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四川合纵药易购医药股份有限公司二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
四川合纵药易购医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为四川合纵医药有限责任公司，于2007年4月28日由李燕飞、田文书和李锦初始出资设立。2016年6月6日公司召开股份公司创立大会，全体股东作为发起人，签署了《发起人协议》，约定以2016年3月31日为基准日，将四川合纵医药有限责任公司整体变更为股份有限公司。公司的营业执照统一社会信用代码：91510000660290648K。2021年1月27日在深圳证券交易所上市交易。所属行业为医药商业。截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数95,666,682股，注册资本为95,666,682.00元。注册地：成都市金牛区友联一街18号13层。本公司经营范围为：批发药品、预包装食品；销售医疗器械；(以上项目经营项目与期限以许可证为准）。（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）商品批发与零售；商务服务业；仓储业；装卸服务；道路货物运输；货物或技术进出口；数据处理和存储服务；增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司的实际控制人为李燕飞。本财务报表业经董事会于2023年04月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
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本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司之香港子公司香港合而美健康科技有限公司根据其经营场所的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
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根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
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3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
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并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
（1）应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
本公司按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
6-1-29
账龄
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1－2年 | 30.00 |
| 2－3年 | 50.00 |
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6-1-30
账龄
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 3年以上 | 100.00 |
（2）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款—保证金及押金 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | ||
| 其他应收款—应收暂付款 | ||
| 其他应收款—其他 |
（3）应收票据
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 不计提坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 与应收账款组合划分一致 | 参照应收账款确定预期信用损失率计提坏账准备 |
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
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制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
财务报表附注 第15页
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 固定资产
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1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
3、 固
定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
6-1-35
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25、40 | 5.00 | 3.80、2.38 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5、12 | 5.00 | 19.00、7.91 |
财务报表附注 第17页
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
财务报表附注 第18页
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
6-1-37
项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 根据土地使用年限 |
| 软件 | 2、12年 | 年限平均法 | 预计收益期 |
| 非专利技术 | 5年 | 年限平均法 | 预计收益期 |
| 商标权 | 3年 | 年限平均法 | 预计收益期 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第19页
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
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资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费用、其他长期待摊费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
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收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
财务报表附注 第23页
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
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司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认具体原则
终端纯销业务、商业分销和工业企业业务收入：公司主要销售医药类商品，商品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将商品移交给指定客户且客户已签收，相关的经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠计量。
医药零售业务收入：本公司零售门店进行现款销售（含银行卡）或医保刷卡销售，以商品销售给零售客户，并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回
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执单时确认商品销售收入的实现。
提供劳务：本公司为供应商提供商品宣传、推广等服务、劳务。因本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，公司在提供促销服务且受到或很可能收到款项的情况下确认收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
财务报表附注 第27页
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于执行（财会〔2022〕13号）政策直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、
财务报表附注 第28页
延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
财务报表附注 第29页
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
财务报表附注 第30页
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）执行（财会〔2022〕13号）政策相关的租金减让
对于采用执行（财会〔2022〕13号）政策相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
财务报表附注 第31页
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）执行（财会〔2022〕13号）政策相关的租金减让
? 对于采用执行（财会〔2022〕13号）政策相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用执行（财会〔2022〕13号）政策相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
财务报表附注 第32页
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
无
(三十三) 其他
无
四、 税项
(一) 主要税种和税率
6-1-51
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13.00/9.00/6.00/ 3.00/1.00 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7.00 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 8.25/15.00/20.00/25.00 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3.00 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2.00 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 四川合纵药易购医药股份有限公司 | 15.00 |
财务报表附注 第33页
6-1-52
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 成都合升易科技有限公司 | 20.00 |
| 四川合纵药易购健康之家药房连锁有限公司 | 25.00 |
| 四川药聚力科技有限公司 | 20.00 |
| 四川药易达物流有限公司 | 20.00 |
| 四川合时代食品饮料有限公司 | 25.00 |
| 四川康正康乐康大药房连锁有限公司 | 20.00 |
| 四川合纵中药饮片有限公司 | 20.00 |
| 四川金沛方药业有限公司 | 15.00 |
| 成都神鸟互联网医院有限公司 | 20.00 |
| 四川四加七健康科技有限公司 | 25.00 |
| 海南美迪康生物科技有限公司 | 20.00 |
| 香港合而美健康科技有限公司 | 8.25 |
| 四川易诊云医院管理连锁有限公司 | 20.00 |
| 四川精诚名医医疗股份有限公司 | 20.00 |
| 四川仲医达医疗科技有限公司 | 20.00 |
| 四川合纵泽辉医药科技有限公司 | 20.00 |
| 四川海纳志诚医疗科技有限责任公司 | 20.00 |
| 重庆药大麦医药科技有限公司 | 25.00 |
| 重庆药大麦药房有限公司 | 20.00 |
| 成都药易购电子商务有限公司 | 20.00 |
注：根据香港税务局相关规定，自2018年4月1日起实行利得税两级制，200万港元（含200万港元）以下利润按照8.25%征税，超过部分按照16.50%征税。
(二) 税收优惠
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主管业务收入占企业收入总额60%以上的企业。母公司四川合纵药易购医药股份有限公司、子公司四川金沛方药业有限公司注册地址位于中国成都市，且符合文件中关于主营业务收入占比的规定，2022年度享受上述减按15%税率的所得税税收优惠政策。
财务报表附注 第34页
公司根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税负2.5%）；自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第35页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
6-1-54
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 206,647.14 | 552,894.24 |
| 银行存款 | 327,097,333.71 | 126,074,879.18 |
| 其他货币资金 | 130,520,455.70 | 27,151,458.08 |
| 合计 | 457,824,436.55 | 153,779,231.50 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 197,763.26 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 101,099,197.28 | 18,653,885.32 |
| 未决诉讼冻结资金 | 22,133,910.08 | |
| 合计 | 123,233,107.36 | 18,653,885.32 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 7,000,000.00 | |
| 其中：银行理财产品 | 7,000,000.00 | |
| 合计 | 7,000,000.00 |
其他说明：银行理财产品主要系公司为提高账面留存货币资金的财务收益购买的非保本型浮动利率银行理财产品，具体情况如下：
| 截止日期 | 发行机构 | 产品名称 | 产品类型 | 金额 | 购买日 | 到期日 |
| 2022.12.31 | 泸州银行 | 金桂花 180 周期开放式净值型理财产品 | 非保本浮动收益 | 2,000,000.00 | 2022-7-5 | 2023-1-4 |
| 2022.12.31 | 泸州 | 金桂花 180 周期 | 非保本浮动 | 5,000,000.00 | 2022-7-5 | 2023-1-4 |
财务报表附注 第36页
6-1-55截止日期
| 截止日期 | 发行机构 | 产品名称 | 产品类型 | 金额 | 购买日 | 到期日 |
| 银行 | 开放式净值型理财产品 | 收益 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,182,704.24 | 6,413,130.65 |
| 减：坏账准备 | 59,135.21 | 320,656.53 |
| 合计 | 1,123,569.03 | 6,092,474.12 |
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 1,182,704.24 | |
| 合计 | 1,182,704.24 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 68,386,059.44 | 27,767,913.69 |
| 1至2年 | 6,502,740.87 | 1,128,850.34 |
| 2至3年 | 969,186.56 | 732,795.41 |
| 3年以上 | 893,409.20 | 164,306.59 |
| 小计 | 76,751,396.07 | 29,793,866.03 |
| 减：坏账准备 | 7,422,852.93 | 2,257,755.08 |
| 合计 | 69,328,543.14 | 27,536,110.95 |
财务报表附注 第37页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
6-1-56类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 950,589.34 | 1.24 | 950,589.34 | 100.00 | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 75,800,806.73 | 98.76 | 6,472,263.59 | 8.54 | 69,328,543.14 | 29,793,866.03 | 100.00 | 2,257,755.08 | 7.58 | 27,536,110.95 |
| 其中： | ||||||||||
| 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 75,800,806.73 | 98.76 | 6,472,263.59 | 8.54 | 69,328,543.14 | 29,793,866.03 | 100.00 | 2,257,755.08 | 7.58 | 27,536,110.95 |
