目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—80页
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审计报告天健审〔2024〕89号杭州和泰机电股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了杭州和泰机电股份有限公司（以下简称和泰机电公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和泰机电公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和泰机电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二）1。和泰机电公司的营业收入主要来自于输送设备及其配件的销售。2023年度，和泰机电公司营业收入金额为人民币38,562.24万元。
由于营业收入是和泰机电公司关键业绩指标之一，可能存在和泰机电公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期当期销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产的减值
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1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)2、7。截至2023年12月31日，和泰机电公司应收账款账面余额为人民币2,635.50万元，坏账准备为人民币284.19万元，账面价值为人民币2,351.31万元；合同资产账面余额为人民币1,200.45万元,坏账准备为人民币68.95万元，账面价值为人民币1,131.50万元。
管理层根据各项应收账款、合同资产的信用风险特征，以单项应收账款、合同资产或应收账款、合同资产组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款、合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款、合同资产，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款、合同资产账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产的减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款和合同资产的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款和合同资产账龄与违约损
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失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款和合同资产的期后回款情况，评价管理层计提应收账款和合同资产坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估和泰机电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
和泰机电公司治理层（以下简称治理层）负责监督和泰机电公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和泰机电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和泰机电公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就和泰机电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年二月二十一日
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杭州和泰机电股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况杭州和泰机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身萧山和泰机电工业有限公司系由杭州宝灵实业总公司、萧山进相机厂、杭州和泰工贸有限公司和自然人徐长法共同出资组建，于1995年6月23日在萧山市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为25569180-0的企业法人营业执照。萧山和泰机电工业有限公司成立时注册资本333.00万元。2020年11月9日，以2020年8月31日为基准日整体变更为股份有限公司，并在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301092556918005的营业执照，注册资本6,466.68万元，股份总数6,466.68万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股4,850.00万股；无限售条件的流通股份A股1,616.68万股。公司股票已于2023年2月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造业行业。主要经营活动为机电产品的研发、生产和销售，主要有：
NBC（NE）系列低速板链斗式提升机、NBH（NSE）系列高速板链斗式提升机、TGD胶带提升机等多系列输送设备及其配件等。
本财务报表业经公司2024年2月21日二届二次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披
露位置
重要性标准确定方法和选择依据重要的在建工程项目五（一）10
公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%的认定为重要。重要的投资活动现金流量五（三）1
公司将单项现金流量金额超过资产总额5%的认定为重要。重要的承诺事项十二（一）公司将重组、并购等事项认定为重要。重要的或有事项十二（二）
公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要。重要的资产负债表日后事项十三
公司将资产负债表日后利润分配情况、募投项目延期情况认定为重要。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
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除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）
合同资产预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）
5.005.005.001-2年
10.0010.0010.002-3年
20.0020.0020.003-4年
30.0030.0030.004-5年
50.0050.0050.005年以上
100.00100.00100.00应收账款/其他应收款/合同资产的账龄按先进先出法计算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
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(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2)按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据库存商品——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值
库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据库龄
库存商品可变现净值
计算方法1年以内（含，下同）账面余额的100%1年以上账面余额的0%
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库龄组合可变现净值的确定依据：根据盘点情况以及过往销售经验判断，一年以上的库存商品对外销售的可能性较低，并且基于谨慎性原则，针对一年以上的库存商品全额计提存货跌价准备。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物
年限平均法205.004.75通用设备年限平均法3-52.00-5.0019.00-32.67专用设备年限平均法5-102.00-5.009.50-19.60运输工具年限平均法3-45.0023.75-31.67
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物满足建筑完工验收标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
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项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权20-50年，土地可供使用的时间直线法软件3年，使用寿命直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(5)装备调试费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(6)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
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的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
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够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售机电产品及其配件，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十三)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
