | 100% |
B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其
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他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
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对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察
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输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12、存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年
度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变
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现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法
在领用时采用一次转销法。
13、合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14、合同成本
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合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15、持有待售的非流动资产或处置组
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(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
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量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
(3)终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(4)列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
16、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
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冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
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本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
17、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
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(1) 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 使用年限 | 净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 3 | 4.85 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 10年 | 3 | 9.70 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4年 | 3 | 24.25 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5年 | 3 | 19.40-32.33 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
18、在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
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按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
| 类 别 | 转固标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 需安装调试的机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
19、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
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化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。20、无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
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(3) 研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料费、水电费、折旧费、设计费和其他费用。
(4) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(5) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；
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难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
23、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
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根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
(1) 预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
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佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
(1) 股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本
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或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
26、收入确认原则和计量方法
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
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该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
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合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司在销售产品发货后，取得客户产品验收回单时确认商品销售收入的实现；
外销产品收入确认需满足以下条件：公司在销售产品发货后，完成出口报关以及取得海关提单时确认商品销售收入的实现。
27、政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 本公司能够满足政府补助所附条件；
② 本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
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性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
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分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
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本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益)，通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥
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补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
(4)递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29、租赁
(1)租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
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? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
(4)本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(5)租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
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在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(6)售后租回
本公司按照附注五、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。30、安全生产费用及维简费本公司根据有关规定，按具体标准提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、回购公司股份
(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
(2)公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
(3)库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
32、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
33、重大会计判断和估计
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本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
34、重要会计政策、会计估计的变更
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(1) 重要会计政策变更
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号）， 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。执行解释16号的该项规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益，将使得2022年度扣除所得税后的非经常性损益净额减少9,577,566.99元，其中归属于公司普通股股东的非经常性损益净额减少9,049,066.45元，归属于少数股东的非经常性损益净额减少528,500.54元。2022年度受影响的非经常性损益项目主要有：“计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外”项目减少11,267,725.86元。
(2) 重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
六、税项
1. 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 产品销售增加值 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
2. 税收优惠及批文
(1)本公司被认定为安徽省2023年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR202334000810，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2023年1月1日至2025年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
(2)广州永新被认定为广东省2022年度高新技术企业，并获发《高新技术企业
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证书》(证书编号：GR202244001313，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，广州永新自2022年1月1日至2024年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
(3)河北永新被认定为河北省2021年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR202113001142，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，河北永新自2021年1月1日至2023年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
(4)永新包装被认定为安徽省2021年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR202134000167，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，永新包装自2021年1月1日至2023年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
(5)新力油墨被认定为安徽省2023年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR202334000611，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，新力油墨自2023年1月1日至2025年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
(6)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。陕西永新自2021年1月1日起享受西部地区的鼓励类产业企业15%的所得税税率。
七、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
(1) 账面余额
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 库存现金 | 113,625.97 | 104,636.34 |
| 银行存款 | 1,172,025,085.46 | 691,971,902.19 |
| 其他货币资金 | 5,777,042.86 | 207,978,415.66 |
| 存放财务公司款项 | - | - |
- 142 -
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 合 计 | 1,177,915,754.29 | 900,054,954.19 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
(2)银行存款2023年末余额中4,325.48万元为定期存单及利息。其他货币资金2023年末余额中452.90万元系子公司广州永新办理银行承兑汇票存入的保证金；
124.80万元系子公司永新新材料开具的履约保函保证金。除此之外，货币资金期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(3)货币资金2023年末余额较2022年末增长30.87%，主要系经营活动现金流量净额较大所致。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 301,985,266.02 | 312,667,932.54 |
| 其中：理财产品 | 301,985,266.02 | 312,667,932.54 |
| 合 计 | 301,985,266.02 | 312,667,932.54 |
3. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 1年以内 | 614,450,047.42 | 571,548,354.61 |
| 1至2年 | 5,247,205.78 | 4,423,080.70 |
| 2至3年 | 2,829,492.34 | 218,609.75 |
| 3至4年 | 180,769.75 | 168,157.86 |
| 4至5年 | 125,497.86 | - |
| 小 计 | 622,833,013.15 | 576,358,202.92 |
| 减：坏账准备 | 39,607,199.49 | 36,426,864.18 |
| 合 计 | 583,225,813.66 | 539,931,338.74 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 11,417,213.30 | 1.83 | 8,982,727.08 | 78.68 | 2,434,486.22 |
| 按组合计提坏账准备 | 611,415,799.85 | 98.17 | 30,624,472.41 | 5.01 | 580,791,327.44 |
| 其中：其他第三方应收账款 | 611,415,799.85 | 98.17 | 30,624,472.41 | 5.01 | 580,791,327.44 |
