证券代码：603388 证券简称：元成股份 公告编号：2024-007
元成环境股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
●元成环境股份有限公司（以下简称“元成股份”或“公司”）对2020年年度至2023年第三季度业务收入与成本确认依据、关联交易等事项进行全面梳理并详尽调查，发现在前期与浙江越龙山旅游开发有限公司(以下简称“越龙山开发”)合作的相关工程项目中存在砂/石料的收入成本未做甲供抵消处理，导致多计收入成本的情况，成本核算过程中存在部分款项最终支付至实际控制人控制的杭州元成投资控股有限公司（以下简称“元成投资”），形成了非经营性资金占用的情况，以及存在对公司监事余建飞先生的关联方义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司关联交易未识别等问题，现予以更正。
●本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2020年年度、2021年年度、2022年年度、2023年半年度、2023年第三季度财务报表及附注进行追溯调整。影响公司合并资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表，母公司资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。主要涉及应收账款、其他应收款、在建工程、营业收入、营业成本、投资收益、每股收益等报表科目。
●追溯调整将导致公司2020年至2023年三季度调减收入16,122.41万元，调减成本15,530.48万元，影响净利润-184.90万元，其中：2020年度需调减收入11,821.92万元，调减成本11,605.97万元，影响净利润-38.55万元；2021年度需调减收入2,402.26万元，调减成本2,087.56万元，影响净利润-209.31万元；2022年度需调减收入1,877.33万元，调减成本1,828.15万元，影响净利润-15.66万元；2023年半年度需调减收入20.90万元，调减成本8.80万元，影响净利润49.01万元；2023年前三季度需调减收入20.90万元，调减成本8.80
万元，影响净利润78.62万元。2020年、2021年、2022年、2023年半年度、2023年三季度营业收入变动占更正前营业收入的-16.54%、-4.19%、-5.74%、-0.09%、-0.07%，2020年、2021年、2022年、2023年半年度、2023年三季度净利润变动占更正前净利润的-0.42%、-4.44%、0.29%、2.84%、11.75%。本次差错更正不会导致公司2020年年度、 2021 年年度、2022 年年度出现盈亏性质的改变。
公司于2024年1月30日召开的第五届董事会第十九次会议、第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关年度的财务数据。现将具体情况公告如下：
一、前期差错更正事项概述
1、在2020年年度至2023年第三季度期间公司与越龙山开发合作的相关工程项目中存在砂/石料的收入成本未做甲供抵消处理，导致会计核算不准确，存在多计收入成本的情况：
公司应根据合同约定按信息价核算工程量上报甲方，监理根据合同约定计价计量方式审核工程量，完工后经审价，最终由甲方确认。但在实际的工程实施过程中，项目所用部分砂/石料可就地取材，因砂/石料的使用权属于甲方越龙山开发所有，砂/石料的成本应以越龙山开发甲供砂/石料计入工程成本，或相关收入成本进行抵消处理，但因越龙山开发无法开具石材开采发票，公司通过劳务、材料等成本清单及相关发票入账该部分成本，未做甲供抵消处理，导致多计收入成本，应调减营业收入16,122.41万元,调减营业成本15,530.48万元。
2、在甲供砂/石料成本核算过程中，存在部分款项最终支付至实际控制人控制的元成投资，形成了非经营性资金占用，导致会计核算不准确，应调增其他应收款3,432.57万元。同时，对该部分款项公司按照同期银行基准贷款利率计息，截至2023年9月30日止，应调增投资收益371.46万元，调增其他应收款371.46万元。公司已于2024年1月26日收回了前述其他应收款及利息。
3、公司分别于2020年4月20日、2020年5月15日召开第三届监事会第
九次会议与2019年年度股东大会，选举余建飞先生为公司监事，在对其关联方核查过程中，未能识别其关联方义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司（法人为其妻子的兄弟），致使公司未完整披露2020年、2021年关联方余额及交易额，导致2020年少计与义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司发生的关联交易43,499.99元，导致2021年少计与义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司发生的关联交易1,499.03元。按照《上海证券交易所股票上市规则》等规定应当履行披露义务，同时对2020年年度、2021年年度财务报表中相应财务附注进行更正。基于上述情况，公司对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2020年年度、2021年年度、 2022年年度、2023年半年度、2023 年第三季度财务报表及附注进行追溯调整。影响公司合并资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表，母公司资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。主要涉及应收账款、其他应收款、在建工程、营业收入、营业成本、投资收益、、每股收益等报表科目。主要报表科目变化的原因：
| 财务报表 | 报表科目 | 变化原因 |
| 资产负债表 | 应收账款 | 实际控制人非经营性资金占用应付越龙山开发的甲供材料款项，致使其他应收款增加，应收账款减少； 调整坏账准备； 并购浙江越龙山旅游度假有限公司（以下简称“越龙山旅游”）后合并抵消形成（2021年合并资产负债表） |
| 其他应收款 | 实际控制人非经营性资金占用本金及利息 | |
| 在建工程 | 并购公司越龙山旅游涉及甲供砂/石料调减 | |
| 递延所得税资产 | 信用减值损失的影响 | |
| 利润表 | 营业收入 | 甲供砂/石料调减 |
| 营业成本 | 甲供砂/石料调减 | |
| 投资收益 | 实际控制人非经营性资金占用利息 | |
| 信用减值损失 | 应收账款变动引起坏账准备变动 | |
| 现金流量表 | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 甲供砂/石料调减 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 甲供砂/石料调减 | |
| 收到其他与投资 | 甲供砂/石料形成 |
| 活动有关的现金 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 甲供砂/石料形成资金占用 |
追溯调整将导致公司2020年至2023年三季度调减收入16,122.41万元，调减成本15,530.48万元，影响净利润-184.90万元，其中：2020年度需调减收入11,821.92万元，调减成本11,605.97万元，影响净利润-38.55万元；2021年度需调减收入2,402.26万元，调减成本2,087.56万元，影响净利润-209.31万元；2022年度需调减收入1,877.33万元，调减成本1,828.15万元，影响净利润-15.66万元；2023年半年度需调减收入20.90万元，调减成本8.80万元，影响净利润49.01万元；2023年前三季度需调减收入20.90万元，调减成本8.80万元，影响净利润78.62万元。2020年、2021年、2022年、2023年半年度、2023年三季度营业收入变动占更正前营业收入的-16.54%、-4.19%、-5.74%、-0.09%、-0.07%，2020年、2021年、2022年、2023年半年度、2023年三季度净利润变动占更正前净利润的-0.42%、-4.44%、0.29%、2.84%、11.75%。本次差错更正不会导致公司2020年年度、 2021 年年度、2022 年年度出现盈亏性质的改变。
二、对公司的财务状况和经营成果的影响
公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2020年度至2023第三季度财务报表及附注进行追溯调整。追溯调整后，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。追溯调整对公司财务报表及报表附注具体影响如下：
（一）对公司2020年度财务报表项目的具体影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应收账款 | 524,324,954.79 | -27,931,304.15 | 496,393,650.64 |
| 其他应收款 | 42,597,303.05 | 27,766,336.12 | 70,363,639.17 |