| 合计 | 76,751,396.07 | 100.00 | 7,422,852.93 | 69,328,543.14 | 29,793,866.03 | 100.00 | 2,257,755.08 | 27,536,110.95 | ||
财务报表附注 第38页
按单项计提坏账准备：
6-1-57
名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 四川科盟医药贸易有限公司 | 950,589.34 | 950,589.34 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 950,589.34 | 950,589.34 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 68,348,808.67 | 3,417,440.43 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,589,402.30 | 1,676,820.68 | 30.00 |
| 2-3年 | 969,186.56 | 484,593.28 | 50.00 |
| 3年以上 | 893,409.20 | 893,409.20 | 100.00 |
| 合计 | 75,800,806.73 | 6,472,263.59 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 1年以内 | 2,257,755.08 | 4,819,082.82 | 1,534.94 | 7,422,852.93 | |
| 合计 | 2,257,755.08 | 4,819,082.82 | 1,534.94 | 7,422,852.93 | |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 湖南南方医药有限公司 | 9,444,557.60 | 12.31 | 472,227.88 |
| 四川玉鑫中医世家医药连锁有限公司 | 8,309,687.37 | 10.83 | 415,484.37 |
财务报表附注 第39页
6-1-58单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 广东融泰药业股份有限公司 | 3,135,958.30 | 4.09 | 156,797.92 |
| 杭州广交医药有限公司 | 2,741,112.00 | 3.57 | 137,055.60 |
| 广东九州通医药有限公司 | 2,644,781.43 | 3.45 | 132,239.07 |
| 合计 | 26,276,096.70 | 34.25 | 1,313,804.84 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收款项融资 | 75,804,576.86 | 24,117,363.90 |
| 合计 | 75,804,576.86 | 24,117,363.90 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收款项融资 | 24,117,363.90 | 589,563,618.93 | 537,876,405.97 | 75,804,576.86 | ||
| 合计 | 24,117,363.90 | 589,563,618.93 | 537,876,405.97 | 75,804,576.86 |
注：因公司持有的应收票据期限较短，公允价值与账面金额相近，公司以票面金额确认其公允价值。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 294,511,653.41 | |
| 合计 | 294,511,653.41 |
财务报表附注 第40页
注1：期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据294,511,653.41元；注2：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，到期不获支付的可能性较低，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司对持票人承担连带责任。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
6-1-59
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 178,818,166.82 | 95.95 | 118,791,241.18 | 96.58 |
| 1年以上 | 7,539,803.74 | 4.05 | 4,212,369.35 | 3.42 |
| 合计 | 186,357,970.56 | 100.00 | 123,003,610.53 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司 | 9,520,000.00 | 5.11 |
| 安徽桂龙医药经营有限公司 | 8,390,644.90 | 4.50 |
| 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 | 7,817,991.63 | 4.20 |
| 吉林省北方医药有限责任公司 | 4,551,721.85 | 2.44 |
| 深圳华润三九医药贸易有限公司 | 3,888,643.72 | 2.09 |
| 合计 | 34,169,002.10 | 18.34 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 8,184,343.54 | 21,027,639.64 |
| 合计 | 8,184,343.54 | 21,027,639.64 |
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第41页
6-1-60
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 7,886,006.24 | 3,661,602.80 |
| 1至2年 | 969,996.00 | 18,780,399.24 |
| 2至3年 | 1,524,553.64 | 254,875.00 |
| 3年以上 | 101,881.00 | 104,751.00 |
| 小计 | 10,482,436.88 | 22,801,628.04 |
| 减：坏账准备 | 2,298,093.34 | 1,773,988.40 |
| 合计 | 8,184,343.54 | 21,027,639.64 |
财务报表附注 第42页
（2）按坏账计提方法分类披露
6-1-61
类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,497,272.84 | 14.28 | 1,497,272.84 | 100.00 | 17,101,600.00 | 75.00 | 855,080.00 | 5.00 | 16,246,520.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 8,985,164.04 | 85.72 | 800,820.50 | 8.91 | 8,184,343.54 | 5,700,028.04 | 25.00 | 918,908.40 | 16.12 | 4,781,119.64 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 8,985,164.04 | 85.72 | 800,820.50 | 8.91 | 8,184,343.54 | 5,700,028.04 | 25.00 | 918,908.40 | 16.12 | 4,781,119.64 |
| 合计 | 10,482,436.88 | 100.00 | 2,298,093.34 | 8,184,343.54 | 22,801,628.04 | 100.00 | 1,773,988.40 | 21,027,639.64 | ||
财务报表附注 第43页
按单项计提坏账准备：
6-1-62名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 四川太星药业有限公司 | 1,497,272.84 | 1,497,272.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,497,272.84 | 1,497,272.84 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 7,886,006.24 | 394,300.30 | 5.00 |
| 1-2年 | 969,996.00 | 290,998.80 | 30.00 |
| 2-3年 | 27,280.80 | 13,640.40 | 50.00 |
| 3年以上 | 101,881.00 | 101,881.00 | 100.00 |
| 合计 | 8,985,164.04 | 800,820.50 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,038,160.13 | 735,828.27 | 1,773,988.40 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 1,903,793.04 | 1,903,793.04 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,167,964.77 | 1,167,964.77 | ||
| 本期转回 | 643,859.83 | 643,859.83 |
财务报表附注 第44页
6-1-63
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 394,300.30 | 1,903,793.04 | 2,298,093.34 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 20,763,202.80 | 2,038,425.24 | 22,801,628.04 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 2,596,430.64 | 2,596,430.64 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 558,005.40 | 558,005.40 | ||
| 本期终止确认 | 12,877,196.56 | 12,877,196.56 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 7,886,006.24 | 2,596,430.64 | 10,482,436.88 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并调整 | |||
| 账龄组合 | 1,773,988.40 | 4,554,021.71 | -4,029,916.77 | 2,298,093.34 | ||
| 合计 | 1,773,988.40 | 4,554,021.71 | -4,029,916.77 | 2,298,093.34 | ||
财务报表附注 第45页
（6）按款项性质分类情况
6-1-64款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收暂付款 | 3,366,965.04 | 19,246,276.47 |
| 保证金及押金 | 6,171,619.97 | 2,247,632.61 |
| 其他 | 943,851.87 | 1,307,718.96 |
| 合计 | 10,482,436.88 | 22,801,628.04 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 四川太星药业有限公司 | 应收暂付款 | 1,497,272.84 | 2-3年 | 14.28 | 1,497,272.84 |
| 万特制药(海南)有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 9.54 | 50,000.00 |
| 四川省人民医院 | 保证金 | 534,900.00 | 1年以内 | 5.10 | 26,745.00 |
| 成都市坤宏动物药业有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 4.77 | 25,000.00 |
| 广东开心堂药业连锁有限公司 | 保证金 | 250,000.00 | 1年以内 | 2.38 | 12,500.00 |
| 合计 | 3,782,172.84 | 36.07 | 1,611,517.84 |
财务报表附注 第46页
(八) 存货
1、 存货分类
6-1-65
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 574,537.22 | 574,537.22 | 16,538.22 | 16,538.22 | ||
| 周转材料 | 772,726.40 | 772,726.40 | 736,494.01 | 736,494.01 | ||
| 在产品 | 1,447,505.96 | 1,447,505.96 | 900,763.56 | 900,763.56 | ||
| 库存商品 | 430,222,300.92 | 6,803,663.86 | 423,418,637.06 | 456,234,457.76 | 4,304,298.51 | 451,930,159.25 |
| 发出商品 | 20,571,064.41 | 20,571,064.41 | 14,646,475.02 | 14,646,475.02 | ||
| 合计 | 453,588,134.91 | 6,803,663.86 | 446,784,471.05 | 472,534,728.57 | 4,304,298.51 | 468,230,430.06 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 4,304,298.51 | 6,795,750.84 | 4,296,385.49 | 6,803,663.86 | ||
| 合计 | 4,304,298.51 | 6,795,750.84 | 4,296,385.49 | 6,803,663.86 | ||
财务报表附注 第47页
(九) 其他流动资产
6-1-66
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收退货成本 | 7,743,844.99 | 4,574,874.12 |
| 待抵扣进项税 | 3,241,640.43 | 3,322,937.12 |
| 待摊费用 | 415,302.59 | |
| 合计 | 11,400,788.01 | 7,897,811.24 |
(十) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 预付股权款转债权 | 50,000,000.00 | 2,500,000.00 | 47,500,000.00 | |||
| 合计 | 50,000,000.00 | 2,500,000.00 | 47,500,000.00 | |||
2、 长期应收款坏账准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 长期应收款坏账准备 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | |||
| 合计 | - | 2,500,000.00 | - | - | 2,500,000.00 |
财务报表附注 第48页
(十一) 长期股权投资
6-1-67被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 四川玉鑫中医世家医药连锁有限公司 | 3,361,943.07 | - | - | -968,836.57 | - | - | - | - | - | 2,393,106.50 | - |
| 海南寅燃易购科技有限公司 | - | 2,000,000.00 | - | -84,009.26 | - | - | - | - | - | 1,915,990.74 | - |
| 四川康岁健康科技有限公司 | 260,000.00 | -122,003.26 | 137,996.74 | ||||||||
| 成都温江新光科伦互联网医院有限公司 | 1,000,000.00 | -27,581.94 | 972,418.06 | ||||||||
| 小计 | 3,361,943.07 | 3,260,000.00 | -1,202,431.03 | 5,419,512.04 | |||||||
| 合计 | 3,361,943.07 | 3,260,000.00 | -1,202,431.03 | 5,419,512.04 | |||||||
财务报表附注 第49页
(十二) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
6-1-68
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 四川字库山制药有限公司 | 13,473,000.00 | 14,970,000.00 |
| 四川神鸟世纪科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 重庆药达大数据有限公司 | 1,500,000.00 | |
| 四川合海集电子商务有限公司 | 5,555.56 | |
| 四川沙塔健康科技有限公司 | 748,226.56 | |
| 四川易诊云医院管理连锁有限公司 | 500,000.00 | |
| 合计 | 16,978,555.56 | 18,218,226.56 |
四川易诊云医院管理连锁有限公司本期减少为2022年3月开始纳入合并范围。详见本附注“六、（一）非同一控制下企业合并”。
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 154,887,075.74 | 163,847,474.75 |