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| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 合 计 | 622,833,013.15 | 100.00 | 39,607,199.49 | 6.36 | 583,225,813.66 |
(续上表)
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,933,965.16 | 1.38 | 7,933,965.16 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 568,424,237.76 | 98.62 | 28,492,899.02 | 5.01 | 539,931,338.74 |
| 其中：其他第三方应收账款 | 568,424,237.76 | 98.62 | 28,492,899.02 | 5.01 | 539,931,338.74 |
| 合 计 | 576,358,202.92 | 100.00 | 36,426,864.18 | 6.32 | 539,931,338.74 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2023年12月31日按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2023年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 河南科迪乳业股份有限公司常温奶分公司 | 4,156,801.74 | 1,722,315.52 | 41.43 | 预计部分无法收回 |
| 安徽科瑞克保温材料有限公司 | 4,580,460.86 | 4,580,460.86 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西捷度工贸有限公司 | 1,073,203.29 | 1,073,203.29 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏先耀医疗器械有限公司 | 617,440.12 | 617,440.12 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海迈高新材料科技有限公司 | 683,273.03 | 683,273.03 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 一加一天然面粉有限公司 | 306,034.26 | 306,034.26 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 11,417,213.30 | 8,982,727.08 | 78.68 | — |
②于2023年12月31日按其他第三方组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2023年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 611,067,779.60 | 30,553,388.98 | 5.00 |
| 1至2年 | 166,846.58 | 16,684.66 | 10.00 |
| 2至3年 | 180,940.32 | 54,282.10 | 30.00 |
| 3至4年 | 233.35 | 116.67 | 50.00 |
| 合 计 | 611,415,799.85 | 30,624,472.41 | 5.01 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。
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(3)坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 36,426,864.18 | 3,604,218.95 | 423,883.64 | - | 39,607,199.49 |
| 合 计 | 36,426,864.18 | 3,604,218.95 | 423,883.64 | - | 39,607,199.49 |
其中，本期坏账准备收回或转回金额情况
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式/转回原因 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 安徽科瑞克保温材料有限公司 | 328,012.77 | 期初个别认定款项于本期协商部分收回 | 经营不善，预计无法收回 |
| 一加一天然面粉有限公司 | 41,600.00 | 期初个别认定款项于本期协商部分收回 | 经营不善，预计无法收回 |
| 东莞市泰和塑胶制品有限公司 | 43,801.56 | 已核销坏账于本期收回 | 经营不善，预计无法收回 |
| 江西捷度工贸有限公司 | 10,469.31 | 期初个别认定款项于本期协商部分收回 | 经营不善，预计无法收回 |
| 合 计 | 423,883.64 | — | — |
(4)本期无实际核销的应收账款情况。
(5)按欠款方归集的2023年末前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位1 | 52,278,477.97 | - | 52,278,477.97 | 8.39 | 2,613,923.90 |
| 单位2 | 22,403,313.54 | - | 22,403,313.54 | 3.60 | 1,120,165.68 |
| 单位3 | 19,358,811.93 | - | 19,358,811.93 | 3.11 | 967,940.60 |
| 单位4 | 17,448,164.37 | - | 17,448,164.37 | 2.80 | 872,408.22 |
| 单位5 | 14,666,766.39 | - | 14,666,766.39 | 2.35 | 733,338.32 |
| 合 计 | 126,155,534.20 | - | 126,155,534.20 | 20.25 | 6,307,776.72 |
4. 应收款项融资
(1)分类列示
| 项 目 | 2023年12月31日公允价值 | 2022年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 115,153,994.04 | 85,388,093.04 |
| 合 计 | 115,153,994.04 | 85,388,093.04 |
(2) 期末本公司无已质押的应收款项融资。
(3) 应收票据按减值计提方法分类披露
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| 类 别 | 2023年12月31日 | ||
| 计提减值准备的基础 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 减值准备 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 115,153,994.04 | - | - |
| 其中：银行承兑汇票 | 115,153,994.04 | - | - |
| 合 计 | 115,153,994.04 | - | - |
（续上表）
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||
| 计提减值准备的基础 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 减值准备 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 85,388,093.04 | - | - |
| 其中：银行承兑汇票 | 85,388,093.04 | - | - |
| 合 计 | 85,388,093.04 | - | - |
按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注五、10。
(4) 本期未计提应收款项融资减值准备。
(5) 本期无实际核销的应收款项融资情况。
(6) 期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 156,742,270.73 | - |
| 合 计 | 156,742,270.73 | - |
(7) 应收款项融资2023年末余额较2022年末增长34.86%，主要系本期票据背书结算减少所致。
5. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 14,760,820.41 | 99.49 | 10,347,101.93 | 99.44 |
| 1至2年 | 39,530.03 | 0.27 | 294.02 | - |
| 2至3年 | 294.00 | - | 4,110.00 | 0.04 |
| 3年以上 | 35,315.58 | 0.24 | 54,205.58 | 0.52 |
| 合 计 | 14,835,960.02 | 100.00 | 10,405,711.53 | 100.00 |
注：期末账龄超过1年的预付款项主要系结算尾款，无金额重要的预付款项
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账龄超过1年的情况。
(2) 按预付对象归集的2023年末前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2023年12月31日 | 占预付账款2023年12月31日余额的比例(%) |
| 单位1 | 4,373,252.09 | 29.48 |
| 单位2 | 2,343,714.11 | 15.80 |
| 单位3 | 1,305,928.21 | 8.80 |
| 单位4 | 833,633.79 | 5.62 |
| 单位5 | 750,973.52 | 5.06 |
| 合 计 | 9,607,501.72 | 64.76 |
(3) 预付款项2023年末余额较2022年末增长42.58%，主要系预付货款暂未到货所致。
6. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 8,104,469.96 | 6,275,364.45 |
| 合 计 | 8,104,469.96 | 6,275,364.45 |
(2) 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 1年以内 | 6,785,757.86 | 4,030,297.22 |
| 1至2年 | 440,000.00 | 1,954,545.65 |
| 2至3年 | 1,530,000.00 | 532,130.00 |
| 3至4年 | 330,000.00 | 630,000.00 |
| 4至5年 | 130,000.00 | - |
| 5年以上 | 484,600.00 | 484,600.00 |
| 小 计 | 9,700,357.86 | 7,631,572.87 |
| 减：坏账准备 | 1,595,887.90 | 1,356,208.42 |
| 合 计 | 8,104,469.96 | 6,275,364.45 |
②按款项性质分类情况
- 147 -
| 款项性质 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 保证金 | 8,382,397.76 | 6,760,000.00 |
| 员工借款及备用金 | 189,236.72 | 77,417.34 |
| 其他暂付款 | 1,128,723.38 | 794,155.53 |
| 小 计 | 9,700,357.86 | 7,631,572.87 |
| 减：坏账准备 | 1,595,887.90 | 1,356,208.42 |
| 合 计 | 8,104,469.96 | 6,275,364.45 |
③按坏账计提方法分类披露
A.2023年12月31日坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 9,700,357.86 | 1,595,887.90 | 8,104,469.96 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 9,700,357.86 | 1,595,887.90 | 8,104,469.96 |
2023年12月31日处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 9,700,357.86 | 16.45 | 1,595,887.90 | 8,104,469.96 |
| 其中：其他第三方 | 9,700,357.86 | 16.45 | 1,595,887.90 | 8,104,469.96 |
| 合 计 | 9,700,357.86 | 16.45 | 1,595,887.90 | 8,104,469.96 |
2023年12月31日按其他第三方组合计提的坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2023年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 6,785,757.86 | 339,287.90 | 5.00 |
| 1至2年 | 440,000.00 | 44,000.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,530,000.00 | 459,000.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 330,000.00 | 165,000.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 130,000.00 | 104,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 484,600.00 | 484,600.00 | 100.00 |
| 合 计 | 9,700,357.86 | 1,595,887.90 | 16.45 |
B. 2022年12月31日坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
- 148 -
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 7,631,572.87 | 1,356,208.42 | 6,275,364.45 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 7,631,572.87 | 1,356,208.42 | 6,275,364.45 |
2022年12月31日处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 7,631,572.87 | 17.77 | 1,356,208.42 | 6,275,364.45 |
| 其中：其他第三方 | 7,631,572.87 | 17.77 | 1,356,208.42 | 6,275,364.45 |
| 合 计 | 7,631,572.87 | 17.77 | 1,356,208.42 | 6,275,364.45 |
2022年12月31日按其他第三方组合计提的坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 4,030,297.22 | 201,514.86 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,954,545.65 | 195,454.56 | 10.00 |
| 2至3年 | 532,130.00 | 159,639.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 630,000.00 | 315,000.00 | 50.00 |
| 4至5年 | - | - | - |
| 5年以上 | 484,600.00 | 484,600.00 | 100.00 |
| 合 计 | 7,631,572.87 | 1,356,208.42 | 17.77 |
④坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,356,208.42 | 239,679.48 | - | - | 1,595,887.90 |
| 合 计 | 1,356,208.42 | 239,679.48 | - | - | 1,595,887.90 |
⑤本期无实际核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的2023年末前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 2023年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备2023年12月31日余额 |
| 单位1 | 保证金 | 2,060,000.00 | 2年以内 | 21.24 | 123,000.00 |
- 149 -
| 单位名称 | 款项 性质 | 2023年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备2023年12月31日余额 |
| 单位2 | 保证金 | 1,790,000.00 | 3年以内 | 18.45 | 402,000.00 |
| 单位3 | 保证金 | 1,037,097.76 | 1年以内 | 10.69 | 51,854.89 |
| 单位4 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 10.31 | 50,000.00 |
| 单位5 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 5.15 | 25,000.00 |
| 合 计 | — | 6,387,097.76 | — | 65.84 | 651,854.89 |
⑦本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
7. 存 货
(1) 存货分类
| 存货种类 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 104,286,201.25 | 9,659,770.50 | 94,626,430.75 | 127,643,591.16 | 10,439,955.75 | 117,203,635.41 |
| 产成品 | 175,322,803.44 | 15,176,434.85 | 160,146,368.59 | 188,187,858.18 | 9,435,950.58 | 178,751,907.60 |
| 在产品 | 41,812,592.83 | - | 41,812,592.83 | 44,436,331.74 | 131,864.34 | 44,304,467.40 |
| 周转材料 | 3,468,735.27 | - | 3,468,735.27 | 3,358,884.26 | - | 3,358,884.26 |