| 流动资产合计 | 2,020,733,010.44 | -164,968.03 | 2,020,568,042.41 |
| 递延所得税资产 | 13,150,622.07 | -220,510.30 | 12,930,111.77 |
| 非流动资产合计 | 1,007,133,267.23 | -220,510.30 | 1,006,912,756.93 |
| 资产总计 | 3,027,866,277.67 | -385,478.33 | 3,027,480,799.34 |
| 盈余公积 | 57,757,257.64 | -38,547.83 | 57,718,709.81 |
| 未分配利润 | 520,665,888.74 | -346,930.50 | 520,318,958.24 |
| 归属于母公司所 | 1,086,158,823.80 | -385,478.33 | 1,085,773,345.47 |
| 有者权益合计 | |||
| 所有者权益合计 | 1,124,205,043.88 | -385,478.33 | 1,123,819,565.55 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,027,866,277.67 | -385,478.33 | 3,027,480,799.34 |
2、合并利润表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 营业收入 | 714,763,820.37 | -118,219,150.46 | 596,544,669.91 |
| 营业成本 | 505,849,834.78 | -116,059,706.66 | 389,790,128.12 |
| 投资收益 | 6,420,110.27 | 524,407.13 | 6,944,517.40 |
| 信用减值损失 | -8,040,066.07 | 1,470,068.64 | -6,569,997.43 |
| 营业利润 | 104,862,394.08 | -164,968.03 | 104,697,426.05 |
| 利润总额 | 105,137,004.18 | -164,968.03 | 104,972,036.15 |
| 所得税费用 | 12,245,714.17 | 220,510.30 | 12,466,224.47 |
| 净利润 | 92,891,290.01 | -385,478.33 | 92,505,811.68 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 92,916,066.42 | -385,478.33 | 92,530,588.09 |
| 综合收益总额 | 92,891,290.01 | -385,478.33 | 92,505,811.68 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.32 | -0.01 | 0.31 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.32 | -0.01 | 0.31 |
3、合并现金流量表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 516,733,231.02 | -21,436,835.11 | 495,296,395.91 |
| 经营活动现金流入小计 | 547,544,020.07 | -21,436,835.11 | 526,107,184.96 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 405,956,677.49 | -48,678,764.10 | 357,277,913.39 |
| 经营活动现金流出小计 | 521,184,261.30 | -48,678,764.10 | 472,505,497.20 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 26,359,758.77 | 27,241,928.99 | 53,601,687.76 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 22,952,731.98 | 21,436,835.11 | 44,389,567.09 |
| 投资活动现金流入小计 | 30,244,572.22 | 21,436,835.11 | 51,681,407.33 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 48,678,764.10 | 48,678,764.10 | |
| 投资活动现金流出小计 | 12,017,456.77 | 48,678,764.10 | 60,696,220.87 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 18,227,115.45 | -27,241,928.99 | -9,014,813.54 |
4、母公司资产负债表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应收账款 | 574,230,154.70 | -27,931,304.15 | 546,298,850.55 |
| 其他应收款 | 166,866,624.28 | 27,766,336.12 | 194,632,960.40 |
| 流动资产合计 | 2,227,382,859.43 | -164,968.03 | 2,227,217,891.40 |
| 递延所得税资产 | 11,759,205.06 | -220,510.30 | 11,538,694.76 |
| 非流动资产合计 | 846,628,384.79 | -220,510.30 | 846,407,874.49 |
| 资产总计 | 3,074,011,244.22 | -385,478.33 | 3,073,625,765.89 |
| 盈余公积 | 57,757,257.64 | -38,547.83 | 57,718,709.81 |
| 未分配利润 | 468,540,678.37 | -346,930.50 | 468,193,747.87 |
| 所有者权益合计 | 1,034,033,613.43 | -385,478.33 | 1,033,648,135.10 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,074,011,244.22 | -385,478.33 | 3,073,625,765.89 |
5、母公司利润表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 营业收入 | 656,563,985.09 | -118,219,150.46 | 538,344,834.63 |
| 营业成本 | 479,504,625.50 | -116,059,706.66 | 363,444,918.84 |
| 投资收益 | 7,297,053.83 | 524,407.13 | 7,821,460.96 |
| 信用减值损失 | -5,103,466.46 | 1,470,068.64 | -3,633,397.82 |
| 营业利润 | 97,208,018.64 | -164,968.03 | 97,043,050.61 |
| 利润总额 | 97,495,617.53 | -164,968.03 | 97,330,649.50 |
| 所得税费用 | 12,715,268.93 | 220,510.30 | 12,935,779.23 |
| 净利润 | 84,780,348.60 | -385,478.33 | 84,394,870.27 |
| 综合收益总额 | 84,780,348.60 | -385,478.33 | 84,394,870.27 |
6、母公司现金流量表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 496,342,067.64 | -21,436,835.11 | 474,905,232.53 |
| 经营活动现金流入小计 | 654,780,472.05 | -21,436,835.11 | 633,343,636.94 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 429,407,485.01 | -48,678,764.10 | 380,728,720.91 |
| 经营活动现金流出小计 | 610,542,656.48 | -48,678,764.10 | 561,863,892.38 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,237,815.57 | 27,241,928.99 | 71,479,744.56 |
| 收回其他与投资活动有关的现金 | 22,952,731.98 | 21,436,835.11 | 44,389,567.09 |