| 合计 | 154,887,075.74 | 163,847,474.75 |
财务报表附注 第50页
2、 固定资产情况
6-1-69项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 117,758,808.83 | 16,721,588.25 | 7,387,620.21 | 54,755,903.49 | 196,623,920.78 |
| （2）本期增加金额 | 435,252.94 | 788,507.29 | 1,588,093.87 | 3,343,456.40 | 6,155,310.50 |
| —购置 | 435,252.94 | 788,507.29 | 1,556,705.52 | 2,624,741.15 | 5,405,206.90 |
| —企业合并增加 | 31,388.35 | 718,715.25 | 750,103.60 | ||
| （3）本期减少金额 | 739,517.32 | 932,173.66 | 922,428.77 | 2,594,119.75 | |
| —处置或报废 | 739,517.32 | 932,173.66 | 922,428.77 | 2,594,119.75 | |
| （4）期末余额 | 118,194,061.77 | 16,770,578.22 | 8,043,540.42 | 57,176,931.12 | 200,185,111.53 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 10,324,263.55 | 7,734,653.30 | 2,982,470.52 | 11,735,058.66 | 32,776,446.03 |
| （2）本期增加金额 | 4,392,481.69 | 2,762,488.37 | 1,735,745.37 | 5,954,746.44 | 14,845,461.87 |
| —计提 | 4,392,481.69 | 2,762,488.37 | 1,712,462.38 | 5,427,872.54 | 14,295,304.98 |
| —企业合并增加 | 23,282.99 | 526,873.90 | 550,156.89 | ||
| （3）本期减少金额 | 599,291.31 | 857,522.09 | 867,058.71 | 2,323,872.11 | |
| —处置或报废 | 599,291.31 | 857,522.09 | 867,058.71 | 2,323,872.11 | |
| （4）期末余额 | 14,716,745.24 | 9,897,850.36 | 3,860,693.80 | 16,822,746.39 | 45,298,035.79 |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 103,477,316.53 | 6,872,727.86 | 4,182,846.62 | 40,354,184.73 | 154,887,075.74 |
| （2）上年年末账面价值 | 107,434,545.28 | 8,986,934.95 | 4,405,149.69 | 43,020,844.83 | 163,847,474.75 |
财务报表附注 第51页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
6-1-70项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 1,999,996.36 | 正在办理过程中 |
4、 固定资产受限情况
详见本附注“五、（五十四）所有权或使用权受到限制的资产”。
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 1,839,511.13 | |
| 合计 | 1,839,511.13 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 办公楼装修改造 | 1,839,511.13 | 1,839,511.13 | ||||
| 合计 | 1,839,511.13 | 1,839,511.13 | ||||
财务报表附注 第52页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
6-1-71
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 办公楼装修改造 | 2,500,000.00 | 1,839,511.13 | 1,839,511.13 | 73.58 | 75.00 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 1,839,511.13 | 1,839,511.13 |
财务报表附注 第53页
(十五) 使用权资产
6-1-72
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 14,157,200.32 | 14,157,200.32 |
| （2）本期增加金额 | 2,234,657.17 | 2,234,657.17 |
| —新增租赁 | 1,757,389.90 | 1,757,389.90 |
| —企业合并增加 | 477,267.27 | 477,267.27 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 16,391,857.49 | 16,391,857.49 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 3,243,866.88 | 3,243,866.88 |
| （2）本期增加金额 | 4,926,278.90 | 4,926,278.90 |
| —计提 | 4,578,660.26 | 4,578,660.26 |
| —企业合并增加 | 347,618.64 | 347,618.64 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 8,170,145.78 | 8,170,145.78 |
| 3．减值准备 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 8,221,711.71 | 8,221,711.71 |
| （2）上年年末账面价值 | 10,913,333.44 | 10,913,333.44 |
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 32,971,593.75 | 76,834.65 | 15,295,757.02 | 48,344,185.42 | |
| （2）本期增加金额 | 558,627.29 | 13,050,000.00 | 13,608,627.29 | ||
| —购置 | 523,627.29 | 13,050,000.00 | 13,573,627.29 | ||
| —企业合并增加 | 35,000.00 | 35,000.00 |
财务报表附注 第54页
6-1-73项目
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 80,000.00 | 80,000.00 | |||
| —处置子公司 | 80,000.00 | 80,000.00 | |||
| （4）期末余额 | 32,971,593.75 | 76,834.65 | 15,774,384.31 | 13,050,000.00 | 61,872,812.71 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 3,728,306.31 | 4,719.56 | 2,555,006.50 | 6,288,032.37 | |
| （2）本期增加金额 | 911,274.50 | 25,611.60 | 1,354,076.55 | 2,722,500.00 | 5,013,462.65 |
| —计提 | 911,274.50 | 25,611.60 | 1,319,076.55 | 2,722,500.00 | 4,978,462.65 |
| —企业合并增加 | 35,000.00 | 35,000.00 | |||
| （3）本期减少金额 | 80,000.00 | 80,000.00 | |||
| —处置子公司 | 80,000.00 | 80,000.00 | |||
| （4）期末余额 | 4,639,580.81 | 30,331.16 | 3,829,083.05 | 2,722,500.00 | 11,221,495.02 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 28,332,012.94 | 46,503.49 | 11,945,301.26 | 10,327,500.00 | 50,651,317.69 |
| （2）上年年末账面价值 | 29,243,287.44 | 72,115.09 | 12,740,750.52 | 42,056,153.05 |
(十七) 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 委外开发支出 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | 其他 | |||
| 药品批文工艺验证 | 9,795,000.00 | 9,795,000.00 | |||||
| 合计 | 9,795,000.00 | 9,795,000.00 | |||||
(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
财务报表附注 第55页
6-1-74被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 账面原值 | ||||
| 收购单体药店 | 3,895,579.35 | 1,477,119.03 | 2,418,460.32 | |
| 收购康乐康公司 | 2,522,152.62 | 2,522,152.62 | ||
| 收购易诊云 | 1,621,699.13 | 1,621,699.13 | ||
| 收购精诚名医 | 13,834,703.85 | 13,834,703.85 | ||
| 小计 | 6,417,731.97 | 15,456,402.98 | 1,477,119.03 | 20,397,015.92 |
| 减值准备 | ||||
| 收购单体药店 | 3,895,579.35 | 1,477,119.03 | 2,418,460.32 | |
| 收购易诊云 | 1,621,699.13 | 1,621,699.13 | ||
| 小计 | 3,895,579.35 | 1,621,699.13 | 1,477,119.03 | 4,040,159.45 |
| 账面价值 | 2,522,152.62 | 13,834,703.85 | 16,356,856.47 |
本次商誉增加主要系以下两个事项：
（1）并购四川精诚名医医疗股份有限公司 51.32%股权所形成的商誉，且当初的并购定价是通过西南联合产权交易所竞标及基于市场价值基础的定价。因此，资产组应该仅包含在四川精诚名医医疗股份有限公司的相关资产、负债中。
（2）并购四川易诊云医院管理连锁有限公司 45.84%股权所形成的商誉，且当初的并购定价是基于市场价值基础的定价。因此，资产组应该仅包含在四川易诊云医院管理连锁有限公司的相关资产、负债中。
商誉减值说明：
（1）上表中，资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
（2）期末本公司基于对商誉减值测试的目的，聘请了中联资产评估集团四川有限公司对四川精诚名医医疗股份有限公司相关资产组进行了评估，参考并利用了其出具的中联评报字[2023]108号中可收回金额。经测算，商誉不存在减值。
（3）期末本公司基于对商誉减值测试的目的，聘请了中联资产评估集团四川有限公司对四川康正康乐康大药房连锁有限公司相关资产组进行了评估，参考并利用了其出具的中联评报字[2023]118号中可收回金额。经测算，商誉不存在减值。
（4）公司期末对四川易诊云医院管理连锁有限公司与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先确定含商誉资产组的账面值，然后计算含商誉资产组的可回收金额，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。经测算并结合易珍云公司历史的财
财务报表附注 第56页
务数据等，商誉予以全额计提减值。重要假设及依据：
（1）国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
（2）针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营。
（3）假设公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。 （4）假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。 （5）假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。
(十九) 长期待摊费用
6-1-75项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 5,335,785.25 | 820,641.42 | 2,661,050.19 | 3,495,376.48 | |
| 信批和技术服务费 | 873,773.78 | 403,358.53 | 470,415.25 | ||
| 合计 | 5,335,785.25 | 1,694,415.20 | 3,064,408.72 | 3,965,791.73 |
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 减值准备 | 18,065,486.46 | 2,739,467.73 | 7,116,209.49 | 1,068,204.75 |
| 内部交易未实现利润 | 1,286,793.64 | 321,698.41 | -26,863.52 | -6,715.88 |
| 可抵扣亏损 | 11,658,759.44 | 2,914,689.86 | 4,966,602.92 | 1,241,650.73 |
| 预计退货 | 437,524.63 | 85,356.44 | 101,074.80 | 15,161.22 |
| 递延收益 | 4,708,930.66 | 706,339.60 | 4,176,719.60 | 626,507.94 |
| 非同一控制企业合并资产评估减值 | 3,254,537.28 | 813,634.32 | 2,998,182.64 | 749,545.66 |
财务报表附注 第57页
6-1-76
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 租赁负债 | 6,588,876.06 | 1,280,290.28 | ||
| 合计 | 46,000,908.17 | 8,861,476.64 | 19,331,925.93 | 3,694,354.42 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 35,212,920.24 | 8,803,230.06 | 37,141,337.88 | 9,285,334.47 |
| 使用权资产 | 6,496,072.33 | 1,266,724.64 | ||
| 合计 | 41,708,992.57 | 10,069,954.70 | 37,141,337.88 | 9,285,334.47 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 26,822,499.70 | 27,009,409.15 |
| 合计 | 26,822,499.70 | 27,009,409.15 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2022年 | 8,743,553.05 | 健康之家连锁和合时代2017年亏损金额 | |
| 2023年 | 6,660,612.59 | 6,660,612.59 | 健康之家连锁和合时代2018年亏损金额 |
| 2024年 | 4,466,964.03 | 4,466,964.03 | 健康之家连锁和中药饮片厂2019年亏损金额 |
| 2025年 | 2,947,258.49 | 2,947,258.49 | 健康之家连锁和中药饮片厂2020年亏损金额 |
| 2026年 | 4,191,020.99 | 4,191,020.99 | 健康之家连锁和中药饮片厂2021年亏损金额 |
| 2027年 | 8,556,643.60 | 健康之家连锁、合时代、中药饮片厂2022年亏损金额 | |
| 合计 | 26,822,499.70 | 27,009,409.15 |
财务报表附注 第58页
(二十一) 其他非流动资产
6-1-77
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付股权投资款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 97,034,510.80 | 97,034,510.80 | ||
| 预付技术转让款 | 8,400,000.00 | 8,400,000.00 | ||||
| 预付设备款 | 332,500.00 | 332,500.00 | ||||
| 合计 | 3,332,500.00 | 3,332,500.00 | 105,434,510.80 | 105,434,510.80 | ||
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 130,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 保证借款 | 55,418,916.92 | 39,200,000.00 |
| 商业承兑汇票贴现 | 50,000,000.00 | |
