海昇药业：招股说明书(注册稿)

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证券简称： 海昇药业 证券代码： 870656

浙江省衢州市高新技术产业园区华阳路36号浙江海昇药业股份有限公司招股说明书（申报稿）

浙江海昇药业股份有限公司招股说明书（申报稿）

本公司的发行申请尚未经中国证监会注册。本招股说明书申报稿不具有据以发行股票的法律效

力，投资者应当以正式公告的招股说明书全文作为投资决定的依据。本次股票发行后拟在北京证券交易所上市，该市场具有较高的投资风险。北京证券交易所主要服务创新型中小企业，上市公司具有经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解北京证券交易所市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。

本公司的发行申请尚未经中国证监会注册。本招股说明书申报稿不具有据以发行股票的法律效

浙江海昇药业股份有限公司

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中国证监会和北京证券交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。

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声明发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。

发行人控股股东、实际控制人承诺招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、准确、完整。发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人、承销商承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法承担法律责任。保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法承担法律责任。

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本次发行概况

发行股票类型	人民币普通股
发行股数	公司拟向不特定合格投资者公开发行股票数量不超过2,000万股（含本数，未考虑超额配售选择权的情况下）或不超过2,300万股（含本数，全额行使本次股票发行的超额配售选择权的情况下），且发行后公众股东持股比例不低于公司总股本的25%。公司及主承销商将根据具体发行情况择机采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行的股票数量不得超过本次发行股票数量的15%。最终发行数量经北交所审核通过及中国证监会注册同意后，由股东大会授权董事会与主承销商根据具体情况协商确定。本次发行上市全部为新股发行，原股东不公开发售股份。
每股面值	人民币1.00元
定价方式

本次发行可以通过公司和主承销商自主协商直接定价、合格投资者网上竞价或网下询价等方式确定发行价格

每股发行价格	以后续的询价或定价结果作为发行底价
预计发行日期	-
发行后总股本	-
保荐人、主承销商	长江证券承销保荐有限公司
招股说明书签署日期	2023年12月6日

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重大事项提示本公司特别提醒投资者对下列重大事项给予充分关注，并认真阅读招股说明书正文内容：

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目录

声明 ...... 2

本次发行概况 ...... 3

重大事项提示 ...... 4

目录 ...... 7

第一节 释义 ...... 8

第二节 概览 ...... 12

第三节 风险因素 ...... 22

第四节 发行人基本情况 ...... 29

第五节 业务和技术 ...... 64

第六节 公司治理 ...... 130

第七节 财务会计信息 ...... 140

第八节 管理层讨论与分析 ...... 167

第九节 募集资金运用 ...... 263

第十节 其他重要事项 ...... 276

第十一节 投资者保护 ...... 277

第十二节 声明与承诺 ...... 286

第十三节 备查文件 ...... 295

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第一节 释义本招股说明书中，除非文意另有所指，下列简称和术语具有的含义如下：

普通名词释义
发行人、本公司、公司、海昇药业、股份公司	指	浙江海昇药业股份有限公司
有限公司、海昇有限	指	浙江海昇化学有限公司
衢州有明	指	衢州有明企业管理合伙企业（有限合伙）
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
北交所	指	北京证券交易所
新三板、全国股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
全国股转公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
保荐机构、主承销商、主办券商、长江保荐	指	长江证券承销保荐有限公司
甬兴证券、联席主承销商	指	甬兴证券有限公司
天册律所、律师事务所、发行人律师	指	浙江天册律师事务所
上会会计师、会计师事务所、审计机构、申报会计师	指	上会会计师事务所（特殊普通合伙）
长江证券	指	长江证券股份有限公司，长江保荐之母公司
兴业证券	指	兴业证券股份有限公司
ELANCO	指	ELANCO ANIMAL HEALTH INCORPORATED，纽约证券交易所上市公司，证券代码ELAN
CHORI	指	CHORI CO., LTD.OSAKA，东京证券交易所上市公司，证券代码8014.T
NUTRIEN	指	NUTRIEN AG SOLUTIONS LIMITED，多伦多及纽约证券交易所上市公司，证券代码NTR
AMPHRAY	指	G.AMPHRAY LABORATORIES，印度制药企业
FARMABASE	指	FARMABASE SAUDE ANIMAL LTDA，巴西制药企业
OFICHEM	指	OFICHEM GROUP，荷兰制药企业
高化学	指	高化学（上海）国际贸易有限公司，高化学株式会社于上海设立的全资子公司
泛泰克	指	上海泛泰克医药科技有限公司
鲁抗医药	指	山东鲁抗医药股份有限公司，上海证券交易所上市公司，证券代码600789，与公司进行交易的为其下属公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司高新区分公司
温氏股份	指	温氏食品集团股份有限公司，深圳证券交易所上市公司，证券代码300498，与公司进行交易的为其下属公司广东温氏大华农生物科技有限公司
九洲药业	指	浙江九洲药业股份有限公司，上海证券交易所上市公司，证券代码603456
回盛生物	指	武汉回盛生物科技股份有限公司，深圳证券交易所上市公司，证券代码300871
江苏天和	指	江苏天和制药有限公司

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中牧股份	指	指中牧实业股份有限公司，上海证券交易所上市公司，证券代码600195，与公司进行交易的为其下属公司中牧南京动物药业有限公司
双胞胎	指	指双胞胎（集团）股份有限公司，与公司进行交易的为其下属公司江西派尼生物药业有限公司
瑞普生物	指	天津瑞普生物技术股份有限公司，深圳证券交易所上市公司，证券代码300119
国邦医药	指	国邦医药集团股份有限公司，上海证券交易所上市公司，证券代码605507
普洛药业	指	普洛药业股份有限公司，深圳证券交易所上市公司，证券代码000739
齐晖医药	指	江苏齐晖医药科技股份有限公司
JMC公司	指	JMC Corporation，韩国证券交易所上市公司KISCO集团（证券代码104700）的下属公司
股东大会	指	浙江海昇药业股份有限公司股东大会
董事会	指	浙江海昇药业股份有限公司董事会
监事会	指	浙江海昇药业股份有限公司监事会
三会	指	浙江海昇药业股份有限公司股东大会、董事会和监事会
高级管理人员	指	股份公司/有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人
《公司章程》	指	《浙江海昇药业股份有限公司章程》
《公司章程（草案）》	指	《浙江海昇药业股份有限公司章程（草案）（北交所上市后适用）》
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》（2018年修正）
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》（2019年修订）
国家药监局	指	国家药品监督管理局，2018年3月由原国家食品药品监督管理总局改组而来，现划归新成立的国家市场监督管理总局管理
报告期、近三年	指	2020年、2021年、2022年和2023年1-6月
报告期各期末	指	2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年6月30日
元、万元	指	人民币元、人民币万元
专业名词释义
原料药	指	活性药物成分（Active Pharmaceutical Ingredient，简称API），指由化学合成、植物提取或生物技术所制备而成的各种药用粉末、结晶、浸膏等，是用于进一步生产各类制剂的原料药物，是制剂中的有效成份
中间体	指	原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为原料药的一种物料，此类化工产品不需要药品的生产许可证
EHS	指	Environment，Health，Safety的缩写，EHS管理体系是环境管理体系（EMS）和职业健康安全管理体系（OHSMS）两体系的整合
磺胺氯达嗪钠/SPDZ	指	兽药原料药，具有广谱的抗菌作用，能抵抗革兰氏阳性和革兰氏阴性菌，用于治疗各类球虫病、畜禽（猪、鸡）大肠杆菌和巴氏杆菌感染
磺胺噻唑系列/ST系列	指	兽药原料药，用于治疗肺炎球菌、脑膜炎双球菌、淋球菌和溶血性链球菌的感染，包括磺胺噻唑/ST、磺胺噻唑钠/ST-Na和酞磺胺噻唑/PST
地昔尼尔/DCLL	指	兽药原料药，是一种新型昆虫生长调节剂（IGRs），强调对害虫种群进行控制和调节，并可选择性地防治害虫；对双翅目昆虫和蚤有高度灭杀作用，可阻止各种蝇、蚊及蚤的幼虫发育成蛹虫和成虫
结晶磺胺/C-SN	指	医药原料药，对包括溶血性链球菌、脑膜炎奈瑟菌、葡萄球菌等

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		革兰阳性及阴性菌在内的细菌抑杀的作用
对乙酰氨基苯磺酰氯/ASC	指	多种磺胺类原料药生产所需的中间体，如磺胺噻唑系列、磺胺氯达嗪钠、磺胺氯吡嗪钠、磺胺间甲氧基嘧啶（钠）、磺胺间二甲氧基嘧啶（钠）等
4-氯邻苯二甲酸/4-CPA	指	中间体，一种用于合成高性能聚合物BPDA的主要原材料，最终用于手机、电脑屏幕等高端材料的制造
塞来昔布/CELB	指	医药原料药，是一种选择性非甾体抗炎镇痛药，用于缓解骨关节炎、成人类风湿关节炎和强直性脊柱炎的症状和体征，以及治疗成人急性疼痛
对肼基苯磺酰胺盐酸盐/4-SAPH	指	中间体，用于合成塞来昔布
苯溴马隆	指	医药原料药，一种尿酸盐转运体1（URAT1）抑制剂，用于原发性和继发性高尿酸血症、各种原因引起的痛风以及痛风性关节炎非急性发作期的治疗
布比卡因	指	医药原料药，用于局部麻醉和术后镇痛的酰胺类局部麻醉剂
二氯乙酸二甲基苯胺/DCAX	指	中间体，用于合成布比卡因
磺胺嘧啶（钠）/SD（Na）	指	兽药原料药，具有广谱抗菌作用，能通过血脑屏障渗入脑脊液，尤其是对链球菌（脑膜炎链球菌、肺炎链球菌、溶血性链球菌）和弓形体效果较好，是治疗弓形体病的首选药
盐酸多西环素	指	兽药原料药，是一种广谱兽用抗菌药，针对用于呼吸道和肠道混合感染
磺胺间二甲氧基嘧啶（钠）/SDM（Na）	指	兽药原料药，具有广谱抗菌作用，也有显著的抗球虫、抗弓形体作用，主要用于敏感菌感染和鸡、兔球虫病防治，还可用于鸡传染性鼻炎、禽霍乱、卡氏住白细胞原虫病、猪的弓形体病防治
4-氨基-2,6-二甲氧基嘧啶/ADMP	指	中间体，用于合成磺胺间二甲氧基嘧啶（钠）
磺胺间甲氧基嘧啶（钠）/SMM（Na）	指	兽药原料药，具有广谱抗菌作用，主要用于治疗禽类和猪等动物感染的弓形体病、球虫和附红体病、萎缩性鼻炎、脑膜炎以及鸡白痢、禽大肠杆菌、鸡传染性鼻炎等疾病。
磺胺氯吡嗪钠/SPZ	指	兽药原料药，具有广谱抗菌作用，可治疗禽霍乱及鸡伤寒，最适合于球虫病爆发时治疗用
乙酰苯胺/AA	指	为白色有光泽片状结晶或白色结晶粉末，是磺胺类药物的原材料，可用作止痛剂、退热剂、防腐剂和染料生产的中间体
冰醋酸	指	又名乙酸，一种有机一元酸
苯胺	指	又名氨基苯，微溶于水，易溶于乙醇、乙醚等有机溶剂
氯磺酸	指	无色或淡黄色的液体，具有辛辣气味，在空气中发烟，是硫酸的一个-OH基团被氯取代后形成的化合物
工业磺胺	指	中间体，是合成磺胺类药物的主要原材料
GMP	指	Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范，对生产药品所需要的原材料、厂房、设备、卫生、人员培训和质量管理等均提出了明确要求
GSP	指	Good Supply Practice，药品经营质量管理规范，系药品经营企业统一的经营管理准则
FDA	指	Food and Drug Administration，美国食品药品监督管理局
日本MF登录证	指	日本MF登陆证，也即原药等登录原簿登陆证。根据日本《药事法》等法律法规规定，于日本进行上市销售的制剂、药品中的原料药部分需要与制剂、药品一同提交审核申请，为保护原料药厂商的知识产权与商业机密，允许原料药厂商单独向政府部门提交审核申请，并以政府部门颁发的MF证书作为与制剂、药品审核

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		中的申请文件
欧盟CEP证书	指	Certificate of Suitability to Monograph of European Pharmacopeia，欧洲药典适用性认证，非欧盟生产商所生产的原料药在欧盟合法销售的一种认证方式
出口欧盟原料药证明文件	指	根据欧盟于2011年6月发布了原料药新指令2011/62/EU，自2013年7月2日起，原料药生产企业在向欧盟成员国出口原料药时必须取得的由出口国药品监管机构签发的证明文件
欧盟REACH认证	指	Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals，即化学品注册、评估、许可和限制，是欧盟对进入其市场的所有化学品进行预防性管理的法规
欧洲药典	指	《欧洲药典》，欧洲药品质量检测唯一指导文献，由欧洲药品质量管理局（EDQM）负责出版和发行。所有药品和药用底物的生产厂家在欧洲范围内推销和使用的过程中，必须遵循《欧洲药典》的质量标准
COD	指	Chemical Oxygen Demand，化学需氧量，是以化学方法测量水样中需要被氧化的还原性物质的量
VOCs	指	挥发性有机物，通常分为非甲烷碳氢化合物（简称NMHCs）、含氧有机化合物、卤代烃、含氮有机化合物、含硫有机化合物等几大类。VOCs参与大气环境中臭氧和二次气溶胶的形成，其对区域性大气臭氧污染、PM2.5污染具有重要的影响。

特别说明：本招股说明书中部分合计数与各分项数值之和在尾数上存在差异，均系计算中四舍五入造成。

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第二节 概览

本概览仅对招股说明书作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。

一、 发行人基本情况

公司名称	浙江海昇药业股份有限公司		统一社会信用代码		91330800668334422A
证券简称	海昇药业		证券代码		870656
有限公司成立日期	2007年10月31日		股份公司成立日期		2016年8月15日
注册资本	60,000,000元		法定代表人		叶山海
办公地址	浙江省衢州市高新技术产业园区华阳路36号
注册地址	浙江省衢州市高新技术产业园区华阳路36号
控股股东	叶山海、叶瑾之		实际控制人		叶山海、叶瑾之
主办券商	长江证券承销保荐有限公司		挂牌日期		2017年2月10日
上市公司行业分类	C制造业			C27医药制造业
管理型行业分类	C制造业	C27医药制造业		C271化学药品原料药制造		C2710化学药品原料药制造

二、 发行人及其控股股东、实际控制人的情况

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三、 发行人主营业务情况

参见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（一）控股股东、实际控制人情况”部分相关内容。

公司主要从事兽药原料药、医药原料药及中间体的研发、生产和销售。公司自设立以来，逐步成长为以抗微生物和抗寄生虫为核心的兽药原料药、以解热镇痛和抗菌为核心的医药原料药的生产企业，形成了兽药原料药和医药原料药同步发展的优势。

公司是行业内磺胺类原料药及中间体产业链最长、品种最全、最具竞争力的企业之一，自主掌握通过基础化工原料制成磺胺类原料药及中间体产业链主要产品的合成技术；既生产磺胺氯达嗪钠、磺胺噻唑系列、磺胺氯吡嗪钠等兽药原料药，又生产结晶磺胺、塞来昔布等医药原料药，还生产对乙酰氨基苯磺酰氯等中间体。公司磺胺类产品链条如下图所示：

注：虚线部分产品为公司尚未开始量产的产品

随着公司近年的发展，在巩固磺胺类产品竞争地位的基础上，公司积极拓展非磺胺类原料药及中间体产品，在兽药原料药领域又陆续增加了地昔尼尔、甲硫酸新斯的明等品种；在医药原料药领域又陆续储备了苯溴马隆、布比卡因等品种；在中间体领域增加了4-氯邻苯二甲酸等品种。

公司自成立以来始终高度重视产品质量，现已拥有兽药生产许可证和药品生产许可证。兽药原料药磺胺氯达嗪钠、磺胺噻唑、磺胺噻唑钠、酞磺胺噻唑、磺胺氯吡嗪钠和甲硫酸新斯的明六项产品取得兽药产品批准文号；医药原料药结晶

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四、 主要财务数据和财务指标

磺胺取得药品批准文号和欧盟CEP证书，塞来昔布取得日本MF登录证和欧盟CEP证书，苯溴马隆和塞来昔布取得出口欧盟原料药证明文件；磺胺类产品的重要中间体对乙酰胺基苯磺酰氯取得欧盟REACH认证。凭借高标准的质量控制体系以及强执行力的质量控制措施，公司始终保持较好的产品质量管理效果，产品质量在行业客户群体中建立了良好的口碑。

作为化学药品原料药制造公司，公司不断加大研发投入，并在生产过程中对环保、安全始终保持高度重视。公司于2016年被评为国家高新技术企业并延续至今；2017年被浙江省科学技术厅评为省级高新技术企业研究开发中心；2019年度、2020年度、2021年度连续三年荣获“年度环境保护管理工作先进企业”、“衢州市安全生产联合会会员单位”等荣誉；2022年被浙江省经济和信息化厅评定为浙江省专精特新中小企业。

项目

项目	2023年6月30日/2023年1月—6月	2022年12月31日/2022年度	2021年12月31日/2021年度	2020年12月31日/2020年度
资产总计(元)	276,289,118.48	289,884,269.16	242,881,054.08	171,673,473.04
股东权益合计(元)	252,775,836.37	257,983,407.41	203,877,988.58	154,886,308.33
归属于母公司所有者的股东权益(元)	252,775,836.37	257,983,407.41	203,877,988.58	154,886,308.33
资产负债率（母公司）（%）	8.51	11.00	16.06	9.78
营业收入(元)	126,708,771.81	264,415,476.77	269,043,124.09	207,192,613.39
毛利率（%）	55.25	52.47	57.36	51.73
净利润(元)	53,965,557.28	112,680,976.01	116,606,612.27	79,485,015.79
归属于母公司所有者的净利润(元)	53,965,557.28	112,680,976.01	116,606,612.27	79,485,015.79
归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润(元)	53,609,461.47	109,561,624.79	114,452,139.51	78,505,667.63
加权平均净资产收益率（%）	20.34	46.77	61.82	64.62
扣除非经常性损益后净资产收益率（%）	20.20	45.47	60.67	63.82
基本每股收益（元/股）	0.90	1.88	1.94	1.42
稀释每股收益（元/股）	0.90	1.88	1.94	1.42
经营活动产生的现金流量净额(元)	38,481,609.21	97,135,713.02	107,641,282.80	95,924,896.68
研发投入占营业收	3.91	3.62	3.36	3.26

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五、 发行决策及审批情况

入的比例（%）

（一）本次发行已获得的授权和批准

2023年3月6日，公司召开了第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案》等关于本次公开发行股票并在北交所上市的相关议案。

2023年3月22日，公司召开了2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案》等关于本次公开发行股票并在北交所上市的相关议案。

2023年9月6日，公司召开了第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于调整公司申请公开发行股票并在北交所上市发行底价的议案》，将原方案中“发行人底价为34元/股”调整为“以后续的询价或定价结果作为发行底价”。除发行底价的上述调整外，公司本次发行上市方案的其他内容保持不变。本方案调整属于2023年第一次临时股东大会对董事会的授权范围，无需提交股东大会审议。

2023年12月5日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整公司申请公开发行股票并在北交所上市方案的议案》和《关于调整公司申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市募集资金投资项目及其可行性的议案》，对募集资金用途进行调整，除上述调整外，公司本次发行上市方案的其他内容保持不变。本方案调整属于2023年第一次临时股东大会对董事会的授权范围，无需提交股东大会审议。

综上所述，公司董事会、股东大会已依法定程序作出批准本次向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的决议，符合《公司法》《证券法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定。

（二）本次发行尚需履行的决策程序及审批程序

本次发行尚需经北京证券交易所及中国证监会履行相应程序。在获得中国证监会同意注册之前，公司将不会实施本次发行方案。

六、 本次发行基本情况

（一）本次发行已获得的授权和批准

2023年3月6日，公司召开了第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案》等关于本次公开发行股票并在北交所上市的相关议案。

2023年3月22日，公司召开了2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案》等关于本次公开发行股票并在北交所上市的相关议案。

2023年9月6日，公司召开了第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于调整公司申请公开发行股票并在北交所上市发行底价的议案》，将原方案中“发行人底价为34元/股”调整为“以后续的询价或定价结果作为发行底价”。除发行底价的上述调整外，公司本次发行上市方案的其他内容保持不变。本方案调整属于2023年第一次临时股东大会对董事会的授权范围，无需提交股东大会审议。

2023年12月5日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整公司申请公开发行股票并在北交所上市方案的议案》和《关于调整公司申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市募集资金投资项目及其可行性的议案》，对募集资金用途进行调整，除上述调整外，公司本次发行上市方案的其他内容保持不变。本方案调整属于2023年第一次临时股东大会对董事会的授权范围，无需提交股东大会审议。

综上所述，公司董事会、股东大会已依法定程序作出批准本次向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的决议，符合《公司法》《证券法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定。

（二）本次发行尚需履行的决策程序及审批程序

本次发行尚需经北京证券交易所及中国证监会履行相应程序。在获得中国证监会同意注册之前，公司将不会实施本次发行方案。

发行股票类型

发行股票类型

人民币普通股

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每股面值	人民币1.00元
发行股数	公司拟向不特定合格投资者公开发行股票数量不超过2,000万股（含本数，未考虑超额配售选择权的情况下）或不超过2,300万股（含本数，全额行使本次股票发行的超额配售选择权的情况下），且发行后公众股东持股比例不低于公司总股本的25%。公司及主承销商将根据具体发行情况择机采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行的股票数量不得超过本次发行股票数量的15%。最终发行数量经北交所审核通过及中国证监会注册同意后，由股东大会授权董事会与主承销商根据具体情况协商确定。本次发行上市全部为新股发行，原股东不公开发售股份。
发行股数占发行后总股本的比例	-
定价方式

本次发行可以通过公司和主承销商自主协商直接定价、合格投资者网上竞价或网下询价等方式确定发行价格

发行后总股本	-
每股发行价格	以后续的询价或定价结果作为发行底价
发行前市盈率（倍）	-
发行后市盈率（倍）	-
发行前市净率（倍）	-
发行后市净率（倍）	-
预测净利润（元）	不适用
发行前每股收益（元/股）	-
发行后每股收益（元/股）	-
发行前每股净资产（元/股）	-
发行后每股净资产（元/股）	-
发行前净资产收益率（%）	-
发行后净资产收益率（%）	-
本次发行股票上市流通情况	-
发行方式	向不特定合格投资者公开发行
发行对象	符合资格的询价对象和已开通北京证券交易所股票交易权限的合格投资者（国家法律、法规禁止的购买者除外）
战略配售情况	-
预计募集资金总额	-
预计募集资金净额	-
发行费用概算	-
承销方式及承销期	余额包销；招股说明书在中国证监会、北交所指定报刊刊登之日至主承销商停止接受投资者认购款之日
询价对象范围及其他报价条件	-
优先配售对象及条件	-

七、 本次发行相关机构

（一） 保荐人、承销商

机构全称	长江证券承销保荐有限公司
法定代表人	王初
注册日期	2003年9月26日

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统一社会信用代码	91310000717869205P
注册地址	中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1198号28层
办公地址	中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1198号28层
联系电话	021-61118978
传真	021-61118973
项目负责人	王新洛
签字保荐代表人	王新洛、王海涛
项目组成员	古小刚、杜超、冯缘、陈涛、李易澄、朱信宇、何君光

（二） 律师事务所

机构全称	浙江天册律师事务所
负责人	章靖忠
注册日期	1985年12月12日
统一社会信用代码	31330000470140075E
注册地址	浙江省杭州市杭大路1号黄龙世纪广场A座11楼
办公地址	浙江省杭州市杭大路1号黄龙世纪广场A座11楼
联系电话	0571-87901111
传真	0571-87901500
经办律师	孔瑾、曹亮亮

（三） 会计师事务所

机构全称	上会会计师事务所（特殊普通合伙）
负责人	张晓荣
注册日期	2013年12月27日
统一社会信用代码	91310106086242261L
注册地址	上海市静安区威海路755号25层
办公地址	上海市静安区威海路755号25层
联系电话	021-52920000
传真	021-52921369
经办会计师	张力、马莉、谢金香、张建华

（四） 资产评估机构

□适用 √不适用

（五） 股票登记机构

机构全称	中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
法定代表人	周宁
注册地址	北京市西城区金融大街26号5层33
联系电话	010-58598980
传真	010-58598977

（六） 收款银行

户名	长江证券承销保荐有限公司
开户银行	中国农业银行上海市浦东分行营业部
账号	03340300040012525

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（七） 申请上市交易所

交易所名称	北京证券交易所
法定代表人	周贵华
注册地址	北京市西城区金融大街丁26号
联系电话	400-626-3333
传真	-

（八） 其他与本次发行有关的机构

√适用 □不适用

八、 发行人与本次发行有关中介机构权益关系的说明

九、 发行人自身的创新特征

发行人与本次发行有关中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存在直接或间接的股权关系或其他权益关系。

（一）研发投入及技术创新

公司注重研发投入，设立了技术研究团队和专业的实验室，建立了完善的研发体系，具备较强的研发创新能力，于2017年被浙江省科学技术厅评定为省级高新技术企业研究开发中心，并于2022年被浙江省经济和信息化厅评定为浙江省专精特新中小企业。

报告期内，公司研发费用累积投入3,032.36万元；截至2023年6月30日，在研项目8个。公司注重保持技术的领先性和工艺的创新性，持续在研发领域进行投入，使得公司技术实力不断提升，为公司持续保持竞争优势打下了坚实的基础。

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经过多年持续的研发投入和技术创新，公司现已掌握多项与主营业务高度相关的核心技术，具体情况如下：

技术名称	技术来源	主要体现	对应专利	所处阶段	具体应用
磺化反应技术	自主研发

公司擅长苯胺等原材料的磺化反应，相比传统采用醋酐为磺化剂的技术，具有成本低、收率高等突出优势。

			ZL201310592844.5	大批量生产	用于磺胺类原料药关键中间体AA的合成等。
氯化反应技术	自主研发	公司擅长苯酐、吡嗪、达嗪等杂环的氯化反应，尤其是擅长这些反应的选择性氯化技术。	ZL201310391519.2	大批量生产	用于4-氯邻苯二甲酸酐的氯化工序，也用于SPDZ中间体3,6-二氯哒嗪的氯化工序中，还用于SPZ中间体2,6-二氯吡嗪的氯化工序等。
溶剂萃取技术	自主研发	公司擅长通过溶剂萃取，提高产品质量的核心技术，相对于传统方法，具有有效降低成本，减少固废产生，工艺稳定的突出优势。	ZL201310592844.5	大批量生产	用于磺胺类原料药关键中间体ASC的合成等多个工序。
重氮化反应技术	自主研发	公司拥有重氮化反应安全性控制的突出优势，设计出成套符合重氮化反应要求的安全装置。	-	大批量生产	用于CELB关键中间体4-SAPH的合成工序等。
缩合反应技术	自主研发	公司擅长磺胺与氯吡嗪、氯达嗪等的缩合反应，和传统缩合反应相比，通过添加相转移催化剂，降低缩合反应条件，具有能耗低，收率高，成本低，工艺稳定等突出优势。	ZL202210736522.2 ZL202110935262.7 ZL202210719785.2	大批量生产	用于SPDZ、SPZ和PST等产品的缩合反应。
烷基化反应技术	自主研发	公司擅长氮、碳、硫等活泼杂原子的烷基化反应技术，相对于当前主流技术，具有成本低，收率高、工艺稳定的特点。	专利申报中	大批量生产	用于甲硫酸新斯的明和溴吡斯的明等产品的烷基化反应等。
卤化反应技术	自主研发	公司擅长芳烃、烷烃、芳杂环等的卤化反应，掌握核心的自由基反应技术，通过选择不同的卤化试剂，达到不同的卤化效果，相对于传统的卤化工艺，具有成本低、工艺稳定的突出优势。	ZL201510085469.4 另有专利申报中	大批量生产	用于苯溴马隆和布比卡因等产品的卤化反应。
环化反应技术	自主研发	公司擅长形成碳-碳键，碳-杂原子键来完成环化反应，相对传统环化工艺，该技术可具有降低成本，	ZL201510085469.4 另有专利申报中	大批量生产	用于SPZ和DCLL等产品的环化反应。

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（二）科技成果转化 公司将核心技术应用于新产品的研发和现有生产工艺的改进，并持续推进相应的科技成果转化。 目前，公司在磺胺类原料药及中间体领域已建立起较为突出的竞争优势，自主掌握通过基础化工原料制成磺胺类原料药及中间体产业链主要产品的合成技术，已基本覆盖磺胺类原料药及中间体主要品种，具有产品线长、种类多的特点。同时，公司积极拓展非磺胺类原料药产品，在兽药原料药领域又陆续增加了地昔尼尔、甲硫酸新斯的明等品种；在医药原料药领域又陆续储备了苯溴马隆、布比卡因等品种；在中间体领域增加了4-氯邻苯二甲酸等品种。 公司核心技术的成果转化，一方面极大延展了公司的产品链条长度，通过不断提升关键中间体自产范围以实现产品生产成本的降低，为公司赢得市场竞争构建了成本优势；另一方面丰富了公司的产品范围，使得公司有能力根据市场供需变化灵活调整主推产品，风险抵御能力得到加强，盈利能力持续且稳定。

十、 发行人选择的具体上市标准及分析说明

十一、 发行人公司治理特殊安排等重要事项

公司2021年度和2022年度的归属于发行人股东的净利润（扣除非经常性损益前后孰低数）分别为11,445.21万元和10,956.16万元，最近两年加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益前后孰低数）分别为60.67%和45.47%。结合公司的盈利能力、市场估值水平合理估计，预计公司上市后的市值不低于人民币2亿元。公司选择《北京证券交易所股票上市规则（试行）》第2.1.3条第（一）项之市值及财务指标标准：“预计市值不低于2亿元，最近两年净利润均不低于1,500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%，或者最近一年净利润不低于2,500万元且加权平均净资产收益率不低于8%。”截至本招股说明书签署日，公司不存在有关公司治理特殊安排等重要事项。

十二、 募集资金运用

截至本招股说明书签署日，公司不存在有关公司治理特殊安排等重要事项。经2023年3月22日召开的公司2023年第一次临时股东大会审议通过，并

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在本次公开发行股票募集资金到位前，公司将根据项目进度的实际情况，暂以自筹方式先行投入资金，待本次发行股票募集资金到位后再予以置换。如本次发行的实际募集资金量少于计划使用量，资金缺口部分，公司将通过自筹方式解决。 本次募集资金运用详细情况详见本招股说明书“第九节 募集资金运用”。

十三、 其他事项

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第三节 风险因素

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第四节 发行人基本情况

一、 发行人基本信息

公司全称	浙江海昇药业股份有限公司
英文全称	Zhejiang Chemsyn Pharm Co., Ltd.
证券代码	870656
证券简称	海昇药业
统一社会信用代码	91330800668334422A
注册资本	60,000,000元
法定代表人	叶山海
成立日期	2007年10月31日
办公地址	浙江省衢州市高新技术产业园区华阳路36号
注册地址	浙江省衢州市高新技术产业园区华阳路36号
邮政编码	324012
电话号码	0570-8750610
传真号码	0570-8750617
电子信箱	[e-mail]
公司网址	http://www.zcpc.net/
负责信息披露和投资者关系的部门	董事会办公室
董事会秘书或者信息披露事务负责人	彭红江
投资者联系电话	0570-8750610
经营范围	许可项目：药品生产；兽药生产；危险化学品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：货物进出口；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
主营业务	兽药原料药、医药原料药及中间体的研发、生产和销售
主要产品与服务项目	兽药原料药、医药原料药及中间体

二、 发行人挂牌期间的基本情况

（一） 挂牌时间

（二） 挂牌地点

2017年2月10日全国中小企业股份转让系统。

（三） 挂牌期间受到处罚的情况

全国中小企业股份转让系统。报告期内，公司曾存在未履行相关决策程序购买理财构成公司治理和信息披

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（四） 终止挂牌情况

□适用 √不适用

（五） 主办券商及其变动情况

露违规的情况。2023年4月11日，全国股转公司就该事项对公司、叶山海和彭红江采取口头警示的自律监管措施；2023年5月31日，中国证监会浙江监管局下发《关于对浙江海昇药业股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》，就该事项对公司及叶山海、彭红江分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。前述全国股转公司对公司及相关人员采取口头警示的自律监管措施和中国证监会浙江监管局对公司及相关人员采取出具警示函的行政监管措施，均不属于公开谴责或行政处罚，不会对公司本次公开发行股票并在北交所上市构成实质性障碍。具体情况详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“十、其他事项”。

除上述情况外，公司挂牌期间不存在受到中国证监会、全国股转公司处罚的情况。

公司自挂牌之日起至2021年4月16日期间，主办券商为兴业证券。

经公司与兴业证券协商一致，并经公司第二届董事会第十一次会议与2021年第一次临时股东大会审议通过，公司与兴业证券解除持续督导协议并与长江证券签署持续督导协议。2021年4月16日，全国股转公司出具《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，同意公司主办券商由兴业证券变更为长江证券。

2023年5月，公司主办券商变更为长江保荐，变更原因是长江证券将其全国中小企业股份转让系统的主办券商推荐业务和人员转移至长江保荐，长江证券将不再保留主办券商推荐业务资格和业务。经全国股转公司分别向长江证券和长江保荐出具的《关于同意长江证券股份有限公司终止从事主办券商推荐业务的函》《关于同意长江证券承销保荐有限公司作为全国中小企业股份转让系统主办券商从事推荐业务的函》，由长江保荐承接主办券商工作并履行持续督导职责。

截至本招股说明书签署日，公司主办券商为长江证券承销保荐有限公司。

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（六） 报告期内年报审计机构及其变动情况

（七） 股票交易方式及其变更情况

报告期内，公司年报审计机构均为上会会计师事务所（特殊普通合伙），未发生变更。

2017年2月10日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，股票交易方式为协议转让。2018年1月15日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的规定，公司股票交易方式由协议转让变更为集合竞价。截至本招股说明书签署日，公司股票交易方式为集合竞价。

（八） 报告期内发行融资情况

2017年2月10日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，股票交易方式为协议转让。2018年1月15日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的规定，公司股票交易方式由协议转让变更为集合竞价。截至本招股说明书签署日，公司股票交易方式为集合竞价。

报告期内，公司曾进行一次股票发行融资，具体情况如下：

2020年3月5日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司2020年第一次股票定向发行说明书的议案》等议案，拟向公司原股东叶山海、王小青和叶瑾之定向发行股票不超过8,208,000股（含8,208,000股），每股价格为1.30元，预计募集资金不超过人民币10,670,400.00元（含10,670,400.00元）。本次募集资金扣除发行费用后将全部用于补充公司流动资金，优化公司财务结构、提高公司盈利水平和抗风险能力。公司股东认购情况如下：

2020年3月25日，公司召开2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司2020年第一次股票定向发行说明书的议案》等议案。 2020年5月24日，全国股转公司就公司本次定向发行事项出具了《关于对浙江海昇药业股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2020]1224号）。 2020年6月17日，上会会计师对公司本次增资出具了《验资报告》（上会师报字（2020）第5611号）。 2020年7月13日，中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具《股份

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（九） 报告期内重大资产重组情况

登记确认书》，确认已完成发行人的新增股份登记，新增股份登记的总量为8,208,000股，其中，有限售条件流通股数量为6,156,000股，无限售条件流通股数量为2,052,000股。

2020年8月11日，公司完成了此次增资的工商变更登记手续，并取得衢州市市场监督管理局换发的《营业执照》。

截至2023年6月30日，募集资金已使用完毕。募集资金用途未发生变更，无对外转让或置换的情况。报告期内，公司不存在重大资产重组情况。

（十） 报告期内控制权变动情况

报告期内，公司不存在重大资产重组情况。

报告期内，公司控股股东、实际控制人为叶山海先生和叶瑾之女士，不存在控制权变动情况。

（十一） 报告期内股利分配情况

报告期内，公司控股股东、实际控制人为叶山海先生和叶瑾之女士，不存在控制权变动情况。

报告期内，公司共进行五次利润分配，具体情况如下：

1、2020年半年度利润分配

2020年8月13日和8月31日，公司分别召开第二届董事会第七次会议与2020年第四次临时股东大会，审议并通过2020年半年度利润分配方案。利润分配情况如下：以公司现有总股本60,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.30元（含税）。本次共派发现金股利19,800,000.00元，已实施完毕。