| 投资活动现金流入小计 | 24,932,771.98 | 21,436,835.11 | 46,369,607.09 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 14,736,000.00 | 48,678,764.10 | 63,414,764.10 |
| 投资活动现金流出小计 | 21,561,290.76 | 48,678,764.10 | 70,240,054.86 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 3,371,481.22 | -27,241,928.99 | -23,870,447.77 |
7、关联交易对应附注调整情况
更正前：2020年关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 工程施工及设计服务费 | 435,406,380.81 | 456,867,632.24 |
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 341,365,126.27 | 22,287,261.28 | 258,505,394.49 | 13,040,344.72 |
更正后：2020年关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司 | 机械款 | 43,499.99 |
注：义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司上期尚未成关联方，发生额为5,010,300.99元。出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 工程施工及设计服务费 | 317,187,230.35 | 456,867,632.24 |
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 杭州元成投资控股有限公司 | 资金往来 | 0.00 | 48,678,764.10 | 21,436,835.11 | 27,241,928.99 |
| 杭州元成投资控股有限公司 | 资金往来利息 | 0.00 | 524,407.13 | 524,407.13 |
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 311,963,753.48 | 20,817，192.64 | 258,505,394.49 | 13,040,344.72 |
| 其他应收款 | 杭州元成投资控股有限公司 | 27,766,336.12 | 0 | ||
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司 | 6,365,758.67 | 2,569,389.96 |
（二）对公司2021年度财务报表项目的具体影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应收账款 | 232,402,891.30 | 11,134,611.64 | 243,537,502.94 |
| 其他应收款 | 39,665,116.61 | 31,801,332.06 | 71,466,448.67 |
| 流动资产合计 | 1,516,364,832.91 | 42,935,943.70 | 1,559,300,776.61 |
| 在建工程 | 932,218,683.15 | -45,904,473.28 | 886,314,209.87 |
| 递延所得税资产 | 10,803,054.96 | 489,923.16 | 11,292,978.12 |
| 非流动资产合计 | 1,951,989,751.14 | -45,414,550.12 | 1,906,575,201.02 |
| 资产总计 | 3,468,354,584.05 | -2,478,606.42 | 3,465,875,977.63 |
| 盈余公积 | 63,035,037.33 | -506,739.75 | 62,528,297.58 |
| 未分配利润 | 554,984,124.44 | -1,971,866.67 | 553,012,257.77 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,125,754,839.19 | -2,478,606.42 | 1,123,276,232.77 |
| 所有者权益合计 | 1,413,987,055.31 | -2,478,606.42 | 1,411,508,448.89 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,468,354,584.05 | -2,478,606.42 | 3,465,875,977.63 |
2、合并利润表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 营业收入 | 572,929,406.51 | -24,022,611.49 | 548,906,795.02 |
| 营业成本 | 418,473,486.71 | -20,875,645.22 | 397,597,841.49 |
| 投资收益 | 7,672,645.45 | 1,105,212.60 | 8,777,858.05 |
| 信用减值损失 | 8,120,495.59 | -761,807.88 | 7,358,687.71 |
| 营业利润 | 57,884,199.54 | -2,803,561.55 | 55,080,637.99 |
| 利润总额 | 57,435,431.47 | -2,803,561.55 | 54,631,869.92 |
| 所得税费用 | 10,313,184.64 | -710,433.46 | 9,602,751.18 |
| 净利润 | 47,122,246.83 | -2,093,128.09 | 45,029,118.74 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 48,954,538.99 | -2,093,128.09 | 46,861,410.90 |
| 综合收益总额 | 47,122,246.83 | -2,093,128.09 | 45,029,118.74 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.17 | -0.01 | 0.16 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.17 | -0.01 | 0.16 |
3、合并现金流量表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 销售商品收到的现金 | 857,876,621.37 | -52,238,439.66 | 805,638,181.71 |
| 经营活动现金流入小计 | 862,754,138.58 | -52,238,439.66 | 810,515,698.92 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 519,553,251.16 | -55,168,223.00 | 464,385,028.16 |
| 经营活动现金流出小计 | 621,771,759.85 | -55,168,223.00 | 566,603,536.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 240,982,378.73 | 2,929,783.34 | 243,912,162.07 |
| 收回其他与投资活动有关的现金 | 9,167,969.95 | 52,238,439.66 | 61,406,409.61 |
| 投资活动现金流入小计 | 139,496,330.44 | 52,238,439.66 | 191,734,770.10 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 55,168,223.00 | 55,168,223.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 269,543,893.15 | 55,168,223.00 | 324,712,116.15 |
| 投资活动现金流净额 | -130,047,562.71 | -2,929,783.34 | -132,977,346.05 |
4、母公司资产负债表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应收账款 | 429,370,683.08 | -36,946,927.21 | 392,423,755.87 |
| 其他应收款 | 239,521,999.69 | 31,801,332.06 | 271,323,331.75 |
| 流动资产合计 | 2,033,620,688.74 | -5,145,595.15 | 2,028,475,093.59 |
