大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 金通灵科技集团股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2024]000254号 |
金通灵科技集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-86 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
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审计报告
大华审字[2024]000254号
金通灵科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金通灵科技集团股份有限公司(以下简称金通灵)财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金通灵2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金通灵，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，金通灵对已批准的财务报表进行
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了修订，并重新批准了修订后的财务报表。我们于2018年4月25日对修订前的财务报表出具了“大华审字[2018]002484号”审计报告，根据审计准则的规定，我们重新出具本审计报告。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别的关键审计事项包括：
（一）应收款项的减值
请参阅财务报表附注四（九）、附注六注释3。截至2017年12月31日，金通灵应收账款账面余额为人民币94,039.98万元，占资产总额的30.81%。
管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收款项，管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。
由于应收款项可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事项。
我们针对应收款项的可收回性认定所实施的重要审计程序包括：
1、我们对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制
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的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收款项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等。
2、我们对单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收款项进行了抽样减值测试，以核实坏账准备的计提时点和金额的合理性。
3、我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项进行了减值测试。我们的程序包括：
通过查阅有关文件评估应收款项的账龄，与管理层讨论其可收回金额的估计，包括以往这些客户的付款历史。
4、我们抽样检查了期后回款情况。
基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，管理层对应收款项的可收回性的相关判断及估计是合理的。
（二）收入确认
请参阅财务报表附注四（二十三）、附注六注释36。2017年度，金通灵合并财务报表中营业收入为96,173.31万元，其中，建造合同收入23,944.25万元，占营业收入的24.90%。
我们关注建造合同收入的确认。
对建造合同收入确认的关注由于相关核算涉及重大会计估计和判断。公司采用完工百分比法确认相关建造合同收入，以累计实际发生的工程成本占合同预估总成本的比例确定合同完工进度。计算合同预估总成本涉及重大的会计估计和判断，其中包括存在或可能在完工交接前发生的不可预见费用。故我们将公司建造合同收入确认识别为关键审计事项。
我们针对建造合同收入确认所实施的重要审计程序包括：
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1、我们了解、评估管理层对建造合同收入及成本入账相关内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性，其中包括与实际发生工程成本及合同预估总成本相关的内部控制；
2、我们对本期工程项目进行实地走访，确认建造合同收入真实；
3、我们采用抽样方式，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力。我们获取管理层准备的建造合同收入成本计算表，将总金额核对至收入成本明细账，并检查计算表计算的准确性。针对实际发生的工程成本，我们采用抽样方式，执行以下程序：检查实际发生工程成本的合同、发票、设备送货单和签收单、进度确认单等支持性文件；针对资产负债表日前后确认的实际发生的工程成本核对至设备签收单、进度确认单等支持性文件，以评估实际成本是否在恰当的期间确认。此外，我们采用抽样方式，对项目预估总成本执行以下程序：1）将预估总成本的组成项目核对至采购合同等支持性文件，以识别预估总成本是否存在遗漏的组成项目。2）通过与管理层沟通讨论及审阅相关支持性文件，评估预估成本的合理性。
基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，管理层对收入确认是合理的。
五、其他信息
金通灵管理层对其他信息负责。其他信息包括金通灵2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
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况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
金通灵管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，金通灵管理层负责评估金通灵的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金通灵、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金通灵的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金通灵持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金通灵不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就金通灵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
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益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 范荣 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 胡志刚 | |||
| 二〇二四年二月七日 | |||
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金通灵科技集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
金通灵科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为村办集体企业南通通灵电机厂，成立于1993年4月。1997年5月8日，南通通灵电机厂改制设立有限责任公司，由南通市崇川区百花经济实业公司和季伟等七位自然人共同出资，注册资本150万元。现持有统一社会信用代码为913206002518345954的营业执照。2005年12月13日，公司更名为江苏金通灵风机有限公司(以下简称原公司)。南通通灵电机厂改制设立有限责任公司后，经数次股权转让和变更，至2007年2月15日，原公司股东变更为季伟等九位自然人，注册资本变更为5,000万元。其中：季维东出资1,875万元，占注册资本的37.5%；季伟出资1,675万元，占注册资本的33.5%；徐焕俊出资300万元，占注册资本的6%；欧阳能出资250万元，占注册资本的5%；曹鸿山出资250万元，占注册资本的5%；孙遂元出资250万元，占注册资本的5%；陆锦林出资250万元，占注册资本的5%；秦国良出资100万元，占注册资本的2%；王元出资50万元，占注册资本的1%。2008年4月11日，根据股东会决议的规定，季伟将持有的公司2.7%的股份、季维东将持有的公司6.7%的股份转让给陆新明等二十九位自然人、孙遂元将持有的公司5%的股份转让给孙勇军。本次股权转让后，公司注册资本不变。
2008年6月19日，根据有关法律、法规的规定，原公司整体变更为股份有限公司，申请登记的注册资本为6,000万元，由原公司全体股东季伟等三十八位自然人共同发起设立。全体股东以原公司2008年4月30日为基准日经审计的净资产人民币84,091,142.97元作为出资，按1:0.713511529的比例折合股份，总股本为6,000万股。其中：季伟净资产出资25,900,072.02元，折1,848万股，占股权比例30.80%；季维东净资产出资25,900,072.02元，折1,848万股，占股权比例30.80%；徐焕俊净资产出资5,045,468.57元，折360万股，占股权比例6%；陆锦林等其他三十五位自然人合计净资产出资27,245,530.36元，折1,944万股，占股权比例32.40%。
2008年7月25日，根据第一次临时股东大会决议的规定，公司增加注册资本260万元，由上海赛捷投资合伙企业(有限合伙)出资，变更后的注册资本为6,260万元。
2008年10月9日，上海赛捷投资合伙企业(有限合伙)将持有的公司股份全部转让给上
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海盘龙投资管理有限公司，本次股份转让后，公司注册资本不变。2010年6月1日，经中国证券监督管理委员会批准(证监许可〔2010〕756号)，公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,100万股，每股面值1元人民币，合计增加注册资本2,100万元。2010年6月25日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。2011年3月，根据2010年度股东会决议，以本公司8,360万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增15股，增加注册资本12,540万元。变更后注册资本20,900万元。2011年5月，根据2011年第一次临时股东大会决议股东会决议，公司名称变更为江苏金通灵流体机械科技股份有限公司。
2016年6月，根据2015年度股东会决议，以本公司20,900万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，增加注册资本31,350万元。变更后注册资本52,250万元。
根据金通灵2016年第三次临时股东大会、2016年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]835号文《关于核准江苏金通灵流体机械科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意金通灵非公开发行不超过人民币普通股（A股）33,098,900股新股。金通灵于2017年8月11日向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股(A股)33,098,900股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币13.19元，共计募集人民币436,574,491.00元，扣除与发行有关的费用人民币11,694,300.00元，金通灵实际募集资金净额为人民币424,880,191.00元，其中计入“股本”人民币33,098,900.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币391,781,291.00元。本次非公开发行股票完成后，一致行动人季伟和季维东共持有本公司34.79%的股份，其中，季伟，持有本公司股份96,670,800股，持股比例为17.40%；季维东，持有本公司股份96,626,100股，持股比例为17.39%。
经过历年的派送红股、配售新股及增发新股等，截至2017年12月31日，本公司累计发行股本总数555,598,900.00股，注册资本为555,598,900.00元。
本公司控股股东和最终实际控制人均是季伟、季维东。
公司注册地址：南通市钟秀中路135号。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司主要产品为大型工业离心鼓风机、通风机、轴流鼓风机、节能型离心空气压缩机、汽轮机，燃气轮机等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年2月7日批准报出。
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二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共11户，具体包括：
| 子公司名称 | 简称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 南通金通灵环保设备有限公司 | 环保公司 | 控股子公司 | 1 | 51.00 | 51.00 |
| 广西金通灵鼓风机有限公司 | 广西公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
| 江苏金通灵合同能源管理有限公司 | 合同公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
| 威远金通灵气体有限公司 | 威远公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
| 上海金通灵动力科技有限公司 | 上海公司 | 控股子公司 | 1 | 93.58 | 93.58 |
| 南通新世利物资贸易有限公司 | 新世利公司 | 控股子公司 | 1 | 72.00 | 72.00 |
| 江苏金通灵航空科技有限公司 | 航空公司 | 控股子公司 | 1 | 55.00 | 55.00 |
| 高邮市林源科技开发有限公司 | 林源公司 | 控股子公司 | 1 | 65.00 | 65.00 |
| 泰州锋陵特种电站装备有限公司 | 泰州锋陵 | 控股子公司 | 1 | 70.00 | 70.00 |
| 香港金通灵科技有限公司 | 香港公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
| 黑龙江鑫金源农业环保产业园股份有限公司 | 鑫金源 | 控股子公司 | 1 | 71.00 | 71.00 |
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 鑫金源 | 新设成立 |
子公司鑫金源于2017年12月14日新设成立，注册资本10,000万元人民币，本公司拟出资比例71%，所认缴的注册资本拟分期于2037年12月1日前出资缴足。截至2017年12月31日，本公司尚未实际出资，子公司鑫金源也尚未实际生产经营。
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 金通灵(上海)流体机械国际贸易有限公司 | 2013年12月25日设立，注册资本800万元。注册资本未出资到位，未正式运营,并于2017年8月10日注销工商登记。 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
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发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
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面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
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生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
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终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
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2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
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关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权），包括应收账款、应收利息、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
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利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4． 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
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对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款、其他应收款金额100万元以上(含)。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2． 按组合计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 账龄分析法 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并报表范围内关联方款项 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
| 期后回款组合 | 以账龄较长且两年内无新销售业务发生的应收账款期后是否回款为信用风险组合确认依据 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 2 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 20 | 20 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项等情况。
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坏账准备的计提方法为：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，确认减值损失。
4.其他计提方法说明
对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5.如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十)存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、发出商品、库存商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
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货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。4． 存货的盘存制度采用永续盘存制。5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）周转材料按照五年平均摊销。
(十一)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
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及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
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债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
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如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三)固定资产
