审计报告中盐安徽红四方肥业股份有限公司
容诚审字[2023]610Z0171号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
3-2-1-2
目 录
| 目 录 | ||
| 序号 | 内 容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | 1-6 |
| 2 | 合并资产负债表 | 7-8 |
| 3 | 合并利润表 | 9 |
| 4 | 合并现金流量表 | 10 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 11-14 |
| 6 | 母公司资产负债表 | 15-16 |
| 7 | 母公司利润表 | 17 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 18 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | 19-22 |
| 10 | 财务报表附注 | 23-187 |
审 计 报 告
容诚审字[2023]610Z0171号
中盐安徽红四方肥业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中盐安徽红四方肥业股份有限公司（以下简称红四方肥业）财务报表，包括2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红四方肥业2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于红四方肥业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
3-2-1-3
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大厦15层/922-926(10037)TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
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1、事项描述
相关会计期间：2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度。相关信息披露详见财务报表附注“三、公司重要会计政策及会计估计25.收入确认原则和计量方法”及“五、合并财务报表项目注释37.营业收入和营业成本”。
红四方肥业主要经营复合肥及氮肥业务，2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度公司营业收入分别为212,419.09万元、417,008.72万元、305,369.31万元、268,099.27万元。由于营业收入是红四方肥业关键业务指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入的确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解销售与收款相关的关键内部控制，评价内部控制的设计，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）了解红四方肥业的业务模式，抽样检查销售合同/订单，识别商品控制权或与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评估红四方肥业收入确认会计政策是否符合企业会计准则规定；
（3）询问红四方肥业管理层（以下简称管理层）和相关人员，并结合工商登记信息查询等程序，确认客户与红四方肥业是否存在关联关系；
（4）对重要客户进行函证，核对报告期内交易金额和往来余额；
（5）实地走访重要客户，了解交易的商业背景、客户采购商品的使用情况等；
（6）获取公司业务系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；
（7）结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性和完整性，如：①销售订单、发货单据、过磅单、签收单、销售发票、出口报关单、运输单据、记账凭证、汇款单据等资料，②对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试；
（8）执行分析性程序，将报告期内各期营业收入、成本以及毛利率情况进行
比较，分析其是否存在异常波动。
（二）存货
1、事项描述
相关会计期间：2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度。相关信息披露详见财务报表附注“三、公司重要会计政策及会计估计11.存货”及“五、合并财务报表项目注释7.存货”。
截至2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日存货账面余额为19,609.98万元、41,626.01万元、44,397.16万元、28,080.87万元，账面价值为19,320.82万元、41,421.27万元、44,355.34万元、28,055.19万元，分别占资产总额的9.57%、19.72%、22.40%、13.63%。
红四方肥业的存货主要为复合肥、氮肥产品及相关原材料，由于存货各期末余额较大、占资产总额比重较大、存货品种多，且存货直接影响成本，可能存在管理层通过不恰当的方式以达到特定目标或预期的固有风险，因此将存货事项确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对存货事项实施的相关程序主要包括：
（1）了解生产与仓储相关的关键内部控制，评价内部控制的设计，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）了解公司各生产线产能产量情况，对产量、销量、能源及包装物消耗等进行匹配性分析，以判断存货生产的真实性；
（3）获取成本计算表、收发存记录，检查直接材料、直接人工和制造费用的计算和分配是否正确，并与佐证文件（如配方表、领料单、产品入库单等）相核对，以评估成本确认计量的真实性与准确性，并对主要存货实施了计价测试，检查存货发出计价是否正确；
（4）获取红四方肥业存货盘点计划和盘点记录，制定存货监盘计划，对存货
实施监盘程序，并关注相关残次品、呆滞物料是否被识别；
（5）对存货实施跌价测试，对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行复核，例如检查预计销售价格、至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等；
（6）结合销售情况，对存货周转情况、与各期销售收入匹配情况、各期末存货变动情况等执行分析，判断期末存货的合理性；
（7）执行存货收发的截止性测试，检查各期末存货的入库与发运是否记录在恰当的时点。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估红四方肥业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红四方肥业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督红四方肥业的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对红四方肥业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致红四方肥业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就红四方肥业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文，为中盐安徽红四方肥业股份有限公司容诚审字[2023]610Z0171号报告之签字盖章页。）
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容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
| 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 黄亚琼（项目合伙人） 中国注册会计师： 罗君 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 张欢欢 | |
| 2023年9月20日 |
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中盐安徽红四方肥业股份有限公司
财务报表附注
2020年至2023年6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
中盐安徽红四方肥业股份有限公司（以下简称本公司、公司或红四方），系经中盐发[2011]25号文批准设立的股份有限公司，合肥市工商行政管理局于2012年3月26日颁发注册号为340100000630700的《企业法人营业执照》。公司统一社会信用代码为91340100592683713A。
2012年3月，中盐安徽红四方股份有限公司（以下简称红四方控股）以货币出资40,500,000.00元（其中计入股本28,072,935.00元）；合肥弘邦投资管理股份有限公司（现已更名为合肥弘邦化工投资股份有限公司，以下简称弘邦投资）以货币出资24,525,400.00元（其中计入股本17,000,000.00元）。2013年11月，红四方控股以复合肥业务资产出资151,375,200.00元（其中计入股本104,927,065.00元），本次出资完成后，公司股本总额150,000,000.00元，其中红四方控股出资133,000,000.00元，持股比例88.67%，弘邦投资出资17,000,000.00元，持股比例11.33%。
本公司注册地址及总部经营地址为安徽省合肥市循环经济示范园纬五路北侧，法定代表人陈勇。
公司主要的经营活动为：许可项目：肥料生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：化肥销售；肥料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年9月20日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
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（1）报告期末纳入合并范围的子公司
3-2-1-26序号
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 中盐红四方智慧农业科技有限公司 | 红四方农业 | 100.00 | - |
| 2 | 中盐红四方农资销售有限责任公司 | 红四方销售 | 99.40 | - |
| 3 | 中盐红色劲典生态科技有限公司 | 湖北红四方 | 69.44 | - |
| 4 | 吉林中盐红四方肥业有限公司 | 吉林红四方 | 68.78 | - |
| 5 | 中盐美福生态肥业有限公司 | 湖南红四方 | 51.36 | - |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）报告期内合并财务报表范围变化
本公司报告期内合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
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计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相
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关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
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归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
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在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
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得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
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面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
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金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
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贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 账龄组合
应收账款组合2 合并范围内关联方客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
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期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 账龄组合其他应收款组合4 合并范围内关联方客户其他应收款组合5 应收资金集中管理款对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票应收款项融资组合2 商业承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1 未到期质保金合同资产组合2 其他对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1 应收质保金、应收租赁款长期应收款组合2 应收其他款项
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对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
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变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
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表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
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形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
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据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
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②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14. 持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
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本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
3-2-1-50
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
3-2-1-53
3-2-1-53类别
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 20-40 | - | 2.50-5.00 |
17. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-25 | 5 | 3.80-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 14 | 5 | 6.79 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法（适用2020年度及以前）
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
3-2-1-54
资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
3-2-1-55
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
3-2-1-55项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 专利及商标权 | 5-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 软件 | 5-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 其他 | 3-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方
3-2-1-56
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21. 长期资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
3-2-1-57
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
23. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
3-2-1-58
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
3-2-1-59
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
3-2-1-60
中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
3-2-1-61
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
3-2-1-62
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让约定产品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。
在满足以下条件公司进行收入确认：
内销业务：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收
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回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。针对客户自提的产品，于产品出厂时确认收入；针对需运抵至客户指定地点的产品，于客户签收时确认收入。
外销业务：本公司已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
②提供服务合同
本公司与客户之间提供服务的合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
26. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
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性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
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①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
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资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28. 租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
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计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、24的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29. 安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号）以及财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136号）的相关规定，提取安全费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则第21号——租赁》（财会【2018】35号）
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（财会【2018】35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、28。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
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对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。本公司作为承租人本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注三、21，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际
行使及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有
事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处
理。
本公司作为出租人
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对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。因执行新租赁准则，本公司合并财务报表及母公司财务报表2021年1月1日调整情况详见本附注三、30（3）。
执行《企业会计准则解释第14号》
2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下简称“解释14号”），自公布之日起施行，本公司自2021年1月26日起执行该解释，执行解释14号对本公司财务报表无影响。
执行《企业会计准则解释第15号》
2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
A.关于资金集中管理相关列报
本公司自2021年12月30日起执行该规定，执行资金集中管理相关列报规定对本公司财务报表无影响。
B.试运行销售的会计处理规定
本公司于2022年1月1日施行解释15号的该项会计处理规定，对于在首次施行解释15号的财务报表列报最早期间的期初（即2020年1月1日）至解释施行日之间发生的试运行销售，本公司按照解释15号的规定进行追溯调整。因执行15号准则解释，本公司合并财务报表及母公司财务报表追溯调整情况详见本附注三、30（4）。
C.关于亏损合同的判断
本公司于2022年1月1日施行解释15号的该项会计处理规定，对在首次施行解释15号时尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整首次执行解释15号当
3-2-1-75
年年初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关的财务报表项目，不对前期比较财务报表数据进行调整。执行关于亏损合同的判断对本公司财务报表无影响。执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行，执行该部分规定对本公司财务报表无影响。
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，本公司于2023年1月1日施行解释16号的该项会计处理规定，按照解释16号的规定进行追溯调整。因执行16号准则解释，本公司合并财务报表及母公司财务报表追溯调整情况详见本附注三、30（5）。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）2021年度首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初（2021年1月1日）财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
3-2-1-75项目
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 使用权资产 | 不适用 | 4,336,854.33 | 4,336,854.33 |
| 流动负债： | |||
| 一年内到期的非流动负债 | - | 297,925.33 | 297,925.33 |
| 非流动负债： | |||
| 租赁负债 | 不适用 | 4,107,226.48 | 4,107,226.48 |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | 55,575,569.82 | 55,568,740.07 | -6,829.75 |
| 未分配利润 | 282,576,068.71 | 282,514,600.98 | -61,467.73 |
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
3-2-1-76
3-2-1-76项目
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 使用权资产 | 不适用 | 4,336,854.33 | 4,336,854.33 |
| 流动负债： | |||
| 一年内到期的非流动负债 | - | 297,925.33 | 297,925.33 |
| 非流动负债： | |||
| 租赁负债 | 不适用 | 4,107,226.48 | 4,107,226.48 |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | 55,575,569.82 | 55,568,740.07 | -6,829.75 |
| 未分配利润 | 228,253,950.66 | 228,192,482.93 | -61,467.73 |
（4）2022年度首次执行解释15号调整期初财务报表及比较报表相关项目情况合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 696,498,903.32 | 698,370,304.34 | 1,871,401.02 |
| 递延所得税资产 | 33,778,456.21 | 33,497,746.06 | -280,710.15 |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | 44,924,027.42 | 45,083,096.51 | 159,069.09 |
| 未分配利润 | 291,733,425.34 | 293,165,047.12 | 1,431,621.78 |
合并比较报表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2021年12月31日/2021年度（合并） | 2020年12月31日/2020年度（合并） | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 非流动资产： | ||||
| 固定资产 | 935,938,233.54 | 942,639,558.30 | 659,743,768.26 | 661,471,215.35 |
| 在建工程 | 23,322,185.93 | 23,464,246.51 | 269,338,385.17 | 268,485,109.41 |
| 递延所得税资产 | 23,516,608.89 | 21,978,317.93 | 28,446,544.31 | 28,187,427.25 |
| 非流动负债： | ||||
| 递延所得税负债 | 5,514,001.78 | 5,514,001.78 | 6,092,892.34 | 5,879,573.40 |
| 所有者权益： | ||||
| 盈余公积 | 66,068,066.09 | 66,214,738.17 | 55,428,736.81 | 55,575,569.82 |
| 未分配利润 | 377,744,696.25 | 382,671,640.19 | 281,175,192.90 | 282,576,068.71 |
| 利润表： | ||||
3-2-1-77
3-2-1-77项目
| 项目 | 2021年12月31日/2021年度（合并） | 2020年12月31日/2020年度（合并） | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 营业收入 | 2,961,992,322.91 | 3,053,693,058.66 | 2,660,227,218.40 | 2,680,992,702.78 |
| 营业成本 | 2,549,765,070.62 | 2,635,496,592.36 | 2,295,052,575.37 | 2,316,815,289.44 |
| 所得税费用 | 12,154,433.42 | 13,646,926.26 | 18,938,501.00 | 18,703,588.97 |
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 363,571,270.77 | 365,442,671.79 | 1,871,401.02 |
| 递延所得税资产 | 20,243,039.25 | 19,962,329.10 | -280,710.15 |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | 44,924,027.42 | 45,083,096.51 | 159,069.09 |
| 未分配利润 | 252,390,069.12 | 253,821,690.90 | 1,431,621.78 |
母公司比较报表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2021年12月31日/2021年度 | 2020年12月31日/2020年度 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 非流动资产： | ||||
| 固定资产 | 335,264,530.84 | 336,848,024.00 | 336,576,697.07 | 338,304,144.16 |
| 在建工程 | 12,983,347.39 | 13,125,407.97 | 10,903,996.90 | 10,903,996.90 |
| 递延所得税资产 | 13,454,644.17 | 13,195,811.11 | 16,603,722.88 | 16,344,605.82 |
| 所有者权益： | ||||
| 盈余公积 | 66,068,066.09 | 66,214,738.17 | 55,428,736.81 | 55,575,569.82 |
| 未分配利润 | 322,686,417.20 | 324,006,465.80 | 226,932,453.64 | 228,253,950.66 |
| 利润表： | ||||
| 营业收入 | 1,901,038,079.51 | 1,902,008,655.82 | 1,715,135,343.17 | 1,715,135,343.17 |
| 营业成本 | 1,625,448,366.75 | 1,626,420,836.41 | 1,458,032,509.60 | 1,458,176,463.53 |
| 所得税费用 | 9,588,004.92 | 9,587,720.92 | 12,322,610.37 | 12,301,017.28 |
（5）2023年度首次执行解释16号调整期初财务报表及比较报表相关项目情况合并资产负债表
单位:元币种:人民币
3-2-1-78
3-2-1-78项目
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 递延所得税资产 | 28,187,427.25 | 28,197,671.87 | 10,244.62 |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | 55,575,569.82 | 55,576,594.28 | 1,024.46 |
| 未分配利润 | 282,576,068.71 | 282,585,288.87 | 9,220.16 |
合并比较报表
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2022年12月31日/2022年度（合并） | 2021年12月31日/2021年度（合并） | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 非流动资产： | ||||
| 递延所得税资产 | 23,983,510.45 | 23,988,321.55 | 21,978,317.93 | 21,987,007.65 |
| 所有者权益： | ||||
| 盈余公积 | 78,363,977.60 | 78,364,458.71 | 66,214,738.17 | 66,215,607.14 |
| 未分配利润 | 488,531,399.97 | 488,535,729.96 | 382,671,640.19 | 382,679,460.94 |
| 利润表： | ||||
| 所得税费用 | 6,153,794.45 | 6,157,673.07 | 13,646,926.26 | 13,648,481.16 |
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 递延所得税资产 | 16,344,605.82 | 16,354,850.44 | 10,244.62 |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | 55,575,569.82 | 55,576,594.28 | 1,024.46 |
| 未分配利润 | 228,253,950.66 | 228,263,170.82 | 9,220.16 |
母公司比较报表
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2022年12月31日/2022年度 | 2021年12月31日/2021年度 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 非流动资产： | ||||
| 递延所得税资产 | 13,057,118.69 | 13,061,929.79 | 13,195,811.11 | 13,204,500.83 |
| 所有者权益： | ||||
| 盈余公积 | 78,363,977.60 | 78,364,458.71 | 66,214,738.17 | 66,215,607.14 |
3-2-1-79
3-2-1-79项目
| 项目 | 2022年12月31日/2022年度 | 2021年12月31日/2021年度 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 未分配利润 | 433,349,620.69 | 433,353,950.68 | 324,006,465.80 | 324,014,286.55 |
| 利润表： | ||||
| 所得税费用 | 7,542,033.97 | 7,545,912.59 | 9,587,720.92 | 9,589,275.82 |
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 5%、6%、9%、13% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
2. 税收优惠
根据《关于公布安徽省2019年第一批高新技术企业认定名单的通知》，本公司被认定为安徽省2019年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：
GR201934001536，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2019年1月1日至2021年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
根据《关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》，本公司被认定为安徽省2022年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：
GR202234000457，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2022年1月1日至2024年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
2022年度，根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第12号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号）等文件规定，子公司红四方农业符合小型微利企业条件，其应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，并在此基础上再减半征收企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%
3-2-1-80
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023年1-6月，根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第6号）规定，子公司红四方农业符合小型微利企业条件，其应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年1-6月，根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。子公司红四方农业符合提供现代服务的生产性服务业纳税人条件，享受按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额的增值税税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
3-2-1-80项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | 7,510.00 | 3,910.00 | 12,692.58 | 11,648.21 |
| 银行存款 | 340,454,146.68 | 105,256,533.04 | 93,830,137.92 | 121,161,713.89 |
| 其他货币资金 | 73,339,789.98 | 56,087,489.91 | 32,109,827.94 | 39,242,767.07 |
| 合计 | 413,801,446.66 | 161,347,932.95 | 125,952,658.44 | 160,416,129.17 |
（1）其他货币资金中73,331,400.00元系存入的银行承兑汇票保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）货币资金2023年6月末较2022年末增长156.47%，主要系短期借款增加现金流入所致。
2. 应收票据
（1）分类列示
| 种类 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 5,336,672.14 | - | 5,336,672.14 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
3-2-1-81
3-2-1-81种类
| 种类 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 5,336,672.14 | - | 5,336,672.14 |
（续上表）
| 种类 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 3,920,000.00 | - | 3,920,000.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
| 合计 | 3,920,000.00 | - | 3,920,000.00 |
（续上表）
| 种类 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 13,951,774.30 | - | 13,951,774.30 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
| 合计 | 13,951,774.30 | - | 13,951,774.30 |
（续上表）
| 种类 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 99,130,296.89 | - | 99,130,296.89 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
| 合计 | 99,130,296.89 | - | 99,130,296.89 |
（2）报告期各期末本公司已质押的应收票据
| 种类 | 各期期末已质押金额 | |||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
| 银行承兑汇票 | - | - | 580,000.00 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | 580,000.00 | - |
（3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种类 | 2023年6月30日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 3,850,000.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | 3,850,000.00 |
（续上表）
3-2-1-82
3-2-1-82种类
| 种类 | 2022年12月31日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 3,920,000.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | 3,920,000.00 |
（续上表）
| 种类 | 2021年12月31日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 11,756,819.30 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | 11,756,819.30 |
（续上表）
| 种类 | 2020年12月31日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 80,354,742.01 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | 80,354,742.01 |
（4）各报告期期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 5,336,672.14 | 100.00 | - | - | 5,336,672.14 |
| 1.组合1 | 5,336,672.14 | 100.00 | - | - | 5,336,672.14 |
| 2.组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 5,336,672.14 | 100.00 | - | - | 5,336,672.14 |
（续上表）
3-2-1-83
3-2-1-83类别