| 应付利息 | 416,459.46 | 158,790.60 |
| 合计 | 235,835,376.38 | 119,358,790.60 |
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 184,988,311.13 | 54,676,220.81 |
| 合计 | 184,988,311.13 | 54,676,220.81 |
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第59页
6-1-78
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 185,548,254.16 | 129,426,376.35 |
| 合计 | 185,548,254.16 | 129,426,376.35 |
(二十五) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 销售积分 | 4,708,930.66 | 4,176,719.61 |
| 未结算销售商品款 | 74,140,549.94 | 25,591,856.35 |
| 合计 | 78,849,480.60 | 29,768,575.96 |
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 9,439,609.10 | 130,987,187.64 | 121,550,347.07 | 18,876,449.67 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 8,881,488.91 | 8,881,488.91 | ||
| 辞退福利 | 411,223.00 | 411,223.00 | ||
| 合计 | 9,439,609.10 | 140,279,899.55 | 130,843,058.98 | 18,876,449.67 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 9,432,409.10 | 120,048,686.97 | 110,633,383.63 | 18,847,712.44 |
| （2）职工福利费 | 4,602,151.27 | 4,602,151.27 | ||
| （3）社会保险费 | 4,345,014.61 | 4,345,014.61 | ||
| 其中：医疗保险费 | 3,665,270.31 | 3,665,270.31 | ||
| 工伤保险费 | 95,458.28 | 95,458.28 | ||
| 生育保险费 | 376,499.35 | 376,499.35 | ||
| 大病统筹 | 207,786.67 | 207,786.67 |
财务报表附注 第60页
6-1-79
项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 4、住房公积金 | 1,869,697.66 | 1,869,697.66 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 7,200.00 | 121,637.13 | 100,099.90 | 28,737.23 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、非货币性福利 | ||||
| 9、其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 9,439,609.10 | 130,987,187.64 | 121,550,347.07 | 18,876,449.67 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 8,570,585.03 | 8,570,585.03 | ||
| 失业保险费 | 310,903.88 | 310,903.88 | ||
| 合计 | 8,881,488.91 | 8,881,488.91 |
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 2,662,885.85 | 1,117,931.50 |
| 企业所得税 | 7,874,941.98 | 1,190,048.65 |
| 个人所得税 | 392,460.02 | 326,117.96 |
| 城市维护建设税 | 308,668.05 | 200,307.36 |
| 教育费附加 | 220,622.91 | 142,204.66 |
| 印花税 | 116,894.48 | 83,355.85 |
| 文化事业建设费 | 1,897.32 | |
| 合计 | 11,578,370.61 | 3,059,965.98 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款项 | 14,866,353.16 | 13,160,840.46 |
财务报表附注 第61页
6-1-80
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 14,866,353.16 | 13,160,840.46 |
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 代上游供应商支付的返利 | 418,536.71 | 383,446.41 |
| 保证金 | 4,790,140.53 | 2,323,723.72 |
| 暂收款及其他 | 9,657,675.92 | 10,453,670.33 |
| 合计 | 14,866,353.16 | 13,160,840.46 |
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,237,609.99 | 4,696,551.85 |
| 合计 | 5,237,609.99 | 4,696,551.85 |
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付退货款 | 8,325,282.47 | 4,675,948.91 |
| 待转销项税 | 7,415,906.95 | 3,326,941.33 |
| 已背书未到期的商业承兑汇票 | 1,182,704.24 | 6,413,130.65 |
| 合计 | 16,923,893.66 | 14,416,020.89 |
(三十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 8,000,351.48 | 10,907,638.23 |
| 未确认融资费用 | -219,191.85 | -463,784.32 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 5,237,609.99 | 4,696,551.85 |
| 合计 | 2,543,549.64 | 5,747,302.06 |
财务报表附注 第62页
(三十二) 递延收益
6-1-81
项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,096,390.59 | 550,000.00 | 322,039.80 | 6,324,350.79 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 6,096,390.59 | 550,000.00 | 322,039.80 | 6,324,350.79 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 供应链建设补助 | 2,750,000.00 | 250,000.00 | 2,500,000.00 | 与资产相关 | ||
| 中央财政应急物资保障体系 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 研发生产基地建设 | 1,253,546.67 | 550,000.00 | 38,947.03 | 1,764,599.64 | 与资产相关 | |
| 产业扶持资金 | 1,087,745.53 | 27,994.38 | 1,059,751.15 | 与资产相关 | ||
| 阿坝州零售药店电子远程诊疗惠民平台研究及推广 | 5,098.39 | 5,098.39 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 6,096,390.59 | 550,000.00 | 322,039.80 | 6,324,350.79 |
(三十三) 股本
| 项目 | 上年年末余 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 |
财务报表附注 第63页
6-1-82额
| 额 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||
| 股份总额 | 95,666,682.00 | 95,666,682.00 |
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 455,729,784.72 | 455,729,784.72 | ||
| 其他资本公积 | 19,829,357.52 | 65,169.75 | 19,894,527.27 | |
| 合计 | 475,559,142.24 | 65,169.75 | 475,624,311.99 |
其他说明：
本期增加为收购少数股东持有四加七20%股权，购买成本与按取得的股权比例计算的净资产份额之间的差异，调整资本公积。
财务报表附注 第64页
(三十五) 其他综合收益
6-1-83项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,497,000.00 | -1,497,000.00 | -1,497,000.00 | |||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -1,497,000.00 | -1,497,000.00 | -1,497,000.00 | |||||
| 其他综合收益合计 | -1,497,000.00 | -1,497,000.00 | -1,497,000.00 | |||||
财务报表附注 第65页
(三十六) 盈余公积
6-1-84项目
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,657,292.88 | 27,657,292.88 | 5,323,599.11 | 32,980,891.99 | |
| 合计 | 27,657,292.88 | 27,657,292.88 | 5,323,599.11 | 32,980,891.99 |
(三十七) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 174,625,319.88 | 188,468,348.17 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 174,625,319.88 | 188,468,348.17 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 42,015,206.23 | 6,400,029.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,338,421.77 | 1,109,721.64 |
| 应付普通股股利 | 19,133,336.40 | |
| 其他 | 133,403.90 | |
| 期末未分配利润 | 211,168,700.44 | 174,625,319.88 |
其他为本年度处置其他权益工具投资损失调整的留存收益。
(三十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 终端纯销 | 2,371,764,267.20 | 2,193,018,753.73 | 2,111,293,859.15 | 2,018,329,102.02 |
| 商业分销 | 1,541,505,708.86 | 1,423,062,315.72 | 1,250,018,790.19 | 1,172,617,932.63 | |
| 工业企业 | 12,683,531.29 | 12,602,343.86 | 8,658,016.30 | 8,352,292.44 | |
| 医药零售 | 19,593,627.13 | 13,633,443.26 | 14,380,165.82 | 11,377,014.58 | |
| 小 计 | 3,945,547,134.48 | 3,642,316,856.57 | 3,384,350,831.46 | 3,210,676,341.67 | |
| 其他业务 | 新媒体广告 | 12,007,262.45 | 8,061,742.34 | ||
| 推广咨询服务及其他 | 7,369,555.34 | 629,922.70 | 10,356,385.10 | 431,250.00 | |
| 物流配送 | 4,274,721.79 | 2,765,403.02 | 5,873,509.61 | 3,706,540.99 | |
| 小 计 | 23,651,539.58 | 11,457,068.06 | 16,229,894.71 | 4,137,790.99 | |
财务报表附注 第66页
6-1-85项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合 计 | 3,969,198,674.06 | 3,653,773,924.63 | 3,400,580,726.17 | 3,214,814,132.66 |
(三十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 2,268,676.64 | 1,589,394.30 |
| 教育费附加 | 1,613,119.10 | 1,122,985.51 |
| 印花税 | 1,428,035.01 | 1,247,696.81 |
| 房产税 | 996,063.45 | 816,888.54 |
| 土地使用税 | 322,793.14 | 322,774.99 |
| 车船使用税 | 45,396.60 | 32,709.00 |
| 残保金 | 93,850.77 | 4,536.00 |
| 文化事业建设费 | 4,901.33 | |
| 合计 | 6,772,836.04 | 5,136,985.15 |
(四十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 83,934,515.62 | 74,038,689.89 |
| 劳务服务费 | 19,199,634.77 | 13,457,298.11 |
| 宣传推广费 | 28,480,083.39 | 19,982,568.16 |
| 折旧摊销费 | 17,217,114.12 | 11,361,571.22 |
| 门店房租维修费 | 2,580,927.57 | 2,194,868.05 |
| 办公费 | 3,720,964.82 | 3,631,568.57 |
| 仓储费 | 3,981,870.71 | 3,081,032.69 |
| 差旅费 | 1,414,015.09 | 781,385.41 |
| 业务招待费 | 690,176.75 | 463,605.33 |
| 其他费用 | 586,055.98 | 58,946.32 |
| 合计 | 161,805,358.82 | 129,051,533.75 |
(四十一) 管理费用
财务报表附注 第67页
6-1-86
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 35,708,537.14 | 21,635,484.10 |
| 中介机构服务费 | 9,979,741.69 | 4,861,570.98 |
| 办公费 | 3,825,384.13 | 3,994,559.67 |
| 折旧摊销费 | 4,092,682.31 | 2,146,832.89 |
| 业务招待费 | 2,046,800.24 | 1,346,377.16 |
| 会务费 | 1,333,905.49 | 155,137.30 |
| 差旅费 | 867,538.26 | 481,623.33 |
| 其他费用 | 1,779,940.49 | 831,091.84 |
| 合计 | 59,634,529.75 | 35,452,677.27 |
(四十二) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 16,626,640.52 | 10,630,601.84 |
| 折旧费 | 405,288.91 | 111,545.62 |
| 专利申请费 | 210,613.20 | 250,156.57 |
| 办公费 | 199,738.37 | 107,175.28 |
| 差旅费 | 2,198.29 | 238,065.64 |
| 其他 | 263,240.15 | 40,250.57 |
| 合计 | 17,707,719.44 | 11,377,795.52 |
(四十三) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 6,424,878.88 | 1,817,154.24 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 409,619.88 | 291,941.40 |
| 减：利息收入 | 2,377,891.21 | 2,137,244.52 |
| 汇兑损益 | 50.92 | |
| 手续费 | 3,256,272.06 | 2,524,087.95 |
| 合计 | 7,303,310.65 | 2,203,997.67 |
财务报表附注 第68页
(四十四) 其他收益
6-1-87
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上市奖励 | 4,494,000.00 | |