| 递延所得税资产 | 9,733,314.40 | 78,197.63 | 9,811,512.03 |
| 非流动资产合计 | 953,834,584.55 | 78,197.63 | 953,912,782.18 |
| 资产总计 | 2,987,455,273.29 | -5,067,397.52 | 2,982,387,875.77 |
| 盈余公积 | 63,035,037.33 | -506,739.75 | 62,528,297.58 |
| 未分配利润 | 498,932,171.93 | -4,560,657.77 | 494,371,514.16 |
| 所有者权益合计 | 1,069,702,886.68 | -5,067,397.52 | 1,064,635,489.16 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,987,455,273.29 | -5,067,397.52 | 2,982,387,875.77 |
5、母公司利润表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 营业收入 | 552,396,003.46 | -29,630,733.95 | 522,765,269.51 |
| 营业成本 | 420,038,860.15 | -25,536,280.41 | 394,502,579.74 |
| 投资收益 | 7,672,645.45 | 1,105,212.60 | 8,777,858.05 |
| 信用减值损失 | 10,214,916.04 | -1,991,386.18 | 8,223,529.86 |
| 营业利润 | 63,694,521.56 | -4,980,627.12 | 58,713,894.44 |
| 利润总额 | 61,658,179.61 | -4,980,627.12 | 56,677,552.49 |
| 所得税费用 | 8,880,382.76 | -298,707.93 | 8,581,674.83 |
| 净利润 | 52,777,796.85 | -4,681,919.19 | 48,095,877.66 |
| 综合收益总额 | 52,777,796.85 | -4,681,919.19 | 48,095,877.66 |
6、母公司现金流量表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 804,374,193.29 | -52,238,439.66 | 752,135,753.63 |
| 经营活动现金流入小计 | 814,916,637.72 | -52,238,439.66 | 762,678,198.06 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 507,087,793.71 | -55,168,223.00 | 451,919,570.71 |
| 经营活动现金流出小计 | 658,752,172.35 | -55,168,223.00 | 603,583,949.35 |
| 经营现金产生的现金流净额 | 156,164,465.37 | 2,929,783.34 | 159,094,248.71 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 20,001,969.95 | 52,238,439.66 | 72,240,409.61 |
| 投资活动现金流入小计 | 25,274,732.06 | 52,238,439.66 | 77,513,171.72 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 50,000.00 | 55,168,223.00 | 55,218,223.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 78,748,930.54 | 55,168,223.00 | 133,917,153.54 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -53,474,198.48 | -2,929,783.34 | -56,403,981.82 |
7、关联交易对应附注调整情况
更正前：2021年关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江越龙山旅游开发有限公司[注] | 工程施工及 设计服务费 | 255,846,186.95 | 435,406,380.81 |
[注]2021年6月29日，公司子公司浙江元成旅游产业控股有限公司收购浙江越龙山旅游开发有限公司子公司浙江越龙山旅游度假有限公司51%股权，浙江越龙山旅游度假有限公司自2021年7月开始纳入合并报表范围。本期关联方交易发生额包括与浙江越龙山旅游开发有限公司2021年度交易额以及与浙江越龙山旅游度假有限公司2021年1-6月交易额。
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 16,063,906.00 | 2,032,773.60 | 341,365,126.27 | 22,287,261.28 |
更正后：2021年关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司 | 机械款 | 1,499.03 | 43,499.99 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江越龙山旅游开发有限公司[注] | 工程施工及 设计服务费 | 231,823,575.46 | 317,187,230.35 |
[注]2021年6月29日，公司子公司浙江元成旅游产业控股有限公司收购浙江越龙山旅游开发有限公司子公司浙江越龙山旅游度假有限公司51%股权，浙江越龙山旅游度假有限公司自2021年7月开始纳入合并报表范围。本期关联方交易发生额包括与浙江越龙山旅游开发有限公司2021年度交易额以及与浙江越龙山旅游度假有限公司2021年1-6月交易额。
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 期初余额 | 本期发生额 | 本期减少 | 期末余额 |
| 杭州元成投资控股有限公司 | 资金往来 | 27,241,928.99 | 55,168,223.00 | 52,238,439.66 | 30,171,712.33 |
| 杭州元成投资控股有限公司 | 资金往来利息 | 524,407.13 | 1,105,212.60 | 1,629,619.73 |
6、关联方应收应付款
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 26,490,256.88 | 1,324,512.84 | 311,963,753.48 | 20,817，192.64 |
| 其他应收款 | 杭州元成投资控股有限公司 | 31,801,332.06 | 0 | 27,766,336.12 | 0 |
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司 | 3,771,111.49 | 6,365,758.67 |
（三）对公司2022年度财务报表项目的具体影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应收账款 | 449,761,410.57 | 5,400,780.91 | 455,162,191.48 |
| 其他应收款 | 1,488,900.46 | 37,229,642.55 | 38,718,543.01 |
| 流动资产合计 | 1,489,100,522.20 | 42,630,423.46 | 1,531,730,945.66 |
| 在建工程 | 968,198,328.91 | -45,904,473.28 | 922,293,855.63 |
| 递延所得税资产 | 12,768,127.79 | 638,800.02 | 13,406,927.81 |
| 非流动资产合计 | 1,960,279,728.76 | -45,265,673.26 | 1,915,014,055.50 |
| 资产总计 | 3,449,380,250.96 | -2,635,249.80 | 3,446,745,001.16 |
| 盈余公积 | 63,035,037.33 | -506,739.75 | 62,528,297.58 |
| 未分配利润 | 502,200,981.84 | -2,128,510.05 | 500,072,471.79 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,350,027,071.66 | -2,635,249.80 | 1,347,391,821.86 |
| 所有者权益合计 | 1,637,278,689.44 | -2,635,249.80 | 1,634,643,439.64 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,449,380,250.96 | -2,635,249.80 | 3,446,745,001.16 |