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 3,920,000.00 | 100.00 | - | - | 3,920,000.00 |
| 1.组合1 | 3,920,000.00 | 100.00 | - | - | 3,920,000.00 |
| 2.组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 3,920,000.00 | 100.00 | - | - | 3,920,000.00 |
（续上表）
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 13,951,774.30 | 100.00 | - | - | 13,951,774.30 |
| 1.组合1 | 13,951,774.30 | 100.00 | - | - | 13,951,774.30 |
| 2.组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 13,951,774.30 | 100.00 | - | - | 13,951,774.30 |
（续上表）
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 99,130,296.89 | 100.00 | - | - | 99,130,296.89 |
| 1.组合1 | 99,130,296.89 | 100.00 | - | - | 99,130,296.89 |
| 2.组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 99,130,296.89 | 100.00 | - | - | 99,130,296.89 |
各报告期期末，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（6）各报告期无实际核销的应收票据情况。
（7）应收票据2023年6月末余额较2022年末增加36.14%，主要系期末持有的应收票据增加所致；2022年末余额较2021年末减少71.90%，2021年末余额较2020年末
3-2-1-84
减少85.93%，主要系公司收取信用等级一般的银行开立的银行承兑汇票减少所致。
3. 应收账款
（1）按账龄披露
3-2-1-84账龄
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 76,238,904.13 | 15,535,471.63 | 29,244,279.30 | 61,432,321.73 |
| 1至2年 | 3,991,964.49 | 8,655,214.59 | 8,996,873.08 | 6,175,219.68 |
| 2至3年 | 8,999,486.73 | 6,794,439.92 | 3,997,608.73 | 21,046,340.84 |
| 3年以上 | 42,536,557.86 | 43,306,209.49 | 39,830,800.29 | 19,712,912.79 |
| 小计 | 131,766,913.21 | 74,291,335.63 | 82,069,561.40 | 108,366,795.04 |
| 减：坏账准备 | 54,706,209.03 | 52,817,855.05 | 49,641,914.11 | 48,169,977.44 |
| 合计 | 77,060,704.18 | 21,473,480.58 | 32,427,647.29 | 60,196,817.60 |
（2）按坏账计提方法分类披露
①2023年6月30日
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 44,820,647.05 | 34.02 | 44,820,647.05 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 86,946,266.16 | 65.98 | 9,885,561.98 | 11.37 | 77,060,704.18 |
| 1.组合1 | 86,946,266.16 | 65.98 | 9,885,561.98 | 11.37 | 77,060,704.18 |
| 2.组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 131,766,913.21 | 100.00 | 54,706,209.03 | 41.52 | 77,060,704.18 |
②2022年12月31日
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 46,663,598.86 | 62.81 | 46,663,598.86 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 27,627,736.77 | 37.19 | 6,154,256.19 | 22.28 | 21,473,480.58 |
| 1.组合1 | 27,627,736.77 | 37.19 | 6,154,256.19 | 22.28 | 21,473,480.58 |
| 2.组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 74,291,335.63 | 100.00 | 52,817,855.05 | 71.10 | 21,473,480.58 |
③2021年12月31日
3-2-1-85
3-2-1-85类别
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 43,453,681.58 | 52.95 | 43,453,681.58 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 38,615,879.82 | 47.05 | 6,188,232.53 | 16.03 | 32,427,647.29 |
| 1.组合1 | 38,615,879.82 | 47.05 | 6,188,232.53 | 16.03 | 32,427,647.29 |
| 2.组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 82,069,561.40 | 100.00 | 49,641,914.11 | 60.49 | 32,427,647.29 |
④2020年12月31日
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 40,182,838.16 | 37.08 | 40,182,838.16 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 68,183,956.88 | 62.92 | 7,987,139.28 | 11.71 | 60,196,817.60 |
| 1.组合1 | 68,183,956.88 | 62.92 | 7,987,139.28 | 11.71 | 60,196,817.60 |
| 2.组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 108,366,795.04 | 100.00 | 48,169,977.44 | 44.45 | 60,196,817.60 |
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2023年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 11,719,590.93 | 11,719,590.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 李艳君 | 6,832,078.99 | 6,832,078.99 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁英何 | 3,668,449.77 | 3,668,449.77 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 霍邱县双宝米业有限公司 | 3,277,469.24 | 3,277,469.24 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 颜广宁 | 1,562,780.00 | 1,562,780.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽省聚和蔬菜农业科技有限公司 | 1,378,349.85 | 1,378,349.85 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 马亦理 | 1,337,675.01 | 1,337,675.01 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 昌图县佳丰农资有限公司 | 1,252,790.37 | 1,252,790.37 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁江藤 | 1,085,310.27 | 1,085,310.27 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他35家 | 12,706,152.62 | 12,706,152.62 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 44,820,647.05 | 44,820,647.05 | 100.00 | —— |
（续上表）
3-2-1-86
3-2-1-86名称
| 名称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 12,479,370.93 | 12,479,370.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 李艳君 | 6,832,078.99 | 6,832,078.99 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁英何 | 3,870,000.00 | 3,870,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 霍邱县双宝米业有限公司 | 3,419,225.20 | 3,419,225.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 颜广宁 | 1,562,780.00 | 1,562,780.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 马亦理 | 1,411,151.46 | 1,411,151.46 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽省聚和蔬菜农业科技有限公司 | 1,378,349.85 | 1,378,349.85 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 昌图县佳丰农资有限公司 | 1,252,790.37 | 1,252,790.37 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁江藤 | 1,144,919.53 | 1,144,919.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他35家 | 13,312,932.53 | 13,312,932.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 46,663,598.86 | 46,663,598.86 | 100.00 | —— |
（续上表）
| 名称 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 12,479,370.93 | 12,479,370.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 李艳君 | 6,832,078.99 | 6,832,078.99 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁英何 | 3,870,000.00 | 3,870,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 霍邱县双宝米业有限公司 | 3,419,225.20 | 3,419,225.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 颜广宁 | 1,562,780.00 | 1,562,780.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 马亦理 | 1,411,151.46 | 1,411,151.46 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽省聚和蔬菜农业科技有限公司 | 1,378,349.85 | 1,378,349.85 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 昌图县佳丰农资有限公司 | 1,252,790.37 | 1,252,790.37 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁江藤 | 1,144,919.53 | 1,144,919.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他24家 | 10,103,015.25 | 10,103,015.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 43,453,681.58 | 43,453,681.58 | 100.00 | —— |
（续上表）
| 名称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 12,500,450.00 | 12,500,450.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 李艳君 | 6,832,078.99 | 6,832,078.99 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁英何 | 3,870,000.00 | 3,870,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 霍邱县双宝米业有限公司 | 3,419,225.20 | 3,419,225.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 马亦理 | 1,411,151.46 | 1,411,151.46 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽省聚和蔬菜农业科技有限公司 | 1,378,349.85 | 1,378,349.85 | 100.00 | 预计无法收回 |
3-2-1-87
3-2-1-87名称
| 名称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 昌图县佳丰农资有限公司 | 1,252,790.37 | 1,252,790.37 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁江藤 | 1,144,919.53 | 1,144,919.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 马靠然 | 973,468.00 | 973,468.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他21家 | 7,400,404.76 | 7,400,404.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 40,182,838.16 | 40,182,838.16 | 100.00 | —— |
②2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 76,218,736.13 | 3,810,936.82 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,105,156.94 | 621,031.38 | 20.00 |
| 2-3年 | 4,337,558.62 | 2,168,779.31 | 50.00 |
| 3年以上 | 3,284,814.47 | 3,284,814.47 | 100.00 |
| 合计 | 86,946,266.16 | 9,885,561.98 | 11.37 |
（续上表）
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 15,352,758.63 | 767,637.94 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,625,767.86 | 1,525,153.57 | 20.00 |
| 2-3年 | 1,575,491.20 | 787,745.60 | 50.00 |
| 3年以上 | 3,073,719.08 | 3,073,719.08 | 100.00 |
| 合计 | 27,627,736.77 | 6,154,256.19 | 22.28 |
（续上表）
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 28,884,759.60 | 1,444,237.98 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,139,937.88 | 1,027,987.58 | 20.00 |
| 2-3年 | 1,750,350.73 | 875,175.36 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,840,831.61 | 2,840,831.61 | 100.00 |
| 合计 | 38,615,879.82 | 6,188,232.53 | 16.03 |
（续上表）
3-2-1-88
3-2-1-88账龄
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 57,616,474.53 | 2,880,823.73 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,877,579.67 | 975,515.93 | 20.00 |
| 2-3年 | 3,118,206.13 | 1,559,103.07 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,571,696.55 | 2,571,696.55 | 100.00 |
| 合计 | 68,183,956.88 | 7,987,139.28 | 11.71 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）坏账准备的变动情况
①2023年度的变动情况
| 类别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 46,663,598.86 | - | 705,182.81 | 1,137,769.00 | - | 44,820,647.05 |
| 按组合计提坏账准备 | 6,154,256.19 | 3,738,105.79 | - | 6,800.00 | - | 9,885,561.98 |
| 合计 | 52,817,855.05 | 3,738,105.79 | 705,182.81 | 1,144,569.00 | - | 54,706,209.03 |
②2022年度的变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 43,453,681.58 | 3,478,359.94 | 268,442.66 | - | - | 46,663,598.86 |
| 按组合计提坏账准备 | 6,188,232.53 | 44,482.66 | - | 78,459.00 | - | 6,154,256.19 |
| 合计 | 49,641,914.11 | 3,522,842.60 | 268,442.66 | 78,459.00 | - | 52,817,855.05 |
③2021年度的变动情况
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 40,182,838.16 | 3,377,410.50 | 106,567.08 | - | - | 43,453,681.58 |
| 按组合计提坏账准备 | 7,987,139.28 | -1,430,801.45 | - | 368,105.30 | - | 6,188,232.53 |
| 合计 | 48,169,977.44 | 1,946,609.05 | 106,567.08 | 368,105.30 | - | 49,641,914.11 |
④2020年度的变动情况
3-2-1-89
3-2-1-89类别
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 37,067,204.97 | 5,875,042.68 | 2,666,402.04 | 93,007.45 | - | 40,182,838.16 |
| 按组合计提坏账准备 | 10,813,059.53 | -2,476,250.09 | - | 349,670.16 | - | 7,987,139.28 |
| 合计 | 47,880,264.50 | 3,398,792.59 | 2,666,402.04 | 442,677.61 | - | 48,169,977.44 |
（4）各报告期实际核销的应收账款情况
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2023年1-6月 | 实际核销的应收账款 | 6,800.00 |
| 2022年度 | 实际核销的应收账款 | 78,459.00 |
| 2021年度 | 实际核销的应收账款 | 368,105.30 |
| 2020年度 | 实际核销的应收账款 | 442,677.61 |
（5）各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2023年6月30日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 颍上县农业农村局 | 15,574,000.00 | 11.83 | 778,700.00 |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 11,719,590.93 | 8.89 | 11,719,590.93 |
| 安徽省白湖农业发展有限公司 | 9,621,158.99 | 7.30 | 481,057.95 |
| 李艳君 | 6,832,078.99 | 5.18 | 6,832,078.99 |
| 寿县寿州乡村发展有限公司 | 6,367,420.00 | 4.83 | 318,371.00 |
| 合计 | 50,114,248.91 | 38.03 | 20,129,798.87 |
（续上表）
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 12,479,370.93 | 16.79 | 12,479,370.93 |
| 李艳君 | 6,832,078.99 | 9.20 | 6,832,078.99 |
| 利辛县粮丰农业发展有限公司 | 4,048,810.62 | 5.45 | 202,440.53 |
| 安徽博泰塑业科技有限公司 | 3,960,904.60 | 5.33 | 792,180.92 |
| 梁英何 | 3,870,000.00 | 5.21 | 3,870,000.00 |
| 合计 | 31,191,165.14 | 41.98 | 24,176,071.37 |
（续上表）
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 12,479,370.93 | 15.21 | 12,479,370.93 |
| 李艳君 | 6,832,078.99 | 8.32 | 6,832,078.99 |
| 安徽博泰塑业科技有限公司 | 5,710,904.60 | 6.96 | 285,545.23 |
| 梁英何 | 3,870,000.00 | 4.72 | 3,870,000.00 |
| 霍邱县双宝米业有限公司 | 3,419,225.20 | 4.17 | 3,419,225.20 |
3-2-1-90
3-2-1-90单位名称
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 合计 | 32,311,579.72 | 39.37 | 26,886,220.35 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例 （%） | 坏账准备余额 |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 12,500,450.00 | 11.54 | 12,500,450.00 |
| 彩虹（合肥）光伏有限公司 | 9,322,517.77 | 8.60 | 466,125.89 |
| 李艳君 | 6,832,078.99 | 6.30 | 6,832,078.99 |
| 利辛县粮丰农业发展有限公司 | 5,608,983.56 | 5.18 | 280,449.18 |
| 梁英何 | 3,870,000.00 | 3.57 | 3,870,000.00 |
| 合计 | 38,134,030.32 | 35.19 | 23,949,104.06 |
（6）各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（8）应收账款账面余额2023年6月末较2022年增加77.37%，主要系信用期内主要客户尚未回款所致。
4. 应收款项融资
（1）分类列示
| 项目 | 2023年6月30日公允价值 | 2022年12月31日公允价值 | 2021年12月31日公允价值 | 2020年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 13,473,959.42 | 17,000.00 | 10,000.00 | 6,629,262.18 |
| 应收账款 | - | - | - | - |
| 合计 | 13,473,959.42 | 17,000.00 | 10,000.00 | 6,629,262.18 |
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
| 类别 | 2023年6月30日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | — |
| 按组合计提减值准备 | 13,473,959.42 | - | - | — |
| 1.组合1 | 13,473,959.42 | - | - | — |
| 2.组合2 | - | - | - | — |
| 合计 | 13,473,959.42 | - | - | — |
(续上表)
3-2-1-91
3-2-1-91类别
| 类别 | 2022年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | — |
| 按组合计提减值准备 | 17,000.00 | - | - | — |
| 1.组合1 | 17,000.00 | - | - | — |
| 2.组合2 | - | - | - | — |
| 合计 | 17,000.00 | - | - | — |
(续上表)
| 类别 | 2021年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | — |
| 按组合计提减值准备 | 10,000.00 | - | - | — |
| 1.组合1 | 10,000.00 | - | - | — |
| 2.组合2 | - | - | - | — |
| 合计 | 10,000.00 | - | - | — |
(续上表)
| 类别 | 2020年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | — |
| 按组合计提减值准备 | 6,629,262.18 | - | - | — |
| 1.组合1 | 6,629,262.18 | - | - | — |
| 2.组合2 | - | - | - | — |
| 合计 | 6,629,262.18 | - | - | — |
（3）各报告期期末本公司无已质押的应收款项融资。
（4）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
| 种类 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 127,871,340.83 | - | 81,914,478.44 | - | 75,474,419.23 | - | 115,844,205.21 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 127,871,340.83 | - | 81,914,478.44 | - | 75,474,419.23 | - | 115,844,205.21 | - |
（5）应收款项融资2023年6月末较2022年末增加79,158.58%，2022年末较2021年末增加70.00%，主要系期末持有银行承兑汇票尚未用于结算所致；2021年末较2020
3-2-1-92
年末减少99.85%，主要系公司将持有的银行承兑汇票背书所致。
5. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
3-2-1-92账龄
| 账龄 | 2023年6月30日 | |
| 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 76,903,107.12 | 99.65 |
| 1至2年 | 240,432.00 | 0.31 |
| 2至3年 | 31,006.00 | 0.04 |
| 3年以上 | - | - |
| 合计 | 77,174,545.12 | 100.00 |
（续上表）
| 账龄 | 2022年12月31日 | |
| 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 266,431,512.99 | 99.89 |
| 1至2年 | 289,692.53 | 0.11 |
| 2至3年 | - | - |
| 3年以上 | 1,927.60 | - |
| 合计 | 266,723,133.12 | 100.00 |
（续上表）
| 账龄 | 2021年12月31日 | |
| 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 117,223,017.43 | 99.95 |
| 1至2年 | 24,308.83 | 0.02 |
| 2至3年 | 32,933.60 | 0.03 |
| 3年以上 | - | - |
| 合计 | 117,280,259.86 | 100.00 |
（续上表）
| 账龄 | 2020年12月31日 | |
| 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 141,998,422.79 | 99.86 |
| 1至2年 | 172,991.60 | 0.12 |
| 2至3年 | 28,200.00 | 0.02 |
| 3年以上 | - | - |
| 合计 | 142,199,614.39 | 100.00 |
各报告期期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
3-2-1-93
（2）按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
①2023年6月30日
3-2-1-93单位名称
| 单位名称 | 2023年6月30日余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） |
| 青海盐湖工业股份有限公司 | 24,243,043.23 | 31.42 |
| 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 | 8,175,950.92 | 10.59 |
| 安徽六国生态农业发展有限公司 | 7,650,001.00 | 9.91 |
| 湖北世龙化工有限公司 | 4,072,727.23 | 5.28 |
| 湖北大江化工集团有限公司 | 3,626,522.16 | 4.70 |
| 合计 | 47,768,244.54 | 61.90 |
②2022年12月31日
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） |
| 青海盐湖工业股份有限公司 | 62,208,434.06 | 23.33 |
| 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 | 46,769,421.79 | 17.53 |
| 湖北世龙化工有限公司 | 25,859,748.24 | 9.70 |
| 宜昌新洋丰肥业有限公司 | 20,540,659.63 | 7.70 |
| 中农集团控股股份有限公司 | 20,514,835.50 | 7.69 |
| 合计 | 175,893,099.22 | 65.95 |
③2021年12月31日
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） |
| 中农集团控股股份有限公司 | 19,877,855.06 | 16.95 |
| 湖北祥云（集团）化工股份有限公司 | 15,286,834.83 | 13.04 |
| 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 | 11,286,766.97 | 9.62 |
| 湖北世龙化工有限公司 | 10,725,152.69 | 9.14 |
| 青海盐湖工业股份有限公司 | 7,705,267.06 | 6.57 |
| 合计 | 64,881,876.61 | 55.32 |
④2020年12月31日
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） |
| 中农集团控股股份有限公司 | 24,384,610.58 | 17.15 |
| 青海盐湖工业股份有限公司 | 15,972,620.65 | 11.23 |
| 湖北宜化肥业有限公司 | 11,846,208.36 | 8.33 |
| 安徽辉隆农资集团股份有限公司 | 10,587,932.90 | 7.45 |
| 绥芬河市龙生经贸有限责任公司 | 7,394,316.34 | 5.20 |
| 合计 | 70,185,688.83 | 49.36 |
3-2-1-94
（3）预付款项账面余额2023年6月末较2022年末减少71.07%，主要系原材料价格波动减少预付货款所致；2022年末较2021年末增加127.42%，主要系预付原材料款增加所致。
6. 其他应收款
（1）分类列示
3-2-1-94项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | 3,967,764.77 |
| 其他应收款 | 3,526,777.70 | 10,303,340.11 | 9,661,139.11 | 92,006,435.03 |
| 合计 | 3,526,777.70 | 10,303,340.11 | 9,661,139.11 | 95,974,199.80 |
（2）应收股利
①分类
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 中盐安徽天辰化工有限公司 | - | - | - | 3,967,764.77 |
| 合计 | - | - | - | 3,967,764.77 |
②各报告期期末重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 中盐安徽天辰化工有限公司 | 3,967,764.77 | 3年以上 | 集团资金统一规划 | 未发生减值，资金支付计划中，且期后已收回 |
（3）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 3,352,544.11 | 10,386,000.95 | 9,682,475.10 | 93,582,996.96 |
| 1至2年 | 229,307.24 | 526,512.35 | 516,593.17 | 480,963.92 |
| 2至3年 | 316,830.00 | 30,858.66 | 97,922.47 | 1,477,467.92 |
| 3年以上 | 13,757,310.14 | 13,886,410.77 | 13,913,016.18 | 13,871,938.36 |
| 小计 | 17,655,991.49 | 24,829,782.73 | 24,210,006.92 | 109,413,367.16 |
| 减：坏账准备 | 14,129,213.79 | 14,526,442.62 | 14,548,867.81 | 17,406,932.13 |
| 合计 | 3,526,777.70 | 10,303,340.11 | 9,661,139.11 | 92,006,435.03 |
②按款项性质分类情况
3-2-1-95
3-2-1-95款项性质
| 款项性质 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收补偿款 | 8,832,166.44 | 8,832,166.44 | 8,832,166.44 | 8,832,166.44 |
| 押金及保证金 | 3,014,102.40 | 984,365.30 | 9,421,847.14 | 4,871,263.90 |
| 往来款 | 2,878,762.56 | 2,966,420.00 | 2,966,420.00 | 51,149,865.34 |
| 无法收回的预付货款 | 1,817,565.48 | 1,817,565.48 | 1,817,565.48 | 1,817,565.48 |
| 备用金 | 1,042,167.05 | 739,918.67 | 792,655.48 | 1,499,019.81 |
| 应收资金集中管理款 | - | - | - | 40,923,896.90 |
| 应收土地收储款 | - | 9,415,100.00 | - | - |
| 其他 | 71,227.56 | 74,246.84 | 379,352.38 | 319,589.29 |
| 小计 | 17,655,991.49 | 24,829,782.73 | 24,210,006.92 | 109,413,367.16 |
| 减：坏账准备 | 14,129,213.79 | 14,526,442.62 | 14,548,867.81 | 17,406,932.13 |
| 合计 | 3,526,777.70 | 10,303,340.11 | 9,661,139.11 | 92,006,435.03 |
③按坏账计提方法分类披露
A. 截至2023年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 12,959,663.45 | 9,432,885.75 | 3,526,777.70 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 4,696,328.04 | 4,696,328.04 | - |
| 合计 | 17,655,991.49 | 14,129,213.79 | 3,526,777.70 |
截至2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 信用风险未显著增加 |
| 按组合计提坏账准备 | 12,959,663.45 | 72.79 | 9,432,885.75 | 3,526,777.70 | |
| 1.组合3 | 12,959,663.45 | 72.79 | 9,432,885.75 | 3,526,777.70 | |
| 合计 | 12,959,663.45 | 72.79 | 9,432,885.75 | 3,526,777.70 |
截至2023年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 4,696,328.04 | 100.00 | 4,696,328.04 | - | 已发生信用减值 |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 合计 | 4,696,328.04 | 100.00 | 4,696,328.04 | - |
B.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 20,045,797.25 | 9,742,457.14 | 10,303,340.11 |
| 第二阶段 | - | - | - |
3-2-1-96
3-2-1-96阶段
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第三阶段 | 4,783,985.48 | 4,783,985.48 | - |
| 合计 | 24,829,782.73 | 14,526,442.62 | 10,303,340.11 |
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 信用风险未显著增加 |
| 按组合计提坏账准备 | 20,045,797.25 | 48.60 | 9,742,457.14 | 10,303,340.11 | |
| 1.组合3 | 20,045,797.25 | 48.60 | 9,742,457.14 | 10,303,340.11 | |
| 合计 | 20,045,797.25 | 48.60 | 9,742,457.14 | 10,303,340.11 |
截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 4,783,985.48 | 100.00 | 4,783,985.48 | - | 已发生信用减值 |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 合计 | 4,783,985.48 | 100.00 | 4,783,985.48 | - |
C.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 19,426,021.44 | 9,764,882.33 | 9,661,139.11 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 4,783,985.48 | 4,783,985.48 | - |
| 合计 | 24,210,006.92 | 14,548,867.81 | 9,661,139.11 |
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 信用风险未显著增加 |
| 按组合计提坏账准备 | 19,426,021.44 | 50.27 | 9,764,882.33 | 9,661,139.11 | |
| 1.组合3 | 19,426,021.44 | 50.27 | 9,764,882.33 | 9,661,139.11 | |
| 合计 | 19,426,021.44 | 50.27 | 9,764,882.33 | 9,661,139.11 |
截至2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 4,783,985.48 | 100.00 | 4,783,985.48 | - | 已发生信用减值 |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 合计 | 4,783,985.48 | 100.00 | 4,783,985.48 | - |
D.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
3-2-1-97
3-2-1-97阶段
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 104,629,381.68 | 12,622,946.65 | 92,006,435.03 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 4,783,985.48 | 4,783,985.48 | - |