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1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率（%） | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20-40 | 5 | 2.375-4.75 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 5-15 | 5 | 6.33-19.00 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 8 | 5 | 11.88 |
| 电子及其他设备 | 平均年限法 | 5 | 5 | 19.00 |
（2）固定资产的后续支出
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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
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定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
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可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权等。1． 无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2． 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 5年 | 预计受益期限 |
| 非专利技术 | 10年 | 预计受益期限 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证登记使用年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十七)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十八)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将其余额全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
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予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由企业使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
财务报表附注 第29页
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十二) 股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十三) 收入
1． 收入总确认原则
（1）销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；②公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第30页
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
③确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.公司收入确认的具体原则
公司通过以下三种方式销售产品：公司提供安装、调试指导的销售；公司销售产品及配件不提供安装、调试服务及安装、调试指导的销售和公司负责安装、调试服务的销售。公司主要的销售方式是提供安装、调试指导的销售，报告期内以其他两种销售方式销售的产品较少。各销售方式下的收入确认方式如下：
（1）公司提供安装、调试指导的销售
财务报表附注 第31页
公司按订单组织生产，产品完工后公司对包括核心部件在内的产品的质量和性能进行试验、检测（客户认为必要时，由其或其指派的第三方在产品出厂前驻厂检验），检验合格后出具检验报告，检验报告随产品一同提交给客户。产品到达客户指定现场后，经客户验收确认，取得书面签收单。当本公司产品验收合格发货并取得客户的书面签收单时，按合同全额确认收入。
（2）公司销售产品及配件不提供安装、调试服务及安装、调试指导的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后发出产品。产品到达客户指定现场，经客户现场验收合格后，取得其书面验收文件。当本公司发货并取得客户的书面验收文件时，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时即可按合同全额确认收入。
（3）公司负责安装、调试服务的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后发出产品。产品到达客户指定现场并安装完毕，经客户试运行验收合格后，取得其书面验收合格文件。当本公司发货后并取得客户的试运行书面验收合格文件时，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时即可按合同全额确认收入。
(二十四) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
财务报表附注 第32页
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
财务报表附注 第33页
(二十六) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十三）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注 第34页
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(二十八)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 |
| 财政部于2017年陆续颁布或修订了部分企业会计准则，公司按准则规定执行新的会计准则 | 已经第三届第二十三次董事会会议审议通过 |
（1）2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号—政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
本公司执行上述规定对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 2017年度影响金额 | 2016年度影响金额 |
| 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 | 营业外收入 | -5,638,093.00 | - |
| 其他收益 | 5,638,093.00 | - |
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(三十)财务报表列报项目变更说明
财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。
本公司执行上述规定对财务报表的主要影响如下：
财务报表附注 第35页
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 2017年度影响金额 | 2016年度影响金额 |
| （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 | 持续经营净利润 | -7,244,278.85 | 19,558,224.68 |
| 终止经营净利润 | - | - | |
| （2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 | 资产处置收益 | -2,949,165.07 | -1,827,169.54 |
| 营业外收入 | - | -150,249.56 | |
| 营业外支出 | -2,949,165.07 | -1,977,419.10 |
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 | 17% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、25% |
城市维护建设税：环保公司和威远公司适用5%税率，其他主体适用7%税率。不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 企业所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 环保公司 | 25% |
| 广西公司 | 25% |
| 合同公司 | 25% |
| 威远公司 | 15% |
| 上海公司 | 25% |
| 新世利公司 | 25% |
| 国际贸易公司 | 25% |
| 航空公司 | 25% |
| 林源公司 | 25% |
| 泰州锋陵 | 25% |
| 香港公司 | 16.5% |
| 鑫金源 | 25% |
(二)税收优惠政策及依据
1、企业所得税
财务报表附注 第36页
（1）2015年7月6日，本公司复审取得高新技术企业证书(证书编号：GF201532000392)，有效期三年。根据《高新技术企业认定管理办法》、《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，本公司企业所得税税率自2015年起三年内享受减免10%的优惠，即减按15%的企业所得税税率征收。本公司2017年度适用15%的企业所得税优惠税率。
（2）2016年5月21日，威远公司享受“设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的税收优惠，获得内江市威远县国家税务局备案，享受优惠期间自2015年1月1日至2020年12月31日。威远公司2017年度适用15%的企业所得税优惠税率。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 折合人民币 | 原币金额 | 折算率 | 折合人民币 | |
| 库存现金 | 342,636.57 | 1.0000 | 342,636.57 | 291,560.46 | 1.0000 | 291,560.46 |
| 其中： | ||||||
| 人民币 | 342,636.57 | 1.0000 | 342,636.57 | 291,560.46 | 1.0000 | 291,560.46 |
| 银行存款 | 194,858,329.35 | 127,049,267.79 | ||||
| 其中： | ||||||
| 人民币 | 194,858,257.97 | 1.0000 | 194,858,257.97 | 126,829,666.95 | 1.0000 | 126,829,666.95 |
| 美元 | 10.90 | 6.5342 | 71.22 | 5,959.90 | 6.8958 | 41,098.21 |
| 欧元 | 0.02 | 7.8023 | 0.16 | 24,415.29 | 7.3111 | 178,502.63 |
| 其他货币资金 | 116,314,395.26 | 1.0000 | 116,314,395.26 | 86,799,526.94 | 1.0000 | 86,799,526.94 |
| 其中： | ||||||
| 人民币 | 116,314,395.26 | 1.0000 | 116,314,395.26 | 86,799,526.94 | 1.0000 | 86,799,526.94 |
| 合计 | 311,515,361.18 | 214,140,355.19 | ||||
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 104,406,780.16 | 75,370,138.34 |
| 保函保证金 | 8,107,615.10 | 5,429,388.60 |
| 定期存单质押 | 3,800,000.00 | 6,000,000.00 |
| 合计 | 116,314,395.26 | 86,799,526.94 |
注释2．应收票据
1． 应收票据的分类
财务报表附注 第37页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 70,389,238.68 | 72,692,447.59 |
| 合计 | 70,389,238.68 | 72,692,447.59 |
2．期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 45,218,966.63 |
| 合计 | 45,218,966.63 |
3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 219,746,539.63 | - |
| 合计 | 219,746,539.63 | - |
4． 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。注释3．应收账款1． 应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 1,690,000.00 | 0.18 | 1,690,000.00 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 938,709,849.48 | 99.82 | 111,229,167.46 | 11.85 | 827,480,682.02 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 940,399,849.48 | 100.00 | 112,919,167.46 | 12.01 | 827,480,682.02 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 812,234,699.11 | 100.00 | 98,321,083.49 | 12.11 | 713,913,615.62 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 812,234,699.11 | 100.00 | 98,321,083.49 | 12.11 | 713,913,615.62 |
财务报表附注 第38页
2． 应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏和亿昌环保工程科技有限公司 | 1,690,000.00 | 1,690,000.00 | 100.00 | 经营困难，预计无法收回 |
| 合计 | 1,690,000.00 | 1,690,000.00 | 100.00 | |
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 525,980,215.00 | 10,519,604.27 | 2.00 |
| 1－2年 | 171,014,330.31 | 17,101,433.04 | 10.00 |
| 2－3年 | 132,044,417.10 | 26,408,883.43 | 20.00 |
| 3－4年 | 37,469,067.58 | 18,734,533.80 | 50.00 |
| 4－5年 | 17,930,875.78 | 14,344,700.62 | 80.00 |
| 5年以上 | 24,120,012.30 | 24,120,012.30 | 100.00 |
| 合计 | 908,558,918.07 | 111,229,167.46 | 12.24 |
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 期后回款组合 | 30,150,931.41 | - | - |
| 合计 | 30,150,931.41 | - | - |
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额15,750,605.10元；本期收回以前年度核销坏账准备金额522,494.00元；本期转回坏账准备金额1,601,802.45元。其中，本期坏账准备收回金额重要的应收账款明细如下：
| 单位名称 | 收回金额 | 收回方式 |
| 南通成功风机有限公司 | 522,494.00 | 银行转账 |
4． 本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 73,212.68 |
5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
财务报表附注 第39页
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 111,597,500.00 | 11.87 | 2,414,190.00 |
| 第二名 | 36,400,000.00 | 3.87 | 7,280,000.00 |
| 第三名 | 27,546,000.00 | 2.93 | 550,920.00 |
| 第四名 | 24,590,724.27 | 2.61 | 943,329.34 |
| 第五名 | 20,906,042.74 | 2.22 | 3,303,798.55 |
| 合计 | 221,040,267.01 | 23.50 | 14,492,237.89 |
注释4．预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 57,897,518.86 | 87.38 | 19,348,498.59 | 59.62 |
| 1至2年 | 5,662,798.85 | 8.55 | 9,944,610.93 | 30.64 |
| 2至3年 | 516,831.23 | 0.78 | 1,550,983.67 | 4.78 |
| 3年以上 | 2,185,213.29 | 3.29 | 1,608,435.56 | 4.96 |
| 合计 | 66,262,362.23 | 100.00 | 32,452,528.75 | 100.00 |
2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 广东云水谣环保科技有限公司 | 1,980,000.00 | 3年以上 | 未收到材料 |
| 上海神农节能环保科技股份有限公司 | 1,645,820.00 | 1至2年 | 未收到材料 |
| 上海立缘机电设备有限公司 | 450,000.00 | 1至2年 | 未收到材料 |
| 安杰达精密机械（苏州）有限公司 | 478,046.39 | 1至2年 | 未收到材料 |
| 合计 | 4,553,866.39 |
3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 杭州杭锅工业锅炉有限公司 | 36,219,055.44 | 54.66 | 1年以内 | 未收到材料 |
| 南通市苏北刀量具有限公司 | 4,948,353.86 | 7.47 | 1年以内 | 未收到材料 |
| 上海湘潭电机有限责任公司 | 2,708,495.16 | 4.09 | 1年以内 | 未收到材料 |
| 广东云水谣环保科技有限公司 | 1,980,000.00 | 2.99 | 3年以上 | 未收到材料 |
| 上海神农节能环保科技股份有限公司 | 1,645,820.00 | 2.48 | 1至2年 | 未收到材料 |
| 合计 | 47,501,724.46 | 71.69 | - | - |
注释5．其他应收款1． 其他应收款分类披露
财务报表附注 第40页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 31,348,957.23 | 100.00 | 4,080,833.53 | 13.02 | 27,268,123.70 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 31,348,957.23 | 100.00 | 4,080,833.53 | 13.02 | 27,268,123.70 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 24,448,937.66 | 100.00 | 2,798,749.53 | 11.45 | 21,650,188.13 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | |
| 合计 | 24,448,937.66 | 100.00 | 2,798,749.53 | 11.45 | 21,650,188.13 |
2． 其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 15,843,772.77 | 792,188.64 | 5.00 |
| 1－2年 | 12,931,544.73 | 1,293,154.47 | 10.00 |
| 2－3年 | 306,485.26 | 61,297.05 | 20.00 |
| 3－4年 | 548,518.52 | 274,259.26 | 50.00 |
| 4－5年 | 293,509.20 | 234,807.36 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,425,126.75 | 1,425,126.75 | 100.00 |
| 合计 | 31,348,957.23 | 4,080,833.53 | 13.02 |
