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河北科力汽车装备股份有限公司
财务报表附注2023年1-6月、2022年度、2021年度及2020年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
1、 历史沿革
（
）设立情况
公司前身为河北科力汽车零部件有限公司（以下简称“河北科力有限公司”），系由自然人郭艳山、张万岩出资设立的有限责任公司，于 2013年
月
日在秦皇岛经济技术开发区工商行政管理局注册成立，取得当时注册号为130301000031343（后更改为：统一社会信用代码为9113030107598338X0）的营业执照，现总部位于河北省秦皇岛市经济技术开发区天马湖路
号。公司设立时，注册资本为
万元，其中郭艳山出资
万元，张万岩出资
万元，以上出资业经秦皇岛正源会计师事务所有限责任公司审验并出具《验资报告》（秦正源验字[2013]第01121号）。
（2）第一次增资
2014年6月18日，河北科力有限公司通过股东会决议，同意将公司注册资本增加至2,000万元。增加部分由新股东秦皇岛科力汽车零部件有限公司以现金方式认缴1,700万元人民币。本次增资后，各股东的出资额及出资比例如下：
3-2-1-21股东名称
| 股东名称 | 变更前 | 变更后 | ||
| 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | |
| 郭艳山 | 180.00 | 60.00 | 180.00 | 9.00 |
| 张万岩 | 120.00 | 40.00 | 120.00 | 6.00 |
| 秦皇岛科力汽车零部件有限公司 | 1,700.00 | 85.00 | ||
| 合 计 | 300.00 | 100.00 | 2,000.00 | 100.00 |
（3）第二次增资
2014年12月23日，河北科力有限公司通过股东会决议，同意将公司认缴注册资本由原来的2,000万元人民币增至4,800万元人民币，新增2,800万元人民币分别由新股东张希山认缴2,420万元、原股东张万岩认缴380万元。本次增资后，各股东的出资额及出资比例如下：
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3-2-1-22股东名称
| 股东名称 | 变更前 | 变更后 | ||
| 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | |
| 秦皇岛科力汽车零部件有限公司 | 1,700.00 | 85.00 | 1,700.00 | 35.42 |
| 郭艳山 | 180.00 | 9.00 | 180.00 | 3.75 |
| 张万岩 | 120.00 | 6.00 | 500.00 | 10.42 |
| 张希山 | 2,420.00 | 50.42 | ||
| 合 计 | 2,000.00 | 100.00 | 4,800.00 | 100.00 |
（4）第一次股权变更
2015年10月20日，河北科力有限公司通过股东会决议，同意公司原股东张希山将持有的2,420万元人民币出资额全部转让给新股东张万武，同意公司原股东秦皇岛科力汽车零部件有限公司将其持有的1,700万元认缴额全部转让给新股东郭艳芝。本次股权变完成后，各股东的出资额及出资比例如下：
| 股东名称 | 变更前 | 变更后 | ||
| 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | |
| 张希山 | 2,420.00 | 50.42 | ||
| 秦皇岛科力汽车零部件有限公司 | 1,700.00 | 35.42 | ||
| 张万岩 | 500.00 | 10.42 | 500.00 | 10.42 |
| 郭艳山 | 180.00 | 3.75 | 180.00 | 3.75 |
| 张万武 | 2,420.00 | 50.42 | ||
| 郭艳芝 | 1,700.00 | 35.42 | ||
| 合 计 | 4,800.00 | 100.00 | 4,800.00 | 100.00 |
（5）第三次增资
2017年7月24日，河北科力有限公司通过股东会会议，同意将公司注册资本由4,800万元增至7,500万元，新增的2,700万元由新股东张子恒认缴2,000万元、新股东于德江认缴48万元、新股东陈勇认缴42万元、新股东王红认缴40万元、新股东张志青认缴39万元、新股东张静认缴25万元、新股东天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴506万元。本次增资完成后，各股东的出资额及出资比例如下：
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3-2-1-23股东名称
| 股东名称 | 变更前 | 变更后 | ||
| 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | |
| 张万武 | 2,420.00 | 50.42 | 2,420.00 | 32.27 |
| 郭艳芝 | 1,700.00 | 35.42 | 1,700.00 | 22.67 |
| 张万岩 | 500.00 | 10.42 | 500.00 | 6.67 |
| 郭艳山 | 180.00 | 3.75 | 180.00 | 2.40 |
| 张子恒 | 2,000.00 | 26.67 | ||
| 于德江 | 48.00 | 0.64 | ||
| 陈勇 | 42.00 | 0.56 | ||
| 王红 | 40.00 | 0.53 | ||
| 张志青 | 39.00 | 0.52 | ||
| 张静 | 25.00 | 0.33 | ||
| 天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 506.00 | 6.75 | ||
| 合 计 | 4,800.00 | 100.00 | 7,500.00 | 100.00 |
（6）第二次股权变更
2017年11月28日，河北科力有限公司通过股东会决议，同意原股东张万岩将其持有的500万元人民币出资额转让给原股东张万武，原股东郭艳山将其持有的180万元人民币出资额转让给原股东郭艳芝。本次股权变更完成后，各股东的出资额及出资比例如下：
| 股东名称 | 变更前 | 变更后 | ||
| 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | |
| 张万武 | 2,420.00 | 32.27 | 2,920.00 | 38.93 |
| 张子恒 | 2,000.00 | 26.67 | 2,000.00 | 26.67 |
| 郭艳芝 | 1,700.00 | 22.67 | 1,880.00 | 25.07 |
| 天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 506.00 | 6.75 | 506.00 | 6.75 |
| 张万岩 | 500.00 | 6.67 | ||
| 郭艳山 | 180.00 | 2.40 | ||
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3-2-1-24股东名称
| 股东名称 | 变更前 | 变更后 | ||
| 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | |
| 于德江 | 48.00 | 0.64 | 48.00 | 0.64 |
| 陈勇 | 42.00 | 0.56 | 42.00 | 0.56 |
| 王红 | 40.00 | 0.53 | 40.00 | 0.53 |
| 张志青 | 39.00 | 0.52 | 39.00 | 0.52 |
| 张静 | 25.00 | 0.33 | 25.00 | 0.33 |
| 合 计 | 7,500.00 | 100.00 | 7,500.00 | 100.00 |
（7）第四次增资
2018年12月24日，河北科力有限公司通过股东会决议，同意将公司注册资本由7500万元增至7565万元，其中新增的65万元由原股东于德江认缴10万元、原股东陈勇认缴10万元、原股东王红认缴10万元、原股东张志青认缴10万元、新股东郭艳平认缴25万元。本次增资完成后，各股东的出资额及出资比例如下：
| 股东名称 | 变更前 | 变更后 | ||
| 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | |
| 张万武 | 2,920.00 | 38.93 | 2,920.00 | 38.60 |
| 张子恒 | 2,000.00 | 26.67 | 2,000.00 | 26.44 |
| 郭艳芝 | 1,880.00 | 25.07 | 1,880.00 | 24.85 |
| 天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 506.00 | 6.75 | 506.00 | 6.69 |
| 于德江 | 48.00 | 0.64 | 58.00 | 0.77 |
| 陈勇 | 42.00 | 0.56 | 52.00 | 0.69 |
| 王红 | 40.00 | 0.53 | 50.00 | 0.66 |
| 张志青 | 39.00 | 0.52 | 49.00 | 0.65 |
| 张静 | 25.00 | 0.33 | 25.00 | 0.33 |
| 郭艳平 | 25.00 | 0.33 | ||
| 合 计 | 7,500.00 | 100.00 | 7,565.00 | 100.00 |
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（8）股份公司设立
2019年6月30日，河北科力有限公司通过创立大会决议，全体股东以河北科力有限公司2019年2月28日的净资产折股，根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字[2019]第3-00413号《河北科力汽车零部件有限公司审计报告》，截至2019年2月28日，公司净资产为人民币161,178,370.26元，折75,650,000.00股，每股面值1元，净资产扣除折合股本后的余额85,528,370.26元列入股份有限公司的资本公积。本次股改业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（大信验字[2019]第3-00010号）本次整体变更后，股份公司的股本结构如下：
3-2-1-25股东名称
| 股东名称 | 变更前 | 变更后 | ||
| 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | |
| 张万武 | 2,920.00 | 38.60 | 2,920.00 | 38.60 |
| 张子恒 | 2,000.00 | 26.44 | 2,000.00 | 26.44 |
| 郭艳芝 | 1,880.00 | 24.85 | 1,880.00 | 24.85 |
| 天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 506.00 | 6.69 | 506.00 | 6.69 |
| 于德江 | 58.00 | 0.77 | 58.00 | 0.77 |
| 陈勇 | 52.00 | 0.69 | 52.00 | 0.69 |
| 王红 | 50.00 | 0.66 | 50.00 | 0.66 |
| 张志青 | 49.00 | 0.65 | 49.00 | 0.65 |
| 张静 | 25.00 | 0.33 | 25.00 | 0.33 |
| 郭艳平 | 25.00 | 0.33 | 25.00 | 0.33 |
| 合 计 | 7,565.00 | 100.00 | 7,565.00 | 100.00 |
（
）第一次减资和股份公司第一次股权变更
2021年10月16日,根据河北科力汽车装备股份有限公司第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，申请减少股本人民币24,650,000.00元，变更后的股本为人民币51,000,000.00元。公司所有股东按原持股比例进行减资，减资后持股比例保持不变。同日，公司原股东陈勇与张万武签署了《股份转让协议》，陈勇将其持有的350,562.00元股权转让给张万武。
本次减资及股权变动完成后，股份公司的股本结构如下：
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3-2-1-26股东名称
| 股东名称 | 变更前 | 变更后 | ||
| 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | 注册资本（万元） | 注册资本比例（%） | |
| 张万武 | 2,920.00 | 38.60 | 2,003.61 | 39.29 |
| 张子恒 | 2,000.00 | 26.44 | 1,348.31 | 26.44 |
| 郭艳芝 | 1,880.00 | 24.85 | 1,267.42 | 24.85 |
| 天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 506.00 | 6.69 | 341.12 | 6.69 |
| 于德江 | 58.00 | 0.77 | 39.10 | 0.77 |
| 陈勇 | 52.00 | 0.69 | ||
| 王红 | 50.00 | 0.66 | 33.71 | 0.66 |
| 张志青 | 49.00 | 0.65 | 33.03 | 0.65 |
| 张静 | 25.00 | 0.33 | 16.85 | 0.33 |
| 郭艳平 | 25.00 | 0.33 | 16.85 | 0.33 |
| 合 计 | 7,565.00 | 100.00 | 5,100.00 | 100.00 |
2、 公司行业性质及经营范围
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事汽车零部件及机械零部件的生产、销售；货物及技术的进出口；模具设计、制造、维修、销售；技术开发；技术服务。公司经营范围：
汽车零部件及机械零部件的生产、销售；模具设计、制造、维修、销售；非金属及合金材料的技术开发、技术转让、技术咨询；塑料制品、光伏设备、水处理设备、环保设备、化工生产设备的技术开发、制造、销售；房屋租赁；货物及技术的进出口**（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3、 公司主要产品
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事汽车零部件的研发、生产和销售，主要产品主要有：风挡玻璃安装组件、侧窗玻璃升降组件、角窗玻璃总成组件和其他汽车零部件产品等。
4、 公司实际控制人
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张万武、张子恒和郭艳芝为本集团共同实际控制人。张万武直接持有公司39.29%的股份，通过天津科达间接持有公司0.72%的股份；郭艳芝为张万武之妻，直接持有公司24.85%的股份；张子恒为张万武、郭艳芝之子，直接持有公司26.44%的股份。张万武、郭艳芝、张子恒作为一致行动人，合计直接或间接持有公司91.30%的股份。
5、 企业合并及合并财务报表
截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共2家，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团于2020年度、2021年度、2022年度和2023年1-6月内合并范围的变化情况详见本附注七“合并报表范围的变更”。
6、 财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2023年7月25日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况及2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务
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报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、36“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
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溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
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资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
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于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除下述几项之外，均计入当期损益：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②对对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
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交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、 金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
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诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
3-2-1-38项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 合并范围内关联方组合 | 本组合为合并范围内关联方之间的应收款项 |
③应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
④其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
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3-2-1-39项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 出口退税组合 | 本组合为应收出口退税款项 |
| 合并范围内关联方组合 | 本组合为合并范围内关联方之间的其他应收款项 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、周转材料、在产品、委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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13、 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
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持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
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计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
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在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
3-2-1-45类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
18、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、 使用权资产
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2021年及以后使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
20、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
3-2-1-47项 目
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 软件使用权 | 10 | 直线法分期平均 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
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无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
21、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括模具摊销和装修改造费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的年度）、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
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业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
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会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、 租赁负债
2021年及以后租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
26、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、 股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
28、 优先股、永续债等其他金融工具
（1） 永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
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按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2） 永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
29、 收入
（1）收入确认一般原则
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
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成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法
集团主要销售汽车胶条、注塑等产品。公司收入确认的具体方法：
①境内销售：设置中间仓库的，以将产品发至中间仓库，客户实际领用后确认收入；未设置中间仓库的，公司将产品交付给客户，经客户签收或核对无误后确认收入。
②境外销售：采用FOB、CIF条款的，货物装船报关、取得报关单时确认收入；采用EXW条款的，境外客户指定承运人上门提货后确认收入；采用DDP、DDU或DAP条款的，以货物发运后，报关并交付给境外客户指定目的地后确认收入。
30、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
31、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
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关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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32、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
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很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、 租赁
以下租赁政策适用于2021年度及以后：
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为厂房。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
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所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
以下租赁政策适用于2020年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
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和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
34、 其他重要的会计政策和会计估计
（1） 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
35、 会计政策变更
（1）执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第一届董事会第六次会议于2020年10月30日决议通过，本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
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于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：
①本集团作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
②执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
——本集团承租仪征耀皮汽车玻璃有限公司的厂房资产，租赁期为12年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资988,220.03元，租赁负债1,438,220.03元。上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：
3-2-1-59报表项目
| 报表项目 | 2020年12月31日（变更前）金额 | 2021年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 使用权资产 | 988,220.03 | |||
| 租赁负债 | 1,438,220.03 | |||
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3-2-1-60报表项目
| 报表项目 | 2020年12月31日（变更前）金额 | 2021年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 长期应付款 | 450,000.00 | |||
本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.65%。
36、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、29、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
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权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
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计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、 税项
1、 主要税种及税率
3-2-1-62税种