| 科技计划项目资金 | 2,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 服务业发展引导专项资金 | 1,000,000.00 | |
| 增值税税额减免 | 553,598.93 | 35,767.09 |
| 稳岗补贴 | 520,920.63 | 31,450.06 |
| 成都海峡两岸科技及管委会补助款 | 311,000.00 | |
| 供应链项目补贴 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 三代返还 | 68,782.05 | 44,119.12 |
| 就业管理服务局岗前培训补贴 | 67,291.58 | 772,700.00 |
| 产业扶持 | 27,994.38 | 22,954.47 |
| 研发生产基地建设 | 38,947.03 | 26,453.33 |
| 社保补助 | 20,730.35 | 11,372.03 |
| 代扣个人所得税手续费 | 12,801.33 | 4,227.66 |
| 阿坝州零售药店电子远程诊疗惠民平台研究及推广 | 5,098.39 | 29,830.00 |
| 其他 | 1,593.65 | 2.00 |
| 规上企业补贴 | 200,000.00 | |
| 2020年服务业强县增补项目第一批补贴 | 180,000.00 | |
| 以工代训补贴 | 171,000.00 | |
| 附加税退税 | 6,573.90 | |
| 合计 | 9,372,758.32 | 5,786,449.66 |
(四十五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,202,431.03 | 126,635.20 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,055,460.46 | 7,329,062.71 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 318,455.50 | |
| 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 | -371,686.05 | |
| 其他投资收益 | 19,919.88 | 61,969.89 |
| 合计 | -4,291,202.16 | 7,517,667.80 |
财务报表附注 第69页
(四十六) 信用减值损失
6-1-88
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -261,521.32 | 320,656.53 |
| 应收账款坏账损失 | 4,819,082.82 | 449,950.72 |
| 其他应收款坏账损失 | 4,554,021.71 | 1,415,181.41 |
| 长期应收款坏账损失 | 2,500,000.00 | |
| 合计 | 11,611,583.21 | 2,185,788.66 |
(四十七) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 6,795,750.84 | 4,291,334.54 |
| 商誉减值损失 | 1,621,699.13 | |
| 合计 | 8,417,449.97 | 4,291,334.54 |
(四十八) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -79,179.74 | 22,778.75 | -79,179.74 |
| 康乐康公司关闭药店处置的资产 | -131,373.80 | ||
| 合计 | -79,179.74 | -108,595.05 | -79,179.74 |
(四十九) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | 55,000.00 | 55,000.00 | |
| 其他 | 113,257.87 | 18,692.86 | 113,257.87 |
| 合计 | 168,257.87 | 18,692.86 | 168,257.87 |
财务报表附注 第70页
(五十) 营业外支出
6-1-89
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿金、违约金、滞纳金及罚款支出 | 22,078.05 | 61,138.90 | 22,078.05 |
| 赞助捐赠费 | 2,151,651.20 | 653,658.29 | 2,151,651.20 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 113,191.79 | 438.04 | 113,191.79 |
| 无法收回的应收账款 | 60,258.28 | 427,607.51 | 60,258.28 |
| 其他 | 105,415.43 | 13,555.89 | 105,415.43 |
| 合计 | 2,452,594.75 | 1,156,398.63 | 2,452,594.75 |
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 13,129,018.77 | 3,181,742.96 |
| 递延所得税费用 | -4,374,611.05 | -1,786,444.19 |
| 合计 | 8,754,407.72 | 1,395,298.77 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 44,890,001.09 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 6,733,500.16 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -996,507.90 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | 157,926.87 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 280,258.07 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -344,370.72 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,923,601.24 |
| 所得税费用 | 8,754,407.72 |
(五十二) 现金流量表项目
财务报表附注 第71页
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
6-1-90
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 2,377,891.21 | 2,137,244.52 |
| 收到保证金、押金 | 3,654,490.21 | 620,920.90 |
| 往来款项 | 7,080,322.76 | 4,829,725.77 |
| 收到的政府补贴款 | 9,253,233.32 | 3,514,923.51 |
| 其他 | 233,980.41 | 18,692.86 |
| 合计 | 22,599,917.91 | 11,121,507.56 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用款 | 76,813,791.50 | 53,525,104.08 |
| 往来款项 | 10,096,336.68 | 4,904,204.86 |
| 其他 | 127,184.69 | 596,850.94 |
| 合计 | 87,037,312.87 | 59,026,159.88 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 20,887,902.08 | |
| 合计 | 20,887,902.08 |
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 发生筹资费用所支付的现金 | 16,630,334.06 | |
| 租赁负债支付的现金 | 5,883,752.32 | 3,792,583.26 |
| 合计 | 5,883,752.32 | 20,422,917.32 |
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
财务报表附注 第72页
6-1-91
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 36,135,593.37 | 6,728,998.82 |
| 加：信用减值损失 | 11,611,583.21 | 2,169,830.81 |
| 资产减值准备 | 8,417,449.97 | 4,291,334.54 |
| 固定资产折旧 | 14,295,304.98 | 12,018,141.55 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 4,578,660.26 | 3,243,866.88 |
| 无形资产摊销 | 4,978,462.65 | 1,311,707.33 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,064,408.72 | 1,924,469.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 79,179.74 | 108,595.05 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 113,191.79 | 438.04 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,363,867.18 | 1,817,154.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 4,291,202.16 | -7,517,667.80 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,167,122.22 | -1,604,988.06 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 784,620.23 | -486,905.68 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 18,946,593.66 | -133,439,748.94 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -18,428,418.63 | -73,828,320.64 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 62,603,106.54 | 28,884,150.17 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 152,667,683.61 | -154,378,944.17 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 334,591,329.19 | 135,125,346.18 |
| 减：现金的期初余额 | 135,125,346.18 | 94,632,789.15 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 |
财务报表附注 第73页
6-1-92
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 199,465,983.01 | 40,492,557.03 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 4,374,764.16 |
| 其中：精诚名医 | 1,734,764.16 |
| 易诊云 | 2,640,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 25,262,666.24 |
| 其中：精诚名医 | 25,259,548.85 |
| 易诊云 | 3,117.39 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | -20,887,902.08 |
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 15,430,000.00 |
| 其中：合纵河南 | 15,430,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 15,700,683.78 |
| 其中：合纵河南 | 15,700,683.78 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -270,683.78 |
4、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 334,591,329.19 | 135,125,346.18 |
| 其中：库存现金 | 206,647.14 | 552,894.24 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 304,963,423.63 | 126,074,879.18 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 29,421,258.42 | 8,497,572.76 |
财务报表附注 第74页
6-1-93
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 334,591,329.19 | 135,125,346.18 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 101,099,197.28 | 保证金存款 |
| 货币资金 | 22,133,910.08 | 未决诉讼冻结资金 |
| 固定资产 | 52,140,571.78 | 为确保母公司债务履行对其提供最高额抵押担保 |
| 无形资产 | 28,332,012.94 | 为确保母公司债务履行对其提供最高额抵押担保 |
| 合计 | 203,705,692.08 |
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,426.21 | ||
| 其中：美元 | 204.78 | 6.9646 | 1,426.21 |
(五十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 供应链项目补贴 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 250,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第75页
6-1-94
种类
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 阿坝州零售药店电子远程诊疗惠民平台研究及推广 | 131,300.40 | 递延收益 | 5,098.39 | 29,830.00 | 其他收益 |
| 研发生产基地建设 | 1,830,000.00 | 递延收益 | 38,947.03 | 26,453.33 | 其他收益 |
| 产业扶持资金 | 1,110,700.00 | 递延收益 | 27,994.38 | 22,954.47 | 其他收益 |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 上市奖励 | 4,494,000.00 | 4,494,000.00 | 4,494,000.00 | |
| 科技计划项目资金 | 6,000,000.00 | 2,000,000.00 | 4,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 服务业发展引导专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 成都海峡两岸科技及管委会补助款 | 311,000.00 | 311,000.00 | 311,000.00 | |
| 稳岗补贴及个税返还手续费等 | 1,311,104.31 | 1,178,426.94 | 132,677.37 | 1,178,426.94 |
| 就业管理服务局岗前培训补贴 | 839,991.58 | 67,291.58 | 772,700.00 | 67,291.58 |
| 规上企业补贴 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 2020年服务业强县增补项目第一批补贴 | 180,000.00 | 180,000.00 | ||
| 以工代训补贴 | 171,000.00 | 171,000.00 | ||
(五十七) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 409,619.88 | 291,941.40 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短 | 309,986.61 | 44,562.88 |
财务报表附注 第76页
6-1-95
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期租赁费用 | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 5,883,752.32 | 3,776,407.28 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 7,093,701.70 |
| 1至2年 | 3,558,917.60 |
| 2至3年 | 452,299.46 |
| 3年以上 | |
| 合计 | 11,104,918.75 |
财务报表附注 第77页
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