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,423,744.38元；本期收回以前年度核销坏账准备金额0.00元；本期转回坏账准备金额141,660.38元。
4． 本期无实际核销的其他应收款。
财务报表附注 第41页
5． 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 11,314,743.74 | 9,046,204.84 |
| 备用金 | 3,377,565.40 | 1,950,431.86 |
| 承担过渡期业绩亏损等 | 16,656,648.09 | 13,452,300.96 |
| 合计 | 31,348,957.23 | 24,448,937.66 |
6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 罗俊 | 承担过渡期业绩亏损及借款 | 12,716,618.64 | 2年内 | 40.56 | 1,169,034.34 |
| 哈密市骆驼圈子红星热力有限公司 | 押金保证金 | 850,000.00 | 1年内 | 2.71 | 42,500.00 |
| 哈尔滨锅炉厂有限责任公司 | 押金保证金 | 800,000.00 | 1年内 | 2.55 | 40,000.00 |
| 德龙钢铁有限公司 | 押金保证金 | 500,000.00 | 1年内 | 1.59 | 25,000.00 |
| 泰州经济开发区管理委员会 | 押金保证金 | 500,000.00 | 1年内 | 1.59 | 25,000.00 |
| 合计 | 15,366,618.64 | 49.00 | 1,301,534.34 |
注释6．存货1． 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 117,661,587.22 | - | 117,661,587.22 | 87,547,263.31 | - | 87,547,263.31 |
| 库存商品 | 118,993,722.51 | 4,962,855.70 | 114,030,866.81 | 116,050,545.13 | 1,502,844.85 | 114,547,700.28 |
| 在产品 | 67,221,667.68 | - | 67,221,667.68 | 57,836,739.26 | - | 57,836,739.26 |
| 周转材料 | 2,413,068.23 | - | 2,413,068.23 | 2,371,526.55 | - | 2,371,526.55 |
| 建造合同形成已完工未结算资产 | 316,178,224.36 | - | 316,178,224.36 | 191,145,516.83 | - | 191,145,516.83 |
| 合计 | 622,468,270.00 | 4,962,855.70 | 617,505,414.30 | 454,951,591.08 | 1,502,844.85 | 453,448,746.23 |
2． 存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,502,844.85 | 3,869,271.01 | - | - | 409,260.16 | - | 4,962,855.70 |
| 合计 | 1,502,844.85 | 3,869,271.01 | - | - | 409,260.16 | - | 4,962,855.70 |
3． 建造合同形成的已完工未结算资产
| 项目名称 | 累计已发生成本 | 累计已确认毛利 | 预计损失 | 已办理结算的金额 | 建造合同形成的已完工未结算资产 |
财务报表附注 第42页
| 项目名称 | 累计已发生成本 | 累计已确认毛利 | 预计损失 | 已办理结算的金额 | 建造合同形成的已完工未结算资产 |
| 德龙钢铁 | 60,738,314.44 | 26,340,890.13 | - | 20,974,359.00 | 66,104,845.57 |
| 新疆晶和源 | 20,365,968.69 | 9,996,236.04 | - | - | 30,362,204.73 |
| 山西高义 | 208,243,187.43 | 104,903,456.72 | - | 93,435,470.09 | 219,711,174.06 |
| 合计 | 289,347,470.56 | 141,240,582.89 | - | 114,409,829.09 | 316,178,224.36 |
注释7．其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 37,376,288.57 | 25,827,554.66 |
| 预缴税金 | 13,726,583.07 | 1,620,668.90 |
| 理财产品 | 3,052,868.79 | 3,010,500.00 |
| 预付租金 | 465,000.00 | - |
| 合计 | 54,620,740.43 | 30,458,723.56 |
注释8．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 无 | |||||
| 二．联营企业 | |||||
| 合智熔炼装备（上海）有限公司 | 4,530,967.18 | - | - | -752,520.19 | - |
| 小计 | 4,530,967.18 | - | - | -752,520.19 | - |
| 合计 | 4,530,967.18 | - | - | -752,520.19 | - |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 无 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 合智熔炼装备（上海）有限公司 | - | - | - | - | 3,778,446.99 | - |
| 小计 | - | - | - | - | 3,778,446.99 | - |
| 合计 | - | - | - | - | 3,778,446.99 | - |
注释9．固定资产原值及累计折旧1．固定资产情况
财务报表附注 第43页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 473,079,117.51 | 453,959,363.36 | 8,548,821.78 | 14,413,926.35 | 950,001,229.00 |
| 2．本期增加金额 | 15,086,470.70 | 2,870,109.83 | 1,399,752.54 | 410,685.27 | 19,767,018.34 |
| 购置 | 91,831.62 | 2,870,109.83 | 1,399,752.54 | 410,685.27 | 4,772,379.26 |
| 在建工程转入 | 14,994,639.08 | - | - | - | 14,994,639.08 |
| 3．本期减少金额 | 2,679,953.17 | 27,928,963.44 | 2,084,605.71 | 88,580.16 | 32,782,102.48 |
| 处置 | 2,679,953.17 | 27,928,963.44 | 2,084,605.71 | 88,580.16 | 32,782,102.48 |
| 4．期末余额 | 485,485,635.04 | 428,900,509.75 | 7,863,968.61 | 14,736,031.46 | 936,986,144.86 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 86,901,467.69 | 126,303,050.80 | 5,225,227.97 | 10,081,640.33 | 228,511,386.79 |
| 2．本期增加金额 | 20,397,025.91 | 31,239,803.68 | 784,543.51 | 1,170,641.48 | 53,592,014.58 |
| 本期计提 | 20,397,025.91 | 31,239,803.68 | 784,543.51 | 1,170,641.48 | 53,592,014.58 |
| 3．本期减少金额 | 176,486.90 | 3,130,051.18 | 1,957,316.63 | 58,021.35 | 5,321,876.06 |
| 处置 | 176,486.90 | 3,130,051.18 | 1,957,316.63 | 58,021.35 | 5,321,876.06 |
| 4．期末余额 | 107,122,006.70 | 154,412,803.30 | 4,052,454.85 | 11,194,260.46 | 276,781,525.31 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 378,363,628.34 | 274,487,706.45 | 3,811,513.76 | 3,541,771.00 | 660,204,619.55 |
| 2．期初账面价值 | 386,177,649.82 | 327,656,312.56 | 3,323,593.81 | 4,332,286.02 | 721,489,842.21 |
（1）本期计提折旧53,592,014.58元。
（2）本期在建工程转入固定资产14,994,639.08元。
（3）固定资产本期处置是子公司合同公司将出租给浙江古纤道绿色纤维有限公司的压缩空气站成套设备予以出售。
2．通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 14,819,569.22 |
| 机器设备 | 39,611.00 |
| 合计 | 14,859,180.22 |
财务报表附注 第44页
（1）环保公司以经营租赁方式将南通市通州区平潮镇工业园区捕渔港村中的厂房等6,000平方米以及部分机器设备出租给南通九港通机械机械科技有限公司，租赁期限自2017年1月1日至2017年12月31日止，该部分资产年租金为410,000.00元。
（2）本公司以经营租赁方式将南通市钟秀中路135号（西厂区四期库房）出租给联营企业合智熔炼装备（上海）有限公司，租赁期限自2016年1月1日至2020年12月31日，该房屋年租金为348,000.00元，其中：厂房面积2,000平方米，月租金14.5元/平方米。
3．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 17,414,616.49 | 威远公司在租赁的土地使用权上建造厂房 |
| 合计 | 17,414,616.49 |
注释10． 在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 秸秆气化发电扩建项目 | 100,100,994.98 | - | 100,100,994.98 | 80,531,883.27 | - | 80,531,883.27 |
| 生物质炭基复合肥 | 197,087.38 | - | 197,087.38 | - | - | - |
| 建筑工程（四期工程附属工程） | - | - | - | 1,096,951.70 | - | 1,096,951.70 |
| 新上高效汽轮机及配套发电设备项目 | 259,020.00 | - | 259,020.00 | 4,713,461.36 | - | 4,713,461.36 |
| 霍邱供气工程 | - | - | - | 6,653,970.73 | - | 6,653,970.73 |
| 其他 | 4,143,287.37 | - | 4,143,287.37 | 1,914,643.12 | - | 1,914,643.12 |
| 合计 | 104,700,389.73 | - | 104,700,389.73 | 94,910,910.18 | - | 94,910,910.18 |
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 秸秆气化发电扩建项目 | 80,531,883.27 | 19,569,111.71 | - | - | 100,100,994.98 |
| 生物质炭基复合肥 | - | 197,087.38 | - | - | 197,087.38 |
| 建筑工程（四期工程附属工程） | 1,096,951.70 | 230,477.97 | 1,327,429.67 | - | - |
| 新上高效汽轮机及配套发电设备项目 | 4,713,461.36 | 9,212,768.05 | 13,667,209.41 | - | 259,020.00 |
| 霍邱供气工程 | 6,653,970.73 | - | - | 6,653,970.73 | - |
财务报表附注 第45页
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 其他 | 1,914,643.12 | 2,228,644.25 | - | - | 4,143,287.37 |
| 合计 | 94,910,910.18 | 31,438,089.36 | 14,994,639.08 | 6,653,970.73 | 104,700,389.73 |
注释11． 无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专有技术 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 102,009,602.53 | - | 38,960,426.40 | 4,984,883.20 | 145,954,912.13 |
| 2．本期增加金额 | 15,610.59 | 39,349.90 | 4,107,128.56 | 4,239,316.23 | 8,401,405.28 |
| 购置 | - | 39,349.90 | - | 4,239,316.23 | 4,278,666.13 |
| 内部研发 | - | - | 4,107,128.56 | - | 4,107,128.56 |
| 其他原因增加 | 15,610.59 | - | - | - | 15,610.59 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | 102,025,213.12 | 39,349.90 | 43,067,554.96 | 9,224,199.43 | 154,356,317.41 |
| 二. 累计摊销 | |||||
| 1．期初余额 | 13,445,814.13 | - | 10,502,495.20 | 4,374,864.66 | 28,323,173.99 |
| 2．本期增加金额 | 2,109,222.62 | 2,452.46 | 4,238,303.34 | 378,598.41 | 6,728,576.83 |
| 本期计提 | 2,109,222.62 | 2,452.46 | 4,238,303.34 | 378,598.41 | 6,728,576.83 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | 15,555,036.75 | 2,452.46 | 14,740,798.54 | 4,753,463.07 | 35,051,750.82 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 86,470,176.37 | 36,897.44 | 28,326,756.42 | 4,470,736.36 | 119,304,566.59 |
| 2．期初账面价值 | 88,563,788.40 | - | 28,457,931.20 | 610,018.54 | 117,631,738.14 |
（1）本期摊销额6,728,576.83元。
（2）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的3.44%。注释12． 开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
财务报表附注 第46页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 蒸汽空气膨胀机 | 3,676,734.12 | 430,394.44 | - | - | 4,107,128.56 | - |
| 低温蒸发蒸汽压缩机 | - | 2,928,911.52 | - | 2,928,911.52 | - | - |
| MVR风机 | - | 1,256,065.61 | - | 1,256,065.61 | - | - |
| 离心制冷压缩机 | - | 3,595,926.51 | - | 3,595,926.51 | - | - |
| 燃气轮机 | - | 15,862,002.66 | - | 3,105,562.56 | - | 12,756,440.10 |
| 节能风机型谱开发 | - | 1,825,239.61 | - | 1,825,239.61 | - | - |
| 高炉煤气发电汽轮机 | - | 3,655,406.62 | - | 3,655,406.62 | - | - |
| 次高温、次高压反动式背压汽轮机 | - | 2,549,785.63 | - | 2,549,785.63 | - | - |
| 垃圾发电汽轮机 | - | 4,340,892.85 | - | 4,340,892.85 | - | - |
| 高速直驱蒸汽离心压缩机 | - | 2,056,369.79 | - | 2,056,369.79 | - | - |
| 新型高效单级高速鼓风机 | - | 2,387,817.10 | - | 2,387,817.10 | - | - |
| 汽轮机拖动离心压缩机 | - | 4,162,728.77 | - | 4,162,728.77 | - | - |
| 合计 | 3,676,734.12 | 45,051,541.11 | 31,864,706.57 | 4,107,128.56 | 12,756,440.10 | |
注释13． 商誉1． 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 林源公司 | 26,535,210.56 | - | - | - | - | 26,535,210.56 |
| 合 计 | 26,535,210.56 | - | - | - | - | 26,535,210.56 |
2015年12月，本公司以5,571.43万元取得林源公司65.00%股权，购买日林源公司的可辨认净资产公允价值为4,670.15万元，支付的合并成本大于在购买日享有的林源公司可辨认净资产公允价值份额2,535.84万元，评估增值额的所得税影响为117.68万元，故确认为商誉2,653.52万元。被合并可辨认净资产公允价值以天源资产评估有限公司确定的估值结果(天源评报字[2015]第0267号)为确定基础。
财务报表附注 第47页
上海立信资产评估有限公司运用“收益法”对林源公司截至2017年12月31日的全部权益进行评估，将林源公司作为整个资产组预计未来现金流量的现值进行估计,首先根据林源公司以往获利能力及营运资金情况估计公司资产的未来获利能力、净现金流量；其次，按照收益额与折现率口径一致的原则，考虑到本次评估收益额口径为企业自由净现金流量，采用适宜的折现率测算未来现金流量的现值，确认评估基准日2017年12月31日林源公司资产组组合未来现金流量的现值为211,000,000.00元，并于2018年4月9日出具编号为信资评咨字[2018]第10004号。由此确定该资产组2017年12月31日的可收回金额为211,000,000.00元，该资产组2017年12月31日的账面价值为210,624,115.31元，资产组可收回金额大于账面价值，本期商誉无需计提减值。
注释14． 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 租赁职工宿舍改造零星工程 | 160,559.97 | - | 71,360.04 | - | 89,199.93 |
| 绿化带 | 147,663.89 | - | 69,966.71 | - | 77,697.18 |
| 装修费 | 32,666.71 | 55,000.00 | 32,666.71 | - | 55,000.00 |
| 厂区消防工程 | - | 252,252.25 | 42,042.04 | - | 210,210.21 |
| 合计 | 340,890.57 | 307,252.25 | 216,035.50 | - | 432,107.32 |
注释15． 递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 120,214,081.27 | 19,646,158.61 | 102,622,677.87 | 16,390,062.68 |
| 内部交易未实现利润 | 10,644,633.44 | 1,596,695.02 | 10,489,186.63 | 1,482,400.53 |
| 三年以上未支付的负债 | - | - | 6,366,101.14 | 961,003.76 |
| 可抵扣亏损 | 10,388,754.64 | 2,597,188.66 | - | - |
| 政府补助 | 11,559,666.67 | 2,120,950.00 | 9,469,666.67 | 1,420,450.00 |
| 合计 | 152,807,136.02 | 25,960,992.29 | 128,947,632.31 | 20,253,916.97 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 14,550,078.40 | 2,182,511.76 | 15,306,566.15 | 2,295,984.93 |