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债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1)公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规
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定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产185,634.25递延所得税负债248,113.78未分配利润-62,479.532022年度利润表项目所得税费用62,479.53
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司、杭州和泰输送有限公司（以下简称和泰输送公司）15%杭州和泰链条有限公司（以下简称和泰链条公司）20%杭州和泰链运机械智能制造有限公司（以下简称和泰链运公司）25%
(二)税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对浙江省认定机构
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2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司于2023年12月8日取得编号为GR202333002018的高新技术企业证书，有效期为三年，故2023年度按15%税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，和泰输送公司于2022年12月24日取得编号为GR202233006678的高新技术企业证书，有效期为三年，故2023年度按15%税率计缴企业所得税。
3.和泰链条公司2023年度属于小型微利企业，享受小型微利企业优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金12,014.5230,958.44银行存款1,066,265,578.55459,840,678.57其他货币资金64,540,226.8331,533,809.85
合计1,130,817,819.90491,405,446.86
(2)其他说明
公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物、不属于现金和现金等价物的货币资金的情况详见本财务报表附注五（三）4之说明。
2.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内21,105,884.934,005,327.631-2年3,081,414.51467,978.702-3年838,035.6131.003-4年56,139.86343,700.00
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账龄期末账面余额期初账面余额4-5年120,250.985年以上1,153,273.85106,922.00合计26,354,999.744,923,959.33
注：期末与期初账龄不衔接原因系本期部分到期质保金转列至应收账款
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备1,053,161.294.001,053,161.29100.00按组合计提坏账准备25,301,838.4596.001,788,702.667.0723,513,135.79
合计26,354,999.74100.002,841,863.9510.7823,513,135.79（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备4,923,959.33100.00457,102.459.284,466,856.88合计4,923,959.33100.00457,102.459.284,466,856.88
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内21,095,347.731,054,767.395.001-2年3,081,414.51308,141.4510.002-3年749,850.87149,970.1720.003-4年56,108.8616,832.6630.004-5年120,250.9860,125.4950.005年以上198,865.50198,865.50100.00小计25,301,838.451,788,702.667.07
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(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转
回
核销其他单项计提坏账准备
1,053,161.291,053,161.29按组合计提坏账准备
457,102.451,331,600.211,788,702.66合计457,102.452,384,761.502,841,863.95
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为22,466,768.28元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为58.57%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为1,458,092.26元。
3.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票22,387,564.3636,520,491.91合计22,387,564.3636,520,491.91
(2)减值准备计提情况
种类
期末数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备22,387,564.36100.0022,387,564.36其中：银行承兑汇票22,387,564.36100.0022,387,564.36
合计22,387,564.36100.0022,387,564.36
（续上表）
种类
期初数成本
累计确认的信用减值准
备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
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种类
期初数成本
累计确认的信用减值准
备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备36,520,491.91100.0036,520,491.91其中：银行承兑汇票36,520,491.91100.0036,520,491.91
合计36,520,491.91100.0036,520,491.91
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票90,390,912.83小计90,390,912.83
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内5,487,787.6799.525,487,787.675,647,680.5476.325,647,680.541-2年26,484.240.4826,484.241,752,199.2923.681,752,199.29合计5,514,271.91100.005,514,271.917,399,879.83100.007,399,879.83
(2)预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为5,361,384.63元，占预付款项期末余额合计数的比例为97.23%。
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况
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款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金1,508,268.001,979,500.00应收暂付款855,038.33794,609.18
合计2,363,306.332,774,109.18
(2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额1年以内1,912,999.491,018,091.221-2年177,037.74559,728.502-3年34,200.00497,128.243-4年25,144.00360,000.004-5年70,000.005年以上213,925.10269,161.22
合计2,363,306.332,774,109.18
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备156,460.156.62156,460.15100.00按组合计提坏账准备2,206,846.1893.38333,839.0415.131,873,007.14
合计2,363,306.33100.00490,299.1920.751,873,007.14
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,774,109.18100.00618,464.2722.292,155,644.91
合计2,774,109.18100.00618,464.2722.292,155,644.91
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
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组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合2,206,846.18333,839.0415.13其中：1年以内1,756,539.3487,826.975.00
1-2年177,037.7417,703.7710.002-3年34,200.006,840.0020.003-4年25,144.007,543.2030.005年以上213,925.10213,925.10100.00小计2,206,846.18333,839.0415.13