| 合计 | 109,413,367.16 | 17,406,932.13 | 92,006,435.03 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 信用风险未显著增加 |
| 按组合计提坏账准备 | 104,629,381.68 | 12.06 | 12,622,946.65 | 92,006,435.03 | |
| 1.组合3 | 63,705,484.78 | 19.81 | 12,622,946.65 | 51,082,538.13 | |
| 2.组合5 | 40,923,896.90 | - | - | 40,923,896.90 | |
| 合计 | 104,629,381.68 | 12.06 | 12,622,946.65 | 92,006,435.03 |
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 4,783,985.48 | 100.00 | 4,783,985.48 | - | 已发生信 用减值 |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 合计 | 4,783,985.48 | 100.00 | 4,783,985.48 | - |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
④各报告期坏账准备的变动情况
2023年1-6月的变动情况
| 类别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,783,985.48 | - | 87,657.44 | - | - | 4,696,328.04 |
| 按组合计提坏账准备 | 9,742,457.14 | -309,571.39 | - | - | - | 9,432,885.75 |
| 合计 | 14,526,442.62 | -309,571.39 | 87,657.44 | - | - | 14,129,213.79 |
2022年度的变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,783,985.48 | - | - | - | - | 4,783,985.48 |
| 按组合计提坏账准备 | 9,764,882.33 | -22,425.19 | - | - | - | 9,742,457.14 |
| 合计 | 14,548,867.81 | -22,425.19 | - | - | - | 14,526,442.62 |
3-2-1-98
2021年度的变动情况
3-2-1-98类别
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,783,985.48 | - | - | - | - | 4,783,985.48 |
| 按组合计提坏账准备 | 12,622,946.65 | -2,858,064.32 | - | - | - | 9,764,882.33 |
| 合计 | 17,406,932.13 | -2,858,064.32 | - | - | - | 14,548,867.81 |
2020年度的变动情况
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,769,085.34 | - | - | 4,985,099.86 | - | 4,783,985.48 |
| 按组合计提坏账准备 | 17,083,211.19 | -4,460,264.54 | - | - | - | 12,622,946.65 |
| 合计 | 26,852,296.53 | -4,460,264.54 | - | 4,985,099.86 | - | 17,406,932.13 |
⑤各报告期实际核销的其他应收款情况
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2020年度 | 实际核销的其他应收款 | 4,985,099.86 |
其中，重要的其他应收款核销情况：
| 核销年度 | 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 2020年度 | 安徽辉隆中成科技有限公司（曾用名安徽新中远化工科技有限公司） | 无法收回的预付货款 | 4,127,099.86 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 2020年度 | 内蒙古临海化工股份有限公司 | 无法收回的预付货款 | 858,000.00 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 合计 | —— | 4,985,099.86 | —— | —— | —— | |
⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2023年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 赵淑芳 | 应收补偿款 | 3,532,866.58 | 3年以上 | 20.01 | 3,532,866.58 |
| 赵福彦 | 应收补偿款 | 3,091,258.58 | 3年以上 | 17.51 | 3,091,258.58 |
| 王忠彬 | 应收补偿款 | 2,208,041.28 | 3年以上 | 12.51 | 2,208,041.28 |
| 三门峡金茂化工有限公司 | 无法收回的预付货款 | 1,681,411.62 | 3年以上 | 9.52 | 1,681,411.62 |
| 安徽省白湖农业发展有限公司 | 履约保证金 | 1,601,867.10 | 1年以内 | 9.07 | 80,093.36 |
| 合计 | —— | 12,115,445.16 | —— | 68.62 | 10,593,671.42 |
3-2-1-99
（续上表）
3-2-1-99单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 随州市土地收购储备中心 | 应收土地收储款 | 9,415,100.00 | 1年以内 | 37.92 | 470,755.00 |
| 赵淑芳 | 应收补偿款 | 3,532,866.58 | 3年以上 | 14.23 | 3,532,866.58 |
| 赵福彦 | 应收补偿款 | 3,091,258.58 | 3年以上 | 12.45 | 3,091,258.58 |
| 王忠彬 | 应收补偿款 | 2,208,041.28 | 3年以上 | 8.89 | 2,208,041.28 |
| 三门峡金茂化工有限公司 | 无法收回的预付货款 | 1,681,411.62 | 3年以上 | 6.77 | 1,681,411.62 |
| 合计 | —— | 19,928,678.06 | —— | 80.26 | 10,984,333.06 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 北京全国棉花交易市场集团有限公司 | 押金及保证金 | 8,050,000.00 | 1年以内 | 33.25 | 402,500.00 |
| 赵淑芳 | 应收补偿款 | 3,532,866.58 | 3年以上 | 14.59 | 3,532,866.58 |
| 赵福彦 | 应收补偿款 | 3,091,258.58 | 3年以上 | 12.77 | 3,091,258.58 |
| 王忠彬 | 应收补偿款 | 2,208,041.28 | 3年以上 | 9.12 | 2,208,041.28 |
| 三门峡金茂化工有限公司 | 无法收回的预付货款 | 1,681,411.62 | 3年以上 | 6.95 | 1,681,411.62 |
| 合计 | —— | 18,563,578.06 | —— | 76.68 | 10,916,078.06 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 红四方控股 | 往来款 | 45,423,562.04 | 1年以内 | 41.52 | 2,271,178.10 |
| 中国盐业集团有限公司 | 应收资金集中管理款及保证金 | 41,223,896.90 | 1年以内 | 37.68 | 15,000.00 |
| 赵淑芳 | 应收补偿款 | 3,532,866.58 | 3年以上 | 3.23 | 3,532,866.58 |
| 赵福彦 | 应收补偿款 | 3,091,258.58 | 3年以上 | 2.82 | 3,091,258.58 |
| 王忠彬 | 应收补偿款 | 2,208,041.28 | 3年以上 | 2.02 | 2,208,041.28 |
| 合计 | —— | 95,479,625.38 | —— | 87.27 | 11,118,344.54 |
⑦各报告期无涉及政府补助的其他应收款。
⑧各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3-2-1-100
⑩其他应收款2021年末账面余额较2020年末减少77.87%，主要系往来款及应收资金集中管理款收回所致。
7. 存货
（1）存货分类
3-2-1-100项目
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 76,708,816.65 | 273,704.37 | 76,435,112.28 |
| 库存商品 | 118,124,069.64 | 2,617,920.65 | 115,506,148.99 |
| 发出商品 | 1,266,949.05 | - | 1,266,949.05 |
| 合计 | 196,099,835.34 | 2,891,625.02 | 193,208,210.32 |
（续上表）
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 162,608,588.39 | 767,418.93 | 161,841,169.46 |
| 库存商品 | 250,090,559.36 | 1,279,897.23 | 248,810,662.13 |
| 发出商品 | 3,560,902.50 | - | 3,560,902.50 |
| 合计 | 416,260,050.25 | 2,047,316.16 | 414,212,734.09 |
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 183,548,656.05 | 273,704.37 | 183,274,951.68 |
| 库存商品 | 259,046,920.85 | 144,416.45 | 258,902,504.40 |
| 发出商品 | 1,375,975.18 | - | 1,375,975.18 |
| 合计 | 443,971,552.08 | 418,120.82 | 443,553,431.26 |
（续上表）
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 113,524,514.51 | 237,603.30 | 113,286,911.21 |
| 库存商品 | 165,279,242.48 | 19,230.18 | 165,260,012.30 |
| 发出商品 | 2,004,968.12 | - | 2,004,968.12 |
| 合计 | 280,808,725.11 | 256,833.48 | 280,551,891.63 |
3-2-1-101
（2）存货跌价准备
2023年1-6月
3-2-1-101项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 767,418.93 | - | - | 493,714.56 | - | 273,704.37 |
| 库存商品 | 1,279,897.23 | 2,261,894.85 | - | 923,871.43 | - | 2,617,920.65 |
| 合计 | 2,047,316.16 | 2,261,894.85 | - | 1,417,585.99 | - | 2,891,625.02 |
2022年度
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 273,704.37 | 31,196,944.97 | - | 30,703,230.41 | - | 767,418.93 |
| 库存商品 | 144,416.45 | 1,927,567.59 | - | 792,086.81 | - | 1,279,897.23 |
| 合计 | 418,120.82 | 33,124,512.56 | - | 31,495,317.22 | - | 2,047,316.16 |
2021年度
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 237,603.30 | 43,023.64 | - | 6,922.57 | - | 273,704.37 |
| 库存商品 | 19,230.18 | 126,044.77 | - | 858.50 | - | 144,416.45 |
| 合计 | 256,833.48 | 169,068.41 | - | 7,781.07 | - | 418,120.82 |
2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||
| 原材料 | 1,116,370.64 | - | 1,116,370.64 | - | - | 878,767.34 | - | 237,603.30 |
| 库存商品 | 60,310.67 | - | 60,310.67 | 2,128.01 | - | 43,208.50 | - | 19,230.18 |
| 合计 | 1,176,681.31 | - | 1,176,681.31 | 2,128.01 | - | 921,975.84 | - | 256,833.48 |
（3）各报告期期末存货余额无借款费用资本化金额。
（4）存货2023年6月末余额较2022年末减少52.89%，主要系原材料及产品价格下降，公司减少备货所致；2021年末余额较2020年末增加58.10%，主要系原材料价格上涨、产品成本增加所致。
8. 其他流动资产
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税借方余额重分类 | 6,467,855.34 | 33,313,906.34 | 33,964,160.58 | 41,656,531.33 |
3-2-1-102
3-2-1-102项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 发行费 | 6,018,867.93 | 4,943,396.23 | - | - |
| 预缴企业所得税 | 2,979,826.14 | 12,665,088.13 | 3,134,577.18 | 99,554.22 |
| 合计 | 15,466,549.41 | 50,922,390.70 | 37,098,737.76 | 41,756,085.55 |
其他流动资产2023年末余额较2022年末减少69.63%，主要系增值税借方余额重分类减少所致；2022年末余额较2021年末增加37.26%，主要系预缴企业所得税增加所致。
9. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 非上市权益工具投资 | 12,918,759.37 | 12,918,759.37 | 12,918,759.37 | 12,918,759.37 |
| 合计 | 12,918,759.37 | 12,918,759.37 | 12,918,759.37 | 12,918,759.37 |
（2）非交易性权益工具的投资情况
2023年1-6月
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 安徽锦邦化工股份有限公司 | - | - | 1,548,500.00 | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
| 安徽诚通红四方物流有限公司 | - | - | - | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
| 湖北随州农村商业银行股份有限公司 | 523,450.00 | - | - | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
2022年度
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 安徽锦邦化工股份有限公司 | - | - | 1,548,500.00 | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
| 中盐安徽天辰化工有限公司 | - | - | 1,264,499.00 | 1,264,499.00 | 非交易目的而计划长期持有的投资 | 本年已处置 |
| 安徽诚通红四方物流有限公司 | - | - | - | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
| 湖北随州农村商业 | 575,795.00 | - | - | - | 非交易目的而计划 | — |
3-2-1-103
3-2-1-103项目
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 银行股份有限公司 | 长期持有的投资 |
2021年度
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 安徽锦邦化工股份有限公司 | - | - | 1,548,500.00 | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
| 中盐安徽天辰化工有限公司 | - | - | 1,264,500.00 | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
| 安徽诚通红四方物流有限公司 | - | - | - | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
| 湖北随州农村商业银行股份有限公司 | 523,450.00 | - | - | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
2020年度
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 安徽锦邦化工股份有限公司 | - | - | 1,548,500.00 | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
| 中盐安徽天辰化工有限公司 | - | - | 1,264,500.00 | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
| 安徽诚通红四方物流有限公司 | - | - | - | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
| 湖北随州农村商业银行股份有限公司 | 575,795.00 | - | - | - | 非交易目的而计划长期持有的投资 | — |
10. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
2023年1-6月
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2022年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | 1,373,703.30 | 1,373,703.30 |
| （1）外购 | 1,373,703.30 | 1,373,703.30 |
3-2-1-104
3-2-1-104项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2023年6月30日 | 1,373,703.30 | 1,373,703.30 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2022年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | 3,658.94 | 3,658.94 |
| （1）计提或摊销 | 3,658.94 | 3,658.94 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2023年6月30日 | 3,658.94 | 3,658.94 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2022年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2023年6月30日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2023年6月30日账面价值 | 1,370,044.36 | 1,370,044.36 |
| 2.2022年12月31日账面价值 | - | - |
（2）截至2023年6月30日，无尚未办妥权证的投资性房地产。
11. 固定资产
（1）分类列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 固定资产 | 901,329,391.87 | 930,246,339.77 | 942,351,564.62 | 661,471,215.35 |
| 固定资产清理 | 279,847.23 | - | 287,993.68 | - |
| 合计 | 901,609,239.10 | 930,246,339.77 | 942,639,558.30 | 661,471,215.35 |
（2）固定资产
①固定资产情况
A.2023年1-6月
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2022年12月31日 | 756,889,369.46 | 513,652,880.64 | 3,931,543.26 | 66,623,184.60 | 1,341,096,977.96 |
| 2.本期增加金额 | 23,489,585.48 | -19,986,566.82 | 16,116.52 | 2,791,881.53 | 6,311,016.71 |
| （1）购置 | 23,350,421.02 | -21,791,524.33 | 16,116.52 | 1,377,203.32 | 2,952,216.53 |
3-2-1-105
3-2-1-105项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| （2）在建工程转入 | 139,164.46 | 1,804,957.51 | - | 1,414,678.21 | 3,358,800.18 |
| 3.本期减少金额 | - | 820,900.00 | 162,400.00 | 1,143,117.11 | 2,126,417.11 |
| （1）处置或报废 | - | 820,900.00 | 162,400.00 | 1,143,117.11 | 2,126,417.11 |
| 4.2023年6月30日 | 780,378,954.94 | 492,845,413.82 | 3,785,259.78 | 68,271,949.02 | 1,345,281,577.56 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 144,688,710.41 | 215,776,031.54 | 2,211,981.60 | 44,578,575.89 | 407,255,299.44 |
| 2.本期增加金额 | 19,581,458.59 | 13,463,142.40 | 93,922.10 | 1,766,773.43 | 34,905,296.52 |
| （1）计提 | 19,581,458.59 | 13,463,142.40 | 93,922.10 | 1,766,773.43 | 34,905,296.52 |
| 3.本期减少金额 | - | 563,507.77 | 154,280.00 | 1,085,961.25 | 1,803,749.02 |
| （1）处置或报废 | - | 563,507.77 | 154,280.00 | 1,085,961.25 | 1,803,749.02 |
| 4.2023年6月30日 | 164,270,169.00 | 228,675,666.17 | 2,151,623.70 | 45,259,388.07 | 440,356,846.94 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 3,223,853.44 | 371,485.31 | - | - | 3,595,338.75 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2023年6月30日 | 3,223,853.44 | 371,485.31 | - | - | 3,595,338.75 |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2023年6月30日账面价值 | 612,884,932.50 | 263,798,262.34 | 1,633,636.08 | 23,012,560.95 | 901,329,391.87 |
| 2.2022年12月31日账面价值 | 608,976,805.61 | 297,505,363.79 | 1,719,561.66 | 22,044,608.71 | 930,246,339.77 |
B.2022年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2021年12月31日 | 739,410,627.84 | 485,282,558.75 | 4,822,621.32 | 58,027,117.31 | 1,287,542,925.22 |
| 2.本期增加金额 | 17,478,741.62 | 28,624,774.00 | 48,047.94 | 10,102,580.05 | 56,254,143.61 |
| （1）购置 | 1,843,081.49 | 3,965,774.11 | 48,047.94 | 4,813,223.68 | 10,670,127.22 |
| （2）在建工程转入 | 15,635,660.13 | 24,658,999.89 | - | 5,289,356.37 | 45,584,016.39 |
| 3.本期减少金额 | - | 254,452.11 | 939,126.00 | 1,506,512.76 | 2,700,090.87 |
| （1）处置或报废 | - | 254,452.11 | 939,126.00 | 1,506,512.76 | 2,700,090.87 |
| 4. 2022年12月31日 | 756,889,369.46 | 513,652,880.64 | 3,931,543.26 | 66,623,184.60 | 1,341,096,977.96 |
3-2-1-106
3-2-1-106项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2021年12月31日 | 113,604,534.16 | 182,596,651.61 | 2,449,196.92 | 42,945,639.16 | 341,596,021.85 |
| 2.本期增加金额 | 31,084,176.25 | 33,319,026.91 | 241,148.60 | 3,062,943.80 | 67,707,295.56 |
| （1）计提 | 31,084,176.25 | 33,319,026.91 | 241,148.60 | 3,062,943.80 | 67,707,295.56 |
| 3.本期减少金额 | - | 139,646.98 | 478,363.92 | 1,430,007.07 | 2,048,017.97 |
| （1）处置或报废 | - | 139,646.98 | 478,363.92 | 1,430,007.07 | 2,048,017.97 |
| 4. 2022年12月31日 | 144,688,710.41 | 215,776,031.54 | 2,211,981.60 | 44,578,575.89 | 407,255,299.44 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2021年12月31日 | 3,223,853.44 | 371,485.31 | - | - | 3,595,338.75 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4. 2022年12月31日 | 3,223,853.44 | 371,485.31 | - | - | 3,595,338.75 |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 608,976,805.61 | 297,505,363.79 | 1,719,561.66 | 22,044,608.71 | 930,246,339.77 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 622,582,240.24 | 302,314,421.83 | 2,373,424.40 | 15,081,478.15 | 942,351,564.62 |
C.2021年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2020年12月31日 | 534,528,188.66 | 393,731,296.60 | 5,347,634.88 | 54,771,811.87 | 988,378,932.01 |
| 2.本期增加金额 | 212,642,515.44 | 128,653,424.27 | 45,164.56 | 4,772,605.28 | 346,113,709.55 |
| （1）购置 | 1,133,523.90 | 3,976,445.29 | 45,164.56 | 2,152,104.79 | 7,307,238.54 |
| （2）在建工程转入 | 211,508,991.54 | 124,676,978.98 | - | 2,620,500.49 | 338,806,471.01 |
| 3.本期减少金额 | 7,760,076.26 | 37,102,162.12 | 570,178.12 | 1,517,299.84 | 46,949,716.34 |
| （1）处置或报废 | 7,760,076.26 | 37,102,162.12 | 570,178.12 | 1,517,299.84 | 46,949,716.34 |
| 4.2021年12月31日 | 739,410,627.84 | 485,282,558.75 | 4,822,621.32 | 58,027,117.31 | 1,287,542,925.22 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2020年12月31日 | 89,068,379.30 | 172,742,489.24 | 2,601,662.23 | 40,967,843.18 | 305,380,373.95 |
| 2.本期增加金额 | 28,411,002.12 | 29,320,704.55 | 355,881.81 | 3,409,482.99 | 61,497,071.47 |
| （1）计提 | 28,411,002.12 | 29,320,704.55 | 355,881.81 | 3,409,482.99 | 61,497,071.47 |
| 3.本期减少金额 | 3,874,847.26 | 19,466,542.18 | 508,347.12 | 1,431,687.01 | 25,281,423.57 |
3-2-1-107
3-2-1-107项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| （1）处置或报废 | 3,874,847.26 | 19,466,542.18 | 508,347.12 | 1,431,687.01 | 25,281,423.57 |
| 4.2021年12月31日 | 113,604,534.16 | 182,596,651.61 | 2,449,196.92 | 42,945,639.16 | 341,596,021.85 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2020年12月31日 | 6,038,307.32 | 15,483,811.99 | - | 5,223.40 | 21,527,342.71 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 2,814,453.88 | 15,112,326.68 | - | 5,223.40 | 17,932,003.96 |
| （1）处置或报废 | 2,814,453.88 | 15,112,326.68 | - | 5,223.40 | 17,932,003.96 |
| 4.2021年12月31日 | 3,223,853.44 | 371,485.31 | - | - | 3,595,338.75 |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 622,582,240.24 | 302,314,421.83 | 2,373,424.40 | 15,081,478.15 | 942,351,564.62 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 439,421,502.04 | 205,504,995.37 | 2,745,972.65 | 13,798,745.29 | 661,471,215.35 |
D.2020年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019年12月31日 | 534,862,392.85 | 382,134,021.17 | 5,040,892.11 | 52,935,823.61 | 974,973,129.74 |
| 2.本期增加金额 | 786,940.03 | 15,280,303.25 | 306,742.77 | 1,931,684.26 | 18,305,670.31 |
| （1）购置 | - | 1,693,494.21 | 306,742.77 | 1,510,117.79 | 3,510,354.77 |
| （2）在建工程转入 | 786,940.03 | 13,586,809.04 | - | 421,566.47 | 14,795,315.54 |
| 3.本期减少金额 | 1,121,144.22 | 3,683,027.82 | - | 95,696.00 | 4,899,868.04 |
| （1）处置或报废 | 1,121,144.22 | 3,683,027.82 | - | 95,696.00 | 4,899,868.04 |
| 4.2020年12月31日 | 534,528,188.66 | 393,731,296.60 | 5,347,634.88 | 54,771,811.87 | 988,378,932.01 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019年12月31日 | 67,729,416.98 | 148,556,471.64 | 2,173,386.70 | 36,269,147.92 | 254,728,423.24 |
| 2.本期增加金额 | 22,201,970.92 | 26,188,230.36 | 428,275.53 | 4,730,892.95 | 53,549,369.76 |
| （1）计提 | 22,201,970.92 | 26,188,230.36 | 428,275.53 | 4,730,892.95 | 53,549,369.76 |
| 3.本期减少金额 | 863,008.60 | 2,002,212.76 | - | 32,197.69 | 2,897,419.05 |
| （1）处置或报废 | 863,008.60 | 2,002,212.76 | - | 32,197.69 | 2,897,419.05 |
| 4.2020年12月31日 | 89,068,379.30 | 172,742,489.24 | 2,601,662.23 | 40,967,843.18 | 305,380,373.95 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019年12月31 | 6,082,927.27 | 16,290,533.48 | - | 5,223.40 | 22,378,684.15 |
3-2-1-108
3-2-1-108项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 日 | |||||
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 44,619.95 | 806,721.49 | - | - | 851,341.44 |
| （1）处置或报废 | 44,619.95 | 806,721.49 | - | - | 851,341.44 |
| 4.2020年12月31日 | 6,038,307.32 | 15,483,811.99 | - | 5,223.40 | 21,527,342.71 |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 439,421,502.04 | 205,504,995.37 | 2,745,972.65 | 13,798,745.29 | 661,471,215.35 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 461,050,048.60 | 217,287,016.05 | 2,867,505.41 | 16,661,452.29 | 697,866,022.35 |
②各报告期暂时闲置的固定资产情况
2023年6月30日
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 3,070,072.42 | 307,083.37 | 2,748,321.59 | 14,667.46 |
| 机器设备 | 57,787.63 | 54,002.48 | - | 3,785.15 |
| 合计 | 3,127,860.05 | 361,085.85 | 2,748,321.59 | 18,452.61 |
2022年12月31日
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 3,070,072.42 | 307,083.37 | 2,748,321.59 | 14,667.46 |
| 机器设备 | 57,787.63 | 53,853.20 | - | 3,934.43 |
| 合计 | 3,127,860.05 | 360,936.57 | 2,748,321.59 | 18,601.89 |
2021年12月31日
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 3,070,072.42 | 307,083.37 | 2,748,321.59 | 14,667.46 |
| 机器设备 | 57,787.63 | 53,554.64 | - | 4,232.99 |
| 合计 | 3,127,860.05 | 360,638.01 | 2,748,321.59 | 18,900.45 |
2020年12月31日
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 5,367,790.69 | 1,850,460.81 | 3,387,776.50 | 129,553.38 |
| 机器设备 | 6,433,154.56 | 5,310,770.24 | 800,726.59 | 321,657.73 |
| 合计 | 11,800,945.25 | 7,161,231.05 | 4,188,503.09 | 451,211.11 |
③各报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
3-2-1-109
④各报告期通过经营租赁租出的固定资产
3-2-1-109项目
| 项目 | 2023年6月30日账面价值 | 2022年12月31日账面价值 | 2021年12月31日账面价值 | 2020年12月31日账面价值 |
| 湖北成品仓库 | 2,319,161.90 | 2,375,943.99 | 2,489,508.17 | 2,603,072.35 |
| 吉林东侧门市房 | 25,150.70 | 27,256.82 | - | - |
| 宇通客车 | - | 100,787.00 | 133,428.80 | 166,070.24 |
| 合计 | 2,344,312.60 | 2,503,987.81 | 2,622,936.97 | 2,769,142.59 |
⑤截至2023年6月30日，尚未办妥权证的固定资产情况
| 项目 | 2023年6月30日 |
| 房屋及建筑物 | 8,787,182.66 |
⑥截至2023年6月30日，固定资产中已用于办理抵押借款部分的账面原值为140,644,594.26元，账面价值为109,933,498.25元。
（3）固定资产清理
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 机器设备 | 257,392.23 | - | 226,737.51 | - |
| 电子设备及其他 | 22,455.00 | - | - | - |
| 房屋及建筑物 | - | - | 61,256.17 | - |
| 合计 | 279,847.23 | - | 287,993.68 | - |
12. 在建工程
（1）分类列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 在建工程 | 82,284,033.50 | 6,274,650.10 | 23,464,246.51 | 268,485,109.41 |
| 工程物资 | - | - | - | - |
| 合计 | 82,284,033.50 | 6,274,650.10 | 23,464,246.51 | 268,485,109.41 |
（2）在建工程
①在建工程情况
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 科研、销售和办公综合用房项目 | 73,636,326.66 | - | 73,636,326.66 |
| MES项目 | 2,346,141.76 | - | 2,346,141.76 |
| 湖南红四方涉水环境专项整改工程 | 1,703,750.54 | - | 1,703,750.54 |
| 扩建20万吨/年新型增效专用肥料项目 | 1,641,091.41 | - | 1,641,091.41 |
3-2-1-110
3-2-1-110项目
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 扩建5万吨/年经济作物用专用优质钾肥及其配套工程项目 | 979,150.02 | - | 979,150.02 |
| 其他项目 | 1,977,573.11 | - | 1,977,573.11 |
| 合计 | 82,284,033.50 | - | 82,284,033.50 |
（续上表）
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合肥基地尿素车间进口调节阀更换项目 | 1,650,442.51 | - | 1,650,442.51 |
| 湖南红四方涉水环境专项整改工程 | 1,612,315.37 | - | 1,612,315.37 |
| 合肥基地提高电能质量和用电效率改造项目 | 956,099.53 | - | 956,099.53 |
| 合肥基地配酸技改项目 | 403,806.26 | - | 403,806.26 |
| 产品追溯管理平台建设项目 | 339,292.04 | - | 339,292.04 |
| 其他项目 | 1,312,694.39 | - | 1,312,694.39 |
| 合计 | 6,274,650.10 | - | 6,274,650.10 |
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湖北红四方氨酸北线粉尘治理项目 | 4,878,426.92 | - | 4,878,426.92 |
| 合肥基地复合肥生产装置粉尘治理项目 | 4,349,874.52 | - | 4,349,874.52 |
| ERP系统 | 4,365,504.25 | - | 4,365,504.25 |
| 湖南红四方涉水环境专项整改工程 | 3,788,844.85 | - | 3,788,844.85 |
| 合肥基地调度指挥系统完善项目 | 2,285,486.78 | - | 2,285,486.78 |
| 合肥基地复合肥装置烟气排放连续监测项目 | 1,170,577.64 | - | 1,170,577.64 |