2、合并利润表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 营业收入 | 326,911,915.99 | -18,773,303.67 | 308,138,612.32 |
| 营业成本 | 253,031,244.40 | -18,281,475.12 | 234,749,769.28 |
| 投资收益 | 5,111,972.91 | 1,178,820.69 | 6,290,793.60 |
| 信用减值损失 | -10,758,235.11 | -992,512.38 | -11,750,747.49 |
| 营业利润 | -54,715,949.60 | -305,520.24 | -55,021,469.84 |
| 利润总额 | -54,680,875.75 | -305,520.24 | - 54,986,395.99 |
| 所得税费用 | -917,134.81 | -148,876.86 | -1,066,011.67 |
| 净利润 | -53,763,740.94 | -156,643.38 | -53,920,384.32 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -52,783,142.60 | -156,643.38 | -52,939,785.98 |
| 综合收益总额 | -53,763,740.94 | -156,643.38 | -53,920,384.32 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.18 | -0.18 | |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.18 | -0.18 |
3、合并现金流量表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 337,410,085.50 | -44,175,495.20 | 293,234,590.30 |
| 经营活动现金流入小计 | 422,141,779.48 | -44,175,495.20 | 377,966,284.28 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 434,799,511.82 | -48,424,985.00 | 386,374,526.82 |
| 经营活动现金流出小计 | 523,273,639.35 | -48,424,985.00 | 474,848,654.35 |
| 经营活动产生的现金净额 | -101,131,859.87 | 4,249,489.80 | -96,882,370.07 |
| 收到其他与投资活动 | 381,839.58 | 44,175,495.20 | 44,557,334.78 |
| 有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 4,842,898.48 | 44,175,495.20 | 49,018,393.68 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 48,424,985.00 | 48,424,985.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 78,380,679.15 | 48,424,985.00 | 126,805,664.15 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -73,537,780.67 | -4,249,489.80 | -77,787,270.47 |
4、母公司资产负债表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应收账款 | 696,114,345.96 | -41,451,179.64 | 654,663,166.32 |
| 其他应收款 | 178,210,725.49 | 37,229,642.55 | 215,440,368.04 |
| 流动资产合计 | 2,045,248,633.16 | -4,221,537.09 | 2,041,027,096.07 |
| 递延所得税资产 | 12,388,527.78 | 42,637.74 | 12,431,165.52 |
| 非流动资产合计 | 955,935,281.36 | 42,637.74 | 955,977,919.10 |
| 资产总计 | 3,001,183,914.52 | -4,178,899.35 | 2,997,005,015.17 |
| 盈余公积 | 63,035,037.33 | -506,739.75 | 62,528,297.58 |
| 未分配利润 | 466,782,227.55 | -3,672,159.60 | 463,110,067.95 |
| 所有者权益合计 | 1,314,608,317.37 | -4,178,899.35 | 1,310,429,418.02 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,001,183,914.52 | -4,178,899.35 | 2,997,005,015.17 |
5、母公司利润表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 营业收入 | 283,895,488.98 | -18,773,303.67 | 265,122,185.31 |
| 营业成本 | 233,454,306.42 | -18,281,475.12 | 215,172,831.30 |
| 投资收益 | 5,111,972.91 | 1,178,820.69 | 6,290,793.60 |
| 信用减值损失 | -7,870,483.32 | 237,065.92 | -7,633,417.40 |
| 营业利润 | -33,890,778.00 | 924,058.06 | -32,966,719.94 |
| 利润总额 | -33,829,600.59 | 924,058.06 | -32,905,542.53 |
| 所得税费用 | -1,679,656.21 | 35,559.89 | -1,644,096.32 |
| 净利润 | -32,149,944.38 | 888,498.17 | -31,261,446.21 |
| 综合收益总额 | -32,149,944.38 | 888,498.17 | -31,261,446.21 |
6、母公司现金流量表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 271,078,544.92 | -44,175,495.20 | 226,903,049.72 |
| 经营活动现金流入小计 | 327,005,706.41 | -44,175,495.20 | 282,830,211.21 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 427,109,222.73 | -48,424,985.00 | 378,684,237.73 |
| 经营活动现金流出小计 | 485,149,038.09 | -48,424,985.00 | 436,724,053.09 |
| 经营活动产生的现金净额 | -158,143,331.68 | 4,249,489.80 | -153,893,841.88 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 159,671,839.58 | 44,175,495.20 | 203,847,334.78 |
| 投资活动现金流入小计 | 163,787,272.27 | 44,175,495.20 | 207,962,767.47 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 130,559,000.00 | 48,424,985.00 | 178,983,985.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 178,629,500.39 | 48,424,985.00 | 227,054,485.39 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -14,842,228.12 | -4,249,489.80 | -19,091,717.92 |
7、关联交易对应附注调整情况
更正前:2022年关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 工程施工及设计服务费 | 136,769,063.63 | 255,846,186.95 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