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 企业所得税 | 详见下表 |
不同纳税主体所得税税率情况如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 河北科力汽车装备股份有限公司 | 15% |
| 仪征科达汽车零部件有限公司 | 20% |
| KELI AUTOMOTIVE PARTS,INC.[注] | 21% |
| 上海科通汽车零部件有限公司 | 20% |
| 秦皇岛平成科技有限公司 | 20% |
KELI AUTOMOTIVE PARTS,INC.注册于美国，按照21%的税率缴纳联邦所得税。
2、 税收优惠及批文
（
）本公司于2020年通过高新技术企业资格复审，取得经河北省科学技术厅、河北省
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财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合颁发证书编号为GR202013002676的高新技术企业证书，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司2020-2022年享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。公司目前正在办理高新技术企业复审认定，2023年1-6月暂按 15%税率计缴企业所得税。
（2）根据财政部和国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号)规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，年应纳税所得额不超过100万元的部分，按20%税率减按25%计入应纳税所得额；超过100万元但不超过300万元的部分，按20%的税率减按50%计入应纳税所得额。子公司上海科通汽车零部件有限公司、仪征科达汽车零部件有限公司、秦皇岛平成科技有限公司符合小型微利企业的条件，享受上述优惠政策。根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第12 号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，子公司仪征科达汽车零部件有限公司、秦皇岛平成科技有限公司享受该优惠政策。根据财政部和国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13 号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，子公司仪征科达汽车零部件有限公司享受该优惠政策。
六、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
3-2-1-63项 目
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 库存现金 | 11,161.66 | 11,161.66 | 11,161.66 | 11,161.66 |
| 银行存款 | 158,462,733.12 | 125,380,656.15 | 20,628,382.75 | 57,590,945.93 |
| 其他货币资金 | 236.72 | |||
| 合 计 | 158,473,894.78 | 125,392,054.53 | 20,639,544.41 | 57,602,107.59 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 6,303,749.84 | 3,690,878.07 | 2,067,294.97 | 3,516,222.02 |
2022年12月31日，其他货币资金系存放于支付宝的余额
2、 交易性金融资产
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3-2-1-64项 目
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,182.25 | |||
| 其中：理财产品 | 1,182.25 | |||
| 合 计 | 1,182.25 |
3、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 银行承兑汇票 | 6,571,071.03 | 8,556,317.28 | 7,430,973.74 | 2,644,350.23 |
| 商业承兑汇票 | 561,007.54 | |||
| 小 计 | 6,571,071.03 | 8,556,317.28 | 7,430,973.74 | 3,205,357.77 |
| 减：坏账准备 | 28,050.38 | |||
| 合 计 | 6,571,071.03 | 8,556,317.28 | 7,430,973.74 | 3,177,307.39 |
（2） 年（期）末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 65,953,095.35 | 4,643,492.68 | 59,349,082.90 | 6,273,114.76 |
| 合 计 | 65,953,095.35 | 4,643,492.68 | 59,349,082.90 | 6,273,114.76 |
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 44,936,247.50 | 4,602,229.75 | 25,671,211.99 | 2,444,350.23 |
| 合 计 | 44,936,247.50 | 4,602,229.75 | 25,671,211.99 | 2,444,350.23 |
（3） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | |||||
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3-2-1-65其中：
商业承兑汇票组合
| 其中： 商业承兑汇票组合 | |||||
| 银行承兑汇票 | 6,571,071.03 | 100.00 | 6,571,071.03 | ||
| 合 计 | 6,571,071.03 | 100.00 | 6,571,071.03 |
（续）
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 其中： 商业承兑汇票组合 | |||||
| 银行承兑汇票 | 8,556,317.28 | 100.00 | 8,556,317.28 | ||
| 合 计 | 8,556,317.28 | 100.00 | 8,556,317.28 | ||
（续）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 其中： 商业承兑汇票组合 | |||||
| 银行承兑汇票 | 7,430,973.74 | 100.00 | 7,430,973.74 | ||
| 合 计 | 7,430,973.74 | 100.00 | 7,430,973.74 | ||
（续）
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准 | 561,007.54 | 17.50 | 28,050.38 | 5.00 | 532,957.16 |
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3-2-1-66备的应收票据
| 备的应收票据 | |||||
| 其中： 商业承兑汇票组合 | 561,007.54 | 17.50 | 28,050.38 | 5.00 | 532,957.16 |
| 银行承兑汇票 | 2,644,350.23 | 82.50 | 2,644,350.23 | ||
| 合 计 | 3,205,357.77 | 100.00 | 28,050.38 | 0.88 | 3,177,307.39 |
（4） 坏账准备的情况
| 年度/期间 | 年/期初余额 | 本年（期）变动金额 | 年/期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2023年1-6月 | ||||||
| 2022年 | ||||||
| 2021年 | 28,050.38 | -28,050.38 | ||||
| 2020年 | 28,050.38 | 28,050.38 | ||||
4、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 1年以内 | 127,503,111.50 | 120,175,098.24 | 115,431,444.24 | 78,347,564.95 |
| 1至2年 | 100,098.20 | 363,212.67 | 244,510.19 | 650,028.75 |
| 2至3年 | 2,512.05 | 64,493.54 | 151,485.16 | |
| 3至4年 | 12,485.10 | 12,485.16 | 1,989.01 | |
| 4至5年 | 1,989.01 | 1,816.64 | ||
| 5年以上 | 3,805.65 | 1,816.64 | ||
| 小 计 | 127,618,206.85 | 120,619,095.26 | 115,831,245.24 | 79,001,399.35 |
| 减：坏账准备 | 6,408,916.35 | 6,129,935.02 | 5,900,022.47 | 4,051,189.65 |
| 合 计 | 121,209,290.50 | 114,489,160.24 | 109,931,222.77 | 74,950,209.70 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 2023-6-30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
本报告书共141页第63页
3-2-1-67金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 127,618,206.85 | 100.00 | 6,408,916.35 | 5.02 | 121,209,290.50 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 127,618,206.85 | 100.00 | 6,408,916.35 | 5.02 | 121,209,290.50 |
| 合 计 | 127,618,206.85 | 100.00 | 6,408,916.35 | 5.02 | 121,209,290.50 |
（续）
| 类 别 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 120,619,095.26 | 100.00 | 6,129,935.02 | 5.08 | 114,489,160.24 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 120,619,095.26 | 100.00 | 6,129,935.02 | 5.08 | 114,489,160.24 |
| 合 计 | 120,619,095.26 | —— | 6,129,935.02 | —— | 114,489,160.24 |
（续）
| 类 别 | 2021-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 115,831,245.24 | 100.00 | 5,900,022.47 | 5.09 | 109,931,222.77 |
| 其中： | |||||
本报告书共141页第64页
3-2-1-68类 别
| 类 别 | 2021-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 账龄组合 | 115,831,245.24 | 100.00 | 5,900,022.47 | 5.09 | 109,931,222.77 |
| 合 计 | 115,831,245.24 | —— | 5,900,022.47 | —— | 109,931,222.77 |
（续）
| 类 别 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 79,001,399.35 | 100.00 | 4,051,189.65 | 5.13 | 74,950,209.70 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 79,001,399.35 | 100.00 | 4,051,189.65 | 5.13 | 74,950,209.70 |
| 合 计 | 79,001,399.35 | —— | 4,051,189.65 | —— | 74,950,209.70 |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 127,503,111.50 | 6,375,155.58 | 5.00 | 120,175,098.24 | 6,008,754.91 | 5.00 |
| 1至2年 | 100,098.20 | 20,019.64 | 20.00 | 363,212.67 | 72,642.53 | 20.00 |
| 2至3年 | 2,512.05 | 1,256.03 | 50.00 | 64,493.54 | 32,246.77 | 50.00 |
| 3年以上 | 12,485.10 | 12,485.10 | 100.00 | 16,290.81 | 16,290.81 | 100.00 |
| 合 计 | 127,618,206.85 | 6,408,916.35 | 5.02 | 120,619,095.26 | 6,129,935.02 | 5.08 |
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
本报告书共141页第65页
3-2-1-69账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 115,431,444.24 | 5,771,572.20 | 5.00 | 78,347,564.95 | 3,917,378.25 | 5.00 |
| 1至2年 | 244,510.19 | 48,902.04 | 20.00 | 650,028.75 | 130,005.75 | 20.00 |
| 2至3年 | 151,485.16 | 75,742.58 | 50.00 | |||
| 3年以上 | 3,805.65 | 3,805.65 | 100.00 | 3,805.65 | 3,805.65 | 100.00 |
| 合 计 | 115,831,245.24 | 5,900,022.47 | 5.09 | 79,001,399.35 | 4,051,189.65 | 5.13 |
（3） 坏账准备的情况
| 年度/期间 | 年/期初余额 | 本年（期）变动金额 | 年/期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2023年1-6月 | 6,129,935.02 | 290,678.62 | 11,697.29 | 6,408,916.35 | ||
| 2022年 | 5,900,022.47 | 232,539.20 | 2,626.65 | 6,129,935.02 | ||
| 2021年 | 4,051,189.65 | 1,848,832.82 | 5,900,022.47 | |||
| 2020年 | 2,528,334.32 | 1,522,855.33 | 4,051,189.65 | |||
（4） 实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 实际核销的应收账款 | 11,697.29 | 2,626.65 |
（5） 按欠款方归集的年（期）末余额前五名的应收账款情况
| 项 目 | 2023-06-30 | 2022-12-31 |
| 前五名应收账款汇总 | 112,058,155.80 | 109,344,687.91 |
| 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 87.81 | 90.65 |
| 计提的坏账准备 | 5,602,907.76 | 5,467,234.37 |
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 前五名应收账款汇总 | 98,770,897.05 | 67,570,613.10 |
| 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 85.27 | 85.53 |
| 计提的坏账准备 | 4,938,544.85 | 3,379,284.09 |
本报告书共141页第66页
5、 应收款项融资
3-2-1-70项 目
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 银行承兑汇票 | 20,830,887.28 | 25,431,764.94 | 12,396,824.09 | 7,584,316.12 |
| 合 计 | 20,830,887.28 | 25,431,764.94 | 12,396,824.09 | 7,584,316.12 |
6、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 2,778,971.17 | 99.48 | 1,900,029.19 | 94.62 |
| 1至2年 | 14,417.00 | 0.52 | 108,055.53 | 5.38 |
| 2至3年 | 36.80 | 36.80 | ||
| 合 计 | 2,793,424.97 | 100.00 | 2,008,121.52 | 100.00 |
（续）
| 账 龄 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 4,024,039.83 | 100.00 | 1,944,743.69 | 94.19 |
| 1至2年 | 36.80 | 119,912.06 | 5.81 | |
| 2至3年 | 112.06 | |||
| 合 计 | 4,024,188.69 | 100.00 | 2,064,655.75 | 100.00 |
注：截止2023年6月30日，无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的年（期）末余额前五名的预付款情况
| 项 目 | 2023-06-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 前五名预付账款汇总 | 1,818,466.39 | 1,167,324.11 | 2,796,236.13 | 1,110,504.67 |
| 占预付账款年末余额合计数的比例（%） | 65.10 | 58.13 | 69.49 | 53.79 |
7、 其他应收款
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 应收利息 | 126,616.83 |
本报告书共141页第67页
3-2-1-71项 目
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 18,506.16 | 25,406.36 | 109,917.74 | 242,367.57 |
| 合 计 | 145,122.99 | 25,406.36 | 109,917.74 | 242,367.57 |
（1） 应收利息
①应收利息分类
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 银行存款利息 | 126,616.83 | |||
| 小 计 | 126,616.83 | |||
| 减：坏账准备 | ||||
| 合 计 | 126,616.83 |
（2） 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 1年以内 | 19,480.17 | 26,743.54 | 115,702.89 | 152,218.48 |
| 1至2年 | 122,200.01 | |||
| 2至3年 | ||||
| 3至4年 | 143,100.00 | |||
| 小 计 | 19,480.17 | 26,743.54 | 115,702.89 | 417,518.49 |
| 减：坏账准备 | 974.01 | 1,337.18 | 5,785.15 | 175,150.92 |
| 合 计 | 18,506.16 | 25,406.36 | 109,917.74 | 242,367.57 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 关联方应收款 | 265,675.21 | |||
| 押金保证金 | 100,000.00 | 148,100.00 | ||
| 五险一金 | 19,480.17 | 26,743.54 | 15,702.89 | 3,743.28 |
| 小 计 | 19,480.17 | 26,743.54 | 115,702.89 | 417,518.49 |
| 减：坏账准备 | 974.01 | 1,337.18 | 5,785.15 | 175,150.92 |
| 合 计 | 18,506.16 | 25,406.36 | 109,917.74 | 242,367.57 |
本报告书共141页第68页
③坏账准备计提情况
3-2-1-72坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年12月31日余额 | 1,337.18 | 1,337.18 | ||
| 2022年12月31日余额在2023年1-6月： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -363.17 | -363.17 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 974.01 | 974.01 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年12月31日余额 | 5,785.15 | 5,785.15 | ||
| 2021年12月31日余额在2022年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -4,447.97 | -4,447.97 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 |
本报告书共141页第69页
3-2-1-73坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 1,337.18 | 1,337.18 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年12月31日余额 | 175,150.92 | 175,150.92 | ||
| 2020年12月31日余额在2021年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -169,365.77 | -169,365.77 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 5,785.15 | 5,785.15 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年12月31日余额 | 91,777.60 | 91,777.60 | ||
| 2019年12月31日余额在2020年： | ||||
| ——转入第二阶段 |
本报告书共141页第70页
3-2-1-74坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 83,373.32 | 83,373.32 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 175,150.92 | 175,150.92 |
④坏账准备的情况
| 年度/期间 | 年/期初余额 | 本年（期）变动金额 | 年/期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2023年1-6月 | 1,337.18 | -363.17 | 974.01 | |||
| 2022年 | 5,785.15 | -4,447.97 | 1,337.18 | |||
| 2021年 | 175,150.92 | -169,365.77 | 5,785.15 | |||
| 2020年 | 91,777.60 | 83,373.32 | 175,150.92 | |||
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
A、2023年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 五险一金 | 五险一金 | 19,480.17 | 1年以内 | 100.00 | 974.01 |
| 合 计 | —— | 19,480.17 | —— | 100.00 | 974.01 |
B、2022年12月31日
本报告书共141页第71页
3-2-1-75单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款 年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 五险一金 | 五险一金 | 26,743.54 | 1年以内 | 100.00 | 1,337.18 |
| 合 计 | —— | 26,743.54 | —— | 100.00 | 1,337.18 |
C、2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款 年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 邢台市禹通机械销售有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 86.43 | 5,000.00 |
| 五险一金 | 五险一金 | 15,702.89 | 1年以内 | 13.57 | 785.15 |
| 合 计 | —— | 115,702.89 | —— | 100.00 | 5,785.15 |
D、2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款 年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 张万武 | 关联方应收款 | 265,675.21 | 1年以内，1至2年 | 63.63 | 30,863.76 |
| 秦皇岛经济技术开发区建设工程交易中心 | 押金保证金 | 143,100.00 | 3至4年 | 34.27 | 143,100.00 |
| 淘宝网 | 押金保证金 | 5,000.00 | 1至2年 | 1.20 | 1,000.00 |
| 五险一金 | 五险一金 | 3,743.28 | 1年以内 | 0.90 | 187.16 |
| 合 计 | —— | 417,518.49 | —— | 100.00 | 175,150.92 |
8、 存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2023-06-30 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 26,733,471.71 | 1,928,090.61 | 24,805,381.10 |
| 半成品 | 1,681,879.13 | 124,688.46 | 1,557,190.67 |
| 库存商品 | 25,261,420.62 | 1,207,195.90 | 24,054,224.72 |
本报告书共141页第72页
3-2-1-76项 目
| 项 目 | 2023-06-30 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 15,425,853.31 | 66,745.49 | 15,359,107.82 |
| 周转材料 | 3,378,929.79 | 559.93 | 3,378,369.86 |
| 在产品 | 4,276,893.39 | 4,276,893.39 | |
| 委托加工物资 | 538,995.10 | - | 538,995.10 |
| 合 计 | 77,297,443.05 | 3,327,280.39 | 73,970,162.66 |