2、2020年年度利润分配

2021年4月21日和5月20日，公司分别召开第二届董事会第十二次会议和2020年年度股东大会，审议并通过2020年度利润分配方案。利润分配情况如下：以公司现有总股本60,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利6.50元（含税）。本次共派发现金股利39,000,000.00元，已实施完毕。

3、2021年半年度利润分配

2021年11月1日和2021年11月16日，公司分别召开第二届董事会第十四次会议和2021年第三次临时股东大会，审议并通过2021年半年度利润分配方

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三、 发行人的股权结构

案。利润分配情况如下：以公司现有总股本60,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5.00元（含税）。本次共派发现金股利30,000,000.00元，已实施完毕。

4、2022年半年度利润分配

2022年8月5日和2022年8月22日，公司分别召开第三届董事会第二次会议和2022年第二次临时股东大会，审议并通过2022年半年度利润分配方案。利润分配情况如下：以公司现有总股本60,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利10.00元（含税）。本次共派发现金股利60,000,000.00元，已实施完毕。

5、2022年年度利润分配

2023年3月19日和2023年4月11日，公司分别召开第三届董事会第六次会议和2022年年度股东大会，审议并通过2022年年度利润分配方案。利润分配情况如下：以公司现有总股本60,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利10.00元（含税）。本次共派发现金股利60,000,000.00元，已实施完毕。

截至本招股说明书签署日，公司股权结构如下：

四、 发行人股东及实际控制人情况

（一） 控股股东、实际控制人情况

截至本招股说明书签署日，公司股权结构如下：

公司控股股东、实际控制人为叶山海先生与叶瑾之女士。

截至本招股说明书签署日，叶山海直接持有公司股份19,596,200股，占比为

32.66%，通过衢州有明间接控制公司股份1,000,000股，占比为1.67%，叶瑾之直接持有公司股份19,800,000股，占比为33.00%，叶山海与叶瑾之为父女关系，

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（二） 持有发行人5%以上股份的其他主要股东

且签订《一致行动人协议》，约定双方就公司经营发展的重大事项向董事会、股东大会行使提案权与表决权时保持一致，双方充分沟通以达成一致意见，协商不成以叶山海的意见为最终意见。因此叶山海与叶瑾之构成一致行动人，二人合计控制公司股份40,396,200股，占比为67.33%，为公司控股股东及实际控制人。叶山海先生，1965年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济管理专业，身份证号码为330802196505******。叶山海先生在公司所处行业深耕三十余年，具有丰富的行业经验：1983年9月至2005年3月就职于巨化集团公司制药厂，任副厂长；2005年3月至2012年5月就职于衢州海顺医药化工有限公司，任执行董事兼总经理；2007年10月至2016年7月就职于海昇有限，任董事长兼总经理；2016年8月至今就职于海昇药业，任董事长兼总经理；2020年11月至今担任衢州有明执行事务合伙人。

叶瑾之女士，1989年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，金融学专业，身份证号码为330802198904******。2010年3月至2016年7月就职于海昇有限，任董事；2016年8月至今就职于海昇药业，任董事。

截至本招股说明书签署日，除公司控股股东及实际控制人叶山海、叶瑾之外，其他持有公司5%以上股份的主要股东为王小青女士。

王小青女士，1967年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，应用化学专业，身份证号码为320106196708******。1989年7月至2002年11月就职于巨化集团公司制药厂，任质量部经理；2002年12月至2005年12月就职于宁波斯迈克制药有限公司，任质量部经理；2005年12月至2014年7月就职于衢州海顺医药化工有限公司，任副总经理；2007年10月至2016年7月就职于海昇有限，任董事兼副总经理；2016年8月至今就职于海昇药业，任董事、副总经理。

（三） 发行人的股份存在涉诉、质押、冻结或其他有争议的情况

截至本招股说明书签署日，除公司控股股东及实际控制人叶山海、叶瑾之外，其他持有公司5%以上股份的主要股东为王小青女士。

王小青女士，1967年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，应用化学专业，身份证号码为320106196708******。1989年7月至2002年11月就职于巨化集团公司制药厂，任质量部经理；2002年12月至2005年12月就职于宁波斯迈克制药有限公司，任质量部经理；2005年12月至2014年7月就职于衢州海顺医药化工有限公司，任副总经理；2007年10月至2016年7月就职于海昇有限，任董事兼副总经理；2016年8月至今就职于海昇药业，任董事、副总经理。

截至本招股说明书签署日，公司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的股东直接或间接持有公司的股份不存在涉诉、质押、冻结或其他有争议的情况。

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（四） 控股股东、实际控制人所控制的其他企业情况

截至本招股说明书签署日，衢州有明的合伙人信息情况如下： 单位：万元
							编号	合伙人		出资额	权益份额
							1	叶山海		82.00	41.00%
							2	彭红江		14.00	7.00%
							3	任小东		8.00	4.00%
							4	郑茂红		8.00	4.00%
							5	吴建新		8.00	4.00%
							6	丁尊良		8.00	4.00%
							7	黎文辉		6.00	3.00%
							8	巫静明		4.00	2.00%
							9	张平渭		4.00	2.00%
							10	孙绍武		4.00	2.00%
							11	宋瑜		4.00	2.00%
							12	张琳		4.00	2.00%
							13	阮敬才		4.00	2.00%
							14	邱小猛		4.00	2.00%
							15	胡东云		4.00	2.00%
							16	柴爱梅		4.00	2.00%
							17	王银锋		4.00	2.00%
							18	滕忠华		4.00	2.00%
							19	施达		2.00	1.00%
							20	郑媛媛		2.00	1.00%

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21	谢凌星	2.00	1.00%
22	杨宝文	2.00	1.00%
23	金明水	2.00	1.00%
24	樊天生	2.00	1.00%
25	翁志杨	2.00	1.00%
26	童巨美	2.00	1.00%
27	夏小菊	2.00	1.00%
28	叶光伟	2.00	1.00%
29	周小丽	2.00	1.00%
合计		200.00	100.00%

除衢州有明外，公司控股股东、实际控制人不存在其他控制的企业。

五、 发行人股本情况

（一） 本次发行前后的股本结构情况

除衢州有明外，公司控股股东、实际控制人不存在其他控制的企业。

本次发行前公司总股本为60,000,000股，本次拟向不特定合格投资者公开发行不超过20,000,000股普通股股票（不含行使超额配售选择权）。本次公开发行完成后，公司总股本为80,000,000股（不含行使超额配售选择权），发行后公众股东占发行后公司总股本比例不低于25%。以公开发行20,000,000股计算，本次发行前后公司股本结构变化如下：

（二） 本次发行前公司前十名股东情况

序号	股东姓名/名称	担任职务	持股数量（万股）	限售数量（万股）	股权比例（%）
1	叶瑾之	董事	1,980.00	1,980.00	33.00
2	王小青	董事、副总经理	1,960.37	1,960.37	32.67
3	叶山海	董事、总经理	1,959.62	1,959.62	32.66
4	衢州有明	无	100.00	100.00	1.67
5	何春娟	无	0.01	-	0.00

1-1-37

合计

-

6,000.00

5,999.99

100.00

（三） 主要股东间关联关系的具体情况

序号	关联方股东名称	关联关系描述
1	叶山海、叶瑾之	叶山海与叶瑾之为父女关系
2	叶山海、衢州有明	叶山海持有衢州有明41%合伙企业份额，且为衢州有明执行事务合伙人

（四） 其他披露事项

六、 股权激励等可能导致发行人股权结构变化的事项

无

2020年12月16日，公司召开2020年第六次临时股东大会，审议通过了《浙江海昇药业股份有限公司第一轮员工持股计划（草案）》等议案，同意符合条件的公司员工通过持股计划以每股2.00元的受让价格间接持有公司股票100.00万股。员工持股计划的参与对象为与公司签订劳动合同（含退休返聘）并领取薪酬的员工，包括公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员以及其他公司董事会认定的员工。本次员工持股计划通过衢州有明作为持股平台间接持有公司股票，占公司总股本比例1.67%。上述股票分别于2021年2月8日与2月9日通过全国股转系统完成购买，股票转让方为叶山海先生与王小青女士，公司总股本未发生变化。该等事项为对员工的股权激励，公司已按约定的服务年限分期计提股份支付费用并计入经常性损益。报告期内，公司就该等事项计提股份支付费用金额分别为0万元、138.51万元、142.44万元和82.69万元，对公司经营和财务状况无重大影响，不存在导致公司控制权变化的情形。

截至本招股说明书签署日，公司不存在其他正在执行中的股权激励及相关安排，发行人控股股东、实际控制人不存在与其他股东签署的特定投资约定等可能导致股权结构变化的事项。

七、 发行人的分公司、控股子公司、参股公司情况

（一） 控股子公司情况

□适用 √不适用

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（二） 参股公司情况

□适用 √不适用

八、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 董事、监事、高级管理人员的简要情况

叶山海，详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（一）控股股东、实际控制人情况”。 王小青，详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（二）持有发行人5%以上股份的其他主要股东”。 叶瑾之，详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（一）控股股东、实际控制人情况”。 黎文辉先生，1988年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计学专业，中级会计师。2009年7月至2012年12月就职于衢州海顺医药化工有限公司，任会计；2013年1月至2016年7月就职于海昇有限，任财务负责人；2016年8月至今就职于海昇药业，任董事兼财务负责人。 李良琛先生，1974年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，工商管理专业，三级律师。1998年8月至2000年7月就职于浙江省建筑材料公司，任法务；2000年8月至2010年3月就职于正大青春宝药业有限公司，任制药分公司资信室主任；2010年4月至2021年3月就职于上海锦天城（杭州）律师事务所，任高级合伙人；2016年6月至2022年5月任浙江三美化工股份有限

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吴建新先生，1966年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，化工工艺专业。1982年9月至2005年3月就职于巨化集团公司制药厂，历任车间工段长﹑副主任；2005年3月至2012年4月就职于衢州海顺医药化工有限公

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叶山海先生，详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（一）控股股东、实际控制人情况”。 王小青女士，详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（二）持有发行人5%以上股份的其他主要股东”。 黎文辉先生，详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事会成员情况”。 彭红江女士，1983年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，国际商务管理专业。2004年7月至2008年3月就职于深圳市豪展科技有限公司，

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（二） 直接或间接持有发行人股份的情况

任采购；2008年3月至2010年12月就职于福州雷喆贸易有限公司，任市场主管；2011年4月至2016年7月就职于海昇有限，任办公室主任；2016年8月至2019年3月就职于海昇药业，任办公室主任、董事会秘书；2020年1月至今就职于海昇药业，任办公室主任、董事会秘书。

姓名

姓名	职位	关系	直接持股数量（股）	间接持股数量（股）	无限售股数量（股）	其中被质押或冻结股数
叶山海	董事长、总经理	叶瑾之父亲	19,596,200	410,000	-	0
王小青	董事、副总经理	无	19,603,700	-	-	0
叶瑾之	董事	叶山海女儿	19,800,000	-	-	0
彭红江	董事会秘书	无	-	70,000	-	0
吴建新	监事	无	-	40,000	-	0
黎文辉	董事、财务负责人	无	-	30,000	-	0
滕忠华	监事	无	-	20,000	-	0
柴爱梅	监事	无	-	20,000	-	0

（三） 对外投资情况

单位：万元

姓名	在发行人处职务	对外投资单位名称	投资金额	投资比例
叶山海	董事长、总经理	衢州有明	82.00	41.00%
王小青	董事、副总经理	上海瓜土地贸易有限公司	990.00	99.00%
彭红江	董事会秘书	衢州有明	14.00	7.00%
吴建新	监事	衢州有明	8.00	4.00%
黎文辉	董事、财务负责人	衢州有明	6.00	3.00%
柴爱梅	监事	衢州有明	4.00	2.00%
滕忠华	监事	衢州有明	4.00	2.00%
王兴斌	独立董事	易歌企业管理（台州）有限公司	100.00	100.00%
王兴斌	独立董事	台州正和税务师事务所（普通合伙）	95.00	95.00%
王兴斌	独立董事	浙江耀达智能科技股份有限公司	28.41	0.80%
王兴斌	独立董事	台州贝迪文化创意有限公司	396.00	15.25%
王兴斌	独立董事	温岭市尘境旅游文化发展有限公司	120.00	12.00%

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（四） 其他披露事项

2、董事、监事以及高级管理人员间的亲属情况 公司董事长、总经理叶山海与公司董事叶瑾之为父女关系。除此之外，公司

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报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生重大变化，且上述变化均履行了必要的法律程序，符合法律法规和《公司章程》的相关规定，未对公司的生产经营和公司治理带来不利影响。 4、董事、监事以及高级管理人员薪酬情况 公司非独立董事、监事、高级管理人员在公司领取薪酬，薪酬主要由基本工资与绩效工资组成。公司独立董事领取独立董事津贴。 公司董事（独立董事除外）、监事、高级管理人员的薪酬主要根据其所处岗位的职责、重要性、贡献度等因素综合确定；公司独立董事津贴参照资本市场中独立董事津贴水平予以确定，由股东大会审议决定。

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九、 重要承诺

（一） 与本次公开发行有关的承诺情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺类型	承诺内容(索引)
控股股东、实际控制人、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员	2023年 3月22日	长期有效	股份锁定及减持的承诺	详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（三）承诺具体内容”
发行人、控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员	2023年 8月16日	长期有效	稳定股价的承诺	详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（三）承诺具体内容”
发行人、控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员	2023年 3月22日	长期有效	填补被摊薄即期回报的承诺	详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（三）承诺具体内容”
发行人、控股股东、实际控制人	2023年 3月22日	长期有效	虚假陈述导致回购股票的承诺	详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（三）承诺具体内容”
发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员	2023年 3月22日	长期有效	依法承担赔偿责任的承诺	详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（三）承诺具体内容”
发行人、控股股东、实际控制人	2023年 3月22日	长期有效	不存在欺诈发行上市的承诺	详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（三）承诺具体内容”
控股股东、实际控制人、董事、	2023年 3月22日	长期有效	减少及规范关联交易	详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重

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监事、高级管理人员、持股5%以上股东				要承诺”之“（三）承诺具体内容”
控股股东、实际控制人	2023年 3月22日	长期有效	避免同业竞争	详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（三）承诺具体内容”
发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员	2023年 3月22日	长期有效	利润分配的承诺	详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（三）承诺具体内容”
发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员	2023年 3月22日	长期有效	相关承诺的约束措施	详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（三）承诺具体内容”
控股股东、实际控制人	2023年 8月16日	长期有效	因违法违规事项自愿限售股票的承诺	详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（三）承诺具体内容”

（二） 前期公开承诺情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺类型	承诺内容(索引)
董事、监事、高级管理人员	2016年 8月15日	长期有效	同业竞争	承诺不构成同业竞争
董事、监事、高级管理人员	2016年 8月15日	长期有效	关联交易	承诺不进行有损公司和其他小股东利益的关联交易

（三） 承诺具体内容

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十、 其他事项

项发生之日起10个交易日内，停止领取薪酬，直至本人履行完成相关承诺事项。同时，不得主动要求离职，但可进行职务变更。

如果本人因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归发行人所有。本人在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起5个交易日内，应将所获收益支付给发行人指定账户。如果因本人未履行相关承诺事项而给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者投资者依法承担赔偿责任。如果本人未承担前述赔偿责任，在本人未承担前述赔偿责任期间，本人不得转让所持有的发行人股份。如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；向发行人的投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序），以尽可能保护投资者的权益。

11、因违法违规事项自愿限售股票的承诺

控股股东、实际控制人承诺

如果公司在北京证券交易所上市后发生资金占用、违规担保、虚假陈述等严重违法违规行为，自前述违法违规行为发生之日起至发现后六个月内，本人自愿限售直接或间接持有的公司股份，并按照北京证券交易所的相关规定办理自愿限售手续。

如果公司在北京证券交易所上市后本人发生内幕交易、操纵市场、虚假陈述等严重违法违规行为，自前述违法违规行为发生之日起至发现后十二个月内，本人自愿限售直接或间接持有的公司股份，并按照北京证券交易所的相关规定办理自愿限售手续。

本人将遵守上述股份锁定承诺，若本人违反上述承诺的，本人转让直接或间接持有的公司股份所获增值收益将归公司所有。

未履行相关决策程序购买理财事项的具体情况

（一）购买理财情况

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第五节 业务和技术

一、 发行人主营业务、主要产品或服务情况

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CEP证书，苯溴马隆和塞来昔布取得出口欧盟原料药证明文件；磺胺类产品的重要中间体对乙酰胺基苯磺酰氯取得欧盟REACH认证。凭借高标准的质量控制体系以及强执行力的质量控制措施，公司始终保持较好的产品质量管理效果，产品质量在行业客户群体中建立了良好的口碑。 作为化学药品原料药制造公司，公司不断加大研发投入，并在生产过程中对环保、安全始终保持高度重视。公司于2016年被评为国家高新技术企业并延续至今；2017年被浙江省科学技术厅评为省级高新技术企业研究开发中心；2019年度、2020年度、2021年度连续三年荣获“年度环境保护管理工作先进企业”、“衢州市安全生产联合会会员单位”等荣誉；2022年被浙江省经济和信息化厅评定为浙江省专精特新中小企业。 公司自成立以来，主营业务未发生重大变化。 （二）主要产品 公司主要产品分类明细和功能用途如下表所示：
						产品类别	产品名称	分子式	用途
						兽药原料药	SPDZ		磺胺类兽药原料药，通过抑制四氢叶酸转换为叶酸过程干扰氨基苯甲酸（PABA）的生物合成从而抑制细菌的复制，具有广谱的抗菌作用，能抵抗革兰氏阳性和革兰氏阴性菌，用于治疗各类球虫病、畜禽（猪、鸡）大肠杆菌和巴氏杆菌感染
							DCLL		非磺胺类兽药原料药，是一种通过干扰昆虫表皮形成而致效的新型昆虫生长调节剂（IGRs），强调对害虫种群进行控制和调节，并可选择性地防治害虫；对双翅目昆虫和蚤有高度灭杀作用，可阻止各种蝇、蚊及蚤的幼虫发育成蛹虫和成虫
							ST		磺胺类兽药原料药，用于治疗肺炎球菌、脑膜炎双球菌、淋球菌和溶血性链球菌的感染
						医药原料药	C-SN		磺胺类医药原料药，通过干扰病原微生物所需核酸的合成，使细菌缺乏营养而停止生长、发育和繁殖，从起到对包括溶血性链球菌、脑膜炎奈瑟菌、葡萄球菌等革兰阳性及阴性菌在内的细菌抑杀的作用
						中间体	ASC		多种磺胺类原料药生产所需的中间体，如ST系列、SPDZ、SPZ、SMM（Na）、SDM（Na）等

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公司自设立以来即专注于兽药原料药、医药原料药及中间体领域，业务保持稳定发展趋势。报告期内，公司主营业务收入分别为20,669.88万元、26,286.27万元、26,148.94万元和12,441.64万元，净利润分别为7,948.50万元、11,660.66万元、11,268.10万元和5,396.56万元，2020年至2022年公司营业收入和净利润的年复合增长率分别为12.97%和19.06%。 （四）主要经营模式 公司拥有完整的采购、研发、生产和销售体系。公司根据市场变化情况，结合自身特点，独立进行生产经营活动。 1、盈利模式 报告期内，公司主要采购各类基础化工原料及中间体，生产出兽药原料药、医药原料药及中间体产品后销售给下游的生产商和贸易商客户并及时收回货款，从而获得收入和利润。 2、釆购模式 公司采购的主要原材料为基础化工原料及中间体，主要包括苯胺、丙二腈、环丙胺、氯磺酸及工业磺胺等原材料。公司采购部门根据生产计划分解采购需求，采购人员在质管部确定的供应商范围内进行询价，经部门负责人审批后向供应商发出采购订单进行采购，并在采购订单中明确所购原材料的名称、质量要求、数量、规格和交付时间等内容。原材料到货后由公司质管部进行抽检验收；对质量合格的原材料由质管部下属储运科组织专人进行分类入库，对质量不合格的原材

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（五）设立以来主营业务、主要产品、主要经营模式的演变情况 公司自成立以来一直专注于兽药原料药、医药原料药及中间体的研发、生产和销售，公司的主营业务、主要产品和服务、主要经营模式未发生重大变化。 发行人自设立以来持续进行研发投入和技术创新，现已掌握多项与主营业务相关的核心技术，并将其应用于新产品的研发和现有生产工艺的改进，持续推进研发成果转化。 发行人以磺胺类产品为经营主线，一方面向上提升关键中间体自产范围及占比，另一方面向下丰富产品范围，在产品链的横向和纵向发展上同步持续发力。目前，发行人在磺胺类原料药及中间体领域已建立起较为突出的竞争优势，自主掌握通过基础化工原料制成磺胺类原料药及中间体产业链主要产品的合成技术，已成为行业内磺胺类原料药及中间体产业链最长、品种最全、最具竞争力的企业之一。 同时，发行人也积极拓展非磺胺类原料药产品，在兽药原料药领域又陆续增加了地昔尼尔、甲硫酸新斯的明等品种；在医药原料药领域又陆续储备了苯溴马隆、布比卡因等品种；在中间体领域增加了4-氯邻苯二甲酸等品种。 （六）公司内部组织结构和主要生产流程 1、内部组织结构情况 各部门职能情况如下：
				部门名称	主要职责

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财务人事部	财务方面主要负责公司日常开支及收付款，并按照会计准则及企业财务制度对公司的经营活动进行核算与监督，以及编制财务计划并监督计划的实施；人事方面主要负责公司外部招聘、内部员工的薪资及福利管理、人事调动
EHS部	主要负责对实验室、厂房车间等工作区域的安全把控、应急程序的执行以及特种设备的使用和检修；对厂区固废、废水等污染物的存储、运输以及处理进行监督管理；对食堂卫生、员工的健康状况负责
生产工程部	生产工程部下辖工程部以及生产车间，工程部主要负责厂区建筑物的改造，设备的安装、调试与维修，厂区电路、水路的检查与维修；生产车间主要负责公司产品的生产，在生产过程中严格执行操作规范，保证生产活动安全有序地进行
研发部	主要负责公司新产品的研发、生产工艺的制定及现有产品工艺的革新
公司办公室	主要负责公司的各项行政事务
采购部	主要负责公司各项原材料和生产辅料等采购工作，确保采购的物料保质保量、符合公司的技术要求，并满足国家和行业法律法规的相关规定，采购实施过程中，避免因采购过程控制不严而造成的缺料、物料积压、浪费，提高效率，降低成本，完善采购过程管理
质管部	质管部下辖品质科、品保科和储运科，品质科和品保科主要负责配合研发部把控公司产品的质量和工艺水平，统筹管理公司业务的质量问题；储运科主要负责公司产品的仓储，在仓储过程中严格执行操作规范，保证仓储安全有序进行
国贸部	主要负责公司产品的国内销售以及出口销售，同时负责联络客户，开拓市场
内部审计部	主要负责对公司财务、内部控制管理等方面进行相关的审计及调查、检查计算机系统及电子数据及资料
证券部	负责证券事务的日常管理，包括三会规范运作的治理、信息披露、投资者关系管理等。

2、主要产品生产流程

（1）SPDZ工艺流程

公司SPDZ制造过程中，需要先后通过缩合反应、分层、中和反应、压滤脱水等反应和工艺流程，最终制作成成品。

（2）DCLL工艺流程

公司DCLL制造过程中，需要先后通过环化反应、取代反应、中和回收、降温结晶、离心/洗涤、真空干燥、气流粉碎等反应和工艺流程，最后制作成成品。

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公司废水经预处理达标后由园区污水处理厂纳管接收，同时公司EHS部按照公司相关环保制度进行自主检测，并委托第三方检测机构对废水污染物排放情况进行检测并出具检测报告。报告期内，公司废水排放情况符合相关要求。 2、废气 公司的废气主要为生产废气。针对生产废气中的有机废气，公司通过对VOCs

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4、噪声

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二、 行业基本情况

公司主要噪声源是机器设备、风机等机械噪声，公司采用隔声、消声、减震以及合理对噪声源进行布局等方式进行噪声控制，公司噪音排放符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）的要求。

（一）所属行业及确定所属行业的依据

公司主要从事兽药原料药、医药原料药及中间体的研发、生产和销售，报告期内公司兽药原料药及医药原料药产品合计销售收入占当期主营业务收入的比例分别为72.69%、77.16%、75.86%和83.16%。根据《国民经济行业目录》（GB/T4754-2017），公司所属行业为医药制造业（C27），所属细分行业为化学药品原料药制造（C2710）。

（二）行业主管部门、监管体制及行业政策

1、行业主管部门及监管体制

我国兽药及医药行业的主要监管部门为国家发展和改革委员会、农业农村部、国家药品监督管理局等部门，具体情况如下：

（一）所属行业及确定所属行业的依据 公司主要从事兽药原料药、医药原料药及中间体的研发、生产和销售，报告期内公司兽药原料药及医药原料药产品合计销售收入占当期主营业务收入的比例分别为72.69%、77.16%、75.86%和83.16%。根据《国民经济行业目录》（GB/T4754-2017），公司所属行业为医药制造业（C27），所属细分行业为化学药品原料药制造（C2710）。 （二）行业主管部门、监管体制及行业政策 1、行业主管部门及监管体制 我国兽药及医药行业的主要监管部门为国家发展和改革委员会、农业农村部、国家药品监督管理局等部门，具体情况如下：
				部门	主要职能
				国家发展和改革委员会	负责研究拟订医药行业的规划、行业法规和经济技术政策、技改投资项目立项、医药企业的经济运行状况进行宏观指导和管理，对药品的价格进行监督管理等。
				农业农村部	制定兽药质量、兽药残留限量和残留检测方法国家标准并按规定发布。组织兽医医政、兽药药政药检工作，负责执业兽医和畜禽屠宰行业管理。
				中国兽医药品 监察所	主要承担兽药评审，兽药、兽医器械质量监督、检验和兽药残留监控，菌（毒、虫）种保藏，以及兽药国家标准的制修订，标准品和对照品制备与定值等工作等。
				农业农村部畜牧兽医局	拟订动物防疫、检疫等发展战略、政策、规划和计划并指导实施；起草有关法律、法规、规章并监督实施；负责动物疫病防治工作；负责动物疫情管理工作；负责动物卫生监督管理；负责动物卫生监督执法等工作。
				中国兽药协会	建立行业自律机制，制定行规行约；协助政府制定行业发展规划和战略并提供建设性意见和建议；认真贯彻执行兽药生产管理规范制度；开展调研活动，根据授权进行行业统计，掌握行业发展情况等。
				国家药品监督 管理局	负责药品（含中药、民族药，下同）、医疗器械和化妆品安全监督管理、标准管理、注册管理、质量管理、上市后风险管理；负责执业药师资格准入管理；负责组织指导药品、医疗器械和化妆品监督检查；负责药品、医疗器械和化妆品监督管理领域对外交流与合作，参与相关国际监管规则和标准的制定；负责指导省、自治区、直辖市药品监督管理部门工作等。
				国家卫生健康 委员会	组织拟订国民健康政策，拟订卫生健康事业发展法律法规草案、政策、规划，制定部门规章和标准并组织实施；协调推进深化医药卫生体制

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	改革，研究提出深化医药卫生体制改革重大方针、政策、措施的建议；制定并组织落实疾病预防控制规划；组织制定国家药物政策和国家基本药物制度，开展药品使用监测、临床综合评价和短缺药品预警，提出国家基本药物价格政策的建议，参与制定国家药典；制定医疗机构、医疗服务行业管理办法并监督实施，建立医疗服务评价和监督管理体系等。
国家医疗保障局	拟订医疗保险、生育保险、医疗救助等医疗保障制度的政策、规划、标准并组织实施；监督管理相关医疗保障基金；制定医疗保障筹资和待遇政策；组织制定城乡统一的药品、医用耗材、医疗服务项目；组织制定和调整药品、医疗服务价格和收费标准；制定药品和医用耗材的招标采购政策并监督实施，监督管理纳入医保支出范围内的医疗服务行为和医疗费用等。
工业和信息化部	负责医药工业发展规划、政策和标准的拟订及组织实施，指导行业技术创新和技术进步，以先进适用技术改造提升传统产业；管理国家医药储备等。
生态环境部	负责建立健全生态环境基本制度；负责重大生态环境问题的统筹协调和监督管理；负责监督管理国家减排目标的落实；负责提出生态环境领域固定资产投资规模和方向、国家财政性资金安排的意见，按照国务院规定权限审批、核准国家规划内和年度计划规模内固定资产投资项目，配合有关部门做好组织实施和监督工作；负责环境污染防治的监督管理；指导协调和监督生态保护修复工作；负责生态环境监测工作；统一负责生态环境监督执法等。

注：根据2018年《中共中央关于深化党和国家机构改革的决定》和《深化党和国家机构改革方案》的要求，新组建了国家药品监督管理局、国家卫生健康委员会和国家医疗保障局等，在医药领域新组建的部门分别承接了原国家食品药品监督管理总局、原国家卫生和计划生育委员会、人力资源和社会保障部等有关医药的对应监督管理职能。

2、主要法律法规及产业政策

（1）行业主要法律法规

医药行业、兽药行业关系国计民生，近年来，我国对医药产品、兽药产品的注册、生产和流通环节的监管力度不断提升，多部门相继出台了多项相关法律法规以对相关事项进行严格规定，具体情况如下：

注：根据2018年《中共中央关于深化党和国家机构改革的决定》和《深化党和国家机构改革方案》的要求，新组建了国家药品监督管理局、国家卫生健康委员会和国家医疗保障局等，在医药领域新组建的部门分别承接了原国家食品药品监督管理总局、原国家卫生和计划生育委员会、人力资源和社会保障部等有关医药的对应监督管理职能。 2、主要法律法规及产业政策 （1）行业主要法律法规 医药行业、兽药行业关系国计民生，近年来，我国对医药产品、兽药产品的注册、生产和流通环节的监管力度不断提升，多部门相继出台了多项相关法律法规以对相关事项进行严格规定，具体情况如下：
							序号	法律法规	发布单位		实施时间
							兽药行业
							1	《中华人民共和国畜牧法》（2022修订）		全国人大常委会	2023年3月
							2	《兽药产品批准文号管理办法》（2022年修订）		农业农村部	2022年1月
							3	《中华人民共和国兽药典（2020年版）》		农业农村部	2021年7月
							4	《中华人民共和国动物防疫法》（2021年修订）		全国人大常委会	2021年5月
							5	《兽药广告审查发布规定》（2020修订）		国家市场监督管理总局	2020年10月
							6	《兽药生产质量管理规范》（2020年修订）		农业农村部	2020年6月
							7	《兽药管理条例》（2020年修订）		国务院	2020年3月
							8	《新兽药研制管理办法》（2019年修订）		农业农村部	2019年4月
							9	《兽药注册现场核查工作规范》		农业农村部	2019年3月

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10	《兽药经营质量管理规范》（2017年修订）	原农业部	2017年11月
11	《兽药标签和说明书管理办法》（2017年修订）	原农业部	2017年11月
12	《重大动物疫情应急条例》（2017修订）	国务院	2017年10月
13	《兽药非临床研究质量管理规范》	原农业部	2015年12月
14	《兽药临床试验质量管理规范》	原农业部	2015年12月
15	《兽药生产质量管理规范检查验收办法》（2015修订）	原农业部	2015年5月
16	《兽药注册办法》	原农业部	2005年1月
医药行业
1	《药品召回管理办法》（2022年修订）	国家药品监督管理局	2022年11月
2	《药品注册管理办法》（2020年修订）	国家市场监督管理总局	2020年7月
3	《药品生产监督管理办法》（2020年修订）	国家市场监督管理总局	2020年7月
4	国家药监局关于实施2020年版《中华人民共和国药典》有关事宜的公告	国家药品监督管理局	2020年7月
5	《中华人民共和国药品管理法》（2019年修订）	全国人大常委会	2019年12月
6	《中华人民共和国药品管理法实施条例》 （2019年修订）	国务院	2019年3月
7	《原料药、药用辅料及药包材与药品制剂共同审评审批管理办法》（征求意见稿）	原国家食品药品监管总局办公厅	2018年1月
8	《药品经营许可证管理办法》（2017年修订）	原国家食品药品监督管理总局	2017年11月
9	《药品经营质量管理规范》（2016年修订）	原国家食品药品监督管理总局	2016年7月
10	《药品生产质量管理规范》（2010年修订）	原卫生部	2011年3月
11	《新药注册特殊审批管理规定》	原国家食品药品监督管理总局	2009年1月
12	《药品流通监督管理办法》	原国家食品药品监督管理总局	2007年5月

（2）行业主要监管制度

目前，我国已对原料药和制剂企业建立了一套较为完善的监督管理体系，主要包括行业许可、生产规范、质量规范、注册、标准、知识产权等方面；同时出口境外的原料药和制剂也受到当地主管部门的严格监管，具体情况如下：

①我国对兽药的监管制度

A、兽药研发监管制度

根据《兽药管理条例》和《新兽药研制管理办法》的规定，研制新兽药应当进行安全性评价，新兽药的安全性评价系指在临床前研究阶段，通过毒理学研究等对一类新化学药品和抗生素对靶动物和人的健康影响进行风险评估的过程，包括急性毒性、亚慢性毒性、致突变、生殖毒性（含致畸）、慢性毒性（含致癌）

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息。 C、澳大利亚 澳大利亚农药兽药管理局（APVMA：Australian Pesticides and Veterinary Medicines Authority）负责对在澳大利亚生产、进口、销售、使用农药与兽药的活动进行监管。依据Agricultural and Veterinary Chemicals Code Act 1994的规定，生产商在澳大利亚销售用于农业或动物的化学产品时，需要向APVMA申请对该化学产品中的每一种活性成分是否在质量标准、产品纯度、生态影响等方面符合澳大利亚安全准则进行核查与批准。若该活性成分由澳大利亚以外的生产商生产，该境外生产商需要向申请者提供公司名称、代码、生产地址等信息以配合申请者向APVMA进行申请。经过APVMA审核后的活性成分再次被其他厂商进行时无需再接受其他审核。 D、新西兰 新西兰初级产业部（MPI：Ministry for Primary Industries）负责对在新西兰进口、生产、销售以及使用农药兽药产品进行监管活动。根据Agricultural Compounds and Veterinary Medicines Act 1997的规定，属于农药兽药（ACVM：agricultural compounds and veterinary medicines）的产品在进入新西兰前需要经过MPI的登记，登记的种类包括正式登记（Trade Name Product），临时登记（Provisional registration），豁免登记（Exemption）以及其他批准四类。经过登记注册后的农药兽药产品可以在新西兰境内合法进行销售。 综上，公司境外销售的主要国家和地区，对于原料药不同国家和地区的监管规则差异较大，需履行相关程序，遵守当地主管部门相关规定。 （2）行业的主要政策 近年来，随着居民生活水平不断提高，国家越发重视人民的生命安全、食品安全、倡导科学饲养，我国政府出台了一系列相关政策以支持兽药和医药产业发展。
							序号	政策名称	发布 日期	发布 单位	主要内容
							兽药行业
							1	《“十四五”全国畜牧兽医行业发展规划》	2021年12月	农业农村部	认为将提升畜禽养殖集约化水平作为推动畜牧业转型升级的根本途径。推动兽药产业转型升级，严格执行新版兽药生产质量管理规范（GMP），提升兽药产业技术水平，优化生