| 委托加工物资 | 2,725,981.74 | - | 2,725,981.74 | - | - | - |
| 合 计 | 327,616,314.53 | 24,836,205.35 | 302,780,109.18 | 363,626,665.34 | 20,007,770.67 | 343,618,894.67 |
(2) 存货跌价准备
| 存货种类 | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 10,439,955.75 | 7,094,701.22 | - | 7,874,886.47 | - | 9,659,770.50 |
| 产成品 | 9,435,950.58 | 15,015,880.39 | - | 9,275,396.12 | - | 15,176,434.85 |
| 在产品 | 131,864.34 | - | - | 131,864.34 | - | - |
| 合 计 | 20,007,770.67 | 22,110,581.61 | - | 17,282,146.93 | - | 24,836,205.35 |
确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因：
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料、在产品、周转材料、委托加工物资 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已领用或销售 |
| 产成品 | 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | 本期已销售 |
- 150 -
8. 其他流动资产
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 待摊费用 | 3,491,744.61 | 3,186,344.13 |
| 待抵扣进项税额 | 99,663.81 | 27,602,831.04 |
| 预缴所得税 | 642,381.48 | 3,878,773.33 |
| 合 计 | 4,233,789.90 | 34,667,948.50 |
其他流动资产2023年末余额较2022年末下降87.79%，主要系子公司永新新材料上期购建生产线形成的进项税于本期抵扣所致。
9. 其他债权投资
(1)其他债权投资情况
| 项 目 | 2022年12月31日公允价值 | 应计利息 | 本期利息调整 | 本期公允价值变动 | 2023年12月31日公允价值 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 定期存单 | - | 1,272,777.78 | - | - | 101,272,777.78 | 100,000,000.00 | - | - | — |
| 小计 | - | 1,272,777.78 | - | - | 101,272,777.78 | 100,000,000.00 | - | - | — |
| 减：一年内到期的其他债权投资 | - | - | - | - | - | - | - | - | — |
| 合 计 | - | 1,272,777.78 | - | - | 101,272,777.78 | 100,000,000.00 | - | - | — |
(2)期末重要的其他债权投资
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 定期存单 | 100,000,000.00 | 2.90% | 2.90% | 2026-7-27 | - | - | — | — | — | - |
| 合 计 | 100,000,000.00 | — | — | — | - | - | — | — | — | - |
(3)其他债权投资2023年末余额较2022年末增加10,127.28万元，主要系公司本期购买大额可转让定期存单，公司根据持有意图将其分类为其他债权投资核算所致。
10. 固定资产
(1) 分类列示
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 固定资产 | 1,126,749,821.37 | 952,339,738.95 |
| 固定资产清理 | - | - |
- 151 -
| 合 计 | 1,126,749,821.37 | 952,339,738.95 |
(2) 固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 565,445,117.76 | 1,357,578,503.41 | 7,352,458.46 | 44,478,395.05 | 1,974,854,474.68 |
| 2.本期增加金额 | 84,054,896.02 | 242,570,043.57 | 162,477.88 | 7,392,756.34 | 334,180,173.81 |
| 其中：购置 | - | 10,650,402.04 | 162,477.88 | 5,424,646.20 | 16,237,526.12 |
| 在建工程转入 | 84,054,896.02 | 231,919,641.53 | - | 1,968,110.14 | 317,942,647.69 |
| 3.本期减少金额 | 1,186,388.63 | 36,669,869.93 | - | 1,389,216.62 | 39,245,475.18 |
| 其中：处置或报废 | 1,186,388.63 | 36,669,869.93 | - | 1,389,216.62 | 39,245,475.18 |
| 4.2023年12月31日 | 648,313,625.15 | 1,563,478,677.05 | 7,514,936.34 | 50,481,934.77 | 2,269,789,173.31 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 189,972,345.66 | 796,055,500.04 | 5,564,755.94 | 30,922,134.09 | 1,022,514,735.73 |
| 2.本期增加金额 | 29,781,275.36 | 112,789,672.63 | 691,780.39 | 4,608,518.39 | 147,871,246.77 |
| 其中：计提 | 29,781,275.36 | 112,789,672.63 | 691,780.39 | 4,608,518.39 | 147,871,246.77 |
| 3.本期减少金额 | 968,136.48 | 35,329,219.76 | - | 1,331,333.88 | 37,628,690.12 |
| 其中：处置或报废 | 968,136.48 | 35,329,219.76 | - | 1,331,333.88 | 37,628,690.12 |
| 4.2023年12月31日 | 218,785,484.54 | 873,515,952.91 | 6,256,536.33 | 34,199,318.60 | 1,132,757,292.38 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2022年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | 10,282,059.56 | - | - | 10,282,059.56 |
| 其中：计提 | - | 10,282,059.56 | - | - | 10,282,059.56 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 其中：处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.2023年12月31日 | - | 10,282,059.56 | - | - | 10,282,059.56 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 2023年12月31日账面价值 | 429,528,140.61 | 679,680,664.58 | 1,258,400.01 | 16,282,616.17 | 1,126,749,821.37 |
| 2. 2022年12月31日账面价值 | 375,472,772.10 | 561,523,003.37 | 1,787,702.52 | 13,556,260.96 | 952,339,738.95 |
②期末暂时闲置的固定资产及减值准备计提情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 32,636,130.47 | 21,374,986.99 | 10,282,059.56 | 979,083.92 | — |
| 合 计 | 32,636,130.47 | 21,374,986.99 | 10,282,059.56 | 979,083.92 | — |
- 152 -
期末公司固定资产存在闲置情况，公司结合历史经验及闲置资产净残值情况确定可收回金额，2023年末由此确认闲置资产减值准备1,028.21万元。
③期末部分固定资产抵押给银行用于取得综合授信，具体情况见附注五、15。
④期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
⑤期末未办妥产权证的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 永新包装房产 | 30,029,105.61 | 正在办理中 |
| 永新股份房产 | 2,983,653.64 | 无法办理 |
| 河北永新房产 | 1,258,224.52 | 无法办理 |
| 合 计 | 34,270,983.77 | — |
11. 在建工程
(1) 分类列示
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 在建工程 | 35,599,740.27 | 252,201,697.91 |
| 工程物资 | - | - |
| 合 计 | 35,599,740.27 | 252,201,697.91 |
(2) 在建工程情况
①在建工程情况
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产5亿个瓶外盖注塑制品项目 | - | - | - | 404,382.55 | - | 404,382.55 |
| 年产8000吨新型功能膜材料项目 | - | - | - | 243,871.07 | - | 243,871.07 |
| 年产33000吨新型 BOPE 薄膜项目 | - | - | - | 217,005,466.69 | - | 217,005,466.69 |
| VOC二期治理项目 | - | - | - | 23,635,007.27 | - | 23,635,007.27 |
| 年产8000吨新型复合片材生产线技改项目 | - | - | - | 2,314,197.63 | - | 2,314,197.63 |
| 年产22000吨新型功能膜材料扩建项目 | 27,882,636.65 | - | 27,882,636.65 | - | - | - |
| 在安装设备 | 4,115,760.12 | - | 4,115,760.12 | 4,991,665.45 | - | 4,991,665.45 |
| 建筑工程 | 1,273,405.16 | - | 1,273,405.16 | 3,522,284.67 | - | 3,522,284.67 |
| 其他零星工程 | 2,327,938.34 | - | 2,327,938.34 | 84,822.58 | - | 84,822.58 |
| 合 计 | 35,599,740.27 | - | 35,599,740.27 | 252,201,697.91 | - | 252,201,697.91 |
②重要在建工程项目本期变动情况
- 153 -
| 项目名称 | 预算金额 (万元) | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 转入固定资产/无形资产金额 | 本期其他减少金额 | 2023年12月31日 |
| 年产5亿个瓶外盖注塑制品项目 | 4,120.00 | 404,382.55 | 248,255.72 | 652,638.27 | - | - |
| 年产8000吨新型功能膜材料项目 | 15,000.00 | 243,871.07 | 389,679.91 | 633,550.98 | - | - |
| 年产33000吨新型BOPE 薄膜项目 | 30,000.00 | 217,005,466.69 | 25,671,429.79 | 242,676,896.48 | - | - |
| VOC二期治理项目 | 3,000.00 | 23,635,007.27 | 4,645,170.03 | 28,280,177.30 | - | - |
| 年产8000吨新型复合片材生产线技改项目 | 3,675.00 | 2,314,197.63 | 604,194.79 | 2,918,392.42 | - | - |
| 年产22000吨新型功能膜材料扩建项目 | 18,000.00 | - | 27,882,636.65 | - | - | 27,882,636.65 |
| 其他项目 | — | 8,598,772.70 | 41,899,323.16 | 42,780,992.24 | - | 7,717,103.62 |
| 合 计 | — | 252,201,697.91 | 101,340,690.05 | 317,942,647.69 | - | 35,599,740.27 |
(续上表)
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息/汇兑损益资本化累计金额 | 其中：本年利 息/汇兑损益资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产5亿个瓶外盖注塑制品项目 | 114.24 | 100.00 | - | - | — | 自有资金 |
| 年产8000吨新型功能膜材料项目 | 86.87 | 100.00 | -506,101.95 | - | — | 自有资金、借款 |
| 年产33000吨新型BOPE 薄膜项目 | 85.57 | 100.00 | 5,310,495.19 | - | — | 自有资金、借款 |
| VOC二期治理项目 | 94.26 | 100.00 | - | - | — | 自有资金 |
| 年产8000吨新型复合片材生产线技改项目 | 9.04 | 10.00 | - | - | — | 自有资金 |
| 年产22000吨新型功能膜材料扩建项目 | 15.49 | 15.00 | - | - | — | 自有资金 |
| 其他项目 | — | — | - | - | — | 自有资金 |
| 合 计 | — | — | 4,804,393.24 | - | — | — |
③期末公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
④在建工程2023年末余额较2022年末下降85.88%，主要系公司主要在建工程项目完工转固所致。
12. 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合 计 |
- 154 -
| 一、账面原值 | |||
| 1.2022年12月31日 | 99,015,650.23 | 5,602,780.95 | 104,618,431.18 |
| 2.本期增加金额 | - | 1,668,583.02 | 1,668,583.02 |
| 其中：购置 | - | 1,668,583.02 | 1,668,583.02 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2023年12月31日 | 99,015,650.23 | 7,271,363.97 | 106,287,014.20 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2022年12月31日 | 17,657,538.26 | 3,690,925.66 | 21,348,463.92 |
| 2.本期增加金额 | 2,004,993.84 | 434,280.86 | 2,439,274.70 |
| 其中：计提 | 2,004,993.84 | 434,280.86 | 2,439,274.70 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2023年12月31日 | 19,662,532.10 | 4,125,206.52 | 23,787,738.62 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2022年12月31日 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2023年12月31日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2023年12月31日账面价值 | 79,353,118.13 | 3,146,157.45 | 82,499,275.58 |
| 2. 2022年12月31日账面价值 | 81,358,111.97 | 1,911,855.29 | 83,269,967.26 |
(2) 期末部分无形资产抵押给银行用于取得综合授信，具体情况见附注五、15。
(3) 期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(4) 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备/信用减值准备 | 76,321,352.30 | 11,598,232.67 | 57,790,843.27 | 8,698,653.27 |
| 政府补助 | 37,601,925.36 | 5,640,288.81 | 45,785,764.03 | 6,867,864.60 |
| 销售服务费等 | 56,369,649.48 | 8,553,846.41 | 58,442,597.65 | 8,766,389.65 |
| 可抵扣亏损 | 10,880,701.11 | 2,720,175.28 | 2,754,625.34 | 688,656.34 |
| 预计负债 | 1,750,000.00 | 262,500.00 | - | - |
| 股权激励 | - | - | 17,010,240.00 | 2,551,536.00 |
| 合 计 | 182,923,628.25 | 28,775,043.17 | 181,784,070.29 | 27,573,099.86 |
- 155 -
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 1,985,266.02 | 297,789.90 | 477,932.54 | 71,689.88 |