| 湖北红四方高塔装置新增粉流体冷却器改造项目 | 960,559.83 | - | 960,559.83 |
| 其他项目 | 1,664,971.72 | - | 1,664,971.72 |
| 合计 | 23,464,246.51 | - | 23,464,246.51 |
（续上表）
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湖南红四方一期项目 | 254,999,712.30 | - | 254,999,712.30 |
| 合肥基地复合肥生产装置粉尘治理项目 | 7,792,805.92 | - | 7,792,805.92 |
| 合肥基地调度指挥系统完善项目 | 1,532,743.36 | - | 1,532,743.36 |
| 吉林红四方原料堆场工程项目 | 1,510,114.69 | - | 1,510,114.69 |
| 吉林红四方BB肥装置技术升级项目 | 539,633.57 | - | 539,633.57 |
| 合肥基地复合肥装置烟气排放连续监测项目 | 530,053.63 | - | 530,053.63 |
3-2-1-111
3-2-1-111项目
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 其他项目 | 1,580,045.94 | - | 1,580,045.94 |
| 合计 | 268,485,109.41 | - | 268,485,109.41 |
②重要在建工程项目变动情况
A.2023年1-6月
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产或无形资产金额 | 本期其他减少金额 | 2023年6月30日 |
| 科研、销售和办公综合用房项目 | 8,500.00 | - | 73,636,326.66 | - | - | 73,636,326.66 |
| MES项目 | 420.00 | - | 2,346,141.76 | - | - | 2,346,141.76 |
| 湖南红四方涉水环境专项整改工程 | 2,700.06 | 1,612,315.37 | 91,435.17 | - | - | 1,703,750.54 |
| 扩建20万吨/年新型增效专用肥料项目 | 24,516.15 | - | 1,641,091.41 | - | - | 1,641,091.41 |
| 扩建5万吨/年经济作物用专用优质钾肥及其配套工程项目 | 14,006.84 | - | 979,150.02 | - | - | 979,150.02 |
| 合肥基地尿素车间进口调节阀更换项目 | 200.00 | 1,650,442.51 | - | 1,650,442.51 | - | - |
| 合计 | — | 3,262,757.88 | 76,348,003.26 | 1,650,442.51 | - | 77,960,318.63 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 科研、销售和办公综合用房项目 | 86.63 | 90.00 | - | - | - | 自有资金 |
| MES项目 | 55.86 | 60.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 湖南红四方涉水环境专项整改工程 | 32.63 | 30.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 扩建20万吨/年新型增效专用肥料项目 | 0.67 | 1.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 扩建5万吨/年经济作物用专用优质钾肥及其配套工程项目 | 0.70 | 1.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 合肥基地尿素车间进口调节阀更换项目 | 82.52 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | — | — | - | - | - | 自有资金 |
3-2-1-112
B.2022年度
3-2-1-112项目名称
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产或无形资产金额 | 本期其他减少金额 | 2022年12月31日 |
| 合肥基地复合肥生产装置粉尘治理项目 | 3,492.00 | 4,349,874.52 | 2,526,743.50 | 6,876,618.02 | - | - |
| ERP系统 | 685.00 | 4,365,504.25 | 548,645.90 | 4,914,150.15 | - | - |
| 湖南红四方涉水环境专项整改工程 | 2,700.06 | 3,788,844.85 | 4,929,653.87 | 7,106,183.35 | - | 1,612,315.37 |
| 湖北红四方氨酸北线粉尘治理项目 | 730.00 | 4,878,426.92 | 3,562,205.58 | 8,440,632.50 | - | - |
| 合肥基地调度指挥系统完善项目 | 298.20 | 2,285,486.78 | 504,424.78 | 2,789,911.56 | - | - |
| 合肥基地尿素车间进口调节阀更换项目 | 200.00 | - | 1,650,442.51 | - | - | 1,650,442.51 |
| 合计 | — | 19,668,137.32 | 13,722,116.14 | 30,127,495.58 | - | 3,262,757.88 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 合肥基地复合肥生产装置粉尘治理项目 | 90.47 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| ERP系统 | 71.74 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 湖南红四方涉水环境专项整改工程 | 32.29 | 30.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 湖北红四方氨酸北线粉尘治理项目 | 115.63 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 合肥基地调度指挥系统完善项目 | 93.56 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 合肥基地尿素车间进口调节阀更换项目 | 82.52 | 80.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | — | — | - | - | - | 自有资金 |
C.2021年度
3-2-1-113
3-2-1-113项目名称
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产或无形资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021年12月31日 |
| 湖南红四方一期项目 | 28,418.00 | 254,999,712.30 | 33,265,293.35 | 288,265,005.65 | - | - |
| 湖北红四方氨酸北线粉尘治理项目 | 730.00 | - | 4,878,426.92 | - | - | 4,878,426.92 |
| 合肥基地复合肥生产装置粉尘治理项目 | 3,492.00 | 7,792,805.92 | 21,502,726.37 | 24,945,657.77 | - | 4,349,874.52 |
| 合计 | — | 262,792,518.22 | 59,646,446.64 | 313,210,663.42 | - | 9,228,301.44 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 湖南红四方一期项目 | 101.44 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 湖北红四方氨酸北线粉尘治理项目 | 66.83 | 70.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 合肥基地复合肥生产装置粉尘治理项目 | 83.89 | 90.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | — | — | - | - | - | 自有资金 |
D.2020年度
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产或无形资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020年12月31日 |
| 湖南红四方一期项目 | 28,418.00 | 25,119,916.54 | 229,879,795.76 | - | - | 254,999,712.30 |
| 合肥基地复合肥生产装置粉尘治理项目 | 3,492.00 | - | 7,792,805.92 | - | - | 7,792,805.92 |
| 合计 | — | 25,119,916.54 | 237,672,601.68 | - | - | 262,792,518.22 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 湖南红四方一期项目 | 89.73 | 90.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 合肥基地复合肥生产装置粉尘治理项目 | 22.32 | 35.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | — | — | - | - | - | 自有资金 |
在建工程2023年6月末余额较2022年末增加1,211.37%，主要系购置科研、销售
3-2-1-114
和办公综合用房项目所致；2022年末余额较2021年末减少73.26%，主要系合肥基地复合肥生产装置粉尘治理项目及湖北红四方粉尘治理项目完工转固所致；2021年末余额较2020年末减少91.26%，主要系子公司湖南红四方一期项目2020年大规模投建并于2021年转固。
13. 使用权资产
2023年1-6月
3-2-1-114项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.2022年12月31日 | 2,179,547.71 | 2,883,822.52 | 5,063,370.23 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2023年6月30日 | 2,179,547.71 | 2,883,822.52 | 5,063,370.23 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.2022年12月31日 | 1,453,031.86 | 2,307,058.02 | 3,760,089.88 |
| 2.本期增加金额 | 181,628.92 | 576,764.50 | 758,393.42 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2023年6月30日 | 1,634,660.78 | 2,883,822.52 | 4,518,483.30 |
| 三、减值准备 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2023年6月30日账面价值 | 544,886.93 | - | 544,886.93 |
| 2.2022年12月31日账面价值 | 726,515.85 | 576,764.50 | 1,303,280.35 |
2023年1-6月使用权资产计提的折旧金额为758,393.42元，全部计入管理费用。2022年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.2021年12月31日 | 2,179,547.71 | 2,883,822.52 | 5,063,370.23 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2022年12月31日 | 2,179,547.71 | 2,883,822.52 | 5,063,370.23 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.2021年12月31日 | 1,089,773.85 | 1,153,529.01 | 2,243,302.86 |
| 2.本期增加金额 | 363,258.01 | 1,153,529.01 | 1,516,787.02 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2022年12月31日 | 1,453,031.86 | 2,307,058.02 | 3,760,089.88 |
| 三、减值准备 | - | - | - |
3-2-1-115
3-2-1-115项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 726,515.85 | 576,764.50 | 1,303,280.35 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 1,089,773.86 | 1,730,293.51 | 2,820,067.37 |
2022年度使用权资产计提的折旧金额为1,516,787.02元，全部计入管理费用。2021年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.2020年12月31日 | — | — | — |
| 会计政策变更 | 2,179,547.71 | 2,883,822.52 | 5,063,370.23 |
| 2021年1月1日 | 2,179,547.71 | 2,883,822.52 | 5,063,370.23 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2021年12月31日 | 2,179,547.71 | 2,883,822.52 | 5,063,370.23 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.2020年12月31日 | — | — | — |
| 会计政策变更 | 726,515.90 | - | 726,515.90 |
| 2021年1月1日 | 726,515.90 | - | 726,515.90 |
| 2.本期增加金额 | 363,257.95 | 1,153,529.01 | 1,516,786.96 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2021年12月31日 | 1,089,773.85 | 1,153,529.01 | 2,243,302.86 |
| 三、减值准备 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 1,089,773.86 | 1,730,293.51 | 2,820,067.37 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 1,453,031.81 | 2,883,822.52 | 4,336,854.33 |
2021年度使用权资产计提的折旧金额为1,516,786.96元，全部计入管理费用。
14. 无形资产
（1）无形资产情况
①2023年1-6月
| 项目 | 土地使用权 | 专利权及商标权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 195,734,036.84 | 33,311,679.92 | 5,099,773.21 | 262,450.00 | 234,407,939.97 |
| 2.本期增加金额 | - | - | 345,500.08 | - | 345,500.08 |
| （1）购置 | - | - | 345,500.08 | - | 345,500.08 |
3-2-1-116
3-2-1-116项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权及商标权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2023年6月30日 | 195,734,036.84 | 33,311,679.92 | 5,445,273.29 | 262,450.00 | 234,753,440.05 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 20,619,055.92 | 16,864,948.14 | 454,693.91 | 174,966.69 | 38,113,664.66 |
| 2.本期增加金额 | 2,193,725.82 | 1,413,579.54 | 276,703.55 | 43,741.68 | 3,927,750.59 |
| （1）计提 | 2,193,725.82 | 1,413,579.54 | 276,703.55 | 43,741.68 | 3,927,750.59 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2023年6月30日 | 22,812,781.74 | 18,278,527.68 | 731,397.46 | 218,708.37 | 42,041,415.25 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2023年6月30日账面价值 | 172,921,255.10 | 15,033,152.24 | 4,713,875.83 | 43,741.63 | 192,712,024.80 |
| 2.2022年12月31日账面价值 | 175,114,980.92 | 16,446,731.78 | 4,645,079.30 | 87,483.31 | 196,294,275.31 |
②2022年度
| 项目 | 土地使用权 | 专利权及商标权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2021年12月31日 | 192,807,447.66 | 30,093,141.74 | 185,623.06 | 262,450.00 | 223,348,662.46 |
| 2.本期增加金额 | 2,926,589.18 | 3,218,538.18 | 4,914,150.15 | - | 11,059,277.51 |
| （1）购置 | 2,926,589.18 | 3,218,538.18 | - | - | 6,145,127.36 |
| （2）在建工程转入 | - | - | 4,914,150.15 | - | 4,914,150.15 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2022年12月31日 | 195,734,036.84 | 33,311,679.92 | 5,099,773.21 | 262,450.00 | 234,407,939.97 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2021年12月31日 | 16,240,480.51 | 14,135,273.66 | 66,585.67 | 87,483.33 | 30,529,823.17 |
| 2.本期增加金额 | 4,378,575.41 | 2,729,674.48 | 388,108.24 | 87,483.36 | 7,583,841.49 |
| （1）计提 | 4,378,575.41 | 2,729,674.48 | 388,108.24 | 87,483.36 | 7,583,841.49 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2022年12月31日 | 20,619,055.92 | 16,864,948.14 | 454,693.91 | 174,966.69 | 38,113,664.66 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 175,114,980.92 | 16,446,731.78 | 4,645,079.30 | 87,483.31 | 196,294,275.31 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 176,566,967.15 | 15,957,868.08 | 119,037.39 | 174,966.67 | 192,818,839.29 |
③2021年度
3-2-1-117
3-2-1-117项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权及商标权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2020年12月31日 | 182,771,560.26 | 30,093,141.74 | 185,623.06 | - | 213,050,325.06 |
| 2.本期增加金额 | 10,035,887.40 | - | - | 262,450.00 | 10,298,337.40 |
| （1）购置 | 10,035,887.40 | - | - | 262,450.00 | 10,298,337.40 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2021年12月31日 | 192,807,447.66 | 30,093,141.74 | 185,623.06 | 262,450.00 | 223,348,662.46 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2020年12月31日 | 12,091,974.74 | 10,990,025.58 | 50,345.62 | - | 23,132,345.94 |
| 2.本期增加金额 | 4,148,505.77 | 3,145,248.08 | 16,240.05 | 87,483.33 | 7,397,477.23 |
| （1）计提 | 4,148,505.77 | 3,145,248.08 | 16,240.05 | 87,483.33 | 7,397,477.23 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2021年12月31日 | 16,240,480.51 | 14,135,273.66 | 66,585.67 | 87,483.33 | 30,529,823.17 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 176,566,967.15 | 15,957,868.08 | 119,037.39 | 174,966.67 | 192,818,839.29 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 170,679,585.52 | 19,103,116.16 | 135,277.44 | - | 189,917,979.12 |
④2020年度
| 项目 | 土地使用权 | 专利权及商标权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2019年12月31日 | 155,939,911.77 | 30,093,141.74 | 162,614.21 | - | 186,195,667.72 |
| 2.本期增加金额 | 26,831,648.49 | - | 23,008.85 | - | 26,854,657.34 |
| （1）购置 | 26,831,648.49 | - | 23,008.85 | - | 26,854,657.34 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 182,771,560.26 | 30,093,141.74 | 185,623.06 | - | 213,050,325.06 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2019年12月31日 | 7,965,338.44 | 7,769,112.48 | 33,508.96 | - | 15,767,959.88 |
| 2.本期增加金额 | 4,126,636.30 | 3,220,913.10 | 16,836.66 | - | 7,364,386.06 |
| （1）计提 | 4,126,636.30 | 3,220,913.10 | 16,836.66 | - | 7,364,386.06 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 12,091,974.74 | 10,990,025.58 | 50,345.62 | - | 23,132,345.94 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 170,679,585.52 | 19,103,116.16 | 135,277.44 | - | 189,917,979.12 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 147,974,573.33 | 22,324,029.26 | 129,105.25 | - | 170,427,707.84 |
3-2-1-118
（2）各报告期末公司无内部研发形成的无形资产。
（3）2023年1-6月末，尚未办妥权证的无形资产情况
3-2-1-118项目
| 项目 | 2023年6月30日 |
| 土地使用权 | 10,324,158.04 |
（4）截至2023年6月30日，无形资产中已用于办理抵押借款部分的账面原值为45,592,020.24元，账面价值为38,157,198.61元。
15. 商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林红四方 | 6,894,559.02 | - | - | - | - | 6,894,559.02 |
（续上表）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林红四方 | 6,894,559.02 | - | - | - | - | 6,894,559.02 |
（续上表）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林红四方 | 6,894,559.02 | - | - | - | - | 6,894,559.02 |
（续上表）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林红四方 | 6,894,559.02 | - | - | - | - | 6,894,559.02 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林红四方 | 6,894,559.02 | - | - | - | - | 6,894,559.02 |
（续上表）
3-2-1-119
3-2-1-119被投资单位名称或形成商誉
的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林红四方 | 6,894,559.02 | - | - | - | - | 6,894,559.02 |
（续上表）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林红四方 | 6,894,559.02 | - | - | - | - | 6,894,559.02 |
（续上表）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林红四方 | 6,894,559.02 | - | - | - | - | 6,894,559.02 |
（3）商誉的形成及商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法2015年，公司收购吉林红四方，支付的对价大于享有的可辨认净资产份额公允价值，确认商誉。公司评估了吉林红四方商誉的可收回金额，以吉林红四方整体作为资产组进行减值测试，进行减值测试的资产组包括组成资产组的流动资产、固定资产、无形资产和流动负债(不含溢余资产、非经营性资产和负债及有息负债)，减值测试的资产组与购买日所确定的资产组一致。
吉林红四方整体作为一个资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的财务预算及预测数据。管理层测算确定吉林红四方包含商誉资产组的可收回金额小于各资产负债表日吉林红四方按公允价值持续计量的可辨认净资产。根据测试，截至2018年12月31日，公司已对吉林红四方的商誉全额计提减值准备。
16. 长期待摊费用
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 车辆使用费 | 178,900.04 | - | 178,900.04 | - | - |
| 合计 | 178,900.04 | - | 178,900.04 | - | - |
（续上表）
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 车辆使用费 | 1,002,100.04 | - | 823,200.00 | - | 178,900.04 |
3-2-1-120
3-2-1-120项目
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 合计 | 1,002,100.04 | - | 823,200.00 | - | 178,900.04 |
（续上表）
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 车辆使用费 | 1,819,833.37 | 88,800.00 | 906,533.33 | - | 1,002,100.04 |
| 合计 | 1,819,833.37 | 88,800.00 | 906,533.33 | - | 1,002,100.04 |
长期待摊费用2022年末余额较2021年末余额减少178,900.04元，2021年末余额较2020年末减少82.15%，主要系车辆使用费逐年摊销所致。
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 可抵扣暂时性差异 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,486,963.77 | 1,531,942.84 | 4,764,760.80 | 1,028,665.82 |
| 信用减值准备 | 68,835,422.82 | 12,387,364.41 | 58,212,002.87 | 9,726,550.86 |
| 其他权益工具公允价值变动 | 1,548,500.00 | 387,125.00 | 1,548,500.00 | 387,125.00 |
| 可抵扣亏损 | 19,089,105.76 | 4,772,276.44 | 16,512,576.45 | 4,128,144.12 |
| 待兑现返利 | 2,612,062.87 | 614,201.47 | 5,615,496.07 | 1,350,817.53 |
| 租赁准则税会差异 | 57,413.40 | 8,612.01 | 32,073.98 | 4,811.10 |
| 预提费用 | 4,571,462.59 | 772,214.44 | 5,500,490.44 | 879,348.45 |
| 递延收益 | 25,472,557.41 | 6,140,506.68 | 25,273,690.29 | 6,122,977.29 |
| 职工薪酬 | 6,317,866.98 | 1,019,578.85 | 3,822,586.00 | 582,387.90 |
| 内部交易未实现损益 | 4,056.29 | 1,014.07 | 169,850.40 | 42,462.60 |
| 合计 | 134,995,411.89 | 27,634,836.21 | 121,452,027.30 | 24,253,290.67 |
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 可抵扣暂时性差异 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,135,565.46 | 746,381.65 | 14,721,150.72 | 2,757,920.14 |
| 信用减值准备 | 54,693,414.13 | 8,941,959.99 | 56,103,386.42 | 9,208,881.27 |
| 其他权益工具公允价值变动 | 2,813,000.00 | 703,250.00 | 2,813,000.00 | 703,250.00 |
| 可抵扣亏损 | 16,298,642.42 | 4,074,660.60 | 28,290,574.05 | 7,072,643.52 |
| 待兑现返利 | 4,734,176.96 | 1,118,978.71 | 17,603,676.68 | 3,422,725.39 |
3-2-1-121
3-2-1-121项目
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 可抵扣暂时性差异 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 使用权资产税会差异 | 57,931.46 | 8,689.72 | — | — |
| 预提费用 | 2,690,822.17 | 403,623.33 | 7,137,861.79 | 1,070,679.27 |
| 递延收益 | 21,517,657.84 | 5,353,592.76 | 11,906,880.00 | 2,976,720.00 |
| 职工薪酬 | 3,150,000.00 | 472,500.00 | 6,298,022.00 | 947,625.60 |
| 内部交易未实现损益 | 653,483.56 | 163,370.89 | 107,928.24 | 26,982.06 |
| 合计 | 109,744,694.00 | 21,987,007.65 | 144,982,479.90 | 28,187,427.25 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 20,599,418.48 | 5,149,854.62 | 21,086,709.16 | 5,271,677.29 |
| 固定资产加速折旧 | 1,681,822.77 | 252,273.42 | 1,766,460.81 | 264,969.12 |
| 合计 | 22,281,241.25 | 5,402,128.04 | 22,853,169.97 | 5,536,646.41 |
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 22,056,007.12 | 5,514,001.78 | 23,518,293.60 | 5,879,573.40 |
| 固定资产加速折旧 | - | - | - | - |
| 合计 | 22,056,007.12 | 5,514,001.78 | 23,518,293.60 | 5,879,573.40 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债于2023年6月30日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2023年6月30日余额 | 递延所得税资产和负债于2022年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2022年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | -252,273.42 | 27,382,562.79 | -264,969.12 | 23,988,321.55 |
| 递延所得税负债 | -252,273.42 | 5,149,854.62 | -264,969.12 | 5,271,677.29 |
（续上表）
| 项目 | 递延所得税资产和负债于2021年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2021年12月31日余额 | 递延所得税资产和负债于2020年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2020年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | - | - | - | - |
3-2-1-122
3-2-1-122项目
| 项目 | 递延所得税资产和负债于2021年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2021年12月31日余额 | 递延所得税资产和负债于2020年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2020年12月31日余额 |
| 递延所得税负债 | - | - | - | - |
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待兑现返利 | - | - | 184,498.29 | 4,194,027.56 |
| 资产减值准备 | - | 877,894.11 | 877,894.11 | 2,094,041.96 |
| 信用减值准备 | - | 9,132,294.80 | 9,497,367.79 | 9,473,523.15 |
| 可抵扣亏损 | - | 8,025,305.99 | 23,077,357.65 | 16,795,993.72 |
| 合计 | - | 18,035,494.90 | 33,637,117.84 | 32,557,586.39 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 2024 | - | - | 4,571,973.60 | 4,571,973.60 |
| 2025 | - | 1,743,942.06 | 12,224,020.12 | 12,224,020.12 |
| 2026 | - | 6,281,363.93 | 6,281,363.93 | - |
| 合计 | - | 8,025,305.99 | 23,077,357.65 | 16,795,993.72 |
18. 其他非流动资产
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预付长期资产款项 | 1,180,664.28 | 928,024.36 | 3,252,002.64 | 9,403,489.19 |
| 合计 | 1,180,664.28 | 928,024.36 | 3,252,002.64 | 9,403,489.19 |
其他非流动资产2022年末余额较2021年末减少71.46%、2021年末余额较2020年末减少65.42%，主要系工程设备款转入在建工程导致。
19. 短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 质押借款 | - | - | 580,000.00 | - |
| 抵押借款 | 100,000,000.00 | 50,000,000.00 | 110,990,000.00 | 110,990,000.00 |
| 保证借款 | - | 50,000,000.00 | 397,500,000.00 | 510,000,000.00 |
| 信用借款 | 439,250,000.00 | 149,250,000.00 | 10,000,000.00 | - |
| 短期借款利息 | 516,031.26 | 250,406.27 | 1,484,190.07 | 696,274.21 |
3-2-1-123
3-2-1-123项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 合计 | 539,766,031.26 | 249,500,406.27 | 520,554,190.07 | 621,686,274.21 |
（2）报告期各期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
（3）短期借款2023年6月末余额较2022年末增加116.34%，主要系公司本期增加债务融资所致；2022年末余额较2021年末减少52.07%，主要系公司减少债务融资所致。
20. 应付票据
| 种类 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 158,732,800.00 | 111,350,000.00 | 118,369,655.88 | 157,835,534.11 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合计 | 158,732,800.00 | 111,350,000.00 | 118,369,655.88 | 157,835,534.11 |
应付票据2023年6月末余额较2022年末增加42.55%，主要系公司开立的票据尚未到期所致。
21. 应付账款
（1）按性质列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付货款 | 53,506,212.88 | 85,585,161.72 | 80,355,802.11 | 48,265,518.46 |
| 应付工程设备款 | 33,547,722.41 | 60,815,945.69 | 83,131,713.58 | 86,846,184.71 |
| 应付劳务及修理费 | 6,073,634.49 | 10,361,255.85 | 8,331,434.42 | 6,736,089.58 |
| 应付运费及其他 | 8,637,787.35 | 5,412,000.31 | 10,949,357.96 | 12,331,821.15 |
| 合计 | 101,765,357.13 | 162,174,363.57 | 182,768,308.07 | 154,179,613.90 |
（2）各报告期期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 2023年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南省工业设备安装有限公司 | 4,524,783.00 | 未到约定的结算期 |
（续上表）
| 项目 | 2022年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南省工业设备安装有限公司 | 18,742,264.94 | 未到约定的结算期 |
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南省工业设备安装有限公司 | 50,780,456.42 | 未到约定的结算期 |
3-2-1-124
（3）应付账款2023年6月末余额较2022年末下降37.25%，主要系应付货款减少所致。
22. 合同负债
3-2-1-124项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预收货款 | 103,290,917.27 | 503,695,798.05 | 238,163,878.89 | 251,183,832.44 |
| 合计 | 103,290,917.27 | 503,695,798.05 | 238,163,878.89 | 251,183,832.44 |
合同负债2023年6月末余额较2022年末减少79.49%，主要系市场价格波动、客户出于观望心理预付货款减少所致；2022年末余额较2021年末增加111.49%，主要系当期收到的预收货款增加所致。
23. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 33,687,853.04 | 73,229,793.13 | 82,799,887.88 | 24,117,758.29 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 941,029.92 | 12,407,160.19 | 13,348,190.11 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 34,628,882.96 | 85,636,953.32 | 96,148,077.99 | 24,117,758.29 |