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				产技术结构。继续推进养殖环节兽用抗菌药使用减量化行动，严格落实药物饲料添加剂退出计划，加快研发推广抗生素替代品。
2	《 “十四五”推进农业农村现代化规划》	2021年11月	国务院	实施“治违禁、控药残、促提升”行动，基本解决限用农药兽药残留超标和非法添加等问题。推进兽用抗菌药使用减量化，规范饲料和饲料添加剂生产使用。
3	《全国兽用抗菌药使用减量化行动方案（2021—2025年）》	2021年10月	农业农村部	提出要严格规范、科学审慎地使用兽用抗菌药，以高效、休药期短、低残留的兽药品种，逐步替代低效、休药期长、易残留的兽药品种，稳步推进兽用抗菌药使用减量。除允许在商品饲料中使用的抗球虫类和中药类药物以外，严禁在自配料中添加其他任何兽药。
4	《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》	2021年3月	全国人大	深入实施食品安全战略，加强食品全链条质量安全监管，推进食品安全放心工程建设攻坚行动，加大重点领域食品安全问题联合整治力度；大力发展现代畜牧业，促进水产生态健康养殖；加强动物防疫和农作物病虫害防治，强化农业气象服务。
5	《中共中央国务院关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》	2021年2月	中共中央、国务院	加快构建现代养殖体系，保护生猪基础产能，健全生猪产业平稳有序发展长效机制，积极发展牛羊产业，继续实施奶业振兴行动，推进水产绿色健康养殖。
6	《国务院办公厅关于促进畜牧业高质量发展的意见》	2020年9月	国务院办公厅	因地制宜发展规模化养殖，引导养殖场（户）改造提升基础设施条件，扩大养殖规模，提升标准化养殖水平；加强兽用抗菌药综合治理，实施动物源细菌耐药性监测、药物饲料添加剂退出和兽用抗菌药使用减量化行动。
7	《2020年畜牧兽医工作要点》	2020年2月	农业农村部	实施兽药残留监控计划和动物源细菌耐药性监测计划。开展兽用抗菌药使用减量化行动试点。加强兽药使用监督和指导，有序推进抗菌药类促生长药物饲料添加剂退出工作。
8	《中华人民共和国农业农村部公告第194号》	2019年7月	农业农村部	宣布一系列关于药物饲料添加剂的政策调整，包括自2020年7月1日起，饲料生产企业停止生产含有促生长类药物饲料添加剂（中药类除外）的商品饲料；改变抗球虫和中药类药物饲料添加剂管理方式为核发为“兽药字”批准文号，可在商品饲料和养殖过程中使用。
9	《兽用抗菌药使用减量化行动试点工作方案（2018-2021年）》	2018年4月	农业农村部	树立科学审慎使用兽用抗菌药理念，建立并实施科学合理用药管理制度，对兽用抗菌药物实施分类管理，实施处方药管理制度。积极探索使用兽用抗菌药替代品，逐步减少促生长兽用抗菌药使用品种和使用量。
10	《全国遏制动物源细菌耐药行动计划（2017-2020年）》	2017年6月	原农业部	提出促生长用人兽共用抗菌药物逐步退出，强化兽用抗菌药物监督管理，健全动物源细菌耐药性检测体系，强化兽用抗菌药物残留监控，开展兽用抗菌药物使用减量化示范。
11	《“十三五”国家食品安全规	2017年2月	国务院	提出进一步完善食品安全标准，加快修订兽药残留限量指标，研发推广低毒、低残留新兽药

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	划》			产品。
12	《“十三五”农业科技发展规划》	2017年1月	原农业部	提出加强重大动物疫病的常规疫苗、基因工程新型疫苗、兽药及诊断与监测试剂的研发及标准化应用。
13	《全国兽医卫生事业发展规划（2016-2020年）》	2016年10月	原农业部	提出动物疫病防治能力显著增强；兽医卫生监管能力大幅提高，动物源主要耐药菌增长率得到有效控制；兽药产业集中度和竞争力进一步提升。
14	《遏制细菌耐药国家行动计划（2016-2020年）》	2016年8月	原国家卫生计生委等14部门	提出农业部门加强兽用抗菌药物生产、经营、使用环节监管，减少动物源细菌耐药，推动动物专用抗菌药物的研究与开发。
医药行业
1	《“十四五”国家药品安全及促进高质量发展规划》	2021年12月	国家药品监督管理局	《规划》提出了实施药品安全全过程监管、支持产业升级发展、完善药品安全治理体系、持续深化审评审批制度改革、严格疫苗监管、促进中药传承创新发展等任务。
2	《产业结构调整指导目录（2019年本）》（2021年修订）	2021年12月	国家发展改革委	“药物新剂型、新辅料的开发和生产，药物生产过程中的膜分离、超临界萃取、新型结晶、手性合成、酶促合成、连续反应、系统控制等技术的开发与应用，原料药生产节能降耗减排技术、新型药物制剂技术开发与应用”列为鼓励类项目。
3	《推动原料药产业绿色发展的指导意见》	2019年12月	国家药监局等4部门	《意见》的总体目标，到2025年，产业结构更加合理，采用绿色工艺生产的原料药比重进一步提高；产业布局更加优化，原料药基本实现园区化生产，打造一批原料药集中生产基地；技术水平有效提升，突破20项以上绿色关键共性技术，基本实现行业绿色生产技术替代；绿色标准不断完善，建立原料药绿色工厂、绿色园区、绿色管理标准评价体系，发挥优势企业绿色发展引领作用；清洁生产水平明显提高，单位工业增加值能耗、二氧化碳排放量、用水量以及二氧化硫、氮氧化物、挥发性有机物等主要污染物排放强度逐步下降。
4	《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》（2016年版）	2017年2月	国家发展和改革委员会	将化学药品与原料药制造列为战略性新兴产业，将“药物生产的分离纯化、手性合成和拆分、生物催化合成、晶型制备，药物生产在线质量控制，药物信息等技术；制剂生产的缓释、控释、长效制剂，速释制剂，靶向释药，透皮和粘膜给药制剂等新剂型工艺技术”列入目录。
5	《医药工业发展规划指南》	2016年10月	工业和信息化部等6部门	选择环境承载和环保治理能力强的适宜地区，建设3-5个化学原料药循环经济园区，推动原料药生产集群发展。巩固化学原料药国际竞争地位，提高精深加工产品出口比重，增加符合先进水平GMP要求的品种数量。立足原料药产业优势，实施制剂国际化战略，全面提高我国制剂出口规模、比重和产品附加值，重点拓展发达国家市场和新兴医药市场。

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3、法律法规及行业政策对公司经营发展的影响 （1）兽药行业 ①兽药生产质量管理规范（2020年修订） 随着国内兽药生产要求不断提高，遏制药物残留等政策加速推进，农业农村部2020年发布新版《兽药生产质量管理规范》，对生产标准、企业管理和从业人员素质等方面提出了更高的要求，行业壁垒和准入门槛不断提高，并要求国内所有兽药企业于2022年6月1日前达到新兽药GMP要求，否则企业的兽药生产许可证和兽药GMP证书将失效。此举将导致落后的兽药生产企业逐渐淘汰，行业内无序竞争减少，有利于行业内技术先进、管理完善的企业的发展。 ②中华人民共和国农业农村部公告（第194号）及全国兽用抗菌药使用减量化行动方案（2021—2025年） 2019年7月9日农业农村部发布第194号公告，要求自2020年1月1日起兽药生产企业停止生产、进口兽药代理商停止进口除中药外的所有促生长类药物饲料添加剂品种；自2020年7月1日起，饲料生产企业停止生产含有前述兽药产品的商品饲料；同时改变抗球虫和中药类药物饲料添加剂管理方式，不再核发“兽药添字”批准文号，改为“兽药字”批准文号，可在商品饲料和养殖过程中使用。 2021年10月21日农业农村部发布《全国兽用抗菌药使用减量化行动方案（2021—2025年）》，计划以畜禽品种为重点，稳步推进兽用抗菌药使用减量化行动，切实提高畜禽养殖环节兽用抗菌药安全、规范、科学使用的能力和水平。 上述政策出台的背景是近年来由于畜禽养殖环节兽用抗菌药、特别是抗生素的滥用，导致细菌耐药问题日益突出，严重威胁食品安全和公共卫生安全，给人类和动物健康带来隐患。 上述政策的推出并不意味着不用兽用抗菌药或无差别地限制全部兽用抗菌药，而是针对性地减少低效、休药期长、易残留的兽药产品，改为使用高效、休药期短、低残留的兽药产品；要坚持审慎用药、分级分类用药原则，按照兽药标签说明书标注事项，对症治疗、用法正确、用量准确，实现严格规范使用兽用抗

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数据来源：中国兽药协会《兽药产业发展报告》 ②国内兽药行业 根据中国兽药协会《兽药产业发展报告》数据显示，2016年至2021年我国兽药产业销售额从472.29亿元增长到686.18亿元，年复合增长率为7.76%，我国兽药市场平均增长速度明显快于全球兽药市场平均增长速度。 从市场结构来看，我国兽药市场结构与全球兽药市场类似，2021年度我国兽药行业的市场整体规模686.18亿元中，化学药品销售额458.03亿元，占兽药整体规模的66.75%，占比最大；生物制品销售额170.18亿元，占兽药整体规模的24.80%；中兽药销售额57.97亿元，占兽药整体规模的8.45%，占比最小。 单位：亿元
					产品类别	销售额	占销售总额比
					生物制品	170.18	24.80%

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化学药品	458.03	66.75%
中兽药	57.97	8.45%
合计	686.18	100.00%

数据来源：中国兽药协会《兽药产业发展报告》

3、公司主要从事的兽药原料药行业发展情况

（1）兽药原料药行业的历程

20世纪90年代以前，欧洲和美国是全球最主要的原料药生产区；20世纪90年代以后，随着环保、成本等方面的原因，欧洲和美国逐步降低原料药产能，其原料药生产重心开始逐步向国外转移，以中国和印度为代表的新兴市场快速崛起。目前全球主要原料药生产区域包括中国、印度、日本、北美和西欧，其中中国和印度为主要的原料药生产和出口国家。

（2）兽药原料药行业发展现状

①我国兽药原料药行业市场结构

兽药原料药可划分为抗微生物药、抗寄生虫药、解热镇痛抗炎药等类别，目前形成了以抗微生物药为主，抗寄生虫药为辅的市场格局。2021年我国兽药原料药市场销售额为182.85亿元，其中抗微生物药占最大份额，2021年度销售额为153.32亿元，占市场总额的83.85%。具体情况如下：

单位：亿元

数据来源：中国兽药协会《兽药产业发展报告》 ②我国兽药原料药的出口情况 伴随着国内兽药原料药行业的快速发展，包括公司在内的国内兽药原料药生产企业除满足国内兽药制剂企业生产所需外，同步积极拓展兽药原料药出口业务。目前我国兽药原料药出口以抗微生物药为主，抗寄生虫药为辅，解热镇痛及其他药出口较少。2021年出口额总计37.72亿元，具体情况如下： 单位：亿元
						产品类别		出口金额	占出口总额比
						抗微生物药		27.47	72.83%
						抗寄生虫药		9.52	25.24%

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解热镇痛药	0.29	0.78%
其他	0.43	1.14%
合计	37.72	100.00%

数据来源：中国兽药协会《兽药产业发展报告》

③我国兽药原料药行业竞争格局

根据中国兽药协会统计，截至2021年末，全国共有136家兽药原料药生产企业，其中93家企业为中型企业，占比68.38%，大型企业占比较低；但销售额主要由大型企业实现，销售额占比72.14%；盈利能力方面，毛利占比随着企业规模而逐渐增加，大型企业毛利占比最高，小型企业毛利占比最低。

单位：户，亿元

数据来源：中国兽药协会《兽药产业发展报告》 企业规模划分标准：大型企业是年销售额2亿元以上（包含2亿元）的企业，中型企业是年销售额500万元至2亿元（包含500万元）的企业，小型企业是年销售额50万至500万元（包含50万元）的企业，微型企业是年销售额50万元以下的企业。 （3）兽药原料药行业市场规模 ①我国兽药原料药行业市场规模 受兽药市场增长驱动，我国兽药原料药市场近年来稳步增长，根据中国兽药协会统计，2016年至2021年我国兽药原料药产业销售额从108.06亿元增长到182.85亿元，年复合增长率为11.09%。

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高，发达国家也通过各种形式扶持仿制药产业，以提高药品的可及性并降低公众医疗和社保体系的支出。根据全球药品专利过期查询库显示，2013-2030年间，全球药品中将有1,666个化合物专利到期；根据Evaluate Pharma统计，2020-2024年间，具有到期风险的原研药将呈现急剧增加的趋势，合计市场规模达1,590亿美元。大批原研药的到期，将为仿制药行业带来市场需求的快速增加，并对相应原料药及中间体的研发和生产带来新的需求。 （2）面临的挑战 ①创新研发能力不强 基于历史的背景，医药制造业整体呈现更注重生产和效益，而较为缺乏科技创新动力的现状，现有产品及其生产工艺主要还是源于国外大型医药企业。研发投入不足，导致产品种类单一、竞争力弱，虽然部分企业设置了专职的新药研发机构，但是也存在重复研究和盲目研究的情况，导致科研资源大量浪费。 ②环保成本不断加大 原料药行业属于资源密集型行业，能耗较高，环保标准要求较高。随着我国环保治理力度的加码，原料药行业成为环保的重点治理领域，将导致企业生产过程中的环保成本不断上升，短期内会降低原料药行业的出口竞争力。 5、公司竞争要素报告期内的变化情况及未来发展趋势 报告期内，公司专注于原料药和中间体的研发、生产和销售，在磺胺类原料药及中间体这一细分领域的地位相对突出，报告期内，公司各项竞争要素未发生重大不利变化。未来随着公司各项经营策略的稳步实施，公司将进一步提升兽药原料药及中间体产品整体的竞争力以及市场占有率。 （九）与同行业可比公司比较情况 公司主要从事兽药原料药、医药原料药及中间体的研发、生产和销售，公司与同行业主要企业的比较情况如下：
						公司名称	经营情况	市场地位及技术实力	衡量核心竞争力的关键业务数据、指标
						海昇药业	2022年营业收入2.64亿元、净利润1.13亿元	公司是一家专业从事兽药原料药、医药原料药及中间体的研发、生产和销售的企业，公司原料药产品按照用途划分可分为兽药原料药和医药原料药。根据中国兽药协会发布的《兽药产业发展报告》（2021年度），兽药原料药领域前20名企业年销售额门槛为2.67亿元，公司2021年度	2022年综合毛利率52.47%，研发投入占营业收入的比例3.62%

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		销售收入达到2.69亿元，在国内市场位居兽药原料药企业前20名。
瑞普生物	2022年营业收入20.84亿元，净利润3.47亿元	瑞普生物是一家服务于动物健康产业的高新技术企业，主要业务领域为兽药原料药、药物制剂（化学药品、中兽药、消毒剂等）、兽用生物制品、兽用功能性添加剂的研发、生产、销售及动物疫病整体防治解决方案的提供。瑞普生物旗下拥有19家分（子）公司、11个兽药GMP生产基地、生产线84条、兽药产品批准文号500个，涉及猪、鸡、水禽、牛、羊和宠物用药品、疫苗、消毒剂、清洗剂和功能性添加剂，是中国规模最大、产品种类最全的兽药企业之一，也是国家重大动物疫病防控疫苗生产企业。	2022年综合毛利率48.44%，研发投入占营业收入的比例6.37%
国邦医药	2022年营业收入57.21亿元，净利润9.21亿元	国邦医药是一家面向全球市场、多品种、具备多种关键中间体自产能力的医药制造公司，产品聚焦医药、动保两大板块，形成以中间体-原料药-制剂一体化的平台型医药制造公司。国邦医药是全球规模最大的大环内酯类和喹诺酮类原料药供应商之一，国内硼氢化钠、硼氢化钾、环丙胺等中间体产能最大的企业之一，国内动保原料药领域品种布局最为齐全、广泛的企业之一。	2022年综合毛利率27.55%，研发投入占营业收入的比例3.45%
普洛药业	2022年营业收入105.45亿元，净利润9.89亿元	普洛药业是一家集研究、开发、生产原料药、制剂、医药中间体的大型综合性制药企业，为国家重点高新技术企业、浙江省医药工业重点企业。普洛药业现拥有数条化学制药、半合成抗生素、医药制剂（冻干粉针、口服固体、液体制剂）产品的现代化生产线。	2022年综合毛利率23.90%，研发投入占营业收入的比例5.05%
齐晖医药	2021年营业收入5.04亿元，净利润0.88亿元	齐晖医药主要从事兽药化学原料药及相关医药中间体的研发、生产和销售。其产品基本涵盖了兽药抗寄生虫原料药中抗线虫药、抗绦虫药、抗吸虫药、抗球虫药等主要类别。截至2021年末，公司共取得兽药抗寄生虫原料药产品批准文号批件24个。	2021年综合毛利率33.49%，研发投入占营业收入的比例2.78%

注：因齐晖医药未更新2022年度财务数据，故此处列示2021年度财务数据

三、 发行人主营业务情况

（一） 销售情况和主要客户

注：因齐晖医药未更新2022年度财务数据，故此处列示2021年度财务数据

1、主要产品的产能、产量和销量

（1）公司的产能和产能利用率

公司生产的产品为兽药原料药、医药原料药及中间体产品，品种较多。由于

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注1：产能利用率=Σ（反应釜体积*实际使用天数）/Σ（反应釜体积*理论生产天数）； 注2：理论生产天数：考虑设备检验维修、法定节假日等因素，以300天作为统计基数； 注3：反应釜体积统计只包含主反应釜容积，不包括母液罐、计量罐、高位槽、压滤釜、烘干机、三合一等设备其他配套设备。 （2）主要产品的产量和销量 报告期内，公司主要产品的产销量情况如下： 单位：吨
															产品类别	主要产品		项目		2023年1-6月	2022年度		2021年度		2020年度
															兽药原料药	SPDZ		产量		219.28	217.50		562.33		389.38
																		销量		221.88	274.93		499.80		392.38
																		产销率		101.19%	126.40%		88.88%		100.77%
																DCLL		产量		30.76	98.42		29.33		9.44
																		销量		52.46	88.68		23.49		9.34
																		产销率		170.55%	90.10%		80.08%		98.96%
																ST系列		产量		39.90	111.89		66.11		56.52
																		销量		7.18	102.99		67.37		55.23
																		产销率		17.99%	92.05%		101.91%		97.72%
															医药原料药	C-SN		产量		167.76	238.33		346.91		442.96
																		销量		193.26	246.36		311.98		434.84
																		产销率		115.20%	103.37%		89.93%		98.17%
															中间体	ASC		产量		763.41	1,274.53		1,472.08		1,504.25
																		销量		784.53	1,281.25		1,439.88		1,516.11
																		产销率		102.77%	100.53%		97.81%		100.79%
																4-CPA		产量		225.46	569.10		608.31		678.96
																		销量		224.00	574.00		602.01		686.00
																		产销率		99.35%	100.86%		98.96%		101.04%

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4、主营业务收入按照销售模式分类情况 报告期内，公司销售模式均为直接销售，客户类型分为生产商和贸易商。公

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报告期内，各类产品的平均销售价格波动主要受产品结构变化影响。 公司兽药原料药、医药原料药及中间体三大类产品中主要细分产品的单价、销量、收入金额及占比情况如下： （1）公司兽药原料药主要细分产品情况如下： 单位：万元/吨，吨，万元

主要细分产品

2023年1-6月

2022年度

单价

销量

收入金额

占比

单价

销量

收入金额

占比

DCLL

**

52.46

**

**

**

88.68

**

**

SPDZ

**

221.88

**

**

**

274.93

**

**

ST系列

**

7.18

**

**

**

102.99

**

**

合计

281.51

8,423.36

95.15%

466.60

17,077.01

94.82%

主要细分产品

2021年度

2020年度

单价

销量

收入金额

占比

单价

销量

收入金额

占比

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DCLL	**	23.49	**	**	**	9.34	**	**
SPDZ	**	499.80	**	**	**	392.38	**	**
ST系列	**	67.37	**	**	**	55.23	**	**
合计		590.66	17,386.42	95.54%		456.95	11,631.80	94.41%

报告期内，公司的兽药原料药主要为DCLL、SPDZ和ST系列，前述产品合计销售收入占对应期间兽药原料药销售收入的比例分别为94.41%、95.54%、

94.82%和95.15%，报告期内保持稳定。

（2）公司医药原料药主要细分产品情况如下：

单位：万元/吨，吨，万元

报告期内，公司的中间体主要为ASC和4-CPA，前述产品合计销售收入占对应期间中间体销售收入的比例分别为77.11%、79.52%、74.47%和94.84%，2023年1-6月占比上升。 7、前五名客户情况 报告期内，公司前五大客户的销售收入情况如下： 单位：万元

1-1-110

编号	客户名称	金额	占营业收入比例
2023年1-6月
1	ELANCO	4,599.66	36.30%
2	中牧股份	1,106.26	8.73%
3	CHORI	851.56	6.72%
4	九州药业	799.56	6.31%
5	FARMABASE	679.58	5.36%
合计		8,036.63	63.42%
2022年度
1	ELANCO	9,431.91	35.67%
2	AMPHRAY	2,753.94	10.42%
3	高化学	1,985.52	7.51%
4	九洲药业	1,534.51	5.80%
5	泛泰克	1,455.26	5.50%
合计		17,161.13	64.90%
2021年度
1	ELANCO	7,040.47	26.17%
2	FARMABASE	2,570.13	9.55%
3	OFICHEM	1,711.67	6.36%
4	高化学	1,608.49	5.98%
5	九洲药业	1,526.99	5.68%
合计		14,457.75	53.74%
2020年度
1	ELANCO	3,130.51	15.11%
2	高化学	1,639.68	7.91%
3	回盛生物	1,502.65	7.25%
4	CHORI	1,289.22	6.22%
5	AMPHRAY	991.40	4.78%
合计		8,553.47	41.28%

注：前五大客户销售数据为合并口径

报告期内，发行人向前五大客户销售金额占当期营业收入的比例分别为

41.28%、53.74%、64.90%和63.42%，不存在对单一客户的销售金额占公司当期营业收入的比例超过50%或严重依赖少数客户的情况。

报告期内，公司及关联方与上述主要客户不存在关联关系，也未在上述主要客户中拥有任何权益。

（二） 采购情况及主要供应商

注：前五大客户销售数据为合并口径

报告期内，发行人向前五大客户销售金额占当期营业收入的比例分别为

41.28%、53.74%、64.90%和63.42%，不存在对单一客户的销售金额占公司当期营业收入的比例超过50%或严重依赖少数客户的情况。

报告期内，公司及关联方与上述主要客户不存在关联关系，也未在上述主要客户中拥有任何权益。

1、采购总体情况

1-1-111

注：2023年1-6月采购单价变动幅度系相对于2022年度平均采购单价变动幅度 公司主要原材料为基础化工原料，公司与主要原材料供应商保持长期稳定合作关系，采购价格主要受到市场供需、环保监管和行业趋势等因素影响，存在一定程度的波动。 3、主要能源供应情况

1-1-112

4、外协加工情况 报告期内，公司不涉及外协加工情况。 5、前五大供应商采购情况 报告期内，公司向前五大供应商的原材料采购金额及占当期采购总额比例的情况如下： 单位：万元
										编号	供应商名称		金额			采购额占比
										2023年1-6月
										1	浙江巨化股份有限公司		381.98			13.69%
										2	河北诚信集团有限公司		366.37			13.13%
										3	杭州天喜贸易有限公司		344.49			12.35%
										4	北京世纪裕立化学有限公司		253.49			9.09%
										5	宁波凌瑜化工有限公司		187.13			6.71%
										合计			1,533.46			54.98%
										2022年度
										1	浙江巨化股份有限公司		923.56			12.81%
										2	河北诚信集团有限公司		747.87			10.37%
										3	张家港保税区凯利特化工有限公司		594.91			8.25%
										4	杭州天喜贸易有限公司		589.04			8.17%
										5	浙江沙星科技有限公司		512.47			7.11%
										合计			3,367.85			46.71%
										2021年度
										1	湖南吴赣药业有限公司		1,050.35			12.41%
										2	安达裕顺化工有限公司		803.10			9.49%
										3	浙江巨化股份有限公司		760.82			8.99%
										4	江西省奉新金欣化工有限公司		591.25			6.99%

1-1-113

5	新阳科技集团有限公司	376.17	4.45%
合计		3,581.70	42.33%
2020年度
1	安达裕顺化工有限公司	673.01	11.87%
2	浙江巨化股份有限公司	560.71	9.89%
3	张家港保税区凯利特化工有限公司	501.73	8.85%
4	南京贝塔化工有限公司	478.32	8.43%
5	温州盛唐化工经贸有限公司	466.50	8.23%
合计		2,680.28	47.26%

注：前五大供应商采购数据为合并口径报告期内，发行人向前五大供应商采购金额占当期采购总金额的比例分别为

47.26%、42.33%、46.71%和54.98%，报告期内，公司不存在向单个供应商的采购比例超过采购总额的50%或严重依赖于少数供应商的情形。

报告期内，公司及关联方与上述主要供应商不存在关联关系，也未在上述主要供应商中拥有任何权益。

（三） 主要资产情况

注：前五大供应商采购数据为合并口径

报告期内，发行人向前五大供应商采购金额占当期采购总金额的比例分别为

47.26%、42.33%、46.71%和54.98%，报告期内，公司不存在向单个供应商的采购比例超过采购总额的50%或严重依赖于少数供应商的情形。

报告期内，公司及关联方与上述主要供应商不存在关联关系，也未在上述主要供应商中拥有任何权益。

1、固定资产情况

公司主要的固定资产包括房屋建筑物、生产设备、运输设备、办公设备、电子设备及其他。截至2023年6月30日，公司固定资产情况如下：

单位：万元

（2）房屋租赁情况

1-1-114

公司上述房产租赁均签订了租赁合同，合同内容符合《民法典》的有关规定。 上述租赁物业存在如下瑕疵情形： ①租赁物业均未办理房屋租赁登记备案 就上述第1-4项承租房屋，公司尚未完成租赁备案登记。根据《民法典》第706条，“当事人未依照法律、行政法规规定办理租赁合同登记备案手续的，不影响合同的效力”。因此，上述公司未办理租赁登记备案手续不影响该等房产租赁协议的法律效力。 ②部分租赁物业尚未办理房屋所有权证书 上述第1-2项承租物业的房屋所有权证书尚在办理中，但该等租赁物业已取得国有建设用地使用权证书及建设工程规划许可证。根据《最高人民法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释（2020修正）》，该等租赁房屋的建设已经取得相关主管部门批准，不存在因主管部门责令拆除而导致发行人无法继续使用、收益的风险，该等租赁协议合法、有效。 综上，公司承租的房屋租赁合同未办理租赁备案手续及部分租赁物业尚未办理房屋所有权证书的情况不会影响公司承租房产的合法性、有效性和可执行性，不会对公司的生产经营造成重大不利影响，也不会对公司本次发行上市构成实质性的法律障碍。因此，公司上述房屋租赁协议合法、有效，公司有权依照上述租赁协议使用相关租赁房产。 2、无形资产情况

1-1-115

（3）专利 截至本招股说明书签署日，公司拥有的专利权情况如下：

序号

专利名称

专利号

专利类型

申请日期

取得方式

1

一种用溶剂萃取直接合成对乙酰氨基苯磺酰氯干品的方法

ZL201310592844.5

发明专利

2013.11.22

原始取得

2

一种四氟对苯二甲酸酯的制备方法

ZL201310391519.2

发明专利

2013.9.2

原始取得

3

一种2-甲基-4-三氟甲基噻唑-5-甲酸的制备方法

ZL201510085469.4

发明专利

2015.2.17

原始取得

4

一种3,5-二溴-4-羟基苯甲酸二聚物、合成方法及其应用

ZL202210736522.2

发明专利

2022.06.27

原始取得

5

一种1-甲基-4-（4-哌啶基）哌嗪盐酸盐的合成方法

ZL202210719785.2

发明专利

2022.06.23

原始取得

1-1-116

（四） 其他披露事项

1、报告期内的重大合同 （1）销售合同 公司将单笔合同金额大于1,000万元（含1,000万元）或者对公司生产经营活动、未来发展和财务状况存在重大影响，作为重大销售合同的披露标准。 截至2023年6月30日，公司与客户签订的已经履行完毕和正在履行的重大销售业务合同情况如下： 单位：万元

序号

客户名称

合同标的

合同 金额

币种

合同有效期

合同类型

履行 情况

1

回盛生物

兽药原料药

1,100.00

人民币

2020.10.19-2021.2.28

订单合同

履行 完毕

2

CHORI

医药原料药

141.45

美元

2020.6.22-2021.2.17

订单合同

履行 完毕

3

CHORI

医药原料药

162.92

美元

2021.8.6-2022.01.31

订单合同

履行 完毕

4

AMPHRAY

兽药原料药

310.70

美元

2022.01.01-2022.05.31

订单合同

履行 完毕

5

ELANCO NEW ZEALAND

兽药原料药

227.63

美元

2022.1.10-2022.03.23

订单合同

履行 完毕

6

ELANCO NEW ZEALAND

兽药原料药

182.10

美元

2022.2.15-2022.8.27

订单合同

履行 完毕

7

ELANCO NEW ZEALAND

兽药原料药

168.24

美元

2021.11.02-2021.12.16

订单合同

履行 完毕

8

CHORI

医药原料药

204.49

美元

2022.10.20-2023.09.10

订单合同

履行中

9

ELANCO NEW ZEALAND

兽药原料药

246.55

美元

2022.08.24-2023.02.24

订单合同

履行 完毕

1-1-117

（3）资产池业务合同 2021年5月25日，公司与宁波银行衢州分行签署《银行承兑总协议》及其附属条款（编号：9221CD8044）。 2021年5月25日，公司与宁波银行衢州分行签署《资产池开票直通车总协议》及其附属条款（编号：09200AT21B2AGLA），公司可申请办理资产池质押项下开立银行承兑汇票，宁波银行衢州分行及其下属分支机构在公司资产池相关额度内为公司开立银行承兑汇票。 上述协议下的担保合同为公司与宁波银行衢州分行于2021年5月25日签署的《资产池业务合作及质押协议》及其附属条款（编号：0920100013039），宁波银行衢州分行为公司提供资产池业务服务。资产池担保限额为人民币7,400.00万元，担保业务发生期间为2021年5月25日至2031年5月24日，资产池质押

1-1-118

（3）CDMO业务的会计处理方式 对于发行人所涉CDMO业务，在客户向发行人授予产品的生产技术后，发行人需要进行技术消化，先后进行小试、放大试验及大批量生产等环节，而销售产品则是公司CDMO服务成果的最终交付形态。发行人与客户签订的销售合同主要约定交付产品种类、数量、交货时间、交货方式等，未对研发支出有相关约定。发行人对各阶段相应费用的会计处理如下： ①研发阶段 发行人的CDMO业务研发阶段为小试及放大试验阶段，具体如下： 小试贯穿于发行人研发流程的实验室工艺建立及优化阶段。研发团队通过小

1-1-119

1-1-120

报告期内，公司所涉CDMO业务基本已于报告期初完成研发工作并进入大批量生产阶段，各CDMO项目的支出以计入存货生产成本为主。

四、 关键资源要素

（一）核心技术情况 1、核心技术简介 公司自设立以来即专注于兽药原料药、医药原料药及中间体领域，现已自主掌握了多项与主营业务高度相关的核心技术。公司核心技术来源、主要产品应用如下：

技术 名称

技术来源

主要体现

对应专利

所处 阶段

具体应用

磺化反应技术

自主研发

公司擅长苯胺等原材料的磺化反应，相比传统采用醋酐为磺化剂的技术，具有成本低、收率高等突出优势。

			ZL201310592844.5	大批量生产	用于磺胺类原料药关键中间体AA的合成等。
氯化反应技术	自主研发	公司擅长苯酐、吡嗪、达嗪等杂环的氯化反应，尤其是擅长这些反应的选择性氯化技术。	ZL201310391519.2	大批量生产	用于4-氯邻苯二甲酸酐的氯化工序，也用于SPDZ中间体3,6-二氯哒嗪的氯化工序中，还用于SPZ中间体2,6-二氯吡嗪的氯化工序等。

1-1-121

溶剂萃取技术	自主研发	公司擅长通过溶剂萃取，提高产品质量的核心技术，相对于传统方法，具有有效降低成本，减少固废产生，工艺稳定的突出优势。	ZL201310592844.5	大批量生产	用于磺胺类原料药关键中间体ASC的合成等多个工序。
重氮化反应技术	自主研发	公司拥有重氮化反应安全性控制的突出优势，设计出成套符合重氮化反应要求的安全装置。	-	大批量生产	用于CELB关键中间体4-SAPH的合成工序等。
缩合反应技术	自主研发	公司擅长磺胺与氯吡嗪、氯达嗪等的缩合反应，和传统缩合反应相比，通过添加相转移催化剂，降低缩合反应条件，具有能耗低，收率高，成本低，工艺稳定等突出优势。	ZL202210736522.2 ZL202110935262.7 ZL202210719785.2	大批量生产	用于SPDZ、SPZ和PST等产品的缩合反应。
烷基化反应 技术	自主研发	公司擅长氮、碳、硫等活泼杂原子的烷基化反应技术，相对于当前主流技术，具有成本低，收率高、工艺稳定的特点。	专利申报中	大批量生产	用于甲硫酸新斯的明和溴吡斯的明等产品的烷基化反应等。
卤化反应技术	自主研发	公司擅长芳烃、烷烃、芳杂环等的卤化反应，掌握核心的自由基反应技术，通过选择不同的卤化试剂，达到不同的卤化效果，相对于传统的卤化工艺，具有成本低、工艺稳定的突出优势。	ZL201510085469.4 另有专利申报中	大批量生产	用于苯溴马隆和布比卡因等产品的卤化反应。
环化反应技术	自主研发	公司擅长形成碳-碳键，碳-杂原子键来完成环化反应，相对传统环化工艺，该技术可具有降低成本，减少副反应的发生，提高产品质量等优势。	ZL201510085469.4 另有专利申报中	大批量生产	用于SPZ和DCLL等产品的环化反应。

2、核心技术产品收入占营业收入的比例

公司的核心技术均应用于公司产品生产。报告期内，公司核心技术产品收入占营业收入的比例情况如下：

单位：万元

（二）与业务相关的许可资质情况 1、许可与证书 截至本招股说明书签署日，公司持有的生产经营相关的许可与证书情况如

1-1-122

2、资质认证及注册情况 截至本招股说明书签署日，公司获得的主要资质认证及产品注册情况如下： （1）GMP认证

证书名称

证书编号

许可范围

颁证机关

有效期限

兽药GMP 证书

（2020）兽药GMP证字11015号

非无菌原料药（D级，酞磺胺噻唑、磺胺氯吡嗪钠、磺胺氯达嗪钠、磺胺噻唑、磺胺噻唑钠、甲硫酸新斯

浙江省农业农村厅

2020.9.25- 2025.9.24

1-1-123

		的明）
药品GMP 证书	ZJ20190022	原料药（结晶磺胺）	浙江省药品监督管理局	2019.2.2- 2024.2.1
出口欧盟原料药证明	ZJ230043	苯溴马隆	浙江省药品监督管理局	2023.3.10- 2026.3.9
出口欧盟原料药证明	ZJ230111	塞来昔布	浙江省药品监督管理局	2023.7.27-2026.7.26

（2）兽药产品批准文号批件

注：根据《食品药品监管总局关于调整原料药、药用辅料和药包材审评审批事项的公告》（食品药品监管总局公告2017年第146号）、《关于进一步完善药品关联审评审批和监管工作有关事宜的公告（国家药监局公告2019年第56号）》，除仿制或进口境内已上市药品制剂所用的原料药以及已在食品、药品中长期使用且安全性得到认可的药用辅料之外，各级食品药品监督管理部门不再单独受理原料药、药用辅料和药包材注册申请，国家食品药品监督管理总局药品审评中心建立原料药、药用辅料和药包材登记平台与数据库，有关企业或者单位可通过登记平台按本公告要求提交原料药、药用辅料和药包材登记资料，获得原料药、药用辅料和药包材登记号，待关联药品制剂提出注册申请后一并审评。 药品制剂注册申请与已登记原辅包进行关联，药品制剂获得批准时，即表明其关联的原辅包通过了技术审评，登记平台标识为“A”，批准证明文件有效期届满日不早于2017年11月27日的原料药由药审中心将相关信息转入登记平台并给予登记号的登记状态标识为“A”，未通过技术审评或尚未与制剂注册进行关联的标识为“I”。 公司取得的结晶磺胺批件有效期不早于2017年11月27日，由药审中心将相关信息转入登记平台并给予登记号，登记状态标识为“A”，无需进行关联评审。

1-1-124

截至2023年6月30日，公司员工情况如下： （1）员工专业结构
																职能部门							员工人数（人）				占总人数的比例
																管理与行政人员							11				4.78%
																生产人员							187				81.30%
																研发人员							29				12.61%
																销售人员							3				1.30%
																合计							230				100.00%

1-1-125

2、员工社会保险和住房公积金缴纳情况 公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工建立劳动关系并签订劳动合同，员工根据劳动合同承担义务和享受权利。公司按国家法律法规及所在地区社会保险政策，为符合条件的员工办理了必要的基本养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险及失业保险，为员工缴存了住房公积金。 报告期各期末，公司缴纳的社会保险、住房公积金情况如下：
									项目	2023年6月30日	2022年 12月31日		2021年 12月31日		2020年 12月31日
									员工人数	230	227		234		218
									社保缴纳人数	177	176		183		173
									社保缴纳人数差	53	51		51		45
									其中：退休返聘	53	47		49		40
									当月入职、离职或退休	-	2		1		4
									自愿放弃	-	2		1		1
									公积金缴纳人数	170	176		178		165
									公积金缴纳人数差	60	51		56		53
									其中：退休返聘	53	47		49		40
									当月入职、离职或退休	5	2		5		10
									自愿放弃	2	2		2		2
									其他原因	无	无		无		1人由于公积金系统原因无法录入公积金系统，公司已为其缴纳公积金