| 应计利息 | 4,527,577.78 | 679,136.67 | 19,080,479.45 | 2,862,071.92 |
| 合 计 | 6,512,843.80 | 976,926.57 | 19,558,411.99 | 2,933,761.80 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债于2023年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2023年12月31日余额 | 递延所得税资产和负债于2022年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2022年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | -976,926.57 | 27,798,116.60 | -2,933,761.80 | 24,639,338.06 |
| 递延所得税负债 | -976,926.57 | - | -2,933,761.80 | - |
14. 其他非流动资产
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 预付长期资产购置款 | 21,273,653.01 | 27,291,561.27 |
| 合 计 | 21,273,653.01 | 27,291,561.27 |
15. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2023年12月31日 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 | |
| 交易性金融资产-结构性存款 | 10,023,013.70 | 10,023,013.70 | 冻结 | 承兑汇票保证金 |
| 货币资金-其他货币资金 | 4,529,042.86 | 4,529,042.86 | 冻结 | 承兑汇票保证金 |
| 货币资金-其他货币资金 | 1,248,000.00 | 1,248,000.00 | 冻结 | 履约保函保证金 |
| 固定资产-房屋建筑物 | 29,952,551.05 | 12,629,555.64 | 抵押 | 办理票据抵押 |
| 无形资产-土地使用权 | 19,201,050.00 | 13,868,815.23 | 抵押 | 办理票据抵押 |
| 货币资金-银行存款 | 43,254,800.00 | 43,254,800.00 | — | 投资的定期存单及利息 |
| 合 计 | 108,208,457.61 | 85,553,227.43 | — | — |
（续上表）
| 项 目 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 | |
| 交易性金融资产-结构性存款 | - | - | — | — |
| 货币资金-其他货币资金 | 5,501,703.34 | 5,501,703.34 | 冻结 | 承兑汇票保证金 |
| 货币资金-其他货币资金 | 202,476,712.32 | 202,476,712.32 | 质押 | 质押的定期存单及利息 |
| 固定资产-房屋建筑物 | 29,952,551.05 | 14,093,155.47 | 抵押 | 办理票据抵押 |
- 156 -
| 无形资产-土地使用权 | 19,201,050.00 | 14,254,060.11 | 抵押 | 办理票据抵押 |
| 货币资金-银行存款 | 106,603,767.13 | 106,603,767.13 | — | 投资的定期存单及利息 |
| 合 计 | 363,735,783.84 | 342,929,398.37 | — | — |
16. 短期借款
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 信用借款 | 528,111,164.39 | 381,444,828.59 |
| 质押借款 | - | 84,460,814.43 |
| 合 计 | 528,111,164.39 | 465,905,643.02 |
17. 应付票据
| 种 类 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 182,736,348.12 | 200,653,367.42 |
| 合 计 | 182,736,348.12 | 200,653,367.42 |
注：期末公司无已到期未支付的票据情况。
18. 应付账款
(1)按性质列示
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 应付材料款 | 186,064,861.27 | 222,987,594.42 |
| 应付工程设备款 | 34,297,787.09 | 27,303,293.70 |
| 应付运费 | 23,487,817.02 | 28,355,722.40 |
| 其他 | 6,081,721.97 | 9,289,276.82 |
| 合 计 | 249,932,187.35 | 287,935,887.34 |
(2)期末无金额重要的应付账款账龄超过1年的情况。
19. 合同负债
(1)合同负债情况
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 预收商品款 | 22,642,944.37 | 7,752,043.54 |
| 合 计 | 22,642,944.37 | 7,752,043.54 |
注：期末无金额重要的合同负债账龄超过1年的情况。
(2)合同负债2023年末余额较2022年末增加1,489.09万元，主要系公司期末以预收方式收取的货款增加所致。
20. 应付职工薪酬
- 157 -
(1) 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 93,482,235.36 | 342,154,228.92 | 325,305,548.81 | 110,330,915.47 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 871,893.24 | 23,391,602.19 | 22,627,961.04 | 1,635,534.39 |
| 三、辞退福利 | 115,437.28 | 10,000.00 | 93,056.77 | 32,380.51 |
| 合 计 | 94,469,565.88 | 365,555,831.11 | 348,026,566.62 | 111,998,830.37 |
(2) 短期薪酬列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 93,128,931.88 | 295,228,994.12 | 278,232,600.59 | 110,125,325.41 |
| 二、职工福利费 | - | 24,083,019.12 | 24,083,019.12 | - |
| 三、社会保险费 | 319,703.48 | 10,492,904.40 | 10,767,274.64 | 45,333.24 |
| 其中：1、医疗保险费 | 312,682.04 | 9,779,987.75 | 10,047,336.55 | 45,333.24 |
| 2、工伤保险费 | 7,021.44 | 712,916.65 | 719,938.09 | - |
| 四、住房公积金 | - | 10,228,279.00 | 10,147,104.00 | 81,175.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 33,600.00 | 2,121,032.28 | 2,075,550.46 | 79,081.82 |
| 合 计 | 93,482,235.36 | 342,154,228.92 | 325,305,548.81 | 110,330,915.47 |
(3) 设定提存计划列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 基本养老保险 | 455,404.88 | 19,383,500.84 | 19,838,905.72 | - |
| 失业保险费 | 7,021.44 | 612,834.17 | 619,855.61 | - |
| 企业年金 | 409,466.92 | 3,395,267.18 | 2,169,199.71 | 1,635,534.39 |
| 合 计 | 871,893.24 | 23,391,602.19 | 22,627,961.04 | 1,635,534.39 |
21. 应交税费
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 增值税 | 9,453,190.02 | 14,230,443.01 |
| 企业所得税 | 8,315,777.56 | 5,344,116.53 |
| 个人所得税 | 2,036,344.10 | 2,107,190.34 |
| 土地使用税 | 966,472.61 | 966,472.33 |
| 城建税 | 447,065.16 | 885,626.71 |
| 房产税 | 2,145,149.01 | 600,890.24 |
| 教育费附加 | 267,260.38 | 492,815.54 |
| 地方教育费附加 | 178,173.54 | 328,543.64 |
- 158 -
| 其 他 | 152,501.30 | 102,667.29 |
| 合 计 | 23,961,933.68 | 25,058,765.63 |
22. 其他应付款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 54,555,086.06 | 69,148,711.14 |
| 合 计 | 54,555,086.06 | 69,148,711.14 |
(2) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 销售服务费 | 41,859,927.40 | 45,159,930.64 |
| 投资共建款 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 |
| 保证金 | 1,029,733.29 | 1,222,149.60 |
| 其他待付款 | 7,256,861.75 | 3,881,969.52 |
| 其他暂收款 | 108,563.62 | 431,861.38 |
| 限制性股票以及员工持股计划回购义务 | - | 14,152,800.00 |
| 合 计 | 54,555,086.06 | 69,148,711.14 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 2023年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 黄山市财政局共建房产拨款 | 4,300,000.00 | 办理产证后结转 |
23. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 一年内到期的长期借款 | 68,947,174.82 | 4,795,193.40 |
| 合 计 | 68,947,174.82 | 4,795,193.40 |
一年内到期的非流动负债2023年末余额较2022年末增加6,415.20万元，主要系公司一年内到期的长期借款增加所致。
24. 其他流动负债
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 待转销项税 | 1,472,008.93 | 782,032.61 |
| 合 计 | 1,472,008.93 | 782,032.61 |
- 159 -
其他流动负债2023年末余额较2022年末增长88.23%，主要系公司期末以预收方式收取的货款对应的销项税增加所致。
25. 长期借款
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年利率区间 |
| 信用借款 | 183,974,495.20 | 50,461,616.49 | 1.20%-2.80% |
| 小 计 | 183,974,495.20 | 50,461,616.49 | —— |
| 减：一年内到期的长期借款 | 68,947,174.82 | 4,795,193.40 | —— |
| 合 计 | 115,027,320.38 | 45,666,423.09 | —— |
长期借款2023年末余额较2022年末增加6,936.09万元，主要系公司子公司永新新材料和永新包装新增长期借款所致。
26. 预计负债
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 形成原因 |
| 退货损失 | 1,750,000.00 | - | 质量问题退货 |
| 合 计 | 1,750,000.00 | - | — |
预计负债2023年末余额较2022年末增加175.00万元，主要系公司计提的产品退货损失。
27. 递延收益
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 其他变动 | 2023年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 45,785,764.03 | 2,820,700.00 | 11,004,538.67 | - | 37,601,925.36 | 财政拨款 |
| 合 计 | 45,785,764.03 | 2,820,700.00 | 11,004,538.67 | - | 37,601,925.36 | — |
28. 股 本
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本次增减变动(＋、－) | 2023年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 盈余公积转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 612,491,866.00 | - | - | - | - | - | 612,491,866.00 |
29. 资本公积
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 股本溢价 | 496,176,025.56 | 13,408,265.47 | - | 509,584,291.03 |
| 其他资本公积 | 14,606,838.87 | 2,548,194.44 | 14,073,015.17 | 3,082,018.14 |
| 合 计 | 510,782,864.43 | 15,956,459.91 | 14,073,015.17 | 512,666,309.17 |
(1) 本期资本公积-股本溢价增加金额1,340.83万元，其中：①公司2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就，授予的股票已解锁，确
- 160 -
认的股份支付由其他资本公积转入股本溢价，金额为1,310.50万元；②公司持有的离职员工对应的员工持股计划股票清算取得的收益，金额为30.33万元。
(2) 本期资本公积-其他资本公积增加254.82万元，系公司本期实施限制性股票分期摊销确认的股份支付费用。
(3) 本期资本公积-其他资本公积减少1,407.30万元，其中: ①公司2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就，授予的股票已解锁，确认的股份支付由其他资本公积转入股本溢价，金额为1,310.50万元；②公司2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就，授予的股票已解锁，冲回前期按照规定预计未来期间可税前扣除的股份支付费用金额超过账面实际确认的股份支付费用金额对应的所得税影响，金额为96.80万元。
30. 库存股
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 库存股 | 14,310,400.00 | - | 14,310,400.00 | - |
本期库存股减少1,431.04万元，系本期公司2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就，相应调整公司的股票回购义务，减少库存股1,431.04万元。
31. 专项储备
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 安全生产费 | 2,937,328.31 | 3,481,034.55 | 3,926,456.79 | 2,491,906.07 |
| 合 计 | 2,937,328.31 | 3,481,034.55 | 3,926,456.79 | 2,491,906.07 |
公司子公司新力油墨按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》相关规定，每年提取和使用安全生产费用。
32. 盈余公积
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 178,733,905.11 | 36,954,609.45 | - | 215,688,514.56 |
| 合 计 | 178,733,905.11 | 36,954,609.45 | - | 215,688,514.56 |
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计达到注册资本的50%时，公司不再提取。
33. 未分配利润
- 161 -
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 988,078,366.87 | 904,261,875.85 |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 988,078,366.87 | 904,261,875.85 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 408,045,340.42 | 362,828,955.63 |
| 减：提取法定盈余公积 | 36,954,609.45 | 23,807,520.11 |
| 应付普通股股利 | 244,996,746.40 | 255,204,944.50 |
| 期末未分配利润 | 1,114,172,351.44 | 988,078,366.87 |
经2022年度股东大会审议通过，本公司以公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），上述股利已于2023年4月派发完毕。
34. 营业收入及营业成本
(1) 分类
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,276,501,183.66 | 2,499,936,096.15 | 3,213,237,289.54 | 2,539,163,154.12 |
| 其他业务 | 102,292,468.31 | 45,568,532.09 | 90,897,959.28 | 31,436,127.85 |