| 合计 | 14,550,078.40 | 2,182,511.76 | 15,306,566.15 | 2,295,984.93 |
财务报表附注 第48页
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 68,486,246.87 | 59,094,291.12 |
| 资产减值准备 | 1,748,775.42 | - |
| 合计 | 70,235,022.29 | 59,094,291.12 |
上述未确认递延所得税资产的可抵扣亏损是本公司子公司产生的，由于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该内容确认递延所得税资产。4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2017 | - | 10,491,527.34 | - |
| 2018 | 14,262,731.76 | 14,262,731.76 | - |
| 2019 | 4,338,056.86 | 4,338,056.86 | - |
| 2020 | 14,336,175.01 | 14,336,175.01 | - |
| 2021 | 15,665,800.15 | 15,665,800.15 | - |
| 2022 | 19,883,483.09 | - | - |
| 合计 | 68,486,246.87 | 59,094,291.12 | - |
注释16． 其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付长期资产购置款 | 123,497,718.82 | 3,655,432.52 |
| 合计 | 123,497,718.82 | 3,655,432.52 |
注释17． 资产减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他增加 | 转回 | 转销 | |||
| 坏账准备 | 101,119,833.02 | 17,174,349.48 | 522,494.00 | 1,743,462.83 | 73,212.68 | 117,000,000.99 |
| 存货跌价准备 | 1,502,844.85 | 3,869,271.01 | - | - | 409,260.16 | 4,962,855.70 |
| 合计 | 102,622,677.87 | 21,043,620.49 | 522,494.00 | 1,743,462.83 | 482,472.84 | 121,962,856.69 |
注释18． 短期借款
1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押、保证借款 | 225,000,000.00 | 220,000,000.00 |
| 抵押借款 | - | 108,500,000.00 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 33,750,000.00 | 50,000,000.00 |
| 保证借款 | 516,000,000.00 | 298,000,000.00 |
| 合计 | 774,750,000.00 | 676,500,000.00 |
（1）2012年6月15日，本公司与中国银行股份有限公司南通分行、江苏银行股份有限公司南通分行、江苏银行股份有限公司南通学田支行签订银团授信协议，共同向江苏金通灵流体机械科技股份有限公司提供授信业务本金总额不超过等值79,000万元的授信额度。2017年1月19日，本公司与中国银行股份有限公司南通分行、江苏银行股份有限公司南通分行、江苏银行股份有限公司南通学田支行签订银团授信协议之补充协议三，共同向本公司提供授信业务本金总额不超过等值68,000万元的授信额度。2017年12月25日，本公司与中国银行股份有限公司南通分行、江苏银行股份有限公司南通分行、江苏银行股份有限公司南通学田支行签订银团授信协议，共同向本公司提供授信业务本金总额不超过等值52,000万元的授信额度。由关联合同公司、季伟夫妇、季维东夫妇为合同公司提供最高额连带责任保证担保，本公司厂房、土地使用权作抵押，相关财产抵押情况详见附注十。在此银团授信协议下产生的借款明细如下：
1）2017年1月12日银团授信协议项下借款，合同金额为3,000万元，合同期为2017年1月12日至2018年1月11日，借款合同年利率4.3935%。截至2017年12月31日，尚有3,000万元在借款期限内未归还。
2）2017年1月17日银团授信协议项下借款，合同金额为4,000万元，合同期为2017年1月17日至2018年1月16日，借款合同年利率4.3935%。截至2017年12月31日，尚有4,000万元在借款期限内未归还。
3）2017年1月18日银团授信协议项下借款，合同金额为3,000万元，合同期为2017年1月18日至2018年1月17日，借款合同年利率4.3935%。截至2017年12月31日，尚有3,000万元在借款期限内未归还。
4）2017年4月14日银团授信协议项下借款，合同金额为2,000万元，合同期为2017年4月14日至2018年4月13日，借款合同年利率4.3935%。截至2017年12月31日，尚有2,000万元在借款期限内未归还。
5）2017年12月1日银团授信协议项借款，合同金额为4,000万元，其中3,200万元合同期为2017年12月1日至2018年3月4日，800万元合同期为2017年12月5日至2018年2月28日，借款合同年利率4.3935%。截止至2017年12月31日，尚有4,000万元未归还。
财务报表附注 第50页
（2）2017年2月3日，本公司与上海浦东发展银行南通分行签订3,500万元借款合同，合同期为2017年2月3日至2018年1月28日；截至2017年12月31日，尚有3,500万元在借款期限内未归还。
2017年2月10日，本公司与上海浦东发展银行南通分行签订3,000万元借款合同，合同期为2017年2月10日至2018年2月10日，借款合同年利率4.7850%；截至2017年12月31日，尚有3,000万元在借款期限内未归还。
2017年3月17日，本公司与上海浦东发展银行南通分行签订3,500万元借款合同，合同期为2017年3月17日至2018年3月17日，借款合同年利率5.0025%；截至2017年12月31日，尚有3,500万元在借款期限内未归还。
2017年3月31日，本公司与上海浦东发展银行南通分行签订4,500万元借款合同，合同期为2017年3月31日至2018年3月31日，借款合同年利率5.0025%；截至2017年12月31日，尚有4,500万元在借款期限内未归还。
上述借款由本公司与上海浦东发展银行南通分行签订14,500万元担保合同，担保期为2016年12月28日至2017年12月26日，由关联方南通新世利物资贸易有限公司、股东季伟夫妇和股东季维东夫妇提供连带责任保证担保。同时，由关联方广西金通灵鼓风机有限公司以土地使用权及房屋建筑物作抵押（土地证号：柳国用（2009）第105594号、房产权证号：柳房权证字第D0172727号及柳房权证字第D0172882号）。
（3）2017年2月17日，本公司与江苏南通农村商业银行股份有限公司崇川支行签订合同金额为11,000万元的借款总合同，借款日期为2017年2月24日至2018年2月13日；由南通金通灵环保设备有限公司，南通新世利物资贸易有限公司，季伟夫妇和季维东夫妇提供连带责任保证担保，借款合同年利率5.4375%。截至2017年12月31日，尚有11,000万元在借款期限内未归还。
（4）2017年4月28日，本公司与浙商银行南通分行签订合同金额为5,000万元的借款合同，借款日期为2017年4月28日至2018年4月26日；截至2017年12月31日，尚有5,000万元在借款期限内未归还。
2017年9月15日，本公司与浙商银行南通分行签订合同金额为5,000万元的借款合同，借款日期为2017年9月15日至2018年9月15日；截至2017年12月31日，尚有5,000万元在借款期限内未归还。
上述借款合同年利率为5.22%，由本公司同浙商银行南通分行签订11,000万元最高额保证合同，合同期为2016年4月20日至2019年4月20日，由季伟和季维东提供连带责任保证担保。
（5）2017年11月7日，本公司与苏州银行南通分行签订3,000万元借款合同，合同
财务报表附注 第51页
期为2017年11月7日至2018年11月16日，由关联方南通金通灵环保设备有限公司、关联方南通新世利物资贸易有限公司、股东季伟夫妇和股东季维东夫妇提供连带责任保证担保，借款合同年利率4.785%。截至2017年12月31日，尚有3,000万元在借款期限内未归还。
（6）2017年10月20日，本公司与南京银行南通分行签订2,000万元借款合同，合同期为2017年10月20日至2018年7月19日，由关联方南通新世利物资贸易有限公司、股东季伟夫妇和股东季维东夫妇提供连带责任保证担保，借款合同年利率5.0025%。截至2017年12月31日，尚有2,000万元在借款期限内未归还。
2017年10月20日，本公司与南京银行南通分行签订5,000万元借款合同，合同期为2017年10月20日至2018年6月19日，由关联方南通新世利物资贸易有限公司、股东季伟夫妇和股东季维东夫妇提供连带责任保证担保，借款合同年利率5.0025%。截至2017年12月31日，尚有5,000万元在借款期限内未归还。
2017年11月3日，本公司与南京银行南通分行签订3,000万元借款合同，合同期为2017年11月3日至2018年11月1日，由关联方南通新世利物资贸易有限公司、股东季伟夫妇和股东季维东夫妇提供连带责任保证担保，借款合同年利率5.0025%。截至2017年12月31日，尚有3,000万元在借款期限内未归还。
（7）2017年2月20日，林源公司同高邮农村商业银行营业部签订2,000万元借款合同，年利率8.9175%，合同期为2017年2月20日至2018年2月19日，由本公司、股东盛卫东夫妇提供连带责任担保。截至2017年12月31日，尚有2,000万元在借款期限内未归还。
2016年12月28日，公司以房产和土地使用权作抵押与江苏银行扬州文昌阁支行签订2,676.84万元的最高额抵押合同，为公司自2016年12月28日至2018年12月8日期间的借款的履行提供担保。
（8）2017年3月2日，林源公司同南京银行股份有限公司高邮支行签订500万元借款合同，年利率5.655%，合同期为2017年3月2日至2018年3月1日，由本公司、股东盛卫东夫妇提供连带责任担保。截至2017年12月31日，尚有500万元在借款期限内未归还。
（9）2017年5月19日，林源公司同南京银行股份有限公司高邮支行签订300万元借款合同，年利率5.655%，合同期为2017年5月19日至2018年5月18日，由本公司、股东盛卫东夫妇提供连带责任担保。截至2017年12月31日，尚有300万元在借款期限内未归还。
（10）2017年12月8日，泰州锋陵同江苏泰州农村商业银行股份有限公司东进支行签订3,000万元借款合同，年利率6.655%，合同期为2017年12月8日至2018年12月8日，
财务报表附注 第52页
由本公司提供连带责任保证担保。截至2017年12月31日，尚有3,000万元在借款期限内未归还。
（11）2017年12月13日，泰州锋陵同江苏泰州农村商业银行股份有限公司东进支行签订3,800万元借款合同，年利率6.655%，合同期为2017年12月13日至2018年12月6日，由本公司提供连带责任保证担保。截至2017年12月31日，尚有3,800万元在借款期限内未归还。
2．本期不存在已逾期未偿还的短期借款。
注释19． 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 166,929,605.66 | 170,504,340.79 |
| 合计 | 166,929,605.66 | 170,504,340.79 |
注释20． 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 207,487,818.55 | 143,538,545.91 |
| 应付工程款 | 40,510,928.85 | 105,095,279.95 |
| 应付设备款 | 56,353,466.41 | 92,894,900.43 |
| 应付其他款 | 46,250,496.62 | 30,809,393.85 |
| 合计 | 350,602,710.43 | 372,338,120.14 |
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 大连液力机械有限公司 | 5,590,813.08 | 尚未到结算期 |
| 天津宝恒流体控制设备股份有限公司 | 3,858,736.64 | 尚未到结算期 |
| 南通长江阀门制造有限公司 | 3,348,595.39 | 尚未到结算期 |
| 南通市苏北刀量具有限公司 | 2,890,411.00 | 尚未到结算期 |
| 泰州市曙明波纹管有限公司 | 2,876,360.28 | 尚未到结算期 |
| 合计 | 18,564,916.39 | - |
注释21． 预收款项
1．预收账款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 106,672,539.76 | 47,210,584.37 |
| 合计 | 106,672,539.76 | 47,210,584.37 |
财务报表附注 第53页
注释22． 应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 13,068,862.90 | 112,989,749.83 | 107,501,804.62 | 18,556,808.11 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 16,574,892.86 | 16,574,892.86 | - |
| 辞退福利 | - | 165,901.00 | 165,901.00 | - |
| 合计 | 13,068,862.90 | 129,730,543.69 | 124,242,598.48 | 18,556,808.11 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,036,384.94 | 88,979,981.41 | 84,343,478.40 | 16,672,887.95 |
| 职工福利费 | - | 5,966,616.07 | 5,966,616.07 | - |
| 社会保险费 | - | 7,766,104.77 | 7,766,104.77 | - |
| 其中：基本医疗保险费 | - | 6,118,383.46 | 6,118,383.46 | - |
| 工伤保险费 | 1,249,569.17 | 1,249,569.17 | - | |
| 生育保险费 | - | 295,517.87 | 295,517.87 | - |
| 意外伤害保险费 | - | 102,634.27 | 102,634.27 | - |
| 住房公积金 | - | 7,702,071.17 | 7,702,071.17 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,032,477.96 | 2,574,976.41 | 1,723,534.21 | 1,883,920.16 |
| 合计 | 13,068,862.90 | 112,989,749.83 | 107,501,804.62 | 18,556,808.11 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | - | 15,930,338.52 | 15,930,338.52 | - |
| 失业保险费 | - | 644,554.34 | 644,554.34 | - |
| 合计 | - | 16,574,892.86 | 16,574,892.86 | - |
注释23． 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 773,648.91 | 806,505.56 |
| 企业所得税 | 1,750,402.86 | 3,257,234.04 |
| 个人所得税 | 93,353.72 | 18,544.51 |
| 城市维护建设税 | 183,088.43 | 184,647.66 |
| 房产税 | 891,649.38 | 790,420.90 |
| 土地使用税 | 339,089.94 | 305,720.49 |
| 印花税 | 69,938.05 | 68,011.80 |
| 教育费附加 | 90,776.32 | 92,283.13 |
财务报表附注 第54页
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 地方教育费附加 | 48,999.09 | 46,073.20 |
| 合计 | 4,240,946.70 | 5,569,441.29 |
注释24． 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期借款应付利息 | 1,376,652.99 | 2,541,089.53 |
| 短期借款应付利息 | 245,596.11 | 201,255.13 |
| 合 计 | 1,622,249.10 | 2,742,344.66 |
注释25． 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | - | 420,000.00 |
| 合计 | - | 420,000.00 |
注释26． 其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 2,088,625.13 | 1,490,662.18 |
| 向自然人借款 | 118,155,093.74 | 129,264,802.79 |
| 代收代缴款 | 185,474.52 | 968,618.16 |
| 其他 | 3,660,283.25 | 3,362,443.18 |
| 合计 | 124,089,476.64 | 135,086,526.31 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 季伟 | 50,918,333.33 | 未到还款期 |
| 季维东 | 50,918,333.33 | 未到还款期 |
| 盛卫东 | 6,694,925.22 | 未到还款期 |
| 俞文耀 | 1,817,625.93 | 未到还款期 |
| 沈锦华 | 1,817,625.93 | 未到还款期 |
| 合计 | 112,166,843.74 |
注释27． 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 126,900,000.00 | 140,200,000.00 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 126,900,000.00 | 140,200,000.00 |
注释28． 长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 31,900,000.00 | 31,900,000.00 |
| 抵押、保证借款 | 53,600,000.00 | 188,200,000.00 |
| 质押、保证借款 | 120,000,000.00 | - |
| 减：一年内到期的长期借款 | 126,900,000.00 | 140,200,000.00 |
| 合计 | 78,600,000.00 | 79,900,000.00 |
（1）2012年6月15日，本公司与中国银行股份有限公司南通分行、江苏银行股份有限公司南通分行、江苏银行股份有限公司南通学田支行签订银团授信协议，共同向江苏金通灵流体机械科技股份有限公司提供授信业务本金总额不超过等值79,000万元的授信额度。
2017年1月19日，本公司与中国银行股份有限公司南通分行、江苏银行股份有限公司南通分行、江苏银行股份有限公司南通学田支行签订银团授信协议之补充协议三，共同向本公司提供授信业务本金总额不超过等值68,000万元的授信额度。
2017年12月25日，本公司与中国银行股份有限公司南通分行、江苏银行股份有限公司南通分行、江苏银行股份有限公司南通学田支行签订银团授信协议，共同向本公司提供授信业务本金总额不超过等值52,000万元的授信额度。由关联方合同公司、季伟夫妇、季维东夫妇为提供最高额连带责任保证担保，本公司厂房、土地使用权作抵押，相关财产抵押情况详见附注十。
在此银团授信协议下产生的借款明细如下：
1）2016年9月9日银团授信协议项下长期借款，合同金额为2,000万元，合同期为2016年9月9日至2019年8月20日，借款合同年利率4.7975%。至2017年12月31日，尚有2,000万元在借款期限内未归还。
2）2016年12月28日银团授信协议项下长期借款，合同金额为2,800万元，合同期为2016年12月28日至2018年12月29日，借款合同年利率4.7975%。截至2017年12月31日，尚有2,800万元在借款期限内未归还。
3）2017年3月7日银团授信协议项下长期借款，合同金额为280万元，合同期为2017年3月7日至2018年6月29日，借款合同年利率4.7975%。截至2017年12月31日，尚有280万元在借款期限内未归还。
4）2017年3月7日银团授信协议项下长期借款，合同金额为280万元，合同期为2017年3月7日至2018年12月29日，借款合同年利率4.7975%。截至2017年12月31日，尚
财务报表附注 第56页
有280万元在借款期限内未归还。