8、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 236,988,592.66 | 11,849,429.63 | 16,063,906.00 | 2,032,773.60 |
更正后:2022年关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司 | 机械款 | 1,499.03 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 工程施工及设计服务费 | 117,995,759.96 | 231,823,575.46 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
单位： 元 币种: 人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 杭州元成投资控股有限公司 | 资金往来 | 30,171,712.33 | 48,424,985.00 | 44,175,495.20 | 34,421,202.13 |
| 杭州元成投资控股有限公司 | 资金往来利息 | 1,629,619.73 | 1,178,820.69 | 2,808.440.42 |
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 242,673,625.19 | 12,133,681.25 | 26,490,256.88 | 1,324,512.84 |
| 其他应收款 | 杭州元成投资控股有限公司 | 37,229,642.55 | 0 | 31,801,332.06 | 0 |
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司 | 487,373.60 | 3,771,111.49 |
(四）对公司2023年半年度财务报表项目的具体影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应收账款 | 540,202,984.80 | 5,376,489.10 | 545,579,473.90 |
| 其他应收款 | 6,703,661.31 | 37,744,269.50 | 44,447,930.81 |
| 流动资产合计 | 1,509,340,287.72 | 43,120,758.60 | 1,552,461,046.32 |
| 在建工程 | 611,277,795.61 | -45,904,473.28 | 565,373,322.33 |
| 递延所得税资产 | 13,474,405.38 | 638,608.24 | 14,113,013.62 |
| 非流动资产合计 | 2,069,297,085.73 | -45,265,865.04 | 2,024,031,220.69 |
| 资产总计 | 3,578,637,373.45 | -2,145,106.44 | 3,576,492,267.01 |
| 盈余公积 | 63,035,037.33 | -506,739.75 | 62,528,297.58 |
| 未分配利润 | 516,420,446.51 | -1,638,366.69 | 514,782,079.82 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,364,246,536.33 | -2,145,106.44 | 1,362,101,429.89 |
| 所有者权益合计 | 1,676,820,818.85 | -2,145,106.44 | 1,674,675,712.41 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,578,637,373.45 | -2,145,106.44 | 3,576,492,267.01 |
2、合并利润表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 营业收入 | 234,981,783.78 | -209,032.11 | 234,772,751.67 |
| 营业成本 | 183,818,682.19 | -87,959.97 | 183,730,722.22 |
| 投资收益 | 2,612,658.31 | 610,128.76 | 3,222,787.07 |
| 信用减值损失 | -5,731,148.59 | 1,278.52 | -5,729,870.07 |
| 营业利润 | 17,640,789.76 | 490,335.14 | 18,131,124.90 |
| 利润总额 | 17,356,995.02 | 490,335.14 | 17,847,330.16 |
| 所得税费用 | 77,282.44 | 191.78 | 77,474.22 |
| 净利润 | 17,279,712.58 | 490,143.36 | 17,769,855.94 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 14,219,464.67 | 490,143.36 | 14,709,608.03 |
| 综合收益总额 | 17,279,712.58 | 490,143.36 | 17,769,855.94 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.04 | 0.01 | 0.05 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.04 | 0.01 | 0.05 |
3、合并现金流量表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 246,429,939.41 | -3,128,316.68 | 243,301,622.73 |
| 经营活动现金流入小计 | 267,764,637.14 | -3,128,316.68 | 264,636,320.46 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 289,753,156.96 | -3,032,814.87 | 286,720,342.09 |
| 经营活动现金流出小计 | 351,483,638.63 | -3,032,814.87 | 348,450,823.76 |
| 经营活动产生的现金净额 | -83,719,001.49 | -95,501.81 | -83,814,503.30 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,771,022.03 | 3,128,316.68 | 5,899,338.71 |
| 投资活动现金流入小计 | 6,064,393.54 | 3,128,316.68 | 9,192,710.22 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 3,032,814.87 | 3,032,814.87 | |
| 投资活动现金流出小计 | 83,884,804.78 | 3,032,814.87 | 86,917,619.65 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -77,820,411.24 | 95,501.81 | -77,724,909.43 |
4、母公司资产负债表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应收账款 | 719,444,410.73 | -41,475,471.45 | 677,968,939.28 |
| 其他应收款 | 212,929,356.32 | 37,744,269.50 | 250,673,625.82 |
| 流动资产合计 | 1,988,513,221.14 | -3,731,201.95 | 1,984,782,019.19 |
| 递延所得税资产 | 12,601,691.55 | 42,445.96 | 12,644,137.51 |
| 非流动资产合计 | 1,056,765,102.59 | 42,445.96 | 1,056,807,548.55 |
| 资产总计 | 3,045,278,323.73 | -3,688,755.99 | 3,041,589,567.74 |
| 盈余公积 | 63,035,037.33 | -506,739.75 | 62,528,297.58 |
| 未分配利润 | 471,786,519.78 | -3,182,016.24 | 468,604,503.54 |
| 所有者权益合计 | 1,319,612,609.60 | -3,688,755.99 | 1,315,923,853.61 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,045,278,323.73 | -3,688,755.99 | 3,041,589,567.74 |