| 合 计 | 3,378,793,651.97 | 2,545,504,628.24 | 3,304,135,248.82 | 2,570,599,281.97 |
(2) 主营业务(分产品)
| 产品类别 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 彩印包装材料 | 2,551,770,436.56 | 1,852,041,278.88 | 2,553,007,895.81 | 1,948,345,215.94 |
| 镀铝包装材料 | 44,377,708.71 | 44,184,394.66 | 49,063,089.07 | 47,030,688.21 |
| 塑料软包装薄膜 | 525,119,147.77 | 483,440,374.13 | 458,621,833.14 | 421,904,380.51 |
| 包装印刷材料 | 155,233,890.62 | 120,270,048.48 | 152,544,471.52 | 121,882,869.46 |
| 合 计 | 3,276,501,183.66 | 2,499,936,096.15 | 3,213,237,289.54 | 2,539,163,154.12 |
(3) 主营业务(分地区)
| 地区名称 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 营业成本 | |
| 国 内 | 2,896,381,064.73 | 2,230,426,444.76 | 2,860,683,590.99 | 2,272,701,311.55 |
| 国 外 | 380,120,118.93 | 269,509,651.39 | 352,553,698.55 | 266,461,842.57 |
| 合 计 | 3,276,501,183.66 | 2,499,936,096.15 | 3,213,237,289.54 | 2,539,163,154.12 |
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
- 162 -
| 项 目 | 营业收入 | 占公司本年全部营 业收入的比例(%) |
| 单位1 | 256,055,049.87 | 7.58 |
| 单位2 | 169,335,663.91 | 5.01 |
| 单位3 | 109,908,597.53 | 3.25 |
| 单位4 | 107,685,546.66 | 3.19 |
| 单位5 | 93,110,460.30 | 2.76 |
| 合 计 | 736,095,318.27 | 21.79 |
35. 税金及附加
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 城建税 | 6,734,153.20 | 6,194,046.64 |
| 教育费附加 | 3,631,299.07 | 3,516,645.66 |
| 土地使用税 | 3,478,844.36 | 3,313,184.61 |
| 房产税 | 6,500,534.88 | 3,095,792.27 |
| 地方教育费附加 | 2,420,866.11 | 2,344,430.39 |
| 水利基金 | 2,203,553.67 | 1,942,057.77 |
| 印花税 | 4,676,207.63 | 1,614,357.78 |
| 其 他 | 1,800.00 | 3,960.00 |
| 合 计 | 29,647,258.92 | 22,024,475.12 |
税金及附加2023年度发生额较2022年度增长34.61%，主要系房产税和印花税增加所致。
36. 销售费用
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 29,803,369.89 | 27,069,716.02 |
| 销售服务费 | 23,293,523.25 | 23,743,303.30 |
| 出口费用 | 1,007,006.39 | 1,219,043.45 |
| 其 他 | 3,471,399.24 | 4,370,706.29 |
| 合 计 | 57,575,298.77 | 56,402,769.06 |
37. 管理费用
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 95,620,201.55 | 93,133,161.10 |
| 股权激励费用 | 2,548,194.44 | 13,398,481.08 |
| 折旧费 | 8,283,959.74 | 7,860,696.89 |
- 163 -
| 差旅费 | 1,435,869.24 | 858,861.80 |
| 业务招待费 | 3,532,950.94 | 2,569,524.79 |
| 车辆费用 | 1,253,472.43 | 1,193,231.07 |
| 综合服务费 | 3,773,584.80 | 3,773,584.80 |
| 中介机构费 | 5,197,297.28 | 3,565,420.63 |
| 其 他 | 6,929,051.19 | 6,308,722.81 |
| 合 计 | 128,574,581.61 | 132,661,684.97 |
38. 研发费用
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 38,558,949.60 | 30,238,184.96 |
| 材料费 | 78,791,407.62 | 82,433,252.81 |
| 水电费 | 7,823,532.72 | 6,755,538.55 |
| 折旧费 | 13,592,774.14 | 10,058,131.81 |
| 设计费 | 5,309,321.00 | 5,112,877.53 |
| 其 他 | 919,851.82 | 383,096.72 |
| 合 计 | 144,995,836.90 | 134,981,082.38 |
39. 财务费用
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利息支出 | 18,454,113.88 | 13,198,482.21 |
| 减：利息收入 | 20,713,087.81 | 10,696,913.89 |
| 利息净支出 | -2,258,973.93 | 2,501,568.32 |
| 汇兑损失 | 18,472,769.46 | 8,111,691.09 |
| 减：汇兑收益 | 8,157,178.12 | 11,261,628.77 |
| 汇兑净损失 | 10,315,591.34 | -3,149,937.68 |
| 银行手续费及其他 | 1,811,841.56 | 1,060,465.67 |
| 合 计 | 9,868,458.97 | 412,096.31 |
财务费用2023年度发生额较2022年度增加945.64万元，主要系汇兑损失增加所致。
40. 其他收益
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 12,644,852.76 | 15,371,104.71 | —— |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 10,962,872.00 | 11,191,336.97 | 与资产相关 |
- 164 -
| 与递延收益相关的政府补助 | 41,666.67 | 76,388.89 | 与收益相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 1,640,314.09 | 4,103,378.85 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 4,490,433.67 | - | —— |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 13,540.71 | - | —— |
| 进项税加计抵减 | 3,773,392.96 | - | —— |
| 退役士兵税收减免 | 703,500.00 | - | —— |
| 合 计 | 17,135,286.43 | 15,371,104.71 | —— |
41. 投资收益
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | 1,272,777.78 | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 13,006,600.18 | 9,956,565.42 |
| 合 计 | 14,279,377.96 | 9,956,565.42 |
投资收益2023年度发生额较2022年度增长43.42%，主要系本期购买的理财产品增加，相应的理财产品收益增加所致。
42. 公允价值变动收益
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 1,985,266.02 | 477,932.54 |
| 合 计 | 1,985,266.02 | 477,932.54 |
公允价值变动收益2023年度发生额较2022年度增加150.73万元，主要系期末持有的理财产品公允价值变动金额增加所致。
43. 信用减值损失
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 应收账款坏账损失 | -3,136,533.75 | -2,668,900.65 |
| 其他应收款坏账损失 | -239,679.48 | -124,062.15 |
| 应收票据坏账损失 | - | 15,000.00 |
| 合 计 | -3,376,213.23 | -2,777,962.80 |
44. 资产减值损失
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 存货跌价损失 | -22,110,581.61 | -18,322,981.62 |
| 固定资产减值准备 | -10,282,059.56 | - |
| 合 计 | -32,392,641.17 | -18,322,981.62 |
资产减值损失2023年度发生额较2022年度增长76.79%，主要系固定资产减
- 165 -
值准备金额增加所致。
45. 资产处置收益
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 固定资产处置利得 | 91,567.87 | 13,634,198.82 |
| 合 计 | 91,567.87 | 13,634,198.82 |
资产处置收益2023年度发生额较2022年度减少1,354.26万元，主要系本期固定资产处置利得减少所致。
46. 营业外收入
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 计入非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 102,340.71 | - | 102,340.71 |
| 政府补助 | 592,000.00 | 2,490,300.00 | 592,000.00 |
| 质量赔款及罚款收入 | 2,039,880.56 | 1,406,820.72 | 2,039,880.56 |
| 其 他 | 26,674.69 | 18,944.33 | 26,674.69 |
| 合 计 | 2,760,895.96 | 3,916,065.05 | 2,760,895.96 |
47. 营业外支出
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 计入非经常性损益的金额 |
| 非流动性资产报废损失 | 1,597,910.45 | 1,308,752.85 | 1,597,910.45 |
| 捐赠支出 | 68,000.00 | 100,000.00 | 68,000.00 |
| 其 他 | 440,555.67 | 174,959.37 | 440,555.67 |
| 合 计 | 2,106,466.12 | 1,583,712.22 | 2,106,466.12 |
营业外支出2023年度发生额较2022年度增长33.01%，主要系本期固定资产报废损失、罚款支出等较上期增加所致。
48. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 当期所得税费用 | 50,890,658.25 | 37,405,176.35 |
| 递延所得税费用 | -4,126,793.71 | 1,531,639.06 |
| 合 计 | 46,763,864.54 | 38,936,815.41 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利润总额 | 461,004,662.28 | 407,725,068.91 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 69,150,699.35 | 61,158,760.33 |
- 166 -
| 子公司适用不同税率的影响 | -298,051.67 | -268,262.93 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,041,168.24 | 527,934.14 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,200,981.43 | 994,732.19 |
| 研发费用、环保设备等加计扣除的影响 | -22,432,874.81 | -22,661,111.98 |
| 股份支付的抵扣影响 | -1,898,058.00 | -815,236.34 |
| 所得税费用合计 | 46,763,864.54 | 38,936,815.41 |
49. 现金流量表项目注释
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 政府补助 | 5,092,614.09 | 22,155,078.85 |
| 赔款及其他 | 2,965,432.44 | 2,988,185.91 |
| 保证金 | 998,393.77 | 1,146,000.00 |
| 合 计 | 9,056,440.30 | 26,289,264.76 |
②支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 销售服务费 | 26,393,237.29 | 23,602,121.26 |
| 保险费 | 11,309,357.18 | 6,058,747.74 |
| 综合服务费 | 3,773,584.80 | 3,773,584.80 |
| 中介机构费 | 4,497,297.28 | 3,565,420.63 |
| 业务招待费 | 3,532,950.94 | 2,569,524.79 |
| 差旅费 | 1,435,869.24 | 858,861.80 |
| 车辆费用 | 1,253,472.43 | 1,193,231.07 |
| 办公费 | 2,322,261.09 | 2,566,182.07 |
| 保证金 | 2,508,547.36 | 2,337,250.40 |
| 其 他 | 6,722,009.55 | 8,949,709.77 |
| 合 计 | 63,748,587.16 | 55,474,634.33 |
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 定期存单 | 250,000,000.00 | - |
| 理财产品 | 2,324,790,000.00 | 2,632,250,000.00 |
- 167 -
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 合计 | 2,574,790,000.00 | 2,632,250,000.00 |
支付的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 定期存单 | 100,000,000.00 | - |
| 理财产品 | 2,312,600,000.00 | 2,914,440,000.00 |
| 合计 | 2,412,600,000.00 | 2,914,440,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利息收入 | 36,538,767.26 | 2,721,934.44 |
| 合 计 | 36,538,767.26 | 2,721,934.44 |
(3) 与筹资活动有关的现金
①收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 员工持股计划股票清算 | 460,865.47 | - |
| 合 计 | 460,865.47 | - |
②筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 465,905,643.02 | 637,401,164.39 | 2,146,301.19 | 491,235,299.65 | 86,106,644.56 | 528,111,164.39 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,795,193.40 | - | 68,947,174.82 | 4,795,193.40 | - | 68,947,174.82 |
| 长期借款 | 45,666,423.09 | 46,623,998.22 | 93,898,820.29 | 2,214,746.40 | 68,947,174.82 | 115,027,320.38 |
| 合 计 | 516,367,259.51 | 684,025,162.61 | 164,992,296.30 | 498,245,239.45 | 155,053,819.38 | 712,085,659.59 |
50. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 2023年度 | 2022年度 | |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 414,240,797.74 | 368,788,253.50 |
| 加：资产减值准备 | 32,392,641.17 | 18,322,981.62 |
| 信用减值损失 | 3,376,213.23 | 2,777,962.80 |
| 固定资产折旧 | 147,871,246.77 | 124,020,109.68 |
| 无形资产和长期待摊费用摊销 | 2,439,274.70 | 2,358,840.54 |
- 168 -