（2）2016年5月25日，本公司同江苏银行股份有限公司南通学田支行签订12,000万元借款合同（合同编号：JK051317000269），年利率5.2250%，合同期为2017年9月30日至2020年9月29日，借款合同约定本公司应分别于2018年6月5日、2018年12月5日、2019年6月5日、2019年12月5日、2020年9月29日各还款2,400万元，由关联方南通金通灵环保设备有限公司、股东季伟夫妇和股东季维东夫妇提供连带责任保证担保，以本公司的应收账款作质押（权证号码0391543100470280399）。截至2017年12月31日，尚有12,000万元在借款期限内未归还。
（3）2016年5月25日，泰州锋陵同江苏泰州农村商业银行股份有限公司东进支行签订3,190万元借款合同，年利率5.655%，合同期为2015年12月7日至2018年12月6日，由本公司提供连带责任保证担保。截至2017年12月31日，尚有3,190万元在借款期限内未归还。
注释29． 长期应付款
1．长期应付款分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 免息长期借款 | - | 671,017.19 |
| 员工集资款 | - | 3,480,072.15 |
| 合计 | - | 4,151,089.34 |
注释30． 递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 7,411,666.67 | 3,870,000.00 | 580,000.00 | 10,701,666.67 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | 2,058,000.00 | - | 1,200,000.00 | 858,000.00 | 详见表1 |
| 合计 | 9,469,666.67 | 3,870,000.00 | 1,780,000.00 | 11,559,666.67 |
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新上高压离心鼓风机扩产项目国家技术改造金 | 2,585,000.00 | - | 220,000.00 | - | 2,365,000.00 | 与资产相关 |
| 新型高效离心压缩机研发及产业化 | 2,600,000.00 | - | 200,000.00 | - | 2,400,000.00 | 与资产相关 |
| 高效节能型离心压缩机产业化技术改造项目 | 2,226,666.67 | - | 160,000.00 | - | 2,066,666.67 | 与资产相关 |
财务报表附注 第57页
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| MW级新能源发电用新型蒸汽轮机研发及产业化 | 1,200,000.00 | - | 1,200,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| MW级太阳能热发电新型蒸汽涡轮机研发 | 800,000.00 | - | - | - | 800,000.00 | 与收益相关 |
| 30MW双缸双转子高温超高压再热式汽轮机研发 | 58,000.00 | - | - | - | 58,000.00 | 与收益相关 |
| 江苏省资源节约循环利用重点工程秸秆气化发电扩建工程 | - | 3,870,000.00 | - | - | 3,870,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 9,469,666.67 | 3,870,000.00 | 1,780,000.00 | - | 11,559,666.67 |
本期计入当期损益金额中，计入其他收益1,780,000.00元。
（1）上述与收益相关的政府补助需待项目验收合格后方归公司所有，如验收不合格，拨款需退回。本期南通市科技局下发南通市科技计划项目验收合格证（通科验字[2017]第15号）MW级新能源发电用新型蒸汽轮机研发及产业化项目验收合格，结转确认其他收益1,200,000.00元，与收益相关的递延收益期末余额系未验收项目补助款。
（2）新上高压离心鼓风机扩产项目国家技术改造金：2012年7月，国家发改委、工信部以《国家发展改革委员会、工业和信息化部关于下达产业振兴和技术改造项目(中央评估)2012年中央预算内投资计划的通知》(发改投资[2012]1938号)，下达中央预算内投资330万元。项目主要建设内容为：新增五轴联动立式镗铣床加工中心、全变频空压机、高速动平衡机、数控刨床、卧式镗铣床等设备。2013年该项目验收通过，南通市发改委下发《关于印发江苏金通灵流体机械科技股份有限公司新上高压离心鼓风机扩产项目竣工验收鉴定书的通知》(通发改工业[2013]378号)。
该项政府补助用于购置设备等固定资产，属于与资产相关的政府补助。形成的设备使用年限为15年，故按15年分期摊销政府补助。本期摊销12个月，结转其他收益220,000.00元，结余2,365,000.00元在剩余年限内摊销。
（3）公司2014年和江苏省科技厅签订《新型高效离心压缩机研发及产业化》项目合同书，计划财政补助本公司新型高效离心压缩机研发及产业化项目1,200.00万元，分别用于研发、贴息及购置固定资产，项目执行期间2014年7月到2017年6月。公司于2014年收到上述补助第一批款项750万元，2015年收到上述补助第二批150万元，截止2017年12月12月31日共计收到上述补助款900万元，并根据与资产相关分摊计入其他收益200,000.00元。
（4）高效节能型离心压缩机产业化技术改造项目：因产业升级，公司在2014年1月1
财务报表附注 第58页
日至2015年4月30日购置大批资产，金额共6,038.65万元；企业针对该项目向江苏省财政厅申请专项资金，2015年6月该项目得到江苏省财政厅批复，江苏省财政厅以《关于下达2015年省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》（苏财工贸[2015]74号），下达资金240万元；
该项政府补助用于购置设备等固定资产，属于与资产相关的政府补助。形成的设备使用年限为15年，故按15年分期摊销政府补助。本期摊销12个月，结转其他收益160,000.00元，结余2,066,666.67元在剩余年限内摊销。
（5）江苏省资源节约循环利用重点工程秸秆气化发电扩建工程：2017年8月公司获得国家发展改革委节能循环经济和资源节约重大项目2017年中央预算内投资计划专项资金（苏发改投资发[2017]670号），批复金额为430万元。2017年8月收到上述补助款387万元，该项政府补助用于购置设备等固定资产，属于与资产相关的政府补助，目前秸秆气化发电扩建工程项目处于建设工程中，本期未转入其他收益。
注释31． 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 522,500,000.00 | 33,098,900.00 | - | - | - | 33,098,900.00 | 555,598,900.00 |
经中国证券监督管理委员会《关于核准金通灵非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]835号核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）33,098,900股。发行价格为每股13.19元。截至2017年8月11日，公司实际已收到3名特定投资者缴入的出资款人民币普通股（A 股）33,098,900股，募集资金总额436,574,491.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币424,880,191.00元。其中，新增股本33,098,900.00元，差额计入资本公积-股本溢价。上述资金到位情况业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具“瑞华验字[2017]48120013号”验资报告。
注释32． 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 129,978,078.52 | 392,441,534.42 | - | 522,419,612.94 |
| 合计 | 129,978,078.52 | 392,441,534.42 | - | 522,419,612.94 |
详见“附注六、注释31”相关说明。
注释33． 专项储备
财务报表附注 第59页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 580,784.44 | 2,431,483.94 | 2,424,525.97 | 587,742.41 |
| 合计 | 580,784.44 | 2,431,483.94 | 2,424,525.97 | 587,742.41 |
按照财政部、安全监管总局2012年2月14日颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)的规定，计提和使用安全生产费。注释34． 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 28,896,166.20 | 14,060,635.44 | - | 42,956,801.64 |
| 合计 | 28,896,166.20 | 14,060,635.44 | - | 42,956,801.64 |
注释35． 未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 176,968,984.95 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | — |
| 调整后期初未分配利润 | 176,968,984.95 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 553,904.88 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,060,635.44 | 10.00 |
| 应付普通股股利 | 4,702,500.00 | - |
| 加：盈余公积弥补亏损 | - | - |
| 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | - | - |
| 所有者权益其他内部结转 | - | - |
| 期末未分配利润 | 158,759,754.39 | - |
注释36． 营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 942,822,324.55 | 709,381,776.05 | 905,404,969.27 | 657,285,311.82 |
| 其他业务 | 18,910,824.29 | 14,994,640.41 | 7,491,565.63 | 5,539,488.32 |
| 合计 | 961,733,148.84 | 724,376,416.46 | 912,896,534.90 | 662,824,800.14 |
2．主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
财务报表附注 第60页
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 风机产品及配件 | 554,806,670.66 | 412,730,977.74 | 544,794,480.79 | 382,297,123.76 |
| 钢材等 | 86,979,114.75 | 86,089,598.50 | 100,615,528.59 | 98,732,835.64 |
| 压缩气体 | 61,594,002.52 | 50,175,592.69 | 68,849,443.07 | 47,293,488.98 |
| 建造合同 | 239,442,536.62 | 160,385,607.12 | 191,145,516.82 | 128,961,863.44 |
| 合计 | 942,822,324.55 | 709,381,776.05 | 905,404,969.27 | 657,285,311.82 |
3．公司前五名客户的主营业务收入情况
| 客户名称 | 主营业务收入总额 | 占公司主营业务收入的比例(%) |
| 第一名 | 197,425,449.85 | 20.94 |
| 第二名 | 61,594,002.52 | 6.53 |
| 第三名 | 30,362,204.73 | 3.22 |
| 第四名 | 29,820,512.83 | 3.16 |
| 第五名 | 21,543,436.64 | 2.28 |
| 合计 | 340,745,606.57 | 36.13 |
本期建造合同收入239,442,536.62元，占本期营业收入的24.90%。注释37． 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,983,546.35 | 3,497,503.84 |
| 教育费附加 | 2,200,328.17 | 2,665,679.63 |
| 房产税 | 3,833,938.60 | 2,733,602.37 |
| 土地使用税 | 1,602,919.50 | 1,132,083.99 |
| 其他 | 685,371.26 | 540,005.76 |
| 合计 | 11,306,103.88 | 10,568,875.59 |
注释38． 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,053,606.60 | 11,142,930.18 |
| 办公经费 | 1,074,572.60 | 1,464,597.16 |
| 差旅费 | 9,925,644.89 | 11,009,840.20 |
| 运输装卸费 | 14,867,660.42 | 13,003,800.44 |
| 销售服务费 | 4,921,566.61 | 2,593,279.76 |
| 业务招待费 | 4,329,781.86 | 3,399,751.25 |
| 安装调试费 | 378,328.61 | 1,205,000.00 |
| 技术咨询费 | 1,216,762.24 | 946,043.21 |
| 其他 | 722,947.50 | 752,874.77 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 49,490,871.33 | 45,518,116.97 |
注释39． 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 47,545,536.62 | 46,319,060.07 |
| 办公费 | 5,375,995.03 | 7,926,887.39 |
| 差旅费 | 3,684,522.10 | 2,821,120.46 |
| 业务招待费 | 4,847,540.55 | 4,603,015.28 |
| 中介咨询服务费 | 4,242,584.85 | 4,254,239.67 |
| 租赁费 | 880,953.35 | 605,380.89 |
| 税费 | - | 1,407,504.76 |
| 折旧费 | 6,706,930.98 | 5,759,503.60 |
| 无形资产摊销 | 6,597,097.63 | 5,818,812.03 |
| 研究开发费 | 31,864,706.57 | 21,007,743.24 |
| 其他 | 3,278,349.76 | 2,609,681.38 |
| 合计 | 115,024,217.44 | 103,132,948.77 |
注释40． 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 43,649,493.59 | 45,089,868.82 |
| 减：利息收入 | 3,011,933.26 | 2,822,498.32 |
| 汇兑损益 | 212,260.92 | -695,658.98 |
| 票据贴现息 | 3,758,402.28 | 1,463,507.75 |
| 银行手续费 | 2,179,092.52 | 2,376,350.59 |
| 其他 | - | 20.00 |
| 合计 | 46,787,316.05 | 45,411,589.86 |
注释41．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 15,430,886.65 | 19,204,958.48 |
| 存货跌价损失 | 3,869,271.01 | 1,457,912.28 |
| 合计 | 19,300,157.66 | 20,662,870.76 |
注释42．投资收益1．投资收益明细情况
财务报表附注 第62页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -752,520.19 | -710,534.60 |
| 理财产品收益 | - | 7,725.83 |
| 合计 | -752,520.19 | -702,808.77 |
注释43．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | -2,949,165.07 | -1,827,169.54 |
| 合计 | -2,949,165.07 | -1,827,169.54 |
注释44．其他收益1．其他收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 5,638,093.00 | - |
| 合计 | 5,638,093.00 | - |
2． 计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 新型高效离心压缩机项目 | 200,000.00 | - | 与资产相关 |
| 高效节能型离心压缩机产业化技术改造项目 | 160,000.00 | - | 与资产相关 |
| 新上高压离心鼓风机项目国家技术改造补助 | 220,000.00 | - | 与资产相关 |
| 新能源生物质发电补助 | 3,000,000.00 | - | 与收益相关 |
| 财税贡献十强奖励 | 200,000.00 | - | 与收益相关 |
| 科技局市级专利资助 | 6,400.00 | - | 与收益相关 |
| 高技能人才培养和引进奖励资助资金 | 16,800.00 | - | 与收益相关 |
| 失业稳岗补贴 | 361,777.00 | - | 与收益相关 |
| 紫琅英才专项资金 | 300,000.00 | - | 与收益相关 |
| 工会企业报评比奖励 | 1,000.00 | - | 与收益相关 |
| 企业知识产权战略推进计划专项资金 | 180,000.00 | - | 与收益相关 |
| 紫琅英才一期资助 | 150,000.00 | - | 与收益相关 |
| 安全生产监督管理局机关补助经费 | 5,000.00 | - | 与收益相关 |
| 高邮财政局企业技术改造引导资金 | 440,000.00 | - | 与收益相关 |
| 秸秆多种形式利用切块奖补资金 | 300,000.00 | - | 与收益相关 |
| 知识产权局专利资助费 | 30,000.00 | - | 与收益相关 |
| 上海市浦东新区财政局科技发展基金 | 40,000.00 | - | 与收益相关 |
| 财政局经费补助 | 216.00 | - | 与收益相关 |
| 泰州高新区财政局商务补助资金 | 8,000.00 | - | 与收益相关 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 上海市科委创新资金 | 18,900.00 | - | 与收益相关 |
| 合计 | 5,638,093.00 | - |
注释45．政府补助1． 按列报项目分类的政府补助
| 政府补助列报项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 3,870,000.00 | - | 详见附注六注释30 |
| 计入其他收益的政府补助 | 5,638,093.00 | - | 详见附注六注释44 |
计入营业外收入的政府补助
| 计入营业外收入的政府补助 | - | 6,532,935.03 | 详见附注六注释46 |
| 冲减费用的政府补助 | 2,976,177.11 | - | 详见下表 |
合计
| 合计 | 12,484,270.11 | 6,532,935.03 | - |
2.冲减成本费用的政府补助
| 补助项目 | 种类 | 本期发生额 | 上期发生额 | 冲减费用项目 |
财政贴息补助
| 财政贴息补助 | 财政贴息 | 2,976,177.11 | - | 财务费用 |
| 合计 | - | 2,976,177.11 | - | - |
注释46．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 罚没及违约金收入 | 13,300.00 | 245,171.74 | 13,300.00 |
| 质量赔款 | 23,200.00 | - | 23,200.00 |
| 政府补助 | - | 6,532,935.03 | - |
| 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的差额 | - | 4,117,778.69 | - |
| 其他 | 72,303.89 | 7,639.84 | 72,303.89 |
| 合计 | 108,803.89 | 10,903,525.30 | 108,803.89 |
1．计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 稳岗补贴 | - | 525,101.03 | 与收益相关 |
| 税收返还 | - | 842,000.00 | 与收益相关 |
