杭州经纬信息技术股份有限公司
内部审计制度
（2024年1月修订）
第一章 总 则第一条 为加强和规范杭州经纬信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计监管工作，保护公司及投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件和《杭州经纬信息技术股份有限公司公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计评价活动。第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，提高经济效益，维护公司和投资者利益，增加公司价值，促进公司发展。第四条 本制度适用于公司各部门、分公司、全资和控股子公司以及具有重大影响的参股公司。
第二章 审计机构和审计人员第五条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。内部审计部门应当保持独立性（以下简称“审计部”或“审计监察部”），不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。第六条 审计部配备专职人员从事内部审计工作，审计人员不少于三人。内部审计人员应该具备与审计工作相适应的审计、会计、法律等相关专业知识和业务能力，具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、沟通表达能力。第七条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会负责监督及评估内部审计工作，内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第八条 内部审计人员应该接受继续教育和专项审计业务培训，不断增强专业知识，提高业务能力。
第九条 内部审计人员开展正常的内部审计具有独立性，不受公司其他部门或者个人的干涉。任何部门和个人必须配合内部审计人员的工作。
第十条 内部审计人员必须恪守职业道德和工作纪律，依法审计，坚持原则，重视证据，客观公正，不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守。
第三章 内部审计的内容和职责
第十一条 内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括：销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内部审计部门可以根据公司所处行业及生产经营特点，对内部审计涵盖的业务环节进行调整。
第十二条 公司审计部的主要职责包括但不限于：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评价；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况、内部审计工作中发现的问题以及下一季度的工作计划。
内部审计部门应当每个会计年度结束前向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后向审计委员会提交上一年度内部审计工作报告、上一年度的内部控制评价报告。
第四章 内部审计机构的权限第十三条 公司内部审计部门在审计期间，可以根据内部审计工作的需要，有权检查被审计单位或个人在审计区间内所有有关经营管理的账务、资料，包括但不限于：
（一）会计账簿、凭证、报表；
（二）业务合同、协议、契约；
（三）开户银行的银行对账单；
（四）各项资产证明，投资的股权证明；
（五）要求提供各项债权债务的确认函；
（六）与客户往来的重要文件；
（七）重要投资经营决策过程记录；
（八）重要会议记录；
（九）其他相关资料。
内部审计部门认为必要时，可根据审计实际情况就审计区间向前追溯和向后推迟，被审计单位和个人应予配合。第十四条 公司内部审计部门还具有以下权限：
（一） 就审计事项的有关问题向被审计单位或个人进行调查；
（二） 盘点被审计单位全部实物资产及有价证券等；
（三） 要求被审计单位负责人或个人在审计工作底稿上签署意见，对有关审计事项出具书面说明材料；
（四） 制止正在进行的严重违反国家规定或严重危害公司利益的活动，审计机构经权力机构批准，有权对重大紧急事项立即采取封存账簿、资产等临时性措施或申请其他部门采取保全措施后报告股份公司有关管理人员；
（五） 建议公司对违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的单位和个人追究责任；
（六） 对被审计单位和个人提出改进的建议；
（七） 责令被审计单位和个人限期调整账务；追缴被审计单位和个人违法违规所得和被侵占的公司财产。
第十五条 审计人员有权参加被审计部门的有关会议，对审查中发现的问题可以查询、召开调查会、索取证明材料。被审计部门和有关人员，应当积极配合、
协助内部审计工作，提供必要的工作条件，不得设置任何障碍，以确保内部审计工作的顺利进行。第十六条 审计人员有权参与制订、修订公司有关内容控制的规章制度，对公司内部控制缺陷提出改进意见。
第五章 内部审计工作实施第十七条 内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。第十八条 公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议。监事会应当对内部控制自我评价报告发表意见，保荐机构或者独立财务顾问（如有）应当对内部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。第十九条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第二十条 内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。内部审计部门负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部审计工作计划。
第二十一条 内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当及时向审计委员会报告。
内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当及时向审计委员会报告。
审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，应当及时向董事会报告，报告内容包括内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施等。
董事会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。审计委员会应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况并及时披露整改完成情况。
如保荐机构、会计师事务所指出公司内部控制存在重大缺陷的，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括所涉及事项的基本情况，董事会、监事会对该事项的意见，以及消除该事项及其影响的具体措施。
第二十二条 内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。公司董事会或者其审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括以下内容：
（一）董事会内部审计部门对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第二十三条 在年审会计师事务所进场审计前，独立董事应当会同公司审计委员会及内部审计部门参加与年审注册会计师的见面会，和会计师就审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点进行沟通，尤其关注公司的业绩预告及其更正情况。
第二十四条 在年审注册会计师出具初步审计意见后、召开董事会会议审议年报前，至少安排一次独立董事、内部审计部门与年审注册会计师的见面会，沟
通审计过程中发现的问题。
第六章 内部审计档案管理第二十五条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。凡是记录和反映内部审计监督、评价、签证业务活动，在内审工作中形成文件资料及重要原始凭证均应及时收集、整理、立卷、归档。
第二十六条 内部审计部门应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度。第二十七条 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料由内部审计部门保存，保存期限为10年。
第七章 奖励和处罚
第二十八条 对执行本制度工作成绩显著的单位和个人，公司内部审计部门向公司董事会审计委员会提出给予表扬和奖励的建议。
第二十九条 对违反本制度，有下列行为之一的被审计单位和个人，由公司根据情节轻重给予相应处分、经济处罚，或提交有关部门进行处理，情节严重的，公司可以视情况免除该等责任人员的职务或予以解聘；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理：
（一）转移、隐匿、篡改、毁损、虚假提供或者拒绝提供账簿、会计报表、资料和证明材料或者其他与经济活动和审计事项有关的资料；
（二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏审计检查的；
（三）弄虚作假、隐瞒事实真相的；
（四）拒不执行审计意见书或审计结论和决定的；
（五）打击报复审计工作人员的；
（六）截留、挪用公司资金，转移、隐藏、侵占公司财产的行为。
第三十条 审计工作人员违反本制度规定，有下列行为之一，给予处分、经济处罚：
（一）利用职权谋取私利的；
（二）弄虚作假、徇私舞弊的；
（三）玩忽职守，给被审公司造成损失的；
（四）泄露被审公司商业机密的。
第八章 附 则
第三十一条 本制度未尽事宜，按照有关法律、法规、规范性文件和本公司章程等相关规定执行；本制度如与日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定执行。
第三十二条 本制度由公司董事会解释和修订。
第三十三条 本制度自公司董事会审议通过后生效实施，修改时亦同。
杭州经纬信息技术股份有限公司
2024年1月10日