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数50,904.5555,972.85511,586.87618,464.27期初数在本期——————--转入第二阶段-8,851.898,851.89--转入第三阶段-3,420.003,420.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提45,774.31-43,700.97-130,238.42-128,165.08本期收回或转回本期核销其他变动期末数87,826.9717,703.77384,768.45490,299.19期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0089.5420.75各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值、按
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20%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值、按30%计提减值，4-5年代表更多的信用减值、按50%计提减值，5年以上代表已全部减值，按100%计提减值。
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备阳新娲石绿色建材有限公司
押金保证金200,000.001年以内8.4610,000.00美弗莱机械设备（惠州）有限公司
应收暂付款156,460.151年以内6.62156,460.15唐山冀东机电设备有限公司
押金保证金155,647.001年以内6.597,782.35四川筑美矿业有限公司
押金保证金150,000.001年以内6.357,500.00杭州中仪克计量仪器有限公司
应收暂付款108,500.005年以上4.59108,500.00小计770,607.1532.61290,242.50
6.存货
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料50,918,435.3350,918,435.3355,291,535.5055,291,535.50在产品8,623,582.208,623,582.2011,159,375.9511,159,375.95库存商品51,272,401.203,958,871.4447,313,529.7660,081,257.043,392,537.9856,688,719.06发出商品8,211,388.388,211,388.385,855,365.755,855,365.75委托加工物资
67,711.7967,711.79100,245.70100,245.70合计119,093,518.903,958,871.44115,134,647.46132,487,779.943,392,537.98129,095,241.96
(2)存货跌价准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他库存商品3,392,537.981,140,300.02573,966.563,958,871.44
合计3,392,537.981,140,300.02573,966.563,958,871.44
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
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项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价准备的原因
转销存货跌价
准备的原因库存商品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用和售出
3)按组合计提的存货跌价准备组合名称
期末数账面余额跌价准备计提标准和比例库存商品——库龄组合
51,272,401.203,958,871.44其中：1年以内47,313,529.76按账面余额的0%计提
1年以上3,958,871.443,958,871.44按账面余额的100%计提小计51,272,401.203,958,871.44（续上表）组合名称
期初数账面余额跌价准备计提标准和比例库存商品——库龄组合
60,081,257.043,392,537.98其中：1年以内56,688,719.06按账面余额的0%计提
1年以上3,392,537.983,392,537.98按账面余额的100%计提小计60,081,257.043,392,537.98
7.合同资产
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金12,004,465.16689,494.4311,314,970.739,313,496.331,740,815.177,572,681.16
合计12,004,465.16689,494.4311,314,970.739,313,496.331,740,815.177,572,681.16
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
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种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备12,004,465.16100.00689,494.435.7411,314,970.73合计12,004,465.16100.00689,494.435.7411,314,970.73
（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备9,313,496.33100.001,740,815.1718.697,572,681.16
合计9,313,496.33100.001,740,815.1718.697,572,681.16
2)采用组合计提减值准备的合同资产项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合12,004,465.16689,494.435.74
小计12,004,465.16689,494.435.74
(3)减值准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或
转回
转销/核
销
其他单项计提减值准备按组合计提减值准备
1,740,815.17-1,051,320.74689,494.43合计1,740,815.17-1,051,320.74689,494.43
8.其他流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值留抵增值税8,340,237.248,340,237.247,670,469.147,670,469.14
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项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值合计8,340,237.248,340,237.247,670,469.147,670,469.14
9.固定资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数81,758,929.756,972,080.7378,623,788.385,870,537.56173,225,336.42本期增加金额69,096,556.28336,104.435,685,658.29376,106.1975,494,425.19
1)购置336,104.4384,070.80376,106.19796,281.42
2)在建工程转入69,096,556.285,601,587.4974,698,143.77本期减少金额4,380.53590,562.39594,942.92
1)处置或报废4,380.53590,562.39594,942.92期末数150,855,486.037,303,804.6384,309,446.675,656,081.36248,124,818.69累计折旧期初数30,307,034.125,628,275.9448,590,220.224,330,486.2588,856,016.53本期增加金额3,848,213.29390,980.395,147,188.53571,344.459,957,726.66
1)计提3,848,213.29390,980.395,147,188.53571,344.459,957,726.66本期减少金额3,121.13561,034.27564,155.40
1)处置或报废3,121.13561,034.27564,155.40期末数34,155,247.416,016,135.2053,737,408.754,340,796.4398,249,587.79账面价值期末账面价值116,700,238.621,287,669.4330,572,037.921,315,284.93149,875,230.90期初账面价值51,451,895.631,343,804.7930,033,568.161,540,051.3184,369,319.89
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因和泰输送配电房244,326.24建筑设施无房产证和泰输送仓库222,291.37建筑设施无房产证
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项目账面价值未办妥产权证书原因小计466,617.61
10.在建工程
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产300万节大节距输送设备链条智能制造项目
70,877,209.1070,877,209.1070,044,901.7670,044,901.76零星工程1,647,048.72848,168.20798,880.523,277,087.12848,168.202,428,918.92
合计72,524,257.82848,168.2071,676,089.6273,321,988.88848,168.2072,473,820.68
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数期初数本期增加
转入固定资产
其他减少
期末数年产300万节大节距输送设备链条智能制造项目
5.5亿70,044,901.7675,530,451.1174,698,143.7770,877,209.10