1-1-126

1-1-127

（1）盐酸多西环素的合成工艺开发及杂质研究 盐酸多西环素，兽药原料药，是一种广谱兽用抗菌剂，主要用于禽类支原体、猪呼吸道疾病的治疗，特别是对支原体与细菌混感的治疗。目前，公司盐酸多西环素的合成工艺开发及杂质研究小试研发已完成，进入放大试验阶段。 （2）溴吡斯的明原料药的合成工艺开发 溴吡斯的明，医药原料药，是一种抗胆碱酯酶药，用于治疗重症肌无力、对抗非去极化型肌松药的肌松作用和术后功能性肠胀气及尿潴留，其被列入国家卫健委公布的《第一批鼓励仿制药品目录建议清单》。目前公司溴吡斯的明原料药的合成工艺开发小试研发已完成，进入放大试验阶段。 （3）地拉考昔原料药的合成工艺开发 地拉考昔，兽药原料药，是目前第一个用于动物的COS-2抑制剂类的非甾体抗炎药，属于环氧酶-2（cox-2）抑制剂，用于缓解犬手术后和骨关节炎所致的疼痛和消炎，目前主要用作宠物兽药。目前公司地拉考昔原料药的合成工艺开发处于小试研发阶段。

1-1-128

1-1-129

五、 境外经营情况

六、 业务活动合规情况

截至本招股说明书签署日，公司未拥有境外资产，不存在境外生产经营的情形。报告期内，公司合法合规正常开展经营活动，不存在影响公司经营的重大违法违规行为或受到行政处罚。

七、 其他事项

报告期内，公司合法合规正常开展经营活动，不存在影响公司经营的重大违法违规行为或受到行政处罚。无

1-1-130

第六节 公司治理

一、 公司治理概况

公司根据《公司法》《证券法》等有关法律，中国证监会、全国股转公司等有关规定，建立健全了由股东大会、董事会、监事会以及管理层组成的公司治理结构，设置了董事会秘书，独立董事，制定并完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事制度》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》等一系列公司治理制度。 报告期内，公司的权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责明确，运作协调，相互制衡，相关人员在公司治理制度下尽职尽责，公司治理结构及制度运行有效，公司治理情况良好，能够切实有效保证公司股东的利益。 （一）股东大会制度的建立健全及运行情况 公司按照《公司法》及《公司章程》的有关规定，制定了《股东大会议事规则》。公司股东大会运作规范，会议的召开、表决、决议的程序与内容符合《公司法》等相关法律法规以及《公司章程》《股东大会议事规则》等公司制度的要求。报告期内公司共召开19次股东大会，具体召开情况如下：
					序号	股东大会届次	召开时间
					1	2020年第一次临时股东大会	2020年3月9日
					2	2020年第二次临时股东大会	2020年3月25日
					3	2019年年度股东大会	2020年5月13日
					4	2020年第三次临时股东大会	2020年5月20日
					5	2020年第四次临时股东大会	2020年8月31日
					6	2020年第五次临时股东大会	2020年12月3日
					7	2020年第六次临时股东大会	2020年12月16日
					8	2021年第一次临时股东大会	2021年3月25日
					9	2020年年度股东大会	2021年5月20日
					10	2021年第二次临时股东大会	2021年9月4日
					11	2021年第三次临时股东大会	2021年11月16日
					12	2021年年度股东大会	2022年5月20日
					13	2022年第一次临时股东大会	2022年7月20日
					14	2022年第二次临时股东大会	2022年8月22日
					15	2022年第三次临时股东大会	2022年11月9日
					16	2022年第四次临时股东大会	2022年12月21日
					17	2022年年度股东大会	2023年4月11日
					18	2023年第一次临时股东大会	2023年3月22日

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（三）监事会制度的建立健全及运行情况 公司建立了《监事会议事规则》，对监事会的组成及职权、监事会会议的召开、监事会决议的执行与反馈等进行了规定。报告期内公司共召开19次监事会会议，具体召开情况如下：
					序号	监事会会议届次	召开时间
					1	第二届监事会第三次会议	2020年3月5日
					2	第二届监事会第四次会议	2020年4月21日
					3	第二届监事会第五次会议	2020年4月29日

1-1-132

4	第二届监事会第六次会议	2020年8月13日
5	第二届监事会第七次会议	2020年11月13日
6	第二届监事会第八次会议	2020年12月7日
7	第二届监事会第九次会议	2021年4月21日
8	第二届监事会第十次会议	2021年8月20日
9	第二届监事会第十一次会议	2021年11月1日
10	第二届监事会第十二次会议	2022年4月20日
11	第二届监事会第十三次会议	2022年7月4日
12	第三届监事会第一次会议	2022年8月1日
13	第三届监事会第二次会议	2022年8月5日
14	第三届监事会第三次会议	2022年10月24日
15	第三届监事会第四次会议	2022年12月6日
16	第三届监事会第五次会议	2023年3月6日
17	第三届监事会第六次会议	2023年3月19日
18	第三届监事会第七次会议	2023年3月24日
19	第三届监事会第八次会议	2023年6月27日

（四）董事会秘书制度的建立健全及运行情况

公司设置董事会秘书作为信息披露事务负责人，负责公司相关会议筹备、信息披露以及投资者关系管理等事宜。公司董事会秘书自聘任以来，依照《公司章程》等相关制度履行董事会秘书职责，为公司治理的完善发挥了重要作用。

（五）独立董事制度的建立健全及运行情况

公司依据《公司法》等法律法规以及中国证监会的有关规定制定了《独立董事制度》，对独立董事的任职资格、提名选举以及更换程序、特别职权等内容进行规定。公司现有2名独立董事，其中包括1名会计专业人士。

公司独立董事具备《公司法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号-独立董事》等相关法律法规所规定的任职资格，任职期间依据《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事制度》认真履行独立董事职责，在完善公司治理结构，保护中小股东利益，科学决策等方面发挥了积极作用。

二、 特别表决权

（四）董事会秘书制度的建立健全及运行情况

公司设置董事会秘书作为信息披露事务负责人，负责公司相关会议筹备、信息披露以及投资者关系管理等事宜。

公司董事会秘书自聘任以来，依照《公司章程》等相关制度履行董事会秘书职责，为公司治理的完善发挥了重要作用。

（五）独立董事制度的建立健全及运行情况

公司依据《公司法》等法律法规以及中国证监会的有关规定制定了《独立董事制度》，对独立董事的任职资格、提名选举以及更换程序、特别职权等内容进行规定。公司现有2名独立董事，其中包括1名会计专业人士。

公司独立董事具备《公司法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号-独立董事》等相关法律法规所规定的任职资格，任职期间依据《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事制度》认真履行独立董事职责，在完善公司治理结构，保护中小股东利益，科学决策等方面发挥了积极作用。截至本招股说明书签署日，公司不存在特别表决权股份或类似安排的情况。

1-1-133

三、 内部控制情况

四、 违法违规情况

公司根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等内部控制相关的指导性规定建立并实施了全面有效的内部控制，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督等各方面建立了安全有效的内部控制制度，能够合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、准确、完整，能够提高经营效率与效果，促进实现公司的发展战略。

（一）公司管理层对内部控制的自我评估意见

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

（二）注册会计师对内部控制的鉴证意见

2023年9月22日，上会会计师出具了上会师报字（2023）第12227号《内部控制鉴证报告》认为：海昇药业按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于2023年6月30日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或是破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全以及公众健康安全等领域的重大违法情况。

最近12个月内，发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员未受到中国证监会及其派出机构行政处罚，不存在因为证券市场违法违规行为受到全国中小企业股份转让系统有限责任公司、证券交易所等自律监管机构公开谴责。

公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌

1-1-134

五、 资金占用及资产转移等情况

犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会及其派出机构立案调查，尚未有明确结论意见的情况。

报告期内，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用的情况，亦不存在固定资产、无形资产等资源被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或转移的情况。公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。

六、 同业竞争情况

报告期内，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用的情况，亦不存在固定资产、无形资产等资源被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或转移的情况。公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。

（一）发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争

公司控股股东、实际控制人为叶山海先生与叶瑾之女士。截至本招股说明书签署日，控股股东、实际控制人叶山海控制的其他企业基本情况如下：

除衢州有明外，叶山海先生与叶瑾之女士未持股、控制其他企业，未直接或通过其他主体从事与公司相同、相似业务，与公司不存在同业竞争。 （二）关于避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争，维护公司利益以及保证公司的长期稳定发展，公司控股股东、实际控制人叶山海与叶瑾之出具《关于避免同业竞争的承诺函》，详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（一）与本次公开发行有关的承诺情况”。

七、 关联方、关联关系和关联交易情况

1-1-135

公司的董事、监事、高级管理人员为公司的关联自然人，具体情况详见“第四节 发行人基本情况”之“八、董事、监事、高级管理人员情况”。 4、其他关联自然人 其他关联自然人为上述关联自然人关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母及兄弟姐妹、子女配偶的父母。 5、关联自然人控制、共同控制、施加重大影响或担任董事、高级管理人员的，除发行人以外的法人或其他组织
							序号	关联方			关联关系
							1	衢州有明企业管理合伙企业（有限合伙）			叶山海控制的企业
							2	浙江巨化自动化仪表有限公司			叶山海兄弟叶琚璟持股22.95%并担任董事、总经理的企业
							3	上海瓜土地贸易有限公司			王小青持股99%并担任执行董事的企业
							4	抚州市临川区黎样光烟花爆竹店			董事兼财务负责人黎文辉父亲黎样光控制的个体工商户
							5	衢州市衢江区杨记水泥预制件有限公司			董事兼财务负责人黎文辉配偶杨

1-1-136

		明芳的父亲杨塘美持股100%并担任执行董事兼经理
6	台州正和税务师事务所 （普通合伙）	王兴斌持股95%并担任执行事务合伙人的企业
7	浙江中和联合会计师事务所（普通合伙）	王兴斌担任副所长的企业
8	浙江耀达智能科技股份有限公司	王兴斌担任董事的企业
9	浙江乔其森科技有限公司	王兴斌担任董事的企业
10	浙江曙光狮教育科技股份有限公司	王兴斌担任董事的企业
11	浙江云橙控股集团股份有限公司	王兴斌担任董事的企业
12	浙江双森金属科技股份有限公司	王兴斌担任独立董事的企业
13	恒勃控股股份有限公司	王兴斌担任独立董事的企业
14	易歌企业管理（台州）有限公司	王兴斌持股100%并担任执行董事、总经理的企业
15	温岭市艺鸣艺术培训有限公司	王兴斌母亲陈彩娇控制的企业
16	天台县龙溪淡水养殖场	王兴斌配偶的父亲王彦淮经营的企业
17	思进智能成形装备股份有限公司	李良琛担任独立董事的企业
18	格力地产股份有限公司	李良琛担任独立董事的企业
19	宁波伏尔肯科技股份有限公司	李良琛担任独立董事的企业
20	安徽英发睿能科技股份有限公司	李良琛担任独立董事的企业
21	杭州喻灏商贸有限公司	李良琛配偶楼静持股80%并担任执行董事、总经理的企业
22	上海阳彩印务技术有限公司	滕忠华配偶的兄弟姐妹王磊持股50%的企业
23	衢州市柯城飞记小吃店	柴爱梅配偶张志飞经营的企业
24	温岭市太湖养殖有限公司	王兴斌配偶的父亲持股40%的企业，已于2021年6月29日吊销

6、报告期内曾经的关联方

6、报告期内曾经的关联方
					序号	关联方	关联关系
					1	叶琚璟	报告期内曾担任公司董事、叶山海的兄弟
					2	谢凌星	报告期内曾担任公司监事
					3	任小东	报告期内曾担任公司监事
					4	傅华伟	报告期内曾担任公司监事
					5	郑媛媛	报告期内曾担任公司董事会秘书、监事
					6	衢州古云山陶业有限公司	叶山海配偶曾控制的公司，原名为“衢州市事成肥料科技有限公司”，已于2022年4月20日转让
					7	浙江三美化工股份有限公司	李良琛曾担任独立董事的企业，已于2022年5月卸任
					8	浙江华达新型材料股份有限公司	李良琛曾担任独立董事的企业，已于2021年10月卸任
					9	衢州市巨顺汽车租赁有限公司	叶山海兄弟姐妹的配偶持股40%的企业，已于2020年12月28日注销

1-1-137

10	钟祥柴湖巨龙网吧	任小东兄弟姐妹的配偶经营的企业，已于2023年7月10日注销
11	钟祥市柴湖镇东湖常发通讯通讯	任小东兄弟姐妹的配偶经营的企业
12	诸暨市立程建材有限公司	郑媛媛持股85%并担任执行董事、总经理的企业，已于2022年6月9日注销
13	鑫磊压缩机股份有限公司	报告期内王兴斌曾担任独立董事的企业，已卸任
14	浙江拱东医疗器械股份有限公司	报告期内王兴斌曾担任独立董事的企业，已卸任

（二）关联交易

报告期内公司关联交易汇总情况如下：

单位：元

2、偶发性关联交易

1-1-138

（三）关联交易决策程序与制度安排 公司已制定并通过了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》以及《关联交易管理制度》等制度，对关联交易的决策权限、决策程序以及利益冲突和回避投票等相关内容作出了规定。报告期内，公司上述关联交易均依照相

1-1-139

八、 其他事项

关制度履行了决策或确认程序。

（四）关于减少和规范关联交易的承诺

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已作出关于减少和规范关联交易的承诺，详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（一）与本次公开发行有关的承诺情况”。无

1-1-140

第七节 财务会计信息

一、 发行人最近三年及一期的财务报表

（一） 资产负债表

单位：元

项目	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	97,092,913.62	140,632,975.22	128,350,112.04	87,746,040.09
结算备付金	-	-	-	-
拆出资金	-	-	-	-
交易性金融资产	-	-	820,376.86	-
衍生金融资产	-	-	-	-
应收票据	3,625,000.00	2,781,032.50	2,477,618.98	-
应收账款	42,227,855.93	18,363,523.50	14,249,510.57	7,384,142.10
应收款项融资	2,480,774.15	6,441,711.85	-	818,320.00
预付款项	4,487,528.39	1,621,280.31	1,146,673.89	1,642,810.59
应收保费	-	-	-	-
应收分保账款	-	-	-	-
应收分保合同准备金	-	-	-	-
其他应收款	345,508.62	338,042.00	41,296.87	73,697.50
其中：应收利息	-	-	-	-
应收股利	-	-	-	-
买入返售金融资产	-	-	-	-
存货	25,983,580.15	31,109,185.19	35,083,005.88	12,694,894.24
合同资产	-	-	-	-
持有待售资产	-	-	-	-
一年内到期的非流动资产	-	-	-	-
其他流动资产	-	-	733,098.18	-
流动资产合计	176,243,160.86	201,287,750.57	182,901,693.27	110,359,904.52
非流动资产：
发放贷款及垫款	-	-	-	-
债权投资	-	-	-	-
其他债权投资	-	-	-	-
长期应收款	-	-	-	-
长期股权投资	-	-	-	-
其他权益工具投资	-	-	-	-
其他非流动金融资产	-	-	-	-
投资性房地产	-	-	-	-
固定资产	60,015,189.66	59,137,954.27	51,294,936.42	52,845,812.69
在建工程	12,843,273.76	4,328,130.04	-	-
生产性生物资产	-	-	-	-
油气资产	-	-	-	-
使用权资产	-	-	-	-

1-1-141

无形资产	23,089,909.26	23,469,511.98	6,524,852.56	6,933,476.92
开发支出	-	-	-	-
商誉	-	-	-	-
长期待摊费用	425,707.55	492,924.53	-	-
递延所得税资产	377,457.39	195,197.89	165,222.73	106,054.29
其他非流动资产	3,294,420.00	972,799.88	1,994,349.10	1,428,224.62
非流动资产合计	100,045,957.62	88,596,518.59	59,979,360.81	61,313,568.52
资产总计	276,289,118.48	289,884,269.16	242,881,054.08	171,673,473.04
流动负债：
短期借款	-	-	-	-
向中央银行借款	-	-	-	-
拆入资金	-	-	-	-
交易性金融负债	-	-	-	-
衍生金融负债	-	-	-	-
应付票据	8,417,560.14	3,653,172.48	18,789,657.88	1,050,000.00
应付账款	4,289,821.11	4,084,290.92	4,431,861.97	4,409,317.99
预收款项	-	-	-	-
合同负债	535,188.03	611,542.38	1,207,542.62	625,202.85
卖出回购金融资产款	-	-	-	-
吸收存款及同业存放	-	-	-	-
代理买卖证券款	-	-	-	-
代理承销证券款	-	-	-	-
应付职工薪酬	-	654,010.00	680,000.00	-
应交税费	7,044,040.86	9,716,638.18	5,561,200.26	7,728,072.34
其他应付款	2,351,451.62	2,155,765.11	3,993,377.54	2,005,151.64
其中：应付利息	-	-	-	-
应付股利	-	-	-	-
应付手续费及佣金	-	-	-	-
应付分保账款	-	-	-	-
持有待售负债	-	-	-	-
一年内到期的非流动负债	-	10,000,000.00	-	-
其他流动负债	58,480.67	53,655.72	19,187.80	63,153.22
流动负债合计	22,696,542.43	30,929,074.79	34,682,828.07	15,880,898.04
非流动负债：
保险合同准备金	-	-	-	-
长期借款	-	-	-	-
应付债券	-	-	-	-
其中：优先股	-	-	-	-
永续债	-	-	-	-
租赁负债	-	-	-	-
长期应付款	-	-	-	-
长期应付职工薪酬	-	-	-	-
预计负债	-	-	-	-
递延收益	816,739.68	971,786.96	4,197,180.90	906,266.67

1-1-142

递延所得税负债	-	-	123,056.53	-
其他非流动负债	-	-	-	-
非流动负债合计	816,739.68	971,786.96	4,320,237.43	906,266.67
负债合计	23,513,282.11	31,900,861.75	39,003,065.50	16,787,164.71
所有者权益（或股东权益）：
股本	60,000,000.00	60,000,000.00	60,000,000.00	60,000,000.00
其他权益工具	-	-	-	-
其中：优先股	-	-	-	-
永续债	-	-	-	-
资本公积	6,171,158.41	5,344,286.73	3,919,843.91	2,534,775.93
减：库存股	-	-	-	-
其他综合收益	-	-	-	-
专项储备	-	-	-	-
盈余公积	36,351,912.06	36,351,912.06	25,083,814.46	13,423,153.24
一般风险准备		-	-	-
未分配利润	150,252,765.90	156,287,208.62	114,874,330.21	78,928,379.16
归属于母公司所有者权益合计	252,775,836.37	257,983,407.41	203,877,988.58	154,886,308.33
少数股东权益	-	-	-	-
所有者权益合计	252,775,836.37	257,983,407.41	203,877,988.58	154,886,308.33
负债和所有者权益总计	276,289,118.48	289,884,269.16	242,881,054.08	171,673,473.04

法定代表人：叶山海 主管会计工作负责人：黎文辉 会计机构负责人：黎文辉

（二） 利润表

单位：元

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
一、营业总收入	126,708,771.81	264,415,476.77	269,043,124.09	207,192,613.39
其中：营业收入	126,708,771.81	264,415,476.77	269,043,124.09	207,192,613.39
利息收入	-	-	-	-
已赚保费	-	-	-	-
手续费及佣金收入	-	-	-	-
二、营业总成本	63,077,102.60	136,619,635.13	135,158,543.15	115,778,883.28
其中：营业成本	56,698,609.84	125,687,413.96	114,724,383.49	100,008,172.89
利息支出	-	-	-	-
手续费及佣金支出	-	-	-	-
退保金	-	-	-	-
赔付支出净额	-	-	-	-
提取保险责任准备金净额	-	-	-	-
保单红利支出	-	-	-	-
分保费用	-	-	-	-
税金及附加	1,043,333.91	2,490,044.59	2,648,103.14	1,992,057.84
销售费用	568,366.15	761,731.79	1,820,830.33	755,499.97
管理费用	3,483,746.97	6,112,152.48	5,800,360.11	3,250,726.44

1-1-143

研发费用	4,953,819.84	9,578,561.62	9,044,464.68	6,746,713.49
财务费用	-3,670,774.11	-8,010,269.31	1,120,401.40	3,025,712.65
其中：利息费用	4,444.44	-	4,701.17	-
利息收入	1,635,783.66	1,083,559.39	375,954.28	203,902.94
加：其他收益	418,936.25	5,448,227.30	532,499.19	1,149,630.82
投资收益（损失以“－”号填列）	-	-1,782,848.95	1,287,621.32	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	-	-	-
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）	-	-	-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	-	-	-
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）	-	-	-	-
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-	-	820,376.86	-
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-1,215,563.37	-199,834.37	-478,641.20	66,256.31
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-	-	-	-
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-	-	-	4,902.91
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	62,835,042.09	131,261,385.62	136,046,437.11	92,634,520.15
加：营业外收入	-	91,509.63	-	-
减：营业外支出	-	82,967.15	105,700.00	2,005.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	62,835,042.09	131,269,928.10	135,940,737.11	92,632,514.64
减：所得税费用	8,869,484.81	18,588,952.09	19,334,124.84	13,147,498.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	53,965,557.28	112,680,976.01	116,606,612.27	79,485,015.79
其中：被合并方在合并前实现的净利润	53,965,557.28	112,680,976.01	116,606,612.27	79,485,015.79
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	53,965,557.28	112,680,976.01	116,606,612.27	79,485,015.79
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）	-	-	-	-
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有	53,965,557.28	112,680,976.01	116,606,612.27	79,485,015.79

1-1-144

者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额	-	-	-	-
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-	-	-	-
1.不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-	-
（1）重新计量设定受益计划变动额	-	-	-	-
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益	-	-	-	-
（3）其他权益工具投资公允价值变动	-	-	-	-
（4）企业自身信用风险公允价值变动	-	-	-	-
（5）其他	-	-	-	-
2.将重分类进损益的其他综合收益	-	-	-	-
（1）权益法下可转损益的其他综合收益	-	-	-	-
（2）其他债权投资公允价值变动	-	-	-	-
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额	-	-	-	-
（4）其他债权投资信用减值准备	-	-	-	-
（5）现金流量套期储备	-	-	-	-
（6）外币财务报表折算差额	-	-	-	-
（7）其他	-	-	-	-
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	-	-	-	-
七、综合收益总额	53,965,557.28	112,680,976.01	116,606,612.27	79,485,015.79
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额	-	-	-	-
（二）归属于少数股东的综合收益总额	-	-	-	-
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	0.90	1.88	1.94	1.42
（二）稀释每股收益（元/股）	0.90	1.88	1.94	1.42

法定代表人：叶山海 主管会计工作负责人：黎文辉 会计机构负责人：黎文辉

1-1-145

（三） 现金流量表

单位：元

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务现金	92,275,329.30	229,465,870.75	244,349,733.11	191,953,509.84
客户存款和同业存放款项净增加额	-	-	-	-
向中央银行借款净增加额	-	-	-	-
收到原保险合同保费取得的现金	-	-	-	-
收到再保险业务现金净额	-	-	-	-
保户储金及投资款净增加额	-	-	-	-
收取利息、手续费及佣金的现金	-	-	-	-
拆入资金净增加额	-	-	-	-
回购业务资金净增加额	-	-	-	-
代理买卖证券收到的现金净额	-	-	-	-
收到的税费返还	-	-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	2,359,672.63	3,306,392.75	4,218,055.20	3,826,009.27
经营活动现金流入小计	94,635,001.93	232,772,263.50	248,567,788.31	195,779,519.11
购买商品、接受劳务支付的现金	25,295,341.46	86,187,452.58	80,519,999.89	62,005,587.87
客户贷款及垫款净增加额	-	-	-	-
存放中央银行和同业款项净增加额	-	-	-	-
支付原保险合同赔付款项的现金	-	-	-	-
拆出资金净增加额	-	-	-	-
支付利息、手续费及佣金的现金	-	-	-	-
支付保单红利的现金	-	-	-	-
支付给职工以及为职工支付的现金	13,930,397.90	24,716,055.93	22,364,902.15	15,679,547.38
支付的各项税费	14,309,165.64	20,058,449.56	32,962,117.36	19,423,552.17
支付其他与经营活动有关的现金	2,618,487.72	4,674,592.41	5,079,486.11	2,745,935.01
经营活动现金流出小计	56,153,392.72	135,636,550.48	140,926,505.51	99,854,622.43
经营活动产生的现金流量净额	38,481,609.21	97,135,713.02	107,641,282.80	95,924,896.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	-	80,000,000.00	307,400,000.00	-

1-1-146

取得投资收益收到的现金	-	942,927.91	1,287,621.32	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	1,000.00	-	5,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	-	-	-
投资活动现金流入小计	-	80,943,927.91	308,687,621.32	5,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	12,597,873.59	34,915,570.06	4,353,119.71	5,924,119.51
投资支付的现金	-	80,000,000.00	307,400,000.00	-
质押贷款净增加额	-	-	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	1,905,400.00	-	-
投资活动现金流出小计	12,597,873.59	116,820,970.06	311,753,119.71	5,924,119.51
投资活动产生的现金流量净额	-12,597,873.59	-35,877,042.15	-3,065,498.39	-5,919,119.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	-	-	10,670,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	-	-	-	-
取得借款收到的现金	-	10,000,000.00	6,700,000.00	-
发行债券收到的现金	-	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	-	-	2,000,000.00	2,120,000.00
筹资活动现金流入小计	-	10,000,000.00	8,700,000.00	12,790,400.00
偿还债务支付的现金	10,000,000.00	-	6,700,000.00	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	60,004,444.44	60,000,000.00	69,004,701.17	19,800,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	2,960,000.00	-	2,000,000.00	9,900,000.00
筹资活动现金流出小计	72,964,444.44	60,000,000.00	77,704,701.17	29,700,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	-72,964,444.44	-50,000,000.00	-69,004,701.17	-16,909,600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	2,051,322.31	6,948,556.42	-1,464,117.09	-3,218,421.64
五、现金及现金等价物净增加额	-45,029,386.51	18,207,227.29	34,106,966.15	69,877,755.53
加：期初现金及现金等价物余额	139,745,233.53	121,538,006.24	87,431,040.09	17,553,284.56
六、期末现金及现金等价物余额	94,715,847.02	139,745,233.53	121,538,006.24	87,431,040.09

1-1-147

法定代表人：叶山海 主管会计工作负责人：黎文辉 会计机构负责人：黎文辉

二、 审计意见

2023年1月—6月	是否审计 √是 □否
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	无
审计报告编号	上会师报字（2023）第12224号
审计机构名称	上会会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	上海市静安区威海路755号25层
审计报告日期	2023年9月22日
注册会计师姓名	谢金香，张建华
2022年度
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	无
审计报告编号	上会师报字（2023）第1274号
审计机构名称	上会会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	上海市静安区威海路755号25层
审计报告日期	2023年3月19日
注册会计师姓名	谢金香，张建华
2021年度
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	无
审计报告编号	上会师报字（2022）第2753号
审计机构名称	上会会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	上海市静安区威海路755号25层
审计报告日期	2022年4月20日
注册会计师姓名	张力，谢金香
2020年度
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	无
审计报告编号	上会师报字（2021）第3363号
审计机构名称	上会会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	上海市静安区威海路755号25层
审计报告日期	2021年4月21日
注册会计师姓名	张力，马莉

三、 财务报表的编制基准及合并财务报表范围

（一） 财务报表的编制基础

（二） 合并财务报表范围及变化情况

公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量。报告期内，公司不存在对外投资的子公司，无需编制合并报表。

1-1-148

四、 会计政策、估计

（一） 会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

1. 金融工具

√适用 □不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账计提、其他应收款坏账计提、存货跌价准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计。

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

（1）金融资产

①分类和初始计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

A、债务工具

公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资

1-1-149

1-1-150

1-1-151

③终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终

1-1-152

1-1-153

1-1-154

公司与可比公司的信用减值损失比例及确定依据

公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

A、对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B、对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

同行业可比公司的信用减值损失比例对比情况如下：

注：上述信用减值损失比例数据分别取自瑞普生物、国邦医药、普洛药业2022年年报及齐晖医药招股说明书

2. 存货

√适用 □不适用

1-1-155

3. 固定资产

√适用 □不适用

（1） 固定资产确认条件

及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下：

①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2） 固定资产分类及折旧方法

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

类别

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	-	5.00%
机器设备	年限平均法	5-10	-	10.00-20.00%
电子设备	年限平均法	3-5	-	20.00%-33.33%
运输设备	年限平均法	4	-	25.00%

1-1-156

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
办公设备	年限平均法	5	-	20.00%

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（未执行新租赁准则）

□适用 √不适用

（4） 其他说明

□适用 √不适用

4. 在建工程

√适用 □不适用

5. 无形资产与开发支出

√适用 □不适用

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本公司将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。

各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本公司将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。

类别

类别	摊销方法	使用寿命（年）	残值率（%）
土地使用权	直线法	50	0
专利权	-	-	-
非专利技术	直线法	10	0

（2） 内部研究开发支出会计政策

1-1-157

6. 股份支付

√适用 □不适用

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（1）股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

（2）权益工具公允价值的确定方法

公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据。

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按

1-1-158

7. 收入

√适用 □不适用

1-1-159

1-1-160

8. 递延所得税资产和递延所得税负债

√适用 □不适用

有权；

③企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

④企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品；

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

①内销收入：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方签收，取得收款权利时确认收入。

②外销收入：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，取得收款权利时确认收入。

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或收益）。在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

9. 与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平的判断标准

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或收益）。在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

公司根据自身所处的行业和发展阶段，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，公司主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，公司主要考虑该项目金额占净资产、资产总额、营业收入总额、利润总额中直接相关项目金额的比重较大或占所属报表单列项目金额的比重较大。

1-1-161

10. 重大会计判断和估计

1-1-162

11. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

（二） 会计政策和会计估计分析

√适用 □不适用

（4）固定资产、无形资产、长期待摊费用等资产的折旧和摊销

本公司对固定资产、无形资产和长期待摊费用等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本公司定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

本公司的会计政策和会计估计计与公司业务实质相匹配，与同行业可比公司不存在较大差异。

五、 分部信息

□适用 √不适用

六、 非经常性损益

单位：元

本公司的会计政策和会计估计计与公司业务实质相匹配，与同行业可比公司不存在较大差异。

项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
非流动性资产处置损益				4,902.91
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业	418,936.25	5,448,227.30	532,499.19	1,149,630.82

1-1-163

务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-	-1,782,848.95	2,107,998.18	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

1-1-164

进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-	8,542.48	-105,700.00	-2,005.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	418,936.25	3,673,920.83	2,534,797.37	1,152,528.22
减：所得税影响数	62,840.44	554,569.61	380,324.61	173,180.06
少数股东权益影响额
合计	62,840.44	554,569.61	380,324.61	173,180.06
非经常性损益净额	356,095.81	3,119,351.22	2,154,472.76	979,348.16
归属于母公司股东的净利润	53,965,557.28	112,680,976.01	116,606,612.27	79,485,015.79
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	53,609,461.47	109,561,624.79	114,452,139.51	78,505,667.63
归属于母公司股东的非经常性损益净额占归属于母公司股东的净利润的比例（%）	0.66	2.77	1.85	1.23

非经常性损益分析：

七、 主要会计数据及财务指标

报告期内，公司的非经常性损益金额分别为97.93万元、215.45万元、311.94万元和35.61万元，占公司净利润的比例分别为1.23%、1.85%、2.77%和0.66%，主要为政府补助和交易性金融资产产生的损益，金额和占净利润的比例均较小。

项目

项目	2023年6月30日/2023年1月—6月	2022年12月31日/2022年度	2021年12月31日/2021年度	2020年12月31日/2020年度
资产总计(元)	276,289,118.48	289,884,269.16	242,881,054.08	171,673,473.04
股东权益合计(元)	252,775,836.37	257,983,407.41	203,877,988.58	154,886,308.33
归属于母公司所有者的股东权益(元)	252,775,836.37	257,983,407.41	203,877,988.58	154,886,308.33
每股净资产（元/股）	4.21	4.30	3.40	2.58
归属于母公司所有者的每股净资产(元/股)	4.21	4.30	3.40	2.58
资产负债率（合并）（%）	8.51	11.00	16.06	9.78
资产负债率（母公司）（%）	8.51	11.00	16.06	9.78
营业收入(元)	126,708,771.81	264,415,476.77	269,043,124.09	207,192,613.39
毛利率（%）	55.25	52.47	57.36	51.73
净利润(元)	53,965,557.28	112,680,976.01	116,606,612.27	79,485,015.79
归属于母公司所有者的	53,965,557.28	112,680,976.01	116,606,612.27	79,485,015.79

1-1-165

净利润(元)
扣除非经常性损益后的净利润(元)	53,609,461.47	109,561,624.79	114,452,139.51	78,505,667.63
归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润(元)	53,609,461.47	109,561,624.79	114,452,139.51	78,505,667.63
息税折旧摊销前利润(元)	68,185,455.43	141,224,570.44	145,276,828.65	101,607,977.09
加权平均净资产收益率（%）	20.34	46.77	61.82	64.62
扣除非经常性损益后净资产收益率（%）	20.20	45.47	60.67	63.82
基本每股收益（元/股）	0.90	1.88	1.94	1.42
稀释每股收益（元/股）	0.90	1.88	1.94	1.42
经营活动产生的现金流量净额(元)	38,481,609.21	97,135,713.02	107,641,282.80	95,924,896.68
每股经营活动产生的现金流量净额(元)	0.64	1.62	1.79	1.72
研发投入占营业收入的比例（%）	3.91	3.62	3.36	3.26
应收账款周转率	3.97	15.40	23.63	24.17
存货周转率	1.99	3.80	4.80	6.41
流动比率	7.77	6.51	5.27	6.95
速动比率	6.62	5.50	4.26	6.15

主要会计数据及财务指标计算公式及变动简要分析：

1-1-166

八、 盈利预测

□适用 √不适用

1-1-167

第八节 管理层讨论与分析

一、 经营核心因素

1-1-168

二、 资产负债等财务状况分析

（一） 应收款项

1. 应收票据

√适用 □不适用

（1） 应收票据分类列示

单位：元

公司自主掌握通过基础化工原料逐步合成原料药及中间体的工艺技术，使得公司具备生产磺胺类原料药产业链主要产品的能力；并积极拓展了非磺胺类原料药及中间体产品。公司产品涵盖兽药原料药、医药原料药及中间体三大领域，具有产品线长、种类多的特点。

（2）客户资源

公司自成立以来，长期专注于兽药原料药、医药原料药及中间体的研发、生产和销售，获得了相关领域专业客户的广泛认可，已与业内知名企业建立了长期良好的业务关系，稳定的向ELANCO、CHORI、NUTRIEN等行业内知名境外客户进行供货，并与鲁抗医药、温氏股份、中牧股份、双胞胎、九洲药业、回盛生物、江苏天和等国内大型制药公司、养殖企业客户保持紧密合作。

项目

项目	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
银行承兑汇票	3,625,000.00	2,781,032.50	2,477,618.98	-
商业承兑汇票	-	-	-	-
合计	3,625,000.00	2,781,032.50	2,477,618.98	-

（2） 报告期各期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元

项目	报告期末已质押金额
	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
银行承兑汇票	3,625,000.00	2,781,032.50	2,477,618.98	-
商业承兑汇票	-	-	-	-
合计	3,625,000.00	2,781,032.50	2,477,618.98	-

（3） 报告期各期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

1-1-169

单位：元

项目	2023年6月30日
	报告期期末终止确认金额	报告期期末未终止确认金额
银行承兑汇票	13,850,015.59	-
商业承兑汇票	-	-
合计	13,850,015.59	-

单位：元

项目	2022年12月31日
	报告期期末终止确认金额	报告期期末未终止确认金额
银行承兑汇票	19,335,062.48	-
商业承兑汇票	-	-
合计	19,335,062.48	-

单位：元

项目	2021年12月31日
	报告期期末终止确认金额	报告期期末未终止确认金额
银行承兑汇票	14,467,947.96	-
商业承兑汇票	-	-
合计	14,467,947.96	-