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 27,564,223.64 | 149,741,052.37 | 143,617,422.97 | 33,687,853.04 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 6,157,500.00 | 24,298,314.94 | 29,514,785.02 | 941,029.92 |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 33,721,723.64 | 174,039,367.31 | 173,132,207.99 | 34,628,882.96 |
（续上表）
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 26,747,392.64 | 138,570,066.45 | 137,753,235.45 | 27,564,223.64 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 100,907.36 | 18,906,996.87 | 12,850,404.23 | 6,157,500.00 |
| 三、辞退福利 | - | 6,000.00 | 6,000.00 | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 26,848,300.00 | 157,483,063.32 | 150,609,639.68 | 33,721,723.64 |
3-2-1-125
（续上表）
3-2-1-125项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 22,263,663.85 | 117,126,087.08 | 112,642,358.29 | 26,747,392.64 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 882,820.22 | 781,912.86 | 100,907.36 |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 22,263,663.85 | 118,008,907.30 | 113,424,271.15 | 26,848,300.00 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 32,504,183.76 | 60,930,377.49 | 70,756,489.83 | 22,678,071.42 |
| 二、职工福利费 | - | 2,325,015.08 | 2,325,015.08 | - |
| 三、社会保险费 | 1,110,779.12 | 3,713,725.84 | 3,736,474.01 | 1,088,030.95 |
| 其中：医疗保险费 | 1,088,030.95 | 3,269,618.70 | 3,269,618.70 | 1,088,030.95 |
| 工伤保险费 | 22,748.17 | 444,107.14 | 466,855.31 | - |
| 四、住房公积金 | - | 5,499,137.50 | 5,499,137.50 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 72,890.16 | 761,537.22 | 482,771.46 | 351,655.92 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 33,687,853.04 | 73,229,793.13 | 82,799,887.88 | 24,117,758.29 |
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 27,535,531.67 | 125,576,869.94 | 120,608,217.85 | 32,504,183.76 |
| 二、职工福利费 | - | 5,560,256.25 | 5,560,256.25 | - |
| 三、社会保险费 | - | 7,340,401.20 | 6,229,622.08 | 1,110,779.12 |
| 其中：医疗保险费 | - | 6,551,285.49 | 5,463,254.54 | 1,088,030.95 |
| 工伤保险费 | - | 789,115.71 | 766,367.54 | 22,748.17 |
| 四、住房公积金 | - | 9,850,542.59 | 9,850,542.59 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 28,691.97 | 1,412,982.39 | 1,368,784.20 | 72,890.16 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 27,564,223.64 | 149,741,052.37 | 143,617,422.97 | 33,687,853.04 |
（续上表）
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 26,505,540.45 | 115,058,859.59 | 114,028,868.37 | 27,535,531.67 |
3-2-1-126
3-2-1-126项目
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 二、职工福利费 | - | 7,876,342.26 | 7,876,342.26 | - |
| 三、社会保险费 | - | 6,893,454.38 | 6,893,454.38 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 5,712,480.14 | 5,712,480.14 | - |
| 工伤保险费 | - | 1,180,694.04 | 1,180,694.04 | - |
| 生育保险费 | - | 280.20 | 280.20 | - |
| 四、住房公积金 | 112,956.00 | 7,408,359.80 | 7,521,315.80 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 128,896.19 | 1,333,050.42 | 1,433,254.64 | 28,691.97 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 26,747,392.64 | 138,570,066.45 | 137,753,235.45 | 27,564,223.64 |
（续上表）
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 22,166,668.18 | 101,783,800.68 | 97,444,928.41 | 26,505,540.45 |
| 二、职工福利费 | - | 5,550,393.95 | 5,550,393.95 | - |
| 三、社会保险费 | - | 2,720,923.87 | 2,720,923.87 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 2,697,836.77 | 2,697,836.77 | - |
| 工伤保险费 | - | 16,992.85 | 16,992.85 | - |
| 生育保险费 | - | 6,094.25 | 6,094.25 | - |
| 四、住房公积金 | 4,900.00 | 5,813,828.00 | 5,705,772.00 | 112,956.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 92,095.67 | 1,257,140.58 | 1,220,340.06 | 128,896.19 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 22,263,663.85 | 117,126,087.08 | 112,642,358.29 | 26,747,392.64 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 912,513.92 | 8,031,340.07 | 8,943,853.99 | - |
| 2.失业保险费 | 28,516.00 | 264,871.04 | 293,387.04 | - |
| 3.企业年金缴费 | - | 4,110,949.08 | 4,110,949.08 | - |
| 合计 | 941,029.92 | 12,407,160.19 | 13,348,190.11 | - |
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | - | 16,065,354.98 | 15,152,841.06 | 912,513.92 |
3-2-1-127
3-2-1-127项目
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 2.失业保险费 | - | 524,914.90 | 496,398.90 | 28,516.00 |
| 3.企业年金缴费 | 6,157,500.00 | 7,708,045.06 | 13,865,545.06 | - |
| 合计 | 6,157,500.00 | 24,298,314.94 | 29,514,785.02 | 941,029.92 |
（续上表）
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 100,907.36 | 12,361,990.73 | 12,462,898.09 | - |
| 2.失业保险费 | - | 387,506.14 | 387,506.14 | - |
| 3.企业年金缴费 | - | 6,157,500.00 | - | 6,157,500.00 |
| 合计 | 100,907.36 | 18,906,996.87 | 12,850,404.23 | 6,157,500.00 |
（续上表）
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | - | 861,140.88 | 760,233.52 | 100,907.36 |
| 2.失业保险费 | - | 21,679.34 | 21,679.34 | - |
| 3.企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 882,820.22 | 781,912.86 | 100,907.36 |
（4）应付职工薪酬2023年6月末余额较2022年末减少30.35%，主要系半年度计提的年终奖低于全年度所致。
24. 应交税费
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税 | 6,483,730.35 | 3,060,707.89 | 709,769.09 | 1,217,597.92 |
| 企业所得税 | 2,838,505.13 | 68,123.47 | 4,260,705.89 | 9,555,173.00 |
| 印花税 | 1,106,768.31 | 1,129,086.24 | 837,577.60 | 333,170.44 |
| 房产税 | 971,064.13 | 789,096.53 | 843,737.31 | 639,293.69 |
| 土地使用税 | 394,864.87 | 391,238.55 | 406,555.48 | 104,142.31 |
| 水利基金 | 346,275.12 | 263,347.70 | 214,248.35 | 95,123.83 |
| 环境保护税 | 49,563.69 | 41,060.00 | 44,990.00 | 26,398.65 |
| 城市维护建设税 | 41,635.55 | 219.33 | 36,419.67 | 81,174.52 |
| 教育费附加 | 17,843.81 | 94.00 | 15,608.15 | 34,789.08 |
| 个人所得税 | 12,327.66 | 672,978.30 | 1,325,057.24 | 428,013.97 |
| 地方教育费附加 | 11,895.87 | 47.00 | 10,389.77 | 23,181.59 |
| 契税 | - | - | - | 4,177,748.13 |
3-2-1-128
3-2-1-128项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 合计 | 12,274,474.49 | 6,415,999.01 | 8,705,058.55 | 16,715,807.13 |
应交税费2023年6月末余额较2022年末增加91.31%，主要系增值税及企业所得税增加所致；2021年末余额较2020年末减少47.92%，主要系缴纳计提的契税所致。
25. 其他应付款
（1）分类列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付利息 | - | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - | - |
| 其他应付款 | 31,264,868.52 | 30,492,790.77 | 16,011,177.30 | 21,993,654.26 |
| 合计 | 31,264,868.52 | 30,492,790.77 | 16,011,177.30 | 21,993,654.26 |
（2）其他应付款
按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 附退回条件的政府补助 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | - | - |
| 押金及保证金 | 12,766,959.32 | 11,280,299.00 | 11,985,020.73 | 16,211,258.62 |
| 预提费用 | 3,713,053.39 | 4,829,662.43 | 2,956,929.56 | 4,839,665.16 |
| 其他 | 2,784,855.81 | 2,382,829.34 | 1,069,227.01 | 942,730.48 |
| 合计 | 31,264,868.52 | 30,492,790.77 | 16,011,177.30 | 21,993,654.26 |
其他应付款2022年末余额较2021年末增加90.45%，主要系收到附退回条件的政府补助所致。
26. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 398,398.57 | 995,609.25 | 1,542,644.45 | — |
| 合计 | 398,398.57 | 995,609.25 | 1,542,644.45 | — |
一年内到期的非流动负债2023年6月末余额较2022年末减少59.98%，2022年末较2021年末减少35.46%，主要系租赁负债减少所致。
27. 其他流动负债
3-2-1-129
3-2-1-129项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待转销项税额 | 9,297,538.60 | 45,333,451.93 | 21,434,749.11 | 22,606,544.93 |
| 未终止确认的应收票据 | 3,850,000.00 | 3,920,000.00 | 11,176,819.30 | 80,354,742.01 |
| 合计 | 13,147,538.60 | 49,253,451.93 | 32,611,568.41 | 102,961,286.94 |
其他流动负债2023年6月末较2022年末减少73.31%，主要系预收货款减少使得待转销项税额减少所致；2022年末较2021年末增加51.03%，主要系预收货款增加使得待转销项税额增加所致；2021年末较2020年末减少68.33%，主要系当年未终止确认的应收票据减少所致。
28. 租赁负债
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 租赁付款额 | 642,055.05 | 1,470,953.40 | 3,128,750.09 | — |
| 减：未确认融资费用 | 39,754.72 | 67,301.53 | 182,453.78 | — |
| 小计 | 602,300.33 | 1,403,651.87 | 2,946,296.31 | — |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 398,398.57 | 995,609.25 | 1,542,644.45 | — |
| 合计 | 203,901.76 | 408,042.62 | 1,403,651.86 | — |
租赁负债2023年6月末余额较2022年末减少50.03%，2022年末较2021年末减少
70.93%，主要系支付使用权资产租金所致。
29. 预计负债
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 未决诉讼 | - | 2,728,359.75 | - | - |
| 合计 | - | 2,728,359.75 | - | - |
2022年末预计负债的形成原因如下：
本公司之母公司红四方控股因有关合同纠纷事宜被他人起诉，要求自2019年1月起调整污水处理费结算价格，2022年10月，肥东县人民法院一审判决原告胜诉，红四方控股需支付相关差价及违约金。基于公司与红四方控股签订的《中盐安徽红四方股份有限公司与中盐安徽红四方肥业股份有限公司关于原材料供应相关事项协议书》约定：
“乙方委托甲方进行污水处理，乙方每月支付的污水处理费用按照甲方污水处理综合成本结合污水处理量进行计算”。因此，公司存在承担相应部分差价的潜在义务，按照双方前期结算情况，确认预计负债。双方已于2023年1-6月结算，因此2023年6月末较2022年末减少2,728,359.75元。
3-2-1-130
30. 递延收益
（1）递延收益情况
3-2-1-130项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 25,273,690.29 | 413,300.00 | 214,432.88 | 25,472,557.41 | 政府拨入 |
| 合计 | 25,273,690.29 | 413,300.00 | 214,432.88 | 25,472,557.41 | — |
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 21,517,657.84 | 4,030,200.00 | 274,167.55 | 25,273,690.29 | 政府拨入 |
| 合计 | 21,517,657.84 | 4,030,200.00 | 274,167.55 | 25,273,690.29 | — |
（续上表）
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,906,880.00 | 9,697,160.00 | 86,382.16 | 21,517,657.84 | 政府拨入 |
| 合计 | 11,906,880.00 | 9,697,160.00 | 86,382.16 | 21,517,657.84 | — |
（续上表）
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | - | 11,906,880.00 | - | 11,906,880.00 | 政府拨入 |
| 合计 | - | 11,906,880.00 | - | 11,906,880.00 | — |
（2）涉及政府补助的项目
| 补助项目 | 2022年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2023年6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业扶持 | 19,087,040.00 | - | - | - | - | 19,087,040.00 | 与资产相关 |
| 标准厂房项目 | 1,881,572.17 | - | - | 40,463.92 | - | 1,841,108.25 | 与资产相关 |
| 制造强省项目 | 906,435.04 | - | - | 26,732.85 | - | 879,702.19 | 与资产相关 |
| 肥东县促进经济高质量发展支持工业政策 | 237,831.55 | - | - | 11,232.89 | - | 226,598.66 | 与资产相关 |
| 合肥市先进制造业发展固定资产补贴 | 1,716,621.43 | - | - | 76,294.26 | - | 1,640,327.17 | 与资产相关 |
| 湖北省省级制造业高质量发展专项资金补助 | 1,444,190.10 | - | - | 55,809.90 | - | 1,388,380.20 | 与资产相关 |
3-2-1-131
3-2-1-131补助项目
| 补助项目 | 2022年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2023年6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 数字化普及、网络化协同、智能化提升等改造升级补贴 | - | 413,300.00 | - | 3,899.06 | - | 409,400.94 | 与资产相关 |
| 合计 | 25,273,690.29 | 413,300.00 | - | 214,432.88 | - | 25,472,557.41 | —— |
（续上表）
| 补助项目 | 2021年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2022年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业扶持 | 19,087,040.00 | - | - | - | - | 19,087,040.00 | 与资产相关 |
| 标准厂房项目 | 1,212,500.00 | 750,000.00 | - | 80,927.83 | - | 1,881,572.17 | 与资产相关 |
| 制造强省项目 | 959,900.73 | - | - | 53,465.69 | - | 906,435.04 | 与资产相关 |
| 肥东县促进经济高质量发展支持工业政策 | 258,217.11 | - | - | 20,385.56 | - | 237,831.55 | 与资产相关 |
| 合肥市先进制造业发展固定资产补贴 | - | 1,780,200.00 | - | 63,578.57 | - | 1,716,621.43 | 与资产相关 |
| 湖北省省级制造业高质量发展专项资金补助 | - | 1,500,000.00 | - | 55,809.90 | - | 1,444,190.10 | 与资产相关 |
| 合计 | 21,517,657.84 | 4,030,200.00 | - | 274,167.55 | - | 25,273,690.29 | — |
（续上表）
| 补助项目 | 2020年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2021年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业扶持 | 10,906,880.00 | 8,180,160.00 | - | - | - | 19,087,040.00 | 与资产相关 |
| 制造强省项目 | 1,000,000.00 | - | - | 40,099.27 | - | 959,900.73 | 与资产相关 |
| 标准厂房项目 | - | 1,250,000.00 | - | 37,500.00 | - | 1,212,500.00 | 与资产相关 |
| 肥东县促进经济高质量发展支持工业政策 | - | 267,000.00 | - | 8,782.89 | - | 258,217.11 | 与资产相关 |
3-2-1-132
3-2-1-132补助项目
| 补助项目 | 2020年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2021年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 11,906,880.00 | 9,697,160.00 | - | 86,382.16 | - | 21,517,657.84 | — |
（续上表）
| 补助项目 | 2019年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业扶持 | - | 10,906,880.00 | - | - | - | 10,906,880.00 | 与资产相关 |
| 制造强省项目 | - | 1,000,000.00 | - | - | - | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | - | 11,906,880.00 | - | - | - | 11,906,880.00 | — |
递延收益2021年末较2020年末增加80.72%，主要系子公司湖南红四方收到产业扶持资金所致。
31. 股本
（1）2023年1-6月
| 股东名称 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | 期末股权比例（%） |
| 红四方控股 | 133,000,000.00 | - | - | 133,000,000.00 | 88.67 |
| 弘邦投资 | 17,000,000.00 | - | - | 17,000,000.00 | 11.33 |
| 合计 | 150,000,000.00 | - | - | 150,000,000.00 | 100.00 |
（2）2022年度
| 股东名称 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 红四方控股 | 133,000,000.00 | - | - | 133,000,000.00 | 88.67 |
| 弘邦投资 | 17,000,000.00 | - | - | 17,000,000.00 | 11.33 |
| 合计 | 150,000,000.00 | - | - | 150,000,000.00 | 100.00 |
（3）2021年度
| 股东名称 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 红四方控股 | 133,000,000.00 | - | - | 133,000,000.00 | 88.67 |
| 弘邦投资 | 17,000,000.00 | - | - | 17,000,000.00 | 11.33 |
3-2-1-133
3-2-1-133股东名称
| 股东名称 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 合计 | 150,000,000.00 | - | - | 150,000,000.00 | 100.00 |
（4）2020年度
| 股东名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 红四方控股 | 133,000,000.00 | - | - | 133,000,000.00 | 88.67 |
| 弘邦投资 | 17,000,000.00 | - | - | 17,000,000.00 | 11.33 |
| 合计 | 150,000,000.00 | - | - | 150,000,000.00 | 100.00 |
32. 资本公积
（1）2023年1-6月
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 股本溢价 | 50,344,056.26 | - | - | 50,344,056.26 |
| 合计 | 50,344,056.26 | - | - | 50,344,056.26 |
（2）2022年度
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 股本溢价 | 50,344,056.26 | - | - | 50,344,056.26 |
| 合计 | 50,344,056.26 | - | - | 50,344,056.26 |
（3）2021年度
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 股本溢价 | 50,344,056.26 | - | - | 50,344,056.26 |
| 合计 | 50,344,056.26 | - | - | 50,344,056.26 |
（4）2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 股本溢价 | 50,342,397.38 | 1,658.88 | - | 50,344,056.26 |
| 合计 | 50,342,397.38 | 1,658.88 | - | 50,344,056.26 |
2020年资本公积增加1,658.88元系公司对子公司湖南红四方增资，支付的对价与享有的净资产份额差额。
33. 其他综合收益
（1）2023年1-6月
3-2-1-134
3-2-1-134项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期发生金额 | 2023年6月30日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,154,406.75 | - | - | - | - | - | - | -1,154,406.75 |
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -1,154,406.75 | - | - | - | - | - | - | -1,154,406.75 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | -1,154,406.75 | - | - | - | - | - | - | -1,154,406.75 |
（2）2022年度
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期发生金额 | 2022年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,097,091.50 | 1.00 | - | -1,264,499.00 | 316,125.00 | 942,684.75 | 5,690.25 | -1,154,406.75 |
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -2,097,091.50 | 1.00 | - | -1,264,499.00 | 316,125.00 | 942,684.75 | 5,690.25 | -1,154,406.75 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | -2,097,091.50 | 1.00 | - | -1,264,499.00 | 316,125.00 | 942,684.75 | 5,690.25 | -1,154,406.75 |
（3）2021年度
3-2-1-135
3-2-1-135项目
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期发生金额 | 2021年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,097,091.50 | - | - | - | - | - | - | -2,097,091.50 |
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -2,097,091.50 | - | - | - | - | - | - | -2,097,091.50 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | -2,097,091.50 | - | - | - | - | - | - | -2,097,091.50 |
（4）2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期发生金额 | 2020年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,097,091.50 | - | - | - | - | - | - | -2,097,091.50 |
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -2,097,091.50 | - | - | - | - | - | - | -2,097,091.50 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | -2,097,091.50 | - | - | - | - | - | - | -2,097,091.50 |
34. 专项储备
（1）2023年1-6月
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 安全生产费 | 968,096.94 | 9,872,162.44 | 9,064,274.82 | 1,775,984.56 |
（2）2022年度
3-2-1-136
3-2-1-136项目
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 安全生产费 | 2,937,646.63 | 16,250,442.12 | 18,219,991.81 | 968,096.94 |
（3）2021年度
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 安全生产费 | 1,889,540.71 | 14,446,819.83 | 13,398,713.91 | 2,937,646.63 |
（4）2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 安全生产费 | 697,884.98 | 11,510,997.20 | 10,319,341.47 | 1,889,540.71 |
35. 盈余公积
（1）2023年1-6月
| 项目 | 2022年12月31日 | 会计政策变更 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 78,363,977.60 | 481.11 | 78,364,458.71 | - | - | 78,364,458.71 |
（2）2022年度
| 项目 | 2021年12月31日 | 会计政策变更 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 66,068,066.09 | 147,541.05 | 66,215,607.14 | 12,148,851.57 | - | 78,364,458.71 |
（3）2021年度
| 项目 | 2020年12月31日 | 会计政策变更 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 55,428,736.81 | 141,027.72 | 55,569,764.53 | 10,645,842.61 | - | 66,215,607.14 |
（4）2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 44,924,027.42 | 159,069.09 | 45,083,096.51 | 10,492,473.31 | - | 55,575,569.82 |
盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按当年净利润10％提取法定盈余公积金。
因执行15号准则解释，公司调增2020年初盈余公积159,069.09元，调增2021年初盈余公积146,833.01元，调增2022年初盈余公积146,672.08元。因执行新租赁准则，公司调减2021年初盈余公积6,829.75元。因执行16号准则解释，公司调增2021年初盈余公积1,024.46元，调增2022年初盈余公积868.97元，调增2023年初盈余公积
481.11元。
3-2-1-137
36. 未分配利润
3-2-1-137项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 488,531,399.97 | 377,744,696.25 | 281,175,192.90 | 291,733,425.34 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 4,329.99 | 4,934,764.69 | 1,348,628.24 | 1,431,621.78 |
| 其中：会计政策变更 | 4,329.99 | 4,934,764.69 | 1,348,628.24 | 1,431,621.78 |
| 调整后期初未分配利润 | 488,535,729.96 | 382,679,460.94 | 282,523,821.14 | 293,165,047.12 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 82,136,630.60 | 119,262,032.60 | 110,801,482.41 | 119,903,494.90 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 12,148,851.57 | 10,645,842.61 | 10,492,473.31 |
| 应付普通股股利 | - | - | - | 120,000,000.00 |
| 其他综合收益结转留存收益 | - | 1,256,912.01 | - | - |
| 期末未分配利润 | 570,672,360.56 | 488,535,729.96 | 382,679,460.94 | 282,576,068.71 |
因执行15号准则解释，公司调增2020年初未分配利润1,431,621.78元，调增2021年初未分配利润1,400,875.81元，调增2022年初未分配利润4,926,943.94元。因执行新租赁准则，公司调减2021年初未分配利润61,467.73元。因执行16号准则解释，公司调增2021年初未分配利润9,220.16元，调增2022年初未分配利润7,820.75元，调增2023年初未分配利润4,329.99元。
37. 营业收入和营业成本
（1）分类列示
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,103,489,615.24 | 1,866,656,698.39 | 4,141,617,511.07 | 3,683,716,606.55 |
| 其中：试运行收入 | - | - | - | - |
| 其他业务 | 20,701,258.45 | 16,865,014.98 | 28,469,734.16 | 20,216,835.75 |
| 合计 | 2,124,190,873.69 | 1,883,521,713.37 | 4,170,087,245.23 | 3,703,933,442.30 |
（续上表）
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,982,970,505.76 | 2,573,623,181.51 | 2,584,212,314.33 | 2,225,159,644.48 |
| 其中：试运行收入 | 91,700,735.75 | 85,297,879.22 | 20,765,484.38 | 21,618,760.65 |
| 其他业务 | 70,722,552.90 | 61,873,410.85 | 96,780,388.45 | 91,655,644.96 |
| 合计 | 3,053,693,058.66 | 2,635,496,592.36 | 2,680,992,702.78 | 2,316,815,289.44 |
（2）主营业务收入分产品
3-2-1-138
3-2-1-138项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 复合肥产品 | 1,766,095,631.76 | 1,569,429,549.89 | 3,532,997,632.28 | 3,166,102,392.36 |
| 氮肥产品 | 337,393,983.48 | 297,227,148.50 | 608,619,878.79 | 517,614,214.19 |
| 合计 | 2,103,489,615.24 | 1,866,656,698.39 | 4,141,617,511.07 | 3,683,716,606.55 |
（续上表）
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 复合肥产品 | 2,412,726,395.97 | 2,079,693,183.88 | 2,139,864,490.86 | 1,812,592,324.51 |
| 氮肥产品 | 570,244,109.79 | 493,929,997.63 | 444,347,823.47 | 412,567,319.97 |
| 合计 | 2,982,970,505.76 | 2,573,623,181.51 | 2,584,212,314.33 | 2,225,159,644.48 |
（3）主营业务收入前五名
2023年1-6月
| 序号 | 客户名称 | 金额（万元） | 占主营业务收入比例（%） |
| 1 | 重庆三盟农业有限公司 | 7,007.71 | 3.33 |
| 2 | 北大荒农垦集团有限公司 | 5,747.17 | 2.73 |
| 3 | 张立武 | 3,625.57 | 1.72 |
| 4 | 中和农服（北京）农业科技有限公司 | 3,051.14 | 1.45 |
| 5 | 中国融通农业发展集团有限公司 | 2,974.20 | 1.41 |
| 合计 | — | 22,405.79 | 10.64 |
2022年度
| 序号 | 客户名称 | 金额（万元） | 占主营业务收入比例（%） |
| 1 | 重庆三盟农业有限公司 | 10,880.85 | 2.63 |
| 2 | 张立武 | 5,794.17 | 1.40 |
| 3 | 中国融通农业发展集团有限公司 | 5,589.70 | 1.35 |
| 4 | 北大荒农垦集团有限公司 | 5,109.27 | 1.23 |
| 5 | 淮南市雨水农资销售有限公司 | 4,648.88 | 1.12 |
| 合计 | — | 32,022.86 | 7.73 |
2021年度
| 序号 | 客户名称 | 金额（万元） | 占主营业务收入比例（%） |
| 1 | 惠多利农资有限公司 | 6,772.15 | 2.27 |
| 2 | 重庆三盟农业有限公司 | 5,591.24 | 1.88 |
| 3 | 安徽金禾实业股份有限公司 | 5,324.63 | 1.79 |
| 4 | 安徽辉隆农资集团股份有限公司 | 3,951.83 | 1.32 |
| 5 | 云南紫辰农业发展有限公司 | 3,462.21 | 1.16 |
| 合计 | — | 25,102.06 | 8.42 |
3-2-1-139
2020年度
3-2-1-139序号
| 序号 | 客户名称 | 金额（万元） | 占主营业务收入比例（%） |
| 1 | 阳煤惠众农资烟台有限公司 | 7,617.66 | 2.95 |
| 2 | 惠多利农资有限公司 | 5,308.43 | 2.05 |
| 3 | 云南紫辰农业发展有限公司 | 4,478.57 | 1.73 |
| 4 | 安徽金禾实业股份有限公司 | 3,942.54 | 1.53 |
| 5 | 张立武 | 2,713.03 | 1.05 |
| 合计 | — | 24,060.23 | 9.31 |
注：报告期各期前五名客户系按照同一控制口径合并统计。
（4）营业收入2022年度发生额较2021年度增加36.56%，营业成本2022年度发生额较2021年度增加40.54%，主要系2022年原材料平均价格上涨、复合肥及氮肥产品销售平均价格上升所致。
38. 税金及附加
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 房产税 | 3,144,904.83 | 5,434,330.50 | 4,846,806.57 | 2,913,954.54 |
| 印花税 | 2,230,213.33 | 4,621,010.86 | 3,549,732.16 | 2,853,090.40 |
| 水利基金 | 2,219,062.48 | 3,215,170.68 | 2,630,155.81 | 1,129,929.65 |
| 土地使用税 | 1,351,514.55 | 2,616,348.15 | 2,530,962.66 | 2,359,013.51 |
| 城市维护建设税 | 70,222.92 | 865,633.70 | 414,886.96 | 618,864.78 |
| 教育费附加 | 30,095.54 | 370,946.69 | 178,023.57 | 298,992.02 |