5、母公司利润表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 营业收入 | 209,146,444.55 | -209,032.11 | 208,937,412.44 |
| 营业成本 | 171,846,718.96 | -87,959.97 | 171,758,758.99 |
| 投资收益 | 2,581,457.13 | 610,128.76 | 3,191,585.89 |
| 信用减值损失 | -4,540,545.62 | 1,278.52 | -4,539,267.10 |
| 营业利润 | 5,106,731.47 | 490,335.14 | 5,597,066.61 |
| 利润总额 | 4,791,128.46 | 490,335.14 | 5,281,463.60 |
| 所得税费用 | -213,163.77 | 191.78 | -212,971.99 |
| 净利润 | 5,004,292.23 | 490,143.36 | 5,494,435.59 |
| 综合收益总额 | 5,004,292.23 | 490,143.36 | 5,494,435.59 |
6、母公司现金流量表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 217,784,120.68 | -3,128,316.68 | 214,655,804.00 |
| 经营活动现金流入小 | 217,961,210.98 | -3,128,316.68 | 214,832,894.30 |
| 计 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 234,296,013.87 | -3,032,814.87 | 231,263,199.00 |
| 经营活动现金流出小计 | 297,075,095.92 | -3,032,814.87 | 294,042,281.05 |
| 经营活动产生的现金净额 | -79,113,884.94 | -95,501.81 | -79,209,386.75 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,000,000.00 | 3,128,316.68 | 4,128,316.68 |
| 投资活动现金流入小计 | 3,695,550.33 | 3,128,316.68 | 6,823,867.01 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 20,000.00 | 3,032,814.87 | 3,052,814.87 |
| 投资活动现金流出小计 | 40,567,017.28 | 3,032,814.87 | 43,599,832.15 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -36,871,466.95 | 95,501.81 | -36,775,965.14 |
7、 关联交易对应附注调整情况
更正前:2023年1-6月关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 工程施工及设计服务费 | 28,156,815.21 | 86,884,081.06 |
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 214,302,860.16 | 10,715,143.01 | 236,988,592.66 | 11,849,429.63 |
| 其他应收款 | 浙江越龙山旅游开发有 | 5,158,566.14 | 257,928.31 | ||
限公司
更正后:2023年1-6月关联交易
十二、5、关联交易情况
（1）.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位: 元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 工程施工及设计服务费 | 27,947,783.10 | 86,884,081.06 |
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
单位： 元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 杭州元成投资控股有限公司 | 资金往来 | 34,421,202.13 | 3,032,814.87 | 3,128,316.68 | 34,325,700.32 |
| 杭州元成投资控股有限公司 | 资金往来利息 | 2,808.440.42 | 610,128.76 | 3,418,569.18 |
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江越龙山旅游开发有限公司 | 219,962,322.36 | 10,998,116.11 | 242,673,625.19 | 12,133,681.25 |
| 其他应收款 | 杭州元成投资控股有 | 37,744,269.50 | 0 | 37,229,642.55 | 0 |
限公司
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司 | 387,373.60 | 487,373.60 |
(五）对公司2023年第三季度财务报表项目的具体影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应收账款 | 536,511,163.94 | 5,376,489.10 | 541,887,653.04 |
| 其他应收款 | 10,368,652.02 | 38,040,328.66 | 48,408,980.68 |
| 流动资产合计 | 1,504,510,217.97 | 43,416,817.76 | 1,547,927,035.73 |
| 在建工程 | 617,351,999.72 | -45,904,473.28 | 571,447,526.44 |
| 递延所得税资产 | 12,436,996.24 | 638,608.24 | 13,075,604.48 |
| 非流动资产合计 | 2,055,272,468.79 | -45,265,865.04 | 2,010,006,603.75 |
| 资产总计 | 3,559,782,686.76 | -1,849,047.28 | 3,557,933,639.48 |
| 盈余公积 | 63,035,037.33 | -506,739.75 | 62,528,297.58 |
| 未分配利润 | 502,458,716.78 | -1,342,307.53 | 501,116,409.25 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,350,284,806.60 | -1,849,047.28 | 1,348,435,759.32 |
| 所有者权益合计 | 1,663,152,710.40 | -1,849,047.28 | 1,661,303,663.12 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,559,782,686.76 | -1,849,047.28 | 3,557,933,639.48 |
2、合并利润表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 营业收入 | 283,388,945.66 | -209,032.11 | 283,179,913.55 |
| 营业成本 | 216,336,536.78 | -87,959.97 | 270,204,950.76 |
| 投资收益 | 1,856,168.81 | 906,187.92 | 2,762,356.73 |
| 信用减值损失 | -6,046,842.73 | 1,278.52 | -6,045,564.21 |
| 营业利润 | 13,379,961.93 | 786,394.30 | 14,166,356.23 |
| 利润总额 | 13,112,183.95 | 786,394.30 | 13,898,578.25 |
| 所得税费用 | 6,421,144.94 | 191.78 | 6,421,336.72 |
| 净利润 | 6,691,039.01 | 786,202.52 | 7,477,241.53 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 257,734.94 | 786,202.52 | 1,043,937.46 |
| 综合收益总额 | 6,691,039.01 | 786,202.52 | 7,477,241.53 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0008 | 0.0024 | 0.0032 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0008 | 0.0024 | 0.0032 |
