公告编号：2024-003证券代码：400104 证券简称：金钰3 主办券商：川财证券
东方金钰股份有限公司关于拟变更会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
涉及会计师事务所提供的资料、信息，会计师事务所应保证其提供、报送或披露的资料、信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
公司拟聘任中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为2023年年度的审计机构。
（一）机构信息
1.基本信息
会计师事务所名称：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） （ 以下简称中审亚太所）
成立日期：2013年1月18日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206
首席合伙人：王增明
2022年度末合伙人数量：76人
2022年度末注册会计师人数：427人
2022年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：157人
2022年收入总额（经审计）：71,385.74万元
2022年审计业务收入（经审计）：53,315.48万元
2022年证券业务收入（经审计）：24,225.19万元
公告编号：2024-0032022年上市公司审计客户家数：41家2022年挂牌公司审计客户家数：206家2022年上市公司审计客户前五大主要行业：
| 行业代码 | 行业门类 |
| C38 | 制造业 |
| F52.51 | 批发和零售业 |
| J69 | 金融业 |
| I63 | 信息传输、软件和信息技术服务业 |
| K70 | 房地产业 |
2022年挂牌公司审计客户前五大主要行业：
| 行业代码 | 行业门类 |
| C | 制造业 |
| I | 信息传输、软件和信息技术服务业 |
| L | 租赁和商务服务业 |
| M | 科学研究和技术服务业 |
| F | 批发和零售业 |
| E | 建筑业 |
2022年上市公司审计收费：6,492.54万元2022年挂牌公司审计收费：3,063.90万元2022年本公司同行业上市公司审计客户家数：4家2022年本公司同行业挂牌公司审计客户家数：7家
2.投资者保护能力
职业风险基金上年度年末数：7,260.68万元职业保险累计赔偿限额：4,000.00万元近三年（最近三个完整自然年度及当年）存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。
3.诚信记录
中审亚太所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施6次、自律监管措施6次和纪律处分0次。14名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施7次、自律监管措施1次和纪律处分0次。
（二）项目信息
1.基本信息
师事务所（特殊普通合伙）执业，近三年签署和复核的上市公司超过 5 家。
2.诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3.独立性
中审亚太所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员独立于被审计单位，均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形且均无诚信不良记录。
4.审计收费
本期（2023）审计收费20万元，其中年报审计收费20万元。上期（2022）审计收费20万元，其中年报审计收费20万元。
审计费用系以行业标准和市场价格为基础，结合公司的实际情况经双方友好协商确定。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
前任会计师事务所名称：深圳旭泰会计师事务所（普通合伙) （以下简称“旭泰所”）
已提供审计服务年限：2年
上年度审计意见类型：无法表示意见
不存在已委任前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
（二）拟变更会计师事务所原因
□前任会计师事务所被立案调查
□前任会计师事务所主动辞任
□前任会计师事务所审计团队加入拟变更的会计师事务所
□实际控制人、股东或董事提议或自身发展需要
□满足主管部门对会计师事务所轮换的规定
□与前任会计师事务所在工作安排、收费、意见等方面存在分歧
√其他原因
旭泰所负责公司审计项目的人员及时间安排等原因不再承接公司2023年年度报告审计业务。公司拟聘请中审亚太所为本公司2023年度审计机构。
（三）挂牌公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就变更会计师事务所的相关事宜与前、后任会计师均进行了沟通说明，前、后任会计师均已知悉本事项且对本次更换无异议。前、后任会计师已按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的规定进行了沟通，双方均无异议。本次更换审计机构事项不会对公司2023年度的审计工作产生不利影响。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
（一）董事会对议案审议和表决情况
2024年1月3日，公司召开第九届董事会第三十次会议审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》。
议案表决结果：同意5票；反对0票；弃权0票。
（二）审计委员会审议意见（如适用）
公司董事会审计委员会对中审亚太所进行了充分了解，认为中审亚太所是一家具有证券、期货相关业务资格的审计机构，具备多年从事财务审计的资质和专业能力，与公司股东以及公司关联人无关联关系，在执业资质、独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面能够满足公司财务审计工作的要求。公司董事会审计委员会同意将该议案提交董事会审议。
（三）独立董事的事前认可情况和独立意见（如适用）
1、独立董事的事前认可意见
经核查，中审亚太所具有证券、期货相关业务执业资格，具备多年为企业提供审计服务的经验与能力，能够为公司提供真实、公允的审计服务，满足公司2023年度审计工作的要求。本次拟聘任会计师事务所事项是基于公司实际情况的合理聘任，独立董事同意聘请中审亚太所为公司2023年度审计机构，并同意将《关于拟变更会计师事务所的议案》提交公司董事会审议。
2、独立董事的独立意见
经核查，中审亚太所具有证券、期货相业务执业资格，具备多年为企业提供审计服务的经验与能力，具备足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，能为公司提供真实、公允的审计服务，满足公司审计工作的要求。本次聘任会计师事务所的决策程序符合相关法律、法规和证券监管部门的相关规定，不存在损害公司和公司股东尤其中小投资者利益的情形。综上，我们一致同意聘任中审亚太所为公司 2023年度审计机构，并同意将该事项议案提交公司股东大会审议。
（四）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议。
四、备查文件
1、第九届董事会第三十次会议决议
2、第九届监事会第十八次会议决议
东方金钰股份有限公司
董 事 会2024年1月3日