单位：元

项目	2020年12月31日
	报告期期末终止确认金额	报告期期末未终止确认金额
银行承兑汇票	19,793,709.52	-
商业承兑汇票	-	-
合计	19,793,709.52	-

（4） 报告期各期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

（5） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	2023年6月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收票据	3,625,000.00	100.00	-	-	3,625,000.00
其中：银行承兑汇票	3,625,000.00	100.00	-	-	3,625,000.00
合计	3,625,000.00	100.00	-	-	3,625,000.00

1-1-170

单位：元

类别	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收票据	2,781,032.50	100.00	-	-	2,781,032.50
其中：银行承兑汇票	2,781,032.50	100.00			2,781,032.50
合计	2,781,032.50	100.00	-	-	2,781,032.50

单位：元

类别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收票据	2,477,618.98	100.00	-	-	2,477,618.98
其中：银行承兑汇票	2,477,618.98	100.00			2,477,618.98
合计	2,477,618.98	100.00	-	-	2,477,618.98

单位：元

类别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收票据	-	-	-	-	-
其中：银行承兑汇票
合计	-	-	-	-	-

1） 按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

2） 按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元

组合名称	2023年6月30日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	3,625,000.00	-
合计	3,625,000.00	-	-

1-1-171

单位：元

组合名称	2022年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	2,781,032.50
合计	2,781,032.50	-	-

单位：元

组合名称	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	2,477,618.98
合计	2,477,618.98	-	-

单位：元

组合名称	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票
合计	-	-	-

确定组合依据的说明：

3） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：

□适用 √不适用

（6） 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况

□适用 √不适用

（7） 报告期内实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

（8） 科目具体情况及分析说明：

公司基于谨慎性原则，以承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险划分组合。对于银行承兑汇票，公司认为其由银行承兑并承诺到期无条件见票即付，信用相对较高，款项收回风险较低，因此对各期末未到期的银行承兑汇票不单独计提坏账准备，具有合理性。

报告期各期末，公司应收票据金额分别为0万元、247.76万元、278.10万元和362.50万元。公司对于收到的银行承兑汇票原则上均用于背书转让，根据新金融工具准则纳入应收款项融资核算；2021年开始公司开始将部分银行承兑汇票用于质押开具银行承兑汇票，对于这部分银行承兑汇票则将其持有至到期，相应列入应收票据核算；对于未用于质押开具银行承兑汇票的，仍纳入应收款项融资科目核算。

1-1-172

2. 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元

项目	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
银行承兑汇票	2,480,774.15	6,441,711.85	-	818,320.00
合计	2,480,774.15	6,441,711.85	-	818,320.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

科目具体情况及分析说明：

3. 应收账款

√适用 □不适用

（1） 按账龄分类披露

单位：元

报告期各期末，公司应收款项融资余额为81.83万元、0万元、644.17万元和248.08万元，均为公司计划背书转让的银行承兑汇票。账龄

账龄	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
1年以内	44,450,374.66	19,330,024.74	14,999,484.81	7,766,423.74
1至2年	-	-	-	7,549.43
2至3年	-	-	-	-
3年以上	-	500.00	500.00	500.00
3至4年
4至5年
5年以上
合计	44,450,374.66	19,330,524.74	14,999,984.81	7,774,473.17

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	2023年6月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	44,450,374.66	100.00	2,222,518.73	5.00	42,227,855.93
其中：账龄组合	44,450,374.66	100.00	2,222,518.73	5.00	42,227,855.93
合计	44,450,374.66	100.00	2,222,518.73	5.00	42,227,855.93

1-1-173

单位：元

类别	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款	-	-		-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	19,330,524.74	100.00	967,001.24	5.00	18,363,523.50
其中：账龄组合	19,330,524.74	100.00	967,001.24	5.00	18,363,523.50
合计	19,330,524.74	100.00	967,001.24	5.00	18,363,523.50

单位：元

类别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	14,999,984.81	100.00	750,474.24	5.00	14,249,510.57
其中：账龄组合	14,999,984.81	100.00	750,474.24	5.00	14,249,510.57
合计	14,999,984.81	100.00	750,474.24	5.00	14,249,510.57

单位：元

类别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	7,774,473.17	100.00	390,331.07	5.02	7,384,142.10
其中：账龄组合	7,774,473.17	100.00	390,331.07	5.02	7,384,142.10
合计	7,774,473.17	100.00	390,331.07	5.02	7,384,142.10

1） 按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

2） 按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元

组合名称	2023年6月30日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	44,450,374.66	2,222,518.73	5.00
1-2年	-	-	-
2-3年	-	-	-
3年以上	-	-	-

1-1-174

合计

44,450,374.66

2,222,518.73

5.00

单位：元

组合名称	2022年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	19,330,024.74	966,501.24	5.00
1-2年
2-3年
3年以上	500.00	500.00	100.00
合计	19,330,524.74	967,001.24	5.00

单位：元

组合名称	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	14,999,484.81	749,974.24	5.00
1-2年
2-3年
3年以上	500.00	500.00	100.00
合计	14,999,984.81	750,474.24	5.00

单位：元

组合名称	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	7,766,423.74	388,321.19	5.00
1-2年	7,549.43	1,509.89	20.00
2-3年
3年以上	500.00	500.00	100.00
合计	7,774,473.17	390,331.07	5.02

确定组合依据的说明：

3） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：

□适用 √不适用

（3） 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

√适用 □不适用

单位：元

公司根据信用风险特征将应收账款划分为账龄组合，对于划分为该组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。类别

类别	2022年12月31日	本期变动金额			2023年6月30日
		计提	收回或转回	核销
按组合计提坏账准备	967,001.24	1,256,017.49		500.00	2,222,518.73
合计	967,001.24	1,256,017.49	-	500.00	2,222,518.73

1-1-175

单位：元

类别	2021年12月31日	本期变动金额			2022年12月31日
		计提	收回或转回	核销
按组合计提坏账准备	750,474.24	216,527.00			967,001.24
合计	750,474.24	216,527.00	-	-	967,001.24

单位：元

类别	2020年12月31日	本期变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	核销
按组合计提坏账准备	390,331.07	360,143.17			750,474.24
合计	390,331.07	360,143.17	-	-	750,474.24

单位：元

类别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	核销
按组合计提坏账准备	468,591.88		78,260.81		390,331.07
合计	468,591.88	-	78,260.81	-	390,331.07

其中报告期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

（4） 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

无。

单位名称

单位名称	2023年6月30日
	应收账款	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备
ELANCO	28,114,492.37	63.25	1,405,724.62
中牧股份	11,200,750.00	25.20	560,037.50
CHORI	1,413,023.25	3.18	70,651.16
高化学	839,440.00	1.89	41,972.00
山东惠民德赛克生物科技有限公司	660,000.00	1.48	33,000.00
合计	42,227,705.62	95.00	2,111,385.28

单位：元

单位名称	2022年12月31日
	应收账款	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备
ELANCO	7,355,050.24	38.05	367,752.51
FARMABASE	4,183,983.45	21.64	209,199.17

1-1-176

广东温氏大华农生物科技有限公司	3,060,000.00	15.83	153,000.00
CHORI	1,424,191.05	7.37	71,209.55
山东鲁抗舍里乐药业有限公司高新区分公司	1,216,000.00	6.29	60,800.00
合计	17,239,224.74	89.18	861,961.23

单位：元

单位名称	2021年12月31日
	应收账款	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备
ELANCO	10,926,897.81	72.85	546,344.89
FARMABASE	2,467,395.90	16.45	123,369.80
九洲药业	923,890.08	6.16	46,194.50
高化学	343,920.00	2.29	17,196.00
苏州黄河制药有限公司	337,381.02	2.25	16,869.05
合计	14,999,484.81	100.00	749,974.24

单位：元

单位名称	2020年12月31日
	应收账款	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备
ELANCO	2,963,146.26	38.11	148,157.31
上海中西三维药业有限公司	1,375,000.00	17.69	68,750.00
SOMCHITT DISPENSARY CO., LTD.	944,479.28	12.15	47,223.96
浙江新大化工有限公司	840,000.00	10.80	42,000.00
PLIVA HRVATSKA D.O.O.	648,901.31	8.35	32,445.07
合计	6,771,526.84	87.10	338,576.34

其他说明：

（6） 报告期各期末信用期内外的应收账款

单位：元

公司的应收账款中无对关联方的应收款项。项目

项目	2023年6月30日		2022年12月31日		2021年12月31日		2020年12月31日
	金额	占比	金额	占比	金额	占比	金额	占比
信用期内应收账款	41,322,414.66	92.96%	18,223,024.74	94.27	14,157,103.79	94.38	6,346,929.51	81.64
信用期外应收账款	3,127,960.00	7.04%	1,107,500.00	5.73	842,881.02	5.62	1,427,543.66	18.36
应收账款余额合计	44,450,374.66	100.00	19,330,524.74	100.00	14,999,984.81	100.00	7,774,473.17	100.00

（7） 应收账款期后回款情况

单位：元

项目

2023年6月30日

2022年12月31日

2021年12月31日

2020年12月31日

1-1-177

	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
期末应收账款余额	44,450,374.66	-	19,330,524.74	-	14,999,984.81	-	7,774,473.17	-
期末应收账款期后回款	35,896,017.81	80.76	19,330,024.74	100.00	14,999,484.81	100.00	7,773,973.17	99.99

注：期后回款截止时间为2023年9月25日。

（8） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

（9） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

（10） 科目具体情况及分析说明

注：齐晖医药未披露2022年和2023年1-6月数据 报告期内，公司应收账款周转率分别为24.17、23.63、15.40和3.97，高于同行业可比公司的平均水平，主要原因系公司实行严格的信用审批政策，通常采取先款后货的方式进行交易，对于部分信用状况良好的公司会给予一定的信用期，且信用期较短，一般在60天以内，因此公司的应收账款周转率较高。 （3）应收账款坏账准备计提政策 公司遵循谨慎性原则，结合自身行业特征及业务特点，制定了审慎的坏账准备计提政策。公司坏账准备计提比例与同行业可比公司对比如下，公司的坏账准备计提政策较同行更为谨慎。

1-1-178

公司名称	1年以内	1年至2年	2年至3年	3年至4年	4年至5年	5年以上
瑞普生物	5%	10%	20%	50%	80%	100%
国邦医药	5%	20%	50%	100%	100%	100%
普洛药业	5%	10%	30%	50%	50%	100%
齐晖医药	5%	20%	50%	100%	100%	100%
发行人	5%	20%	50%	100%	100%	100%

注：上述信用减值损失比例数据分别取自瑞普生物、国邦医药、普洛药业2022年年报及齐晖医药招股说明书

4. 其他披露事项：

注：上述信用减值损失比例数据分别取自瑞普生物、国邦医药、普洛药业2022年年报及齐晖医药招股说明书

无。

（二） 存货

1. 存货

（1） 存货分类

√适用 □不适用

单位：元

无。

项目

项目	2023年6月30日
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	3,526,274.32	-	3,526,274.32
在产品	5,016,458.90	-	5,016,458.90
库存商品	17,273,653.49	-	17,273,653.49
发出商品	-	-	-
低值易耗品	167,193.44	-	167,193.44
合计	25,983,580.15	-	25,983,580.15

单位：元

项目	2022年12月31日
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	2,260,611.94	-	2,260,611.94
在产品	7,005,398.13	-	7,005,398.13
库存商品	16,693,104.49	-	16,693,104.49
发出商品	4,953,653.19	-	4,953,653.19
低值易耗品	196,417.44		196,417.44
合计	31,109,185.19	-	31,109,185.19

单位：元

项目	2021年12月31日
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	4,773,706.55	-	4,773,706.55
在产品	5,964,259.64	-	5,964,259.64

1-1-179

库存商品	24,168,951.07	-	24,168,951.07
发出商品	-	-	-
低值易耗品	176,088.62		176,088.62
合计	35,083,005.88	-	35,083,005.88

单位：元

项目	2020年12月31日
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	3,648,600.05	-	3,648,600.05
在产品	4,405,880.99	-	4,405,880.99
库存商品	4,496,318.17	-	4,496,318.17
发出商品	-	-	-
低值易耗品	144,095.03		144,095.03
合计	12,694,894.24	-	12,694,894.24

（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

（4） 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况（尚未执行新收入准则公司适用）

□适用 √不适用

（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明（已执行新收入准则公司适用）

□适用 √不适用

（6） 科目具体情况及分析说明

（1）存货构成及其变动分析 单位：元
							项目	2023年6月30日		2022年12月31日
								账面余额	占比	账面余额	占比
							原材料	3,526,274.32	13.57%	2,260,611.94	7.27%
							在产品	5,016,458.90	19.31%	7,005,398.13	22.52%
							产成品	17,273,653.49	66.48%	16,693,104.49	53.66%
							发出商品	-	-	4,953,653.19	15.92%
							低值易耗品	167,193.44	0.64%	196,417.44	0.63%
							合计	25,983,580.15	100.00%	31,109,185.19	100.00%
							项目	2021年12月31日		2020年12月31日
								账面余额	占比	账面余额	占比
							原材料	4,773,706.55	13.61%	3,648,600.05	28.74%
							在产品	5,964,259.64	17.00%	4,405,880.99	34.71%
							产成品	24,168,951.07	68.89%	4,496,318.17	35.42%
							发出商品	-	-	-	-

1-1-180

低值易耗品	176,088.62	0.50%	144,095.03	1.14%
合计	35,083,005.88	100.00%	12,694,894.24	100.00%

报告期各期末，公司存货账面价值分别为1,269.49万元、3,508.30万元、3,110.92万元和2,598.36万元，存货账面价值占流动资产的比例分别为11.50%、

19.18%、15.46%和14.74%。2021年末公司存货余额较上年末大幅上涨，主要原因为公司2021年的营业收入较2020年大幅增长，公司库存商品备货量增加。

（2）存货跌价准备计提分析

公司按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，报告期内公司经营状况良好，产品毛利率较高，且存货周转率较高，不存在滞销的情况，不存在减值迹象，存货可变现净值均高于账面价值，因此公司未对存货计提跌价准备。

（3）存货周转率分析

报告期内，公司存货周转率与同行业可比公司对比情况如下：

注：齐晖医药未披露2022年和2023年1-6月数据 报告期内，公司的存货周转率分别为6.41、4.80、3.80和1.99，整体高于同行业可比公司的平均水平。公司采取以销定产为主的策略，且主要产品销售情况较好，不存在存货积压的情况，因此存货周转率较高。

2. 其他披露事项：

（三） 金融资产、财务性投资

√适用 □不适用

1. 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元

无。

项目

项目	2023年6月30日
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1-1-181

其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	-

科目具体情况及分析说明：

2. 衍生金融资产

□适用 √不适用

3. 债权投资

□适用 √不适用

4. 其他债权投资

□适用 √不适用

5. 长期应收款

□适用 √不适用

6. 长期股权投资

□适用 √不适用

7. 其他权益工具投资

□适用 √不适用

8. 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

9. 其他财务性投资

□适用 √不适用

10. 其他披露事项

报告期各期末，公司交易性金融资产账面金额分别为0万元、82.04万元、0万元和0万元，2021年末账面余额系购买的远期结售汇，已于2022年完成交割。无

11. 金融资产、财务性投资总体分析

无相关分析详见各科目具体分析。

（四） 固定资产、在建工程

1. 固定资产

√适用 □不适用

（1） 分类列示

√适用 □不适用

1-1-182

单位：元

项目	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
固定资产	60,015,189.66	59,137,954.27	51,294,936.42	52,845,812.69
固定资产清理	-	-	-	-
合计	60,015,189.66	59,137,954.27	51,294,936.42	52,845,812.69

（2） 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元

2023年6月30日
项目	房屋及建筑物	生产设备	运输设备	办公设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	14,324,244.80	94,703,812.89	3,852,544.21	1,754,990.21	4,058,451.94	118,694,044.05
2.本期增加金额	2,323,872.97	2,544,906.87	394,173.10	146,025.19	367,406.46	5,776,384.59
（1）购置	188,066.19	1,860,687.08	394,173.10	146,025.19	367,406.46	2,956,358.02
（2）在建工程转入	2,135,806.78	684,219.79	-	-	-	2,820,026.57
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	16,648,117.77	97,248,719.76	4,246,717.31	1,901,015.40	4,425,858.40	124,470,428.64
二、累计折旧
1.期初余额	7,138,786.78	44,394,696.61	3,187,883.03	1,683,362.14	3,151,361.22	59,556,089.78
2.本期增加金额	368,633.56	4,240,517.89	108,159.05	18,518.42	163,320.28	4,899,149.20
（1）计提	368,633.56	4,240,517.89	108,159.05	18,518.42	163,320.28	4,899,149.20
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	7,507,420.34	48,635,214.50	3,296,042.08	1,701,880.56	3,314,681.50	64,455,238.98
三、减值准备
1.期初余额						-
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	9,140,697.43	48,613,505.26	950,675.23	199,134.84	1,111,176.90	60,015,189.66
2.期初账面价值	7,185,458.02	50,309,116.28	664,661.18	71,628.07	907,090.72	59,137,954.27

单位：元

2022年12月31日
项目	房屋建筑物	生产设备	运输设备	办公设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	12,162,294.69	80,956,049.58	3,851,992.31	1,785,707.03	3,187,109.54	101,943,153.15
2.本期增加金额	2,211,950.11	13,965,712.03	122,123.90	21,283.18	871,342.40	17,192,411.62
（1）购置		4,951,736.32	122,123.90	21,283.18	871,342.40	5,966,485.80
（2）在建工程转入	2,211,950.11	9,013,975.71				11,225,925.82
（3）企业合并增加						-

1-1-183

3.本期减少金额	50,000.00	217,948.72	121,572.00	52,000.00		441,520.72
（1）处置或报废	50,000.00	217,948.72	121,572.00	52,000.00		441,520.72
4.期末余额	14,324,244.80	94,703,812.89	3,852,544.21	1,754,990.21	4,058,451.94	118,694,044.05
二、累计折旧
1.期初余额	6,513,131.33	36,469,126.08	3,040,439.82	1,698,926.46	2,926,593.04	50,648,216.73
2.本期增加金额	651,697.12	8,143,519.25	269,015.21	36,435.68	224,768.18	9,325,435.44
（1）计提	651,697.12	8,143,519.25	269,015.21	36,435.68	224,768.18	9,325,435.44
3.本期减少金额	26,041.67	217,948.72	121,572.00	52,000.00		417,562.39
（1）处置或报废	26,041.67	217,948.72	121,572.00	52,000.00		417,562.39
4.期末余额	7,138,786.78	44,394,696.61	3,187,883.03	1,683,362.14	3,151,361.22	59,556,089.78
三、减值准备
1.期初余额						-
2.本期增加金额						-
（1）计提						-
3.本期减少金额						-
（1）处置或报废						-
4.期末余额						-
四、账面价值
1.期末账面价值	7,185,458.02	50,309,116.28	664,661.18	71,628.07	907,090.72	59,137,954.27
2.期初账面价值	5,649,163.36	44,486,923.50	811,552.49	86,780.57	260,516.50	51,294,936.42

单位：元

2021年12月31日
项目	房屋建筑物	生产设备	运输设备	办公设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	12,162,294.69	73,846,493.75	3,728,983.47	1,757,742.43	3,075,749.07	94,571,263.41
2.本期增加金额		7,109,555.83	123,008.84	27,964.60	111,360.47	7,371,889.74
（1）购置		7,109,555.83	123,008.84	27,964.60	111,360.47	7,371,889.74
（2）在建工程转入						-
（3）企业合并增加						-
3.本期减少金额						-
（1）处置或报废						-
4.期末余额	12,162,294.69	80,956,049.58	3,851,992.31	1,785,707.03	3,187,109.54	101,943,153.15
二、累计折旧
1.期初余额	5,905,016.45	28,581,687.44	2,799,983.31	1,655,815.20	2,782,948.32	41,725,450.72
2.本期增加金额	608,114.88	7,887,438.64	240,456.51	43,111.26	143,644.72	8,922,766.01
（1）计提	608,114.88	7,887,438.64	240,456.51	43,111.26	143,644.72	8,922,766.01
3.本期减少金额						-
（1）处置或报废						-
4.期末余额	6,513,131.33	36,469,126.08	3,040,439.82	1,698,926.46	2,926,593.04	50,648,216.73
三、减值准备
1.期初余额						-
2.本期增加金额						-
（1）计提						-
3.本期减少金额						-
（1）处置或报废						-
4.期末余额						-
四、账面价值
1.期末账面价值	5,649,163.36	44,486,923.50	811,552.49	86,780.57	260,516.50	51,294,936.42
2.期初账面价值	6,257,278.24	45,264,806.31	929,000.16	101,927.23	292,800.75	52,845,812.69

1-1-184

单位：元

2020年12月31日
项目	房屋建筑物	生产设备	运输设备	办公设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	12,162,294.69	65,304,729.44	3,212,110.90	1,728,942.43	2,955,377.15	85,363,454.61
2.本期增加金额		8,541,764.31	789,893.81	28,800.00	120,371.92	9,480,830.04
（1）购置		8,541,764.31	789,893.81	28,800.00	120,371.92	9,480,830.04
（2）在建工程转入						-
（3）企业合并增加						-
3.本期减少金额			273,021.24			273,021.24
（1）处置或报废			273,021.24			273,021.24
4.期末余额	12,162,294.69	73,846,493.75	3,728,983.47	1,757,742.43	3,075,749.07	94,571,263.41
二、累计折旧
1.期初余额	5,296,901.57	21,133,831.50	2,938,917.01	1,586,031.45	2,631,055.10	33,586,736.63
2.本期增加金额	608,114.88	7,447,855.94	134,087.54	69,783.75	151,893.22	8,411,735.33
（1）计提	608,114.88	7,447,855.94	134,087.54	69,783.75	151,893.22	8,411,735.33
3.本期减少金额			273,021.24			273,021.24
（1）处置或报废			273,021.24			273,021.24
4.期末余额	5,905,016.45	28,581,687.44	2,799,983.31	1,655,815.20	2,782,948.32	41,725,450.72
三、减值准备
1.期初余额						-
2.本期增加金额						-
（1）计提						-
3.本期减少金额						-
（1）处置或报废						-
4.期末余额						-
四、账面价值
1.期末账面价值	6,257,278.24	45,264,806.31	929,000.16	101,927.23	292,800.75	52,845,812.69
2.期初账面价值	6,865,393.12	44,170,897.94	273,193.89	142,910.98	324,322.05	51,776,717.98

（3） 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

（4） 通过融资租赁租入的固定资产情况（未执行新租赁准则）

□适用 √不适用

（5） 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

（6） 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元

2023年6月30日
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
生产辅助楼	1,085,597.84	正在办理

（7） 固定资产清理

□适用 √不适用

1-1-185

1） 科目具体情况及分析说明

公司按照类别对房屋建筑物、生产设备、运输设备、办公设备和电子设备及其他分别设置折旧年限，折旧年限与同行业可比公司相近，具有合理性。 截至2023年6月30日，公司无所有权或使用权受到限制的固定资产。

2. 在建工程

√适用 □不适用

（1） 分类列示

√适用 □不适用

单位：元

项目	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
在建工程	12,843,273.76	4,328,130.04	-	-
工程物资	-	-	-	-

1-1-186

合计

12,843,273.76

4,328,130.04

-

-

（2） 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元

2023年6月30日
项目	账面余额	减值准备	账面价值
分析实验楼/乙类仓库	9,542,604.39		9,542,604.39
生化池	1,622,000.76		1,622,000.76
CDMO车间	397,169.81		397,169.81
SMM车间	234,145.14		234,145.14
SD车间	654,716.98		654,716.98
SPDZ车间	392,636.68		392,636.68
合计	12,843,273.76	-	12,843,273.76

单位：元

2022年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面价值
分析实验楼/乙类仓库	4,235,607.92		4,235,607.92
应急防爆门	92,522.12		92,522.12
合计	4,328,130.04	-	4,328,130.04

单位：元

2021年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面价值
-
合计	-	-	-

单位：元

2020年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面价值
-
合计	-	-	-

其他说明：

（3） 重要在建工程项目报告期变动情况

√适用 □不适用

单位：元

无。

2023年1月—6月

2023年1月—6月

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源

分析实验楼/乙类仓

17,000,000

4,235,607.92

7,442,803.25

2,135,806.78

9,542,604.39

77.63%

80%

-

-

-

自筹资金

1-1-187

库
合计	17,000,000	4,235,607.92	7,442,803.25	2,135,806.78		9,542,604.39	-	-	-	-	-	-

单位：元

2022年度
项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
分析实验楼/乙类仓库	17,000,000		4,235,607.92			4,235,607.92	28	40%				自筹资金
DCS系统工程	4,350,000		3,601,768.73	3,601,768.73			93.56	100%				自筹资金
尾气处理系统	2,165,000.0		1,944,669.22	1,944,669.22			102	100%				自筹资金
合计	23,515,000.0	-	9,782,045.87	5,546,437.95	-	4,235,607.92	-	-	-	-	-	-

单位：元

2021年度

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源

-

-

-

合计

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

单位：元

2020年度

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源

-

-

-

合计

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他说明：

（4） 报告期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

（1） 工程物资情况

□适用 √不适用

1-1-188

（2） 科目具体情况及分析说明

3. 其他披露事项

报告期各期末，公司在建工程账面价值分别为0万元、0万元、432.81万元和1,284.33万元，占非流动资产金额的比例分别为0%、0%、4.89%和12.84%，2022年末主要为分析实验楼和乙类仓库。报告期内，公司完工转固的在建工程主要为DCS系统工程、尾气处理系统和乙类仓库等。无。

（五） 无形资产、开发支出

1. 无形资产

√适用 □不适用

（1） 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元

无。

2023年6月30日

2023年6月30日
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	23,542,724.14		2,883,510.00	26,426,234.14
2.本期增加金额				-
（1）购置				-
（2）内部研发				-
（3）企业合并增加				-
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
4.期末余额	23,542,724.14		2,883,510.00	26,426,234.14
二、累计摊销
1.期初余额	1,659,142.66		1,297,579.50	2,956,722.16
2.本期增加金额	235,427.22		144,175.50	379,602.72
（1）计提	235,427.22		144,175.50	379,602.72
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
4.期末余额	1,894,569.88		1,441,755.00	3,336,324.88
三、减值准备
1.期初余额				-
2.本期增加金额				-
（1）计提				-
3.本期减少金额				-

1-1-189

（1）处置				-
4.期末余额				-
四、账面价值
1.期末账面价值	21,648,154.26		1,441,755.00	23,089,909.26
2.期初账面价值	21,883,581.48		1,585,930.50	23,469,511.98

单位：元

2022年12月31日
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	6,013,669.14		2,883,510.00	8,897,179.14
2.本期增加金额	17,529,055.00			17,529,055.00
（1）购置	17,529,055.00			17,529,055.00
（2）内部研发				-
（3）企业合并增加				-
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
4.期末余额	23,542,724.14		2,883,510.00	26,426,234.14
二、累计摊销
1.期初余额	1,363,098.08		1,009,228.50	2,372,326.58
2.本期增加金额	296,044.58		288,351.00	584,395.58
（1）计提	296,044.58		288,351.00	584,395.58
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
4.期末余额	1,659,142.66		1,297,579.50	2,956,722.16
三、减值准备
1.期初余额				-
2.本期增加金额				-
（1）计提				-
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
4.期末余额				-
四、账面价值
1.期末账面价值	21,883,581.48		1,585,930.50	23,469,511.98
2.期初账面价值	4,650,571.06		1,874,281.50	6,524,852.56

单位：元

2021年12月31日
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	6,013,669.14		2,883,510.00	8,897,179.14

1-1-190

2.本期增加金额				-
（1）购置				-
（2）内部研发				-
（3）企业合并增加				-
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
4.期末余额	6,013,669.14		2,883,510.00	8,897,179.14
二、累计摊销
1.期初余额	1,242,824.72		720,877.50	1,963,702.22
2.本期增加金额	120,273.36		288,351.00	408,624.36
（1）计提	120,273.36		288,351.00	408,624.36
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
4.期末余额	1,363,098.08		1,009,228.50	2,372,326.58
三、减值准备
1.期初余额				-
2.本期增加金额				-
（1）计提				-
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
4.期末余额				-
四、账面价值
1.期末账面价值	4,650,571.06		1,874,281.50	6,524,852.56
2.期初账面价值	4,770,844.42		2,162,632.50	6,933,476.92

单位：元

2020年12月31日
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	6,013,669.14		2,883,510.00	8,897,179.14
2.本期增加金额				-
（1）购置				-
（2）内部研发				-
（3）企业合并增加				-
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
4.期末余额	6,013,669.14		2,883,510.00	8,897,179.14
二、累计摊销
1.期初余额	1,122,551.36		432,526.50	1,555,077.86
2.本期增加金额	120,273.36		288,351.00	408,624.36

1-1-191

（1）计提	120,273.36		288,351.00	408,624.36
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
4.期末余额	1,242,824.72		720,877.50	1,963,702.22
三、减值准备
1.期初余额				-
2.本期增加金额				-
（1）计提				-
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
4.期末余额				-
四、账面价值
1.期末账面价值	4,770,844.42		2,162,632.50	6,933,476.92
2.期初账面价值	4,891,117.78		2,450,983.50	7,342,101.28

其他说明：

（2） 报告期末尚未办妥产权证的土地使用权情况

□适用 √不适用

（3） 科目具体情况及分析说明

无

报告期各期末，公司的无形资产账面价值分别为693.35万元、652.49万元、2,346.95万元和2,308.99万元，包括土地使用权和非专利技术。2022年末较上年末增加主要系公司新取得国有土地使用权。

2. 开发支出

□适用 √不适用

3. 其他披露事项

报告期各期末，公司的无形资产账面价值分别为693.35万元、652.49万元、2,346.95万元和2,308.99万元，包括土地使用权和非专利技术。2022年末较上年末增加主要系公司新取得国有土地使用权。无。

（六） 商誉

□适用 √不适用

（七） 主要债项

1. 短期借款

□适用 √不适用

2. 交易性金融负债

□适用 √不适用

3. 衍生金融负债

□适用 √不适用

4. 合同负债（已执行新收入准则公司适用）

1-1-192

√适用 □不适用

（1） 合同负债情况

单位：元

项目	2023年6月30日
预收货款	535,188.03
合计	535,188.03

（2） 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

（3） 科目具体情况及分析说明

5. 长期借款

√适用 □不适用

单位：元

报告期各期末，公司合同负债账面价值分别为62.52万元、120.75万元、61.15万元和53.52万元，均为预收货款，占流动负债的比例分别为3.94%、3.48%、

1.98%和2.36%，占比较小。

项目

项目	2023年6月30日
质押借款	-
抵押借款	-
保证借款	-
信用借款	-
减：一年内到期的长期借款	-
合计	-

长期借款分类的说明：

□适用 √不适用

科目具体情况及分析说明：

6. 其他流动负债

√适用 □不适用

（1） 其他流动负债情况

单位：元

报告期各期末，公司长期借款金额分别为0万元、0万元、0万元和0万元。根据借款合同约定的借款期限，2022年末长期借款将于未来一年内到期，故将其重分类为一年以内到期的长期借款。该笔借款已实际于2023年1月提前偿还。

项目

项目	2023年6月30日
短期应付债券	-
应付退货款	-
待转销项税	58,480.67

1-1-193

合计

58,480.67

（2） 短期应付债券的增减变动

□适用 √不适用

（3） 科目具体情况及分析说明

7. 其他非流动负债

□适用 √不适用

8. 应付债券

□适用 √不适用

9. 主要债项、期末偿债能力总体分析

报告期各期末，公司其他流动负债金额分别为6.32万元、1.92万元、5.37万元和5.85万元，占流动负债总额的比例分别为0.40%、0.06%、0.17%和0.26%，占比较小，系预收客户货款中对应的销项税额。

报告期各期末，公司负债总额分别为1,678.72万元、3,900.31万元、3,190.09万元和2,351.33万元，主要为应付账款、应付票据和应交税费等。报告期各期末，公司流动比率分别为6.95、5.27、6.51和7.77，偿债能力较强。

（八） 股东权益

1. 股本

单位：元

报告期各期末，公司负债总额分别为1,678.72万元、3,900.31万元、3,190.09万元和2,351.33万元，主要为应付账款、应付票据和应交税费等。报告期各期末，公司流动比率分别为6.95、5.27、6.51和7.77，偿债能力较强。

	2022年12月31日	本期变动					2023年6月30日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	60,000,000.00	-	-	-	-	-	60,000,000.00

单位：元

	2021年12月31日	本期变动					2022年12月31日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	60,000,000.00	-	-	-	-	-	60,000,000.00

单位：元

	2020年12月31日	本期变动					2021年12月31日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	60,000,000.00	-	-	-	-	-	60,000,000.00

单位：元

	2019年12月31日	本期变动					2020年12月31日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

1-1-194

股份总数

51,792,000.00

8,208,000.00

-

-

-

8,208,000.00

60,000,000.00

科目具体情况及分析说明：

2. 其他权益工具

□适用 √不适用

3. 资本公积

√适用 □不适用

单位：元

2020年6月，公司通过定向增发的方式发行人民币普通股8,208,000.00元，增发完成后公司的股本由51,792,000.00元增加到60,000,000.00元。详见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“二、发行人挂牌期间的基本情况”之“（八）报告期内发行融资情况”。项目

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年6月30日
资本溢价（股本溢价）	2,534,775.93	-	-	2,534,775.93
其他资本公积	2,809,510.80	826,871.68	-	3,636,382.48
合计	5,344,286.73	826,871.68	-	6,171,158.41

单位：元

项目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
资本溢价（股本溢价）	2,534,775.93	-	-	2,534,775.93
其他资本公积	1,385,067.98	1,424,442.82	-	2,809,510.80
合计	3,919,843.91	1,424,442.82	-	5,344,286.73

单位：元

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
资本溢价（股本溢价）	2,534,775.93	-	-	2,534,775.93
其他资本公积	-	1,385,067.98	-	1,385,067.98
合计	2,534,775.93	1,385,067.98	-	3,919,843.91

单位：元

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
资本溢价（股本溢价）	72,375.93	2,462,400.00	-	2,534,775.93
其他资本公积	-	-	-	-
合计	72,375.93	2,462,400.00	-	2,534,775.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

√适用 □不适用

1-1-195

科目具体情况及分析说明：

价格为每股人民币1.30元，募集资金总额1,067.04万元，由股东叶山海、叶瑾之、王小青分别以货币资金认缴362.79万元、352.12万元和352.12万元，其中

820.80万元计入股本，溢价部分246.24万元计入资本公积。

（2）股份支付增加的资本公积

2021年至2023年6月30日公司增加的其他资本公积系公司于2021年向员工授予股票产生的股份支付，在等待期内确认的资本公积，2021年、2022年和2023年1-6月确认的金额分别为138.51万元、142.44万元和82.69万元。股份支付具体情况参见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“六、股权激励等可能导致发行人股权结构变化的事项”。报告期各期末，公司的资本公积主要由资本溢价和其他资本公积构成。

4. 库存股

□适用 √不适用

5. 其他综合收益

□适用 √不适用

6. 专项储备

√适用 □不适用

单位：元

报告期各期末，公司的资本公积主要由资本溢价和其他资本公积构成。项目

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年6月30日
安全生产费	-	1,689,642.56	1,689,642.56	-
合计	-	1,689,642.56	1,689,642.56	-

单位：元

项目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
安全生产费	-	3,082,064.01	3,082,064.01	-
合计	-	3,082,064.01	3,082,064.01	-

单位：元

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
安全生产费	-	3,900,864.84	3,900,864.84	-
合计	-	3,900,864.84	3,900,864.84	-

单位：元

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
安全生产费	-	2,471,307.50	2,471,307.50	-
合计	-	2,471,307.50	2,471,307.50	-

1-1-196

科目具体情况及分析说明：

7. 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元

公司在2020年、2021年和2022年1-11月根据财政部、国家安全监管总局印发的财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，2022年12月和2023年1-6月根据财政部、应急部印发的财资[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，安全生产费以上年度实际营业收入为计提基数进行计提。安全生产费用出现赤字（即当年计提企业安全生产费用加上年初结余小于年度实际支出）的，已于期末补提企业安全生产费用。项目

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年6月30日
法定盈余公积	36,351,912.06	-	-	36,351,912.06
任意盈余公积	-	-	-	-
合计	36,351,912.06	-	-	36,351,912.06