（续）
| 项 目 | 2022-12-31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 33,793,798.85 | 1,914,374.47 | 31,879,424.38 |
| 半成品 | 1,679,281.64 | 113,223.16 | 1,566,058.48 |
| 库存商品 | 25,129,132.47 | 774,393.14 | 24,354,739.33 |
| 发出商品 | 14,140,685.94 | 46,556.78 | 14,094,129.16 |
| 周转材料 | 1,217,080.71 | 1,217,080.71 | |
| 在产品 | 4,261,935.29 | 4,261,935.29 | |
| 委托加工物资 | 879,762.02 | 879,762.02 | |
| 合 计 | 81,101,676.92 | 2,848,547.55 | 78,253,129.37 |
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 38,990,195.59 | 1,292,860.61 | 37,697,334.98 |
| 半成品 | 1,341,799.63 | 91,204.81 | 1,250,594.82 |
| 库存商品 | 18,414,592.04 | 630,863.47 | 17,783,728.57 |
| 发出商品 | 14,832,898.57 | 117,922.66 | 14,714,975.91 |
| 周转材料 | 2,330,544.51 | 2,330,544.51 | |
本报告书共141页第73页
3-2-1-77项 目
| 项 目 | 2021-12-31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 4,837,597.47 | 4,837,597.47 | |
| 委托加工物资 | 936,391.12 | 936,391.12 | |
| 合 计 | 81,684,018.93 | 2,132,851.55 | 79,551,167.38 |
（续）
| 项 目 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 15,196,214.15 | 722,834.75 | 14,473,379.40 |
| 半成品 | 1,199,095.13 | 51,360.75 | 1,147,734.38 |
| 库存商品 | 9,656,198.93 | 555,788.38 | 9,100,410.55 |
| 发出商品 | 7,820,668.68 | 40,755.31 | 7,779,913.37 |
| 周转材料 | 1,078,724.90 | 40,534.10 | 1,038,190.80 |
| 在产品 | 2,631,046.26 | 2,631,046.26 | |
| 委托加工物资 | 390,557.97 | 390,557.97 | |
| 合 计 | 37,972,506.02 | 1,411,273.29 | 36,561,232.73 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月增加金额 | 2023年1-6月减少金额 | 2023-6-30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,914,374.47 | 13,716.14 | 1,928,090.61 | |||
| 半成品 | 113,223.16 | 11,465.30 | 124,688.46 | |||
| 库存商品 | 774,393.14 | 434,948.43 | 2,145.67 | 1,207,195.90 | ||
| 发出商品 | 46,556.78 | 34,942.35 | 14,753.64 | 66,745.49 | ||
| 周转材料 | 559.93 | 559.93 | ||||
| 合 计 | 2,848,547.55 | 495,632.15 | 16,899.31 | 3,327,280.39 | ||
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2022年增加金额 | 2022年减少金额 | 2022-12-31 |
本报告书共141页第74页
3-2-1-78计提
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,292,860.61 | 674,084.35 | 52,570.49 | 1,914,374.47 | ||
| 半成品 | 91,204.81 | 22,018.35 | 113,223.16 | |||
| 库存商品 | 630,863.47 | 166,252.66 | 22,722.99 | 774,393.14 | ||
| 发出商品 | 117,922.66 | 28,695.91 | 100,061.79 | 46,556.78 | ||
| 合 计 | 2,132,851.55 | 891,051.27 | 175,355.27 | 2,848,547.55 |
（续）
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年增加金额 | 2021年减少金额 | 2021-12-31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 722,834.75 | 859,541.01 | 289,515.15 | 1,292,860.61 | ||
| 半成品 | 51,360.75 | 40,463.16 | 619.10 | 91,204.81 | ||
| 库存商品 | 555,788.38 | 237,346.04 | 162,270.95 | 630,863.47 | ||
| 发出商品 | 40,755.31 | 113,417.38 | 36,250.03 | 117,922.66 | ||
| 周转材料 | 40,534.10 | 40,534.10 | ||||
| 合 计 | 1,411,273.29 | 1,250,767.59 | 529,189.33 | 2,132,851.55 | ||
（续）
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年增加金额 | 2020年减少金额 | 2020-12-31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 345,136.10 | 377,698.65 | 722,834.75 | |||
| 半成品 | 19,493.00 | 51,360.75 | 19,493.00 | 51,360.75 | ||
| 库存商品 | 120,205.54 | 510,672.53 | 75,089.69 | 555,788.38 | ||
| 发出商品 | 34,753.13 | 20,527.97 | 14,525.79 | 40,755.31 | ||
| 周转材料 | 40,534.10 | 40,534.10 | ||||
| 合 计 | 519,587.77 | 1,000,794.00 | 109,108.48 | 1,411,273.29 | ||
9、 其他流动资产
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 14,249.09 | 193,238.99 | 679,520.81 | |
| 待认证增值税进项税额 | 445,403.57 | 61,256.73 |
本报告书共141页第75页
3-2-1-79项 目
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 预付中介费用款 | 4,120,000.00 | 3,352,000.00 | 300,000.00 | |
| 预缴增值税 | 57,206.48 | 61,807.07 | 38,884.66 | 45,317.63 |
| 预缴企业所得税 | 194,623.67 | 8,378.59 | ||
| 合 计 | 4,386,079.24 | 3,413,807.07 | 985,905.81 | 786,095.17 |
10、 固定资产
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 固定资产 | 86,334,527.33 | 90,045,649.50 | 71,795,904.00 | 61,234,144.65 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合 计 | 86,334,527.33 | 90,045,649.50 | 71,795,904.00 | 61,234,144.65 |
①固定资产情况
A、2023年1-6月情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、2022-12-31余额 | 47,071,981.57 | 72,278,556.84 | 2,309,731.3 | 2,092,282.98 | 123,752,552.69 |
| 2、2023年1-6月增加金额 | 266,361.15 | 824,234.09 | 264,933.46 | 1,355,528.70 | |
| （1）购置 | 640,075.67 | 264,933.46 | 905,009.13 | ||
| （2）在建工程转入 | 266,361.15 | 184,158.42 | 450,519.57 | ||
| 3、2023年1-6月减少金额 | 5,750.00 | 10,000.00 | 15,750.00 | ||
| （1）处置或报废 | 5,750.00 | 10,000.00 | 15,750.00 | ||
| 4、2023-6-30余额 | 47,338,342.72 | 73,097,040.93 | 2,299,731.30 | 2,357,216.44 | 125,092,331.39 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2022-12-31余额 | 10,057,708.81 | 20,303,854.54 | 2,079,716.35 | 1,265,623.49 | 33,706,903.19 |
| 2、2023年1-6月增加金额 | 1,134,938.26 | 3,659,099.82 | 30,325.14 | 241,500.15 | 5,065,863.37 |
| （1）计提 | 1,134,938.26 | 3,659,099.59 | 30,325.14 | 241,500.38 | 5,065,863.37 |
本报告书共141页第76页
3-2-1-80项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 3、2023年1-6月减少金额 | 5,462.50 | 9,500.00 | 14,962.50 | ||
| （1）处置或报废 | 5,462.50 | 9,500.00 | 14,962.50 | ||
| 4、2023-6-30余额 | 11,192,647.07 | 23,957,491.63 | 2,100,541.49 | 1,507,123.87 | 38,757,804.06 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2022-12-31余额 | |||||
| 2、2023年1-6月增加金额 | |||||
| 3、2023年1-6月减少金额 | |||||
| 4、2023-6-30余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、2023-6-30账面价值 | 36,145,695.65 | 49,139,549.30 | 199,189.81 | 850,092.57 | 86,334,527.33 |
| 2、2022-12-31账面价值 | 37,014,272.76 | 51,974,702.30 | 230,014.95 | 826,659.49 | 90,045,649.50 |
B、2022年度情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、2021-12-31余额 | 35,888,746.89 | 57,073,812.55 | 2,300,616.26 | 1,828,593.72 | 97,091,769.42 |
| 2、2022年增加金额 | 11,183,234.68 | 15,218,178.45 | 9,115.04 | 263,689.26 | 26,674,217.43 |
| （1）购置 | 15,035,401.68 | 9,115.04 | 263,689.26 | 15,308,205.98 | |
| （2）在建工程转入 | 11,183,234.68 | 182,776.77 | 11,366,011.45 | ||
| 3、2022年减少金额 | 13,434.16 | 13,434.16 | |||
| （1）处置或报废 | 13,434.16 | 13,434.16 | |||
| 4、2022-12-31余额 | 47,071,981.57 | 72,278,556.84 | 2,309,731.30 | 2,092,282.98 | 123,752,552.69 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2021-12-31余额 | 8,315,123.68 | 14,178,673.35 | 1,994,545.92 | 807,522.47 | 25,295,865.42 |
本报告书共141页第77页
3-2-1-81项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 2、2022年增加金额 | 1,742,585.13 | 6,135,610.08 | 85,170.43 | 458,101.02 | 8,421,466.66 |
| （1）计提 | 1,742,585.13 | 6,135,610.08 | 85,170.43 | 458,101.02 | 8,421,466.66 |
| 3、2022年减少金额 | 10,428.89 | 10,428.89 | |||
| （1）处置或报废 | 10,428.89 | 10,428.89 | |||
| 4、2022-12-31余额 | 10,057,708.81 | 20,303,854.54 | 2,079,716.35 | 1,265,623.49 | 33,706,903.19 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2021-12-31余额 | |||||
| 2、2022年增加金额 | |||||
| 3、2022年减少金额 | |||||
| 4、2022-12-31余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、2022-12-31账面价值 | 37,014,272.76 | 51,974,702.30 | 230,014.95 | 826,659.49 | 90,045,649.50 |
| 2、2021-12-31账面价值 | 27,573,623.21 | 42,895,139.20 | 306,070.34 | 1,021,071.25 | 71,795,904.00 |
C、2021年度情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、2020-12-31余额 | 35,895,974.26 | 40,746,868.80 | 2,225,051.66 | 1,114,952.31 | 79,982,847.03 |
| 2、2021年增加金额 | 382,677.70 | 17,725,554.75 | 105,564.60 | 816,997.14 | 19,030,794.19 |
| （1）购置 | 11,873,750.40 | 105,564.60 | 816,997.14 | 12,796,312.14 | |
| （2）在建工程转入 | 382,677.70 | 5,851,804.35 | 6,234,482.05 | ||
| 3、2021年减少金额 | 389,905.07 | 1,398,611.00 | 30,000.00 | 103,355.73 | 1,921,871.80 |
| （1）处置或报废 | 389,905.07 | 1,398,611.00 | 30,000.00 | 103,355.73 | 1,921,871.80 |
| 4、2021-12-31余额 | 35,888,746.89 | 57,073,812.55 | 2,300,616.26 | 1,828,593.72 | 97,091,769.42 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2020-12-31余额 | 6,685,971.98 | 9,695,590.01 | 1,806,473.54 | 560,666.85 | 18,748,702.38 |
| 2、2021年增加金额 | 1,718,667.16 | 4,864,188.21 | 202,322.38 | 281,079.90 | 7,066,257.65 |
本报告书共141页第78页
3-2-1-82项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合 计 |
| （1）计提 | 1,718,667.16 | 4,864,188.21 | 202,322.38 | 281,079.90 | 7,066,257.65 |
| 3、2021年减少金额 | 89,515.46 | 381,104.87 | 14,250.00 | 34,224.28 | 519,094.61 |
| （1）处置或报废 | 89,515.46 | 381,104.87 | 14,250.00 | 34,224.28 | 519,094.61 |
| 4、2021-12-31余额 | 8,315,123.68 | 14,178,673.35 | 1,994,545.92 | 807,522.47 | 25,295,865.42 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2020-12-31余额 | |||||
| 2、2021年增加金额 | |||||
| 3、2021年减少金额 | |||||
| 4、2021-12-31余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、2021-12-31账面价值 | 27,573,623.21 | 42,895,139.20 | 306,070.34 | 1,021,071.25 | 71,795,904.00 |
| 2、2020-12-31账面价值 | 29,210,002.28 | 31,051,278.79 | 418,578.12 | 554,285.46 | 61,234,144.65 |
D、2020年度情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、2019-12-31余额 | 35,834,692.49 | 27,752,729.50 | 2,159,885.06 | 724,993.79 | 66,472,300.84 |
| 2、2020年增加金额 | 61,281.77 | 13,785,771.56 | 75,166.60 | 505,343.14 | 14,427,563.07 |
| （1）购置 | 13,785,771.56 | 75,166.60 | 505,343.14 | 14,366,281.30 | |
| （2）在建工程转入 | 61,281.77 | 61,281.77 | |||
| 3、2020年减少金额 | 791,632.26 | 10,000.00 | 115,384.62 | 917,016.88 | |
| （1）处置或报废 | 791,632.26 | 10,000.00 | 115,384.62 | 917,016.88 | |
| 4、2020-12-31余额 | 35,895,974.26 | 40,746,868.80 | 2,225,051.66 | 1,114,952.31 | 79,982,847.03 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2019-12-31余额 | 4,963,152.77 | 6,696,410.67 | 1,346,848.27 | 519,918.84 | 13,526,330.55 |
| 2、2020年增加金额 | 1,722,819.21 | 3,108,124.09 | 468,333.75 | 150,363.38 | 5,449,640.43 |
| （1）计提 | 1,722,819.21 | 3,108,124.09 | 468,333.75 | 150,363.38 | 5,449,640.43 |
本报告书共141页第79页
3-2-1-83项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 3、2020年减少金额 | 108,944.75 | 8,708.48 | 109,615.37 | 227,268.60 | |
| （1）处置或报废 | 108,944.75 | 8,708.48 | 109,615.37 | 227,268.60 | |
| 4、2020-12-31余额 | 6,685,971.98 | 9,695,590.01 | 1,806,473.54 | 560,666.85 | 18,748,702.38 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2019-12-31余额 | |||||
| 2、2020年增加金额 | |||||
| 3、2020年减少金额 | |||||
| 4、2020-12-31余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、2020-12-31账面价值 | 29,210,002.28 | 31,051,278.79 | 418,578.12 | 554,285.46 | 61,234,144.65 |
| 2、2019-12-31账面价值 | 30,871,539.72 | 21,056,318.83 | 813,036.79 | 205,074.95 | 52,945,970.29 |
②截至2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
③未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 | |||
| 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||
| 3号厂房 | 10,672,700.09 | 11,183,234.68 | 正在办理权证中 | ||
截至2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，除上述固定资产外，本集团无其他未办妥产权证书的固定资产情况。
11、 在建工程
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 在建工程 | 2,329,240.25 | 707,977.23 | 6,501,649.81 | |
| 合 计 | 2,329,240.25 | 707,977.23 | 6,501,649.81 |
①在建工程情况
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 |
本报告书共141页第80页
3-2-1-84账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新厂房和研发中心工程 | 1,364,269.80 | 1,364,269.80 | ||||
| 水电燃气工程 | 368,957.07 | 368,957.07 | ||||
| VOC废气治理设备 | 596,013.38 | 596,013.38 | 460,270.81 | 460,270.81 | ||
| 车间连廊 | 247,706.42 | 247,706.42 | ||||
| 合 计 | 2,329,240.25 | 2,329,240.25 | 707,977.23 | 707,977.23 |
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 3号厂房 | 5,768,943.39 | 5,768,943.39 | ||||
| 车间连廊 | 382,706.42 | 382,706.42 | ||||
| VOC废气治理设备 | 350,000.00 | 350,000.00 | ||||
| 合 计 | 6,501,649.81 | 6,501,649.81 | ||||
②重要在建工程项目变动情况
A.2023年1-6月变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2021-12-31 | 2022年增加金额 | 2022年转入固定资产金额 | 2022年其他减少金额 | 2022-12-31 |
| 新厂房和研发中心工程 | 149,209,300.00 | 1,364,269.80 | 1,364,269.80 | |||
| 合 计 | 149,209,300.00 | 1,364,269.80 | 1,364,269.80 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：2022年利息资本化金额 | 2022年利息资本化率（%） | 资金来源 |
本报告书共141页第81页
3-2-1-85工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：2022年利息资本化金额 | 2022年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 新厂房和研发中心工程 | 0.91 | 0.91 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 合 计 | 0.91 | 0.91 | -- | -- | -- | -- |
B.2022年度变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2021-12-31 | 2022年增加金额 | 2022年转入固定资产金额 | 2022年其他减少金额 | 2022-12-31 |
| 3号厂房 | 10,000,000.00 | 5,768,943.39 | 5,144,291.29 | 10,913,234.68 | ||
| 合 计 | 10,000,000.00 | 5,768,943.39 | 5,144,291.29 | 10,913,234.68 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：2022年利息资本化金额 | 2022年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 3号厂房 | 109.13 | 100.00 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 合 计 | 109.13 | 100.00 | -- | -- | -- | -- |
C.2021年度变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2020-12-31 | 2021年增加金额 | 2021年转入固定资产金额 | 2021年其他减少金额 | 2021-12-31 |
| 3号厂房 | 10,000,000.00 | 5,768,943.39 | 5,768,943.39 | |||
| 合 计 | 10,000,000.00 | 5,768,943.39 | 5,768,943.39 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：2021年利息资本化金额 | 2021年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 3号厂房 | 57.69 | 57.69 | -- | -- | -- | 自筹 |
| 合 计 | 57.69 | 57.69 | -- | -- | -- | -- |
本报告书共141页第82页
12、 使用权资产
A.2023年1-6月变动情况
3-2-1-86项 目