6-1-96
被购买方名称
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 四川精诚名医医疗股份有限公司 | 2022.01.10 | 28,301,354.96 | 51.32 | 现金收购 | 2022.01.10 | 控制权转移 | 27,372,412.89 | 43,763.88 |
| 四川易诊云医院管理连锁有限公司 | 2022.03.02 | 3,128,313.95 | 48.25 | 现金收购 | 2022.03.02 | 控制权转移 | 30,348.11 | -1,087,825.72 |
| 重庆药大麦医药科技有限公司 | 2022.09.08 | 51.00 | 现金出资 | 2022.09.08 | 控制权转移 | 21,557,753.49 | 3,156,701.49 |
财务报表附注 第78页
2、 合并成本及商誉
6-1-97
| 四川精诚名医医疗股份有限公司 | 四川易诊云医院管理连锁有限公司 | |
| 合并成本 | ||
| —现金 | 28,301,354.96 | 3,000,000.00 |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 128,313.95 | |
| 合并成本合计 | 28,301,354.96 | 3,128,313.95 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 14,466,651.11 | 1,506,614.82 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 13,834,703.85 | 1,621,699.13 |
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 四川精诚名医医疗股份有限公司 | 四川易诊云医院管理连锁有限公司 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 33,320,843.22 | 33,320,843.22 | 3,940.79 | 3,940.79 |
| 货币资金 | 25,259,548.85 | 25,259,548.85 | 3,117.39 | 3,117.39 |
| 应收款项 | 5,677,588.12 | 5,677,588.12 | ||
| 预付账款 | 760,343.57 | 760,343.57 | ||
| 其他应收款 | 855,351.10 | 855,351.10 | ||
| 存货 | ||||
| 固定资产 | 199,123.31 | 199,123.31 | 823.40 | 823.40 |
| 无形资产 | ||||
| 使用权资产 | 347,618.67 | 347,618.67 | ||
| 长期待摊费用 | 210,141.01 | 210,141.01 | ||
| 递延所得税资产 | 11,128.59 | 11,128.59 | ||
| 负债： | 5,132,227.83 | 5,132,227.83 | 20,801.26 | 20,801.26 |
| 借款 | ||||
| 应付款项 | 3,561,734.36 | 3,561,734.36 | ||
| 预收款项 | 14,340.00 | 14,340.00 | ||
| 应付职工薪酬 | 769,042.16 | 769,042.16 | ||
| 应交税费 | 338,973.37 | 338,973.37 | 1,916.26 | 1,916.26 |
财务报表附注 第79页
6-1-98
| 四川精诚名医医疗股份有限公司 | 四川易诊云医院管理连锁有限公司 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 其他应付款 | 87,727.02 | 87,727.02 | 18,885.00 | 18,885.00 |
| 租赁负债 | 360,410.92 | 360,410.92 | ||
| 净资产 | 28,188,615.39 | 28,188,615.39 | -16,860.47 | -16,860.47 |
| 减：少数股东权益 | ||||
| 取得的净资产 | 28,188,615.39 | 28,188,615.39 | -16,860.47 | -16,860.47 |
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益/留存收益的金额 |
| 四川易诊云医院管理连锁有限公司 | 500,000.00 | 128,313.95 | -371,686.05 | 被投资方净资产减少比例 |
原持有股权于购买日公允价值的确认方法为按被投资单位账面净资产账面价值乘以持股比例确定。
财务报表附注 第80页
(二) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
6-1-99
子公司名称
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 合纵药易购（河南）医药有限公司 | 15,430,000.00 | 58.02 | 股权转让 | 2022-12-28 | 完成股权转让，完成控制权转移 | -3,055,460.46 |
财务报表附注 第81页
(三) 其他原因的合并范围变动
（1）新设主体
6-1-100
名称
| 名称 | 新纳入合并时间 | 年末净资产 | 合并日至年末净资产 |
| 四川仲医达医疗科技有限公司 | 2022年1月 | -294,700.29 | -294,700.29 |
| 四川合纵泽辉医药科技有限公司 | 2022年7月 | 57,369.23 | 57,369.23 |
| 四川正途精诚医疗科技合伙企业（有限合伙） | 2022年3月 | 650,104.31 | 650,104.31 |
| 四川海纳志诚医疗科技有限责任公司 | 2022年3月 | 2,918,118.06 | 2,918,118.06 |
| 重庆药大麦药房有限公司 | 2022年11月 | ||
| 成都药易购电子商务有限公司 | 2022年9月 | -25,421.92 | -25,421.92 |
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 成都合升易科技有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 电商平台代运营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 四川合纵药易购健康之家药房连锁有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 药品零售连锁 | 53.00 | 投资设立 | |
| 四川药聚力科技有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 管理咨询 | 54.00 | 投资设立 | |
| 四川药易达物流有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 物流 | 100.00 | 投资设立 | |
| 四川合时代食品饮料有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 仓储 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 四川康正康乐康大药房连锁有限公司 | 四川马尔康 | 四川马尔康 | 区域药品销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合 | |
财务报表附注 第82页
6-1-101子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 并 | ||||||
| 四川合纵中药饮片有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 中药制品 | 92.50 | 投资设立 | |
| 海南美迪康生物科技有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 区域药品销售 | 51.00 | 投资设立 | |
| 香港合而美健康科技有限公司 | 香港 | 香港 | 跨境电商 | 51.00 | 投资设立 | |
| 成都神鸟互联网医院有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 互联网医院服务 | 51.00 | 3.89 | 投资设立 |
| 四川金沛方药业有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 区域药品销售 | 49.00 | 3.26 | 投资设立 |
| 四川四加七健康科技有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 科技推广和应用服务 | 47.03 | 投资设立 | |
| 四川仲医达医疗科技有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 其他技术推广服务 | 43.91 | 投资设立 | |
| 四川易诊云医院管理连锁有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 其他组织管理服务 | 9.50 | 36.34 | 非同一控制下企业合并 |
| 四川精诚名医医疗股份有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 新媒体运营、器械销售 | 51.32 | 非同一控制下企业合并 | |
| 四川正途精诚医疗科技合伙企业（有限合伙） | 四川成都 | 四川成都 | 医学研究和试验发展 | 40.27 | 投资设立 | |
| 四川海纳志诚医疗科技有限责任公司 | 四川成都 | 四川成都 | 器械销售 | 26.17 | 投资设立 | |
| 四川合纵泽辉医药科技有限公司 | 四川彭州 | 四川彭州 | 药品生产 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第83页
6-1-102子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆药大麦医药科技有限公司 | 重庆市江津区 | 重庆市江津区 | 药品批发 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 重庆药大麦药房有限公司 | 重庆市南岸区 | 重庆市南岸区 | 零售业 | 51.00 | 投资设立 | |
| 成都药易购电子商务有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 批发业 | 100.00 | 投资设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 四川合纵药易购健康之家药房连锁有限公司 | 47.00% | -267,761.43 | 7,284,205.28 | |
| 四川康正康乐康大药房连锁有限公司 | 49.00% | -62,398.92 | 1,293,934.83 | |
| 四川金沛方药业有限公司 | 47.74% | -6,251,415.96 | -2,444,336.74 | |
| 四川合纵中药饮片有限公司 | 7.50% | -299,510.19 | -10,061.43 | |
| 四川精诚名医医疗股份有限公司 | 45.84% | 21,303.86 | 13,743,268.14 | |
| 重庆药大麦医药科技有限公司 | 49.00% | 1,546,783.73 | 1,546,783.73 |
财务报表附注 第84页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
6-1-103子公司名称
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 四川合纵药易购健康之家药房连锁有限公司 | 22,818,499.82 | 3,538,147.81 | 26,356,647.63 | 37,464,752.39 | 1,410,094.56 | 38,874,846.95 | 12,911,582.96 | 5,494,403.24 | 18,405,986.20 | 27,894,086.48 | 2,460,393.88 | 30,354,480.36 |
| 四川康正康乐康大药房连锁有限公司 | 2,852,705.29 | 16,751.26 | 2,869,456.55 | 200,925.84 | 200,925.84 | 3,671,840.04 | 18,592.30 | 3,690,432.34 | 889,458.50 | 5,098.39 | 894,556.89 | |
| 四川金沛方药业有限公司 | 48,109,355.31 | 9,763,557.14 | 57,872,912.45 | 60,974,579.59 | 1,691,149.99 | 62,665,729.58 | 30,757,826.98 | 4,108,001.26 | 34,865,828.24 | 27,400,967.02 | 27,400,967.02 | |
| 四川合纵中药饮片有限公司 | 17,628,866.37 | 7,797,232.63 | 25,426,099.00 | 16,156,576.45 | 16,156,576.45 | 14,689,588.03 | 8,076,480.26 | 22,766,068.29 | 9,503,076.52 | 9,503,076.52 | ||
| 四川精诚名医医疗股份有限公司 | 44,773,423.67 | 267,425.11 | 45,040,848.78 | 14,400,248.26 | 14,400,248.26 | |||||||
| 重庆药大麦医药科技有限公司 | 36,393,326.47 | 1,326,829.10 | 37,720,155.57 | 34,003,277.53 | 560,176.55 | 34,563,454.08 | ||||||
财务报表附注 第85页
（续）
6-1-104
子公司名称
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 四川合纵药易购健康之家药房连锁有限公司 | 27,197,036.40 | -569,705.16 | -569,705.16 | -2,154,371.39 | 14,868,527.41 | -5,286,358.57 | -5,286,358.57 | 1,611,259.47 |
| 四川康正康乐康大药房连锁有限公司 | 1,999,054.84 | -127,344.74 | -127,344.74 | 258,921.69 | 5,047,064.54 | 1,583,578.10 | 1,583,578.10 | -310,404.05 |
| 四川金沛方药业有限公司 | 51,378,845.15 | -12,257,678.35 | -12,257,678.35 | -1,482,611.83 | 22,645,725.84 | -2,535,138.78 | -2,535,138.78 | -14,004,541.78 |
| 四川合纵中药饮片有限公司 | 21,655,428.16 | -3,993,469.22 | -3,993,469.22 | -3,620,501.66 | 20,226,694.23 | -3,087,792.72 | -3,087,792.72 | -8,018,512.20 |
| 四川精诚名医医疗股份有限公司 | 47,400,921.44 | 2,021,985.13 | 2,021,985.13 | 2,024,653.59 | ||||
| 重庆药大麦医药科技有限公司 | 21,557,753.49 | 3,156,701.49 | 3,156,701.49 | -28,214,002.90 | ||||
财务报表附注 第86页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2022年5月金沛方收购四加七少数股东持有的20%股权，持有股权由70%增加至90%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
6-1-105
| 四川四加七健康科技有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 134,830.25 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 134,830.25 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 69,660.50 |
| 差额 | 65,169.75 |
| 其中：调整资本公积 | 65,169.75 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 四川玉鑫中医世家医药连锁有限公司 | 四川德阳 | 四川德阳 | 药品零售连锁 | 36.00 | 权益法 | 是 | |
| 海南寅燃易购科技有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 零售业 | 20.00 | 权益法 | 否 | |
2、 重要联营企业的主要财务信息
财务报表附注 第87页
6-1-106
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 四川玉鑫中医世家医药连锁有限公司 | ||
| 流动资产 | 42,747,047.34 | 34,701,606.86 |
| 非流动资产 | 1,436,031.91 | 2,183,828.11 |
| 资产合计 | 44,183,079.25 | 36,885,434.97 |