小计70,044,901.7675,530,451.1174,698,143.7770,877,209.10（续上表）
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源年产300万节大节距输送设备链条智能制造项目
26.3926.39募集资金小计26.3926.39
11.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数1,707,650.551,707,650.55
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项目房屋及建筑物合计
本期增加金额本期减少金额20,476.8220,476.82
1)其他20,476.8220,476.82期末数1,687,173.731,687,173.73累计折旧期初数33,483.3433,483.34本期增加金额396,580.55396,580.55
1)计提396,580.55396,580.55本期减少金额期末数430,063.89430,063.89账面价值
期末账面价值1,257,109.841,257,109.84期初账面价值1,674,167.211,674,167.21
12.无形资产项目土地使用权软件合计账面原值期初数61,175,260.002,593,046.3863,768,306.38本期增加金额3,053,013.853,053,013.85
1)购置3,053,013.853,053,013.85
本期减少金额
期末数61,175,260.005,646,060.2366,821,320.23累计摊销
期初数7,993,816.452,593,046.3810,586,862.83
本期增加金额1,269,195.02685,699.251,954,894.27
1)计提1,269,195.02685,699.251,954,894.27
本期减少金额
期末数9,263,011.473,278,745.6312,541,757.10账面价值
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项目土地使用权软件合计
期末账面价值51,912,248.532,367,314.6054,279,563.13期初账面价值53,181,443.5553,181,443.55
13.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费1,694,876.38594,023.10960,793.521,328,105.96维护费235,849.06707,547.17707,547.17235,849.06合计1,930,725.441,301,570.271,668,340.691,563,955.02
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产坏账准备4,021,516.92618,893.812,197,917.62329,687.65存货跌价准备3,958,871.44593,830.723,392,537.98508,880.69租赁负债1,306,741.33196,011.201,237,561.64185,634.25内部未实现损益1,782,578.40267,386.761,931,560.31289,734.05
合计11,069,708.091,676,122.498,759,577.551,313,936.64
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债使用权资产1,257,109.87188,566.481,654,091.89248,113.78固定资产加速折旧242,556.6036,383.49290,371.1343,555.67应收活期存款利息3,177,638.22689,593.84
合计4,677,304.69914,543.811,944,463.02291,669.45
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异618,464.27
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项目期末数期初数合计618,464.27
15.其他非流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付设备款6,251,091.266,251,091.262,156,480.002,156,480.00合计6,251,091.266,251,091.262,156,480.002,156,480.00
16.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金21,727,133.6921,727,133.69保证
保函保证金16,117,500.94元、承兑保证金5,608,632.75元、ETC保证金1,000.00元不可随时支取合计21,727,133.6921,727,133.69
2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金31,533,809.8531,533,809.85保证
公司其他货币资金中含保函保证金20,617,809.85元、承兑保证10,916,000.00元不可随时支取合计31,533,809.8531,533,809.85
17.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票18,695,442.5010,916,000.00
合计18,695,442.5010,916,000.00
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18.应付账款项目期末数期初数材料采购款32,525,310.7823,535,003.48资产购置款32,659,370.1215,137,505.19成本费用款2,509,062.833,048,327.93合计67,693,743.7341,720,836.60
19.合同负债项目期末数期初数预收货款41,838,329.6569,342,139.93
合计41,838,329.6569,342,139.93
20.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬6,054,523.2744,722,040.3444,610,239.406,166,324.21离职后福利—设定提存计划
222,957.082,750,323.662,580,599.38392,681.36合计6,277,480.3547,472,364.0047,190,838.786,559,005.57
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴5,233,203.0038,936,717.8938,844,227.895,325,693.00职工福利费1,905,968.961,905,968.96社会保险费164,369.611,894,029.661,880,313.19178,086.08其中：医疗保险费148,100.401,692,638.131,692,018.88148,719.65
工伤保险费16,269.21201,391.53188,294.3129,366.43住房公积金1,123,398.001,123,398.00工会经费和职工教育经费656,950.66861,925.83856,331.36662,545.13小计6,054,523.2744,722,040.3444,610,239.406,166,324.21
(3)设定提存计划明细情况
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项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险215,267.782,655,518.892,491,646.99379,139.68失业保险费7,689.3094,804.7788,952.3913,541.68
小计222,957.082,750,323.662,580,599.38392,681.36
21.应交税费
项目期末数期初数增值税284,703.853,410,876.06企业所得税9,950,822.1529,881,986.44代扣代缴个人所得税482,984.61296,024.81城市维护建设税111,767.58238,696.41房产税684,174.67120,365.03土地使用税522,648.7683,332.50教育费附加47,900.39102,185.96地方教育附加31,933.5968,124.01印花税415,001.4883,083.45
合计12,531,937.0834,284,674.67
22.其他应付款
项目期末数期初数押金保证金2,072,611.713,760,800.00应付暂收款710,702.50597,513.17
合计2,783,314.214,358,313.17
23.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的租赁负债396,879.73
合计396,879.73
24.其他流动负债
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项目期末数期初数待转销项税额5,438,982.869,014,478.19
合计5,438,982.869,014,478.19
25.租赁负债
项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额955,936.001,469,205.00减：未确认融资费用46,074.40216,763.45
合计909,861.601,252,441.55
26.股本
(1)明细情况
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股公积金转股
其他
小计股份总数48,500,000.0016,166,800.0016,166,800.0064,666,800.00
(2)其他说明经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州和泰机电股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可(2022)2817号)核准，公司己向社会公开发行人民币普通股(A股)股票1,616.68万股。本次发行股票每股面值1元，每股发行价格为人民币46.81元，募集资金总额为756,767,908.00元，扣除发行费用人民币68,399,144,00元后，募集资金净额为688,368,764.00元，其中计入股本16,166,800.00元，计入资本公积672,201,964.00元。