| 外经贸发展专项资金进口贴息 | - | 1,521,543.00 | 与收益相关 |
| 创新能力建设专项资金 | - | 600,000.00 | 与收益相关 |
| 财政资助科技经费 | - | 140,000.00 | 与收益相关 |
| 商务发展专项扶持资金 | - | 211,200.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第64页
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 递延收益转入 | - | 2,280,000.00 | 与资产相关 |
| 其他政府补助项目 | - | 413,091.00 | 与收益相关 |
| 合计 | - | 6,532,935.03 |
注释47．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 质量赔款 | 279,222.00 | - | 279,222.00 |
| 违约金 | 161,400.00 | - | 161,400.00 |
| 滞纳金罚款 | 1,588.60 | - | 1,588.60 |
| 捐赠 | - | 152,000.00 | - |
| 其他 | 92,410.64 | 174,244.22 | 92,410.64 |
| 合计 | 534,621.24 | 326,244.22 | 534,621.24 |
注释48．所得税费用1． 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 10,023,483.75 | 13,804,523.99 |
| 递延所得税费用 | -5,820,548.49 | -538,113.09 |
| 合计 | 4,202,935.26 | 13,266,410.90 |
2． 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -3,041,343.59 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | -456,201.54 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,079,508.02 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,434,896.90 |
| 非应税收入的影响 | -49,121.97 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 1,403,133.20 |
| 税法规定的额外可扣除费用的影响 | -939,720.70 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,889,457.39 |
| 所得税费用 | 4,202,935.26 |
注释49．现金流量表附注1．收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 3,011,933.26 | 2,822,498.32 |
| 政府补助款 | 4,604,093.00 | 4,252,935.03 |
| 收回诉讼保证金 | - | 700,000.00 |
| 有限制的现金收回 | 180,959,849.44 | 79,483,625.00 |
| 其他 | 1,197,777.54 | 32,275.34 |
| 经营性往来款 | 3,326,803.12 | - |
| 合计 | 193,100,456.36 | 87,291,333.69 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公经费 | 10,382,221.63 | 9,391,484.55 |
| 差旅费 | 13,610,166.99 | 13,830,960.66 |
| 销售服务费 | 4,921,566.61 | 2,593,279.76 |
| 运输安装费 | 14,867,660.42 | 13,594,610.74 |
| 业务招待费 | 9,177,322.41 | 8,002,766.53 |
| 咨询中介费 | 5,459,347.09 | 5,200,282.88 |
| 研究开发费 | 16,192,180.24 | 11,024,942.95 |
| 银行手续费 | 2,179,092.52 | 2,376,137.13 |
| 往来款 | 6,454,519.66 | 6,409,530.53 |
| 租赁费 | 858,538.27 | 892,975.25 |
| 会务费 | 722,947.50 | 1,717,480.52 |
| 有限制的现金支付 | 212,674,717.76 | 80,799,526.94 |
| 其他 | 495,055.60 | 3,597,620.33 |
| 合计 | 297,995,336.70 | 159,431,598.77 |
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回借款保证金 | 6,000,000.00 | - |
| 向非金融机构借款 | 100,000.00 | 111,707,666.00 |
| 与资产相关的政府补助款 | 3,870,000.00 | - |
| 合计 | 9,970,000.00 | 111,707,666.00 |
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 借款保证金 | 3,800,000.00 | 6,000,000.00 |
| 偿还非金融机构借款 | 13,756,154.08 | 35,667,835.28 |
| 非公开发行股票手续费等 | 2,280,000.00 | - |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 19,836,154.08 | 41,667,835.28 |
注释50．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -7,244,278.85 | 19,558,224.68 |
| 加：资产减值准备 | 19,300,157.66 | 20,662,870.76 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 53,592,014.58 | 54,018,841.33 |
| 无形资产摊销 | 6,728,576.83 | 6,177,797.96 |
| 长期待摊费用摊销 | 216,035.50 | 142,908.89 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 2,949,165.07 | 1,827,169.54 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 43,861,754.51 | 44,394,209.84 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 752,520.19 | 702,808.77 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,707,075.32 | -534,212.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -113,473.17 | -3,901.09 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -167,925,939.08 | -237,624,503.87 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -190,733,811.38 | -23,384,292.77 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -32,815,422.86 | 126,793,682.25 |
| 其他* | 6,957.97 | 2,383,721.44 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -277,132,818.35 | 15,115,325.73 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 195,200,965.92 | 127,340,828.25 |
| 减：现金的期初余额 | 127,340,828.25 | 59,820,977.96 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 67,860,137.67 | 67,519,850.29 |
*其他是当期计提但尚未使用的专项储备（安全生产费用）。2．现金和现金等价物的构成
财务报表附注 第67页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 195,200,965.92 | 127,340,828.25 |
| 其中：库存现金 | 342,636.57 | 291,560.46 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 194,858,329.35 | 127,049,267.79 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 195,200,965.92 | 127,340,828.25 |
注释51．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 116,314,395.26 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金等 |
| 应收票据 | 45,218,966.63 | 质押开具应付票据 |
| 固定资产 | 253,997,825.81 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 82,680,066.68 | 借款抵押 |
| 合计 | 498,211,254.38 |
注释52．外币货币性项目1． 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 71.38 | ||
| 其中：美元 | 10.90 | 6.5342 | 71.22 |
| 欧元 | 0.02 | 7.8023 | 0.16 |
七、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
子公司简称鑫金源于2017年12月14日新设成立，注册资本10,000万元人民币，本公司拟出资比例71%，所认缴的注册资本拟分期于2037年12月1日前出资缴足。截至2017年12月31日，本公司尚未实际出资，子公司鑫金源也尚未实际生产经营。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 环保公司 | 南通 | 南通 | 机械制造 | 51.00 | - | 投资设立 |
| 广西公司 | 柳州 | 柳州 | 机械制造 | 100.00 | - | 投资设立 |
财务报表附注 第68页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合同公司 | 南通 | 南通 | 服务 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 威远公司 | 威远 | 威远 | 气体供应 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 上海公司 | 上海 | 上海 | 机械制造、销售 | 93.58 | - | 投资设立 |
| 新世利公司 | 南通 | 南通 | 贸易 | 72.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 航空公司 | 南通 | 南通 | 飞机研发、制造 | 55.00 | - | 投资设立 |
| 林源公司 | 高邮 | 高邮 | 制造 | 65.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 泰州锋陵 | 泰州 | 泰州 | 制造 | 70.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 香港公司 * | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 鑫金源 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 农业环保 | 71.00 | - | 投资设立 |
*香港公司于2016年9月28日成立，注册资本150.00万美元。截至2017年12月31日，该公司注册资本尚未出资到位，未正式运营。
2． 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 新世利公司 | 28.00 | 839,575.49 | 420,000.00 | 4,662,641.50 |
| 合计 | - | 839,575.49 | 420,000.00 | 4,662,641.50 |
3． 重要非全资子公司的主要财务信息
| 项目 | 期末余额 | |
| 新世利公司 | 合计 | |
| 流动资产 | 122,760,096.64 | 122,760,096.64 |
| 非流动资产 | 820,723.53 | 820,723.53 |
| 资产合计 | 123,580,820.17 | 123,580,820.17 |
| 流动负债 | 106,928,529.11 | 106,928,529.11 |
| 非流动负债 | - | - |
| 负债合计 | 106,928,529.11 | 106,928,529.11 |
| 营业收入 | 215,213,771.59 | 215,213,771.59 |
| 净利润 | 2,998,483.90 | 2,998,483.90 |
| 综合收益总额 | 2,998,483.90 | 2,998,483.90 |
| 经营活动现金流量 | 2,512,073.59 | 2,512,073.59 |
续：
财务报表附注 第69页
| 项目 | 期初余额 | |
| 新世利公司 | 合计 | |
| 流动资产 | 109,479,348.21 | 109,479,348.21 |
| 非流动资产 | 1,286,966.38 | 1,286,966.38 |
| 资产合计 | 110,766,314.59 | 110,766,314.59 |
| 流动负债 | 95,612,507.43 | 95,612,507.43 |
| 非流动负债 | - | - |
| 负债合计 | 95,612,507.43 | 95,612,507.43 |
| 营业收入 | 196,821,425.60 | 196,821,425.60 |
| 净利润 | 2,071,424.98 | 2,071,424.98 |
| 综合收益总额 | 2,071,424.98 | 2,071,424.98 |
| 经营活动现金流量 | 112,172,549.53 | 112,172,549.53 |
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1． 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合智熔炼装备（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 设备研发 | 15.00 | - | 权益法 |
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据:
合智熔炼装备（上海）有限公司董事会成员共3名，其中由本公司委派1名董事，对合智熔炼装备（上海）有限公司享有相应的实质性的参与决策权，本公司可以通过该代表参与政策的制定，从而具有重大影响。2． 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |
| 合智熔炼装备（上海）有限公司 | 合计 | |
| 流动资产 | 18,444,345.96 | 18,444,345.96 |
| 非流动资产 | 12,196,843.81 | 12,196,843.81 |
| 资产合计 | 30,641,189.77 | 30,641,189.77 |
| 流动负债 | 8,772,847.55 | 8,772,847.55 |
| 非流动负债 | - | - |
| 负债合计 | 8,772,847.55 | 8,772,847.55 |
| 少数股东权益 | - | - |
| 归属于母公司股东权益 | 21,868,342.22 | 21,868,342.22 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |
| 合智熔炼装备（上海）有限公司 | 合计 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 3,280,251.33 | 3,280,251.33 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 3,778,446.99 | 3,778,446.99 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 3,382,951.05 | 3,382,951.05 |
| 净利润 | -5,016,801.26 | -5,016,801.26 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -5,016,801.26 | -5,016,801.26 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | ||
续：
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合智熔炼装备（上海）有限公司 | 合计 | |
| 流动资产 | 15,270,524.03 | 15,270,524.03 |
| 非流动资产 | 13,663,117.71 | 13,663,117.71 |
| 资产合计 | 28,933,641.74 | 28,933,641.74 |
| 流动负债 | 1,127,193.86 | 1,127,193.86 |
| 非流动负债 | - | - |
| 负债合计 | 1,127,193.86 | 1,127,193.86 |
| 少数股东权益 | - | - |
| 归属于母公司股东权益 | 27,806,447.88 | 27,806,447.88 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 4,170,967.18 | 4,170,967.18 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 4,530,967.18 | 4,530,967.18 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 2,399,188.18 | 2,399,188.18 |
| 净利润 | -4,736,897.31 | -4,736,897.31 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合智熔炼装备（上海）有限公司 | 合计 | |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -4,736,897.31 | -4,736,897.31 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | ||
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
1、本企业无母公司。
2、本公司由季伟和季维东共同控制，季伟和季维东为公司的控股股东及实际控制人，合计持股比例为34.79%。说明：
本公司实际控制人为季伟先生和季维东先生，季伟先生与季维东先生为兄弟关系。2008年6月18日，上述二人签署协议，约定双方在股份公司股东大会和董事会行使表决权时采取一致行动，确定了双方对公司的实际控制人地位。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 合智熔炼装备（上海）有限公司 | 联营企业 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业的关系 |
| 南通成功风机有限公司 | 本公司关键管理人员关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 季金萍 | 本公司实际控制人季伟的配偶 |
| 赵蓉 | 本公司实际控制人季维东的配偶 |
| 季伟、季维东、冯明飞、刘军、许坤明、曹小建、朱红超、侯江涛、方少华 | 董事 |
| 王霞、徐国华、钱中伟、马小奎、冒鑫鹏 | 监事 |
| 陈树军、达云飞、金振明、赵蓉、钱金林、孙建 | 高级管理人员 |
(五)关联方交易
财务报表附注 第72页
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 南通成功风机有限公司 | 采购配件 | - | 526,183.30 |