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、2022-12-31余额 | 988,220.03 | 988,220.03 |
| 2、2023年1-6月增加金额 | ||
| 3、2023年1-6月减少金额 | ||
| 4、2023-6-30余额 | 988,220.03 | 988,220.03 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、2022-12-31余额 | 219,604.51 | 219,604.51 |
| 2、2023年1-6月增加金额 | 54,901.14 | 54,901.14 |
| （1）计提 | 54,901.14 | 54,901.14 |
| 3、2023年1-6月减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2023-6-30余额 | 274,505.65 | 274,505.65 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、2022-12-31余额 | ||
| 2、2023年1-6月增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、2022年1-6月减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2023-6-30余额 | ||
| 四、账面价值 | 713,714.38 | 713,714.38 |
| 1、2023-6-30账面价值 | 713,714.38 | 713,714.38 |
| 2、2022-12-31账面价值 | 768,615.52 | 768,615.52 |
B.2022年度变动情况
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、2021-12-31余额 | 988,220.03 | 988,220.03 |
本报告书共141页第83页
3-2-1-87项 目
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 2、2022年增加金额 | ||
| 3、2022年减少金额 | ||
| 4、2022-12-31余额 | 988,220.03 | 988,220.03 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、2021-12-31余额 | 109,802.28 | 109,802.28 |
| 2、2022年增加金额 | 109,802.23 | 109,802.23 |
| （1）计提 | 109,802.23 | 109,802.23 |
| 3、2022年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2022-12-31余额 | 219,604.51 | 219,604.51 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、2021-12-31余额 | ||
| 2、2022年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、2022年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2022-12-31余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、2022-12-31账面价值 | 768,615.52 | 768,615.52 |
| 2、2021-12-31账面价值 | 878,417.75 | 878,417.75 |
C.2021年度变动情况
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、2021-1-1余额 | 988,220.03 | 988,220.03 |
| 2、2021年增加金额 | ||
| 3、2021年减少金额 | ||
| 4、2021-12-31余额 | 988,220.03 | 988,220.03 |
| 二、累计折旧 |
本报告书共141页第84页
3-2-1-88项 目
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 1、2021-1-1余额 | ||
| 2、2021年增加金额 | 109,802.28 | 109,802.28 |
| （1）计提 | 109,802.28 | 109,802.28 |
| 3、2021年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2021-12-31余额 | 109,802.28 | 109,802.28 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、2021-1-1余额 | ||
| 2、2021年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、2021年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2021-12-31余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、2021-12-31账面价值 | 878,417.75 | 878,417.75 |
| 2、2021-1-1账面价值 | 988,220.03 | 988,220.03 |
13、 无形资产
（1）无形资产情况
①2023年1-6月情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2022-12-31余额 | 9,994,304.20 | 5,433,299.65 | 15,427,603.85 |
| 2、2023年1-6月增加金额 | 23,315,244.11 | 23,315,244.11 | |
| （1）购置 | 23,315,244.11 | 23,315,244.11 | |
| 3、2023年1-6月减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2023-6-30余额 | 33,309,548.31 | 5,433,299.65 | 38,742,847.96 |
本报告书共141页第85页
3-2-1-89项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2022-12-31余额 | 1,599,088.32 | 1,970,636.53 | 3,569,724.85 |
| 2、2023年1-6月增加金额 | 177,660.50 | 279,211.92 | 456,872.42 |
| （1）计提 | 177,660.50 | 279,211.92 | 456,872.42 |
| 3、2023年1-6月减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2023-6-30余额 | 1,776,748.82 | 2,249,848.45 | 4,026,597.27 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2022-12-31余额 | |||
| 2、2023年1-6月增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、2023年1-6月减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2023-6-30余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、2023-6-30账面价值 | 31,532,799.49 | 3,183,451.20 | 34,716,250.69 |
| 2、2022-12-31账面价值 | 8,395,215.88 | 3,462,663.12 | 11,857,879.00 |
②2022年度情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2021-12-31余额 | 9,994,304.20 | 5,088,575.77 | 15,082,879.97 |
| 2、2022年增加金额 | 344,723.88 | 344,723.88 | |
| （1）购置 | 344,723.88 | 344,723.88 | |
| 3、2022年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2022-12-31余额 | 9,994,304.20 | 5,433,299.65 | 15,427,603.85 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2021-12-31余额 | 1,399,202.28 | 1,437,366.40 | 2,836,568.68 |
本报告书共141页第86页
3-2-1-90项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 2、2022年增加金额 | 199,886.04 | 533,270.13 | 733,156.17 |
| （1）计提 | 199,886.04 | 533,270.13 | 733,156.17 |
| 3、2022年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2022-12-31余额 | 1,599,088.32 | 1,970,636.53 | 3,569,724.85 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2021-12-31余额 | |||
| 2、2022年增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、2022年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2022-12-31余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、2022-12-31账面价值 | 8,395,215.88 | 3,462,663.12 | 11,857,879.00 |
| 2、2021-12-31账面价值 | 8,595,101.92 | 3,651,209.37 | 12,246,311.29 |
③2021年度情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2020-12-31余额 | 9,994,304.20 | 4,576,921.06 | 14,571,225.26 |
| 2、2021年增加金额 | 511,654.71 | 511,654.71 | |
| （1）购置 | 511,654.71 | 511,654.71 | |
| 3、2021年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2021-12-31余额 | 9,994,304.20 | 5,088,575.77 | 15,082,879.97 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2020-12-31余额 | 1,199,316.24 | 957,518.06 | 2,156,834.30 |
| 2、2021年增加金额 | 199,886.04 | 479,848.34 | 679,734.38 |
| （1）计提 | 199,886.04 | 479,848.34 | 679,734.38 |
本报告书共141页第87页
3-2-1-91项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 3、2021年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2021-12-31余额 | 1,399,202.28 | 1,437,366.40 | 2,836,568.68 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2020-12-31余额 | |||
| 2、2021年增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、2021年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2021-12-31余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、2021-12-31账面价值 | 8,595,101.92 | 3,651,209.37 | 12,246,311.29 |
| 2、2020-12-31账面价值 | 8,794,987.96 | 3,619,403.00 | 12,414,390.96 |
④2020年度情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2019-12-31余额 | 9,994,304.20 | 4,576,921.06 | 14,571,225.26 |
| 2、2020年增加金额 | |||
| （1）购置 | |||
| 3、2020年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2020-12-31余额 | 9,994,304.20 | 4,576,921.06 | 14,571,225.26 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2019-12-31余额 | 999,430.20 | 488,949.38 | 1,488,379.58 |
| 2、2020年增加金额 | 199,886.04 | 468,568.68 | 668,454.72 |
| （1）计提 | 199,886.04 | 468,568.68 | 668,454.72 |
| 3、2020年减少金额 | |||
| （1）处置 |
本报告书共141页第88页
3-2-1-92项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 4、2020-12-31余额 | 1,199,316.24 | 957,518.06 | 2,156,834.30 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2019-12-31余额 | |||
| 2、2020年增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、2020年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2020-12-31余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、2020-12-31账面价值 | 8,794,987.96 | 3,619,403.00 | 12,414,390.96 |
| 2、2019-12-31账面价值 | 8,994,874.00 | 4,087,971.68 | 13,082,845.68 |
14、 商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2021-12-31 | 2022年增加 | 2022年减少 | 2022-12-31 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 秦皇岛平成科技有限公司 | 12,600.00 | 12,600.00 | ||
| 合 计 | 12,600.00 | 12,600.00 |
（续）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020-12-31 | 2021年增加 | 2021年减少 | 2021-12-31 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 秦皇岛平成科技有限公司 | 12,600.00 | 12,600.00 | ||
| 合 计 | 12,600.00 | 12,600.00 |
（续）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019-12-31 | 2020年增加 | 2020年减少 | 2020-12-31 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 秦皇岛平成科技有限公司 | 12,600.00 | 12,600.00 | ||
| 合 计 | 12,600.00 | 12,600.00 |
（2）商誉减值准备
本报告书共141页第89页
3-2-1-93被投资单位名称或形成商
誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2021-12-31 | 2022年增加 | 2022年减少 | 2022-12-31 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 秦皇岛平成科技有限公司 | 12,600.00 | 12,600.00 | ||||
| 合 计 | 12,600.00 | 12,600.00 | ||||
（续）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020-12-31 | 2021年增加 | 2021年减少 | 2021-12-31 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 秦皇岛平成科技有限公司 | 12,600.00 | 12,600.00 | ||||
| 合 计 | 12,600.00 | 12,600.00 | ||||
（续）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019-12-31 | 2020年增加 | 2020年减少 | 2020-12-31 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 秦皇岛平成科技有限公司 | 12,600.00 | 12,600.00 | ||||
| 合 计 | 12,600.00 | 12,600.00 | ||||
15、 长期待摊费用
| 项 目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-30 | ||
| 增加金额 | 摊销金额 | 其他减少金额 | |||
| 模治具 | 7,193,267.78 | 743,446.46 | 2,834,772.88 | 135,441.45 | 4,966,499.91 |
| 地面改造工程 | 229,867.58 | 125,382.24 | 104,485.34 | ||
| 洁净车间改造工程 | 405,108.26 | 11,253.01 | 393,855.25 | ||
| 其他 | 31,132.08 | 3,891.54 | 27,240.54 | ||
| 合 计 | 7,423,135.36 | 1,179,686.80 | 2,975,299.67 | 135,441.45 | 5,492,081.04 |
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2022年 | 2022-12-31 | ||
| 增加金额 | 摊销金额 | 其他减少金额 | |||
| 模治具 | 10,766,152.46 | 2,708,190.60 | 6,128,453.82 | 152,621.46 | 7,193,267.78 |
| 地面改造工程 | 480,632.06 | 250,764.48 | 229,867.58 | ||
本报告书共141页第90页
3-2-1-94项 目
| 项 目 | 2021-12-31 | 2022年 | 2022-12-31 | ||
| 增加金额 | 摊销金额 | 其他减少金额 | |||
| 合 计 | 11,246,784.52 | 2,708,190.60 | 6,379,218.30 | 152,621.46 | 7,423,135.36 |
（续）
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年 | 2021-12-31 | ||
| 增加金额 | 摊销金额 | 其他减少金额 | |||
| 模治具 | 13,474,587.79 | 3,895,434.64 | 6,302,029.74 | 301,840.23 | 10,766,152.46 |
| 地面改造工程 | 731,396.54 | 250,764.48 | 480,632.06 | ||
| 合 计 | 14,205,984.33 | 3,895,434.64 | 6,552,794.22 | 301,840.23 | 11,246,784.52 |
（续）
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | ||
| 增加金额 | 摊销金额 | 其他减少金额 | |||
| 模治具 | 5,293,999.89 | 12,539,570.83 | 4,215,574.63 | 143,408.30 | 13,474,587.79 |
| 地面改造工程 | 752,293.58 | 20,897.04 | 731,396.54 | ||
| 合 计 | 5,293,999.89 | 13,291,864.41 | 4,236,471.67 | 143,408.30 | 14,205,984.33 |
16、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 9,737,170.75 | 1,490,300.58 | 8,979,819.75 | 1,352,311.66 |
| 内部交易未实现利润 | 2,679,835.66 | 562,765.49 | 2,535,932.12 | 535,827.57 |
| 无形资产摊销差异 | 269,542.79 | 40,431.42 | 237,197.65 | 35,579.65 |
| 预提房租及使用权资产摊销差异 | 551,240.39 | 27,562.02 | 578,743.78 | 14,468.59 |
| 合 计 | 13,237,789.59 | 2,121,059.51 | 12,331,693.30 | 1,938,187.47 |
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
本报告书共141页第91页
3-2-1-95可抵扣暂时性差异
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,038,659.17 | 1,201,846.51 | 5,665,664.24 | 836,152.23 |
| 可抵扣亏损 | 419,268.63 | 20,963.43 | 1,232,164.17 | 61,608.21 |
| 内部交易未实现利润 | 2,002,007.97 | 398,038.46 | 1,119,583.24 | 234,708.60 |
| 无形资产摊销差异 | 172,507.38 | 25,876.11 | 116,584.61 | 17,487.69 |
| 预提房租及使用权资产摊销差异 | 628,123.40 | 31,406.17 | 450,000.00 | 22,500.00 |
| 合 计 | 11,260,566.55 | 1,678,130.68 | 8,583,996.26 | 1,172,456.73 |
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 49,235,779.40 | 7,385,366.91 | 50,714,063.00 | 7,607,109.45 |
| 合 计 | 49,235,779.40 | 7,385,366.91 | 50,714,063.00 | 7,607,109.45 |
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 37,553,117.47 | 5,632,967.62 | 19,344,688.13 | 2,901,703.22 |
| 合 计 | 37,553,117.47 | 5,632,967.62 | 19,344,688.13 | 2,901,703.22 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 可抵扣亏损 | 248,551.21 | 4,847,075.46 | 3,909,320.93 | |
| 合 计 | 248,551.21 | 4,847,075.46 | 3,909,320.93 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | 备注 |
| 2023 | |||||
| 2024 | 2,176,297.60 | 2,176,297.60 | |||
| 2025 | 1,732,023.33 | 1,732,023.33 |
本报告书共141页第92页
3-2-1-96年 份
| 年 份 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | 备注 |
| 2026 | 937,754.53 | ||||
| 2027 | |||||
| 2028 | 248,551.21 | ||||
| 合 计 | 248,551.21 | 4,846,075.46 | 3,908,320.93 |
2021年末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损系由子公司秦皇岛平成科技公司产生，秦皇岛平成科技公司于2022年注销，故2022年末不存在未确认递延所得税资产的可弥补亏损。
17、 其他非流动资产
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 3,579,183.65 | 3,579,183.65 | 320,100.00 | 320,100.00 | ||
| 合 计 | 3,579,183.65 | 3,579,183.65 | 320,100.00 | 320,100.00 | ||
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 3,122,692.68 | 3,122,692.68 | 5,617,798.35 | 5,617,798.35 | ||
| 合 计 | 3,122,692.68 | 3,122,692.68 | 5,617,798.35 | 5,617,798.35 | ||
18、 应付账款
（1）应付账款列示
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 材料采购款 | 13,918,815.31 | 15,017,070.90 | 19,815,880.65 | 10,919,399.83 |
| 长期资产购置款 | 4,357,873.08 | 5,368,552.81 | 3,123,490.95 | 1,768,461.67 |
| 费用采购款 | 1,953,371.65 | 1,949,550.46 | 2,576,690.48 | 1,301,219.80 |
本报告书共141页第93页
3-2-1-97项 目
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 合 计 | 20,230,060.04 | 22,335,174.17 | 25,516,062.08 | 13,989,081.30 |
（2）截至2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
19、 合同负债
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 预收货款 | 1,999,558.33 | 1,476,006.91 | 781,699.55 | 859,354.23 |
| 合 计 | 1,999,558.33 | 1,476,006.91 | 781,699.55 | 859,354.23 |
20、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-30 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 一、短期薪酬 | 11,022,542.92 | 39,012,818.90 | 42,133,573.26 | 7,901,788.56 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,753,628.71 | 4,753,628.71 | ||