单位：元

项目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
法定盈余公积	25,083,814.46	11,268,097.60	-	36,351,912.06
任意盈余公积	-	-	-	-
合计	25,083,814.46	11,268,097.60	-	36,351,912.06

单位：元

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
法定盈余公积	13,423,153.24	11,660,661.22	-	25,083,814.46
任意盈余公积	-	-	-	-
合计	13,423,153.24	11,660,661.22	-	25,083,814.46

单位：元

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
法定盈余公积	5,474,651.66	7,948,501.58	-	13,423,153.24
任意盈余公积	-	-	-	-
合计	5,474,651.66	7,948,501.58	-	13,423,153.24

科目具体情况及分析说明：

8. 未分配利润

单位：元

报告期内，公司盈余公积的增加为根据公司章程的规定，按当期实现净利润的10%提取法定盈余公积。

项目

项目

2023年6月30

2022年12月

2021年12月

2020年12月

1-1-197

	日	31日	31日	31日
调整前上期末未分配利润	156,287,208.62	114,246,741.91	78,928,379.16	27,191,864.95
调整期初未分配利润合计数	-	627,588.30	-	-
调整后期初未分配利润	156,287,208.62	114,874,330.21	78,928,379.16	27,191,864.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润	53,965,557.28	112,680,976.01	116,606,612.27	79,485,015.79
减：提取法定盈余公积	-	11,268,097.60	11,660,661.22	7,948,501.58
提取任意盈余公积	-	-	-	-
提取一般风险准备	-	-	-	-
应付普通股股利	60,000,000.00	60,000,000.00	69,000,000.00	19,800,000.00
转作股本的普通股股利	-	-	-	-
期末未分配利润	150,252,765.90	156,287,208.62	114,874,330.21	78,928,379.16

调整期初未分配利润明细：

√适用 □不适用

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润627,588.30元。

（4）由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0元。

科目具体情况及分析说明：

9. 其他披露事项

无。无。

10. 股东权益总体分析

无。报告期各期末，公司股东权益金额分别为15,488.63万元、20,387.80万元、25,798.34万元和25,277.58万元，系报告期内公司持续盈利、现金分红、定向增发等因素导致股东权益金额变动。

（九） 其他资产负债科目分析

1. 货币资金

√适用 □不适用

单位：元

报告期各期末，公司股东权益金额分别为15,488.63万元、20,387.80万元、25,798.34万元和25,277.58万元，系报告期内公司持续盈利、现金分红、定向增发等因素导致股东权益金额变动。

项目

项目	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
库存现金	-	-	-	49.94
银行存款	94,715,847.02	139,745,233.53	121,538,006.24	87,430,990.15

1-1-198

其他货币资金	2,377,066.60	887,741.69	6,812,105.80	315,000.00
合计	97,092,913.62	140,632,975.22	128,350,112.04	87,746,040.09
其中：存放在境外的款项总额	-	-	-	-

使用受到限制的货币资金

√适用 □不适用

单位：元

项目	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
银行承兑汇票保证金	2,377,066.60	887,741.69	6,812,105.80	315,000.00
合计	2,377,066.60	887,741.69	6,812,105.80	315,000.00

科目具体情况及分析说明：

2. 预付款项

√适用 □不适用

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

报告期各期末，公司货币资金余额分别为8,774.60万元、12,835.01万元、14,063.30万元和9,709.29万元，占流动资产的比例分别为79.51%、70.17%、

69.87%和55.09%，占比较高。报告期内，公司经营业绩持续稳定，货币资金余额逐年增长。

报告期各期末，公司其他货币资金余额分别为31.50万元、681.21万元、88.77万元和237.71万元，为开具银行承兑汇票所需的保证金。

账龄

账龄	2023年6月30日		2022年12月31日		2021年12月31日		2020年12月31日
	金额	占比（%）	金额	占比（%）	金额	占比（%）	金额	占比（%）
1年以内	4,022,845.39	89.65	1,130,274.31	69.71	908,510.89	79.23	1,519,225.69	92.48
1至2年	14,320.00	0.32	376,199.00	23.20	209,363.00	18.26	28,800.00	1.75
2至3年	446,149.60	9.94	114,007.00	7.03	28,800.00	2.51	-	-
3年以上	4,213.40	0.09	800.00	0.05	-	-	94,784.90	5.77
合计	4,487,528.39	100.00	1,621,280.31	100.00	1,146,673.89	100.00	1,642,810.59	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因：

□适用 √不适用

1. 按预付对象归集的报告期各期末余额前五名的预付款项情况

√适用 □不适用

单位：元

单位名称	2023年6月30日	占预付账款期末余额比例（%）
上会会计师事务所（特殊普通	1,526,400.00	34.01

1-1-199

合伙）
长江证券承销保荐有限公司	1,500,000.00	33.43
浙江天册律师事务所	471,698.11	10.51
北京东方博佳商务会展有限公司	304,400.00	6.78
浙江中一寰球安全科技有限公司	140,000.00	3.12
合计	3,942,498.11	87.86

单位：元

单位名称	2022年12月31日	占预付账款期末余额比例（%）
新阳科技集团有限公司	537,920.00	33.18
上会会计师事务所（特殊普通合伙）	466,400.00	28.76
浙江晋巨化工有限公司	145,998.80	9.01
长江证券承销保荐有限公司	100,000.00	6.17
浙江中一寰球安全科技有限公司	90,000.00	5.55
合计	1,340,318.80	82.67

单位：元

单位名称	2021年12月31日	占预付账款期末余额比例（%）
河北诚信九天医药化工有限公司	400,000.00	34.88
上会会计师事务所（特殊普通合伙）	286,200.00	24.96
长江证券承销保荐有限公司	100,000.00	8.72
德宜农（北京）农业科技服务有限公司	76,000.00	6.63
北京瑞高国际展览有限公司	40,000.00	3.49
合计	902,200.00	78.68

单位：元

单位名称	2020年12月31日	占预付账款期末余额比例（%）
上会会计师事务所（特殊普通合伙）	424,000.00	25.81
浙江天册律师事务所	283,018.87	17.23
新阳科技集团有限公司	228,896.00	13.93
东营市隆兴化工有限责任公司	123,000.00	7.49
长江证券承销保荐有限公司	100,000.00	6.09
合计	1,158,914.87	70.55

2. 科目具体情况及分析说明

1-1-200

3. 合同资产

□适用 √不适用

4. 其他应收款

√适用 □不适用

单位：元

项目	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
应收利息	-	-	-	-
应收股利	-	-	-	-
其他应收款	345,508.62	338,042.00	41,296.87	73,697.50
合计	345,508.62	338,042.00	41,296.87	73,697.50

（1） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	2023年6月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	639,372.50	100.00	293,863.88	45.96	345,508.62
其中：按账龄组合	639,372.50	100.00	293,863.88	45.96	345,508.62
合计	639,372.50	100.00	293,863.88	45.96	345,508.62

单位：元

类别	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	672,360.00	100.00	334,318.00	49.72	338,042.00
其中：按账龄组合	672,360.00	100.00	334,318.00	49.72	338,042.00
合计	672,360.00	100.00	334,318.00	49.72	338,042.00

单位：元

类别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	392,307.50	100.00	351,010.63	89.47	41,296.87
其中：按账龄组合	392,307.50	100.00	351,010.63	89.47	41,296.87
合计	392,307.50	100.00	351,010.63	89.47	41,296.87

1-1-201

单位：元

类别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	390,395.00	100.00	316,697.50	81.12	73,697.50
其中：按账龄组合	390,395.00	100.00	316,697.50	81.12	73,697.50
合计	390,395.00	100.00	316,697.50	81.12	73,697.50

1） 按单项计提坏账准备

□适用 √不适用

2） 按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元

组合名称	2023年6月30日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	317,377.50	15,868.88	5.00
1-2年	55,000.00	11,000.00	20.00
2-3年
3-4年	6,000.00	6,000.00	100.00
4-5年	395.00	395.00	100.00
5年以上	260,600.00	260,600.00	100.00
合计	639,372.50	293,863.88	45.96

单位：元

组合名称	2022年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	355,000.00	17,750.00	5.00
1-2年	365.00	73.00	20.00
2-3年	1,000.00	500.00	50.00
3-4年	5,000.00	5,000.00	100.00
4-5年	395.00	395.00	100.00
5年以上	310,600.00	310,600.00	100.00
合计	672,360.00	334,318.00	49.72

单位：元

组合名称	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,312.50	65.63	5.00
1-2年	1,000.00	200.00	20.00
2-3年	78,500.00	39,250.00	50.00
3-4年	895.00	895.00	100.00
4-5年	10,600.00	10,600.00	100.00
5年以上	300,000.00	300,000.00	100.00
合计	392,307.50	351,010.63	89.47

单位：元

1-1-202

组合名称	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	11,000.00	550.00	5.00
1-2年	78,500.00	15,700.00	20.00
2-3年	895.00	447.50	50.00
3-4年
4-5年
5年以上	300,000.00	300,000.00	100.00
合计	390,395.00	316,697.50	81.12

确定组合依据的说明：

3） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：

√适用 □不适用

单位：元

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	23,718.00	-	310,600.00	334,318.00
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	9,545.88	-	-	9,545.88
本期转回	-	-	50,000.00	50,000.00
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2023年6月30日余额	33,263.88	-	50,000.00	293,863.88

对报告期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具信用风险是否显著增加的依据：

□适用 √不适用

（2） 应收利息

1） 应收利息分类

□适用 √不适用

1-1-203

2） 重要逾期利息

□适用 √不适用

（3） 应收股利

□适用 √不适用

（4） 其他应收款

√适用 □不适用

1） 按款项性质列示的其他应收款

单位：元

款项性质	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
保证金及押金	368,772.50	351,760.00	81,707.50	80,395.00
备用金	10,000.00	10,000.00	-	10,000.00
往来款	250,000.00	300,000.00	300,000.00	300,000.00
其他	10,600.00	10,600.00	10,600.00	-
合计	639,372.50	672,360.00	392,307.50	390,395.00

2） 按账龄披露的其他应收款

单位：元

账龄	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
1年以内	317,377.50	355,000.00	1,312.50	11,000.00
1至2年	55,000.00	365.00	1,000.00	78,500.00
2至3年	-	1,000.00	78,500.00	895.00
3至4年	6,000.00	5,000.00	895.00	-
4至5年	395.00	395.00	10,600.00	-
5年以上	260,600.00	310,600.00	300,000.00	300,000.00
合计	639,372.50	672,360.00	392,307.50	390,395.00

3） 报告期内实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
衢州市柯城义平化工有限公司	货款	2021年12月31日	84,184.90	预计款项无法收回	否
合计	-	-	84,184.90	-	-

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元

单位名称	2023年6月30日
	款项性质	2023年6月	账龄	占其他应收款	坏账准备期

1-1-204

		30日		期末余额合计数的比例（%）	末余额
衢州市巨实助剂有限公司	往来借款	250,000.00	5年以上	39.10	250,000.00
浙江超晟科技有限公司	押金	200,000.00	1年以内	31.28	10,000.00
广东温氏大华农生物科技有限公司	保证金	100,000.00	1年以内	15.64	5,000.00
浙江汇盛投资集团有限公司	押金	45,000.00	1-2年	7.04	9,000.00
衢州市衢化东南化工有限公司	押金	16,000.00	1年以内	2.50	800.00
合计	-	611,000.00	-	95.56	274,800.00

单位：元

单位名称	2022年12月31日
	款项性质	2022年12月31日	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
衢州市巨实助剂有限公司	往来借款	300,000.00	5年以上	44.62	300,000.00
浙江超晟科技有限公司	押金	200,000.00	1年以内	29.75	10,000.00
广东温氏大华农生物科技有限公司	保证金	100,000.00	1年以内	14.87	5,000.00
浙江汇盛投资集团有限公司	押金	45,000.00	1年以内	6.69	2,250.00
衢州天雕特种气体有限公司	长期未收回的预付货款	10,600.00	5年以上	1.58	10,600.00
合计	-	655,600.00	-	97.51	327,850.00

单位：元

单位名称	2021年12月31日
	款项性质	2021年12月31日	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
衢州市巨实助剂有限公司	往来借款	300,000.00	5年以上	76.47	300,000.00
衢州市清泰环境工程有限公司	押金	70,000.00	2-3年	17.84	35,000.00
衢州天雕特种气体有限公司	长期未收回的预付货款	10,600.00	4-5年	2.70	10,600.00
新德力移动板房有限公司	押金	5,000.00	2-3年	1.27	2,500.00
叶建良	房屋押金	3,500.00	2-3年	0.89	1,750.00
合计	-	389,100.00	-	99.17	349,850.00

单位：元

单位名称	2020年12月31日
	款项性质	2020年12月31日	账龄	占其他应收款期末余额合计	坏账准备期末余额

1-1-205

				数的比例（%）
衢州市巨实助剂有限公司	往来借款	300,000.00	5年以上	76.85	300,000.00
衢州市清泰环境工程有限公司	押金	70,000.00	1-2年	17.93	14,000.00
新德力移动板房有限公司	押金	5,000.00	1-2年	1.28	1,000.00
叶建良	房屋押金	3,500.00	1-2年	0.90	700.00
衢州清达试剂有限公司	押金	1,000.00	1年以内	0.26	50.00
合计	-	379,500.00	-	97.22	315,750.00

5） 涉及政府补助的其他应收款

□适用 √不适用

（5） 科目具体情况及分析说明

5. 应付票据

√适用 □不适用

单位：元

报告期各期末，公司其他应收款账面价值分别为7.37万元、4.13万元、33.80万元和34.55万元，占流动资产的比重分别为0.07%、0.02%、0.17%和0.20%。

种类

种类	2023年6月30日
商业承兑汇票	-
银行承兑汇票	8,417,560.14
合计	8,417,560.14

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。科目具体情况及分析说明:

6. 应付账款

√适用 □不适用

（1） 应付账款列示

单位：元

报告期各期末，公司应付票据金额分别为105.00万元、1,878.97万元、365.32万元和841.76万元，均为向供应商支付款项而开具的银行承兑汇票。

项目

项目	2023年6月30日
货款	986,828.61
工程设备款	3,302,992.50
合计	4,289,821.11

（2） 按收款方归集的期末余额前五名的应付账款情况

单位：元

1-1-206

单位名称	2023年6月30日
	应付账款	占应付账款期末余额合计数的比例（%）	款项性质
浙江宇众建设有限公司	792,872.59	18.48	工程设备款
江苏华大离心机制造有限公司	721,600.00	16.81	工程设备款
国网浙江省电力有限公司衢州供电公司	568,675.72	13.26	费用
浙江特塑龙化工设备有限公司	439,740.06	10.25	工程设备款
江西省奉新金欣化工有限公司	203,893.13	4.75	货款
合计	2,726,781.50	63.55	-

（3） 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

（4） 科目具体情况及分析说明

7. 预收款项

□适用 √不适用

8. 应付职工薪酬

√适用 □不适用

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

报告期各期末，公司应付账款余额分别为440.93万元、443.19万元、408.43万元和428.98万元，主要为应付供应商的货款和工程设备款。

项目

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年6月30日
1、短期薪酬	654,010.00	12,623,777.19	13,277,787.19	-
2、离职后福利-设定提存计划	-	698,589.30	698,589.30	-
3、辞退福利	-	-	-	-
4、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	654,010.00	13,322,366.49	13,976,376.49	-

单位：元

项目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
1、短期薪酬	680,000.00	23,346,012.88	23,372,002.88	654,010.00
2、离职后福利-设定提存计划	-	1,347,869.51	1,347,869.51	-
3、辞退福利	-	-	-	-
4、一年内到期的其他福利	-	-	-	-

1-1-207

合计	680,000.00	24,693,882.39	24,719,872.39	654,010.00

单位：元

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
1、短期薪酬	-	21,738,913.79	21,058,913.79	680,000.00
2、离职后福利-设定提存计划	-	1,358,868.54	1,358,868.54	-
3、辞退福利	-	-	-	-
4、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	-	23,097,782.33	22,417,782.33	680,000.00

单位：元

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
1、短期薪酬	-	15,509,440.03	15,509,440.03	-
2、离职后福利-设定提存计划	-	170,107.35	170,107.35	-
3、辞退福利	-	-	-	-
4、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	-	15,679,547.38	15,679,547.38	-

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年6月30日
1、工资、奖金、津贴和补贴	654,010.00	10,897,589.49	11,551,599.49	-
2、职工福利费	-	925,225.60	925,225.60	-
3、社会保险费	-	457,696.44	457,696.44	-
其中：医疗保险费	-	409,517.87	409,517.87	-
工伤保险费	-	48,178.57	48,178.57	-
生育保险费	-	-	-	-
4、住房公积金	-	242,350.00	242,350.00	-
5、工会经费和职工教育经费	-	100,915.66	100,915.66	-
6、短期带薪缺勤	-	-	-	-
7、短期利润分享计划	-	-	-	-

1-1-208

合计	654,010.00	12,623,777.19	13,277,787.19	-

单位：元

项目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴	680,000.00	20,194,395.06	20,220,385.06	654,010.00
2、职工福利费	-	1,758,421.38	1,758,421.38	-
3、社会保险费	-	910,032.55	910,032.55	-
其中：医疗保险费	-	758,225.29	758,225.29	-
工伤保险费	-	151,807.26	151,807.26	-
生育保险费	-	-	-	-
4、住房公积金	-	422,917.00	422,917.00	-
5、工会经费和职工教育经费	-	60,246.89	60,246.89	-
6、短期带薪缺勤	-	-	-	-
7、短期利润分享计划	-	-	-	-
合计	680,000.00	23,346,012.88	23,372,002.88	654,010.00

单位：元

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴	-	19,434,210.41	18,754,210.41	680,000.00
2、职工福利费	-	1,239,120.87	1,239,120.87	-
3、社会保险费	-	663,858.51	663,858.51	-
其中：医疗保险费	-	576,995.40	576,995.40	-
工伤保险费	-	86,863.11	86,863.11	-
生育保险费	-	-	-	-
4、住房公积金	-	308,888.00	308,888.00	-
5、工会经费和职工教育经费	-	92,836.00	92,836.00	-
6、短期带薪缺勤	-	-	-	-
7、短期利润分享计划	-	-	-	-
合计	-	21,738,913.79	21,058,913.79	680,000.00

单位：元

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
1、工资、奖金、津贴和	-	14,068,726.82	14,068,726.82	-

1-1-209

补贴
2、职工福利费	-	896,766.78	896,766.78	-
3、社会保险费	-	385,583.06	385,583.06	-
其中：医疗保险费	-	345,864.87	345,864.87	-
工伤保险费	-	4,906.32	4,906.32	-
生育保险费	-	34,811.87	34,811.87	-
4、住房公积金	-	92,556.00	92,556.00	-
5、工会经费和职工教育经费	-	65,807.37	65,807.37	-
6、短期带薪缺勤	-	-	-	-
7、短期利润分享计划	-	-	-	-
合计	-	15,509,440.03	15,509,440.03	-

（3） 设定提存计划

单位：元

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年6月30日
1、基本养老保险	-	674,500.02	674,500.02	-
2、失业保险费	-	24,089.28	24,089.28	-
3、企业年金缴费	-	-	-	-
合计	-	698,589.30	698,589.30	-

单位：元

项目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
1、基本养老保险	-	1,301,391.25	1,301,391.25	-
2、失业保险费	-	46,478.26	46,478.26	-
3、企业年金缴费	-	-	-	-
合计	-	1,347,869.51	1,347,869.51	-

单位：元

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
1、基本养老保险	-	1,312,010.98	1,312,010.98	-
2、失业保险费	-	46,857.56	46,857.56	-
3、企业年金缴费	-	-	-	-
合计	-	1,358,868.54	1,358,868.54	-

单位：元

项目

2019年12月

本期增加

本期减少

2020年12月

1-1-210

	31日			31日
1、基本养老保险	-	169,400.00	169,400.00	-
2、失业保险费	-	707.35	707.35	-
3、企业年金缴费	-	-	-	-
合计	-	170,107.35	170,107.35	-

（4） 科目具体情况及分析说明

9. 其他应付款

√适用 □不适用

单位：元

报告期各期末，公司应付职工薪酬余额分别为0万元、68.00万元、65.40万元和0万元，占流动负债的比例分别为0%、1.96%、2.11%和0%，主要为年末计提次年发放的奖金。

项目

项目	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
应付利息	-	-	-	-
应付股利	-	-	-	-
其他应付款	2,351,451.62	2,155,765.11	3,993,377.54	2,005,151.64
合计	2,351,451.62	2,155,765.11	3,993,377.54	2,005,151.64

（1） 应付利息

□适用 √不适用

（2） 应付股利

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

（3） 其他应付款

√适用 □不适用

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
保证金	2,220,000.00	1,810,000.00	1,810,000.00	1,800,000.00
未付费用及其他	131,451.62	345,765.11	2,183,377.54	205,151.64
合计	2,351,451.62	2,155,765.11	3,993,377.54	2,005,151.64

2） 其他应付款账龄情况

√适用 □不适用

单位：元

账龄

2023年6月30日

2022年12月31日

2021年12月31日

2020年12月31日

1-1-211

	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	501,174.11	21.31	345,765.11	16.04	2,129,101.43	53.32	1,565,338.06	78.06
1-2年	50,277.51	2.14	10,000.00	0.46	1,500,000.00	37.56	21,603.13	1.08
2-3年	1,500,000.00	63.79	1,500,000.00	69.58	-	-	53,934.34	2.69
3年以上	300,000.00	12.76	300,000.00	13.92	364,276.11	9.12	364,276.11	18.17
合计	2,351,451.62	100.00	2,155,765.11	100.00	3,993,377.54	100.00	2,005,151.64	100.00

3） 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元

项目	最近一期期末余额	未偿还或未结转的原因
杭州康晟健康管理咨询有限公司	1,500,000.00	保证金
安徽新世纪药业有限公司	300,000.00	保证金
合计	1,800,000.00	-

4） 其他应付款金额前五名单位情况

√适用 □不适用

单位：元

单位名称	2023年6月30日
	与本公司关系	款项性质	金额	账龄	占其他应付款总额的比例（%）
杭州康晟健康管理咨询有限公司	无关联关系	保证金	1,500,000.00	2-3年	63.79
安徽新世纪药业有限公司	无关联关系	保证金	300,000.00	3年以上	12.76
衢盛建设集团有限公司	无关联关系	保证金	300,000.00	1年以内	12.76
浙江亿隆环境科技有限公司	无关联关系	保证金	50,000.00	1年以内	2.13
深圳市赛诺实验设备有限公司	无关联关系	保证金	50,000.00	1年以内	2.13
合计	-	-	2,200,000.00	-	93.56

√适用 □不适用

单位名称	2022年12月31日
	与本公司关系	款项性质	金额	账龄	占其他应付款总额的比例（%）
杭州康晟健康管理咨询有限公司	无关联关系	保证金	1,500,000.00	2-3年	69.58
安徽新世纪药业有限公司	无关联关系	保证金	300,000.00	3年以上	13.92
上海菲利科思国际物流有限公司	无关联关系	海运费	292,074.86	1年以内	13.55
中国人民财产保险股份有限公司衢州市分公司	无关联关系	保费	35,477.51	1年以内	1.65

1-1-212

代扣社保	无关联关系	代扣社保	13,412.74	1年以内	0.62
合计	-	-	2,140,965.11	-	99.31

√适用 □不适用

单位名称	2021年12月31日
	与本公司关系	款项性质	金额	账龄	占其他应付款总额的比例（%）
杭州康晟健康管理咨询有限公司	无关联关系	保证金	1,500,000.00	1-2年	37.56
上海菲利科思国际物流有限公司	无关联关系	海运费	1,451,060.16	1年以内	36.34
杭州汉德国际货运代理有限公司	无关联关系	海运费	456,427.26	1年以内	11.43
安徽新世纪药业有限公司	无关联关系	保证金	300,000.00	3年以上	7.51
上海洋辰化工有限公司	无关联关系	待退还货款	166,400.00	1年以内	4.17
合计	-	-	3,873,887.42	-	97.01

√适用 □不适用

单位名称	2020年12月31日
	与本公司关系	款项性质	金额	账龄	占其他应付款总额的比例（%）
杭州康晟健康管理咨询有限公司	无关联关系	保证金	1,500,000.00	1年以内	74.81
安徽新世纪药业有限公司	无关联关系	保证金	300,000.00	3年以上	14.96
中国人民财产保险股份有限公司衢州市分公司	无关联关系	保费	75,537.47	1-3年	3.77
浙江巨宏热电有限公司	无关联关系	蒸汽费	52,276.11	3年以上	2.61
上海凌浮国际物流有限公司	无关联关系	海运费	33,717.10	1年以内	1.68
合计	-	-	1,961,530.68	-	97.82

（4） 科目具体情况及分析说明

10. 合同负债

√适用 □不适用

（1） 合同负债情况

单位：元

报告期各期末，公司其他应付款余额分别为200.52万元、399.34万元、215.58万元和235.15万元，占流动负债的比例分别为12.63%、11.51%、6.97%和10.36%，主要为保证金和货物海运费。

项目

项目

2023年6月30

2022年12月31

2021年12月31

2020年12月31

1-1-213

	日	日	日	日
货款	535,188.03	611,542.38	1,207,542.62	625,202.85
合计	535,188.03	611,542.38	1,207,542.62	625,202.85

1. 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用 □不适用

单位：元

项目	年份	变动金额	变动原因
货款	2021	582,339.77	2021年末境外公司订单增加，预收货款增加。
合计	-		-

2. 科目具体情况及分析说明

11. 长期应付款

□适用 √不适用

12. 递延收益

√适用 □不适用

单位：元

报告期各期末，公司合同负债金额分别为62.52万元、120.75万元、61.15万元和53.52万元，占流动负债的比例分别为3.94%、3.48%、1.98%和2.36%，合同负债系客户预付的货款。项目

项目	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
政府补助	816,739.68	971,786.96	4,197,180.90	906,266.67
合计	816,739.68	971,786.96	4,197,180.90	906,266.67

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元

补助项目	2022年12月31日	本期增加补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	2023年6月30日	与资产/收益相关	是否为与企业日常活动相关的政府补助
技改及自动化提升项目	517,866.67			97,100.00			420,766.67	与资产相关	是
年产100吨DCLL及原1500吨ASC技改项目	453,920.29			57,947.28			395,973.01	与资产相关	是
合计	971,786.96	-	-	155,047.28	-	-	816,739.68	-	-

1-1-214

单位：元

补助项目	2021年12月31日	本期增加补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	2022年12月31日	与资产/收益相关	是否为与企业日常活动相关的政府补助
技改及自动化提升项目	712,066.67			194,200.00			517,866.67	与资产相关	是
浙江省“放水养鱼”行动计划项目补助	2,915,299.40	366,145.02		3,281,444.42				与收益相关	是
年产100吨DCLL及原1500吨ASC技改项目	569,814.83			115,894.54			453,920.29	与资产相关	是
合计	4,197,180.90	366,145.02	-	3,591,538.96	-	-	971,786.96	-	-

单位：元

补助项目	2020年12月31日	本期增加补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	2021年12月31日	与资产/收益相关	是否为与企业日常活动相关的政府补助
技改及自动化提升项目	906,266.67			194,200.00			712,066.67	与资产相关	是
浙江省“放水养鱼”行动计划项目补助		2,915,299.40					2,915,299.40	与收益相关	是
年产100吨DCLL及原1500吨ASC技改项 目		579,472.71		9,657.88			569,814.83	与资产相关	是
合计	906,266.67	3,494,772.11	-	203,857.88	-	-	4,197,180.90	-	-

单位：元

补助项目	2019年12月31日	本期增加补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	2020年12月31日	与资产/收益相关	是否为与企业日常活动相关的政府补助
技改及自动化提升项目		971,000.00		64,733.33			906,266.67	与资产相关	是

1-1-215

合计

-

971,000.00

-

64,733.33

-

-

906,266.67

-

-

科目具体情况及分析说明：

报告期各期末，公司递延收益余额分别为90.63万元、419.72万元、97.18万元和81.67万元，均为收到的政府补助。

13. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1） 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元

项目	2023年6月30日		2022年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	2,516,382.61	377,457.39	1,301,319.24	195,197.89
合计	2,516,382.61	377,457.39	1,301,319.24	195,197.89

项目	2021年12月31日		2020年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	1,101,484.87	165,222.73	707,028.57	106,054.29
合计	1,101,484.87	165,222.73	707,028.57	106,054.29

（2） 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元

项目	2023年6月30日		2022年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动	-	-	-	-
合计	-	-	-	-

项目	2021年12月31日		2020年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动	820,376.86	123,056.53	-	-
合计	820,376.86	123,056.53	-	-

（3） 报告期各期末以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位：元

项目	2023年6月30日
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	-	377,457.39
递延所得税负债	-	-

单位：元

1-1-216

项目	2022年12月31日
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	-	195,197.89
递延所得税负债	-	-

单位：元

项目	2021年12月31日
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	123,056.53	42,166.20
递延所得税负债	123,056.53	-

单位：元

项目	2020年12月31日
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	-	106,054.29
递延所得税负债	-	-

（4） 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

（6） 科目具体情况及分析说明

14. 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元

报告期各期末，公司递延所得税资产金额分别为10.61万元、16.52万元、

19.52万元和37.75万元，系计提坏账准备产生；报告期各期末，公司递延所得税负债金额分别为0万元、12.31万元、0万元和0万元，2021年末余额系远期结售汇公允价值变动对应的递延所得税负债。

项目

项目	2023年6月30日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
待抵扣进项税	-	-	733,098.18	-
合计	-	-	733,098.18	-

科目具体情况及分析说明:

15. 其他非流动资产

√适用 □不适用

1-1-217

单位：元

项目	2023年6月30日			2022年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产款项	3,294,420.00	-	3,294,420.00	972,799.88	-	972,799.88
合计	3,294,420.00	-	3,294,420.00	972,799.88	-	972,799.88

项目	2021年12月31日			2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产款项	1,994,349.10	-	1,994,349.10	1,428,224.62	-	1,428,224.62
合计	1,994,349.10	-	1,994,349.10	1,428,224.62	-	1,428,224.62

科目具体情况及分析说明：

16. 其他披露事项

报告期各期末，公司其他非流动资产金额分别为142.82万元、199.43万元、

97.28万元和329.44万元，系预付工程设备款，均在正常履约过程中，减值风险较小。无。

三、 盈利情况分析

（一） 营业收入分析

1. 营业收入构成情况

单位：元

无。项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
主营业务收入	124,416,434.71	98.19	261,489,444.46	98.89	262,862,715.72	97.70	206,698,844.74	99.76
其他业务收入	2,292,337.10	1.81	2,926,032.31	1.11	6,180,408.37	2.30	493,768.65	0.24
合计	126,708,771.81	100.00	264,415,476.77	100.00	269,043,124.09	100.00	207,192,613.39	100.00

科目具体情况及分析说明：

1-1-218

2. 主营业务收入按产品或服务分类

单位：元

务收入为销售副产品产生的收入。项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
兽药原料药	88,531,282.78	71.16	180,106,134.89	68.88	181,991,090.59	69.23	123,207,999.59	59.61
医药原料药	14,928,598.69	12.00	18,248,212.93	6.98	20,827,040.41	7.92	27,035,647.50	13.08
中间体	20,956,553.24	16.84	63,135,096.64	24.14	60,044,584.72	22.84	56,455,197.65	27.31
合计	124,416,434.71	100.00	261,489,444.46	100.00	262,862,715.72	100.00	206,698,844.74	100.00

科目具体情况及分析说明：

报告期内，兽药原料药的销售金额分别为12,320.80万元、18,199.11万元、18,010.61万元和8,853.13万元。公司兽药原料药2021年销售金额较2020年增长了47.71%，主要系受终端市场需求增加，兽药原料药销量和价格同比分别上涨28.69%和14.77%；公司兽药原料药2022年销售金额较2021年下降了1.04%，主要系公司根据下游市场需求调整产品结构，兽药原料药销售品种发生变化，销售价格较低的SPDZ销量下降，同时销售价格较高的DCLL销量增加，故2022年公司兽药原料药销量同比下降19.22%，而销售价格同比上涨22.50%；2023年1-6月受部分产品价格下降以及产品结构变化影响，兽药原料药平均销售价格由2022年的36.26万元/吨下降至30.00万元/吨 （2）医药原料药

1-1-219

报告期内，公司中间体的销售金额分别为5,645.52万元、6,004.46万元、6,313.51万元和2,095.66万元。公司中间体2021年的销售金额较2020年上涨了6.36%，其中销量较2020年基本持平，销售价格同比上涨了8.51%；2022年中间体销售金额较2021年上涨了5.15%，其中销量较2021年减少了7.69%，销售价格同比上涨了13.98%；2023年1-6月受产品结构变化影响，中间体平均销售价格由2022年的4.81万元/吨下降至3.99万元/吨。

1-1-220

3. 主营业务收入按销售区域分类

单位：元

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
境内	56,200,195.13	45.17	130,062,129.11	49.74	168,108,383.95	63.95	147,594,711.54	71.41
境外	68,216,239.58	54.83	131,427,315.35	50.26	94,754,331.77	36.05	59,104,133.20	28.59
合计	124,416,434.71	100.00	261,489,444.46	100.00	262,862,715.72	100.00	206,698,844.74	100.00

科目具体情况及分析说明：

4. 主营业务收入按销售模式分类

√适用 □不适用

单位：元

报告期内，公司境外销售占比分别为28.59%、36.05%、50.26%和54.83%，占比逐年上升，主要系公司积极拓展境外市场，与主要境外客户建立了长期稳定的合作关系，销售规模逐年上升，产品覆盖欧洲、大洋洲、亚洲、南美洲等境外市场。

项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
生产商	95,651,979.96	76.88	187,022,633.32	71.52	191,510,269.58	72.86	140,773,801.39	68.11
贸易商	28,764,454.75	23.12	74,466,811.14	28.48	71,352,446.14	27.14	65,925,043.35	31.89
合计	124,416,434.71	100.00	261,489,444.46	100.00	262,862,715.72	100.00	206,698,844.74	100.00

科目具体情况及分析说明：

5. 主营业务收入按季度分类

√适用 □不适用

单位：元

报告期内，公司的客户包括生产商和贸易商，以生产商为主，报告期内生产商的销售金额占比分别为68.11%、72.86%、71.52%和76.88%，占比稳定在70%左右，生产商主要为下游制药企业，贸易商的终端客户主要为各类制药企业。通过贸易商销售可以帮助公司更好的开拓市场，同时销售给生产商和贸易商的销售模式符合行业特征。

项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
第一季度	57,064,919.34	45.87	63,920,264.09	24.44	67,607,269.35	25.72	35,195,515.63	17.03
第二季度	67,351,515.37	54.13	71,630,069.13	27.39	68,848,863.16	26.19	44,038,641.49	21.31

1-1-221

第三季度	-	-	60,032,741.24	22.96	62,285,956.36	23.70	54,700,871.49	26.46
第四季度	-	-	65,906,370.00	25.20	64,120,626.85	24.39	72,763,816.13	35.20
合计	124,416,434.71	100.00	261,489,444.46	100.00	262,862,715.72	100.00	206,698,844.74	100.00

科目具体情况及分析说明：

6. 主营业务收入按 分类

□适用 √不适用

7. 前五名客户情况

单位：元

报告期内，除2020年公司第一季度受外部环境影响销售金额较小外，公司销售情况无明显的季节性。

2023年1月—6月

2023年1月—6月
序号	客户	销售金额	年度销售额占比（%）	是否存在关联关系
1	ELANCO	45,996,644.71	36.30	否
2	中牧股份	11,062,610.60	8.73	否
3	CHORI	8,515,617.97	6.72	否
4	九洲药业	7,995,575.18	6.31	否
5	FARMABASE	6,795,844.20	5.36	否
合计		80,366,292.66	63.42	-
2022年度
序号	客户	销售金额	年度销售额占比（%）	是否存在关联关系
1	ELANCO	94,319,096.52	35.67	否
2	AMPHRAY	27,539,363.47	10.42	否
3	高化学	19,855,159.27	7.51	否
4	九洲药业	15,345,132.65	5.80	否
5	泛泰克	14,552,566.37	5.50	否
合计		171,611,318.28	64.90	-
2021年度
序号	客户	销售金额	年度销售额占比（%）	是否存在关联关系
1	ELANCO	70,404,691.52	26.17	否
2	FARMABASE	25,701,284.22	9.55	否
3	OFICHEM	17,116,693.85	6.36	否
4	高化学	16,084,885.10	5.98	否
5	九洲药业	15,269,911.44	5.68	否
合计		144,577,466.13	53.74	-
2020年度
序号	客户	销售金额	年度销售额占比（%）	是否存在关联关系
1	ELANCO	31,305,081.20	15.11	否
2	高化学	16,396,813.87	7.91	否
3	回盛生物	15,026,548.46	7.25	否