| 地方教育费附加 | 20,079.36 | 247,297.80 | 118,568.85 | 199,289.24 |
| 环境保护税 | 142,322.36 | 209,734.66 | 212,957.47 | 202,260.43 |
| 车船使用税 | 4,860.00 | 7,620.00 | 16,285.28 | 21,840.00 |
| 合计 | 9,213,275.37 | 17,588,093.04 | 14,498,379.33 | 10,597,234.57 |
税金及附加2021年度发生额较2020年度增加36.81%，主要系房产税、水利基金增加。
39. 销售费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 24,973,930.17 | 52,902,964.21 | 50,482,200.73 | 35,873,522.24 |
| 差旅费 | 8,316,707.75 | 15,848,447.66 | 15,879,233.23 | 16,163,503.67 |
| 宣传推广费 | 6,827,027.67 | 9,241,330.69 | 23,662,371.83 | 18,920,189.17 |
| 业务招待费 | 1,164,675.91 | 1,857,000.42 | 1,892,850.74 | 1,609,295.43 |
| 会议费 | 729,451.47 | 781,552.15 | 1,121,132.09 | 2,458,440.62 |
| 其他 | 1,064,501.11 | 1,777,851.82 | 3,764,830.72 | 6,544,876.91 |
3-2-1-140
3-2-1-140项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 合计 | 43,076,294.08 | 82,409,146.95 | 96,802,619.34 | 81,569,828.04 |
40. 管理费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 24,685,783.32 | 48,157,032.29 | 44,782,267.57 | 37,053,446.02 |
| 折旧及摊销 | 13,214,898.05 | 24,977,951.99 | 21,445,322.76 | 18,723,312.42 |
| 装卸运输费 | 4,695,262.06 | 8,583,986.17 | 7,354,511.40 | 7,837,519.18 |
| 差旅及办公费 | 2,905,083.68 | 5,704,525.96 | 4,867,862.30 | 4,546,004.78 |
| 中介机构费用 | 1,839,583.02 | 3,536,459.66 | 3,933,510.27 | 996,366.67 |
| 业务招待费 | 1,389,929.91 | 2,411,644.20 | 1,453,603.02 | 486,392.02 |
| 劳务及修理费 | 1,637,310.79 | 9,947,008.08 | 5,603,225.61 | 1,236,591.39 |
| 使用权资产折旧 | 758,393.42 | 1,516,787.02 | 1,516,786.96 | — |
| 租赁及物业费 | 387,924.01 | 804,627.57 | 871,522.35 | 2,067,768.87 |
| 停工损失 | - | - | 3,120,637.93 | 2,429,990.19 |
| 其他 | 1,351,235.52 | 4,275,524.92 | 6,770,901.31 | 2,359,225.36 |
| 合计 | 52,865,403.78 | 109,915,547.86 | 101,720,151.48 | 77,736,616.90 |
管理费用2021年度发生额较2020年度增加30.85%，主要系职工薪酬和折旧摊销增加。
41. 研发费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 直接材料 | 17,836,628.86 | 41,538,738.52 | 24,121,246.75 | 28,613,242.47 |
| 职工薪酬 | 13,927,722.34 | 29,271,333.56 | 24,536,637.08 | 20,613,306.64 |
| 其他研发投入 | 4,800,525.46 | 12,803,091.97 | 9,510,451.76 | 6,705,916.27 |
| 合计 | 36,564,876.66 | 83,613,164.05 | 58,168,335.59 | 55,932,465.38 |
研发费用2022年度发生额较2021年度增加43.74%，主要系2022年原材料价格上涨，研发材料投入成本增加所致。
42. 财务费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息支出 | 9,363,650.41 | 17,751,270.86 | 31,065,479.75 | 33,265,857.74 |
| 减：利息收入 | 827,319.00 | 3,059,273.80 | 3,812,009.88 | 14,142,702.59 |
| 利息净支出 | 8,536,331.41 | 14,691,997.06 | 27,253,469.87 | 19,123,155.15 |
| 汇兑净损失 | -0.44 | -1.00 | 0.25 | 24,808.74 |
| 银行手续费 | 170,960.53 | 455,227.54 | 562,867.47 | 377,531.48 |
| 其他 | - | - | 874.00 | 400,840.00 |
| 合计 | 8,707,291.50 | 15,147,223.60 | 27,817,211.59 | 19,926,335.37 |
3-2-1-141
财务费用2022年度较2021年减少45.55%，主要系公司本年减少债务融资利息支出大幅减少所致；2021年度发生额较2020年度增加39.60%，主要系关联方归还资金、利息收入减少所致。
43. 其他收益
3-2-1-141项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 1,497,892.51 | 4,847,248.42 | 1,237,733.02 | 5,306,781.18 | — |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 214,432.88 | 274,167.55 | 86,382.16 | - | 与资产相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 1,283,459.63 | 4,573,080.87 | 1,151,350.86 | 5,306,781.18 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 48,945.24 | 28,690.48 | 19,784.52 | 11,470.94 | — |
| 其中：个税扣缴手续费 | 48,945.24 | 28,690.48 | 19,784.52 | 11,470.94 | — |
| 合计 | 1,546,837.75 | 4,875,938.90 | 1,257,517.54 | 5,318,252.12 | — |
其他收益2022年度较2021年增加287.74%，2021年度发生额较2020年度减少
76.35%，主要系2020年度、2022年度收到的化肥淡储补贴较高所致。
44. 投资收益
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 债务重组收益 | 1,137,769.00 | - | - | - |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 523,450.00 | 575,795.00 | 523,450.00 | 575,795.00 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | - | - | -49,147.02 | - |
| 合计 | 1,661,219.00 | 575,795.00 | 474,302.98 | 575,795.00 |
45. 信用减值损失
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 应收账款坏账损失 | -3,032,922.98 | -3,254,399.94 | -1,840,041.97 | -732,390.55 |
| 其他应收款坏账损失 | 397,228.83 | 22,425.19 | 2,858,064.32 | 4,460,264.54 |
| 合计 | -2,635,694.15 | -3,231,974.75 | 1,018,022.35 | 3,727,873.99 |
信用减值损失2022年度较2021年度减少417.48%，主要系公司部分应收账款账龄较长，应收账款坏账损失增加所致；2021年度较2020年度减少72.69%，主要系往来款逐步减少，其他应收款坏账损失冲回同步减少所致。
46. 资产减值损失
3-2-1-142
3-2-1-142项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 预付款项减值损失 | - | -21,321,026.05 | - | - |
| 存货跌价损失 | -2,261,894.85 | -11,803,486.51 | -169,068.41 | -2,128.01 |
| 合计 | -2,261,894.85 | -33,124,512.56 | -169,068.41 | -2,128.01 |
资产减值损失2022年度发生额较大，主要系上半年原材料价格持续上涨，第三季度下降幅度较大，公司按照企业会计准则进行减值测试，计提的预付账款减值准备和存货跌价准备较多所致。
47. 资产处置收益
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 7,012.74 | -1,850.60 | 41,236.00 | - |
| 其中：固定资产 | 7,012.74 | -1,850.60 | 41,236.00 | - |
| 合计 | 7,012.74 | -1,850.60 | 41,236.00 | - |
48. 营业外收入
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 523,000.00 | 5,285,000.00 | 4,000,000.00 | 7,979,221.48 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 58,290.98 | 93,924.45 | 291,394.37 | 108,490.40 |
| 财产保险赔偿 | - | 244,100.00 | - | - |
| 其他 | 292,023.33 | 175,157.87 | 170,103.95 | 386,141.33 |
| 合计 | 873,314.31 | 5,798,182.32 | 4,461,498.32 | 8,473,853.21 |
与企业日常活动无关的政府补助详见附注五、55。
49. 营业外支出
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 罚款及滞纳金 | 2,939.86 | 2,842,982.15 | 31,206.62 | 309,642.62 |
| 公益性捐赠支出 | 2,800.28 | 17,548.50 | - | 50,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | - | 493,192.32 | 1,958,679.14 | 1,890,084.93 |
| 其他 | 39,619.87 | 128,120.00 | 18,785.59 | 15,326.98 |
| 合计 | 45,360.01 | 3,481,842.97 | 2,008,671.35 | 2,265,054.53 |
营业外支出2022年度较2021年度增加73.34%，主要系罚款及滞纳金增加所致。
50. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
3-2-1-143
3-2-1-143项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | 9,296,057.17 | 8,717,436.46 | 7,803,388.56 | 13,609,472.93 |
| 递延所得税费用 | -3,516,063.91 | -2,559,763.39 | 5,845,092.60 | 5,094,116.04 |
| 合计 | 5,779,993.26 | 6,157,673.07 | 13,648,481.16 | 18,703,588.97 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 89,387,453.72 | 128,890,362.77 | 124,264,606.40 | 134,243,524.86 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 13,408,118.06 | 19,333,554.42 | 18,639,690.96 | 20,136,528.73 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 110,495.35 | 523,639.37 | 306,066.87 | 751,889.73 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 12,829.95 | 183,675.48 | 24,727.03 | - |
| 非应税收入的影响 | -130,862.50 | -143,948.75 | -130,862.49 | -143,948.76 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,170,514.57 | 2,670,067.96 | 2,903,341.65 | 2,972,972.03 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损或可抵扣暂时性差异的影响 | -4,508,873.73 | -3,787,627.67 | - | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | - | -113,899.45 | 280,127.48 | 1,236,722.86 |
| 研发费用加计扣除 | -5,280,962.46 | -12,261,509.00 | -8,374,610.34 | -6,250,575.62 |
| 高新技术企业四季度购入机器设备加计扣除 | - | -265,892.80 | - | - |
| 其他 | -1,265.98 | 19,613.51 | - | - |
| 所得税费用 | 5,779,993.26 | 6,157,673.07 | 13,648,481.16 | 18,703,588.97 |
51. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 政府补助 | 2,219,759.63 | 13,888,280.87 | 14,848,510.86 | 25,192,882.66 |
| 利息收入 | 839,777.01 | 3,010,415.79 | 4,013,175.38 | 4,499,916.00 |
| 扣缴个税手续费返还 | 48,945.24 | 28,690.48 | 19,784.52 | 11,470.94 |
| 附退回条件的政府补助 | - | 12,000,000.00 | - | - |
| 押金及保证金 | - | 7,732,760.11 | - | - |
| 资金集中管理款下拨 | - | - | 80,917,763.55 | 30,000,000.00 |
| 其他 | 292,023.33 | 419,257.87 | 288,696.44 | 330,718.34 |
| 合计 | 3,400,505.21 | 37,079,405.12 | 100,087,930.75 | 60,034,987.94 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
3-2-1-144
3-2-1-144项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 装卸运输费 | 14,125,109.52 | 29,300,257.56 | 28,341,464.91 | 25,518,138.71 |
| 差旅及办公费 | 14,980,532.93 | 25,806,634.16 | 27,156,056.31 | 23,652,127.78 |
| 宣传推广费 | 5,646,395.87 | 13,251,497.24 | 25,161,858.52 | 20,105,980.56 |
| 业务招待费 | 2,525,715.82 | 4,584,331.70 | 3,365,628.78 | 2,049,856.15 |
| 中介机构费用 | 1,839,583.02 | 3,536,459.66 | 4,169,520.89 | 1,056,148.67 |
| 劳务及修理费 | 1,637,310.79 | 9,947,008.08 | 5,966,400.39 | 1,310,786.87 |
| 其他研发付现费用 | 1,060,573.05 | 6,604,841.09 | 3,814,646.93 | 2,789,687.17 |
| 会议费 | 768,451.47 | 844,122.15 | 1,701,750.04 | 1,776,252.67 |
| 押金及保证金 | 543,076.78 | - | 8,776,821.13 | 3,508,229.13 |
| 租赁及物业费 | 387,924.01 | 497,187.57 | 871,522.35 | 1,869,768.87 |
| 财务手续费及其他 | 170,960.53 | 455,227.54 | 563,741.47 | 778,371.48 |
| 资金集中管理款上划 | - | - | 40,000,002.00 | 40,887,806.83 |
| 归还子公司少数股东借款 | - | - | - | 18,349,728.39 |
| 其他付现费用 | 2,925,120.33 | 5,592,765.86 | 9,108,639.49 | 8,563,831.29 |
| 合计 | 46,610,754.12 | 100,420,332.61 | 158,998,053.21 | 152,216,714.57 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 湖北红四方土地收储款 | 9,415,100.00 | - | - | - |
| 关联方资金拆借归还 | - | - | 146,536,165.50 | 612,119,813.65 |
| 资金拆借利息 | - | - | 123,834.50 | 9,317,786.59 |
| 合计 | 9,415,100.00 | - | 146,660,000.00 | 621,437,600.24 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 关联方资金拆借支付 | - | - | 143,162,393.91 | 524,363,209.18 |
| 合计 | - | - | 143,162,393.91 | 524,363,209.18 |
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 票据贴现融资 | - | - | 10,973,997.59 | 220,000,000.00 |
| 合计 | - | - | 10,973,997.59 | 220,000,000.00 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
3-2-1-145
3-2-1-145项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 预付发行费 | 1,140,000.00 | 5,240,000.00 | - | - |
| 租赁 | 828,898.35 | 1,657,796.69 | 1,636,971.97 | - |
| 贴现票据到期兑付 | - | - | 30,000,000.00 | 290,000,000.00 |
| 合计 | 1,968,898.35 | 6,897,796.69 | 31,636,971.97 | 290,000,000.00 |
52. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 83,607,460.46 | 122,732,689.70 | 110,616,125.24 | 115,539,935.89 |
| 加：资产减值准备 | 2,261,894.85 | 33,124,512.56 | 169,068.41 | 2,128.01 |
| 信用减值损失 | 2,635,694.15 | 3,231,974.75 | -1,018,022.35 | -3,727,873.99 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 34,908,955.46 | 67,707,295.56 | 61,497,071.47 | 53,549,369.76 |
| 使用权资产折旧 | 758,393.42 | 1,516,787.02 | 1,516,786.96 | — |
| 无形资产摊销 | 3,927,750.59 | 7,583,841.49 | 7,397,477.23 | 6,383,586.50 |
| 长期待摊费用摊销 | - | 178,900.04 | 823,200.00 | 906,533.33 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -7,012.74 | 1,850.60 | -41,236.00 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -58,290.98 | 399,267.87 | 1,667,284.77 | 1,781,594.53 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 9,376,107.98 | 17,702,411.85 | 30,941,645.50 | 24,006,393.80 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,661,219.00 | -575,795.00 | -523,450.00 | -575,795.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,394,241.24 | -2,317,438.90 | 6,210,664.22 | 5,310,318.81 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -121,822.67 | -242,324.49 | -365,571.62 | -216,202.77 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 218,742,628.92 | -3,783,815.39 | -163,170,608.04 | 8,040,106.22 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 108,724,353.01 | -198,151,022.85 | 128,744,832.79 | -27,111,599.27 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -419,031,713.70 | 306,954,003.81 | 42,015,076.36 | 16,327,718.51 |
| 其他 | - | - | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 40,668,938.51 | 356,063,138.62 | 226,480,344.94 | 200,216,214.33 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | - | - | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 340,470,046.66 | 105,260,474.94 | 93,842,830.50 | 121,173,362.10 |
3-2-1-146
3-2-1-146补充资料
| 补充资料 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 减：现金的期初余额 | 105,260,474.94 | 93,842,830.50 | 121,173,362.10 | 151,765,986.50 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 235,209,571.72 | 11,417,644.44 | -27,330,531.60 | -30,592,624.40 |
（2）现金和现金等价物构成情况
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一、现金 | 340,470,046.66 | 105,260,474.94 | 93,842,830.50 | 121,173,362.10 |
| 其中：库存现金 | 7,510.00 | 3,910.00 | 12,692.58 | 11,648.21 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 340,454,146.68 | 105,256,533.04 | 93,830,137.92 | 121,161,713.89 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 8,389.98 | 31.90 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 340,470,046.66 | 105,260,474.94 | 93,842,830.50 | 121,173,362.10 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - | - | - |
53. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2023年6月30日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 73,331,400.00 | 票据保证金及其利息 |
| 应收票据 | 3,850,000.00 | 已背书或贴现 |
| 固定资产 | 109,933,498.25 | 短期借款抵押 |
| 固定资产 | 8,787,182.66 | 未办妥权证 |
| 无形资产 | 38,157,198.61 | 短期借款抵押 |
| 无形资产 | 10,324,158.04 | 未办妥权证 |
| 合计 | 244,383,437.56 | — |
54. 外币货币性项目
（1）报告期各期末外币货币性项目
2023年6月30日
| 项目 | 2023年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 2023年6月30日折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | ||
| 其中：美元 | 1.70 | 7.2258 | 12.28 |
2022年12月31日
3-2-1-147
3-2-1-147项目
| 项目 | 2022年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2022年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | ||
| 其中：美元 | 1.70 | 6.9646 | 11.84 |
2021年12月31日
| 项目 | 2021年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2021年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | ||
| 其中：美元 | 1.70 | 6.3765 | 10.84 |
2020年12月31日
| 项目 | 2020年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2020年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | ||
| 其中：美元 | 1.70 | 6.5235 | 11.09 |
55. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
| 项目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | ||||
| 产业扶持 | 19,087,040.00 | 递延收益 | - | - | - | - | 其他收益 |
| 标准厂房项目 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 40,463.92 | 80,927.83 | 37,500.00 | - | 其他收益 |
| 制造强省项目 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 26,732.85 | 53,465.69 | 40,099.27 | - | 其他收益 |
| 合肥市先进制造业奖补 | 1,780,200.00 | 递延收益 | 76,294.26 | 63,578.57 | - | - | 其他收益 |
| 2022年省级高质量发展专项资金 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 55,809.90 | 55,809.90 | - | - | 其他收益 |
| 肥东县促进经济高质量发展支持工业政策 | 267,000.00 | 递延收益 | 11,232.89 | 20,385.56 | 8,782.89 | - | 其他收益 |
| 数字化普及、网络化协同、智能化提升等改造项目 | 413,300.00 | 递延收益 | 3,899.06 | - | - | - | 其他收益 |
| 合计 | 26,047,540.00 | — | 214,432.88 | 274,167.55 | 86,382.16 | - | — |
（2）与收益相关的政府补助
3-2-1-148
3-2-1-148项目
| 项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 普惠金融发展资金 | 515,000.00 | 1,085,000.00 | - | - | 营业外收入 |
| 稳岗补贴 | 438,943.11 | 684,493.17 | 138,518.36 | 1,001,894.80 | 其他收益 |
| 国家重点研发项目补助 | 368,066.20 | - | - | - | 其他收益 |
| 商贸服务业超产激励政策奖励 | 200,000.00 | - | - | - | 其他收益 |
| 2022年度企业奖励 | 150,000.00 | - | - | - | 其他收益 |
| 扶余市工业和信息化局高质量发展专项资金 | 68,400.00 | - | - | - | 其他收益 |
| 社保补贴 | 52,550.32 | - | 106,532.01 | - | 其他收益 |
| 其他 | 8,000.00 | - | - | - | 营业外收入 |
| 其他 | 5,500.00 | 85,000.00 | 145,114.15 | 336,986.38 | 其他收益 |
| 企业上市受理奖励 | - | 3,000,000.00 | - | - | 营业外收入 |
| 化肥淡储补贴款 | - | 2,350,000.00 | - | 2,610,000.00 | 其他收益 |
| 直接融资奖补 | - | 1,200,000.00 | - | - | 营业外收入 |
| 鼓励制造业企业增产增收补助 | - | 580,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 制造业增产增收政策条款资金 | - | 420,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 湖北省就业补助 | - | 137,487.70 | - | - | 其他收益 |
| 肥东县促进经济高质量发展支持工业政策资金 | - | 120,000.00 | 450,000.00 | 326,000.00 | 其他收益 |
| 合肥市科学技术局科技创新政策兑现奖 | - | 82,300.00 | - | - | 其他收益 |
| 自主创新奖励 | - | 72,800.00 | - | 其他收益 | |
| 助企纾困留工补助 | - | 41,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 上市辅导备案奖励 | - | - | 4,000,000.00 | - | 营业外收入 |
| 中小微企业就业风险储备金 | - | - | 131,186.34 | - | 其他收益 |
| “115”产业创新团队经费 | - | - | 100,000.00 | - | 其他收益 |
| 醴陵市发改委项目奖励金款 | - | - | 80,000.00 | - | 其他收益 |
| 重组奖励款 | - | - | - | 7,979,221.48 | 营业外收入 |
| 企业创新和品牌提升奖励 | - | - | - | 500,000.00 | 其他收益 |
| 防疫物资及防疫奖补 | - | - | - | 357,900.00 | 其他收益 |
| 省级重点产业中小企业发展资金 | - | - | - | 174,000.00 | 其他收益 |
| 财政贴息补贴 | - | - | - | 33,513.91 | 财务费用 |
| 合计 | 1,806,459.63 | 9,858,080.87 | 5,151,350.86 | 13,319,516.57 | — |
3-2-1-149
（3）报告期内无政府补助退回情况。
56. 租赁
（1）本公司作为承租人
与租赁相关的当期损益及现金流
3-2-1-149项目
| 项目 | 2023年1-6月金额 | 2022年度金额 | 2021年度金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 385.003.73 | 400,830.64 | 921,121.94 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 92.082.94 | 32,700.91 | 45,328.44 |
| 租赁负债的利息费用 | 55,054.95 | 115,152.25 | 185,273.20 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,305,985.02 | 2,091,328.24 | 1,636,971.97 |
（2）本公司作为出租人
①经营租赁
A.租赁收入
| 项目 | 2023年1-6月金额 | 2022年度金额 | 2021年度金额 |
| 租赁收入 | 73,437.75 | 196,688.58 | 220,385.71 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | - | - | - |
B.资产负债表日后每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额
| 年度 | 2023年1-6月金额 | 2022年度金额 | 2021年度金额 |
| 资产负债表日后第1年 | 7,000.00 | 182,466.67 | 263,200.00 |
| 资产负债表日后第2年 | - | - | 164,409.86 |
| 剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额 | 7,000.00 | 182,466.67 | 427,609.86 |
六、合并范围的变更
本公司报告期内合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
3-2-1-150
3-2-1-150子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 红四方农业 | 安徽 | 安徽合肥 | 商品销售 | 100.0000 | - | 设立 |
| 红四方销售 | 安徽 | 安徽合肥 | 商品销售 | 99.4000 | - | 同一控制下企业合并 |
| 湖北红四方 | 湖北 | 湖北随州 | 工业生产 | 69.4444 | - | 设立 |
| 吉林红四方 | 吉林 | 吉林扶余 | 工业生产 | 68.7800 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 湖南红四方 | 湖南 | 湖南醴陵 | 工业生产 | 51.3600 | - | 设立 |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 红四方销售 | 0.6000 | -3,149.24 | - | 422,468.83 |
| 湖北红四方 | 30.5556 | -310,560.10 | - | 18,083,050.46 |
| 吉林红四方 | 31.2185 | 2,513,941.29 | - | -844,928.24 |
| 湖南红四方 | 48.6400 | -729,402.09 | - | 135,803,577.77 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2023年6月30日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 红四方销售 | 381,551,290.49 | 7,052,247.09 | 388,603,537.58 | 318,192,065.87 | - | 318,192,065.87 |
| 湖北红四方 | 53,460,637.43 | 286,212,476.81 | 339,673,114.24 | 279,103,927.69 | 1,388,380.20 | 280,492,307.89 |
| 吉林红四方 | 14,434,219.45 | 126,853,647.63 | 141,287,867.08 | 138,844,511.03 | 5,149,854.62 | 143,994,365.65 |
| 湖南红四方 | 90,621,840.41 | 330,324,379.29 | 420,946,219.70 | 119,936,934.71 | 21,807,850.44 | 141,744,785.15 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2022年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 红四方销售 | 726,309,424.86 | 7,179,670.32 | 733,489,095.18 | 662,552,750.63 | - | 662,552,750.63 |
| 湖北红四方 | 150,882,256.51 | 291,200,407.81 | 442,082,664.32 | 380,441,290.83 | 1,444,190.10 | 381,885,480.93 |
| 吉林红四方 | 147,495,517.71 | 126,622,650.33 | 274,118,168.04 | 280,780,289.69 | 5,271,677.29 | 286,051,966.98 |
| 湖南红四方 | 161,641,591.12 | 336,882,408.33 | 498,523,999.45 | 195,947,924.57 | 21,875,047.21 | 217,822,971.78 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2021年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 红四方销售 | 439,621,137.32 | 6,109,439.51 | 445,730,576.83 | 370,098,990.72 | - | 370,098,990.72 |
| 湖北红四方 | 112,125,895.63 | 296,330,189.04 | 408,456,084.67 | 348,416,617.78 | - | 348,416,617.78 |
| 吉林红四方 | 130,697,837.45 | 133,137,680.67 | 263,835,518.12 | 275,317,857.81 | 5,514,001.78 | 280,831,859.59 |
3-2-1-151
3-2-1-151子公司名称
| 子公司名称 | 2021年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖南红四方 | 129,251,914.34 | 332,774,169.61 | 462,026,083.95 | 162,068,808.16 | 21,259,440.73 | 183,328,248.89 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2020年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 红四方销售 | 440,212,645.42 | 6,619,150.96 | 446,831,796.38 | 372,143,127.19 | - | 372,143,127.19 |
| 湖北红四方 | 107,155,577.73 | 294,045,954.39 | 401,201,532.12 | 346,158,141.93 | - | 346,158,141.93 |
| 吉林红四方 | 103,696,788.10 | 129,288,457.43 | 232,985,245.53 | 237,849,062.92 | 5,879,573.40 | 243,728,636.32 |
| 湖南红四方 | 110,090,452.13 | 315,596,035.03 | 425,686,487.16 | 136,541,877.20 | 11,906,880.00 | 148,448,757.20 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2023年1-6月 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 红四方销售 | 1,652,770,585.55 | -524,872.84 | -524,872.84 | -81,283,913.31 |
| 湖北红四方 | 292,230,211.79 | -1,016,377.04 | -1,016,377.04 | -48,820,116.67 |
| 吉林红四方 | 287,614,502.84 | 8,052,729.27 | 8,052,729.27 | 287,500.00 |
| 湖南红四方 | 301,093,196.45 | -1,499,593.12 | -1,499,593.12 | 13,956,504.81 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2022年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 红四方销售 | 3,323,948,607.96 | -4,379,117.56 | -4,695,241.56 | -72,957,114.80 |
| 湖北红四方 | 655,729,579.53 | 157,716.50 | 157,716.50 | 75,243,128.78 |
| 吉林红四方 | 388,353,341.24 | 7,926,030.08 | 7,926,030.08 | 1,096,834.69 |
| 湖南红四方 | 529,452,657.77 | 2,003,192.61 | 2,003,192.61 | 41,095,030.54 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2021年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 红四方销售 | 2,345,648,195.34 | 942,916.92 | 942,916.92 | -4,979,487.31 |