| 三、辞退福利 | 1,497.44 | 1,497.44 | ||
| 合 计 | 11,022,542.92 | 43,767,945.05 | 46,888,699.41 | 7,901,788.56 |
（续）
| 项目 | 2021-12-31 | 2022 年 | 2022-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 一、短期薪酬 | 10,756,981.45 | 78,273,621.44 | 78,008,059.97 | 11,022,542.92 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 5,073.00 | 9,357,444.45 | 9,362,517.45 | |
| 三、辞退福利 | 144,096.72 | 144,096.72 | ||
| 合 计 | 10,762,054.45 | 87,775,162.61 | 87,514,674.14 | 11,022,542.92 |
（续）
| 项目 | 2020-12-31 | 2021年 | 2021-12-31 |
本报告书共141页第94页
3-2-1-98增加
| 增加 | 减少 | |||
| 一、短期薪酬 | 8,030,121.29 | 61,103,950.61 | 58,377,090.45 | 10,756,981.45 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 5,583,173.13 | 5,578,100.13 | 5,073.00 | |
| 三、辞退福利 | 30,003.91 | 297,990.17 | 327,994.08 | |
| 合 计 | 8,060,125.20 | 66,985,113.91 | 64,283,184.66 | 10,762,054.45 |
（续）
| 项目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 一、短期薪酬 | 6,935,033.06 | 37,769,305.23 | 36,674,217.00 | 8,030,121.29 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 396,121.55 | 396,121.55 | ||
| 三、辞退福利 | 82,083.19 | 52,079.28 | 30,003.91 | |
| 合 计 | 6,935,033.06 | 38,247,509.97 | 37,122,417.83 | 8,060,125.20 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-30 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,501,824.80 | 32,290,294.75 | 35,353,020.85 | 5,439,098.70 |
| 2、职工福利费 | 1,357,852.41 | 1,357,852.41 | ||
| 3、社会保险费 | 3,065,107.00 | 3,065,107.00 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,692,752.08 | 2,692,752.08 | ||
| 工伤保险费 | 275,631.99 | 275,631.99 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 其他保险费 | 96,722.93 | 96,722.93 | ||
| 4、住房公积金 | 1,602,129.70 | 1,602,129.70 | ||
| 5、职工教育经费 | 917,660.97 | 81,171.07 | 81,171.07 | 917,660.97 |
| 6、工会经费 | 1,603,057.15 | 616,263.97 | 674,292.23 | 1,545,028.89 |
| 合 计 | 11,022,542.92 | 39,012,818.90 | 42,133,573.26 | 7,901,788.56 |
（续）
本报告书共141页第95页
3-2-1-99项目
| 项目 | 2021-12-31 | 2022年 | 2022-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,242,112.79 | 65,599,022.85 | 65,339,310.84 | 8,501,824.80 |
| 2、职工福利费 | 2,973,188.84 | 2,973,188.84 | ||
| 3、社会保险费 | 1,668.20 | 5,669,215.82 | 5,670,884.02 | |
| 其中：医疗保险费 | 1,197.00 | 4,970,033.31 | 4,971,230.31 | |
| 工伤保险费 | 205.20 | 543,533.68 | 543,738.88 | |
| 生育保险费 | ||||
| 其他保险费 | 266.00 | 155,648.83 | 155,914.83 | |
| 4、住房公积金 | 2,775,574.50 | 2,775,574.50 | ||
| 5、职工教育经费 | 917,660.97 | 25,331.09 | 25,331.09 | 917,660.97 |
| 6、工会经费 | 1,595,539.49 | 1,231,288.34 | 1,223,770.68 | 1,603,057.15 |
| 合 计 | 10,756,981.45 | 78,273,621.44 | 78,008,059.97 | 11,022,542.92 |
（续）
| 项目 | 2020-12-31 | 2021年 | 2021-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,561,926.82 | 52,265,084.81 | 49,584,898.84 | 8,242,112.79 |
| 2、职工福利费 | 2,788,685.81 | 2,788,685.81 | ||
| 3、社会保险费 | 3,909,007.38 | 3,907,339.18 | 1,668.20 | |
| 其中：医疗保险费 | 3,431,767.47 | 3,430,570.47 | 1,197.00 | |
| 工伤保险费 | 379,998.31 | 379,793.11 | 205.20 | |
| 生育保险费 | ||||
| 其他保险费 | 97,241.60 | 96,975.60 | 266.00 | |
| 4、住房公积金 | 1,146,060.00 | 1,146,060.00 | ||
| 5、职工教育经费 | 917,660.97 | 32,608.05 | 32,608.05 | 917,660.97 |
| 6、工会经费 | 1,550,533.50 | 962,504.56 | 917,498.57 | 1,595,539.49 |
| 合 计 | 8,030,121.29 | 61,103,950.61 | 58,377,090.45 | 10,756,981.45 |
（续）
本报告书共141页第96页
3-2-1-100项目
| 项目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,244,732.00 | 32,316,900.24 | 30,999,705.42 | 5,561,926.82 |
| 2、职工福利费 | 1,910,801.28 | 1,910,801.28 | ||
| 3、社会保险费 | 2,156,644.85 | 2,156,644.85 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,025,388.35 | 2,025,388.35 | ||
| 工伤保险费 | 38,255.27 | 38,255.27 | ||
| 生育保险费 | 2,159.10 | 2,159.10 | ||
| 其他保险费 | 90,842.13 | 90,842.13 | ||
| 4、住房公积金 | 774,382.20 | 774,382.20 | ||
| 5、职工教育经费 | 917,660.97 | 29,412.93 | 29,412.93 | 917,660.97 |
| 6、工会经费 | 1,772,640.09 | 581,163.73 | 803,270.32 | 1,550,533.50 |
| 合 计 | 6,935,033.06 | 37,769,305.23 | 36,674,217.00 | 8,030,121.29 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-30 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、基本养老保险 | 4,555,383.90 | 4,555,383.90 | ||
| 2、失业保险费 | 198,244.81 | 198,244.81 | ||
| 合 计 | 4,753,628.71 | 4,753,628.71 | ||
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2022年 | 2022-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、基本养老保险 | 4,864.00 | 8,969,020.15 | 8,973,884.15 | |
| 2、失业保险费 | 209.00 | 388,424.30 | 388,633.30 | |
| 合 计 | 5,073.00 | 9,357,444.45 | 9,362,517.45 | |
（续）
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年 | 2021-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、基本养老保险 | 5,343,401.01 | 5,338,537.01 | 4,864.00 | |
本报告书共141页第97页
3-2-1-101项 目
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年 | 2021-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 2、失业保险费 | 239,772.12 | 239,563.12 | 209.00 | |
| 合 计 | 5,583,173.13 | 5,578,100.13 | 5,073.00 | |
（续）
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 1、基本养老保险 | 373,666.35 | 373,666.35 | ||
| 2、失业保险费 | 22,455.20 | 22,455.20 | ||
| 合 计 | 396,121.55 | 396,121.55 | ||
21、 应交税费
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 企业所得税 | 5,505,782.10 | 6,112,336.16 | 2,565,041.95 | 1,809,527.88 |
| 增值税 | 2,892,321.36 | 4,211,189.44 | 1,669,649.71 | 116,827.47 |
| 代扣代缴个人所得税 | 26,218.09 | 30,480.23 | 25,587.84 | 6,340.99 |
| 印花税 | 45,370.08 | 45,019.99 | 22,543.00 | 18,231.30 |
| 城市维护建设税 | 268,081.49 | 585,028.78 | 161,612.05 | 16,768.32 |
| 教育费附加 | 114,892.07 | 250,726.62 | 69,262.31 | 7,186.42 |
| 地方教育附加 | 76,594.71 | 167,151.09 | 46,174.88 | 4,790.95 |
| 环境保护税 | 469.61 | 1,452.19 | ||
| 其他 | 80,161.15 | 73,771.83 | 65,742.14 | 71,227.37 |
| 合 计 | 9,009,421.05 | 11,475,704.14 | 4,626,083.49 | 2,052,352.89 |
22、 其他应付款
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 162,578.69 | 145,000.00 | 100,000.00 | 103,728.03 |
本报告书共141页第98页
3-2-1-102项 目
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 合 计 | 162,578.69 | 145,000.00 | 100,000.00 | 103,728.03 |
①其他应付款按款项性质列示
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 押金保证金 | 145,000.00 | 145,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 代扣代缴款项 | 1,860.01 | |||
| 其他 | 17,578.69 | 1,868.02 | ||
| 合 计 | 162,578.69 | 145,000.00 | 100,000.00 | 103,728.03 |
②截止2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日无账龄超过1年的重要其他应付款
23、 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 1年内到期的租赁负债（附注六、25） | 170,658.17 | 166,743.61 | 159,181.87 | —— |
| 合 计 | 170,658.17 | 166,743.61 | 159,181.87 |
24、 其他流动负债
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 未终止确认票据 | 4,643,492.68 | 6,273,114.76 | 4,602,229.75 | 2,444,350.23 |
| 待转销项税 | 402,919.36 | 167,659.39 | 61,940.11 | 96,703.00 |
| 合 计 | 5,046,412.04 | 6,440,774.15 | 4,664,169.86 | 2,541,053.23 |
25、 租赁负债
| 项 目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-30 | |||
| 增加 | 减少 | |||||
| 新增租赁 | 本期利息 | 其他 | ||||
| 租赁厂房 | 1,347,359.31 | 30,095.46 | 112,500.00 | 1,264,954.77 | ||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、23） | 166,743.62 | —— | —— | —— | —— | 170,658.17 |
本报告书共141页第99页
3-2-1-103项 目
| 项 目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-30 | |||
| 增加 | 减少 | |||||
| 新增租赁 | 本期利息 | 其他 | ||||
| 合 计 | 1,180,615.69 | —— | 30,095.46 | —— | —— | 1,094,296.60 |
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2022年 | 2022-12-31 | |||
| 增加 | 减少 | |||||
| 新增租赁 | 本期利息 | 其他 | ||||
| 租赁厂房 | 1,506,541.15 | 65,818.16 | 225,000.00 | 1,347,359.31 | ||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、23） | 159,181.87 | —— | —— | —— | —— | 166,743.62 |
| 合 计 | 1,347,359.28 | —— | 65,818.16 | —— | 225,000.00 | 1,180,615.69 |
（续）
| 项 目 | 2021-1-1 | 2021年 | 2021-12-31 | |||
| 增加 | 减少 | |||||
| 新增租赁 | 本期利息 | 其他 | ||||
| 租赁厂房 | 1,438,220.03 | 68,321.12 | 1,506,541.15 | |||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、23） | —— | —— | —— | —— | 159,181.87 | |
| 合 计 | 1,438,220.03 | —— | 68,321.12 | —— | —— | 1,347,359.28 |
26、 长期应付款
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 预提房租 | 450,000.00 | |||
| 合 计 | 450,000.00 |
27、 递延收益
| 项 目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-30 | 形成原因 | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 政府补助 | 966,500.01 | 99,999.96 | 866,500.05 | 收到财政拨款 | |
本报告书共141页第100页
3-2-1-104项 目
| 项 目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-30 | 形成原因 | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 合 计 | 966,500.01 | 99,999.96 | 866,500.05 | — | |
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2022年 | 2022-12-31 | 形成原因 | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 政府补助 | 1,166,500.01 | 200,000.00 | 966,500.01 | 收到财政拨款 | |
| 合 计 | 1,166,500.01 | 200,000.00 | 966,500.01 | — | |
（续）
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年 | 2021-12-31 | 形成原因 | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 政府补助 | 1,366,500.01 | 200,000.00 | 1,166,500.01 | 收到财政拨款 | |
| 合 计 | 1,366,500.01 | 200,000.00 | 1,166,500.01 | — | |
（续）
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | 形成原因 | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 政府补助 | 1,566,500.01 | 200,000.00 | 1,366,500.01 | 收到财政拨款 | |
| 合 计 | 1,566,500.01 | 200,000.00 | 1,366,500.01 | — | |
其中，涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-30 | 与资产/收益 相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 计入其他收益金额 | 其他变动 | ||||
| 2015年技术改造专项资金 | 113,333.42 | 19,999.98 | 93,333.44 | 与资产相关 | |||
| 2016年工业转型升级专项资金 | 149,999.92 | 25,000.02 | 124,999.90 | 与资产相关 | |||
| 2018年工业转型升级专项资金 | 240,000.00 | 19,999.98 | 220,000.02 | 与资产相关 | |||
本报告书共141页第101页
3-2-1-105负债项目
| 负债项目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-30 | 与资产/收益 相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 计入其他收益金额 | 其他变动 | ||||
| 2019年市级工业转型升级专项资金 | 463,166.67 | 34,999.98 | 428,166.69 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 966,500.01 | 99,999.96 | 866,500.05 | —— | |||
（续）
| 补助项目 | 2021-12-31 | 2022年 | 2022-12-31 | 与资产/收益 相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 计入其他收益金额 | 其他变动 | ||||
| 2015年技术改造专项资金 | 153,333.42 | 40,000.00 | 113,333.42 | 与资产相关 | |||
| 2016年工业转型升级专项资金 | 199,999.92 | 50,000.00 | 149,999.92 | 与资产相关 | |||
| 2018年工业转型升级专项资金 | 280,000.00 | 40,000.00 | 240,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2019年市级工业转型升级专项资金 | 533,166.67 | 70,000.00 | 463,166.67 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 1,166,500.01 | 200,000.00 | 966,500.01 | —— | |||
（续）
| 补助项目 | 2020-12-31 | 2021年 | 2021-12-31 | 与资产/收益 相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 计入其他收益金额 | 其他变动 | ||||
| 2015年技术改造专项资金 | 193,333.42 | 40,000.00 | 153,333.42 | 与资产相关 | |||
| 2016年工业转型升级专项资金 | 249,999.92 | 50,000.00 | 199,999.92 | 与资产相关 | |||
本报告书共141页第102页
3-2-1-106补助项目
| 补助项目 | 2020-12-31 | 2021年 | 2021-12-31 | 与资产/收益 相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 计入其他收益金额 | 其他变动 | ||||
| 2018年工业转型升级专项资金 | 320,000.00 | 40,000.00 | 280,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2019年市级工业转型升级专项资金 | 603,166.67 | 70,000.00 | 533,166.67 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 1,366,500.01 | 200,000.00 | 1,166,500.01 | —— | |||
（续）
| 补助项目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | 与资产/收益 相关 | |||
| 新增补助金额 | 计入营业外收入金额 | 计入其他收益金额 | 其他变动 | ||||
| 2015年技术改造专项资金 | 233,333.42 | 40,000.00 | 193,333.42 | 与资产相关 | |||
| 2016年工业转型升级专项资金 | 299,999.92 | 50,000.00 | 249,999.92 | 与资产相关 | |||
| 2018年工业转型升级专项资金 | 360,000.00 | 40,000.00 | 320,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2019年市级工业转型升级专项资金 | 673,166.67 | 70,000.00 | 603,166.67 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 1,566,500.01 | 200,000.00 | 1,366,500.01 | —— | |||
28、 股本
（1）2023年1-6月股本变动情况
| 投资者名称 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-20 | 持股比例% | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 张万武 | 20,035,954.00 | 20,035,954.00 | 39.29 | ||
本报告书共141页第103页
3-2-1-107投资者名称
| 投资者名称 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-20 | 持股比例% | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 张子恒 | 13,483,146.00 | 13,483,146.00 | 26.44 | ||
| 郭艳芝 | 12,674,157.00 | 12,674,157.00 | 24.85 | ||
| 天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 3,411,236.00 | 3,411,236.00 | 6.68 | ||
| 于德江 | 391,011.00 | 391,011.00 | 0.77 | ||
| 王红 | 337,079.00 | 337,079.00 | 0.66 | ||
| 张志青 | 330,337.00 | 330,337.00 | 0.65 | ||
| 张静 | 168,540.00 | 168,540.00 | 0.33 | ||
| 郭艳平 | 168,540.00 | 168,540.00 | 0.33 | ||
| 合 计 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | 100.00 | ||
（2）2022年度股本变动情况
| 投资者名称 | 2021-12-31 | 2022年 | 2022-12-31 | 持股比例% | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 张万武 | 20,035,954.00 | 20,035,954.00 | 39.29 | ||
| 张子恒 | 13,483,146.00 | 13,483,146.00 | 26.44 | ||
| 郭艳芝 | 12,674,157.00 | 12,674,157.00 | 24.85 | ||
| 天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 3,411,236.00 | 3,411,236.00 | 6.68 | ||
| 于德江 | 391,011.00 | 391,011.00 | 0.77 | ||
| 王红 | 337,079.00 | 337,079.00 | 0.66 | ||
| 张志青 | 330,337.00 | 330,337.00 | 0.65 | ||
| 张静 | 168,540.00 | 168,540.00 | 0.33 | ||
| 郭艳平 | 168,540.00 | 168,540.00 | 0.33 | ||