1-1-222

4	CHORI	12,892,213.91	6.22	否
5	AMPHRAY	9,914,026.00	4.78	否
合计		85,534,683.44	41.28	-

科目具体情况及分析说明：

8. 其他披露事项

报告期内，公司与主要客户合作不断深入，公司前五大客户的销售占比分别为41.28%、53.74%、64.90%和63.42%，占比呈先上升后稳定的趋势。

报告期各期，ELANCO均为发行人的第一大客户，销售规模逐年增加，公司与其合作历史悠久，合作品种丰富，未来双方还将继续就其他新产品开展合作，双方合作关系保持稳定。

报告期内，公司及关联方与上述主要客户不存在关联关系，也未在上述主要客户中拥有任何权益。无。

9. 营业收入总体分析

无。

报告期内，公司的主营业务收入金额分别为20,669.88万元、26,286.27万元、26,148.94万元和12,441.64万元，销量分别为2,363.35吨、2,348.95吨、2,055.71吨和1,014.21吨，平均单价分别为8.75万元/吨、11.19万元/吨、12.72万元/吨和

12.27万元/吨。2021年公司销售金额较2020年增长了27.17%，一方面是由于产品价格上涨，另一方面系公司产品结构有所调整，销售价格和毛利率更高的产品占比有所提升。2022年的销售金额较2021年下降了0.52%，变动较小。

（二） 营业成本分析

1. 成本归集、分配、结转方法

报告期内，公司的主营业务收入金额分别为20,669.88万元、26,286.27万元、26,148.94万元和12,441.64万元，销量分别为2,363.35吨、2,348.95吨、2,055.71吨和1,014.21吨，平均单价分别为8.75万元/吨、11.19万元/吨、12.72万元/吨和

12.27万元/吨。2021年公司销售金额较2020年增长了27.17%，一方面是由于产品价格上涨，另一方面系公司产品结构有所调整，销售价格和毛利率更高的产品占比有所提升。2022年的销售金额较2021年下降了0.52%，变动较小。

（1）成本归集和分配方法

公司依据《企业会计准则》等规定按照品种法核算产品成本，以各产品类别为成本核算对象进行归集和分配，生产成本包括直接材料、直接人工、制造费用和运输费用。

①直接材料

直接材料指生产过程中领用的各类原材料，生产工程部下属车间根据生产部门下达的指令申请领料，仓储部门审核批准后发放物料。月末财务部门根据原材

1-1-223

2. 营业成本构成情况

单位：元

料领用明细表记录的各类别产品耗用原材料数量以及库存单价计算得到各产品耗用的直接材料金额，并计入生产成本，原材料出库单价按月末一次加权平均单价计算。

②直接人工

直接人工指生产过程中实际发生的直接生产工人的人工成本，包括工资、奖金、社保公积金、福利费等薪酬费用。公司人事部门负责编制每月员工薪酬表，财务部门按部门及岗位归集人工成本，每月末根据产品标准工时耗费按比例进行分配。

③制造费用

制造费用指为组织和管理生产而发生的各项间接费用，包括间接人工、折旧和能源动力费等，制造费用以产品为归集对象，月末按照各产品标准耗费工时进行分配。

④运输费用

运输费用根据结算单对应的产品销售订单进行分配。

（2）成本结转方法

月末根据出库并确认销售收入的产成品数量，根据产品类别按照月末一次加权平均法结转营业成本。

项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
主营业务成本	55,158,339.28	97.28	123,598,688.00	98.34	111,689,400.52	97.35	97,821,659.88	97.81
其他业务成本	1,540,270.56	2.72	2,088,725.96	1.66	3,034,982.97	2.65	2,186,513.01	2.19
合计	56,698,609.84	100.00	125,687,413.96	100.00	114,724,383.49	100.00	100,008,172.89	100.00

科目具体情况及分析说明：

3. 主营业务成本构成情况

1-1-224

√适用 □不适用

单位：元

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
直接材料	30,662,835.44	55.59	75,224,196.02	60.86	65,702,094.38	58.83	58,332,666.05	59.63
直接人工	9,630,131.42	17.46	17,115,490.15	13.85	14,742,393.06	13.20	11,536,915.87	11.79
制造费用	14,419,858.56	26.14	29,535,520.09	23.90	27,614,012.08	24.72	26,781,614.26	27.38
运输费用	445,513.86	0.81	1,723,481.74	1.39	3,630,901.00	3.25	1,170,463.70	1.20
合计	55,158,339.28	100.00	123,598,688.00	100.00	111,689,400.52	100.00	97,821,659.88	100.00

科目具体情况及分析说明：

1-1-225

4. 主营业务成本按产品或服务分类

单位：元

（4）运输费用

报告期内，公司的运输费用金额分别为117.05万元、363.09万元、172.34万元和44.55万元，占主营业务成本的比重分别为1.20%、3.25%、1.39%和0.81%。2021年运输费用大幅增加主要系2021年受外部环境影响，港口发货受阻，海运费增加，同时部分订单采用空运的方式发货。

项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
兽药原料药	36,975,009.75	67.03	77,921,491.18	63.04	69,786,438.23	62.48	52,811,609.12	53.99
医药原料药	8,231,499.08	14.92	11,640,372.11	9.42	12,396,543.29	11.10	17,336,492.23	17.72
中间体	9,951,830.45	18.05	34,036,824.71	27.54	29,506,418.99	26.42	27,673,558.53	28.29
合计	55,158,339.28	100.00	123,598,688.00	100.00	111,689,400.52	100.00	97,821,659.88	100.00

科目具体情况及分析说明：

5. 主营业务成本按 分类

□适用 √不适用

6. 前五名供应商情况

单位：元

报告期内，公司的主营业务成本金额分别为9,782.17万元、11,168.94万元、12,359.87万元和5,515.83万元，各类别产品的成本占比变动方向与收入变动方向基本一致。

2023年1月—6月

2023年1月—6月
序号	供应商	采购金额	年度采购额占比（%）	是否存在关联关系
1	浙江巨化股份有限公司	3,819,792.74	13.69	否
2	河北诚信集团有限公司	3,663,716.81	13.13	否
3	杭州天喜贸易有限公司	3,444,931.14	12.35	否
4	北京世纪裕立化学有限公司	2,534,867.23	9.09	否
5	宁波凌瑜化工有限公司	1,871,292.02	6.71	否
合计		15,334,599.94	54.98	-
2022年度
序号	供应商	采购金额	年度采购额占比（%）	是否存在关联关系
1	浙江巨化股份有限公司	9,235,619.19	12.81	否
2	河北诚信集团有限公司	7,478,716.80	10.37	否
3	张家港保税区凯利特化工有限公司	5,949,050.33	8.25	否

1-1-226

4	杭州天喜贸易有限公司	5,890,364.82	8.17	否
5	浙江沙星科技有限公司	5,124,730.08	7.11	否
合计		33,678,481.22	46.71	-
2021年度
序号	供应商	采购金额	年度采购额占比（%）	是否存在关联关系
1	湖南吴赣药业有限公司	10,503,539.76	12.41	否
2	安达裕顺化工有限公司	8,030,973.44	9.49	否
3	浙江巨化股份有限公司	7,608,156.82	8.99	否
4	江西省奉新金欣化工有限公司	5,912,548.63	6.99	否
5	新阳科技集团有限公司	3,761,741.61	4.45	否
合计		35,816,960.26	42.33	-
2020年度
序号	供应商	采购金额	年度采购额占比（%）	是否存在关联关系
1	安达裕顺化工有限公司	6,730,088.49	11.87	否
2	浙江巨化股份有限公司	5,607,108.38	9.89	否
3	张家港保税区凯利特化工有限公司	5,017,345.10	8.85	否
4	南京贝塔化工有限公司	4,783,215.94	8.43	否
5	温州盛唐化工经贸有限公司	4,665,020.18	8.23	否
合计		26,802,778.09	47.26	-

科目具体情况及分析说明：

7. 其他披露事项

公司采购主要根据生产计划制定，各原材料的采购量主要受该原材料的生产耗用需求影响。报告期内，公司向前五大供应商的采购金额分别为2,680.28万元、3,581.70万元、3,367.85万元和1,533.46万元。2021年公司对湖南吴赣药业有限公司和安达裕顺化工有限公司的采购量大幅增加，主要系2021年公司的兽药原料药销量增加，公司对工业磺胺的采购需求增加，2022年公司对其采购量有所下降，主要系公司在2022年对工业磺胺的耗用需求减少。2022年公司对河北诚信集团有限公司的采购量大幅增加，主要系公司对丙二腈的需求增加。

报告期内，公司及关联方与上述主要供应商不存在关联关系，也未在上述主要供应商中拥有任何权益。

（1）制造费用的明细及各部分变动

报告期内，制造费用明细构成情况如下：

单位：万元

（1）制造费用的明细及各部分变动 报告期内，制造费用明细构成情况如下： 单位：万元

项目

2023年1-6月

2022年度

2021年度

2020年度

金额

占比

金额

占比

金额

占比

金额

占比

水电蒸汽费

481.90

37.30%

1,053.01

37.65%

1,078.03

35.11%

876.51

34.53%

1-1-227

折旧费	404.80	31.33%	774.87	27.71%	746.43	24.31%	699.43	27.56%
修理费	18.06	1.40%	320.3	11.45%	556.81	18.13%	524.37	20.66%
安全生产费	154.28	11.94%	282.13	10.09%	374.19	12.19%	239.01	9.42%
环保费	182.70	14.14%	234.54	8.39%	183.82	5.99%	90.61	3.57%
其他	50.38	3.90%	131.81	4.71%	131.58	4.28%	108.2	4.26%
合计	1,292.11	100.00%	2,796.66	100.00%	3,070.86	100.00%	2,538.13	100.00%

报告期内，公司制造费用主要由水电蒸汽费、折旧费、修理费、安全生产费和环保费等构成。

①水电蒸汽费变动情况

报告期内，公司水电蒸汽费分别为876.51万元、1,078.03万元、1,053.01万元和481.90万元。2021年水电蒸汽费增加较多，主要系2021年公司产量增加耗用的水电蒸汽量增加。2022年水电蒸汽费用与2021年基本一致，一方面2022年产量下降带动水电蒸汽耗用量减少，另一方面2022年电费及蒸汽费涨价，二者综合导致2022年水电蒸汽费用与2021年基本一致。

②折旧费变动情况

报告期内，公司折旧费分别为699.43万元、746.43万元、774.87万元和404.80万元。折旧费呈上涨趋势，主要系2021年和2022年新增设备计提折旧。

③修理费变动情况

报告期内，公司修理费分别为524.37万元、556.81万元、320.30万元和18.06万元。2020年和2021年修理费较高，其中2020年修理费较高主要系公司产品品类较多，产品产线切换发生设备配件费用较高，2021年修理费较高原因系公司集中对生产车间进行更新改造发生的维修费较高。

④安全生产费变动情况

报告期内，公司安全生产费分别为239.01万元、374.19万元、282.13万元和154.28万元。2021年安全生产费较高，主要系2021年完善、改造和维护安全防护设施设备支出增加。

⑤环保费变动情况

报告期内，公司环保费分别为90.61万元、183.82万元、234.54万元和182.70万元。环保费呈上涨趋势，2021年主要系公司产品产量增加导致污染处理费用相应增加，2022年环保费增加主要系对厂区储罐进行滤渣清理导致危废处理费用较高。

1-1-228

8. 营业成本总体分析

⑥其他费用变动情况

报告期内，公司制造费用中其他费用分别为108.20万元、131.58万元、131.81万元和50.38万元。其他费用主要是车间办公费、机物料消耗等费用，报告期内基本稳定。

报告期内，公司的营业成本分别为10,000.82万元、11,472.44万元、12,568.74万元和5,669.86万元，与营业收入的变动趋势一致，主营业务成本主要为直接材料，占主营业务成本的比例分别为59.63%、58.83%、60.86%和55.59%，2023年1-6月小幅下降。

报告期内，公司营业成本变动主要受销售规模、产品结构、原材料价格等因素影响，销售规模、产品结构变动分析参见本招股说明书“第八节 管理层讨论与分析”之“三、盈利情况分析”之“（一）营业收入分析”之“2、主营业务收入按产品或服务分类”；原材料的采购情况详见本招股说明书“第五节 业务和技术”之“三、发行人主营业务情况”之“（二）采购情况及主要供应商”之“1、采购总体情况”。

（三） 毛利率分析

1. 毛利按产品或服务分类构成情况

单位：元

报告期内，公司的营业成本分别为10,000.82万元、11,472.44万元、12,568.74万元和5,669.86万元，与营业收入的变动趋势一致，主营业务成本主要为直接材料，占主营业务成本的比例分别为59.63%、58.83%、60.86%和55.59%，2023年1-6月小幅下降。

报告期内，公司营业成本变动主要受销售规模、产品结构、原材料价格等因素影响，销售规模、产品结构变动分析参见本招股说明书“第八节 管理层讨论与分析”之“三、盈利情况分析”之“（一）营业收入分析”之“2、主营业务收入按产品或服务分类”；原材料的采购情况详见本招股说明书“第五节 业务和技术”之“三、发行人主营业务情况”之“（二）采购情况及主要供应商”之“1、采购总体情况”。项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
主营业务毛利	69,258,095.43	98.93	137,890,756.46	99.40	151,173,315.20	97.96	108,877,184.86	101.58
其中：兽药原料药	51,556,273.03	73.64	102,184,643.71	73.66	112,204,652.36	72.71	70,396,390.47	65.68
医药原料药	6,697,099.61	9.57	6,607,840.82	4.76	8,430,497.12	5.46	9,699,155.27	9.05
中间体	11,004,722.79	15.72	29,098,271.93	20.98	30,538,165.73	19.79	28,781,639.14	26.85
其他业务毛利	752,066.54	1.07	837,306.35	0.60	3,145,425.40	2.04	-1,692,744.36	-1.58
合计	70,010,161.97	100.00	138,728,062.81	100.00	154,318,740.60	100.00	107,184,440.50	100.00

科目具体情况及分析说明：

1-1-229

2. 主营业务按产品或服务分类的毛利率情况

报告期内，公司的营业毛利分别为10,718.44万元、15,431.87万元、13,872.81万元和7,001.02万元，主要由主营业务毛利构成，其占比分别为101.58%、97.96%、

99.40%和98.93%。

项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	毛利率（%）	主营收入占比（%）	毛利率（%）	主营收入占比（%）	毛利率（%）	主营收入占比（%）	毛利率（%）	主营收入占比（%）
兽药原料药	58.24	71.16	56.74	68.88	61.65	69.23	57.14	59.61
医药原料药	44.86	12.00	36.21	6.98	40.48	7.92	35.88	13.08
中间体	52.51	16.84	46.09	24.14	50.86	22.84	50.98	27.31
合计	55.67	100.00	52.73	100.00	57.51	100.00	52.67	100.00

科目具体情况及分析说明：

注：收入占比变动的影响=（当期收入占比-上期收入占比）*上期毛利率；

1-1-230

注：销售单价变动影响=（本期销售单价-上期单位成本）/本期销售单价-上期毛利率； 单位成本变动影响=（上期单位成本-本期单位成本）/本期销售单价；

1-1-231

注：销售单价变动影响=（本期销售单价-上期单位成本）/本期销售单价-上期毛利率； 单位成本变动影响=（上期单位成本-本期单位成本）/本期销售单价； 毛利率变动=销售单价变动影响+单位成本变动影响。 2021年受主要产品销售单价上涨影响，医药原料药平均销售单价由上年的6.22万元/吨上涨至6.67万元/吨，带动毛利率提升4.33%；单位成本由上年的3.99万元/吨下降至3.97万元/吨，带动毛利率提升0.27%；二者综合导致医药原料药毛利率由上年的35.88%上升至40.48%，毛利率上升4.60%。 2022年主要受原材料价格上涨影响，医药原料药单位成本由上年的3.97万

1-1-232

注：销售单价变动影响=（本期销售单价-上期单位成本）/本期销售单价-上期毛利率； 单位成本变动影响=（上期单位成本-本期单位成本）/本期销售单价； 毛利率变动=销售单价变动影响+单位成本变动影响。 2021年中间体平均毛利率为50.86%，相较上年的50.98%下降0.12%，波动较小；2022年受原材料价格上涨及产品结构变化等因素的影响，中间体单位成本由上年的2.07万元/吨上涨至2.59万元/吨，导致毛利率减少10.79%；同时平均销售单价由上年的4.22万元/吨上涨至4.81万元/吨，带动毛利率提升6.02%；二者综合导致中间体毛利率由上年的50.86%下降至46.09%，毛利率减少4.77%。 2023年1-6月受产品结构变化影响，中间体平均销售价格由2022年的4.81万元/吨下降至3.99万元/吨，导致毛利率减少11.14%；2023年1-6月受原材料价格下降以及产品结构变化等因素的影响，中间体单位成本由2022年的2.59万元/吨下降至1.89万元/吨，带动毛利率提升17.56%；二者综合导致中间体毛利率由2022年的46.09%上升至52.51%，毛利率上升6.42%。

3. 主营业务按销售区域分类的毛利率情况

√适用 □不适用

1-1-233

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	毛利率（%）	主营收入占比（%）	毛利率（%）	主营收入占比（%）	毛利率（%）	主营收入占比（%）	毛利率（%）	主营收入占比（%）
境内	47.85	45.17	47.39	49.74	58.50	63.95	53.84	71.41
境外	62.10	54.83	58.02	50.26	55.75	36.05	49.77	28.59
合计	55.67	100.00	52.73	100.00	57.51	100.00	52.67	100.00

科目具体情况及分析说明：

4. 主营业务按照销售模式分类的毛利率情况

√适用 □不适用

报告期内，公司境内市场的毛利率分别为53.84%、58.50%、47.39%和47.85%，境外市场的销售毛利率分别为49.77%、55.75%、58.02%和62.10%，境内外市场毛利率存在差异，主要系受境内外市场销售产品结构影响。

项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	毛利率（%）	主营收入占比（%）	毛利率（%）	主营收入占比（%）	毛利率（%）	主营收入占比（%）	毛利率（%）	主营收入占比（%）
生产商	57.75	76.88	54.97	71.52	58.78	72.86	55.47	68.11
贸易商	48.74	23.12	47.12	28.48	54.10	27.14	46.71	31.89
合计	55.67	100.00	52.73	100.00	57.51	100.00	52.67	100.00

科目具体情况及分析说明：

5. 主营业务按照 分类的毛利率情况

□适用 √不适用

6. 可比公司毛利率比较分析

报告期内，公司对生产商的产品毛利率分别为55.47%、58.78%、54.97%和

57.75%，均高于对贸易商的产品毛利率，差异原因主要系销售给两类客户的产品结构和数量存在差异。

公司名称

公司名称	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
瑞普生物	53.72	48.44	51.80	54.04
国邦医药	24.64	27.55	30.14	34.01
普洛药业	26.60	23.90	26.54	27.96
齐晖医药	-	-	33.49	35.77
平均数（%）	34.98	33.30	35.49	37.95
发行人（%）	55.25	52.47	57.36	51.73

科目具体情况及分析说明：

1-1-234

7. 其他披露事项

销售，且以抗微生物和抗寄生虫为核心的兽药原料药业务为主。截至报告期末，国内上市公司或拟上市公司中尚无与公司在主营产品细分领域完全一致的企业。报告期内，因主营具体产品差异，公司与同行业可比公司的平均毛利率水平存在一定差异，但公司毛利率水平总体处于合理区间。

（1）报告期内主营业务毛利率呈小幅波动的变动趋势的原因

报告期内，发行人主营业务毛利率分别为52.67%、57.51%、52.73%和55.67%，2020年至2023年1-6月，毛利率呈小幅波动的变动趋势。

2021年发行人主营业务毛利率上升主要系SPDZ和DCLL毛利率及占比提升所致。2022年发行人主营业务毛利率下降主要系SPDZ毛利率下降所致。2023年1-6月发行人主营业务毛利率上升主要系DCLL毛利率及占比提升所致。

（2）2022年毛利率大幅下降的原因

2022年发行人的主要产品除DCLL外其他产品的毛利率均出现下滑，其中SPDZ毛利率下滑主要系产品市场价格下降，ST、C-SN、ASC和4-CPA受主要原材料价格上涨导致单位产品成本上升，毛利率下降。

8. 毛利率总体分析

（1）报告期内主营业务毛利率呈小幅波动的变动趋势的原因

报告期内，发行人主营业务毛利率分别为52.67%、57.51%、52.73%和55.67%，2020年至2023年1-6月，毛利率呈小幅波动的变动趋势。

2021年发行人主营业务毛利率上升主要系SPDZ和DCLL毛利率及占比提升所致。2022年发行人主营业务毛利率下降主要系SPDZ毛利率下降所致。2023年1-6月发行人主营业务毛利率上升主要系DCLL毛利率及占比提升所致。

（2）2022年毛利率大幅下降的原因

2022年发行人的主要产品除DCLL外其他产品的毛利率均出现下滑，其中SPDZ毛利率下滑主要系产品市场价格下降，ST、C-SN、ASC和4-CPA受主要原材料价格上涨导致单位产品成本上升，毛利率下降。

报告期内，公司综合毛利率分别为51.73%、57.36%、52.47%和55.25%，处于较高水平，毛利率存在小幅波动主要是由于公司产品结构的变化和市场行情的波动，具体情况参见本节―三、盈利情况分析‖之―（三）毛利率分析‖之―2、主营业务按产品或服务分类的毛利率情况‖。

（四） 主要费用情况分析

单位：元

报告期内，公司综合毛利率分别为51.73%、57.36%、52.47%和55.25%，处于较高水平，毛利率存在小幅波动主要是由于公司产品结构的变化和市场行情的波动，具体情况参见本节―三、盈利情况分析‖之―（三）毛利率分析‖之―2、主营业务按产品或服务分类的毛利率情况‖。

项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	营业收入占比（%）	金额	营业收入占比（%）	金额	营业收入占比（%）	金额	营业收入占比（%）
销售费用	568,366.15	0.45	761,731.79	0.29	1,820,830.33	0.68	755,499.97	0.36
管理费用	3,483,746.97	2.75	6,112,152.48	2.31	5,800,360.11	2.16	3,250,726.44	1.57
研发	4,953,819.84	3.91	9,578,561.62	3.62	9,044,464.68	3.36	6,746,713.49	3.26

1-1-235

费用
财务费用	-3,670,774.11	-2.90	-8,010,269.31	-3.03	1,120,401.40	0.42	3,025,712.65	1.46
合计	5,335,158.85	4.21	8,442,176.58	3.19	17,786,056.52	6.61	13,778,652.55	6.65

科目具体情况及分析说明：

1. 销售费用分析

（1） 销售费用构成情况

单位：元

报告期内，公司期间费用总额分别为1,377.87万元、1,778.61万元、844.22万元和533.52万元，占营业收入的比重分别为6.65%、6.61%、3.19%和4.21%，2022年和2023年1-6月占比较低主要系财务费用减少导致。项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
职工薪酬	192,593.10	33.89	442,599.82	58.10	309,453.60	17.00	138,166.51	18.29
业务宣传费	273,529.76	48.13	80,231.46	10.53	772,903.08	42.45	301,720.82	39.94
外销费用	49,380.25	8.69	146,452.43	19.23	246,434.11	13.53	112,513.39	14.89
佣金					387,852.00	21.30	153,911.85	20.37
股份支付	27,794.00	4.89	55,588.01	7.30	55,588.00	3.05
其他	25,069.04	4.41	36,860.07	4.84	48,599.54	2.67	49,187.40	6.51
合计	568,366.15	100.00	761,731.79	100.00	1,820,830.33	100.00	755,499.97	100.00

（2） 销售费用率与可比公司比较情况

公司名称	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
瑞普生物	17.74	16.51	18.88	17.81
国邦医药	1.16	1.12	1.24	1.30
普洛药业	4.49	5.08	5.06	7.28
齐晖医药			0.92	0.67
平均数（%）	7.80	7.57	6.53	6.77
发行人（%）	0.45	0.29	0.68	0.36
原因、匹配性分析	报告期内，公司的销售费用率分别为0.36%、0.68%、0.29%和0.45%，与同行业可比公司相比较低，主要系报告期内公司主要客户稳定，新增客户主要来自于业内推荐和参加展会，公司销售人员较少，导致公司的销售费用较低，公司的销售费用率低于同行业可比公司具有合理性。

1-1-236

（3） 科目具体情况及分析说明

2. 管理费用分析

（1） 管理费用构成情况

单位：元

报告期内，公司的销售费用分别为75.55万元、182.08万元、76.17万元和

56.84万元，其中2021年的销售费用较2020年增加了141.01%，主要原因为2021年公司参加展会次数增加以及2021年公司的境外销售收入增加，业务宣传费及外销费用相应增加；2022年销售费用减少，主要系2022年受外部环境影响，公司参加的展会较少，业务宣传费等支出较少；2023年1-6月外部环境影响消失，公司参加展会次数增加，业务宣传费等支出增加。报告期内，发行人销售费用中佣金分别为15.39万元、38.79万元、0万元和0万元，系境外代理方代理客户OFICHEM的销售业务，发行人根据对OFICHEM的产品销售数量对其结算的佣金。2022年未发生交易，2023年1-6月销售的产品类别发生变化，未收取佣金，符合发行人的实际业务情况，具有合理性。项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
职工薪酬	1,234,789.58	35.44	2,294,798.60	37.54	1,928,946.92	33.26	691,106.54	21.26
折旧及摊销	667,493.89	19.16	1,115,824.31	18.26	850,525.76	14.66	809,788.82	24.91
差旅费	31,164.49	0.89	67,139.02	1.10	124,161.69	2.14	120,443.53	3.71
中介机构服务费	524,166.29	15.05	759,194.98	12.42	1,575,884.36	27.17	812,294.03	24.99
业务招待费	107,778.52	3.09	256,470.33	4.20	242,832.81	4.19	188,768.14	5.81
办公费	89,360.34	2.57	203,517.98	3.33	257,285.34	4.44	269,818.03	8.30
咨询费	208,859.42	6.00	525,807.38	8.60	23,352.83	0.40	22,043.02	0.68
车辆保险费	44,626.18	1.28	67,447.66	1.10	96,951.86	1.67	75,456.68	2.32
股份支付	166,764.04	4.79	333,528.08	5.46	333,528.08	5.75		-
其他	408,744.22	11.73	488,424.14	7.99	366,890.46	6.33	261,007.65	8.03
合计	3,483,746.97	100.00	6,112,152.48	100.00	5,800,360.11	100.00	3,250,726.44	100.00

（2） 管理费用率与可比公司比较情况

√适用 □不适用

公司名称	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
瑞普生物	7.40	6.85	7.49	8.26
国邦医药	5.43	5.12	5.63	4.65
普洛药业	4.10	4.27	5.08	4.87
齐晖医药			9.61	18.62
平均数（%）	5.64	5.41	6.95	9.10

1-1-237

发行人（%）	2.75	2.31	2.16	1.57
原因、匹配性分析	报告期内，公司的管理费用率分别为1.57%、2.16%、2.31%和2.75%，均低于同行业可比公司，主要系公司为一家单体公司，无其他分子公司，管理架构简洁，管理人员精简，管理人员占员工总人数的比例较同行业可比公司低，相关薪酬和其他管理支出较少，具有合理性。

（3） 科目具体情况及分析说明

3. 研发费用分析

（1） 研发费用构成情况

单位：元

报告期内，公司管理费用分别为325.07万元、580.04万元、611.22万元和

348.37万元，主要包括管理人员职工薪酬、中介服务费和折旧摊销费用等。

2021年较2020年增加了254.97万元，主要系员工工资上涨，且未再享受社保减免优惠，导致职工薪酬支出增加；同时公司在2021年实施员工持股计划，发生股份支付费用以及公司在2021年筹备上市，相关评估费、咨询服务费等有所增加。2022年管理费用较2021年增加了31.18万元，其中职工薪酬增加主要系管理人员工资水平上涨，折旧及摊销费用增加主要系新增了尚未开发的土地使用权。

项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
职工薪酬	2,488,780.69	50.24	4,378,780.57	45.71	3,880,703.48	42.91	2,641,206.93	39.15
材料费	808,942.48	16.33	1,970,217.15	20.57	1,989,846.08	22.00	1,873,470.08	27.77
折旧费	457,033.43	9.23	1,021,101.99	10.66	1,016,577.07	11.24	1,033,730.76	15.32
其他	1,199,063.24	24.20	2,208,461.91	23.06	2,157,338.05	23.85	1,198,305.72	17.76
合计	4,953,819.84	100.00	9,578,561.62	100.00	9,044,464.68	100.00	6,746,713.49	100.00

（2） 研发费用率与可比公司比较情况

√适用 □不适用

公司名称	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
瑞普生物	7.74	6.37	5.86	5.57
国邦医药	3.47	3.45	3.44	3.26
普洛药业	5.91	5.05	4.99	4.45
齐晖医药			2.78	3.55

1-1-238

平均数（%）	5.71	4.96	4.27	4.21
发行人（%）	3.91	3.62	3.36	3.26
原因、匹配性分析	报告期内，公司的研发费用率分别为3.26%、3.36%、3.62%和3.91%，低于同行业可比公司的平均研发费用率，主要系公司的产品领域比较集中，研发项目比较有针对性，因此整体研发费用支出较少，但与国邦医药和齐晖医药的研发费用率接近，较为合理。

（3） 科目具体情况及分析说明

4. 财务费用分析

（1） 财务费用构成情况

单位：元

报告期内，公司的研发费用分别为674.67万元、904.45万元、957.86万元和

495.38万元，研发费用逐年增加，主要系公司加大了新产品开发和生产工艺改进的研发投入，研发项目数量、研发人员数量和薪酬均有所增加，同时公司在2021年实施了员工持股计划。项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
利息费用	4,444.44	-	4,701.17	-
减：利息资本化	-	-	-	-
减：利息收入	1,635,783.66	1,083,559.39	375,954.28	203,902.94
汇兑损益	-2,051,322.31	-6,948,556.42	1,464,117.09	3,218,421.64
银行手续费	11,887.42	21,846.50	27,537.42	11,193.95
其他	-	-	-	-
合计	-3,670,774.11	-8,010,269.31	1,120,401.40	3,025,712.65

（2） 财务费用率与可比公司比较情况

√适用 □不适用

公司名称	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
瑞普生物	0.93	0.83	0.94	1.28
国邦医药	-1.44	-1.19	0.62	1.95
普洛药业	-1.16	-1.00	-0.16	0.84
齐晖医药			1.44	3.21
平均数（%）	-0.56	-1.36	0.71	1.82

1-1-239

发行人（%）	-2.90	-3.03	0.42	1.46
原因、匹配性分析	报告期内，公司的财务费用占营业收入的比例分别为1.46%、0.42%、-3.03%和-2.90%，低于同行业可比公司的平均水平，主要原因为公司的现金流状况良好，外部借款较少，公司的财务费用构成主要为利息收入和汇兑损益。

（3） 科目具体情况及分析说明

5. 其他披露事项

报告期内，公司的财务费用分别为302.57万元、112.04万元、-801.03万元和-367.08万元，主要由利息收入和汇兑损益构成。报告期内，公司汇兑损失金额分别为321.84万元、146.41万元、-694.86万元和-205.13万元。公司对境外客户主要以美元结算，报告期内公司汇兑损益由美元汇率波动产生。无。

6. 主要费用情况总体分析

无。报告期内，公司的期间费用总额分别为1,377.87万元、1,778.61万元、844.22万元和533.52万元，占营业收入的比重分别为6.65%、6.61%、3.19%和4.21%，2022年占比下降主要系财务费用减少导致，具体变动分析详见各费用科目分析。

（五） 利润情况分析

1. 利润变动情况

单位：元

报告期内，公司的期间费用总额分别为1,377.87万元、1,778.61万元、844.22万元和533.52万元，占营业收入的比重分别为6.65%、6.61%、3.19%和4.21%，2022年占比下降主要系财务费用减少导致，具体变动分析详见各费用科目分析。

项目

项目	2023年1月—6月		2022年度		2021年度		2020年度
	金额	营业收入占比（%）	金额	营业收入占比（%）	金额	营业收入占比（%）	金额	营业收入占比（%）
营业利润	62,835,042.09	49.59	131,261,385.62	49.64	136,046,437.11	50.57	92,634,520.15	44.71
营业外收入	-	-	91,509.63	0.03	-	-	-	-
营业外支出	-	-	82,967.15	0.03	105,700.00	0.04	2,005.51	-
利润总额	62,835,042.09	49.59	131,269,928.10	49.65	135,940,737.11	50.53	92,632,514.64	44.71
所得税费用	8,869,484.81	7.00	18,588,952.09	7.03	19,334,124.84	7.19	13,147,498.85	6.35
净利润	53,965,557.28	42.59	112,680,976.01	42.62	116,606,612.27	43.34	79,485,015.79	38.36

科目具体情况及分析说明：

1-1-240

2. 营业外收入情况

√适用 □不适用

（1） 营业外收入明细

单位：元

报告期内，公司利润总额主要来自于营业利润，营业外收支金额较小。2021年较2020年的利润总额和所得税费用占营业收入的比重有所增加，主要系2021年公司业绩增长，相应利润总额和所得税费用增加。项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
接受捐赠	-	-	-	-
政府补助	-	-	-	-
盘盈利得	-	-	-	-
应付账款核销	-	90,509.63
其他	-	1,000.00	-	-
合计	-	91,509.63	-	-

（2） 计入当期损益的政府补助：

□适用 √不适用

（3） 科目具体情况及分析说明

3. 营业外支出情况

√适用 □不适用

单位：元

报告期内，公司营业外收入金额分别为0万元、0万元、9.15万元和0万元，主要为核销长期挂账、无法支付的应付账款。

项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
对外捐赠	-	-	50,000.00	-
固定资产报废处置	-	42,306.95
赔偿金	-	10,000.00	55,000.00
其他	-	30,660.20	700.00	2,005.51
合计	-	82,967.15	105,700.00	2,005.51

科目具体情况及分析说明：

4. 所得税费用情况

（1） 所得税费用表

单位：元

1-1-241

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
当期所得税费用	9,051,744.31	18,741,983.78	19,270,236.75	13,137,560.40
递延所得税费用	-182,259.50	-153,031.69	63,888.09	9,938.45
合计	8,869,484.81	18,588,952.09	19,334,124.84	13,147,498.85

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
利润总额	62,835,042.09	131,269,928.10	135,940,737.11	92,632,514.64
按适用税率15计算的所得税费用	9,425,256.32	19,690,489.22	20,391,110.57	13,894,877.20
部分子公司适用不同税率的影响	-	-	-	-
调整以前期间所得税的影响	-	-	-	-
税收优惠的影响	-	-	-	-
非应税收入的纳税影响	-	-	-	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	130,497.47	232,536.13	235,062.91	11,626.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-	-	-	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-	-	-	-
研发费用加计扣除	-686,268.98	-1,334,073.26	-1,292,048.64	-759,005.27
所得税费用	8,869,484.81	18,588,952.09	19,334,124.84	13,147,498.85

（3） 科目具体情况及分析说明

5. 其他披露事项

公司在报告期内为高新技术企业，享受15%的优惠税率。纳税调增事项为业务招待费等不可抵扣的费用支出，报告期内的调整金额分别为1.16万元、23.51万元、23.25万元和13.05万元；纳税调减金额为研发费用加计扣除事项，报告期内的调整金额分别为75.90万元、129.20万元、133.41万元和68.63万元。

无。

6. 利润变动情况分析

无。

报告期内，公司的净利润分别为7,948.50万元、11,660.66万元、11,268.10万元和5,396.56万元，2021年净利润较2020年大幅增长，主要系营业利润增加；

1-1-242

（六） 研发投入分析

1. 研发投入构成明细情况

单位：元

2022年较2021年变动较小。公司整体利润水平保持在较高水平。

项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
职工薪酬	2,488,780.69	4,378,780.57	3,880,703.48	2,641,206.93
材料费	808,942.48	1,970,217.15	1,989,846.08	1,873,470.08
折旧费	457,033.43	1,021,101.99	1,016,577.07	1,033,730.76
其他	1,199,063.24	2,208,461.91	2,157,338.05	1,198,305.72
合计	4,953,819.84	9,578,561.62	9,044,464.68	6,746,713.49
研发投入占营业收入的比例（%）	3.91	3.62	3.36	3.26
原因、匹配性分析	报告期内，公司的研发费用分别为674.67万元、904.45万元、957.86万元和495.38万元，研发费用逐年增加，主要系公司加大了新产品开发和生产工艺改进的研发投入，研发项目数量、研发人员数量和薪酬均有所增加，同时公司在2021年实施了员工持股计划。