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -91,567.87 | -13,634,198.82 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 1,495,569.74 | 1,308,752.85 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -1,985,266.02 | -477,932.54 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 524,237.64 | -4,768,675.48 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -14,279,377.96 | -9,956,565.42 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -4,126,793.71 | 3,329,749.06 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | -1,798,110.00 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 18,728,203.88 | -29,284,008.13 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -52,919,873.36 | 23,843,233.26 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -34,453,568.09 | 47,171,002.87 |
| 其 他 | 2,130,698.15 | 11,553,870.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 515,342,436.01 | 543,555,266.47 |
| 2．不涉及现金收支的重大活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,128,883,911.43 | 585,472,771.40 |
| 减：现金的期初余额 | 585,472,771.40 | 482,080,210.67 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 543,411,140.03 | 103,392,560.73 |
注：“其他”项目系受限货币资金、专项储备的变动以及股份支付。
(2) 现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 一、现金 | 1,128,883,911.43 | 585,472,771.40 |
| 其中：库存现金 | 113,625.97 | 104,636.34 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,128,770,285.46 | 585,368,135.06 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,128,883,911.43 | 585,472,771.40 |
51. 外币货币性项目
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| 项 目 | 2023年12月31日外币金额 | 折算汇率 | 2023年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美 元 | 10,113,589.13 | 7.0827 | 71,631,517.73 |
| 日 元 | 181,452,674.00 | 0.0502 | 9,108,924.23 |
| 欧 元 | 858,851.41 | 7.8592 | 6,749,885.00 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美 元 | 5,643,607.26 | 7.0827 | 39,971,977.14 |
| 日 元 | 7,389,367.17 | 0.0502 | 370,946.23 |
| 欧 元 | 153.85 | 7.8592 | 1,209.14 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美 元 | 2,837,894.72 | 7.0827 | 20,099,956.93 |
| 日 元 | 4,119,170.00 | 0.0502 | 206,782.33 |
| 欧 元 | 1,176,000.00 | 7.8592 | 9,242,419.20 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美 元 | 660.00 | 7.0827 | 4,674.58 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其中：欧 元 | 8,772,798.10 | 7.8592 | 68,947,174.82 |
| 长期借款 | |||
| 其中：欧 元 | 14,636,008.80 | 7.8592 | 115,027,320.38 |
八、研发支出
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 38,558,949.60 | 30,238,184.96 |
| 材料费 | 78,791,407.62 | 82,433,252.81 |
| 水电费 | 7,823,532.72 | 6,755,538.55 |
| 折旧费 | 13,592,774.14 | 10,058,131.81 |
| 设计费 | 5,309,321.00 | 5,112,877.53 |
| 其他 | 919,851.82 | 383,096.72 |
| 合 计 | 144,995,836.90 | 134,981,082.38 |
| 其中：费用化研发支出 | 144,995,836.90 | 134,981,082.38 |
| 资本化研发支出 | - | - |
九、合并范围的变更
本公司本期合并范围未发生变更。
十、在其他主体中的权益
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1. 在子公司中的权益
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 河北永新 | 6,000.00 万元 | 河北石家庄 | 河北石家庄 | 工业生产 | 100.00 | - | 设立 |
| 广州永新 | 6,000.00万元 | 广东广州 | 广东广州 | 工业生产 | 66.00 | - | 合并 |
| 永新包装 | 6,000.00万元 | 安徽黄山 | 安徽黄山 | 工业生产 | 100.00 | - | 设立 |
| 新力油墨 | 1,000.00万元 | 安徽黄山 | 安徽黄山 | 工业生产 | 100.00 | - | 合并 |
| 陕西永新 | 5,000.00万元 | 陕西咸阳 | 陕西咸阳 | 工业生产 | 100.00 | - | 设立 |
| 永新新材料 | 10,000.00万元 | 安徽黄山 | 安徽黄山 | 工业生产 | 100.00 | - | 设立 |
2. 在合营安排或联营企业中的权益
本公司无合营及联营企业。
十一、政府补助
1. 涉及政府补助的负债项目
| 资产负债表列报项目 | 2022年12月31日余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 2023年12月31日余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 45,737,152.92 | 2,820,700.00 | - | 10,962,872.00 | - | 37,594,980.92 | 与资产相关 |
| 递延收益 | 48,611.11 | - | - | 41,666.67 | - | 6,944.44 | 与收益相关 |
| 合 计 | 45,785,764.03 | 2,820,700.00 | - | 11,004,538.67 | - | 37,601,925.36 | —— |
2. 计入当期损益的政府补助
| 利润表列报项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 其他收益 | 12,644,852.76 | 15,371,104.71 |
| 营业外收入 | 592,000.00 | 2,490,300.00 |
| 财务费用 | -39,600.00 | - |
| 合 计 | 13,197,252.76 | 17,861,404.71 |
十二、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
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制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财
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务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的20.25%（比较期：14.84%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的65.84%（比较期：71.67%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控
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短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2023年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 528,111,164.39 | - | - | - |
| 应付票据 | 182,736,348.12 | - | - | - |
| 应付账款 | 249,932,187.35 | - | - | - |
| 其他应付款 | 54,555,086.06 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 68,947,174.82 | - | - | - |
| 长期借款 | - | 20,463,607.35 | 20,463,607.35 | 74,100,105.68 |
| 小 计 | 1,084,281,960.74 | 20,463,607.35 | 20,463,607.35 | 74,100,105.68 |
（续上表）
| 项目名称 | 2022年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 465,905,643.02 | - | - | - |
| 应付票据 | 200,653,367.42 | - | - | - |
| 应付账款 | 287,935,887.34 | - | - | - |
| 其他应付款 | 69,148,711.14 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,795,193.40 | - | - | - |
| 长期借款 | - | 40,061,391.30 | 5,605,031.79 | - |
| 小 计 | 1,028,438,802.32 | 40,061,391.30 | 5,605,031.79 | - |
3. 市场风险
(1)汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
①截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目名称 | 2023年12月31日 | |||
| 美元项目 | 日元项目 | 欧元项目 | 合 计 | |
| 外币金融资产： | ||||
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| 货币资金 | 71,631,517.73 | 9,108,924.23 | 6,749,885.00 | 87,490,326.96 |
| 应收账款 | 39,971,977.14 | 370,946.23 | 1,209.14 | 40,344,132.51 |
| 小 计 | 111,603,494.87 | 9,479,870.46 | 6,751,094.14 | 127,834,459.47 |
| 外币金融负债： | ||||
| 应付账款 | 20,099,956.93 | 206,782.33 | 9,242,419.20 | 29,549,158.46 |
| 其他应付款 | 4,674.58 | - | - | 4,674.58 |
| 短期借款 | - | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 68,947,174.82 | 68,947,174.82 |
| 长期借款 | - | - | 115,027,320.38 | 115,027,320.38 |
| 小 计 | 20,104,631.51 | 206,782.33 | 193,216,914.40 | 213,528,328.24 |
（续上表）
| 项目名称 | 2022年12月31日 | |||
| 美元项目 | 日元项目 | 欧元项目 | 合 计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 67,683,841.79 | 17,292,121.47 | 311,853.77 | 85,287,817.03 |
| 应收账款 | 12,595,984.87 | 318,387.12 | 1,143.13 | 12,915,515.12 |
| 小 计 | 80,279,826.66 | 17,610,508.59 | 312,996.90 | 98,203,332.15 |
| 外币金融负债： | ||||
| 应付账款 | 15,693,899.75 | 3,411,372.65 | 12,176,525.16 | 31,281,797.56 |
| 其他应付款 | 4,596.64 | - | - | 4,596.64 |
| 短期借款 | 5,345,647.39 | - | 112,305,507.84 | 117,651,155.23 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 4,795,193.40 | 4,795,193.40 |
| 长期借款 | - | - | 45,666,423.09 | 45,666,423.09 |
| 小 计 | 21,044,143.78 | 3,411,372.65 | 174,943,649.49 | 199,399,165.92 |
②敏感性分析
2023年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值/升值10%，那么本公司当年的利润总额将减少/增加914.99万元；如果当日人民币对于欧元贬值/升值10%，那么本公司当年的利润总额将增加/减少1,864.66万元；如果当日人民币对于日元贬值/升值10%，那么本公司当年的利润总额将减少/增加92.73万元。公司整体汇率风险较小。
(2)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
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动的风险，截止2023年12月31日，本公司借款均为固定利率借款，公司不存在利率风险。
4. 金融资产转移
(1)按金融资产转移方式分类列示
| 金融资产转移的方式 | 已转移金融资产的性质 | 已转移金融资产的金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 保理 | 应收账款 | 219,833,812.83 | 终止确认 | 应收账款保理后，付款银行无权对公司进行追偿，故终止确认。 |
| 背书 | 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 134,211,783.92 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 |
| 贴现 | 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 22,530,486.81 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 |
| 合 计 | — | 376,576,083.56 | — | — |
(2)转移而终止确认的金融资产情况
| 项 目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收账款 | 保理 | 219,833,812.83 | -2,622,950.30 |
| 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 背书 | 134,211,783.92 | - |
| 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 贴现 | 22,530,486.81 | -51,259.25 |
| 合 计 | — | 376,576,083.56 | -2,674,209.55 |
(3)保理业务系摩根大通银行、花旗银行、德意志银行以及中国银行为本公司提供无追索权的特定客户应收账款购买服务，本公司在收到银行应收账款购买款项时，终止确认相应的客户应收账款。
十三、公允价值披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 2023年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
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| 项 目 | 2023年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | - | - | 301,985,266.02 | 301,985,266.02 |
| （二）应收款项融资 | - | - | 115,153,994.04 | 115,153,994.04 |
| （三）其他债权投资 | - | - | 101,272,777.78 | 101,272,777.78 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 518,412,037.84 | 518,412,037.84 |
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)交易性金融资产为购买的理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。
(2)应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
(3)其他债权投资为购买的定期存单，预计基准利率波动较小，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
