江西威尔高电子股份有限公司关于公司及子公司开展远期结售汇及
外汇期权业务的可行性分析报告
一、交易的背景与目的
因公司业务遍布国际市场，出口业务在公司战略中占重要地位，公司出口业务主要采用外币结算，随着公司业务不断发展，外汇收支规模不断增长，为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强财务稳健性，公司及子公司拟与银行等金融机构开展远期结汇售汇及外汇期权业务。提高公司抵御汇率波动的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情况。
二、开展远期结汇售汇及外汇期权业务的基本情况
1、主要涉及币种及业务品种
公司拟开展的远期结汇售汇及外汇期权业务只限于生产经营所使用的外币币种，主要为美元，具体交易品种包括远期结汇售汇、外汇期权。
2、交易对手
经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结汇售汇及外汇期权业经营资格的金融机构。
3、业务额度及期限
公司及子公司开展远期结汇售汇及外汇期权业务，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过3000万美元，上述额度自公司股东大会审议通过之日起12个月有效，在前述额度和期限范围内可循环滚动使用，期限内任一时点的交易金额不应超过投资额度；预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过任一交易日所持有的最高合约价值的10%。公司董事会授权公司管理层在
前述额度内签署相关合同文件，具体事项由财务部负责组织实施。
4、资金来源
公司及子公司拟用于交易的资金为自有资金，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。
三、对公司的影响、存在的风险及风险控制措施
1、对公司的影响
公司外销业务收入占比较高，出口业务销售以美元结算，因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成一定的影响。公司进行的远期结汇售汇及外汇期权交易行为是为满足公司正常生产经营需要，通过远期结汇售汇及外汇期权业务提前锁定汇率，能更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率波动风险，降低汇率波动对公司生产经营的影响，有利于提升公司外汇风险的管控能力，增强公司财务稳健性。
2、存在的风险
公司进行远期结汇售汇及外汇期权业务遵循稳健原则，不进行以投机和盈利为目的的外汇交易，所有远期结汇售汇及外汇期权业务均以正常生产经营为基础以规避和防范汇率风险为目的。但在进行远期结汇售汇及外汇期权业务时仍会存在一定的风险:
（1）市场风险：在汇率行情走势与预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定的成本支出，从而造成潜在损失。
（2）操作风险：公司在开展上述业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地执行相关业务，将可能导致交易损失或丧失交易机会。
（3）履约风险：公司与银行签订远期结汇售汇及外汇期权业务协议，需严格按照协议要求办理业务，同时应当关注公司资金头寸等财务状况，避免出现违约情形造成公司损失。
3、风险控制措施
（1）选择结构简单、流动性强、风险可控的远期结汇售汇及外汇期权业务开展套期保值业务，并只能在授权额度范围内进行，严格控制其交易规模。
（2）公司制定了《远期结汇售汇及外汇期权业务管理制度》，对远期结汇售汇、外汇期权业务的操作原则、审批权限、业务管理、内部操作流程等作出明确规定，制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员，明确岗位责任，严格在授权范围内从事上述业务:同时加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度规避操作风险的发生。
（3）加强对银行账户和资金的管理，严格资金预测、划拨和使用的审批程序。
（4）公司定期对上述业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。
四、公司开展远期结售汇及外汇期权业务的可行性
公司及子公司在保证正常经营的前提下，开展远期结售汇及外汇期权业务有利于规避汇率变动风险，有利于提高公司抵御汇率波动的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情况。同时，公司根据相关规定及实际情况制定了《远期结汇售汇及外汇期权业务管理制度》，能够有效控制相关风险。公司开展远期结售汇及外汇期权业务是以实际经营业务为基础，与公司业务紧密相关，符合公司经营发展需求，能进一步提高公司财务稳健性。
五、开展远期结汇售汇及外汇期权业务的会计核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第22 号--金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》相关规定及其指南，对远期结汇售汇及外汇期权业务进行相应的核算处理。反映资产负债表及利润表相关项目。
六、开展远期结售汇及外汇期权业务的可行性分析结论
公司开展远期结售汇及外汇期权业务是围绕公司实际业务需求进行的，公司已根据相关规定制定了《远期结汇售汇及外汇期权业务管理制度》，形成了较为完善的内控制度，并制定了切实可行的风险应对措施。公司开展远期结售汇及
外汇期权业务能够在一定程度上降低汇率波动风险，提高公司抵御汇率波动的能力。综上，公司开展远期结售汇及外汇期权业务具备可行性。
江西威尔高电子股份有限公司董事会
2024年1月17日