科目具体情况及分析说明：

2. 报告期内主要研发项目情况

报告期内，公司的研发投入全部为费用支出，不存在研发投入资本化的情形。

报告期内，公司主要研发项目为产品生产工艺研发，具体情况如下：

单位：元

报告期内，公司主要研发项目为产品生产工艺研发，具体情况如下： 单位：元
								项目名称	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度	项目进度
								磺胺间甲氧基嘧啶原料药及其中间体的合成工艺研究	1,454,516.56				在研
								地拉考昔原料药的合成工艺研究	594,854.98				在研
								吗伐昔布原料药的合成工艺研究	99,030.42				在研
								盐酸多西环素的合成工艺开发及杂质研究	669,917.73	2,111,483.08	1,505,521.64	-	在研
								磺胺间二甲氧基嘧啶及其中间体的工艺改进研发		2,001,431.75	-	-	已结项
								磺胺产品的继续改进研发		1,895,119.31	-	-	已结项
								溴吡斯的明原料药的合成工艺开发	937,007.78	1,735,245.31	1,189,653.74	-	在研
								磺胺喹噁啉（钠）原料药的合成工艺开发		792,138.30	924,094.95	1,690,683.23	已结项
								苯溴马隆原料药的合成工艺开发		681,899.29	-	102,700.34	已结项
								酞磺胺噻唑原料药的合成工艺开发	1,198,492.37	361,244.58	-	-	在研

1-1-243

磺胺嘧啶钠原料药的合成工艺开发		-	2,287,908.44	-	已结项
磺胺氯吡嗪钠原料药的合成工艺重大改进		-	1,891,331.67	-	已结项
塞来昔布原料药的合成工艺开发及异物点研究		-	-	1,861,905.58	已结项
4-氨基-2,6-二甲嘧啶中间体的合成方法开发		-	-	1,688,515.79	已结项
乙酰磺胺异噁唑原料药的合成工艺方法		-	1,245,954.24	1,366,604.92	已结项
布比卡因原料药的合成工艺研发		-	-	36,303.63	已结项
合计	4,953,819.84	9,578,561.62	9,044,464.68	6,746,713.49

3. 研发投入占营业收入比例与可比公司比较情况

√适用 □不适用

公司

公司	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
瑞普生物	7.74	6.37	5.86	5.57
国邦医药	3.47	3.45	3.44	3.26
普洛药业	5.91	5.05	4.99	4.45
齐晖医药	-	-	2.78	3.55
平均数（%）	5.71	4.96	4.27	4.21
发行人（%）	3.91	3.62	3.36	3.26

科目具体情况及分析说明：

4. 其他披露事项

报告期内，公司的研发费用率分别为3.26%、3.36%、3.62%和3.91%，低于同行业可比公司的平均研发费用率，主要系公司的产品领域比较集中，研发项目比较有针对性，因此整体研发费用支出较少，但与国邦医药和齐晖医药的研发费用率接近，较为合理。无。

5. 研发投入总体分析

无。

报告期内，公司的研发投入全部费用化，相关分析详见本节之“（四）主要费用情况分析”之“3、研发费用分析”。

（七） 其他影响损益的科目分析

1. 投资收益

√适用 □不适用

单位：元

报告期内，公司的研发投入全部费用化，相关分析详见本节之“（四）主要费用情况分析”之“3、研发费用分析”。

项目

项目

2023年1月—6月

2022年度

2021年度

2020年度

1-1-244

权益法核算的长期股权投资收益	-	-	-	-
处置长期股权投资产生的投资收益	-	-	-	-
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	-	-	-	-
交易性金融资产在持有期间的投资收益	-	-	-	-
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	-	-	-	-
债权投资在持有期间取得的利息收入	-	-	-	-
其他债权投资在持有期间取得的利息收入	-	-	-	-
处置交易性金融资产取得的投资收益	-	-1,782,848.95	1,287,621.32	-
处置债权投资取得的投资收益	-	-	-	-
处置其他债权投资取得的投资收益	-	-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	-	-	-	-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	-	-	-	-
持有至到期投资在持有期间的投资收益	-	-	-	-
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	-	-	-	-
处置可供出售金融资产取得的投资收益	-	-	-	-
处置持有至到期投资取得的投资收益	-	-	-	-
合计	-	-1,782,848.95	1,287,621.32	-

科目具体情况及分析说明：

2. 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元

报告期内，公司投资收益金额分别为0万元、128.76万元、-178.28万元和0万元，为公司结构性存款和远期结售汇产生的损益。

项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
交易性金融资产	-	-	820,376.86	-
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-	-	820,376.86	-

1-1-245

交易性金融负债	-	-	-	-
按公允价值计量的投资性房地产	-	-	-	-
按公允价值计量的生物资产	-	-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-	-	-
合计	-	-	820,376.86	-

科目具体情况及分析说明：

3. 其他收益

√适用 □不适用

单位：元

报告期内，公司公允价值变动收益金额分别为0万元、82.04万元、0万元和0万元，系公司于2021年购买的美元远期结售汇，并于2022年交割。

产生其他收益的来源

产生其他收益的来源	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
与资产相关的政府补助	155,047.28	310,094.54	203,857.88	64,733.33
与收益相关的政府补助	257,200.00	5,133,069.52	327,420.19	1,084,897.49
个税返还	6,688.97	5,063.24	1,221.12
合计	418,936.25	5,448,227.30	532,499.19	1,149,630.82

科目具体情况及分析说明：

4. 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元

报告期内，公司其他收益金额分别为114.96万元、53.25万元、544.82万元和41.89万元，主要为公司收到的政府补助。

项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
应收账款坏账损失	-1,256,017.49	-216,527.00	-360,143.17	78,260.81
应收票据坏账损失	-	-	-	-
其他应收款坏账损失	40,454.12	16,692.63	-118,498.03	-12,004.50
应收款项融资减值损失	-	-	-	-
长期应收款坏账损失	-	-	-	-
债权投资减值损失	-	-	-	-
其他债权投资减值损失	-	-	-	-
合同资产减值损失	-	-	-	-
财务担保合同减值	-	-	-	-
合计	-1,215,563.37	-199,834.37	-478,641.20	66,256.31

科目具体情况及分析说明：

1-1-246

5. 资产减值损失

□适用 √不适用

6. 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元

和-121.56万元。信用减值损失主要系应收账款和其他应收款余额变动导致。

项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
划分为持有待售的非流动资产处置收益	-	-	-	-
其中：固定资产处置收益	-	-	-	-
无形资产处置收益	-	-	-	-
持有待售处置组处置收益	-	-	-	-
未划分为持有待售的非流动资产处置收益	-	-	-	4,902.91
其中：固定资产处置收益	-	-	-	4,902.91
无形资产处置收益	-	-	-	-
合计	-	-	-	4,902.91

科目具体情况及分析说明：

7. 其他披露事项

报告期内，公司资产处置收益金额分别为0.49万元、0万元、0万元和0万元，为处置固定资产产生的收益，金额较小。无。

四、 现金流量分析

（一） 经营活动现金流量分析

1. 经营活动现金流量情况

单位：元

无。

项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	92,275,329.30	229,465,870.75	244,349,733.11	191,953,509.84
收到的税费返还	-	-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	2,359,672.63	3,306,392.75	4,218,055.20	3,826,009.27
经营活动现金流入小计	94,635,001.93	232,772,263.50	248,567,788.31	195,779,519.11
购买商品、接受劳务支付的现金	25,295,341.46	86,187,452.58	80,519,999.89	62,005,587.87
支付给职工以及为职工支	13,930,397.90	24,716,055.93	22,364,902.15	15,679,547.38

1-1-247

付的现金
支付的各项税费	14,309,165.64	20,058,449.56	32,962,117.36	19,423,552.17
支付其他与经营活动有关的现金	2,618,487.72	4,674,592.41	5,079,486.11	2,745,935.01
经营活动现金流出小计	56,153,392.72	135,636,550.48	140,926,505.51	99,854,622.43
经营活动产生的现金流量净额	38,481,609.21	97,135,713.02	107,641,282.80	95,924,896.68

科目具体情况及分析说明：

2. 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元

经营活动现金流的分析详见本招股说明书本节之“四、现金流量分析”之“（一）经营活动现金流量分析”之“6.经营活动现金流量分析”。

项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
政府补助	257,200.00	2,217,770.12	3,822,192.30	2,055,897.49
利息收入	1,635,783.66	1,083,559.39	375,954.28	203,902.94
收回的备用金、押金、保证金	460,000.00	-	18,687.50	1,566,208.84
个税返还	6,688.97	5,063.24	1,221.12
合计	2,359,672.63	3,306,392.75	4,218,055.20	3,826,009.27

科目具体情况及分析说明：

3. 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元

报告期内，公司收到的其他与经营活动有关的现金金额分别为382.60万元、

421.81万元、330.64万元和235.97万元，主要为政府补助、利息收入和收回保证金等。2021年较2020年增加主要系2021年收到的政府补助增加；2022年较2021年减少主要系该年度收到的政府补助金额减少。

项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
付现的期间费用	2,602,487.72	4,394,539.91	5,079,486.11	2,681,751.30
支付的备用金、押金、保证金	16,000.00	280,052.50		63,820.00
其他				363.71
合计	2,618,487.72	4,674,592.41	5,079,486.11	2,745,935.01

科目具体情况及分析说明：

4. 经营活动净现金流与净利润的匹配

单位：元

1-1-248

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
净利润	53,965,557.28	112,680,976.01	116,606,612.27	79,485,015.79
加：资产减值准备	-	-	-	-
信用减值损失	1,215,563.37	199,834.37	478,641.20	-66,256.31
固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧	4,899,149.20	9,325,435.44	8,922,766.01	8,411,735.34
使用权资产折旧	-	-	-	-
无形资产摊销	379,602.72	584,395.58	408,624.36	408,624.36
长期待摊费用摊销	67,216.98	44,811.32	-	155,102.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）	-	-	-	-4,902.91
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-	22,958.33	-	-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-	-	-820,376.86	-
财务费用（收益以“-”号填列）	-2,046,877.87	-6,948,556.42	1,468,818.26	3,218,421.64
投资损失（收益以“-”号填列）	-	1,782,848.95	-1,287,621.32	-
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-182,259.50	-29,975.16	-59,168.44	9,938.45
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-	-123,056.53	123,056.53	-
存货的减少（增加以“-”号填列）	5,125,605.04	3,973,820.69	-22,388,111.64	5,798,567.82
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-26,945,123.30	-17,910,896.49	-13,872,757.80	-3,843,599.11
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	2,665,628.52	-7,891,325.89	16,675,732.25	2,352,248.86
其他	-662,453.23	1,424,442.82	1,385,067.98	-
经营活动产生的现金流量净额	38,481,609.21	97,135,713.02	107,641,282.80	95,924,896.68

5. 其他披露事项

6. 经营活动现金流量分析

无。

报告期内，公司经营活动现金流量净额分别为9,592.49万元、10,764.13万元、9,713.57万元和3,848.16万元，现金流量活动整体状况良好，反映了公司的经营成果质量较高。具体分析如下：

①经营活动现金流量与营业收入的匹配分析

报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入的匹配情况如下：

单位：元

1-1-249

项目	2023年1-6月	2022年度	2021年度	2020年度
销售商品、提供劳务收到的现金	92,275,329.30	229,465,870.75	244,349,733.11	191,953,509.84
营业收入	126,708,771.81	264,415,476.77	269,043,124.09	207,192,613.39
销售商品、提供劳务收到的现金占营业收入的比例	72.82%	86.78%	90.82%	92.64%

报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金占营业收入的比重分别为

92.64%、90.82%、86.78%和72.82%，2023年1-6月占比较低，主要系2023年6月30日处于信用期尚未回收的应收账款较多，与营业收入金额基本匹配，且回款状况良好。

②经营活动现金流出分析

报告期内，公司的经营活动现金流出金额分别为9,985.46万元、14,092.65万元、13,563.66万元和9,227.53万元，主要由购买商品、支付职工薪酬和支付税费的现金流出构成。其中购买商品支付的现金分别为6,200.56万元、8,052.00万元、8,618.75万元和2,529.53万元，2021年较2020年增加主要系公司2021年销售规模扩大，相应的原材料采购支出金额增加。

支付给职工以及为职工支付的现金分别为1,567.95万元、2,236.49万元、2,471.61万元和1,393.04万元，2021年较2020年增加了668.54万元，主要系2021年业绩较好，员工工资上涨，同时2020年享有的社保免缴政策在2021年不再享受；2022年较2021年增加了235.12万元，主要系2022年员工工资水平上涨。

支付的税费金额分别为1,942.36万元、3,296.21万元、2,005.84万元和1,430.92万元，2021金额增加较多主要系公司经营业绩增长，相应的企业所得税金额增加；2022年支付金额较2021年减少，主要系公司境内销售金额较上期减少，相应的增值税销项税额减少所致。

③经营活动产生的现金流量净额分析

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与净利润的对比关系如下：

单位：元

报告期内，公司经营活动现金流量净额与净利润的差异主要受固定资产折旧、汇兑损益、存货余额以及经营性应收和应付项目期末余额的变动影响。

1-1-250

1-1-251

（二） 投资活动现金流量分析

1. 投资活动现金流量情况

单位：元

万元，主要系期末信用期内的应收账款余额增加；经营性应付项目较上期末增加

266.56万元，主要系期末应付票据余额增加。

项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	-	80,000,000.00	307,400,000.00	-
取得投资收益收到的现金	-	942,927.91	1,287,621.32	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	1,000.00	-	5,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	-	-	-
投资活动现金流入小计	-	80,943,927.91	308,687,621.32	5,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	12,597,873.59	34,915,570.06	4,353,119.71	5,924,119.51
投资支付的现金	-	80,000,000.00	307,400,000.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	1,905,400.00	-	-
投资活动现金流出小计	12,597,873.59	116,820,970.06	311,753,119.71	5,924,119.51
投资活动产生的现金流量净额	-12,597,873.59	-35,877,042.15	-3,065,498.39	-5,919,119.51

科目具体情况及分析说明：

2. 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

3. 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元

投资活动现金流量的分析详见本招股说明书本节之“四、现金流量分析”之“（二）投资活动现金流量分析”之“5.投资活动现金流量分析”的分析。

项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
远期结售汇损失	-	1,905,400.00

1-1-252

合计

-

1,905,400.00

-

-

科目具体情况及分析说明：

4. 其他披露事项

2022年支付的其他与投资活动有关的现金系远期结售汇损失。无。

5. 投资活动现金流量分析：

无。

报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额分别为-591.91万元、-306.55万元、-3,587.70万元和-1,259.79万元，主要系购建固定资产和在建工程、购买结构性存款等支付的现金，2022年和2023年1-6月投资活动净流出金额较多主要系该期间新增的固定资产和在建工程较多。

（三） 筹资活动现金流量分析

1. 筹资活动现金流量情况

单位：元

报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额分别为-591.91万元、-306.55万元、-3,587.70万元和-1,259.79万元，主要系购建固定资产和在建工程、购买结构性存款等支付的现金，2022年和2023年1-6月投资活动净流出金额较多主要系该期间新增的固定资产和在建工程较多。

项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	-	-	10,670,400.00
取得借款收到的现金	-	10,000,000.00	6,700,000.00	-
发行债券收到的现金	-	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	-	-	2,000,000.00	2,120,000.00
筹资活动现金流入小计	-	10,000,000.00	8,700,000.00	12,790,400.00
偿还债务支付的现金	10,000,000.00	-	6,700,000.00	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	60,004,444.44	60,000,000.00	69,004,701.17	19,800,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	2,960,000.00	-	2,000,000.00	9,900,000.00
筹资活动现金流出小计	72,964,444.44	60,000,000.00	77,704,701.17	29,700,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	-72,964,444.44	-50,000,000.00	-69,004,701.17	-16,909,600.00

科目具体情况及分析说明：

2. 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

1-1-253

单位：元

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
收回银行承兑汇票保证金	-	-	-	120,000.00
收到关联方借款	-	-	2,000,000.00	2,000,000.00
合计	-	-	2,000,000.00	2,120,000.00

科目具体情况及分析说明：

3. 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元

报告期内，公司收到的与筹资活动有关的现金流量主要系收到公司股东的借款。项目

项目	2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
偿还关联方借款	-	-	2,000,000.00	9,900,000.00
支付IPO中介费	2,960,000.00	-	-	-
合计	2,960,000.00	-	2,000,000.00	9,900,000.00

科目具体情况及分析说明：

4. 其他披露事项

报告期内，公司支付的其他与筹资活动有关的现金系偿还公司股东的借款。无。

5. 筹资活动现金流量分析：

无。

报告期内，公司筹资活动现金流量净额分别为-1,690.96万元、-6,900.47万元、-5,000.00万元和-7,296.44万元，2020年筹资活动流入金额主要系原股东增资收到的增资款，筹资活动现金流出金额系分配股利和偿还股东借款；2021年现金流入主要系取得短期银行借款和股东借款，流出金额系偿还短期借款、分配股利和偿还股东借款；2022年现金流入为取得的银行借款，流出金额为分配股利；2023年1-6月筹资活动流出金额主要为偿还银行借款和分配股利。

五、 资本性支出

报告期内，公司筹资活动现金流量净额分别为-1,690.96万元、-6,900.47万元、-5,000.00万元和-7,296.44万元，2020年筹资活动流入金额主要系原股东增资收到的增资款，筹资活动现金流出金额系分配股利和偿还股东借款；2021年现金流入主要系取得短期银行借款和股东借款，流出金额系偿还短期借款、分配股利和偿还股东借款；2022年现金流入为取得的银行借款，流出金额为分配股利；2023年1-6月筹资活动流出金额主要为偿还银行借款和分配股利。

（一）报告期内重大资产支出情况

报告期内，公司经营稳健，根据生产经营所需进行固定资产购建等投资，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为592.41万元、435.31

1-1-254

六、 税项

（一） 主要税种及税率

万元、3,491.56万元和1,259.79万元，2022年和2023年1-6月金额较大主要系该期间固定资产、在建工程和无形资产新增较多。

（二）未来可预见的重大资本性支出计划及资金需要量

公司未来可预见的重大资本性支出主要为本次发行股票募集资金拟投资项目支出，详见本招股说明书“第九节 募集资金运用”相关内容。

税种

税种	计税依据	税率
		2023年1月—6月	2022年度	2021年度	2020年度
增值税	应税收入	13%	13%	13%	13%
消费税	不适用	-	-	-	-
教育费附加	实际缴纳的流转税额	3%	3%	3%	3%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	7%	7%	7%	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%	15%	15%	15%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税额	2%	2%	2%	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：

□适用 √不适用

具体情况及说明：

（二） 税收优惠

√适用 □不适用

公司适用的税种主要有增值税及其附加税和企业所得税，公司的业务为销售商品，适用13%的增值税税率，城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加适用的税率为7%、3%和2%。公司为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。

根据国家《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司被认定为高新技术企业，并于2019年12月4日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201933004085。据此，公司在2019年、2020年和2021年享受15%的

1-1-255

（三） 其他披露事项

优惠税率。2022年12月24日，再次获得高新技术企业证书，证书编号为GR202233000716，可以在2022年、2023年和2024年享受15%的优惠税率。无。

七、 会计政策、估计变更及会计差错

（一） 会计政策变更

√适用 □不适用

1. 会计政策变更基本情况

单位：元

无。期间/时点

期间/时点	会计政策变更的内容	审批程序	受影响的报表项目名称	原政策下的账面价值	新政策下的账面价值	影响金额
2020年1月1日	企业会计准则第14号—收入（2017年修订）	国家统一会计制度要求，不涉及内部审批	预收账款	3,460,531.15	-	-3,460,531.15
			合同负债	-	3,062,416.95	3,062,416.95
			其他流动负债	-	398,114.20	398,114.20
2021年1月1日	企业会计准则第21号—租赁（2018年修订）	国家统一会计制度要求，不涉及内部审批	对本公司财务报表无影响	-	-	-
2022年1月1日	企业会计准则解释第15号	国家统一会计制度要求，不涉及内部审批	对本公司财务报表无影响	-	-	-
2022年1月1日	企业会计准则解释第16号	国家统一会计制度要求，不涉及内部审批	对本公司财务报表无影响	-	-	-

具体情况及说明：

1-1-256

1-1-257

2. 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用 □不适用

计政策变更对公司财务报表无影响。公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，对2022年1月1日至2022年11月30日之间新增的交易，按照该规定进行调整。对2022年1月1日之前发生的交易，按照该规定进行调整，将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（1）执行新收入准则的影响

公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号—收入》。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

单位：元

（2）执行新租赁准则的影响 公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》，执行新租赁准则对公司财务报表无影响。

（二） 会计估计变更

□适用 √不适用

（三） 会计差错更正

√适用 □不适用

1. 追溯重述法

√适用 □不适用

单位：元

1-1-258

期间	会计差错更正的内容	批准程序	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
2021年	更正结构性存款利息收入核算类别及现金流量核算类别	董事会审批	财务费用	-1,287,621.32
			投资收益	1,287,621.32
			收到其他与经营活动有关的现金	-1,287,621.32
			取得投资收益收到的现金	1,287,621.32
			收回投资收到的现金	307,400,000.00
			投资支付的现金	307,400,000.00
2021年	确认2021年12月31日远期结售汇公允价值变动收益及涉及的递延所得税负债、盈余公积	董事会审批	交易性金融资产	820,376.86
			公允价值变动收益	820,376.86
			递延所得税负债	123,056.53
			所得税费用	123,056.53
			盈余公积	69,732.03
			未分配利润	627,588.30
2021年	更正研发领用原材料现金流量核算类别	董事会审批	购买商品、接受劳务支付的现金	1,989,846.08
			支付其他与经营活动有关的现金	-1,989,846.08
2021年	更正安全生产费计提和使用	董事会审批	专项储备-本期提取	3,900,864.84
			专项储备-本期使用	3,900,864.84
2020年	更正安全生产费计提和使用	董事会审批	专项储备-本期提取	2,471,307.50
			专项储备-本期使用	2,471,307.50

具体情况及说明：

1-1-259

（3）对现金流量表的影响 单位：元
											受影响的科目			2021年度现金流量表
														更正前		更正金额			更正后
											收到其他与经营活动有关的现金			5,505,676.52		-1,287,621.32			4,218,055.20
											购买商品、接受劳务支付的现金			78,530,153.81		1,989,846.08			80,519,999.89
											支付其他与经营活动有关的现金			7,069,332.19		-1,989,846.08			5,079,486.11
											经营活动产生的现金流量净额			108,928,904.12		-1,287,621.32			107,641,282.80

1-1-260

收回投资收到的现金	-	307,400,000.00	307,400,000.00
取得投资收益收到的现金	-	1,287,621.32	1,287,621.32
投资支付的现金	-	307,400,000.00	307,400,000.00
投资活动产生的现金流量净额	-4,353,119.71	1,287,621.32	-3,065,498.39

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：

单位：元

项目

项目	2021年12月31日和2021年年度
	调整前	影响数	调整后	影响比例
资产总计	242,060,677.22	820,376.86	242,881,054.08	0.34%
负债合计	38,880,008.97	123,056.53	39,003,065.50	0.32%
未分配利润	114,246,741.91	627,588.30	114,874,330.21	0.55%
归属于母公司所有者权益合计	203,180,668.25	697,320.33	203,877,988.58	0.34%
少数股东权益	0.00	0.00	0.00	0.00%
所有者权益合计	203,180,668.25	697,320.33	203,877,988.58	0.34%
营业收入	269,043,124.09	0.00	269,043,124.09	0.00%
净利润	115,909,291.94	697,320.33	116,606,612.27	0.60%
其中：归属于母公司所有者的净利润	115,909,291.94	697,320.33	116,606,612.27	0.60%
少数股东损益	0.00	0.00	0.00	0.00%

2. 未来适用法

□适用 √不适用

八、 发行人资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项

（一） 财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况

√适用 □不适用

1-1-261

2023年9月末，公司负债总额为2,568.71万元，较2022年末减少621.37万元，降幅19.48%，主要系公司于2023年初偿还了1,000万元的银行借款。2023年1-9月，公司的营业收入为16,597.96万元，同比下降16.23%，净利润为6,678.33万元，同比下降19.89%，公司经营业绩出现下滑,主要系受俄乌冲突影响引起ST销量下滑以及客户短期需求波动影响引起DCLL销量减少。 截至2023年9月末，公司在手订单金额为6,135.82万元，在手订单充足。公司总体经营情况良好，且主营业务、经营模式未发生重大变化。公司客户结构稳定，主要供应商合作情况良好，公司管理层及主要核心业务人员保持稳定，其他可能影响投资者判断的重大事项均不存在出现重大不利变化的情形。 2023年1-9月，非经常性损益的主要项目情况如下： 单位：万元

项目

金额

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

86.86

1-1-262

其他符合非经常性损益定义的损益项目	0.17
小计	87.03
减：所得税影响数	13.05
非经常性损益净额	73.98
归属于公司所有者的非经常性损益	73.98

2023年1-9月，公司归属于公司股东的非经常性损益净额为73.98万元，占归属于公司股东的净利润的比例为1.11%，占比极小，公司经营业绩对非经常性损益不存在重大依赖。

（二） 重大期后事项

□适用 √不适用

（三） 或有事项

□适用 √不适用

（四） 其他重要事项

□适用 √不适用

九、 滚存利润披露

√适用 □不适用

2023年1-9月，公司归属于公司股东的非经常性损益净额为73.98万元，占归属于公司股东的净利润的比例为1.11%，占比极小，公司经营业绩对非经常性损益不存在重大依赖。

本次公开发行上市前滚存的未分配利润在公司股票公开发行上市后由新老股东按持股比例共享。

1-1-263

第九节 募集资金运用

一、 募集资金概况

注：公司原拟使用募集资金金额为67,900万元，综合考虑自身业务发展现状，公司将拟使用募集资金金额调减至42,900万元。 在本次公开发行股票募集资金到位前，公司将根据项目进度的实际情况，暂以自筹方式先行投入资金，待本次发行股票募集资金到位后再予以置换。如本次发行的实际募集资金量少于计划使用量，资金缺口部分，公司将通过自筹方式解决。 （二）募集资金项目审批、备案情况 公司本次募集资金投资项目已履行项目备案程序，相关批复情况如下：

序号

项目名称

项目备案情况

项目环评情况

1

800吨磺胺氯达嗪钠（SPDZ）、200吨3,6-二氯哒嗪（DCPD）、200吨塞来昔布（塞利克西）（CELB）技改扩建；200吨对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH）、3

2020-330851-27-03-170858

衢环集建[2021]4号

1-1-264

	吨苯溴马隆、3吨布比卡因技改项目
2	现有年产300吨磺胺间二甲氧基嘧啶（钠）（SDM（Na））、70吨4-氨基-2,6-二甲氧基嘧啶（ADMP）产品自动化（智能化）提升改造、年产300吨磺胺间甲氧基嘧啶（钠）（SMM（Na））产品技改项目	2210-330851-04-02-705331	衢环智造建[2023]13号
3	CDMO车间建设项目	2211-330851-04-01-554023	衢环智造建[2023]14号

（三）募集资金管理制度及专户存储安排

公司第三届董事会第六次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过了《募集资金管理制度（北交所上市后适用）》，公司已建立募集资金专项存储管理制度。公司募集资金将存放于董事会决定的专户中，进行集中管理。公司将严格依照法律法规规定和公司《募集资金管理制度》的规定，规范使用募集资金。

二、 募集资金运用情况

（三）募集资金管理制度及专户存储安排

公司第三届董事会第六次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过了《募集资金管理制度（北交所上市后适用）》，公司已建立募集资金专项存储管理制度。公司募集资金将存放于董事会决定的专户中，进行集中管理。公司将严格依照法律法规规定和公司《募集资金管理制度》的规定，规范使用募集资金。

（一）年产800吨磺胺氯达嗪钠（SPDZ）、200吨3,6-二氯哒嗪（DCPD）、200吨塞来昔布（塞利克西）（CELB）技改扩建；200吨对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH）、3吨苯溴马隆、3吨布比卡因技改项目

1、项目概况

本项目以公司为实施主体，以直接投资方式进行，建设周期为34个月，是公司在现有生产技术及工艺基础上进行的产能扩充。项目达产后，将实现年产800吨SPDZ、200吨DCPD、200吨CELB、200吨4-SAPH、3吨苯溴马隆和3吨布比卡因的产能。

本项目总投资45,000万元，其中，固定资产投资35,000万元，铺底流动资金投入10,000万元。项目建设内容为新建二幢GMP车间和一幢科研质量大楼及环保、公用配套工程：生产车间内建设六条符合GMP要求的生产线及四个10万级洁净区，并建设相应的配套工程（空压、制冷、循环水、废水预处理、废气处理设施等）；科研质量大楼内设置质量控制、中央控制室（DCS、SIS）、研发中心、消控中心等配套功能。

截至本招股说明书签署日，该项目已开展建设。

2、项目建设的必要性

1-1-265

1-1-266

1-1-267

因其抗瘤谱较广，市场需求广泛。 苯溴马隆、布比卡因和吉西他滨三款产品公司均已与下游客户展开相关合作，目前仍处于工艺验证阶段，待工艺验证完毕后可实现稳定供货。但目前三款产品均为共线生产，为保证工艺验证完毕后可以实现对下游客户的稳定供货，公司计划利用本次募集资金新建专门的产线用于三款产品的后续生产。 3、项目建设的可行性 （1）公司具备实施募集资金投资项目的技术和人才基础 本次募集资金投资项目所涉及的原料药和医药中间体产品均为现有成熟产品进行的技改搬迁或扩产搬迁，公司拥有完善的人才储备，且均掌握自主技术，具体如下：
					序号	投资项目	技术储备情况
					1	SPDZ	工艺技术路线成熟，可操作性强，公司成熟产品，公司已规模化生产
					2	DCPD	为SPDZ前端中间体，工艺路线成熟
					3	CELB	工艺技术路线成熟，可操作性强，公司成熟产品，公司已小批量化生产
					4	4-SAPH	为塞来昔布前端中间体，工艺技术路线成熟，可操作性强，公司成熟产品，公司已规模化生产
					5	苯溴马隆

本产品为原料药，公司已掌握其关键中间体生产工艺。主要工艺技术路线成熟，具备扩大化生产的技术条件

6

布比卡因

本产品为原料药，公司已掌握其关键中间体生产工艺。主要工艺技术路线成熟，具备扩大化生产的技术条件

7

吉西他滨

本产品为原料药，公司已掌握其关键中间体生产工艺。主要工艺技术路线成熟，具备扩大化生产的技术条件

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1-1-269

5、项目实施进度安排 本项目建设期拟定为34个月，截至本招股说明书签署日，已完成项目环评、能评，并已开始部分配套设施建设工作。 6、项目用地、环评、备案情况 本项目建设用地坐落于公司现有厂区，公司已取得该土地的浙（2016）衢州市不动产权第0010875号不动产权证书，土地用途为工业用地，面积32,786.65㎡，使用权限截至2058年9月3日。 截至本招股说明书签署日，本项目已取得衢州智造新城管理委员会出具的《浙江省工业企业“零土地”技术改造项目备案通知书》（2020-330851-27-03-170858）。 截至本招股说明书签署日，本项目已取得衢州市生态环境局下发的《衢州市生态环境局关于浙江海昇药业股份有限公司年产800吨磺胺氯达嗪钠（SPDZ）、200吨3,6-二氯哒嗪（DCPD）、200吨塞来昔布（塞利克西）（CELB）技改扩建；200吨对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH）、3吨苯溴马隆、3吨布比卡因、3吨吉西他滨技改项目环境影响报告书的审查意见》（衢环集建[2021]4号）。 （二）现有年产300吨磺胺间二甲氧基嘧啶（钠）（SDM（Na））、70吨4-氨基-2,6-二甲氧基嘧啶（ADMP）产品自动化（智能化）提升改造、年产300吨磺胺间甲氧基嘧啶（钠）（SMM（Na））产品技改项目 1、项目概况 本项目以公司为实施主体，以直接投资方式进行。建设周期为12个月，是公司在现有厂区预留土地上新建生产车间内重新设计、建设新的生产线，提升自动化控制水平、提升设备档次、提高节能安全环保的标准。项目达产后，将实现

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1-1-271

5、项目实施进度安排 本项目建设期拟定为12个月，截至本招股说明书签署日，已完成项目能评、环评。 6、项目用地、环评、备案情况

1-1-272

2、项目建设的必要性 CDMO主要指为跨国制药企业以及生物技术公司等提供医药特别是创新药的工艺研发及制备、工艺优化、放大生产、注册和验证批生产以及商业化生产等定制研发生产服务。根据Frost & Sullivan数据，预计全球CDMO市场规模将从

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1-1-274

5、项目实施进度安排 本项目建设期拟定为17个月，截至本招股说明书签署日已完成项目环评、能评。 6、项目用地、环评、备案情况 本项目建设用地坐落于公司新厂区，公司已取得该土地的浙（2022）衢州市不动产权第0039101号不动产权证书，土地用途为工业用地，面积45,196.00㎡，使用权限截至2072年6月15日。 截至本招股说明书签署日，本项目已取得衢州智造新城管理委员会出具的《浙江省企业投资项目备案（赋码）信息表》（2211-330851-04-01-554023）。 截至本招股说明书签署日，本项目已取得衢州市生态环境局下发的《关于浙

1-1-275

三、 历次募集资金基本情况

江海昇药业股份有限公司年产1000kg头孢唑兰、1000kg氯氟脲、1000kg地拉考昔、1000kg亚氨基二乙酸二乙酯、1000kg阳离型双端有机硅医用材料产品项目环境影响报告书的审查意见》（衢环智造建[2023]14号）。

公司自挂牌以来共进行过1次股票发行融资，详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“二、 发行人挂牌期间的基本情况”之“（八）报告期内发行融资情况”。

四、 其他事项

公司自挂牌以来共进行过1次股票发行融资，详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“二、 发行人挂牌期间的基本情况”之“（八）报告期内发行融资情况”。无。

1-1-276

第十节 其他重要事项

一、 尚未盈利企业

二、 对外担保事项

□适用 √不适用

三、 可能产生重大影响的诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

四、 控股股东、实际控制人重大违法行为

不适用。

报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。

五、 董事、监事、高级管理人员重大违法行为

报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员不存在重大违法行为。

六、 其他事项

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员不存在重大违法行为。无。

1-1-277

第十一节 投资者保护

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（三）未来开展投资者关系管理的规划 为了进一步完善公司治理结构，加强公司与投资者和潜在投资者之间的信息交流，与投资者之间建立长期稳定的投资互动关系，实现公司价值最大化和股东利益最大化，公司根据《公司法》《证券法》《公司章程（草案）》等有关法律、法规、规范性文件的规定，结合实际情况，制定了上市后适用的《投资者关系管理制度》，规定了投资者关系管理的基本原则和目的、机构和工作对象、工作内容和职责、方式等内容。 公司董事长是投资者关系管理的第一责任人，董事会秘书是日常业务负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司与投资者沟通的方式包括但不限于：公告（包括定期报告和临时公告）；股东大会；公司网站；业绩发布与路演活动、分析师会议；一对一沟通；现场参观；电话咨询、传真与电子信箱；媒体宣传与访谈；邮寄资料；广告或其他宣传资料等。 二、公司股利分配政策 （一）发行人报告期内的股利分配政策 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。 公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。

1-1-279

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1-1-286

第十二节 声明与承诺

一、 发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺

浙江海昇药业股份有限公司 年 月 日

1-1-287

二、 发行人控股股东声明

浙江海昇药业股份有限公司 年 月 日

1-1-288

三、 发行人实际控制人声明

浙江海昇药业股份有限公司 年 月 日

1-1-289

四、 保荐人（主承销商）声明

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保荐机构（主承销商）董事长、总经理声明本人已认真阅读浙江海昇药业股份有限公司招股说明书的全部内容，确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。

法定代表人、总经理：

王初

董事长：

王承军

长江证券承销保荐有限公司

年 月 日

1-1-291

五、 发行人律师声明

1-1-292

六、 承担审计业务的会计师事务所声明

1-1-293

七、 承担评估业务的资产评估机构声明

□适用 √不适用

1-1-294

八、 其他声明

√适用 □不适用

1-1-295

第十三节 备查文件