27.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）227,367,106.23672,201,964.00899,569,070.23
合计227,367,106.23672,201,964.00899,569,070.23
(2)其他说明本期增加详见本财务报表附注五（一）26（2）之说明。
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28.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费5,593,593.491,278,805.29889,027.355,983,371.43
合计5,593,593.491,278,805.29889,027.355,983,371.43
(2)其他说明
本期增加为按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定比例计提的安全生产费，本期减少为实际发生的安全生产费。
29.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积24,250,000.007,740,886.8031,990,886.80合计24,250,000.007,740,886.8031,990,886.80
(2)其他说明
本期增加系按规定比例计提的法定盈余公积。
30.未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润420,217,872.43247,750,437.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润113,859,161.96220,967,435.34
减：提取法定盈余公积7,740,886.80
应付普通股股利80,833,500.0048,500,000.00期末未分配利润445,502,647.59420,217,872.43
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目本期数上年同期数
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收入成本收入成本主营业务收入379,535,947.53233,956,069.50488,179,556.51291,106,612.35其他业务收入6,086,485.918,446,201.18
合计385,622,433.44233,956,069.50496,625,757.69291,106,612.35其中：与客户之间的合同产生的收入
385,622,433.44496,625,757.69
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本板链斗式提升机213,930,132.06140,509,601.60263,124,388.81166,054,884.71胶带斗式提升机54,845,690.9135,753,686.9183,526,660.9653,187,192.98其他输送机10,462,831.886,289,927.0710,273,536.606,747,959.39易损配件80,796,727.6043,501,382.21104,379,484.5855,004,820.00其他配件19,500,565.087,901,471.7126,875,485.5610,111,755.27其他业务收入6,086,485.918,446,201.18
小计385,622,433.44233,956,069.50496,625,757.69291,106,612.35
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入385,622,433.44496,625,757.69在某一时段内确认收入
小计385,622,433.44496,625,757.69
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为60,577,769.76元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税1,049,720.151,521,146.08教育费附加449,880.07651,807.14印花税491,706.82204,417.25房产税794,266.39147,172.72
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项目本期数上年同期数土地使用税522,648.76-273,695.57车船税12,360.0014,210.00地方教育附加299,920.04434,538.08
合计3,620,502.232,699,595.70
3.销售费用
项目本期数上年同期数职工薪酬3,879,874.103,556,270.79业务宣传费45,974.2285,308.48差旅及业务招待费1,996,726.132,099,186.99办公费472,917.3432,847.69售后服务费1,022,420.322,546,957.62折旧与摊销12,343.6914,990.81租赁费178,461.258,120.74
合计7,608,717.058,343,683.12
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬12,226,996.8512,947,573.75办公费3,204,850.943,857,410.67差旅及业务招待费2,516,498.221,705,808.29租赁费222,169.3025,362.60折旧与摊销5,597,065.903,535,070.45中介机构费474,206.38819,856.45物业费911,257.38821,909.41上市费用6,577,728.80
合计31,730,773.7723,712,991.62
5.研发费用
第
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项目本期数上年同期数职工薪酬11,112,586.8811,050,905.22直接投入12,846,337.6311,308,695.51折旧与摊销1,948,106.381,958,557.82其他101,255.44134,187.17
合计26,008,286.3324,452,345.72
6.财务费用
项目本期数上年同期数汇兑损益-1,422,687.09-4,805,883.85减：利息收入24,938,120.45818,977.57利息支出74,776.60手续费59,357.27105,906.04
合计-26,226,673.67-5,518,955.38
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与收益相关的政府补助6,363,025.002,815,017.056,363,025.00代扣个人所得税手续费返还69,309.3879,550.08增值税加计抵减2,489,210.77
合计8,921,545.152,894,567.136,363,025.00
8.投资收益
项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益4,850,983.378,278,583.54
合计4,850,983.378,278,583.54
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数坏账损失-2,256,596.42373,324.62
合计-2,256,596.42373,324.62
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数存货跌价损失-1,140,300.02-1,429,336.89合同资产减值损失1,051,320.74421,066.47
合计-88,979.28-1,008,270.42
11.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益4,302.0740,820,212.984,302.07
合计4,302.0740,820,212.984,302.07
12.营业外收入
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额政府补助7,000,000.0053,454,387.297,000,000.00无需支付款项3,350,378.5928,651.503,350,378.59其他513.24200.52513.24罚没收入229,373.58
合计10,350,891.8353,712,612.8910,350,891.83
13.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额对外捐赠500,000.00非流动资产毁损报废损失189,543.74其他26,543.5147,461.9926,543.51
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额合计26,543.51737,005.7326,543.51
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用16,560,510.9734,366,752.40递延所得税费用260,688.51829,321.83合计16,821,199.4835,196,074.23
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额130,680,361.44256,163,509.58按母公司适用税率计算的所得税费用19,602,054.2138,434,137.93子公司适用不同税率的影响1,041,936.96682.60调整以前期间所得税的影响900.00非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响168,962.49490,924.74使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-62,479.5362,479.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-69,615.85加计扣除的影响-3,930,174.65-3,722,534.72所得税费用16,821,199.4835,196,074.23