| 合计 | - | 526,183.30 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合智熔炼装备（上海）有限公司 | 销售商品 | - | 3,418,803.42 |
| 合计 | - | 3,418,803.42 |
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 合智熔炼装备（上海）有限公司 | 厂房 | 331,428.58 | 331,428.58 |
| 合计 | 331,428.58 | 331,428.58 |
本公司以经营租赁方式将南通市钟秀路135号（西厂区四期库房）出租给联营企业合智熔炼装备（上海）有限公司，租赁期限自2016年1月1日至2020年12月31日，该房屋年租金为348,000.00，其中：厂房面积2000平方米，月租金14.5元/平方米。
5．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已 |
| 经履行完毕 | ||||
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 40,000,000.00 | 2017-2-17 | 2018-2-12 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 35,000,000.00 | 2017-2-21 | 2018-2-13 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 35,000,000.00 | 2017-2-24 | 2018-2-13 | 否 |
| 季伟、季维东 | 50,000,000.00 | 2017-4-28 | 2018-4-26 | 否 |
| 季伟、季维东 | 50,000,000.00 | 2017-9-15 | 2018-9-15 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 35,000,000.00 | 2017-2-3 | 2018-1-28 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 30,000,000.00 | 2017-2-10 | 2018-2-10 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 35,000,000.00 | 2017-3-17 | 2018-3-17 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 45,000,000.00 | 2017-3-31 | 2018-3-31 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 30,000,000.00 | 2017-3-23 | 2018-3-23 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 30,000,000.00 | 2017-4-24 | 2018-4-24 | 否 |
财务报表附注 第73页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已 |
| 经履行完毕 | ||||
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 3,600,000.00 | 2017-7-11 | 2018-1-11 | 否 |
| 盛卫东 | 6,000,000.00 | 2017-2-23 | 2018-2-7 | 否 |
| 盛卫东 | 7,000,000.00 | 2017-2-28 | 2018-2-15 | 否 |
| 盛卫东 | 7,000,000.00 | 2017-3-7 | 2018-2-19 | 否 |
| 盛卫东夫妇 | 12,000,000.00 | 2017-3-7 | 2018-2-29 | 否 |
| 盛卫东夫妇 | 5,000,000.00 | 2017-3-2 | 2018-3-1 | 否 |
| 盛卫东夫妇 | 3,000,000.00 | 2017-5-23 | 2018-5-18 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 24,000,000.00 | 2017-9-30 | 2018-6-5 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 24,000,000.00 | 2017-9-30 | 2018-12-5 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 24,000,000.00 | 2017-9-30 | 2019-6-5 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 24,000,000.00 | 2017-9-30 | 2019-12-5 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 24,000,000.00 | 2017-9-30 | 2020-9-29 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 20,000,000.00 | 2017-10-20 | 2018-7-19 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 50,000,000.00 | 2017-10-20 | 2018-6-19 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 30,000,000.00 | 2017-11-3 | 2018-11-1 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 30,000,000.00 | 2017-11-7 | 2018-11-6 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 8,000,000.00 | 2017-12-1 | 2018-2-28 | 否 |
| 季伟夫妇、季维东夫妇 | 32,000,000.00 | 2017-12-5 | 2018-3-4 | 否 |
| 合计 | 748,600,000.00 |
（2）本公司股东季伟及季维东夫妇作为担保方之一为本公司取得的52,000.00万元银团授信协议(中国银行南通分行为牵头行、江苏银行南通分行为联合牵头行)提供保证担保，担保期限：2017年12月25日至2021年12月24日。截止2017年12月31日，本公司银团授信协议下借款余额为21,360.00万元，尚未使用30,640.00万元。
（3）本公司股东季伟、季维东为公司在浙商银行南通分行提供11,000万元的最高额保证担保，担保期限为2016年4月20日至2019年4月20日。
（4）本公司股东季伟、季维东为公司在兴业银行南通分行提供10,000万元银行承兑汇票提供保证担保，担保期限为2017年2月23日至2018年2月22日。
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
| 关联方 | 2017年度 | 2016年度 | 备注 |
| 季伟 | - | 50,000,000.00 | 同期贷款利率计息 |
| 季维东 | - | 50,000,000.00 | 同期贷款利率计息 |
| 合计 | - | 100,000,000.00 |
财务报表附注 第74页
7．关联方应收应付款项
（1）其他应付款
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 季伟 | 50,918,333.33 | 50,918,333.33 |
| 季维东 | 50,918,333.33 | 50,918,333.33 |
| 合计 | 101,836,666.66 | 101,836,666.66 |
2016年度，本公司向股东季伟、季维东分别借款5,000万元，共计10,000万元，按照同期银行贷款利率计息。本年度，公司已向季伟、季维东各支付利息2,175,000.00元。
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、重大财务承诺事项
（1）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十“(二)资产负债表日存在的重要或有事项”之说明。
（2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况：
1）本公司作为担保方之一以拥有的下表资产为本公司取得的52,000.00万元银团授信协议(中国银行南通分行为牵头行、江苏银行南通分行为联合牵头行)提供抵押担保。担保期限：2017年12月25至2021年12月24日。本公司银团授信协议下借款余额为21,360.00万元，尚未使用30,640.00万元。
| 抵押标的物 | 权证号 | 抵押物账面原值 | 抵押物账面价值 |
| 国有土地所有权 | 苏通国用（2014）04060005号 | 7,187,460.60 | 4,985,572.75 |
| 国有土地所有权 | 苏通国用（2011）0406020号 | 16,311,365.07 | 13,387,887.53 |
| 国有土地所有权 | 苏通国用（2013）04060008号 | 8,042,120.94 | 6,943,031.48 |
| 国有土地所有权 | 苏（2017）南通市不动产权第0094941号 | 27,650,530.29 | 24,470,772.60 |
| 厂房 | 南通房权证字第110008092号 | 8,346,999.01 | 5,109,059.41 |
| 厂房 | 南通房权证字第110008093号 | 8,343,399.15 | 5,106,856.05 |
| 厂房 | 南通房权证字第110008091号 | 7,885,112.77 | 4,826,346.57 |
| 厂房 | 南通房权证字第110006078号 | 9,561,778.00 | 6,397,396.99 |
| 厂房 | 南通房权证字第110006080号 | 10,379,805.90 | 7,213,266.94 |
| 厂房 | 南通房权证字第110006079号 | 7,912,589.04 | 5,298,753.61 |
| 厂房 | 南通房权证字第110006077号 | 7,183,479.18 | 4,797,875.45 |
| 厂房 | 南通房权证字第110006075号 | 2,892,303.81 | 1,963,202.27 |
| 厂房 | 南通房权证字第110006076号 | 2,651,011.06 | 1,931,126.41 |
| 厂房 | 南通房权证字第130008457号 | 9,208,903.11 | 7,091,550.74 |
| 厂房 | 南通房权证字第130008458号 | 7,665,475.69 | 5,814,582.58 |
| 厂房 | 南通房权证字第140013167号 | 59,336,773.00 | 53,066,233.34 |
财务报表附注 第75页
| 抵押标的物 | 权证号 | 抵押物账面原值 | 抵押物账面价值 |
| 厂房 | 南通房权证字第140013168号 | 11,392,931.65 | 10,176,060.08 |
| 厂房 | 苏（2017）南通市不动产权第0094941号 | 2,215,945.22 | 1,944,030.27 |
| 厂房 | 苏（2017）南通市不动产权第0094941号 | 66,539,932.38 | 58,392,198.34 |
| 厂房 | 苏（2017）南通市不动产权第0094941号 | 14,302,659.75 | 12,626,951.36 |
| 厂房 | 苏（2017）南通市不动产权第0094941号 | 12,903,124.83 | 12,749,900.22 |
| 合计 | 307,913,700.45 | 254,292,654.99 |
2）泰州锋陵公司以拥有的下表资产，为其在江苏泰州农村商业银行股份有限公司东进支行取得的31,900,000.00元银行借款提供抵押担保，担保期限为2015年12月7日至2018年12月6日。
| 抵押标的物 | 权证号 | 抵押物账面原值 | 抵押物账面价值 |
| 国有土地所有权 | 泰州国用（2012）第16795号 | 13,056,244.00 | 11,573,954.68 |
| 厂房 | 泰房权证开发字第S0008856号 泰房权证开发字第S0008857号 泰房权证开发字第S0008858号 | 28,651,735.52 | 20,226,182.31 |
| 合计 | 41,707,979.52 | 31,800,136.99 |
3）高邮林源公司以拥有的下表资产，为其在江苏银行股份有限公司扬州文昌阁支行取得的1,200.00万元银行借款提供抵押担保，担保期限：2016年12月28日至2019年12月26日。
| 抵押标的物 | 权证号 | 抵押物账面原值 | 抵押物账面价值 |
| 国有土地所有权 | 江苏（2016）高邮市不动产权第0028266号 | 11,306,543.74 | 9,038,714.83 |
| 厂房 | 5,160,000.00 | 4,024,800.00 | |
| 合计 | 16,466,543.74 | 13,063,514.83 |
（3）合并范围内各公司为自身开具的银行承兑汇票、对外借款进行的财产质押担保情况：
1）本公司以持有的32,975,927.63元银行承兑汇票，为公司在浙商银行南通分行开具的78,792,990.62元银行承兑汇票和50,000,000.00元银行借款提供质押担保，担保期限至2018年3月30日。
2）新世利公司以持有的10,396,639.00元银行承兑汇票，为公司在江苏银行南通港闸支行开具的14,537,615.04元银行承兑汇票提供质押担保，担保期限至2018年5月19日。
3）新世利公司以持有的1,846,400.00元银行承兑汇票，为公司在浙商银行南通分行开具的1,759,000.00元银行承兑汇票提供质押担保，担保期限至2018年3月30日。
4）本公司以持有的2,625万元定期存单，为公司在兴业银行南通分行开具的6,000万元银行承兑汇票提供质押担保，担保期限至2018年4月24日。
财务报表附注 第76页
除存在上述承诺事项外，截至2017年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1、本公司合并范围内公司之间的担保情况
（1）截至2017年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况：
| 担保单位 | 被担保单位 | 借款金融机构 | 担保借款余额（万元） | 借款到期日 |
| 环保公司、新世利公司 | 本公司 | 南通农村商业银行崇川支行 | 11,000.00 | 2018-2-14 |
| 环保公司、新世利公司 | 本公司 | 苏州银行南通分行 | 3,000.00 | 2018-11-6 |
| 新世利公司 | 本公司 | 南京银行南通开发区支行 | 10,000.00 | 2018-11-1 |
| 环保公司 | 本公司 | 上海浦发银行南通分行 | 14,500.00 | 2018-3-31 |
| 环保公司、新世利公司 | 本公司 | 江苏银行南通学田支行 | 12,000.00 | 2020-9-29 |
| 合计 | 50,500.00 |
1）合同公司作为担保方之一为本公司取得的52,000.00万元银团授信协议(中国银行南通分行为牵头行、江苏银行南通分行为联合牵头行)提供保证担保，担保期限：2017年12月25日至2021年12月24日。截至2017年12月31日，本公司银团授信协议下借款余额为21,360.00万元，尚未使用30,640.00万元。
2）本公司为高邮林源公司在江苏高邮农村商业银行股份有限公司取得的2,000万元银行借款提供保证担保，担保期限为2017年2月23日至2018年2月19日。
3）本公司为高邮林源公司在南京银行股份有限公司高邮支行取得800万元银行借款提供保证担保，担保期限为2017年3月2日至2018年5月18日。
4）本公司为泰州锋陵公司在江苏泰州农村商业银行股份有限公司东进支行取得5,500万元银行借款提供保证担保，担保期限为2017年3月16日至2018年3月15日。
（2）截至2017年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况：
1）环保公司作为担保方之一以拥有的下列资产为本公司取得的52,000.00万元银团授信协议(中国银行南通分行为牵头行、江苏银行南通分行为联合牵头行)提供抵押担保。担保期限：2017年12月25日至2021年12月24日。本公司银团授信协议下借款余额为21，360.00万元，尚未使用30,640.00万元。
| 资产名称 | 权证号 | 账面原值 | 账面价值 |
| 国有土地所有权 | 通州国用(2006)字第1108号 | 3,386,562.38 | 2,602,008.85 |
| 国有土地所有权 | 通州国用(2006)字第1792号 | 2,563,061.81 | 1,982,101.09 |
| 厂房 | 通州房权证平潮字第07-10153号 | 12,860,120.92 | 6,484,576.51 |
财务报表附注 第77页
| 资产名称 | 权证号 | 账面原值 | 账面价值 |
| 合计 | 18,809,745.11 | 11,068,686.45 |
2）广西金通灵以拥有的下表资产，为本公司在上海浦东发展银行南通分行取得的6,500万元银行借款提供抵押担保。担保期限：2017年2月3日至2018年2月10日。
| 资产名称 | 权证号 | 账面原值 | 账面价值 |
| 国有土地所有权 | 柳国用（2009）第105594号 | 9,366,356.00 | 7,696,022.87 |
| 厂房 | 柳房权证字第D0172882号 | 18,506,922.07 | 13,510,052.95 |
| 办公楼 | 柳房权证字第D0172727号 | 7,187,429.33 | 5,246,823.41 |
| 合计 | 35,060,707.40 | 26,452,899.23 |
除存在上述或有事项外，截至2017年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
1.重大资产重组
本公司正筹划重大资产重组事项。公司拟向特定对象邵耿东、徐建阳、王建文3名自然人股东以及上海锡绍投资管理中心（有限合伙）、上海滚石投资管理有限公司和五莲汇利财务咨询管理中心3名机构股东购买合计持有的上海运能能源科技有限公司（以下简称上海运能）100%股权，全部为股份支付，总计发行股份数为60,015,288股。本次拟发行股份购买资产的股份发行价格为13.08元/股，发行价格为定价基准日前120个交易日公司股票交易均价的90%即13.08元/股，最终发行价格尚须经公司股东大会批准。根据上海立信资产评估有限公司出具的信资评报字[2017]第10076号《江苏金通灵流体机械科技股份有限公司非公开发行股份所涉及的上海运能能源科技有限公司能源科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》，上海立信资产评估有限公司以2017年9月30日为评估基准日，采用收益法评估上海运能的全部股东权益价值评估值为人民币78,600万元。经交易双方共同协商，确定上海运能100%股权的交易价格为784,999,967.04元。收购完成后，本公司将持有上海运能100%的股权。
发行股份募集配套资金：拟向不超过5名特定投资者非公开发行股份募集不超过20,000万元的配套资金，用于支付本次重组中介机构相关费用和用于实施能源设备制造项目。
本次发行股份募集配套资金的定价基准日为本次重组中用于募集配套资金所发行股份的发行期首日，上市公司应按不低于发行底价价格发行股票。最终发行价格将在公司取得中国证监会关于本次发行的核准批文后，按照《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》、《上
财务报表附注 第78页
市公司非公开发行股票实施细则》等相关规定，根据询价情况由公司董事会根据股东大会的授权与本次交易的独立财务顾问协商确定。如本次募集配套资金未能成功发行，公司将根据实际情况通过自筹解决，募集配套资金成功发行与否不影响本次发行股份购买资产行为的实施。2018年3月21日收到中国证券监督管理委员会的通知，公司发行股份购买资产并募集配套资金事项获得有条件通过。
（二） 利润分配情况
2018年4月25日公司第四届董事会第七次会议审议通过2017年度利润分配预案，以截至2017年12月31日公司总股本555,598,900股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.23元(含税)，共分配现金股利12,778,774.70元(含税)。以上股利分配预案尚须提交2017年度公司股东大会审议通过后方可实施。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1． 追溯重述法
（1）发现公司营业收入差错，本年度进行了更正，并作为重大会计差错追溯调整，影响2016年年初未分配利润减少2,264,957.26元，2016年净利润减少13,278,281.39元；
（2）发现长期挂账的预付款项，本年进行了更正，影响2016年年初未分配利润减少5,718,400.00元；
（3）发现公司发放奖金、支付的其他费用未入账，本年度进行了更正，并作为重大会计差错追溯调整，影响2016年净利润减少 6,217,202.64元；
上述追溯调整对2016年度财务报表的影响情况如下：
| 项目 | 追溯重述前 | 追溯重述金额 | 追溯调整后 |