| 流动负债 | 43,820,715.43 | 33,854,603.85 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 43,820,715.43 | 33,854,603.85 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 362,363.82 | 3,030,831.12 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 130,450.98 | 1,091,099.20 |
| 调整事项 | 2,262,655.52 | 2,270,843.87 |
| —其他 | 2,262,655.52 | 2,270,843.87 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,393,106.50 | 3,361,943.07 |
| 营业收入 | 95,186,420.69 | 37,249,546.26 |
| 净利润 | -2,691,212.70 | -397,456.44 |
| 综合收益总额 | -2,691,212.70 | -397,456.44 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。财务中心通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
财务报表附注 第88页
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
财务报表附注 第89页
价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
6-1-108
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 16,978,555.56 | 16,978,555.56 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 23,978,555.56 | 23,978,555.56 | ||
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 控股股东名称 | 所在地 | 投入资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) | |
| 李燕飞 | 四川成都 | 35,370,000.00 | 36.97 | 36.97 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
财务报表附注 第90页
营或联营企业情况如下：
6-1-109
合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 四川玉鑫中医世家医药连锁有限公司 | 联营企业 |
| 海南寅燃易购科技有限公司 | 联营企业 |
| 四川康岁健康科技有限公司 | 联营企业 |
| 成都温江新光科伦互联网医院有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 李锦 | 李燕飞之胞弟、一致行动人 |
| 田文书 | 监事会主席 |
| 陈顺军 | 副董事长,董事,总经理 |
| 詹德妍 | 原董事、原总经理，于2022年1月辞任 |
| 周跃武 | 董事、李燕飞之配偶、一致行动人 |
| 李宇欣 | 董事、副总经理，于2023年3月离任 |
| 郑德强 | 副总经理 |
| 郝睿智 | 原董事、原董事会秘书、原副总经理，于2022年7月任期满离任董事，于2022年11月辞任董事会秘书、副总经理 |
| 雷启岗 | 财务总监 |
| 赵培培 | 职工监事 |
| 陈华松 | 监事 |
| 沈金洋 | 董事 |
| 艾英萍 | 董事 |
| 罗响 | 独立董事 |
| 刘磊 | 独立董事 |
| 邓博夫 | 独立董事 |
| 刘浩 | 前独立董事 |
| 杨记军 | 前独立董事 |
| 柴俊武 | 前独立董事 |
| 成都市合森投资管理中心（有限合伙） | 股东、实际控制人控制的企业 |
| 成都市合齐投资管理中心（有限合伙） | 股东、实际控制人控制的企业 |
财务报表附注 第91页
6-1-110
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 成都博源新航创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 受最终同一控制的合伙企业，合计持股比例为5.57% |
| 四川海特航空创业投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 成都博源天鸿投资合伙企业（有限合伙） | |
| 老百姓健康药房（四川）有限公司 | 公司曾参股49%，已于2021年4月对外转让 |
| 四川神鸟世纪科技有限公司 | 公司参股7.94%，陈顺军持有51.6107%的股份 |
| 成都市珍美善德药店有限公司 | 董事艾英萍持有55%股份 |
| 上海启俊企业发展中心（有限合伙） | 董事陈顺军配偶黄满琴持股98%并担任执行事务合伙人 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 四川神鸟世纪科技有限公司 | 服务费 | 2,176,121.60 | 3,000,000.00 | 否 | 3,773,584.80 |
| 四川康岁健康科技有限公司 | 服务费 | 123,671.21 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 四川玉鑫中医世家医药连锁有限公司 | 出售商品 | 10,874,041.44 | 10,750,030.90 |
| 成都市珍美善德药店有限公司 | 出售商品 | 968,212.66 |
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、 关联租赁情况
财务报表附注 第92页
本公司作为承租方：
6-1-111
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 四川神鸟世纪科技有限公司 | 房屋及建筑物 | 252,694.37 | |||||||||
财务报表附注 第93页
4、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
6-1-112
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李燕飞和周跃武 | 88,000,000.00 | 2019-12-26 | 2022-12-25 | 是 |
| 李燕飞和周跃武 | 110,000,000.00 | 2021-1-8 | 2024-1-7 | 否 |
| 李燕飞和周跃武 | 84,000,000.00 | 2021-3-31 | 2024-3-31 | 否 |
| 李燕飞和周跃武 | 11,000,000.00 | 2021-11-30 | 2024-11-29 | 否 |
| 李燕飞和周跃武 | 10,000,000.00 | 2022-10-17 | 2026-10-16 | 否 |
| 李燕飞和周跃武 | 100,000,000.00 | 2022-3-24 | 2023-3-3 | 否 |
| 李燕飞和周跃武 | 100,000,000.00 | 2022-4-15 | 2023-3-8 | 否 |
| 李燕飞和周跃武 | 154,000,000.00 | 2022-9-21 | 2025-9-20 | 否 |
5、 关联方资金拆借
无
6、 关联方资产转让、债务重组情况
无
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,864,911.48 | 4,420,529.08 |
8、 其他关联交易
无
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第94页
6-1-113账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 四川玉鑫中医世家医药连锁有限公司 | 8,309,833.93 | 415,491.70 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合同负债 | |||
| 四川玉鑫中医世家医药连锁有限公司 | 2,453.90 | ||
| 成都市珍美善德药店有限公司 | 13,803.91 | ||
| 其他应付款 | |||
| 四川神鸟世纪科技有限公司 | 677,815.71 | ||
| 四川康岁健康科技有限公司 | 800,000.00 |
(七) 关联方承诺
无
(八) 其他
无
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 抵押
公司将川（2018）温江区不动产权第0007157号、第0007158号、第0007162号至第0007167号以及川（2022）温江区不动产权第0027463号，共9处房产及土地使用权抵押给成都银行股份有限公司沙湾支行，同时李燕飞、周跃武提供最高额保证，取得154,000,000.00元最高额授信额度，抵押期限为2022年9月21日至2025年9月20日。截至2022年12月31日，抵押物净值为106,466,277.87。截至2022年12月31日，公司向成都银行股份有限公司沙湾支行借款110,000,000.00元。公司将川（2018）温江区不动产权第0007157号、第0007158号、第0007162号至第0007167号，共8处房产及土地使用权抵押给成都银行股份有限公司沙湾支行，同时李燕飞、周跃武提供最高额保证，取得110,000,000.00元最高额授信额度，抵
财务报表附注 第95页
押期限为2021年1月8日至2024年1月7日。截至2022年12月31日，抵押物净值为98,736,664.09。截至2022年12月31日，公司向成都银行股份有限公司沙湾支行借款20,000,000.00元。
(二) 或有事项
1、 未决诉讼
药易购于2021年10月17日召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于签署<关于设立及收购目标公司之合作框架协议>的议案》，公司拟与自然人杨亚、曹继军（以下统称“乙方”）围绕新公司（以下简称“目标公司”）进行股权合作。乙方为广州逸生汇商贸有限公司（下称“逸生汇”）、广州沁威网络科技有限公司（下称“沁威”）、广州市享健贸易有限公司（下称“享健”）实际控制人及股东，逸生汇、沁威、享健主要从事健康产品的网络销售及信息服务等方面业务。乙方同意设立目标公司，并由目标公司对逸生汇、享健和沁威三家公司进行资产、业务及人员整合重组。协议各方为了整合资源，优化配置，做大做强，公司有意向以现金方式购买目标公司全体股东所持目标公司 51%的股权。上述交易价款分为诚意金和股权转让款支付两阶段执行，目前已完成第一阶段，目标公司已完成设立，公司已向药易购和杨亚共同监管的共管账户共汇入5000万元诚意金，董事会批准5000万用于公司经营。2022年11月10日，公司收到广州市黄埔区人民法院送达的(2022)粤0112民初33048号起诉材料，杨亚、曹继军就前述意向书、框架协议及其补充协议提起诉讼，声称要求与贵司解除前述协议、赔偿损失45,473,660.27元；同时要求公司承担全部诉讼费、保全费、财产保全担保费等费用。
十二、 资产负债表日后事项
（一）收购少数股东权益
本公司与四川世昌医药有限公司签订股权转让协议，购买其持有的四川康正康乐康大药房有限公司49%的股权，本次收购后本公司将持有四川康正康乐康大药房有限公司100%的股权，并于2023年1月19日完成了工商变更。
（二）利润分配
2023年4月20日召开了第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议，分别审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》，以目前总股本95,666,682股为基数，每10股派发现金红利2.00元人民币（含税），共计派发现金股利人民币19,133,336.40元（含税）。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
财务报表附注 第96页
截止2022年12月31 日，海纳公司税后净利润为1,978,118.06元。结合海纳公司章程“公司每年分配税后利润时，提取利润的百分之十列入法定公积金”条款，公司拟提取10%的法定公积金后，对2022年度未分配税后利润1,780,306.25元进行分红。
（三）诉讼事项
四川科创医药集团有限公司于2022年5月因合同纠纷对本公司提起诉讼，2023年2月10日，四川省成都市中级人民法院签发民事裁定书 ((2022）川01民终23139号)，四川科创医药集团有限公司的请求不成立，予以驳回，本判决为终审判决。本公司因该诉讼冻结的资金也已同时解除冻结。
十三、 其他重要事项
1、 向特定对象发行股票
2022 年 12 月 13 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于公司向特定对象发行股票涉及关联交易的议案》，本次发行认购对象为公司控股股东、实际控制人李燕飞，具备作为本次发行特定对象的资格。发行对象拟以现金方式认购公司本次发行的股份。本次发行股票的定价基准日为公司第三届董事会第五次会议决议公告日。发行价格为 27.50 元/股，不低于定价基准日前 20 个交易日公司A股股票均价的 80%（定价基准日前 20 个交易日股票交易均价＝定价基准日前 20 个交易日股票交易总额÷定价基准日前 20 个交易日股票交易总量）。本次向特定对象发行的股票数量按照募集资金总额除以发行价格确定。计算公式为：本次向特定对象发行股票数量＝本次募集资金总额÷每股发行价格。本次向特定对象发行的募集资金总额为不超过 23,000.00 万元（含本数），发行价格为 27.50 元/股，因此，本次向特定对象发行股票数量不超过 8,363,636 股（含本数），发行数量未超过本次向特定对象发行前公司总股本的 30%，扣除发行费用后全部用于补充公司流动资金及偿还银行贷款。
2、 债务重组情况
公司于2023年1月17日了召开第三届董事会第七次会议及第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于进行债权重组的议案》。鉴于公司持有四川字库山制药有限公司（以下简称“字库山公司”）2.36%股权对应的股权回购款债权因股权回购义务人无实际财产可执行而未能及时收回，基于追回欠款、维护公司及股东利益等综合原因，公司董事会同意授权管理层与刘小平、范德英、四川禾邦实业集团有限公司（以下简称“禾邦集团公司”）、刘文旭、字库山公司、四川禾泰药业有限公司（以下简
财务报表附注 第97页
称“禾泰药业”）及四川禾润制药有限公司（以下简称“禾润制药”）签订《协议书》(以下简称“债权重组协议”)。通过本次债权重组，公司持有的字库山公司 2.36%股权回购事项而产生的债权将转变为在重庆富银投资合伙企业（有限合伙）（暂定名，具体以相关行政登记为准，以下简称“富银投资”）的中间级份额，并通过字库山公司重组中引入新战略投资人及后续生产经营产生的收益实现公司股权回购款债权的有效收回。各方均同意以2022年12月31日作为公司持有的原股权回购款债权金额的计算截止时点，自2023年1月1日起，原字库山公司 2.36%（1.36%+1%）股权回购款债权停止计息。截止2022年12月31日，字库山公司 2.36%股权回购款债权金额为：本金1,497万元，利息315万元，本息合计1,812万元。(公司未确认利息315 万利息收益)。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
6-1-116
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,182,704.24 | 6,413,130.65 |
| 减：坏账准备 | 59,135.21 | 320,656.53 |
| 合计 | 1,123,569.03 | 6,092,474.12 |
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 1,182,704.24 | |
| 合计 | 1,182,704.24 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 74,870,379.01 | 27,679,598.12 |
| 1至2年 | 13,534,478.66 | 13,653,310.84 |
| 2至3年 | 4,084,847.09 | 1,465,203.67 |
财务报表附注 第98页
6-1-117账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3年以上 | 1,533,480.87 | 73,578.62 |
| 小计 | 94,023,185.63 | 42,871,691.25 |
| 减：坏账准备 | 4,923,177.72 | 1,562,719.08 |
| 合计 | 89,100,007.91 | 41,308,972.17 |
财务报表附注 第99页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
6-1-118类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 950,589.34 | 1.01 | 950,589.34 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 93,072,596.29 | 98.99 | 3,972,588.38 | 4.27 | 89,100,007.91 | 42,871,691.25 | 100.00 | 1,562,719.08 | 3.65 | 41,308,972.17 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 44,697,897.78 | 47.54 | 3,972,588.38 | 8.89 | 40,725,309.40 | 17,880,842.47 | 41.71 | 1,562,719.08 | 8.74 | 16,318,123.39 |
| 合并范围内关联方组合 | 48,374,698.51 | 52.46 | 48,374,698.51 | 24,990,848.78 | 58.29 | 24,990,848.78 | ||||