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数结构性存款赎回539,000,000.00987,800,000.00
小计539,000,000.00987,800,000.00
(2)投资支付的现金
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项目本期数上年同期数购买结构性存款539,000,000.00987,800,000.00小计539,000,000.00987,800,000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数收到拆迁补偿款62,501,762.09收到票据、保函等保证金31,633,809.8519,112,945.58政府补助13,363,025.002,894,567.13利息收入18,765,430.84818,977.57其他503,811.71258,225.60
合计64,266,077.4085,586,477.97
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付期间费用24,385,656.9710,987,460.77支付投标保证金和押金110,000.00165,000.00支付票据承兑及保函保证金21,726,133.6931,533,809.85其他291,542.47588.67
合计46,513,333.1342,686,859.29
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数定期存款利息收入2,995,051.44
合计2,995,051.44
(4)支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数购买定期存款42,000,000.00
合计42,000,000.00
(5)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数IPO发行费用68,399,144.00支付房屋租赁费455,209.00
合计68,399,144.00455,209.00
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润113,859,161.96220,967,435.34加：资产减值准备2,345,575.70634,945.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
9,957,726.6610,006,646.81使用权资产折旧396,580.5533,483.34无形资产摊销1,954,894.27756,012.43长期待摊费用摊销1,668,340.69882,809.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-4,302.07-40,820,212.98固定资产报废损失（收益以“－”号填列）189,543.74公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）-4,342,961.93-4,805,883.85投资损失（收益以“－”号填列）-4,850,983.37-8,278,583.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-362,185.85588,380.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）622,874.36240,941.60存货的减少（增加以“－”号填列）12,820,294.486,441,941.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2,343,214.79-797,192.56经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-36,560,087.73-36,962,685.82其他389,777.941,628,166.63经营活动产生的现金流量净额95,551,490.87150,705,747.97
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
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补充资料本期数上年同期数
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1,063,913,048.04459,871,637.01减：现金的期初余额459,871,637.01384,368,681.23加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额604,041,411.0375,502,955.78
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1,063,913,048.04459,871,637.01其中：库存现金12,014.5230,958.44
可随时用于支付的银行存款1,063,901,033.52459,840,678.57可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1,063,913,048.04459,871,637.01其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物
的理由募集资金514,818,541.47
使用范围受限但可随时支取小计514,818,541.47
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由
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项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由保函、票据保证金21,726,133.6931,533,809.85不可随时支取货币资金-应收未收利息3,177,638.17未实际到账ETC保证金1,000.00不可随时支取大额存单42,000,000.00以获取利息收入为主要目的
小计66,904,771.8631,533,809.85
5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变
动
非现金变动
现金变
动
非现金变
动租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
1,252,441.55129,076.3874,776.601,306,741.33小计1,252,441.55129,076.3874,776.601,306,741.33
6.不涉及现金收支的重大活动项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额166,200,119.86280,566,246.92其中：支付货款165,566,119.86277,625,391.93
支付固定资产等长期资产购置款634,000.002,940,854.99
(四)其他
1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金12,271,243.0486,921,937.12其中：美元12,260,420.067.082786,836,877.16
欧元10,822.987.859285,059.96应收账款128,256.00920,978.07其中：美元112,056.007.0827793,659.03
欧元16,200.007.8592127,319.04
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2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用33,483.34合计33,483.34
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用74,776.60与租赁相关的总现金流出455,209.00
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
项目本期数上年同期数职工薪酬11,112,586.8811,050,905.22直接投入12,846,337.6311,308,695.51折旧与摊销1,948,106.381,958,557.82其他101,255.44134,187.17
合计26,008,286.3324,452,345.72其中：费用化研发支出26,008,286.3324,452,345.72
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将和泰输送公司、和泰链条公司、和泰链运公司三家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接
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子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性
质
持股比例（%）
取得方式直接间接和泰输送公司15,000万浙江杭州制造业100.00
同一控制下企业合并和泰链运公司15,000万浙江杭州制造业100.00设立和泰链条公司800万浙江杭州制造业100.00
同一控制下企业合并
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助其中：计入其他收益6,363,025.00
计入营业外收入7,000,000.00合计13,363,025.00
(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额6,363,025.002,815,017.05计入营业外收入的政府补助金额7,000,000.0053,454,387.29