| 应收账款 | 734,065,856.82 | -20,152,241.20 | 713,913,615.62 |
| 其他应收款 | 27,423,178.55 | -5,772,990.42 | 21,650,188.13 |
| 存货 | 439,448,160.44 | 14,000,585.79 | 453,448,746.23 |
| 其他流动资产 | 30,203,287.66 | 255,435.90 | 30,458,723.56 |
| 流动资产合计 | 1,550,425,815.00 | -11,669,209.93 | 1,538,756,605.07 |
| 递延所得税资产 | 20,489,084.07 | -235,167.10 | 20,253,916.97 |
| 非流动资产合计 | 993,260,809.55 | -235,167.10 | 993,025,642.45 |
| 资产总计 | 2,543,686,624.55 | -11,904,377.03 | 2,531,782,247.52 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 追溯重述前 | 追溯重述金额 | 追溯调整后 |
| 应付账款 | 369,916,592.61 | 2,421,527.53 | 372,338,120.14 |
| 预收款项 | 32,090,644.99 | 15,119,939.38 | 47,210,584.37 |
| 应交税费 | 7,935,079.92 | -2,365,638.63 | 5,569,441.29 |
| 其他应付款 | 134,687,890.33 | 398,635.98 | 135,086,526.31 |
| 流动负债合计 | 1,548,065,756.20 | 15,574,464.26 | 1,563,640,220.46 |
| 负债合计 | 1,643,882,497.14 | 15,574,464.26 | 1,659,456,961.40 |
| 未分配利润 | 204,386,001.69 | -27,417,016.74 | 176,968,984.95 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 886,341,030.85 | -27,417,016.74 | 858,924,014.11 |
| 少数股东权益 | 13,463,096.56 | -61,824.55 | 13,401,272.01 |
| 股东权益合计 | 899,804,127.41 | -27,478,841.29 | 872,325,286.12 |
| 负债和股东权益合计 | 2,543,686,624.55 | -11,904,377.03 | 2,531,782,247.52 |
| 营业收入 | 946,065,765.65 | -33,169,230.75 | 912,896,534.90 |
| 营业成本 | 680,122,258.40 | -17,297,458.26 | 662,824,800.14 |
| 管理费用 | 96,657,480.77 | 6,475,468.00 | 103,132,948.77 |
| 资产减值损失 | 22,110,651.42 | -1,447,780.66 | 20,662,870.76 |
| 营业利润 | 43,146,814.33 | -20,899,459.83 | 22,247,354.50 |
| 利润总额 | 53,724,095.41 | -20,899,459.83 | 32,824,635.58 |
| 所得税费用 | 14,670,386.70 | -1,403,975.80 | 13,266,410.90 |
| 净利润 | 39,053,708.71 | -19,495,484.03 | 19,558,224.68 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 46,405,445.22 | -19,433,659.48 | 26,971,785.74 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款1． 应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 851,803,838.28 | 100.00 | 97,702,372.76 | 11.47 | 754,101,465.52 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 851,803,838.28 | 100.00 | 97,702,372.76 | 11.47 | 754,101,465.52 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
财务报表附注 第80页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 757,068,192.35 | 100.00 | 89,321,797.39 | 11.80 | 667,746,394.96 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 757,068,192.35 | 100.00 | 89,321,797.39 | 11.80 | 667,746,394.96 |
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 464,524,793.32 | 9,290,495.86 | 2.00 |
| 1－2年 | 143,121,277.11 | 14,312,127.71 | 10.00 |
| 2－3年 | 92,797,514.57 | 18,559,502.92 | 20.00 |
| 3－4年 | 35,749,274.44 | 17,874,637.22 | 50.00 |
| 4－5年 | 17,474,865.78 | 13,979,892.62 | 80.00 |
| 5年以上 | 23,685,716.43 | 23,685,716.43 | 100.00 |
| 合计 | 777,353,441.65 | 97,702,372.76 | 12.57 |
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 期后回款组合 | 30,150,931.41 | - | - |
| 关联方组合 | 44,299,465.22 | - | - |
| 合计 | 74,450,396.63 | - | - |
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额8,380,575.37元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。3． 本报告期无实际核销的应收账款。4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 111,597,500.00 | 13.10 | 2,414,190.00 |
| 第二名 | 43,569,938.01 | 5.12 | - |
| 第三名 | 27,546,000.00 | 3.23 | 550,920.00 |
财务报表附注 第81页
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第四名 | 20,906,042.74 | 2.45 | 3,303,798.55 |
| 第五名 | 20,559,200.00 | 2.41 | 4,102,444.00 |
| 合计 | 224,178,680.75 | 26.31 | 10,371,352.55 |
注释2．其他应收款1． 其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 182,641,917.47 | 100.00 | 2,688,087.77 | 1.47 | 179,953,829.70 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 182,641,917.47 | 100.00 | 2,688,087.77 | 1.47 | 179,953,829.70 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 106,075,573.58 | 100.00 | 1,902,271.58 | 1.79 | 104,173,302.00 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 106,075,573.58 | 100.00 | 1,902,271.58 | 1.79 | 104,173,302.00 |
其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10,978,095.98 | 548,904.80 | 5.00 |
| 1－2年 | 2,155,025.53 | 215,502.55 | 10.00 |
| 2－3年 | 292,985.26 | 58,597.05 | 20.00 |
| 3－4年 | 532,938.52 | 266,469.26 | 50.00 |
| 4－5年 | 216,859.20 | 173,487.36 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,425,126.75 | 1,425,126.75 | 100.00 |
财务报表附注 第82页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 15,601,031.24 | 2,688,087.77 | 17.23 |
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 167,040,886.23 | - | - |
| 合计 | 167,040,886.23 | - | - |
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额785,816.19元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。3． 本报告期无实际核销的其他应收款。4． 其他应收款按款项性质分类情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方往来 | 167,040,886.23 | 97,441,096.65 |
| 备用金 | 2,491,028.72 | 622,442.09 |
| 押金和保证金 | 9,939,833.74 | 7,817,704.34 |
| 其他 | 3,170,168.78 | 194,330.50 |
| 合计 | 182,641,917.47 | 106,075,573.58 |
5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 高邮市林源科技开发有限公司 | 关联方往来 | 93,026,606.88 | 2年内 | 50.93 | - |
| 广西金通灵鼓风机有限公司 | 关联方往来 | 68,610,279.35 | 5年以上 | 37.57 | - |
| 泰州锋陵特种电站装备有限公司 | 关联方往来 | 2,800,000.00 | 1年以内 | 1.53 | - |
| 江苏金通灵航空科技有限公司 | 关联方往来 | 2,589,000.00 | 3年内 | 1.42 | - |
| 哈密骆驼圈子红星热力有限公司 | 押金保证金 | 850,000.00 | 1年以内 | 0.47 | 42,500.00 |
| 合计 | 167,875,886.23 | 91.92 | 42,500.00 |
注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 205,880,527.35 | - | 205,880,527.35 | 205,880,527.35 | - | 205,880,527.35 |
财务报表附注 第83页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营、合营企业投资 | 3,778,446.99 | - | 3,778,446.99 | 4,530,967.18 | - | 4,530,967.18 |
| 合计 | 209,658,974.34 | - | 209,658,974.34 | 210,411,494.53 | - | 210,411,494.53 |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 南通金通灵环保设备有限公司 | 3,060,000.00 | 3,060,000.00 | - | - | 3,060,000.00 | - | - |
| 南通新世利物资贸易有限公司 | 3,600,000.00 | 3,600,000.00 | - | - | 3,600,000.00 | - | - |
| 广西金通灵鼓风机有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | - | - | 15,000,000.00 | - | - |
| 江苏金通灵合同能源管理有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - |
| 威远金通灵气体有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | - | - | 40,000,000.00 | - | - |
| 上海金通灵动力科技有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | - | - | 10,200,000.00 | - | - |
| 江苏金通灵航空科技有限公司 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | - | - | 4,300,000.00 | - | - |
| 高邮市林源科技开发有限公司 | 55,714,300.00 | 55,714,300.00 | - | - | 55,714,300.00 | - | - |
| 泰州锋陵特种电站装备有限公司 | 14,006,227.35 | 14,006,227.35 | - | - | 14,006,227.35 | - | - |
| 合计 | 205,880,527.35 | 205,880,527.35 | - | - | 205,880,527.35 | - | - |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 无 | |||||
| 二．联营企业 | |||||
| 合智熔炼装备（上海）有限公司 | 4,530,967.18 | - | - | -752,520.19 | - |
| 小计 | 4,530,967.18 | - | - | -752,520.19 | - |
| 合计 | 4,530,967.18 | - | - | -752,520.19 | - |
续：
财务报表附注 第84页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 无 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 合智熔炼装备（上海）有限公司 | - | - | - | - | 3,778,446.99 | - |
| 小计 | - | - | - | - | 3,778,446.99 | - |
| 合计 | - | - | - | - | 3,778,446.99 | - |
注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 781,280,183.48 | 570,714,334.79 | 733,353,990.35 | 521,563,864.01 |
| 其他业务 | 4,597,079.91 | 3,433,619.68 | 3,492,251.65 | 2,928,630.49 |
| 合计 | 785,877,263.39 | 574,147,954.47 | 736,846,242.00 | 524,492,494.50 |
2．主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 风机产品及配件 | 541,837,646.86 | 410,328,727.67 | 542,208,473.53 | 392,602,000.57 |
| 建造合同 | 239,442,536.62 | 160,385,607.12 | 191,145,516.82 | 128,961,863.44 |
| 合计 | 781,280,183.48 | 570,714,334.79 | 733,353,990.35 | 521,563,864.01 |
3．公司前五名客户的主营业务收入情况
| 客户名称 | 主营业务收入总额 | 占公司主营业务收入的比例(%) |
| 第一名 | 197,425,449.85 | 25.27 |
| 第二名 | 30,362,204.73 | 3.89 |
| 第三名 | 29,820,512.83 | 3.82 |
| 第四名 | 21,543,436.64 | 2.76 |
| 第五名 | 13,051,282.06 | 1.67 |
| 合计 | 292,202,886.11 | 37.41 |
4．建造合同收入本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额239,442,536.62元，占本期全部营业收入总额的比例为30.47%。
财务报表附注 第85页
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,080,000.00 | 1,080,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -752,520.19 | -710,534.60 |
| 合计 | 327,479.81 | 369,465.40 |
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -2,949,165.07 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 8,614,270.11 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -425,817.35 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 减：所得税影响额 | 349,487.65 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 280,351.35 | |
| 合计 | 4,609,448.69 |
（二）净资产收益率及每股收益
财务报表附注 第86页
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.06 | 0.00 | 0.00 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.41 | -0.01 | -0.01 |
（三）公司合并报表主要会计报表项目的异常情况及原因说明
| 报表项目 | 本期发生额/期末余额 | 上期发生额/期初余额 | 变动比率（%） | 变动原因 |
| 货币资金 | 311,515,361.18 | 214,140,355.19 | 45.47 | 本年非公开发行股票 |
| 预付账款 | 66,262,362.23 | 32,452,528.75 | 104.18 | 预付EPC项目工程款增加 |
| 存货 | 617,505,414.30 | 453,448,746.23 | 36.18 | 本年工程项目大幅增加 |
| 其他流动资产 | 54,620,740.43 | 30,458,723.56 | 79.33 | 预缴税金增加 |
| 开发支出 | 12,756,440.10 | 3,676,734.12 | 246.95 | 研发项目增加 |
| 其他非流动资产 | 123,497,718.82 | 3,655,432.52 | 3,278.47 | 机器设备预付款增加 |
| 预收账款 | 106,672,539.76 | 47,210,584.37 | 125.95 | 在手订单增加 |
| 应付职工薪酬 | 18,556,808.11 | 13,068,862.90 | 41.99 | 人均工薪提高 |
| 资本公积 | 522,419,612.94 | 129,978,078.52 | 301.93 | 本年非公开发行股票 |
| 盈余公积 | 42,956,801.64 | 28,896,166.20 | 48.66 | 原母公司净利润10% |
| 少数股东权益 | 5,183,088.28 | 13,401,272.01 | -61.32 | 子公司亏损导致 |
| 资产处置收益 | -2,949,165.07 | -1,827,169.54 | 61.41 | 长期资产处置较多 |
| 其他收益 | 5,638,093.00 | - | - | 按新会计准则重新列报 |
| 营业外收入 | 108,803.89 | 10,903,525.30 | -99.00 | 按新会计准则重新列报 |
| 所得税费用 | 4,202,935.26 | 13,266,410.90 | -68.32 | 利润减少 |
金通灵科技集团股份有限公司（公章）
二〇二四年二月七日