| 湖北红四方 | 466,265,154.91 | 4,996,076.70 | 4,996,076.70 | 20,652,092.87 |
| 吉林红四方 | 218,714,241.27 | -7,776,770.20 | -7,776,770.20 | -23,874,920.23 |
| 湖南红四方 | 351,737,276.34 | 1,460,105.10 | 1,460,105.10 | 51,099,014.42 |
（续上表）
3-2-1-152
3-2-1-152子公司名称
| 子公司名称 | 2020年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 红四方销售 | 2,002,973,469.46 | 11,385,562.61 | 11,385,562.61 | 25,248,267.85 |
| 湖北红四方 | 450,775,034.44 | 10,192,117.16 | 10,192,117.16 | -22,187,742.71 |
| 吉林红四方 | 199,876,300.71 | -11,880,009.14 | -11,880,009.14 | 11,754,537.47 |
| 湖南红四方 | 19,766,956.08 | -7,889,338.59 | -7,889,338.59 | 1,447,512.97 |
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
报告期内无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3.在合营安排或联营企业中的权益
本公司无合营或联营企业。
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记
3-2-1-153
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及
3-2-1-154
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。截至本报告期末，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截至本报告期末，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的38.03%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的68.62%。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
各报告期期末本公司金融负债到期期限如下：
3-2-1-154项目名称
| 项目名称 | 2023年6月30日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 539,766,031.26 | - | - | - |
| 应付票据 | 158,732,800.00 | - | - | - |
| 应付账款 | 101,765,357.13 | - | - | - |
3-2-1-155
3-2-1-155项目名称
| 项目名称 | 2023年6月30日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 其他应付款 | 31,264,868.52 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 398,398.57 | - | - | - |
| 其他流动负债 | 3,850,000.00 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | 203,901.76 | - | - |
| 合计 | 835,777,455.48 | 203,901.76 | - | - |
（续上表）
| 项目名称 | 2022年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 249,500,406.27 | - | - | - |
| 应付票据 | 111,350,000.00 | - | - | - |
| 应付账款 | 162,174,363.57 | - | - | - |
| 其他应付款 | 30,492,790.77 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 995,609.25 | - | - | - |
| 其他流动负债 | 3,920,000.00 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | 408,042.62 | - | - |
| 合计 | 558,433,169.86 | 408,042.62 | - | - |
（续上表）
| 项目名称 | 2021年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 520,554,190.07 | - | - | - |
| 应付票据 | 118,369,655.88 | - | - | - |
| 应付账款 | 182,768,308.07 | - | - | - |
| 其他应付款 | 16,011,177.30 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,542,644.45 | - | - | - |
| 其他流动负债 | 11,176,819.30 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | 995,609.25 | 408,042.61 | - |
| 合计 | 850,422,795.07 | 995,609.25 | 408,042.61 | - |
（续上表）
| 项目名称 | 2020年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 621,686,274.21 | - | - | - |
| 应付票据 | 157,835,534.11 | - | - | - |
| 应付账款 | 154,179,613.90 | - | - | - |
| 其他应付款 | 21,993,654.26 | - | - | - |
| 其他流动负债 | 80,354,742.01 | - | - | - |
3-2-1-156
3-2-1-156项目名称
| 项目名称 | 2020年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 合计 | 1,036,049,818.49 | - | - | - |
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的货币资金有关，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截至2023年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
| 项目名称 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 1.7 | 12.28 | 1.70 | 11.84 | 1.70 | 10.84 | 1.70 | 11.09 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
本公司较少涉及外币业务，因此汇率变动对公司净利润无重大影响。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2023年6月30日为止期间，本公司短期借款均为固定利率计息，利率的浮动对本公司无影响。
3-2-1-157
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．于2023年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
3-2-1-157项目
| 项目 | 2023年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）应收款项融资 | - | - | 13,473,959.42 | 13,473,959.42 |
| （二）其他权益工具投资 | - | - | 12,918,759.37 | 12,918,759.37 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 26,392,718.79 | 26,392,718.79 |
对于在活跃市场上交易的金融工具，以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，采用其他合理方法确定其公允价值。
2．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 中盐安徽红四方股份有限公司 | 安徽合肥 | 化工 | 100,000.00 | 88.6667 | 88.6667 |
3-2-1-158
①本公司的母公司情况的说明：本公司的母公司成立于2003年7月24日，由中国盐业股份有限公司和合肥市工业投资控股有限公司出资组建，注册资本100,000.00万元人民币，股本100,000.00万元人民币。截至审计报告日，该公司股权结构如下：
3-2-1-158序号
| 序号 | 名称 | 持股数量（万股） | 持股比例（%） |
| 1 | 中国盐业集团有限公司 | 95,000.00 | 95.00 |
| 2 | 中盐资产管理有限公司 | 5,000.00 | 5.00 |
②本公司最终控制方：中国盐业集团有限公司。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 中国盐业集团有限公司 | 本公司最终控制方 |
| 弘邦投资 | 本公司少数股东 |
| 合肥四方环保新材料有限责任公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐安徽红四方新能源科技有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐安徽银华工贸有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐黑龙江盐业集团有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐华东化工有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 常州新东化工发展有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐安徽红四方锂电有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐安徽红四方新型建材科技有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐常州化工股份有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐东兴盐化股份有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐宁夏恒通贸易有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 安徽锦邦化工股份有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐安徽天辰化工有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐勘察设计院有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐西南盐业有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 中盐昆山有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 上海中盐化工贸易有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
| 《中国盐业》杂志社有限公司 | 本公司最终控制方控制的公司 |
3-2-1-159
3-2-1-159其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 安徽诚通红四方物流有限公司 | 本公司母公司的联营企业 |
| 中国物流合肥有限公司 | 本公司母公司联营企业之子公司 |
| 湖北三得利肥业有限公司 | 报告期内本公司控股子公司湖北红四方少数股东 |
| 赵淑芳 | 本公司控股子公司吉林红四方少数股东 |
| 赵福彦 | 本公司控股子公司吉林红四方少数股东 |
| 王忠彬 | 本公司控股子公司吉林红四方少数股东 |
| 方立贵 | 报告期内董监高 |
| 陈勇 | 报告期内董监高 |
| 陈国庆 | 报告期内董监高 |
| 丁茂 | 报告期内董监高 |
| 陈庆年 | 报告期内董监高 |
| 夏玄芳 | 报告期内董监高 |
| 贾贤文 | 报告期内董监高 |
| 王先鹏 | 报告期内董监高 |
| 沈项明 | 报告期内董监高 |
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-6月发生额 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 红四方控股 | 液氨 | 302,821,468.73 | 659,703,243.18 | 511,814,275.93 | 413,864,247.04 |
| 红四方控股 | 氯化铵 | 66,084,054.99 | 215,344,059.95 | 128,428,797.43 | 86,968,926.08 |
| 红四方控股 | 蒸汽 | 32,654,002.65 | 71,619,424.22 | 56,125,364.49 | 49,805,087.26 |
| 红四方控股 | 水电 | 22,275,192.16 | 46,365,930.01 | 37,405,349.15 | 41,977,591.82 |
| 红四方控股 | 天然气 | 12,737,600.86 | 24,285,905.54 | 7,540,449.99 | - |
| 红四方控股 | 硫酸铵 | 2,204,467.90 | 5,702,266.01 | 4,006,738.53 | 3,070,454.12 |
| 红四方控股 | 污水处理 | 2,521,644.33 | 4,161,663.44 | 3,970,422.69 | 7,521,863.30 |
| 红四方控股 | 修理检验服务 | 1,300,000.00 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 |
| 红四方控股 | 硫酸 | 56,757.31 | 1,058,300.66 | 264,868.19 | 141,293.74 |
| 红四方控股 | 工程管理服务 | - | - | 773,584.91 | 754,716.98 |
| 红四方控股 | 其他复合肥原料 | - | - | 1,082,117.62 | 621,445.49 |
| 湖北三得利肥业有限公司 | 劳务费 | 4,686,426.81 | 9,631,466.91 | 8,860,475.70 | 10,660,863.56 |
| 中盐安徽银华工贸有限公司 | 编织袋 | 3,073,817.82 | 7,524,607.62 | 12,775,883.94 | 11,800,570.68 |
3-2-1-160
3-2-1-160关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-6月发生额 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 中盐昆山有限公司 | 氯化铵 | - | 7,266,056.85 | - | - |
| 中盐安徽红四方新能源科技有限公司 | 氯化铵 | 1,550,567.53 | 5,749,132.02 | 2,596,423.77 | 1,012,429.56 |
| 安徽诚通红四方物流有限公司 | 运输服务 | 705,950.87 | 1,823,060.64 | 1,373,306.42 | 1,313,846.46 |
| 安徽锦邦化工股份有限公司 | 维保服务 | - | 267,405.68 | - | - |
| 安徽锦邦化工股份有限公司 | 工程管理服务 | 943,396.23 | - | - | - |
| 中盐黑龙江盐业集团有限公司 | 工业盐 | 23,203.54 | 21,371.68 | 28,226.55 | 19,810.62 |
| 中盐华东化工有限公司 | 聚氯乙烯 | - | - | 3,151,575.21 | 2,697,912.53 |
| 中盐安徽红四方锂电有限公司 | 电源系统改造服务 | - | - | 346,643.36 | - |
| 中盐安徽天辰化工有限公司 | 工程物资 | - | - | 5,752.21 | 155,309.73 |
| 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 | 聚氯乙烯 | - | - | - | 4,728,431.73 |
| 合肥四方环保新材料有限责任公司 | 复合肥 | - | - | - | 805,602.55 |
| 中盐勘察设计院有限公司 | 勘察费 | - | - | - | 107,660.38 |
| 中盐西南盐业有限公司 | 植萃盐 | - | - | - | 11,681.42 |
| 合肥四方环保新材料有限责任公司 | 编织袋 | - | - | - | 4,842.48 |
| 合计 | — | 453,638,551.73 | 1,063,123,894.41 | 783,150,256.09 | 640,644,587.53 |
出售商品、提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-6月发生额 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 中盐东兴盐化股份有限公司 | 复合肥 | 228,816.51 | 667,389.88 | 467,889.91 | 328,174.31 |
| 中盐东兴盐化股份有限公司 | 尿素 | - | 168,293.58 | 67,587.16 | 50,871.56 |
| 红四方控股 | 商标使用费 | 35.96 | 1,186.62 | 4,700.00 | 3,700.00 |
| 红四方控股 | 农贸产品 | - | - | 889,820.95 | 225,088.63 |
3-2-1-161
3-2-1-161关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-6月发生额 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 红四方控股 | 尿素 | - | - | 122,935.78 | 198,990.83 |
| 红四方控股 | 甲基吡咯烷酮 | - | - | - | 251,327.44 |
| 中盐宁夏恒通贸易有限公司 | 复合肥 | - | - | 1,837,192.66 | - |
| 中盐常州化工股份有限公司 | 农贸产品 | - | - | 343,840.22 | 110,550.55 |
| 合肥四方环保新材料有限责任公司 | 农贸产品 | - | - | 56,212.84 | - |
| 中盐安徽天辰化工有限公司 | 农贸产品 | - | - | 34,623.85 | 920.35 |
| 中盐安徽红四方锂电有限公司 | 农贸产品 | - | - | 19,823.85 | - |
| 中盐安徽红四方锂电有限公司 | 复合肥 | - | - | - | 1,100.91 |
| 中盐安徽红四方新型建材科技有限公司 | 炉渣灰 | - | - | 19,427.79 | 36,983.36 |
| 常州新东化工发展有限公司 | 农贸产品 | - | - | 14,311.93 | 106,899.17 |
| 中盐安徽红四方新型建材科技有限公司 | 农贸产品 | - | - | 7,467.89 | - |
| 中盐安徽红四方新能源科技有限公司 | 农贸产品 | - | - | 4,209.17 | - |
| 中盐安徽红四方新能源科技有限公司 | 磷酸一铵 | - | - | - | 1,966,972.46 |
| 安徽诚通红四方物流有限公司 | 农贸产品 | - | - | - | 3,853.20 |
| 中国物流合肥有限公司 | 农贸产品 | - | - | - | 2,568.80 |
| 合计 | — | 228,852.47 | 836,870.08 | 3,890,044.00 | 3,288,001.57 |
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年1-6月确认的租赁收入 | 2022年度确认的租赁收入 | 2021年度确认的租赁收入 | 2020年度确认的租赁收入 |
| 红四方控股 | 车辆租赁费 | - | 25,821.72 | 28,409.52 | 26,538.32 |
本公司作为承租方：
3-2-1-162
3-2-1-162出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年1-6月 | ||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 红四方控股 | 房屋建筑物 | 247,743.91 | - | 505,510.19 | 19,293.59 | - |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度 | ||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 红四方控股 | 房屋建筑物 | 573,900.48 | - | 1,092,230.96 | 57,224.05 | - |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年度 | ||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 红四方控股 | 房屋建筑物 | 437,683.99 | - | 914,070.71 | 74,545.14 | - |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年度确认的租赁费 |
| 红四方控股 | 办公房屋租赁及水电费 | 822,820.41 |
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 红四方控股 | 140,000,000.00 | 2022/3/31 | 2023/3/31 | 是 |
| 红四方控股 | 30,000,000.00 | 2021/10/20 | 2022/10/19 | 是 |
| 红四方控股 | 70,000,000.00 | 2021/10/19 | 2022/10/19 | 是 |
| 红四方控股 | 39,850,000.00 | 2021/10/11 | 2022/10/11 | 是 |
| 红四方控股 | 250,000,000.00 | 2021/8/19 | 2022/7/5 | 是 |
| 红四方控股 | 150,000,000.00 | 2021/8/10 | 2022/8/10 | 是 |
| 红四方控股 | 30,000,000.00 | 2021/6/10 | 2022/6/9 | 是 |
| 红四方控股 | 50,000,000.00 | 2021/5/7 | 2022/5/6 | 是 |
3-2-1-163
3-2-1-163担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 红四方控股 | 150,000,000.00 | 2021/3/4 | 2022/3/4 | 是 |
| 红四方控股 | 150,000,000.00 | 2021/1/4 | 2021/10/26 | 是 |
| 红四方控股 | 70,000,000.00 | 2020/10/28 | 2021/10/28 | 是 |
| 红四方控股 | 150,000,000.00 | 2020/10/26 | 2022/10/25 | 是 |
| 红四方控股 | 40,000,000.00 | 2020/10/15 | 2021/10/14 | 是 |
| 红四方控股 | 30,000,000.00 | 2020/9/4 | 2021/9/3 | 是 |
| 红四方控股 | 39,900,000.00 | 2020/8/28 | 2021/8/28 | 是 |
| 红四方控股 | 210,000,000.00 | 2020/6/3 | 2021/1/6 | 是 |
| 红四方控股 | 20,000,000.00 | 2020/5/27 | 2021/5/26 | 是 |
| 红四方控股 | 50,000,000.00 | 2020/5/12 | 2021/4/19 | 是 |
| 红四方控股 | 30,000,000.00 | 2020/5/7 | 2021/5/6 | 是 |
| 红四方控股 | 150,000,000.00 | 2020/1/21 | 2020/11/24 | 是 |
| 红四方控股 | 40,000,000.00 | 2019/12/18 | 2020/9/7 | 是 |
| 红四方控股 | 30,000,000.00 | 2019/12/10 | 2020/10/20 | 是 |
| 红四方控股 | 30,000,000.00 | 2019/8/27 | 2020/8/26 | 是 |
| 红四方控股 | 140,000,000.00 | 2019/6/25 | 2022/6/25 | 是 |
| 红四方控股 | 70,000,000.00 | 2019/5/7 | 2020/5/6 | 是 |
| 红四方控股 | 30,000,000.00 | 2019/4/25 | 2020/4/15 | 是 |
| 红四方控股 | 150,000,000.00 | 2018/5/16 | 2020/5/15 | 是 |
（4）关联方资金拆借
| 关联方 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 本期计提利息金额 |
| 拆出 | |||||
| 红四方控股 | 3,497,606.09 | 143,162,393.91 | 146,660,000.00 | - | 123,834.50 |
（续上表）
| 关联方 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提利息金额 |
| 拆出 | |||||
| 红四方控股 | 100,697,468.93 | 988,534,437.06 | 1,085,734,299.90 | 3,497,606.09 | 9,317,786.59 |
（5）应收资金集中管理
| 关联方 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 本期计提利息金额 |
| 中国盐业集团有限公司 | 40,917,761.55 | 40,000,002.00 | 80,917,763.55 | - | 10,492.57 |
（续上表）
| 关联方 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提利息金额 |
| 中国盐业集团有限公 | 30,029,954.72 | 40,887,806.83 | 30,000,000.00 | 40,917,761.55 | 6,135.35 |
3-2-1-164
3-2-1-164司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
司关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-6月发生额 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 红四方控股 | 代建防爆墙 | - | 750,882.00 | - | - |
| 红四方控股 | 分析仪等设备 | - | 241,410.00 | - | - |
| 红四方控股 | 运输工具 | - | - | - | 108,942.00 |
| 合肥四方环保新材料有限责任公司 | 中盐安徽天辰化工有限公司2.7625%股权 | - | 1.00 | - | - |
| 安徽锦邦化工股份有限公司 | 运输工具 | - | - | - | 67,800.00 |
| 合计 | — | - | 992,293.00 | - | 176,742.00 |
注：2020年，商标局审查红四方肥业与红四方控股转让的22个商标，因核定使用商品类别近似，于2020年1月11日、2020年3月10日下达《商标转让申请补正通知书》，要求一并转让另11项商标，此11项商标为无偿转让。
（7）关键管理人员报酬
| 项目 | 2023年1-6月发生额 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,513,347.44 | 6,149,177.05 | 5,017,811.70 | 5,883,821.00 |
（8）其他关联交易
①2020年，红四方控股向银行借款并受托支付给合肥四方环保新材料有限责任公司（以下简称四方新材），公司作为关联方的资金走账通道，与关联方发生资金往来，发生额为405,605,668.42元。
②2020年，公司向红四方控股开具无真实交易背景的应付票据，发生额为240,000,000.00元；公司向银行借款并受托支付给红四方控股，后由对方转回，构成“转贷”，发生额为212,115,000.00元。
③2020-2021年，红四方肥业与四方新材存在人员借调，并由四方新材代收代付薪酬，发生额分别为4,616,684.18元、6,732,656.96元。
④2020-2021年，红四方肥业通过关联方红四方控股缴纳员工住房公积金，发生额分别为11,227,128.00元、10,204,036.00元。
⑤报告期内，红四方肥业存在通过关联方代缴员工社保及公积金、替关联方代缴员工社保及代付薪酬的情况。其中：
3-2-1-165
2020年至2022年，公司通过上海中盐化工贸易有限公司代缴员工夏玄芳社保及公积金，各期发生额分别为69,107.80元、133,398.30元、168,583.28元。
2020年至2021年，公司通过中盐安徽天辰化工有限公司代缴员工社保，各期发生额分别为9,379.56元、2,084.60元。
2021年度，公司替红四方控股代收代付绩效奖金695,839.31元。
⑥根据公司与红四方控股签订的《商标使用许可合同》，公司授权红四方控股在2020年9月1日至2028年8月31日期间无偿使用注册号34408057、513663、4755947、5412883及9285061的注册商标。
⑦为树立及维护“中盐集团”统一品牌及统一形象，增强各子公司品牌及市场竞争力，最终控制方中国盐业集团有限公司要求并无偿许可公司及其子公司在日常经营及对外宣传等范围内合理使用注册号3611060图形商标。
⑧截至报告期末，湖北三得利肥业有限公司持有的湖北红四方30.56%股权质押给红四方肥业，股权出质登记日为2017年5月15日，质押期限为2年，目前已解质押。赵淑芳、赵福彦及王忠彬合计持有的吉林红四方31.2185%股权质押给红四方肥业，股权出质登记日为2016年1月8日，质押期限为2年，已于2022年5月12日解除质押。
⑨2022年度，公司向红四方控股出让用能权（节能量）指标，交易数量为750.00tce，交易价款共计30,000.00元。
⑩2022年，公司向《中国盐业》杂志社有限公司订阅2022年杂志100份，支付价款共计67,200.00元。
?2023年5月，公司依据肥东县人民法院出具的《执行裁定书》取得前郭县万青农
机专业合作社的担保方（被执行人）王秀茹抵债房产（吉（2023）扶余市不动产权第0002321号），该房产原系王秀茹和王铁华共有，王秀茹、王铁华与关联方王忠彬系亲属关系，过户时公司通过安徽省肥东县人民法院向王铁华支付转让其共有部分对应款项193,576.00元；关联方王忠彬将租户已支付的该房产自2023年5月15日至2024年5月15日的租金35,000.00元转付给公司。
6. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
3-2-1-166
3-2-1-166项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2023年6月30日 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 赵淑芳 | 3,532,866.58 | 3,532,866.58 |
| 其他应收款 | 赵福彦 | 3,091,258.58 | 3,091,258.58 |
| 其他应收款 | 王忠彬 | 2,208,041.28 | 2,208,041.28 |
| 其他应收款 | 中国盐业集团有限公司 | 300,000.00 | 150,000.00 |
| 其他应收款 | 夏玄芳 | - | - |
| 其他应收款 | 红四方控股 | - | - |
| 其他应收款 | 四方新材 | - | - |
| 其他应收款 | 贾贤文 | - | - |
| 应收账款 | 中盐东兴盐化股份有限公司 | 249,410.00 | 12,470.50 |
| 应收股利 | 中盐安徽天辰化工有限公司 | - | - |
| 应收账款 | 中盐安徽红四方新能源科技有限公司 | - | - |
| 预付款项 | 红四方控股 | - | - |
| 预付款项 | 中盐华东化工有限公司 | - | - |
（续上表）
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 赵淑芳 | 3,532,866.58 | 3,532,866.58 |
| 其他应收款 | 赵福彦 | 3,091,258.58 | 3,091,258.58 |
| 其他应收款 | 王忠彬 | 2,208,041.28 | 2,208,041.28 |
| 其他应收款 | 中国盐业集团有限公司 | 300,000.00 | 60,000.00 |
| 其他应收款 | 夏玄芳 | - | - |
| 其他应收款 | 红四方控股 | - | - |
| 其他应收款 | 四方新材 | - | - |
| 其他应收款 | 贾贤文 | - | - |
| 应收账款 | 中盐东兴盐化股份有限公司 | - | - |
| 应收股利 | 中盐安徽天辰化工有限公司 | - | - |
| 应收账款 | 中盐安徽红四方新能源科技有限公司 | - | - |
| 预付款项 | 红四方控股 | - | - |
| 预付款项 | 中盐华东化工有限公司 | - | - |
（续上表）
3-2-1-167
3-2-1-167项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2021年12月31日 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 赵淑芳 | 3,532,866.58 | 3,532,866.58 |
| 其他应收款 | 赵福彦 | 3,091,258.58 | 3,091,258.58 |
| 其他应收款 | 王忠彬 | 2,208,041.28 | 2,208,041.28 |
| 其他应收款 | 中国盐业集团有限公司 | 300,000.00 | 15,000.00 |
| 其他应收款 | 夏玄芳 | 3,733.56 | 186.68 |
| 其他应收款 | 红四方控股 | - | - |
| 其他应收款 | 四方新材 | - | - |
| 其他应收款 | 贾贤文 | - | - |
| 应收账款 | 中盐东兴盐化股份有限公司 | - | - |
| 应收股利 | 中盐安徽天辰化工有限公司 | - | - |
| 应收账款 | 中盐安徽红四方新能源科技有限公司 | - | - |
| 预付款项 | 红四方控股 | - | - |
| 预付款项 | 中盐华东化工有限公司 | - | - |
（续上表）
| 项目名称 | 关联方 | 2020年12月31日 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 赵淑芳 | 3,532,866.58 | 3,532,866.58 |
| 其他应收款 | 赵福彦 | 3,091,258.58 | 3,091,258.58 |
| 其他应收款 | 王忠彬 | 2,208,041.28 | 2,208,041.28 |
| 其他应收款 | 中国盐业集团有限公司 | 41,223,896.90 | 15,000.00 |
| 其他应收款 | 夏玄芳 | 7,848.50 | 392.43 |
| 其他应收款 | 红四方控股 | 45,423,562.04 | 2,271,178.10 |
| 其他应收款 | 四方新材 | 2,151,504.30 | 115,501.66 |
| 其他应收款 | 贾贤文 | 63,084.00 | 12,616.80 |
| 应收账款 | 中盐东兴盐化股份有限公司 | - | - |
| 应收股利 | 中盐安徽天辰化工有限公司 | 3,967,764.77 | - |
| 应收账款 | 中盐安徽红四方新能源科技有限公司 | 2,144,000.00 | 107,200.00 |
| 预付款项 | 红四方控股 | 1,318,622.51 | - |
| 预付款项 | 中盐华东化工有限公司 | 430,080.00 | - |
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付票据 | 红四方控股 | - | - | 50,000,000.00 | 80,000,000.00 |
3-2-1-168
3-2-1-168项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付账款 | 红四方控股 | 16,292,467.58 | 8,126,160.30 | 19,505,750.73 | 9,677.21 |
| 应付账款 | 中盐安徽银华工贸有限公司 | 997,434.89 | 2,055,971.97 | 3,225,774.06 | 2,523,649.85 |
| 应付账款 | 中盐安徽红四方新能源科技有限公司 | 117,993.60 | 1,051,519.40 | - | 21,103.80 |
| 应付账款 | 湖北三得利肥业有限公司 | 800,399.14 | 832,740.77 | 731,886.74 | 1,048,152.32 |
| 应付账款 | 安徽锦邦化工股份有限公司 | 267,405.68 | 267,405.68 | - | - |
| 应付账款 | 安徽诚通红四方物流有限公司 | 451,469.83 | 22,172.44 | 63,623.51 | - |
| 应付账款 | 四方新材 | 14,225.10 | 14,225.10 | 2,011,725.10 | 2,011,725.10 |
| 应付账款 | 中盐安徽红四方新型建材科技有限公司 | - | - | - | 596,624.40 |
| 预收款项/合同负债 | 中盐东兴盐化股份有限公司 | - | 894.50 | 894.50 | 1,224.77 |
| 预收款项/合同负债 | 四方新材 | - | - | - | 84,482.62 |
| 租赁负债（含一年内到期） | 红四方控股 | 602,300.32 | 797,025.09 | 1,167,837.73 | - |
| 其他应付款 | 陈勇等9名董监高 | 199,500.00 | 199,500.00 | 201,000.00 | 201,000.00 |
| 其他应付款 | 赵福彦 | - | - | 22,810.20 | 22,810.20 |
| 其他应付款 | 中盐安徽天辰化工有限公司 | - | - | 22,700.99 | - |
| 其他应付款 | 贾贤文 | - | - | 3,675.00 | - |
注：2020年，中国盐业集团有限公司向公司收取湖南红四方工程项目保证金300,000.00元，公司向报告期内董监高方立贵、陈勇、陈国庆、丁茂、陈庆年、夏玄芳、邹斌、王先鹏、沈项明共收取风险保证金201,000.00元；2022年，公司向王先鹏退回风险保证金1,500.00元。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2023年6月30止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至2023年6月30止，本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
3-2-1-169
截至2023年9月20日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1. 前期会计差错更正
公司报告期内不存在前期会计差错更正事项。
2. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务按区域划分为四个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：万元
3-2-1-1692023年1-6月/2023年
月
日
| 2023年1-6月/2023年6月30日 | 安徽分部 | 湖北分部 | 吉林分部 | 湖南分部 | 分部间抵消 | 合计 |
| 主营业务收入 | 211,683.67 | 29,055.65 | 28,277.90 | 30,055.17 | -88,723.42 | 210,348.96 |
| 主营业务成本 | 192,459.70 | 27,691.13 | 26,579.93 | 28,673.07 | -88,738.16 | 186,665.67 |
| 资产总额 | 168,064.86 | 33,967.31 | 12,068.84 | 42,094.62 | -54,290.53 | 201,905.11 |
| 负债总额 | 84,431.28 | 28,049.23 | 13,884.45 | 14,174.48 | -38,980.99 | 101,558.45 |
（续上表）
单位：万元
| 2022年度/2022年12月31日 | 安徽分部 | 湖北分部 | 吉林分部 | 湖南分部 | 分部间抵消 | 合计 |
| 主营业务收入 | 416,668.42 | 65,353.45 | 38,480.42 | 52,850.75 | -159,191.29 | 414,161.75 |
| 主营业务成本 | 399,513.95 | 61,856.98 | 36,007.83 | 49,561.16 | -178,568.25 | 368,371.66 |
| 资产总额 | 178,890.34 | 44,208.27 | 25,303.15 | 49,852.40 | -88,166.79 | 210,087.37 |
| 负债总额 | 103,877.78 | 38,188.55 | 28,078.03 | 21,782.30 | -73,707.75 | 118,218.91 |
（续上表）
单位：万元
3-2-1-170
3-2-1-1702021年度/2021年
月
日
| 2021年度/2021年12月31日 | 安徽分部 | 湖北分部 | 吉林分部 | 湖南分部 | 分部间抵消 | 合计 |
| 主营业务收入 | 294,168.68 | 45,929.23 | 21,568.75 | 34,811.23 | -98,180.84 | 298,297.05 |
| 主营业务成本 | 253,962.17 | 42,264.29 | 19,814.60 | 31,663.36 | -90,342.09 | 257,362.32 |
| 资产总额 | 158,462.28 | 40,845.61 | 24,177.95 | 46,202.61 | -71,686.95 | 198,001.50 |
| 负债总额 | 95,176.23 | 34,841.66 | 27,531.79 | 18,332.82 | -57,794.15 | 118,088.35 |
（续上表）
单位：万元
| 2020年度/2020年12月31日 | 安徽分部 | 湖北分部 | 吉林分部 | 湖南分部 | 分部间抵消 | 合计 |
| 主营业务收入 | 256,803.53 | 44,874.38 | 19,365.12 | 1,961.04 | -64,582.84 | 258,421.23 |
| 主营业务成本 | 220,991.47 | 41,283.45 | 18,286.56 | 2,158.22 | -60,203.74 | 222,515.96 |
| 资产总额 | 154,459.42 | 40,120.15 | 20,946.70 | 42,568.65 | -52,270.88 | 205,824.04 |
| 负债总额 | 101,922.95 | 34,615.81 | 23,784.91 | 14,844.88 | -38,049.47 | 137,119.08 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 31,626,043.08 | 5,812,988.73 | 14,017,048.03 | 23,716,045.47 |