| 合 计 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | 100.00 | ||
（3）2021年度股本变动情况
| 投资者名称 | 2020-12-31 | 2021年 | 2021-12-31 | 持股比例% | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 张万武 | 29,200,000.00 | 350,562.00 | 9,514,608.00 | 20,035,954.00 | 39.29 |
本报告书共141页第104页
3-2-1-108投资者名称
| 投资者名称 | 2020-12-31 | 2021年 | 2021-12-31 | 持股比例% | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 张子恒 | 20,000,000.00 | 6,516,854.00 | 13,483,146.00 | 26.44 | |
| 郭艳芝 | 18,800,000.00 | 6,125,843.00 | 12,674,157.00 | 24.85 | |
| 天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 5,060,000.00 | 1,648,764.00 | 3,411,236.00 | 6.68 | |
| 于德江 | 580,000.00 | 188,989.00 | 391,011.00 | 0.77 | |
| 陈勇 | 520,000.00 | 520,000.00 | |||
| 王红 | 500,000.00 | 162,921.00 | 337,079.00 | 0.66 | |
| 张志青 | 490,000.00 | 159,663.00 | 330,337.00 | 0.65 | |
| 张静 | 250,000.00 | 81,460.00 | 168,540.00 | 0.33 | |
| 郭艳平 | 250,000.00 | 81,460.00 | 168,540.00 | 0.33 | |
| 合 计 | 75,650,000.00 | 350,562.00 | 25,000,562.00 | 51,000,000.00 | 100.00 |
（4）2020年度股本变动情况
| 投资者名称 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | 持股比例% | |
| 增加 | 减少 | ||||
| 张万武 | 29,200,000.00 | 29,200,000.00 | 38.60 | ||
| 张子恒 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 26.44 | ||
| 郭艳芝 | 18,800,000.00 | 18,800,000.00 | 24.85 | ||
| 天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 5,060,000.00 | 5,060,000.00 | 6.69 | ||
| 于德江 | 580,000.00 | 580,000.00 | 0.77 | ||
| 陈勇 | 520,000.00 | 520,000.00 | 0.69 | ||
| 王红 | 500,000.00 | 500,000.00 | 0.66 | ||
| 张志青 | 490,000.00 | 490,000.00 | 0.65 | ||
| 张静 | 250,000.00 | 250,000.00 | 0.33 | ||
| 郭艳平 | 250,000.00 | 250,000.00 | 0.33 | ||
| 合 计 | 75,650,000.00 | 75,650,000.00 | 100.00 | ||
本报告书共141页第105页
29、 资本公积
（1）2023年1-6月资本公积变动情况
3-2-1-109项 目
| 项 目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月增加 | 2023年1-6月减少 | 2023-6-30 |
| 资本溢价 | 80,172,770.26 | 80,172,770.26 | ||
| 其他资本公积 | 9,733,911.03 | 315,905.00 | 10,049,816.03 | |
| 合 计 | 89,906,681.29 | 315,905.00 | 90,222,586.29 |
注：公司通过天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙）员工持股平台，以及公司员工于德江、陈勇、王红、张志青、张静、郭艳平分别参与增资的58万股、52万股、50万股、49万股、25万股、25万股，相应于2022年度确认股份支付315,905.00元。
（2）2022年度资本公积变动情况
| 项 目 | 2021-12-31 | 2022年增加 | 2022年减少 | 2022-12-31 |
| 资本溢价 | 80,172,770.26 | 80,172,770.26 | ||
| 其他资本公积 | 8,129,795.89 | 1,604,115.14 | 9,733,911.03 | |
| 合 计 | 88,302,566.15 | 1,604,115.14 | 89,906,681.29 |
注：①公司通过天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙）员工持股平台，以及公司员工于德江、陈勇、王红、张志青、张静、郭艳平分别参与增资的58万股、52万股、50万股、49万股、25万股、25万股，相应于2022年度确认股份支付995,950.00元。
②本年度公司实际控制人张万武直接购买公司股份或通过天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙）间接购买公司股份，于2022年度一次性确认股份支付608,165.14元。
（3）2021年度资本公积变动情况
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年增加 | 2021年减少 | 2021-12-31 |
| 资本溢价 | 80,172,770.26 | 80,172,770.26 | ||
| 其他资本公积 | 2,786,318.91 | 5,343,476.98 | 8,129,795.89 | |
| 合 计 | 82,959,089.17 | 5,343,476.98 | 88,302,566.15 |
注：①公司通过天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙）员工持股平台，以及公司员工于德江、陈勇、王红、张志青、张静、郭艳平分别参与增资的58万股、52万股、50万股、49万股、25万股、25万股，相应于2021年度确认股份支付984,880.00元。
②本年度公司实际控制人张万武直接购买公司股份或通过天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙）间接购买公司股份，于2021年度一次性确认股份支付4,358,596.98元。
本报告书共141页第106页
（4）2020年度资本公积变动情况
3-2-1-110项 目
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年增加 | 2020年减少 | 2020-12-31 |
| 资本溢价 | 80,172,770.26 | 80,172,770.26 | ||
| 其他资本公积 | 1,597,296.99 | 1,645,240.83 | 456,218.91 | 2,786,318.91 |
| 合 计 | 81,770,067.25 | 1,645,240.83 | 456,218.91 | 82,959,089.17 |
注：①公司通过天津科达企业管理咨询合伙企业（有限合伙）员工持股平台，以及公司员工于德江、陈勇、王红、张志青、张静、郭艳平分别参与增资的58万股、52万股、50万股、49万股、25万股、25万股，相应于2020年度确认股份支付1,645,240.83元。
②公司收购子公司秦皇岛平成科技公司少数股东权益，导致资本公积减少456,218.91元。
30、 其他综合收益
（1）2023年1-6月其他综合收益变动情况
| 项目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月发生金额 | 2023-6-30 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 559,565.85 | 426,796.03 | 426,796.03 | 986,361.88 | ||||
| 其他综合收益合计 | 559,565.85 | 426,796.03 | 426,796.03 | 986,361.88 | ||||
（2）2022年度其他综合收益变动情况
| 项目 | 2021-12-31 | 2022年度发生金额 | 2022-12-31 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
本报告书共141页第107页
3-2-1-111
项目
| 项目 | 2021-12-31 | 2022年度发生金额 | 2022-12-31 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -304,322.96 | 863,888.81 | 863,888.81 | 559,565.85 | ||||
| 其他综合收益合计 | -304,322.96 | 863,888.81 | 863,888.81 | 559,565.85 | ||||
（3）2021年度其他综合收益变动情况
| 项目 | 2020-12-31 | 2021年发生金额 | 2021-12-31 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -154,971.64 | -149,351.32 | -149,351.32 | -304,322.96 | ||||
| 其他综合收益合计 | -154,971.64 | -149,351.32 | -149,351.32 | -304,322.96 | ||||
（4）2020年度其他综合收益变动情况
| 项目 | 2019-12-31 | 2020年发生金额 | 2020-12-31 |
本报告书共141页第108页
3-2-1-112本年所得税
前发生额
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 222,718.76 | -377,690.40 | -377,690.40 | -154,971.64 | ||||
| 其他综合收益合计 | 222,718.76 | -377,690.40 | -377,690.40 | -154,971.64 |
31、 盈余公积
（1）2023年1-6月盈余公积变动情况
| 项 目 | 2022-12-31 | 2023年1-6月 | 2023-6-30 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 法定盈余公积 | 24,735,904.43 | 24,735,904.43 | ||
| 合 计 | 24,735,904.43 | 24,735,904.43 | ||
（2）2022年度盈余公积变动情况
| 项 目 | 2021-12-31 | 2022年 | 2022-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 法定盈余公积 | 13,592,442.67 | 11,143,461.76 | 24,735,904.43 | |
| 合 计 | 13,592,442.67 | 11,143,461.76 | 24,735,904.43 | |
注：2022年度盈余公积增加情况详见附注六、32“未分配利润”之说明。
（3）2021年度盈余公积变动情况
| 项 目 | 2020-12-31 | 2021年 | 2021-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 法定盈余公积 | 7,599,409.45 | 5,993,033.22 | 13,592,442.67 | |
| 合 计 | 7,599,409.45 | 5,993,033.22 | 13,592,442.67 | |
本报告书共141页第109页
注：2021年度盈余公积增加情况详见附注六、32未分配利润之说明。
（4）2020年度盈余公积变动情况
3-2-1-113项 目
| 项 目 | 2019-12-31 | 2020年 | 2020-12-31 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 法定盈余公积 | 3,289,932.73 | 4,309,476.72 | 7,599,409.45 | |
| 合 计 | 3,289,932.73 | 4,309,476.72 | 7,599,409.45 | |
注：2020年度盈余公积增加情况详见附注六、32未分配利润之说明。
32、 未分配利润
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 调整前上年末未分配利润 | 231,321,034.10 | 126,153,864.98 | 71,415,412.26 | 30,708,646.67 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||||
| 调整后年初未分配利润 | 231,321,034.10 | 126,153,864.98 | 71,415,412.26 | 30,708,646.67 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 58,314,281.19 | 116,310,630.88 | 60,731,485.94 | 45,016,242.31 |
| 减：提取法定盈余公积 | 11,143,461.76 | 5,993,033.22 | 4,309,476.72 | |
| 应付普通股股利 | ||||
| 加：所有者权益其他内部结转 | ||||
| 期末未分配利润 | 289,635,315.29 | 231,321,034.10 | 126,153,864.98 | 71,415,412.26 |
（1）2020年度
按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积4,309,476.72元。
（2）2021年度
按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积5,993,033.22元。
（3）2022年度
按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积11,143,461.76元。
33、 营业收入和营业成本
本报告书共141页第110页
（1）营业收入和营业成本情况
3-2-1-114项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 195,582,679.15 | 116,680,936.56 | 387,843,791.85 | 236,729,958.44 |
| 其他业务 | 10,388,025.44 | 2,276,203.05 | 17,814,324.76 | 4,829,290.26 |
| 合 计 | 205,970,704.59 | 118,957,139.61 | 405,658,116.61 | 241,559,248.70 |
（续）
| 项 目 | 2021年 | 2020年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 276,849,849.89 | 164,003,092.29 | 163,874,496.50 | 87,184,149.84 |
| 其他业务 | 16,161,857.01 | 7,151,032.93 | 11,235,508.75 | 5,880,996.62 |
| 合 计 | 293,011,706.90 | 171,154,125.22 | 175,110,005.25 | 93,065,146.46 |
（2）主营业务收入分产品明细
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 风挡玻璃安装组件 | 152,025,501.35 | 89,781,580.70 | 313,859,643.24 | 187,205,865.65 |
| 侧窗玻璃升降组件 | 25,819,685.38 | 17,789,523.45 | 49,656,270.06 | 34,843,567.34 |
| 角窗玻璃总成组件 | 11,169,696.96 | 6,158,729.86 | 15,381,508.82 | 9,874,380.73 |
| 其他 | 6,567,795.46 | 2,951,102.55 | 8,946,369.73 | 4,806,144.72 |
| 合 计 | 195,582,679.15 | 116,680,936.56 | 387,843,791.85 | 236,729,958.44 |
（续）
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 风挡玻璃安装组件 | 211,033,654.41 | 120,854,553.38 | 119,928,620.27 | 60,179,076.84 |
| 侧窗玻璃升降组件 | 46,263,483.16 | 30,765,677.96 | 26,125,251.92 | 14,937,197.38 |
| 角窗玻璃总成组件 | 11,964,029.59 | 7,977,645.07 | 12,324,758.53 | 8,766,850.41 |
| 其他 | 7,588,682.73 | 4,405,215.88 | 5,495,865.78 | 3,301,025.21 |
| 合 计 | 276,849,849.89 | 164,003,092.29 | 163,874,496.50 | 87,184,149.84 |
（3）主营业务收入按成本分地区明细
本报告书共141页第111页
3-2-1-115项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 141,435,465.64 | 90,433,445.67 | 270,135,690.87 | 170,684,180.87 |
| 外销 | 54,147,213.51 | 26,247,490.89 | 117,708,100.98 | 66,045,777.57 |
| 合 计 | 195,582,679.15 | 116,680,936.56 | 387,843,791.85 | 236,729,958.44 |
（续）
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 213,987,936.84 | 127,861,497.55 | 130,094,894.64 | 71,021,656.61 |
| 外销 | 62,861,913.05 | 36,141,594.74 | 33,779,601.86 | 16,162,493.23 |
| 合 计 | 276,849,849.89 | 164,003,092.29 | 163,874,496.50 | 87,184,149.84 |
（4）主营业务收入按商品转让的时间分类
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 在某一时点确认收入 | 195,582,679.15 | 116,680,936.56 | 387,843,791.85 | 236,729,958.44 |
| 合 计 | 195,582,679.15 | 116,680,936.56 | 387,843,791.85 | 236,729,958.44 |
（续）
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 在某一时点确认收入 | 276,849,849.89 | 164,003,092.29 | 163,874,496.50 | 87,184,149.84 |
| 合 计 | 276,849,849.89 | 164,003,092.29 | 163,874,496.50 | 87,184,149.84 |
（5）公司前五名客户的营业收入情况
①2023年1-6月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部收入的比例（%） |
| 第一名 | 107,607,652.48 | 52.24 |
| 第二名 | 39,897,220.79 | 19.37 |
| 第三名 | 13,769,870.75 | 6.69 |
| 第四名 | 12,519,412.72 | 6.08 |
| 第五名 | 9,183,524.79 | 4.46 |
本报告书共141页第112页
3-2-1-116合 计
| 合 计 | 182,977,681.53 | 88.84 |
②2022年
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部收入的比例（%） |
| 第一名 | 211,682,610.38 | 52.18 |
| 第二名 | 69,729,557.62 | 17.19 |
| 第三名 | 32,923,375.98 | 8.12 |
| 第四名 | 28,733,211.09 | 7.08 |
| 第五名 | 20,849,926.95 | 5.14 |
| 合 计 | 363,918,682.02 | 89.71 |
③2021年
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部收入的比例（%） |
| 第一名 | 130,139,190.68 | 44.41 |
| 第二名 | 57,468,555.12 | 19.62 |
| 第三名 | 28,367,539.26 | 9.68 |
| 第四名 | 27,955,703.96 | 9.54 |
| 第五名 | 17,149,815.82 | 5.85 |
| 合 计 | 261,080,804.84 | 89.10 |
④2020年
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部收入的比例（%） |
| 第一名 | 68,992,662.74 | 39.40 |
| 第二名 | 24,016,372.84 | 13.72 |
| 第三名 | 23,646,838.22 | 13.50 |
| 第四名 | 19,939,840.66 | 11.39 |
| 第五名 | 16,275,396.47 | 9.29 |
| 合 计 | 152,871,110.93 | 87.30 |
34、 税金及附加
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 城市维护建设税 | 1,022,567.75 | 1,932,673.74 | 816,089.62 | 759,103.37 |
| 教育费附加 | 438,243.33 | 792,923.44 | 349,752.71 | 326,632.08 |
本报告书共141页第113页
3-2-1-117项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 地方教育附加 | 292,162.22 | 528,615.62 | 233,168.46 | 217,753.94 |
| 房产税 | 212,523.68 | 330,500.39 | 350,207.41 | 391,406.29 |
| 土地使用税 | 153,406.84 | 200,110.20 | 200,110.20 | 200,110.20 |
| 车船税 | 2,280.00 | 3,016.95 | 3,856.95 | 3,856.95 |
| 印花税 | 81,909.23 | 163,751.61 | 140,167.20 | 169,270.50 |
| 环境保护税 | 915.45 | 2,602.18 | 5,136.63 | |
| 其他税费 | 51,968.30 | 71,684.94 | 81,744.56 | |
| 合 计 | 2,255,061.35 | 3,952,507.40 | 2,167,639.67 | 2,155,014.52 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、 销售费用
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 职工薪酬 | 1,617,451.58 | 2,844,613.36 | 1,923,564.31 | 1,362,590.11 |
| 商品维修费 | 202,197.31 | 66,639.76 | 65,587.53 | 1,223.51 |
| 差旅费 | 61,864.11 | 91,764.35 | 92,461.41 | 31,015.98 |
| 业务招待费 | 118,964.05 | 131,739.52 | 366,121.61 | 168,286.87 |
| 办公费 | 10,379.98 | 29,304.66 | 72,409.09 | 91,680.48 |
| 交通费 | 154.87 | 292.11 | 2,494.88 | 2,185.42 |
| 物耗费 | 27,898.61 | 27,109.12 | 57,718.67 | 17,827.57 |
| 广告费和业务宣传费 | 33,654.59 | 4,336.28 | 150,382.30 | 62,869.83 |
| 样品费 | 897.48 | 17,899.31 | 39,063.11 | 22,671.65 |
| 折旧摊销费 | 3,619.13 | 941.77 | 1,883.64 | |
| 其他 | 8,737.17 | 30,901.10 | 18,692.33 | 30,529.13 |
| 合 计 | 2,085,818.88 | 3,244,599.57 | 2,789,437.01 | 1,792,764.19 |
36、 管理费用
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 职工薪酬 | 4,519,449.60 | 9,122,260.37 | 8,960,555.91 | 6,709,404.59 |
本报告书共141页第114页
3-2-1-118项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 办公费 | 422,963.36 | 688,298.08 | 937,890.81 | 730,429.10 |
| 折旧摊销费 | 688,558.61 | 1,197,154.94 | 1,325,612.21 | 1,689,323.55 |
| 股份支付 | 315,905.00 | 1,604,115.14 | 5,343,476.98 | 1,645,240.83 |
| 存货报废 | 29,046.61 | 220,443.79 | 518,716.02 | 612,873.05 |
| 业务招待费 | 517,143.94 | 892,630.47 | 1,088,155.74 | 531,511.36 |
| 修理费 | 237,385.26 | 264,947.52 | 708,647.82 | 284,122.18 |
| 差旅费 | 107,067.29 | 37,265.44 | 187,048.19 | 230,616.23 |
| 交通费 | 182,299.80 | 231,224.68 | 267,362.26 | 196,248.98 |
| 水电费 | 152,406.38 | 299,188.76 | 148,157.85 | 117,389.88 |
| 物耗费 | 397,612.97 | 355,061.84 | 418,077.25 | 137,789.76 |
| 咨询顾问费 | 84,652.22 | 288,809.50 | 1,526,127.64 | 827,562.63 |
| 其他 | 340,996.24 | 624,100.70 | 321,450.28 | 352,500.99 |
| 合 计 | 7,995,487.28 | 15,825,501.23 | 21,751,278.96 | 14,065,013.13 |
37、 研发费用
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 人员人工费用 | 7,434,369.47 | 15,509,681.95 | 11,622,586.83 | 6,886,029.54 |
| 直接投入费用 | 2,417,723.36 | 3,515,884.52 | 4,190,822.34 | 2,385,805.42 |