3、合并现金流量表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 308,059,274.32 | -3,128,316.68 | 304,930,957.64 |
| 经营活动现金流入小计 | 371,904,053.93 | -3,128,316.68 | 368,775,737.25 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 367,255,237.57 | -3,032,814.87 | 364,222,422.70 |
| 经营活动现金流出小计 | 433,874,466.62 | -3,032,814.87 | 430,841,651.75 |
| 经营活动产生的现金净额 | -61,970,412.69 | -95,501.81 | -62,065,914.50 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,871,022.03 | 3,128,316.68 | 5,999,338.71 |
| 投资活动现金流入小计 | 23,162,729.81 | 3,128,316.68 | 26,291,046.49 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 255,000.00 | 3,032,814.87 | 3,287,814.87 |
| 投资活动现金流出小计 | 110,020,924.75 | 3,032,814.87 | 113,053,739.62 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -86,858,194.94 | 95,501.81 | -86,762,693.13 |
4、母公司资产负债表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应收账款 | 708,784,037.12 | -41,475,471.45 | 667,308,565.67 |
| 其他应收款 | 248,490,811.95 | 38,040,328.66 | 286,531,140.61 |
| 流动资产合计 | 2,010,854,593.09 | -3,435,142.79 | 2,007,419,450.30 |
| 递延所得税资产 | 11,289,341.58 | 42,445.96 | 11,331,787.54 |
| 非流动资产合计 | 1,044,803,888.51 | 42,445.96 | 1,044,846,334.47 |
| 资产总计 | 3,055,658,481.60 | -3,392,696.83 | 3,052,265,784.77 |
| 盈余公积 | 63,035,037.33 | -506,739.75 | 62,528,297.58 |
| 未分配利润 | 456,505,302.61 | -2,885,957.08 | 453,619,345.53 |
| 所有者权益合计 | 1,304,331,392.43 | -3,392,696.83 | 1,300,938,695.60 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,055,658,481.60 | -3,392,696.83 | 3,052,265,784.77 |
5、母公司利润表项目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 营业收入 | 224,026,073.45 | -209,032.11 | 223,817,041.34 |
| 营业成本 | 186,713,661.37 | -87,959.97 | 186,625,701.40 |
| 投资收益 | 1,823,294.32 | 906,187.92 | 2,729,482.24 |
| 信用减值损失 | -3,422,546.40 | 1,278.52 | -3,421,267.88 |
| 营业利润 | -8,861,177.98 | 786,394.30 | -8,074,783.68 |
| 利润总额 | -9,177,738.74 | 786,394.30 | -8,391,344.44 |
| 所得税费用 | 1,099,186.20 | 191.78 | 1,099,377.98 |
| 净利润 | -10,276,924.94 | 786,202.52 | -9,490,722.42 |
| 综合收益总额 | -10,276,924.94 | 786,202.52 | -9,490,722.42 |
6、母公司现金流量表项目
| 项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 255,749,669.05 | -3,128,316.68 | 252,621,352.37 |
| 经营活动现金流入小计 | 255,949,898.86 | -3,128,316.68 | 252,821,582.18 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 286,941,466.07 | -3,032,814.87 | 283,908,651.20 |
| 经营活动现金流出小计 | 344,425,867.11 | -3,032,814.87 | 341,393,052.24 |
| 经营活动产生的现金净额 | -88,475,968.25 | -95,501.81 | -88,571,470.06 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,100,000.00 | 3,128,316.68 | 4,228,316.68 |
| 投资活动现金流入小计 | 13,677,380.43 | 3,128,316.68 | 16,805,697.11 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 288,000.00 | 3,032,814.87 | 3,320,814.87 |
| 投资活动现金流出小计 | 40,835,017.28 | 3,032,814.87 | 43,867,832.15 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -27,157,636.85 | 95,501.81 | -27,062,135.04 |
更正后的2020年年度、 2021年年度、2022年年度和2023半年度及第三季度财务报表和附注详见公司同日披露的《元成环境股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表和附注》。
三、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明
公司聘请的中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）就2022年年度会计差错更正事项出具了《中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）关于元成环境股份有限公司会计差错更正专项说明的鉴证报告》【中兴财光华审专字（2024）第318005号】，公司前任会计师事务所致同会计师事务所（特殊普通合伙）与天健会计师事务所（特殊普通合伙）分别对2021年年度及2020年年度会计差错更正事项出具了《致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于元成环境股份有限公司2021 年度重大会计差错更正的专项报告》 【致同专字（2024）第 332A000376号】、《天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于关于重要前期差错更正情况的说明》【天健审(2024] 66 号】，认为公司对前期会计差错更正说明已按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情况。
四、审计委员会审议情况
公司审计委员会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果，同意将《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》提交公司董事会审议。
五、董事会意见
董事会认为：根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司董事会同意公司对前期相关会计差错进
行更正及追溯调整。
六、监事会意见
监事会认为：本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，符合谨慎性原则，能够更加客观、准确反映公司财务状况和经营成果。监事会同意公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项。
特此公告。
元成环境股份有限公司董事会
2024年1月30日