| 合计 | 94,023,185.63 | 100.00 | 4,923,177.72 | 89,100,007.91 | 42,871,691.25 | 100.00 | 1,562,719.08 | 41,308,972.17 | ||
财务报表附注 第100页
按单项计提坏账准备：
6-1-119
名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 四川科盟医药贸易有限公司 | 950,589.34 | 950,589.34 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 950,589.34 | 950,589.34 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
1）账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 40,755,351.03 | 2,037,767.55 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,188,627.91 | 656,588.37 | 30.00 |
| 2-3年 | 951,372.76 | 475,686.38 | 50.00 |
| 3年以上 | 802,546.08 | 802,546.08 | 100.00 |
| 合计 | 44,697,897.78 | 3,972,588.38 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 计提坏账准备 | 1,562,719.08 | 3,360,458.64 | - | - | 4,923,177.72 |
| 合计 | 1,562,719.08 | 3,360,458.64 | 4,923,177.72 | ||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 四川合纵药易购健康之家药房连锁有限公司 | 33,285,141.32 | 35.40 | |
| 四川金沛方药业有限公司 | 15,089,557.19 | 16.05 | |
财务报表附注 第101页
6-1-120
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 湖南南方医药有限公司 | 9,444,557.60 | 10.04 | 472,227.88 |
| 四川玉鑫中医世家医药连锁有限公司 | 8,309,687.37 | 8.84 | 415,484.37 |
| 成都市金牛区经济和信息化局 | 1,434,316.00 | 1.53 | 71,715.80 |
| 合计 | 67,563,259.48 | 71.86 | 959,428.05 |
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 75,804,576.86 | 24,117,363.90 |
| 合计 | 75,804,576.86 | 24,117,363.90 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 24,117,363.90 | 589,563,618.93 | 537,876,405.97 | 75,804,576.86 | ||
| 合计 | 24,117,363.90 | 589,563,618.93 | 537,876,405.97 | 75,804,576.86 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 294,511,653.41 | |
| 合计 | 294,511,653.41 |
财务报表附注 第102页
(四) 其他应收款
（1）按账龄披露
6-1-121
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 43,149,913.07 | 8,163,370.91 |
| 1至2年 | 4,451,420.75 | 5,956,298.74 |
| 2至3年 | 4,352,712.57 | 17,889,988.00 |
| 3年以上 | 76,890,409.34 | 60,560,621.34 |
| 小计 | 128,844,455.73 | 92,570,278.99 |
| 减：坏账准备 | 1,654,047.53 | 766,530.29 |
| 合计 | 127,190,408.20 | 91,803,748.70 |
财务报表附注 第103页
（2）按坏账计提方法分类披露
6-1-122类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,497,272.84 | 1.16 | 1,497,272.84 | 100.00 | 1,411,600.00 | 1.52 | 70,580.00 | 5.00 | 1,341,020.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 127,347,182.89 | 98.84 | 156,774.69 | 0.12 | 127,190,408.20 | 91,158,678.99 | 98.48 | 695,950.29 | 0.76 | 90,462,728.70 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 3,096,993.88 | 2.40 | 156,774.69 | 5.06 | 2,940,219.19 | 3,479,389.72 | 3.76 | 695,950.29 | 20.00 | 2,783,439.43 |
| 合并范围内关联方组合 | 124,250,189.01 | 97.60 | 124,250,189.01 | 87,679,289.27 | 94.72 | 87,679,289.27 | ||||
| 合计 | 128,844,455.73 | 100.00 | 1,654,047.53 | 127,190,408.20 | 92,570,278.99 | 100.00 | 766,530.29 | 91,803,748.70 | ||
财务报表附注 第104页
按单项计提坏账准备：
6-1-123
名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 四川太星药业有限公司 | 1,497,272.84 | 1,497,272.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,497,272.84 | 1,497,272.84 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
1） 账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,089,293.88 | 154,464.69 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,700.00 | 2,310.00 | 30.00 |
| 合计 | 3,096,993.88 | 156,774.69 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 80,818.32 | 685,711.97 | 766,530.29 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 1,499,582.84 | 1,499,582.84 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 73,646.37 | 813,870.87 | 887,517.24 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
财务报表附注 第105页
6-1-124坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 154,464.69 | 1,499,582.84 | 1,654,047.53 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 8,163,370.91 | 84,406,908.08 | 92,570,278.99 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 85,694,542.66 | 85,694,542.66 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 34,986,542.16 | 1,287,634.58 | 36,274,176.74 | |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 43,149,913.07 | 85,694,542.66 | 128,844,455.73 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 计提坏账准备 | 766,530.29 | 887,517.24 | 1,654,047.53 | ||
| 合计 | 766,530.29 | 887,517.24 | 1,654,047.53 | ||
（5）按款项性质分类情况
财务报表附注 第106页
6-1-125款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 借款 | 124,063,794.64 | 91,227,865.74 |
| 其他 | 1,564,772.84 | 7,700.00 |
| 保证金及押金等 | 3,215,888.25 | 1,334,713.25 |
| 合计 | 128,844,455.73 | 92,570,278.99 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 四川合时代食品饮料有限公司 | 关联往来 | 82,443,106.57 | 1年以上 | 63.99 | |
| 重庆药大麦医药科技有限公司 | 关联往来 | 30,563,508.15 | 1年以内 | 23.72 | |
| 成都神鸟互联网医院有限公司 | 关联往来 | 5,430,000.00 | 1年以内 | 4.21 | |
| 四川合纵中药饮片有限公司 | 关联往来 | 4,835,091.26 | 1年以内 | 3.75 | |
| 四川太星药业有限公司 | 应收暂付款 | 1,497,272.84 | 2-3年 | 1.16 | 1,497,272.84 |
| 合计 | 124,768,978.82 | 96.83 | 1,497,272.84 |
(五) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 115,927,754.96 | 115,927,754.96 | 107,151,400.00 | 107,151,400.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 4,309,097.24 | 4,309,097.24 | 3,361,943.07 | 3,361,943.07 | ||
| 合计 | 120,236,852.20 | 120,236,852.20 | 110,513,343.07 | 110,513,343.07 | ||
财务报表附注 第107页
1、 对子公司投资
6-1-126
被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 1、四川合纵药易购健康之家药房连锁有限公司 | 15,000,000.00 | - | - | 15,000,000.00 | ||
| 2、成都合升易科技有限公司 | - | - | - | |||
| 3、四川药易达物流有限公司 | 6,000,000.00 | - | - | 6,000,000.00 | ||
| 4、四川药聚力科技有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | ||
| 5、四川合时代食品饮料有限公司 | 35,301,400.00 | - | - | 35,301,400.00 | ||
| 6、合纵药易购（河南）医药有限公司 | 23,300,000.00 | - | 23,300,000.00 | |||
| 7、四川合纵中药饮片有限公司 | 17,000,000.00 | - | - | 17,000,000.00 | ||
| 8、四川康乐康大药房连锁有限公司 | 2,550,000.00 | - | - | 2,550,000.00 | ||
| 9、四川金沛方药业有限公司 | 4,900,000.00 | - | - | 4,900,000.00 | ||
| 10、成都神鸟互联网医院有限公司 | 1,500,000.00 | 1,050,000.00 | - | 2,550,000.00 | ||
| 11、海南美迪康生物科技有限公司 | 600,000.00 | 1,275,000.00 | - | 1,875,000.00 | ||
| 12、四川精诚名医医疗股份有限公司 | - | 28,301,354.96 | - | 28,301,354.96 | ||
| 13、四川合纵泽辉医药科技有限公司 | - | 250,000.00 | - | 250,000.00 |
财务报表附注 第108页
6-1-127
被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 14、成都药易购电子商务有限公司 | - | 1,200,000.00 | - | 1,200,000.00 | ||
| 合计 | 107,151,400.00 | 32,076,354.96 | 23,300,000.00 | 115,927,754.96 |
财务报表附注 第109页
2、 对联营、合营企业投资
6-1-128
被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 1、四川玉鑫中医世家医药连锁有限公司 | 3,361,943.07 | - | - | -968,836.57 | - | - | - | - | - | 2,393,106.50 | |
| 2、海南寅燃易购科技有限公司 | - | 2,000,000.00 | - | -84,009.26 | - | - | - | - | - | 1,915,990.74 | |
| 小计 | 3,361,943.07 | 2,000,000.00 | -1,052,845.83 | 4,309,097.24 | |||||||
| 合计 | 3,361,943.07 | 2,000,000.00 | -1,052,845.83 | 4,309,097.24 | |||||||
财务报表附注 第110页
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
6-1-129
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,859,180,371.11 | 3,595,059,152.10 | 3,361,860,015.87 | 3,206,241,952.79 |
| 其他业务 | 4,791,155.32 | 2,777,974.65 | 322,562.26 | |
| 合计 | 3,863,971,526.43 | 3,595,059,152.10 | 3,364,637,990.52 | 3,206,564,515.05 |
(七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,052,845.83 | 126,635.20 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -7,870,000.00 | |
| 合计 | -8,922,845.83 | 126,635.20 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -192,371.53 | 处置固定资产损失 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,072,240.53 | 上市奖励款、科技计划项目资金、培训补贴、稳岗补贴及供应链补贴等 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 |
财务报表附注 第111页
6-1-130
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 318,455.50 | 理财产品收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,171,145.09 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -3,427,146.51 | |
| 小计 | 3,600,032.90 | |
| 所得税影响额 | -411,738.85 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -493,536.28 | |
| 合计 | 2,694,757.77 |
对非经常性损益项目的其他说明：
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
财务报表附注 第112页
6-1-131
项目
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -3,055,460.46 | 处置合纵河南合并层面投资损失 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -371,686.05 | 收购易诊云确认的投资损失 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.29 | 0.44 | 0.44 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.95 | 0.41 | 0.41 |
四川合纵药易购医药股份有限公司
（加盖公章）二〇二三年四月二十日