| 折旧摊销费用 | 382,037.48 | 876,592.82 | 618,567.27 | 223,422.82 |
| 其他费用 | 595,432.43 | 762,146.31 | 782,009.51 | 649,167.38 |
| 合 计 | 10,829,562.74 | 20,664,305.60 | 17,213,985.95 | 10,144,425.16 |
38、 财务费用
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 未确认融资费用摊销 | 30,095.46 | 65,818.15 | 68,321.12 | |
| 利息支出 | 262,680.76 | 177,862.05 | 31,982.68 | 8,132.01 |
| 减：利息收入 | 2,669,814.71 | 1,049,491.97 | 86,820.25 | 48,914.75 |
| 汇兑损益 | -4,693,257.55 | -7,357,294.99 | 941,535.30 | 715,602.05 |
本报告书共141页第115页
3-2-1-119项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 手续费 | 28,151.67 | 68,639.22 | 37,213.14 | 34,295.79 |
| 合 计 | -7,042,144.37 | -8,094,467.54 | 992,231.99 | 709,115.10 |
39、 其他收益
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 政府补助 | 210,807.96 | 8,474,656.92 | 326,118.49 | 3,918,248.98 |
| 个人所得税手续费返还 | 7,237.47 | 4,260.21 | 11,229.63 | 55,230.81 |
| 合 计 | 218,045.43 | 8,478,917.13 | 337,348.12 | 3,973,479.79 |
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、51“政府补助”。
40、 投资收益
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 理财产品收益 | 86,284.34 | 296,293.35 | 1,687,163.31 | |
| 合 计 | 86,284.34 | 296,293.35 | 1,687,163.31 |
41、 信用减值损失
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 应收票据坏账损失 | 28,050.38 | -28,050.38 | ||
| 应收账款坏账损失 | -290,678.62 | -232,539.20 | -1,848,832.82 | -1,522,855.33 |
| 其他应收款坏账损失 | 363.17 | 4,447.97 | 169,365.77 | -83,373.32 |
| 合 计 | -290,315.45 | -228,091.23 | -1,651,416.67 | -1,634,279.03 |
注：上表中，损失以“－”号填列。
42、 资产减值损失
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 存货跌价损失 | -495,632.15 | -891,051.27 | -1,250,767.59 | -1,000,794.00 |
| 商誉减值损失 | -12,600.00 | |||
| 合 计 | -495,632.15 | -891,051.27 | -1,250,767.59 | -1,013,394.00 |
注：上表中，损失以“－”号填列。
本报告书共141页第116页
43、 资产处置收益
3-2-1-120项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产处置收益 | 6,579.65 | 6,579.65 | 754,716.98 | 754,716.98 |
| 合 计 | 6,579.65 | 6,579.65 | 754,716.98 | 754,716.98 |
（续）
| 项 目 | 2021年 | 2020年 | ||
| 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产处置收益 | 119,472.80 | 119,472.80 | 639.82 | 639.82 |
| 合 计 | 119,472.80 | 119,472.80 | 639.82 | 639.82 |
44、 营业外收入
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 无需支付的款项 | 71.43 | 71.43 | 98,892.47 | 98,892.47 |
| 其他 | 5,203.43 | 5,203.43 | ||
| 合 计 | 5,274.86 | 5,274.86 | 98,892.47 | 98,892.47 |
（续）
| 项目 | 2021年 | 2020年 | ||
| 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 无需支付的款项 | 48,133.97 | 48,133.97 | 4,823.65 | 4,823.65 |
| 合 计 | 48,133.97 | 48,133.97 | 4,823.65 | 4,823.65 |
45、 营业外支出
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
本报告书共141页第117页
3-2-1-121项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 176.00 | 176.00 | ||
| 其中：固定资产 | 176.00 | 176.00 | ||
| 对外捐赠 | 20,781.16 | 20,781.16 | 12,967.00 | 12,967.00 |
| 其他 | 4,787.78 | 4,787.78 | 4,072.81 | 4,072.81 |
| 合 计 | 25,744.94 | 25,744.94 | 17,039.81 | 17,039.81 |
（续）
| 项 目 | 2021年 | 2020年 | ||
| 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 679,777.77 | 679,777.77 | 847,866.30 | 847,866.30 |
| 其中：固定资产 | 679,777.77 | 679,777.77 | 680,078.88 | 680,078.88 |
| 长期待摊费用 | 167,787.42 | 167,787.42 | ||
| 对外捐赠 | 26,837.79 | 26,837.79 | 53,948.80 | 53,948.80 |
| 其他 | 5,732.66 | 5,732.66 | 39,551.86 | 39,551.86 |
| 合 计 | 712,348.22 | 712,348.22 | 941,366.96 | 941,366.96 |
46、 所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 当期所得税费用 | 9,881,145.52 | 14,863,977.02 | 8,382,184.35 | 7,571,948.06 |
| 递延所得税费用 | -404,614.58 | 1,714,085.07 | 2,225,590.45 | 509,638.38 |
| 合 计 | 9,476,530.94 | 16,578,062.09 | 10,607,774.80 | 8,081,586.44 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 利润总额 | 70,307,986.50 | 136,789,050.26 | 74,129,723.86 | 55,255,593.27 |
| 按法定适用税率计算的所 | 10,546,197.98 | 20,518,357.54 | 11,119,458.58 | 8,288,338.99 |
本报告书共141页第118页
3-2-1-122项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 得税费用 | ||||
| 子公司适用不同税率的影响 | 375,900.14 | 276,931.41 | 543,544.80 | 314,398.68 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||||
| 非应税收入的影响 | -543,088.80 | |||
| 研发支出和残疾人工资加计扣除的影响 | -1,624,434.41 | -4,588,796.28 | -1,988,137.10 | -889,074.37 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 166,439.67 | 547,916.31 | 737,495.28 | 288,681.20 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,359.22 | |||
| 本期内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 12,427.56 | 4,682.71 | 46,887.73 | 86,601.16 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | ||||
| 境外子公司分红缴纳的所得税费用的影响 | 362,059.20 | 148,525.51 | ||
| 所得税费用 | 9,476,530.94 | 16,578,062.09 | 10,607,774.80 | 8,081,586.44 |
47、 其他综合收益
详见附注六、30
48、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 收到的政府补助 | 118,045.47 | 8,278,917.13 | 137,348.12 | 3,773,479.79 |
| 收取的押金保证金 | 114,200.00 | 143,100.00 | 170,000.00 | |
| 其他 | 2,543,397.88 | 36,444.33 | 134,760.53 | 54,467.81 |
| 收回张万武往来款项 | 265,675.21 |
本报告书共141页第119页
3-2-1-123项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 合 计 | 2,661,443.35 | 8,429,561.46 | 680,883.86 | 3,997,947.60 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 付现的销售费用 | 464,748.17 | 399,986.21 | 869,540.44 | 783,285.21 |
| 付现的管理费用 | 1,048,780.88 | 4,880,667.53 | 5,866,662.23 | 2,884,193.69 |
| 付现的研发费用 | 1,172,660.81 | 1,560,380.86 | 1,598,702.71 | 1,264,043.02 |
| 银行手续费及其他往来支出 | 53,720.60 | 193,351.94 | 82,450.22 | 497,688.81 |
| 支付或退回押金保证金 | 100,000.00 | 150,000.00 | ||
| 合 计 | 2,739,910.46 | 7,034,386.54 | 8,517,355.60 | 5,579,210.73 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 理财产品赎回 | 65,400,000.00 | 123,320,000.00 | 305,770,000.00 | |
| 收回土地投标保证金 | 22,407,731.00 | |||
| 合 计 | 22,407,731.00 | 65,400,000.00 | 123,320,000.00 | 305,770,000.00 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 理财产品申购 | 65,400,000.00 | 123,320,000.00 | 295,770,000.00 | |
| 支付土地投标保证金 | 22,407,731.00 | |||
| 合 计 | 22,407,731.00 | 65,400,000.00 | 123,320,000.00 | 295,770,000.00 |
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 收购少数股东股权 | 1,000,000.00 | |||
| 支付减资款 | 24,650,000.00 | |||
| 支付中介机构款 | 768,000.00 | 3,052,000.00 | 300,000.00 | |
| 支付使用权资产租赁费 | 112,500.00 | 225,000.00 | ||
| 合 计 | 880,500.00 | 3,277,000.00 | 24,950,000.00 | 1,000,000.00 |
49、 现金流量表补充资料
本报告书共141页第120页
（1）现金流量表补充资料
3-2-1-124补充资料
| 补充资料 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 60,831,455.56 | 120,210,988.17 | 63,521,949.06 | 47,174,006.83 |
| 加：资产减值准备 | 495,632.15 | 891,051.27 | 1,250,767.59 | 1,013,394.00 |
| 信用减值损失 | 290,315.45 | 228,091.23 | 1,651,416.67 | 1,634,279.03 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,065,863.37 | 8,421,466.66 | 7,066,257.65 | 5,449,640.43 |
| 使用权资产折旧 | 54,901.14 | 109,802.23 | 109,802.28 | —— |
| 无形资产摊销 | 456,872.42 | 733,156.17 | 679,734.38 | 668,454.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,975,299.67 | 6,379,218.30 | 6,552,794.22 | 4,236,471.67 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -6,579.65 | -754,716.98 | -119,472.80 | -639.82 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 176.00 | -5,708.00 | 679,777.77 | 847,866.30 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -4,207,253.43 | -4,289,316.89 | 1,123,686.76 | 508,213.40 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -86,284.34 | -296,293.35 | -1,687,163.31 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -182,872.04 | -260,056.79 | -505,673.95 | -379,857.36 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -221,742.54 | 1,974,141.83 | 2,731,264.40 | 889,495.74 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,787,334.56 | 406,986.74 | -44,240,702.24 | -8,569,042.48 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -4,382,081.85 | -16,221,635.80 | -47,536,006.31 | -6,755,478.16 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -7,491,342.71 | 3,584,194.94 | 18,632,823.07 | 3,830,083.13 |
| 其他 | 315,905.00 | 1,604,115.14 | 5,343,476.98 | 1,645,240.83 |
本报告书共141页第121页
3-2-1-125补充资料
| 补充资料 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 57,781,883.10 | 122,925,493.88 | 16,645,602.18 | 50,504,964.95 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 158,473,894.78 | 125,392,054.53 | 20,639,544.41 | 57,602,107.59 |
| 减：现金的年初余额 | 125,392,054.53 | 20,639,544.41 | 57,602,107.59 | 29,805,113.47 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 33,081,840.25 | 104,752,510.12 | -36,962,563.18 | 27,796,994.12 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 一、现金 | 158,473,894.78 | 125,392,054.53 | 20,639,544.41 | 57,602,107.59 |
| 其中：库存现金 | 6,314,911.50 | 11,161.66 | 11,161.66 | 11,161.66 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 152,158,983.28 | 125,380,656.15 | 20,628,382.75 | 57,590,945.93 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 236.72 | |||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债 |
本报告书共141页第122页
3-2-1-126项 目
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 158,473,894.78 | 125,392,054.53 | 20,639,544.41 | 57,602,107.59 |
50、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 2023-6-30外币余额 | 折算汇率 | 2023-6-30折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 16,239,587.56 | 7.2258 | 117,344,011.79 |
| 欧元 | 390,212.69 | 7.8771 | 3,073,744.38 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,574,452.06 | 7.2258 | 18,602,475.67 |
| 欧元 | 285,592.91 | 7.8771 | 2,249,643.96 |
| 合同负债 | |||
| 其中：美元 | 60,500.00 | 7.2258 | 437,160.91 |
| 欧元 | 73,933.60 | 7.8771 | 582,382.38 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：欧元 | 2,231.62 | 7.8771 | 17,578.69 |
（续）
| 项 目 | 2022-12-31外币余额 | 折算汇率 | 2022-12-31折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 10,030,374.60 | 6.9646 | 69,857,546.94 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,904,263.25 | 6.9646 | 13,262,431.83 |
| 欧元 | 81,822.71 | 7.4229 | 607,361.79 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 6,990.80 | 6.9646 | 48,688.13 |
| 合同负债 |
本报告书共141页第123页
3-2-1-127项 目
| 项 目 | 2022-12-31外币余额 | 折算汇率 | 2022-12-31折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 75,537.58 | 6.9646 | 526,089.03 |
| 欧元 | 69,029.90 | 7.4229 | 512,402.04 |
（续）
| 项 目 | 2021-12-31外币余额 | 折算汇率 | 2021-12-31折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2,157,650.53 | 6.3757 | 13,756,532.48 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,047,764.32 | 6.3757 | 19,431,630.97 |
| 欧元 | 86,943.64 | 7.2197 | 627,707.01 |
| 合同负债 | |||
| 其中：美元 | 15,333.22 | 6.3757 | 97,760.01 |
| 欧元 | 68,878.10 | 7.2197 | 497,279.22 |
（续）
| 项 目 | 2020-12-31外币余额 | 折算汇率 | 2020-12-31折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2,323,703.52 | 6.5249 | 15,161,933.10 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,165,404.11 | 6.5249 | 7,604,145.29 |
| 欧元 | 52,701.00 | 8.0250 | 422,925.53 |
| 合同负债 | |||
| 其中：美元 | 67,226.20 | 6.5249 | 438,644.23 |
| 欧元 | 1,000.00 | 8.0250 | 8,025.00 |
51、 政府补助
①2023年1-6月政府补助基本情况
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 扩岗补助 | 9,000.00 | 其他收益 | 9,000.00 |
| 技能提升培训补贴 | 94,608.00 | 其他收益 | 94,608.00 |
本报告书共141页第124页
3-2-1-128种 类
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 中小企业开拓国际市场补贴 | 7,200.00 | 其他收益 | 7,200.00 |
②2022年政府补助基本情况
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 秦皇岛市上市补贴 | 4,500,000.00 | 其他收益 | 4,500,000.00 |
| 河北省上市补助 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 专精特新骨干企业创新发展专项资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 企业稳岗补贴 | 439,500.00 | 其他收益 | 439,500.00 |
| 援企稳岗资金 | 302,906.92 | 其他收益 | 302,906.92 |
| 扩岗补助 | 15,000.00 | 其他收益 | 15,000.00 |
| 企业吸纳就业困难人员补贴 | 9,000.00 | 其他收益 | 9,000.00 |
| 河北省专利资助 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 秦皇岛市职业技能提升培训补贴 | 2,250.00 | 其他收益 | 2,250.00 |
| 外经贸发展资金 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
③2021年政府补助基本情况
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 秦皇岛市职业技能提升培训补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 高校毕业生社保补贴 | 25,539.52 | 其他收益 | 25,539.52 |
| 企业稳岗补贴 | 50,578.97 | 其他收益 | 50,578.97 |
④2020年政府补助基本情况
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 省级工业企业结构调整专项奖补资金 | 1,775,000.00 | 其他收益 | 1,775,000.00 |
| 援企稳岗资金 | 1,460,820.00 | 其他收益 | 1,460,820.00 |
| 2020年省级工业设计发展专项资金 | 270,000.00 | 其他收益 | 270,000.00 |
| 企业吸纳就业困难人员补贴 | 103,384.32 | 其他收益 | 103,384.32 |
| 秦皇岛市职业技能提升培训补贴 | 64,856.00 | 其他收益 | 64,856.00 |
| 高校毕业生社保补贴 | 22,309.62 | 其他收益 | 22,309.62 |
| 政府扶持金 | 11,000.00 | 其他收益 | 11,000.00 |
| 扬州市以工代训社保补贴 | 8,000.00 | 其他收益 | 8,000.00 |
本报告书共141页第125页
3-2-1-129种 类
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 企业稳岗补贴 | 2,879.04 | 其他收益 | 2,879.04 |
七、 合并范围的变更
公司合并报表范围2020年度减少上海科通汽车零部件有限公司（以下简称上海科通公司），主要原因系经本集团股东会决定，注销上海科通汽车零部件有限公司。2020年11月23日，上海科通公司完成注销工作，故自2020年11月23日起，上海科通公司不再纳入合并报表范围。公司合并报表范围2022年度减少秦皇岛平成科技有限公司（以下简称秦皇岛平成公司），主要原因系经本集团股东会决定，注销秦皇岛平成科技有限公司。2022年12月12日，秦皇岛平成公司完成注销工作，故自2022年12月12日起，秦皇岛平成公司不再纳入合并报表范围。
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 仪征科达汽车零部件有限公司 | 仪征市 | 仪征市 | 制造业 | 80.00 | 投资设立 | |
| Keli Automotive Parts,INC. | 美国 | 美国 | 商业 | 51.00 | 投资设立 | |
九、 与金融工具相关的风险
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
本报告书共141页第126页
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。除本附注六、50相关项目所述资产或负债为美元余额外，本集团的其他资产及负债均为人民币余额。