合计13,363,025.0056,269,404.34
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
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(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)5及五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
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本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的58.57%（2022年12月31日：60.48%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据18,695,442.5018,695,442.5018,695,442.50应付账款67,693,743.7367,693,743.7367,693,743.73其他应付款2,783,314.212,783,314.212,783,314.21一年内到期的租赁负债
396,879.73455,208.00455,208.00租赁负债909,861.60955,936.00955,936.00
小计90,479,241.7790,583,644.4489,627,708.44955,936.00
（续上表）项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据10,916,000.0010,916,000.0010,916,000.00
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项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款41,720,836.6041,720,836.6041,720,836.60其他应付款4,358,313.174,358,313.174,358,313.17一年内到期的非流动负债【注】
租赁负债1,252,441.551,252,441.551,252,441.55
小计58,247,591.3258,247,591.3256,995,149.771,252,441.55
注：公司于2022年12月末预付2023年度租金，下一次支付租金时点为2024年2月，因此公司2022年末无一年内到期非流动负债-租赁负债，以及2022年度无租赁负债利息费用
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四）1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量
1.应收款项融资22,387,564.3622,387,564.36
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项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续以公允价值计量的资产总额22,387,564.3622,387,564.36
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的应收款项融资主要系应收票据，由于其剩余期限较短，公允价值与票面余额相近，因此本公司以票面金额确认其期末公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例
（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）杭州和泰控股有限公司浙江杭州投资管理1,233.00万元60.3160.31
本公司的母公司情况的说明
杭州和泰控股有限公司系由自然人徐青、徐英出资组建，于2011年5月3日在杭州市萧山区市场监督管理局登记注册。
(2)本公司最终控制方是徐青。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系徐英公司股东，徐青胞姐冯建平徐英之配偶贵州锦屏和泰水泥有限公司冯建平持股30%，任董事西乌珠穆沁旗哈达图水泥有限责任公司徐英持股18.18%，任董事哈巴河县阿山水泥有限公司徐英持股9.53%，任监事
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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(1)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数贵州锦屏和泰水泥有限公司
销售货物59,292.0355,309.73西乌珠穆沁旗哈达图水泥有限责任公司
销售货物227,477.88哈巴河县阿山水泥有限公司
销售货物55,752.21
2.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬5,400,911.005,626,657.00
(三)关联方应收应付款项
1.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数合同负债
贵州锦屏和泰水泥有限公司
17,787.61小计17,787.61
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利80,833,500.00经审议批准宣告发放的利润或股利
经公司第二届第二次董事会审议，2023年度利润分配预案为：公司拟以现有总股本64,666,800股为基数，向全体股东每10股派发现金股利12.50元（含税），不送红股不以资本公积转增股本。若在分配方案实施前，公司总股本发生变动，将按照“现金分红总额
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固定不变”的原则对分配比例进行调整。此方案尚待公司股东大会审议批准。
(二)其他资产负债表日后事项说明和泰机电于2024年2月21日召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，募投项目之“卸船提升机研发及产业化项目”及“提升设备技术研发中心建设项目”因实施场地问题未能如期实施，董事会同意在上述募投项目实施主体、实施方式、募集资金用途和投资规模不发生变更的情况下，对项目进行延期。上述项目延期后达到预定可使用状态时间分别为2025年2月、2026年2月。
十四、其他重要事项本公司主要业务为生产和销售售板链斗式提升机、胶带斗式提升机、其他输送机、易损配件及其他配件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内21,705,884.934,005,327.631-2年3,081,414.51467,978.702-3年838,035.6131.003-4年56,139.86343,700.004-5年120,250.985年以上1,153,273.85106,922.00
合计26,954,999.744,923,959.33
注：期末与期初账龄不衔接原因系本期部分到期质保金转列至应收账款
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备账面价值
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金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备1,053,161.293.911,053,161.29100.00按组合计提坏账准备25,901,838.4596.091,818,702.667.0224,083,135.79
合计26,954,999.74100.002,871,863.9510.6524,083,135.79
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备4,923,959.33100.00457,102.459.284,466,856.88合计4,923,959.33100.00457,102.459.284,466,856.88
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内21,695,347.731,084,767.395.001-2年3,081,414.51308,141.4510.002-3年749,850.87149,970.1720.003-4年56,108.8616,832.6630.004-5年120,250.9860,125.4950.005年以上198,865.50198,865.50100.00小计25,901,838.451,818,702.667.02
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转
回
核销其他单项计提坏账准备
1,053,161.291,053,161.29按组合计提坏账准备
457,102.451,361,600.211,818,702.66合计457,102.452,414,761.502,871,863.95
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
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期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为22,466,768.28元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为57.67%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为1,458,092.26元。
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金1,508,268.001,979,500.00应收暂付款1,507,418.81697,626.50合计3,015,686.812,677,126.50
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内2,629,701.17923,779.741-2年117,487.74559,728.502-3年34,200.00497,128.243-4年25,144.00360,000.004-5年70,000.005年以上209,153.90266,490.02合计3,015,686.812,677,126.50