十四、关联方关系及其交易
1. 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 永佳投资 | 安徽黄山 | 实业投资 | 2,000.00 | 31.28 | 31.28 |
本公司最终控制方：黄山供销集团有限公司。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见“附注十、在其他主体中的权益”。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 公司简称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 黄山华塑新材料科技有限公司 | 华塑科技 | 实际控制人控制 |
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| 黄山贝诺科技有限公司 | 贝诺科技 | 实际控制人控制 |
| 黄山全晟密封科技有限公司 | 黄山全晟 | 实际控制人控制 |
| 黄山源点新材料科技有限公司 | 源点新材料 | 永佳集团控制 |
| 黄山天马铝业有限公司 | 天马铝业 | 永佳集团控制 |
| 黄山中泽新材料有限公司 | 中泽新材料 | 永佳集团控制 |
| 黄山市华兴商务管理有限公司 | 华兴商务 | 永佳集团控制 |
| 黄山尚傅科技有限公司 | 黄山尚傅 | 永佳集团控制 |
| 黄山精工凹印制版有限公司 | 黄山精工 | 永佳集团参股 |
| 黄山三夏精密机械有限公司 | 三夏机械 | 永佳集团参股 |
注1：永新股份现有部分董事同时担任黄山永佳集团股份有限公司（简称“永佳集团”）董事，故将永佳集团认定为其他关联人；
注2：上述关联方信息仅列示与公司发生关联交易的关联公司名称。
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 2023年度 | 2022年度 |
| 中泽新材料 | 采购商品 | 材料 | 34,603,174.84 | 33,673,080.69 |
| 黄山精工 | 采购商品 | 凹印版辊 | 26,991,024.98 | 26,339,555.33 |
| 华兴商务 | 接受劳务 | 服务 | 3,773,584.80 | 3,786,702.90 |
| 天马铝业 | 采购商品 | 材料 | 2,505,853.97 | 2,967,672.57 |
| 源点新材料 | 采购商品 | 材料、委托加工 | 15,357,573.97 | 19,742,674.12 |
| 黄山尚傅 | 采购商品 | 材料 | 5,289,535.40 | 1,356,902.65 |
| 三夏机械 | 采购商品 | 设备、材料 | 5,111,138.05 | 8,225,811.50 |
| 黄山全晟 | 采购商品 | 材料 | 1,327.43 | 7,876.11 |
| 贝诺科技 | 采购商品 | 材料 | - | 5,240.71 |
②销售商品、提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 2023年度 | 2022年度 |
| 源点新材料 | 销售商品 | 材料、废品废料 | 5,686,301.95 | 1,524,522.09 |
| 黄山精工 | 销售商品 | 材料、废品废料 | 778,445.14 | 839,691.94 |
| 华塑科技 | 销售商品 | 废品废料 | 45,575.22 | 317,345.13 |
| 中泽新材料 | 销售商品 | 材料 | - | 20,195.22 |
| 贝诺科技 | 销售商品 | 材料 | 1,508.85 | 2,831.86 |
| 华兴商务 | 提供劳务 | 房租、水电费 | - | 63,757.13 |
- 178 -
| 三夏机械 | 销售商品 | 材料 | 205,673.90 | 13,600.58 |
| 黄山尚傅 | 销售商品 | 材料 | 34,446.90 | - |
(2) 关联担保情况
本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 永新包装 | 5,526.67 | 2021-9-17 | 2024-5-12 | 否 |
| 永新包装 | 1,440.09 | 2023-5-5 | 2027-12-31 | 否 |
| 永新新材料 | 11,426.88 | 2022-1-20 | 2030-1-18 | 否 |
| 新力油墨 | 667.96 | 2023-5-23 | 2024-1-15 | 否 |
(3) 公司关键管理人员报酬情况
| 项 目 | 2023年度（万元） | 2022年度（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 1,223.20 | 1,091.64 |
5. 关联方应收应付款项余额
(1) 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 华塑科技 | - | - | 64,000.00 | 3,200.00 |
| 应收账款 | 源点新材料 | 64,351.38 | 3,217.57 | - | - |
| 应收账款 | 黄山精工 | - | - | 14,608.00 | 730.40 |
| 预付款项 | 源点新材料 | 83,816.11 | - | - | - |
(2) 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 应付账款 | 黄山精工 | 990,234.63 | 510,357.43 |
| 应付账款 | 中泽新材料 | 3,196,687.72 | 10,134,845.94 |
| 应付账款 | 天马铝业 | 523,451.41 | 668,175.79 |
| 应付账款 | 三夏机械 | 163,515.69 | 508,895.51 |
| 应付账款 | 黄山尚傅 | 1,355,500.00 | 327,949.06 |
| 应付账款 | 源点新材料 | 11,410,379.62 | 634,823.74 |
十五、股份支付
(一)股份支付总体情况
- 179 -
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 部分董事、高级管理人员、中层管理人员 | - | - | - | - | 4,992,000.00 | 21,964,800.00 | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - | 4,992,000.00 | 21,964,800.00 | - | - |
（续上表）
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 部分董事、高级管理人员、中层管理人员 | - | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - |
1.股票来源
公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票作为激励对象获授限制性股票的来源。
2.限制性股票的授予情况
A.授予日：2020年8月5日。
B.授予对象及数量：向孙毅、鲍祖本等12名激励对象授予1,040万股限制性股票。
C.授予价格：4.44元/股
D.激励计划的解锁安排
本激励计划授予的限制性股票自首次授予登记完成之日起满12个月后，应在未来 36个月内分三次解除限售。解除限售期及各期解除限售时间安排如下：
| 解除限售期 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一个解除限售期 | 自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止。 | 30.00% |
| 第二个解除限售期 | 自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止。 | 30.00% |
| 第三个解除限售期 | 自限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止。 | 40.00% |
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票，公司将按本计划规定的原则回购激励对象相应尚未解除限售的限制性股票予以注销。
E.限制性股票的解锁条件
(a)公司业绩考核要求
- 180 -
本激励计划授予限制性股票的解除限售考核年度为2020-2022年三个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度公司业绩考核目标如下表所示：
| 解除限售期 | 解除限售时间 |
| 第一个解除限售期 | 以2019年净利润值为基数，2020年净利润增长率不低于13.00%。 |
| 第二个解除限售期 | 以2019年净利润值为基数，2021年净利润增长率不低于27.69%。 |
| 第三个解除限售期 | 以2019年净利润值为基数，2022年净利润增长率不低于44.29%或2020-2022 年三个会计年度实现的净利润总额不低于10.36亿元。 |
注：上述“净利润”、“净利润增长率”指标均以归属于上市公司股东的净利润，并剔除本次及其他股权激励计划、员工持股计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。
(b)个人业绩考核要求激励对象的个人绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，激励对象当年实际可解除限售的限制性股票数量与其个人上一年度的绩效考核挂钩，具体比例依据激励对象个人绩效考核结果，划分为优秀、良好、合格、不合格四挡，分别对应不同的解除限售比例，具体如下：
| 个人年度考核结果 | 优秀 | 良好 | 合格 | 不合格 |
| 个人解除限售比例 | 100.00% | 80.00% | 0 | |
若当年度公司业绩考核达标，激励对象个人当年实际解除限售额度＝个人当年计划解除限售额度×个人解除限售比例。
3.限制性股票的授予对公司业绩的影响
按照《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。本计划授予的限制性股票对各期会计成本的影响如下表所示：
单位：万元
| 年 度 | 2020年度 | 2021年度 | 2022年度 | 2023年度 | 合计 |
| 金 额 | 1,255.28 | 2,233.58 | 848.68 | 254.82 | 4,592.36 |
4.限制性股票的解锁情况
2021 年 9 月 15 日，公司 2020 年限制性股票激励计划的第一个解除限售期已经届满，解除限售条件已成就，可解除限售数量为312.00万股。2022年9月15日，公司 2020 年限制性股票激励计划的第二个解除限售期已经届满，解除限售条件已成就，考虑盈余公积转增股本后，可解除限售数量为374.40万股。2023
- 181 -
年9月15日，公司 2020 年限制性股票激励计划的第三个解除限售期已经届满，解除限售条件已成就，可解除限售数量为499.20万股。截止2023年末，公司限制性股票激励计划已全部解锁。
(二)以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票：按照B-S模型确定。 员工持股计划：员工持股计划经股东大会审批决议日的股票平均价。 | |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 历史波动率、无风险收益率、股息率 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 限制性股票：根据激励计划中权益工具的授予条件的规定，在授予条件已经成就时确定可行权的权益工具数量。 员工持股计划：根据《第一期员工持股计划（草案）》的规定，在授予条件已经成就时确定可行权的权益工具数量。 | |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | —— | —— |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 86,184,963.86 | 83,636,769.42 |
(三)以现金结算的股份支付情况
本期无以现金结算股份支付情况。
(四) 本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 部分董事、高级管理人员、中层管理人员 | 2,548,194.44 | - |
| 合 计 | 2,548,194.44 | - |
(五)股份支付的修改、终止情况
本期无股份支付的修改、终止情况。
十六、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.2022年度，公司子公司永新包装签订购买进口设备合同，其中，欧元合同总金额899.80万欧元，截至2023年12月末，已付款项446.61万欧元，待支付款项453.19万欧元、折合人民币3,561.71万元；2021年度，公司子公司永新新材料签订购买进口设备合同，合同总金额1,712.80万欧元，截至2023年12月末，已付款项1,595.20万欧元，待支付款项117.60万欧元、折合人民币924.24万元。
2.截至2023年12月31日止，本公司开具尚未到期的美元信用证376.97万美元、欧元信用证414.80万欧元、人民币信用证18,600.00万元，合计折合人民币
- 182 -
24,529.94万元。
3.截至2023年12月31日止，本公司开具的尚未到期的保函金额750.25万元。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
(一)利润分配事项
2024年2月28日，本公司第八届董事会第九次会议审议通过了《黄山永新股份有限公司关于2023年度利润分配的预案》，以2023年12月31日的总股本612,491,866股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.5元（含税），不送红股，共派发现金红利336,870,526.30元。2023年度不进行资本公积金转增股本。
(二)截至2024年2月28日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司以业务板块为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2.公司从事包装材料(彩印包装材料、镀铝膜包装材料及塑料软包装薄膜)与包装印刷材料(油墨)的生产与销售，其中包装材料确认的收入、资产以及贡献的利润所占比重均超过90%，包装印刷材料所占相应比重低于10%，基于公司现有的情况，公司无需进行分部信息披露。
(二)截至2023年12月31日止，本公司无其他应披露的重要事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)按账龄披露
| 账 龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
- 183 -
| 1年以内 | 396,968,483.40 | 368,569,148.37 |
| 1至2年 | 5,201,067.78 | 2,989,607.88 |
| 2至3年 | 1,575,348.73 | 37,840.00 |
| 3至4年 | - | 1,060.00 |
| 小 计 | 403,744,899.91 | 371,597,656.25 |
| 减：坏账准备 | 26,848,107.76 | 24,361,106.41 |
| 合 计 | 376,896,792.15 | 347,236,549.84 |
(2)按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 10,037,975.75 | 2.49 | 7,603,489.53 | 75.75 | 2,434,486.22 |
| 按组合计提坏账准备 | 393,706,924.16 | 97.51 | 19,244,618.23 | 4.89 | 374,462,305.93 |
| 组合1：合并范围内公司 | 8,935,268.24 | 2.21 | - | - | 8,935,268.24 |
| 组合2：其他第三方 | 384,771,655.92 | 95.30 | 19,244,618.23 | 5.00 | 365,527,037.69 |
| 合 计 | 403,744,899.91 | 100.00 | 26,848,107.76 | 6.65 | 376,896,792.15 |
（续上表）
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 6,502,658.30 | 1.75 | 6,502,658.30 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 365,094,997.95 | 98.25 | 17,858,448.11 | 4.89 | 347,236,549.84 |
| 组合1：合并范围内公司 | 9,008,811.53 | 2.42 | - | - | 9,008,811.53 |
| 组合2：其他第三方 | 356,086,186.42 | 95.83 | 17,858,448.11 | 5.02 | 338,227,738.31 |
| 合 计 | 371,597,656.25 | 100.00 | 24,361,106.41 | 6.56 | 347,236,549.84 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2023年12月31日按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2023年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 河南科迪乳业股份有限公司常温奶分公司 | 4,156,801.74 | 1,722,315.52 | 41.43 | 预计部分无法收回 |
| 安徽科瑞克保温材料有限公司 | 4,580,460.86 | 4,580,460.86 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏先耀医疗器械有限公司 | 617,440.12 | 617,440.12 | 100.00 | 预计无法收回 |
- 184 -
| 名 称 | 2023年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海迈高新材料科技有限公司 | 683,273.03 | 683,273.03 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 10,037,975.75 | 7,603,489.53 | 75.75 | —— |
②于2023年12月31日按合并范围内公司组合计提坏账准备的应收账款
| 子公司名称 | 2023年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 河北永新 | 347,456.99 | - | - |
| 广州永新 | 5,236,672.62 | - | - |