2、信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款及其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。由于本集团仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的87.81%（2022年12月31日：90.65%，2021年12月31日：85.27%，2020年12月31日：85.53%）源于余额前五名客户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
3-2-1-130
（1）项 目
| （1）项 目 | 2021年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 1,182.25 | 1,182.25 | ||
本报告书共141页第127页
3-2-1-131
1、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,182.25 | 1,182.25 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,182.25 | 1,182.25 |
2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团根据银行的《理财产品说明书》的预期收益率和同类已到期产品收益率计算公允价值。
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的实际控制人情况
张万武、张子恒和郭艳芝为本集团共同实际控制人。张万武直接持有公司39.29%的股份，通过天津科达间接持有公司0.72%的股份，郭艳芝为张万武之妻，直接持有公司24.85%的股份，张子恒为张万武、郭艳芝之子，直接持有公司26.44%的股份。张万武、郭艳芝、张子恒作为一致行动人，合计直接或间接持有公司91.30%的股份。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 嘉禾县精艺设计室 | 本公司监事欧振权之近亲属控制的企业 |
4、 关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 嘉禾县精艺设计室 | 购买服务 | 137,376.24 |
②关键管理人员报酬
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 关键管理人员报酬 | 1,333,354.00 | 2,862,239.45 | 2,441,608.50 | 2,313,314.50 |
5、 关联方应收应付款项
应收项目
本报告书共141页第128页
3-2-1-132项目名称
| 项目名称 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 其他应收款： | ||||
| 张万武 | 265,675.21 | 30,863.76 | ||
| 合 计 | 265,675.21 | 30,863.76 | ||
6、 比照关联交易披露的交易
报告期内，本公司将与北京北鸿科科技发展有限公司及北京爱吾尔德技术开发有限公司的交易比照关联交易进行披露，具体如下：
| 交易方 | 交易内容 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 北京北鸿科科技发展有限公司 | 采购材料 | 61,825.22 | |||
| 北京爱吾尔德技术开发有限公司 | 采购材料 | 353,982.32 | 194.69 | 2,831,265.20 | |
| 销售材料 | 15,380.55 | 82,637.65 |
北京北鸿科科技发展有限公司系本公司子公司KELI AUTOMOTIVE PARTS INC之少数股东，北京爱吾尔德技术开发有限公司系北京北鸿科科技发展有限公司实际控制人控制的其他公司。公司与上述公司的交易不属于关联交易，基于谨慎性原则，公司将该交易比照关联交易进行披露。
十二、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本集团不存在需披露的资产负债表日后事项。
十四、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
本报告书共141页第129页
（1） 按账龄披露
3-2-1-133账 龄
| 账 龄 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 1年以内 | 118,119,287.24 | 111,863,757.27 | 104,702,811.40 | 67,923,820.31 |
| 1至2年 | 100,098.20 | 380,592.07 | 1,339,899.84 | 808,072.65 |
| 2至3年 | 2,512.05 | 964,591.69 | 309,529.06 | |
| 3年以上 | 12,485.10 | 174,334.71 | 3,805.65 | 3,805.65 |
| 小 计 | 118,234,382.59 | 113,383,275.74 | 106,356,045.95 | 68,735,698.61 |
| 减：坏账准备 | 5,893,990.76 | 5,633,349.62 | 5,267,582.20 | 3,455,026.31 |
| 合 计 | 112,340,391.83 | 107,749,926.12 | 101,088,463.75 | 65,280,672.30 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 2023-6-30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 118,234,382.59 | 100.00 | 5,893,990.76 | 4.99 | 112,340,391.83 |
| 其中 | |||||
| 合并范围内关联方组合 | 914,687.43 | 0.77 | 914,687.43 | ||
| 账龄组合 | 117,319,695.16 | 99.23 | 5,893,990.76 | 5.02 | 111,425,704.40 |
| 合 计 | 118,234,382.59 | —— | 5,893,990.76 | —— | 112,340,391.83 |
（续）
| 类 别 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
本报告书共141页第130页
3-2-1-134类 别
| 类 别 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 113,383,275.74 | 100.00 | 5,633,349.62 | 4.97 | 107,749,926.12 |
| 其中： | |||||
| 合并范围内关联方组合 | 2,695,888.50 | 2.38 | 2,695,888.50 | ||
| 账龄组合 | 110,687,387.24 | 97.62 | 5,633,349.62 | 5.09 | 105,054,037.62 |
| 合 计 | 113,383,275.74 | —— | 5,633,349.62 | —— | 107,749,926.12 |
（续）
| 类 别 | 2021-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 106,356,045.95 | 100.00 | 5,267,582.20 | 4.95 | 101,088,463.75 |
| 其中： | |||||
| 合并范围内关联方组合 | 2,986,356.46 | 2.81 | 2,986,356.46 | ||
| 账龄组合 | 103,369,689.49 | 97.19 | 5,267,582.20 | 5.10 | 98,102,107.29 |
| 合 计 | 106,356,045.95 | —— | 5,267,582.20 | —— | 101,088,463.75 |
（续）
| 类 别 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
本报告书共141页第131页
3-2-1-135类 别
| 类 别 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 68,735,698.61 | 100.00 | 3,455,026.31 | 5.03 | 65,280,672.30 |
| 其中： | |||||
| 合并范围内关联方组合 | 1,657,566.05 | 2.41 | 1,657,566.05 | ||
| 账龄组合 | 67,078,132.56 | 97.59 | 3,455,026.31 | 5.15 | 63,623,106.25 |
| 合 计 | 68,735,698.61 | —— | 3,455,026.31 | —— | 65,280,672.30 |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 117,204,599.81 | 5,860,229.99 | 5.00 | 110,243,390.22 | 5,512,169.51 | 5.00 |
| 1至2年 | 100,098.20 | 20,019.64 | 20.00 | 363,212.67 | 72,642.53 | 20.00 |
| 2至3年 | 2,512.05 | 1,256.03 | 50.00 | 64,493.54 | 32,246.77 | 50.00 |
| 3年以上 | 12,485.10 | 12,485.10 | 100.00 | 16,290.81 | 16,290.81 | 100.00 |
| 合 计 | 117,319,695.16 | 5,893,990.76 | 5.02 | 110,687,387.24 | 5,633,349.62 | 5.09 |
（续）
| 项 目 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 103,032,305.14 | 5,151,615.26 | 5.00 | 66,424,298.16 | 3,321,214.91 | 5.00 |
| 1至2年 | 182,093.54 | 36,418.71 | 20.00 | 650,028.75 | 130,005.75 | 20.00 |
| 2至3年 | 151,485.16 | 75,742.58 | 50.00 | 50.00 | ||
| 3年以上 | 3,805.65 | 3,805.65 | 100.00 | 3,805.65 | 3,805.65 | 100.00 |
| 合 计 | 103,369,689.49 | 5,267,582.20 | 5.10 | 67,078,132.56 | 3,455,026.31 | 5.15 |
本报告书共141页第132页
（3）坏账准备情况
3-2-1-136年度/期间
| 年度/期间 | 年/期初余额 | 本年（期）变动金额 | 年/期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2023年1-6月 | 5,633,349.62 | 272,338.43 | 11,697.29 | 5,893,990.76 | ||
| 2022年 | 5,267,582.20 | 365,767.42 | 5,633,349.62 | |||
| 2021年 | 3,455,026.31 | 1,812,555.89 | 5,267,582.20 | |||
| 2020年 | 2,280,366.24 | 1,457,595.62 | 282,935.55 | 3,455,026.31 | ||
（4）实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 实际核销的应收账款 | 11,697.29 | 282,935.55 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 年度/期间 | 单位名称 | 核销金额 | 核销原因 |
| 2020年度 | 上海科通汽车零部件有限公司 | 282,935.55 | 子公司注销 |
| 合 计 | —— |
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 前五名应收账款汇总 | 107,163,701.65 | 102,579,163.90 | 94,540,013.58 | 60,043,913.39 |
| 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 90.64 | 90.47 | 88.89 | 87.35 |
| 计提的坏账准备 | 5,358,185.05 | 5,128,958.17 | 4,727,000.68 | 3,102,074.97 |
2、 其他应收款
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 应收利息 | 126,616.83 | |||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 14,017.41 | 20,752.31 | 3,214,358.38 | 234,811.45 |
| 合 计 | 140,634.24 | 20,752.31 | 3,214,358.38 | 234,811.45 |
（1） 应收利息
本报告书共141页第133页
①应收利息分类
3-2-1-137项 目
| 项 目 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 银行存款利息 | 126,616.83 | |||
| 小 计 | 126,616.83 | |||
| 减：坏账准备 | ||||
| 合 计 | 126,616.83 |
（2） 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 1年以内 | 14,755.17 | 21,844.54 | 3,219,922.72 | 148,475.20 |
| 1至2年 | 117,200.01 | |||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | 143,100.00 | |||
| 小 计 | 14,755.17 | 21,844.54 | 3,219,922.72 | 408,775.21 |
| 减：坏账准备 | 737.76 | 1,092.23 | 5,564.34 | 173,963.76 |
| 合 计 | 14,017.41 | 20,752.31 | 3,214,358.38 | 234,811.45 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023-6-30 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 合并范围内关联方应收款项 | 3,108,636.01 | |||
| 合并范围外关联方应收款项 | 265,675.21 | |||
| 押金保证金 | 100,000.00 | 143,100.00 | ||
| 其 他 | 14,755.17 | 21,844.54 | 11,286.71 | |
| 小 计 | 14,755.17 | 21,844.54 | 3,219,922.72 | 408,775.21 |
| 减：坏账准备 | 737.76 | 1,092.23 | 5,564.34 | 173,963.76 |
| 合 计 | 14,017.41 | 20,752.31 | 3,214,358.38 | 234,811.45 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
本报告书共141页第134页
3-2-1-138坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年12月31日余额 | 1,092.23 | 1,092.23 | ||
| 2022年12月31日余额在2023年1-6月： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -354.47 | -354.47 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 737.76 | 737.76 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年12月31日余额 | 5,564.34 | 5,564.34 | ||
| 2021年12月31日余额在2022年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -4,472.11 | -4,472.11 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 |
本报告书共141页第135页
3-2-1-139坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 1,092.23 | 1,092.23 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年12月31日余额 | 173,963.76 | 173,963.76 | ||
| 2020年12月31日余额在2021年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -168,399.42 | -168,399.42 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 5,564.34 | 5,564.34 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年12月31日余额 | 77,410.00 | 77,410.00 | ||
| 2019年12月31日余额在2020年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 |
本报告书共141页第136页
3-2-1-140坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 96,553.76 | 96,553.76 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 173,963.76 | 173,963.76 |
④坏账准备的情况
| 年度/期间 | 年/期初余额 | 本年（期）变动金额 | 年/期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 2023年1-6月 | 1,092.23 | -354.47 | 737.76 | |||
| 2022年 | 5,564.34 | -4,472.11 | 1,092.23 | |||
| 2021年 | 173,963.76 | -168,399.42 | 5,564.34 | |||
| 2020年 | 77,410.00 | 96,553.76 | 173,963.76 | |||
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项 目 | 2023年06月30日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 11,667,313.10 | 11,667,313.10 | 11,667,313.10 | 11,667,313.10 | ||
| 合 计 | 11,667,313.10 | 11,667,313.10 | 11,667,313.10 | 11,667,313.10 | ||
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
本报告书共141页第137页
3-2-1-141账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 17,179,313.10 | 17,179,313.10 | 17,179,313.10 | 17,179,313.10 | ||
| 合 计 | 17,179,313.10 | 17,179,313.10 | 17,179,313.10 | 17,179,313.10 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 2022年12月31日余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 2023年6月30日余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 仪征科达汽车零部件有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| KELI AUTOMOTIVE PARTS INC | 3,667,313.10 | 3,667,313.10 | ||||
| 合 计 | 11,667,313.10 | 11,667,313.10 |
（续）
| 被投资单位 | 2021年12月31日余额 | 本年 增加 | 本年 减少 | 2022年12月31日余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 仪征科达汽车零部件有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 秦皇岛平成科技有限公司 | 5,512,000.00 | 5,512,000.00 | ||||
| KELI AUTOMOTIVE PARTS INC | 3,667,313.10 | 3,667,313.10 | ||||
| 合 计 | 17,179,313.10 | 5,512,000.00 | 11,667,313.10 |
（续）
| 被投资单位 | 2020年12月31日余额 | 本年 增加 | 本年 减少 | 2021年12月31日余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 仪征科达汽车零部件有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
本报告书共141页第138页
3-2-1-142
秦皇岛平成科技有限公司
| 秦皇岛平成科技有限公司 | 5,512,000.00 | 5,512,000.00 | ||||
| KELI AUTOMOTIVE PARTS INC | 3,667,313.10 | 3,667,313.10 | ||||
| 合 计 | 17,179,313.10 | 17,179,313.10 |
（续）
| 被投资单位 | 2019年12月31日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 仪征科达汽车零部件有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 秦皇岛平成科技有限公司 | 3,012,000.00 | 2,500,000.00 | 5,512,000.00 | |||
| KELI AUTOMOTIVE PARTS INC | 3,667,313.10 | 3,667,313.10 | ||||
| 上海科通汽车零部件有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 15,679,313.10 | 2,500,000.00 | 1,000,000.00 | 17,179,313.10 |
4、 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 186,784,889.84 | 115,228,618.99 | 364,526,807.82 | 226,291,272.75 |
| 其他业务 | 10,143,895.59 | 2,256,075.04 | 17,070,235.59 | 4,356,585.76 |
| 合 计 | 196,928,785.43 | 117,484,694.03 | 381,597,043.41 | 230,647,858.51 |
（续）
本报告书共141页第139页
3-2-1-143项 目
| 项 目 | 2021年 | 2020年 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 258,961,241.30 | 155,034,992.32 | 149,222,932.79 | 80,591,632.52 |
| 其他业务 | 12,656,214.33 | 4,391,040.69 | 9,999,834.05 | 5,037,811.70 |
| 合 计 | 271,617,455.63 | 159,426,033.01 | 159,222,766.84 | 85,629,444.22 |
5、 投资收益
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益 | -3,878,409.52 | -1,000,000.00 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 67,162.83 | 294,087.87 | 1,684,095.37 | |
| 子公司分红 | 3,620,592.00 | 1,485,255.15 | ||
| 合 计 | -190,654.69 | 1,779,343.02 | 684,095.37 |
十五、 补充资料
1、 非经常性损益明细表
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 6,403.65 | 760,424.98 | -560,304.97 | -847,226.48 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 218,045.43 | 8,478,917.13 | 337,348.12 | 3,973,479.79 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
本报告书共141页第140页
3-2-1-144项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 86,284.34 | 296,293.35 | 1,687,163.31 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -20,294.08 | 76,144.66 | 15,563.52 | -88,677.01 |
本报告书共141页第141页
3-2-1-145项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -608,165.14 | -4,343,216.43 | ||
| 小 计 | 204,155.00 | 8,793,605.97 | -4,254,316.41 | 4,724,739.61 |
| 减：所得税影响额 | 29,314.21 | 1,392,916.05 | 42,595.43 | 710,727.89 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -7,926.26 | 12,947.85 | -11,987.42 | 1,616.33 |
| 合 计 | 182,767.05 | 7,387,742.07 | -4,284,924.41 | 4,012,395.39 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入, “-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 报告期间 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2023年1-6月 | 13.67 | 1.14 | 1.14 |
| 2022年 | 34.91 | 2.28 | 2.28 | |
| 2021年 | 23.04 | 0.85 | 0.85 | |
| 2020年 | 21.02 | 0.60 | 0.60 | |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 2023年1-6月 | 13.63 | 1.14 | 1.14 |
| 2022年 | 32.69 | 2.14 | 2.14 | |
| 2021年 | 24.67 | 0.91 | 0.91 | |
| 2020年 | 19.15 | 0.54 | 0.54 | |
河北科力汽车装备股份有限公司 2023年7月25日