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备3,015,686.81100.00366,770.9312.162,648,915.88
合计3,015,686.81100.00366,770.9312.162,648,915.88
（续上表）
种类期初数
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账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,677,126.50100.00611,077.5022.832,066,049.00合计2,677,126.50100.00611,077.5022.832,066,049.00
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合3,015,686.81366,770.9312.16其中：1年以内2,629,701.17131,485.06
5.00
1-2年117,487.7411,748.77
10.00
2-3年34,200.006,840.00
20.00
3-4年25,144.007,543.20
30.00
5年以上209,153.90209,153.90
100.00
小计3,015,686.81366,770.9312.16
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数46,188.9855,972.85508,915.67611,077.50期初数在本期——————--转入第二阶段-5,874.395,874.39---转入第三阶段-11,748.7811,748.78---转回第二阶段---转回第一阶段-本期计提91,170.47-38,349.69-297,127.35-244,306.57本期收回或转回-本期核销-其他变动-期末数131,485.0611,748.77223,537.10366,770.93
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0083.2512.16各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值、按20%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值、按30%计提减值，4-5年代表更多的信用减值、按50%计提减值，5年以上代表已全部减值，按100%计提减值。
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备杭州和泰输送设备有限公司
应收暂付款
902,675.14
1年以内
29.9345,133.76阳新娲石绿色建材有限公司
押金保证金
200,000.00
1年以内
6.6310,000.00唐山冀东机电设备有限公司
押金保证金
155,647.00
1年以内
5.167,782.35四川筑美矿业有限公司
押金保证金
150,000.00
1年以内
4.977,500.00杭州中仪克计量仪器有限公司
应收暂付款
108,500.00
5年以上
3.60108,500.00小计1,516,822.1450.29178,916.11
3.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
822,100,007.99822,100,007.99208,056,204.28208,056,204.28合计822,100,007.99822,100,007.99208,056,204.28208,056,204.28
(2)对子公司投资
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被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面价值
减值准备和泰输送公司100,000,000.0093,322,417.04193,322,417.04和泰链运公司100,000,000.00520,721,386.67620,721,386.67和泰链条公司8,056,204.288,056,204.28
小计208,056,204.28614,043,803.71822,100,007.99
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入379,535,947.53276,350,205.07488,179,556.51357,569,796.37其他业务收入4,575,270.86139,176.797,305,453.38212,832.92
合计384,111,218.39276,489,381.86495,485,009.89357,782,629.29其中：与客户之间的合同产生的收入
384,111,218.39495,485,009.89
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入384,111,218.39495,485,009.89在某一时段内确认收入
小计384,111,218.39495,485,009.89
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为60,577,769.76元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬8,431,645.128,294,366.47直接投入8,488,446.206,957,636.45折旧与摊销1,166,742.871,166,742.85
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其他72,443.57102,080.45
合计18,159,277.7616,520,826.22
3.投资收益项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益3,525,641.966,500,166.81合计3,525,641.966,500,166.81
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
4,302.07计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
13,363,025.00本期收到的政府补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益4,850,983.37购买理财产品收益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
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企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,324,348.32其他符合非经常性损益定义的损益项目小计21,542,658.76减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3,222,973.12少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额18,319,685.64
(2)重大非经常性损益项目说明1）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明萧山区重点培育规上制造业企业资助资金
5,400,000.00其他收益萧政办发〔2023〕61号省级中小企业服务平台、省专精特新、专精特新小巨人企业补助资金
300,000.00其他收益萧政办发〔2023〕87号萧山区知识产权专项资助11,725.00其他收益萧财企〔2023〕146号国家高新补助款100,000.00其他收益杭财教〔2022〕70号钱塘区企业研发投入政策资助451,300.00其他收益钱塘经科〔2023〕16号萧山区工业投资奖励100,000.00其他收益萧财企〔2023〕92号萧山区人民政府“凤凰行动”计划7,000,000.00营业外收入萧政办发〔2021〕41号
小计13,363,025.00
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2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额89,223,625.192022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
89,156,007.62差异67,617.57
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
8.691.841.84扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
7.301.541.54
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A113,859,161.96非经常性损益B18,319,685.64扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B95,539,476.32归属于公司普通股股东的期初净资产D725,928,572.15发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E688,368,764.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F10回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G80,833,500.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7
其他
资本公积-资本溢价I1增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J1专项储备I2389,777.94增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J26报告期月份数K12加权平均净资产L=D+A/2+E×F/K-G×1,309,540,803.77