| 永新包装 | 3,267,113.43 | - | - |
| 永新新材料 | 84,025.20 | - | - |
| 合 计 | 8,935,268.24 | - | - |
③于2023年12月31日按其他第三方公司组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2023年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 384,650,947.34 | 19,232,547.37 | 5.00 |
| 1至2年 | 120,708.58 | 12,070.86 | 10.00 |
| 合 计 | 384,771,655.92 | 19,244,618.23 | 5.00 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。
(3)本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 24,361,106.41 | 2,487,001.35 | - | - | 26,848,107.76 |
| 合 计 | 24,361,106.41 | 2,487,001.35 | - | - | 26,848,107.76 |
(4)本期无核销的应收账款情况。
(5)按欠款方归集的2023年末前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位1 | 48,492,923.43 | - | 48,492,923.43 | 12.01 | 2,424,646.17 |
| 单位2 | 20,901,737.78 | - | 20,901,737.78 | 5.18 | 1,045,086.89 |
| 单位3 | 19,358,811.93 | - | 19,358,811.93 | 4.79 | 967,940.60 |
- 185 -
| 单位4 | 14,666,766.39 | - | 14,666,766.39 | 3.63 | 733,338.32 |
| 单位5 | 13,986,070.77 | - | 13,986,070.77 | 3.46 | 699,303.54 |
| 合 计 | 117,406,310.30 | - | 117,406,310.30 | 29.07 | 5,870,315.52 |
2. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 74,823,648.68 | 73,517,828.06 |
| 合 计 | 74,823,648.68 | 73,517,828.06 |
(2) 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 1年以内 | 4,616,554.50 | 71,811,556.88 |
| 1至2年 | 69,400,000.00 | 1,833,731.13 |
| 2至3年 | 1,450,000.00 | 202,130.00 |
| 3至4年 | - | 110,000.00 |
| 4至5年 | 110,000.00 | - |
| 5年以上 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 小 计 | 75,876,554.50 | 74,257,418.01 |
| 减：坏账准备 | 1,052,905.82 | 739,589.95 |
| 合 计 | 74,823,648.68 | 73,517,828.06 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 往来款 | 69,818,438.11 | 69,000,000.00 |
| 保证金 | 5,200,300.00 | 4,730,000.00 |
| 其他暂付款 | 857,816.39 | 527,418.01 |
| 小 计 | 75,876,554.50 | 74,257,418.01 |
| 减：坏账准备 | 1,052,905.82 | 739,589.95 |
| 合 计 | 74,823,648.68 | 73,517,828.06 |
③按坏账计提方法分类披露
A.2023年12月31日坏账准备按三阶段模型计提如下：
- 186 -
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 75,876,554.50 | 1,052,905.82 | 74,823,648.68 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 75,876,554.50 | 1,052,905.82 | 74,823,648.68 |
2023年12月31日处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | — |
| 按组合计提坏账准备 | 75,876,554.50 | 1.39 | 1,052,905.82 | 74,823,648.68 | — |
| 组合1：合并范围内公司 | 69,818,438.11 | - | - | 69,818,438.11 | — |
| 组合2：其他第三方 | 6,058,116.39 | 17.38 | 1,052,905.82 | 5,005,210.57 | — |
| 合 计 | 75,876,554.50 | 1.39 | 1,052,905.82 | 74,823,648.68 | — |
2023年12月31日按合并范围内公司组合计提的坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 2023年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 永新新材料 | 69,818,438.11 | - | - |
| 合 计 | 69,818,438.11 | - | - |
2023年12月31日按其他第三方组合计提的坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2023年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 3,798,116.39 | 189,905.82 | 5.00 |
| 1至2年 | 400,000.00 | 40,000.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,450,000.00 | 435,000.00 | 30.00 |
| 3至4年 | - | - | - |
| 4至5年 | 110,000.00 | 88,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 6,058,116.39 | 1,052,905.82 | 17.38 |
B.2022年12月31日坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 74,257,418.01 | 739,589.95 | 73,517,828.06 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
- 187 -
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 合 计 | 74,257,418.01 | 739,589.95 | 73,517,828.06 |
2022年12月31日处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | — |
| 按组合计提坏账准备 | 74,257,418.01 | 1.00 | 739,589.95 | 73,517,828.06 | — |
| 组合1：合并范围内公司 | 69,000,000.00 | - | - | 69,000,000.00 | — |
| 组合2：其他第三方 | 5,257,418.01 | 14.07 | 739,589.95 | 4,517,828.06 | — |
| 合 计 | 74,257,418.01 | 1.00 | 739,589.95 | 73,517,828.06 | — |
2022年12月31日按合并范围内公司组合计提的坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 永新新材料 | 69,000,000.00 | - | - |
| 合 计 | 69,000,000.00 | - | - |
2022年12月31日按其他第三方组合计提的坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 2,811,556.88 | 140,577.84 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,833,731.13 | 183,373.11 | 10.00 |
| 2至3年 | 202,130.00 | 60,639.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 110,000.00 | 55,000.00 | 50.00 |
| 4至5年 | - | - | - |
| 5年以上 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 5,257,418.01 | 739,589.95 | 14.07 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。
④坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 739,589.95 | 313,315.87 | - | - | 1,052,905.82 |
| 合 计 | 739,589.95 | 313,315.87 | - | - | 1,052,905.82 |
⑤本期无实际核销的其他应收款情况
- 188 -
⑥按欠款方归集的2023年末前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备2023年12月31日余额 |
| 单位1 | 往来款 | 69,818,438.11 | 2年以内 | 92.02 | - |
| 单位2 | 保证金 | 2,060,000.00 | 2年以内 | 2.71 | 123,000.00 |
| 单位3 | 保证金 | 1,790,000.00 | 3年以内 | 2.36 | 402,000.00 |
| 单位4 | 其他暂付款 | 396,000.00 | 1年以内 | 0.52 | 19,800.00 |
| 单位5 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.26 | 10,000.00 |
| 合 计 | — | 74,264,438.11 | — | 97.88 | 554,800.00 |
⑦本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
| 被投资单位 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面成本 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面成本 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 777,432,488.56 | - | 777,432,488.56 | 777,432,488.56 | - | 777,432,488.56 |
| 合 计 | 777,432,488.56 | - | 777,432,488.56 | 777,432,488.56 | - | 777,432,488.56 |
(2) 长期股权投资明细
| 被投资单位 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 | 本期计提 减值准备 | 2023年12月31减值准备余额 |
| 广州永新 | 28,634,764.24 | - | - | 28,634,764.24 | - | - |
| 河北永新 | 127,592,269.53 | - | - | 127,592,269.53 | - | - |
| 永新包装 | 418,764,053.47 | - | - | 418,764,053.47 | - | - |
| 新力油墨 | 52,441,401.32 | - | - | 52,441,401.32 | - | - |
| 陕西永新 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 永新新材料 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | - | - |
| 合 计 | 777,432,488.56 | - | - | 777,432,488.56 | - | - |
4. 营业收入和成本
(1) 分类
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,061,942,319.23 | 1,581,817,635.23 | 2,044,612,222.05 | 1,627,661,584.67 |
- 189 -
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 149,351,015.48 | 123,825,482.81 | 182,048,723.04 | 151,973,488.68 |
| 合 计 | 2,211,293,334.71 | 1,705,643,118.04 | 2,226,660,945.09 | 1,779,635,073.35 |
(2) 主营业务(分产品)
| 产品类别 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 彩印包装材料 | 1,989,443,334.17 | 1,510,456,427.89 | 1,972,521,309.84 | 1,557,225,025.42 |
| 镀铝包装材料 | 3,649,734.48 | 3,578,291.67 | 6,046,027.98 | 5,759,340.49 |
| 塑料软包装薄膜 | 68,849,250.58 | 67,782,915.67 | 66,044,884.23 | 64,677,218.76 |
| 合 计 | 2,061,942,319.23 | 1,581,817,635.23 | 2,044,612,222.05 | 1,627,661,584.67 |
(3) 主营业务(分地区)
| 地区名称 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 营业成本 | |
| 国内 | 1,763,552,326.79 | 1,389,481,835.10 | 1,771,620,930.46 | 1,435,371,716.80 |
| 国外 | 298,389,992.44 | 192,335,800.13 | 272,991,291.59 | 192,289,867.87 |
| 合 计 | 2,061,942,319.23 | 1,581,817,635.23 | 2,044,612,222.05 | 1,627,661,584.67 |
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
| 项 目 | 营业收入 | 占公司本年全部营 业收入的比例(%) |
| 单位1 | 229,308,066.08 | 10.37 |
| 单位2 | 169,335,663.91 | 7.66 |
| 单位3 | 102,910,376.36 | 4.65 |
| 单位4 | 91,809,880.09 | 4.15 |
| 单位5 | 58,530,150.07 | 2.65 |
| 合 计 | 651,894,136.51 | 29.48 |
5. 投资收益
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 109,900,000.00 | 5,280,000.00 |
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | 1,272,777.78 | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,790,082.72 | 4,344,038.71 |
| 合 计 | 115,962,860.50 | 9,624,038.71 |
投资收益2023年度发生额较2022年度增加10,633.88万元，主要系子公司分
- 190 -
红款增加所致。
二十、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,404,001.87 | —— |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 2,271,914.09 | —— |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 16,264,643.98 | —— |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 423,883.64 | —— |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,557,999.58 | —— |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 8,457,659.37 | 定期存款利息收入 |
| 非经常性损益总额 | 27,572,098.79 | —— |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 4,220,706.09 | —— |
| 非经常性损益净额 | 23,351,392.70 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | 104,113.07 | —— |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 23,247,279.63 | —— |
2. 净资产收益率及每股收益
①2023年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.72 | 0.67 | 0.67 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.71 | 0.63 | 0.63 |
②2022年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.01 | 0.60 | 0.60 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.08 | 0.53 | 0.53 |
黄山永新股份有限公司
董事长：孙 毅二〇二四年二月二十八日