| 1至2年 | 3,478,023.12 | 3,319,170.14 | 6,653,779.20 | 4,938,490.71 |
| 2至3年 | 5,067,642.24 | 4,690,488.60 | 3,408,590.08 | 20,159,730.80 |
| 3年以上 | 37,260,743.28 | 38,654,412.97 | 35,475,393.14 | 16,460,248.16 |
| 小计 | 77,432,451.72 | 52,477,060.44 | 59,554,810.45 | 65,274,515.14 |
| 减：坏账准备 | 44,703,492.94 | 44,831,251.55 | 43,484,604.30 | 41,548,005.20 |
| 合计 | 32,728,958.78 | 7,645,808.89 | 16,070,206.15 | 23,726,509.94 |
（2）按坏账计提方法分类披露
①2023年6月30日
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 39,093,157.53 | 50.49 | 39,093,157.53 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 38,339,294.19 | 49.51 | 5,610,335.41 | 14.63 | 32,728,958.78 |
| 1.组合1 | 38,339,294.19 | 49.51 | 5,610,335.41 | 14.63 | 32,728,958.78 |
| 2.组合2 | - | - | - | - | - |
3-2-1-171
3-2-1-171类别
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 合计 | 77,432,451.72 | 100.00 | 44,703,492.94 | 57.73 | 32,728,958.78 |
②2022年12月31日
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 40,936,109.34 | 78.01 | 40,936,109.34 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 11,540,951.10 | 21.99 | 3,895,142.21 | 33.75 | 7,645,808.89 |
| 1.组合1 | 11,540,951.10 | 21.99 | 3,895,142.21 | 33.75 | 7,645,808.89 |
| 2.组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 52,477,060.44 | 100.00 | 44,831,251.55 | 85.43 | 7,645,808.89 |
③2021年12月31日
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 39,085,921.43 | 65.63 | 39,085,921.43 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 20,468,889.02 | 34.37 | 4,398,682.87 | 21.49 | 16,070,206.15 |
| 1.组合1 | 20,468,889.02 | 34.37 | 4,398,682.87 | 21.49 | 16,070,206.15 |
| 2.组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 59,554,810.45 | 100.00 | 43,484,604.30 | 73.02 | 16,070,206.15 |
④2020年12月31日
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 36,397,938.96 | 55.76 | 36,397,938.96 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 28,876,576.18 | 44.24 | 5,150,066.24 | 17.83 | 23,726,509.94 |
| 1.组合1 | 28,876,576.18 | 44.24 | 5,150,066.24 | 17.83 | 23,726,509.94 |
| 2.组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 65,274,515.14 | 100.00 | 41,548,005.20 | 63.65 | 23,726,509.94 |
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日按单项计提坏账准备
3-2-1-172
3-2-1-172名称
| 名称 | 2023年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 11,719,590.93 | 11,719,590.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 李艳君 | 4,509,369.59 | 4,509,369.59 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁英何 | 3,668,449.77 | 3,668,449.77 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 霍邱县双宝米业有限公司 | 3,277,469.24 | 3,277,469.24 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 颜广宁 | 1,562,780.00 | 1,562,780.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽省聚和蔬菜农业科技有限公司 | 1,378,349.85 | 1,378,349.85 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 马亦理 | 1,337,675.01 | 1,337,675.01 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁江藤 | 1,085,310.27 | 1,085,310.27 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他29家 | 10,554,162.87 | 10,554,162.87 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 39,093,157.53 | 39,093,157.53 | 100.00 | —— |
（续上表）
| 名称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 12,479,370.93 | 12,479,370.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 李艳君 | 4,509,369.59 | 4,509,369.59 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁英何 | 3,870,000.00 | 3,870,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 霍邱县双宝米业有限公司 | 3,419,225.20 | 3,419,225.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 颜广宁 | 1,562,780.00 | 1,562,780.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 马亦理 | 1,411,151.46 | 1,411,151.46 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽省聚和蔬菜农业科技有限公司 | 1,378,349.85 | 1,378,349.85 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁江藤 | 1,144,919.53 | 1,144,919.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他29家 | 11,160,942.78 | 11,160,942.78 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 40,936,109.34 | 40,936,109.34 | 100.00 | —— |
（续上表）
| 名称 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 12,479,370.93 | 12,479,370.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 李艳君 | 4,509,369.59 | 4,509,369.59 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁英何 | 3,870,000.00 | 3,870,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 霍邱县双宝米业有限公司 | 3,419,225.20 | 3,419,225.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 颜广宁 | 1,562,780.00 | 1,562,780.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 马亦理 | 1,411,151.46 | 1,411,151.46 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽省聚和蔬菜农业科技有限公司 | 1,378,349.85 | 1,378,349.85 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁江藤 | 1,144,919.53 | 1,144,919.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
3-2-1-173
3-2-1-173名称
| 名称 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 安徽省青禾生物科技有限公司 | 1,047,805.00 | 1,047,805.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他20家 | 8,262,949.87 | 8,262,949.87 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 39,085,921.43 | 39,085,921.43 | 100.00 | —— |
（续上表）
| 名称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 12,500,450.00 | 12,500,450.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 李艳君 | 4,509,369.59 | 4,509,369.59 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁英何 | 3,870,000.00 | 3,870,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 霍邱县双宝米业有限公司 | 3,419,225.20 | 3,419,225.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 马亦理 | 1,411,151.46 | 1,411,151.46 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽省聚和蔬菜农业科技有限公司 | 1,378,349.85 | 1,378,349.85 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梁江藤 | 1,144,919.53 | 1,144,919.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 马靠然 | 973,468.00 | 973,468.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 陆荣岩 | 947,150.00 | 947,150.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他18家 | 6,243,855.33 | 6,243,855.33 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 36,397,938.96 | 36,397,938.96 | 100.00 | —— |
②2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 31,605,875.08 | 1,580,293.76 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,591,215.57 | 518,243.11 | 20.00 |
| 2-3年 | 1,260,810.00 | 630,405.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,881,393.54 | 2,881,393.54 | 100.00 |
| 合计 | 38,339,294.19 | 5,610,335.41 | 14.63 |
（续上表）
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,792,820.73 | 289,641.04 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,298,517.90 | 459,703.58 | 20.00 |
| 2-3年 | 607,629.76 | 303,814.88 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,841,982.71 | 2,841,982.71 | 100.00 |
3-2-1-174
3-2-1-174账龄
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 11,540,951.10 | 3,895,142.21 | 33.75 |
（续上表）
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 13,657,528.33 | 682,876.42 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,796,844.00 | 559,368.80 | 20.00 |
| 2-3年 | 1,716,158.08 | 858,079.04 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,298,358.61 | 2,298,358.61 | 100.00 |
| 合计 | 20,468,889.02 | 4,398,682.87 | 21.49 |
（续上表）
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 19,900,198.27 | 995,009.92 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,195,676.70 | 839,135.34 | 20.00 |
| 2-3年 | 2,929,560.46 | 1,464,780.23 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,851,140.75 | 1,851,140.75 | 100.00 |
| 合计 | 28,876,576.18 | 5,150,066.24 | 17.83 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）坏账准备的变动情况
①2023年1-6月的变动情况
| 类别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 40,936,109.34 | - | 705,182.81 | 1,137,769.00 | - | 39,093,157.53 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,895,142.21 | 1,715,193.20 | - | - | - | 5,610,335.41 |
| 合计 | 44,831,251.55 | 1,715,193.20 | 705,182.81 | 1,137,769.00 | - | 44,703,492.94 |
②2022年度的变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 39,085,921.43 | 2,118,630.57 | 268,442.66 | - | - | 40,936,109.34 |
| 按组合计提坏账准备 | 4,398,682.87 | -503,540.66 | - | - | - | 3,895,142.21 |
| 合计 | 43,484,604.30 | 1,615,089.91 | 268,442.66 | - | - | 44,831,251.55 |
3-2-1-175
③2021年度的变动情况
3-2-1-175类别
| 类别 | 2020年12月31日 | 会计政策变更 | 2021年1月1日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 36,397,938.96 | - | 36,397,938.96 | 2,792,649.55 | 104,667.08 | - | - | 39,085,921.43 |
| 按组合计提坏账准备 | 5,150,066.24 | - | 5,150,066.24 | -740,659.87 | - | 10,723.50 | - | 4,398,682.87 |
| 合计 | 41,548,005.20 | - | 41,548,005.20 | 2,051,989.68 | 104,667.08 | 10,723.50 | - | 43,484,604.30 |
④2020年的变动情况
| 类别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 34,442,088.69 | - | 34,442,088.69 | 4,622,252.31 | 2,666,402.04 | - | - | 36,397,938.96 |
| 按组合计提坏账准备 | 7,592,699.88 | - | 7,592,699.88 | -2,407,497.48 | - | 35,136.16 | - | 5,150,066.24 |
| 合计 | 42,034,788.57 | - | 42,034,788.57 | 2,214,754.83 | 2,666,402.04 | 35,136.16 | - | 41,548,005.20 |
各报告期无收回或转回金额重要的坏账准备。
（4）各报告期实际核销的应收账款情况
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2023年1-6月 | 核销的应收账款 | - |
| 2022年度 | 核销的应收账款 | - |
| 2021年度 | 核销的应收账款 | 10,723.50 |
| 2020年度 | 核销的应收账款 | 35,136.16 |
（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2023年6月30日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 颍上县农业农村局 | 15,574,000.00 | 20.10 | 778,700.00 |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 11,719,590.93 | 15.14 | 11,719,590.93 |
| 安徽省白湖农业发展有限公司 | 9,621,158.99 | 12.43 | 481,057.95 |
| 李艳君 | 4,509,369.59 | 5.82 | 4,509,369.59 |
| 梁英何 | 3,668,449.77 | 4.74 | 3,668,449.77 |
3-2-1-176
3-2-1-176单位名称
| 单位名称 | 2023年6月30日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 合计 | 45,092,569.28 | 58.23 | 21,157,168.24 |
（续上表）
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 12,479,370.93 | 23.78 | 12,479,370.93 |
| 李艳君 | 4,509,369.59 | 8.59 | 4,509,369.59 |
| 梁英何 | 3,870,000.00 | 7.37 | 3,870,000.00 |
| 霍邱县双宝米业有限公司 | 3,419,225.20 | 6.52 | 3,419,225.20 |
| 大方县林业局 | 2,270,905.00 | 4.33 | 113,545.25 |
| 合计 | 26,548,870.72 | 50.59 | 24,391,510.97 |
（续上表）
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 12,479,370.93 | 20.95 | 12,479,370.93 |
| 李艳君 | 4,509,369.59 | 7.57 | 4,509,369.59 |
| 梁英何 | 3,870,000.00 | 6.50 | 3,870,000.00 |
| 霍邱县双宝米业有限公司 | 3,419,225.20 | 5.74 | 3,419,225.20 |
| 安徽省白湖农业发展有限公司 | 2,446,667.99 | 4.11 | 122,333.40 |
| 合计 | 26,724,633.71 | 44.87 | 24,400,299.12 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 前郭县万青农机专业合作社 | 12,500,450.00 | 19.14 | 12,500,450.00 |
| 李艳君 | 4,509,369.59 | 6.91 | 4,509,369.59 |
| 梁英何 | 3,870,000.00 | 5.93 | 3,870,000.00 |
| 霍邱县双宝米业有限公司 | 3,419,225.20 | 5.24 | 3,419,225.20 |
| 安徽省白湖农业发展有限公司 | 2,982,181.99 | 4.57 | 149,109.10 |
| 合计 | 27,281,226.78 | 41.79 | 24,448,153.89 |
（6）各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2. 其他应收款
（1）分类列示
3-2-1-177
3-2-1-177项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 358,606,387.19 | 600,818,573.66 | 523,873,513.05 | 427,728,197.11 |
| 合计 | 358,606,387.19 | 600,818,573.66 | 523,873,513.05 | 427,728,197.11 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 376,669,951.40 | 628,601,007.72 | 557,424,572.28 | 457,693,966.43 |
| 1至2年 | 99,435.24 | 70,640.35 | 462,163.17 | 385,353.16 |
| 2至3年 | 316,830.00 | 30,858.66 | 87,333.67 | 1,312,355.66 |
| 3年以上 | 3,187,653.08 | 3,298,144.86 | 3,267,121.86 | 3,340,281.30 |
| 小计 | 380,273,869.72 | 632,000,651.59 | 561,241,190.98 | 462,731,956.55 |
| 减：坏账准备 | 21,667,482.53 | 31,182,077.93 | 37,367,677.93 | 35,003,759.44 |
| 合计 | 358,606,387.19 | 600,818,573.66 | 523,873,513.05 | 427,728,197.11 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 往来款 | 376,639,414.70 | 630,356,530.82 | 551,868,796.92 | 417,407,515.13 |
| 押金及保证金 | 2,996,602.40 | 984,365.30 | 8,565,733.80 | 2,984,263.90 |
| 备用金 | 482,518.05 | 449,354.77 | 361,128.23 | 985,631.76 |
| 无法收回的预付货款 | 136,153.86 | 136,153.86 | 136,153.86 | 136,153.86 |
| 应收资金集中管理款 | - | - | - | 40,923,896.90 |
| 其他 | 19,180.71 | 74,246.84 | 309,378.17 | 294,495.00 |
| 小计 | 380,273,869.72 | 632,000,651.59 | 561,241,190.98 | 462,731,956.55 |
| 减：坏账准备 | 21,667,482.53 | 31,182,077.93 | 37,367,677.93 | 35,003,759.44 |
| 合计 | 358,606,387.19 | 600,818,573.66 | 523,873,513.05 | 427,728,197.11 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2023年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 243,225,858.99 | 496,503.67 | 242,729,355.32 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 137,048,010.73 | 21,170,978.86 | 115,877,031.87 |
| 合计 | 380,273,869.72 | 21,667,482.53 | 358,606,387.19 |
3-2-1-178
截至2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
3-2-1-178类别
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 信用风险未显著增加 |
| 按组合计提坏账准备 | 243,225,858.99 | 0.20 | 496,503.67 | 242,729,355.32 | |
| 1.组合3 | 3,498,301.16 | 14.19 | 496,503.67 | 3,001,797.49 | |
| 2.组合4 | 239,727,557.83 | - | - | 239,727,557.83 | |
| 合计 | 243,225,858.99 | 0.20 | 496,503.67 | 242,729,355.32 |
截至2023年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 137,048,010.73 | 15.45 | 21,170,978.86 | 115,877,031.87 | 已发生信用减值 |
B.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 439,175,889.37 | 330,673.25 | 438,845,216.12 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 192,824,762.22 | 30,851,404.68 | 161,973,357.54 |
| 合计 | 632,000,651.59 | 31,182,077.93 | 600,818,573.66 |
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 信用风险未显著增加 |
| 按组合计提坏账准备 | 439,175,889.37 | 0.08 | 330,673.25 | 438,845,216.12 | |
| 1.组合3 | 1,507,966.91 | 21.93 | 330,673.25 | 1,177,293.66 | |
| 2.组合4 | 437,667,922.46 | - | - | 437,667,922.46 | |
| 合计 | 439,175,889.37 | 0.08 | 330,673.25 | 438,845,216.12 |
截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 192,824,762.22 | 16.00 | 30,851,404.68 | 161,973,357.54 | 已发生信用减值 |
C.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 299,691,861.65 | 726,757.24 | 298,965,104.41 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 261,549,329.33 | 36,640,920.69 | 224,908,408.64 |
3-2-1-179
3-2-1-179阶段
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 合计 | 561,241,190.98 | 37,367,677.93 | 523,873,513.05 |
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 信用风险未显著增加 |
| 按组合计提坏账准备 | 299,691,861.65 | 0.24 | 726,757.24 | 298,965,104.41 | |
| 1.组合3 | 9,236,240.20 | 7.87 | 726,757.24 | 8,509,482.96 | |
| 2.组合4 | 290,455,621.45 | - | - | 290,455,621.45 | |
| 合计 | 299,691,861.65 | 0.24 | 726,757.24 | 298,965,104.41 |
截至2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 261,549,329.33 | 14.01 | 36,640,920.69 | 224,908,408.64 | 已发生信用减值 |
D.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 239,629,294.63 | 3,519,074.56 | 236,110,220.07 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 223,102,661.92 | 31,484,684.88 | 191,617,977.04 |
| 合计 | 462,731,956.55 | 35,003,759.44 | 427,728,197.11 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 信用风险未显著增加 |
| 按组合计提坏账准备 | 239,629,294.63 | 1.47 | 3,519,074.56 | 236,110,220.07 | |
| 1.组合3 | 51,536,250.78 | 6.83 | 3,519,074.56 | 48,017,176.22 | |
| 2.组合4 | 147,169,146.95 | - | - | 147,169,146.95 | |
| 3.组合5 | 40,923,896.90 | - | - | 40,923,896.90 | |
| 合计 | 239,629,294.63 | 1.47 | 3,519,074.56 | 236,110,220.07 |
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 223,102,661.92 | 14.11 | 31,484,684.88 | 191,617,977.04 | 已发生信用减值 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
④各报告期坏账准备的变动情况
3-2-1-180
2023年1-6月的变动情况
3-2-1-180类别
| 类别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 30,851,404.68 | -9,592,768.38 | 87,657.44 | - | - | 21,170,978.86 |
| 按组合计提坏账准备 | 330,673.25 | 165,830.42 | - | - | - | 496,503.67 |
| 合计 | 31,182,077.93 | -9,426,937.96 | 87,657.44 | - | - | 21,667,482.53 |
2022年度的变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 36,640,920.69 | -5,789,516.01 | - | - | - | 30,851,404.68 |
| 按组合计提坏账准备 | 726,757.24 | -396,083.99 | - | - | - | 330,673.25 |
| 合计 | 37,367,677.93 | -6,185,600.00 | - | - | - | 31,182,077.93 |
2021年度的变动情况
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 31,484,684.88 | 5,156,235.81 | - | - | - | 36,640,920.69 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,519,074.56 | -2,792,317.32 | - | - | - | 726,757.24 |
| 合计 | 35,003,759.44 | 2,363,918.49 | - | - | - | 37,367,677.93 |
2020年度的变动情况
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 21,985,807.65 | 9,498,877.23 | - | - | - | 31,484,684.88 |
| 按组合计提坏账准备 | 8,175,572.30 | -4,656,497.74 | - | - | - | 3,519,074.56 |
| 合计 | 30,161,379.95 | 4,842,379.49 | - | - | - | 35,003,759.44 |
其中，各报告期无收回或转回金额重要的坏账准备。
⑤各报告期无实际核销的其他应收款情况
⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
3-2-1-181
3-2-1-181单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 | 2023年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖北红四方 | 往来款 | 152,301,990.10 | 1年以内 | 40.05 | - |
| 吉林红四方 | 往来款 | 134,033,094.31 | 1年以内 | 35.25 | 18,156,062.44 |
| 湖南红四方 | 往来款 | 87,425,567.73 | 1年以内 | 22.99 | - |
| 安徽省白湖农业发展有限公司 | 押金及保证金 | 1,601,867.10 | 1年以内 | 0.42 | 80,093.36 |
| 梁江哲 | 往来款 | 1,019,319.80 | 3年以上 | 0.27 | 1,019,319.80 |
| 合计 | — | 376,381,839.04 | — | 98.98 | 19,255,475.60 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖北红四方 | 往来款 | 295,242,674.52 | 1年以内 | 46.72 | - |
| 吉林红四方 | 往来款 | 189,722,188.36 | 1年以内 | 30.02 | 27,748,830.82 |
| 湖南红四方 | 往来款 | 142,425,247.94 | 1年以内 | 22.54 | - |
| 梁江哲 | 往来款 | 1,065,000.00 | 3年以上 | 0.17 | 1,065,000.00 |
| 马坚忠 | 往来款 | 940,000.00 | 3年以上 | 0.15 | 940,000.00 |
| 合计 | — | 629,395,110.82 | — | 99.60 | 29,753,830.82 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 吉林红四方 | 往来款 | 258,446,755.47 | 1年以内 | 46.05 | 33,538,346.83 |
| 湖北红四方 | 往来款 | 208,620,177.28 | 1年以内 | 37.17 | - |
| 湖南红四方 | 往来款 | 81,835,444.17 | 1年以内 | 14.58 | - |
| 北京全国棉花交易市场集团有限公司 | 押金及保证金 | 7,350,000.00 | 1年以内 | 1.31 | 367,500.00 |
| 梁江哲 | 往来款 | 1,065,000.00 | 3年以上 | 0.19 | 1,065,000.00 |
| 合计 | — | 557,317,376.92 | — | 99.30 | 34,970,846.83 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 吉林红四方 | 往来款 | 220,000,088.06 | 1年以内 | 47.55 | 28,382,111.02 |
| 湖北红四方 | 往来款 | 147,169,146.95 | 1年以内 | 31.80 | - |
| 红四方控股 | 往来款 | 45,213,595.60 | 1年以内 | 9.77 | 2,260,679.78 |
3-2-1-182
3-2-1-182单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国盐业集团有限公司 | 应收资金集中管理款及保证金 | 41,223,896.90 | 1年以内 | 8.91 | 15,000.00 |
| 四方新材 | 往来款 | 2,058,264.52 | 1年以内 | 0.44 | 102,913.23 |
| 合计 | — | 455,664,992.03 | — | 98.47 | 30,760,704.03 |
⑦各报告期无涉及政府补助的其他应收款
⑧各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑨各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
3. 长期股权投资
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 284,824,120.16 | 35,188,500.00 | 249,635,620.16 |
| 合计 | 284,824,120.16 | 35,188,500.00 | 249,635,620.16 |
(续上表)
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 284,824,120.16 | 35,188,500.00 | 249,635,620.16 |
| 合计 | 284,824,120.16 | 35,188,500.00 | 249,635,620.16 |
(续上表)
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 284,824,120.16 | 35,188,500.00 | 249,635,620.16 |
| 合计 | 284,824,120.16 | 35,188,500.00 | 249,635,620.16 |
(续上表)
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 284,824,120.16 | 35,188,500.00 | 249,635,620.16 |
| 合计 | 284,824,120.16 | 35,188,500.00 | 249,635,620.16 |
（1）对子公司投资
3-2-1-183
3-2-1-183被投资单位
| 被投资单位 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 | 本期计提减值准备 | 2023年6月30日减值准备余额 |
| 红四方农业 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 湖南红四方 | 133,977,600.00 | - | - | 133,977,600.00 | - | - |
| 吉林红四方 | 35,188,500.00 | - | - | 35,188,500.00 | - | 35,188,500.00 |
| 湖北红四方 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 红四方销售 | 60,658,020.16 | - | - | 60,658,020.16 | - | - |
| 合计 | 284,824,120.16 | - | - | 284,824,120.16 | - | 35,188,500.00 |
(续上表)
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2022年12月31日减值准备余额 |
| 红四方农业 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 湖南红四方 | 133,977,600.00 | - | - | 133,977,600.00 | - | - |
| 吉林红四方 | 35,188,500.00 | - | - | 35,188,500.00 | - | 35,188,500.00 |
| 湖北红四方 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 红四方销售 | 60,658,020.16 | - | - | 60,658,020.16 | - | - |
| 合计 | 284,824,120.16 | - | - | 284,824,120.16 | - | 35,188,500.00 |
(续上表)
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2021年12月31日减值准备余额 |
| 红四方农业 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 湖南红四方 | 133,977,600.00 | - | - | 133,977,600.00 | - | - |
| 吉林红四方 | 35,188,500.00 | - | - | 35,188,500.00 | - | 35,188,500.00 |
| 湖北红四方 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 红四方销售 | 60,658,020.16 | - | - | 60,658,020.16 | - | - |
| 合计 | 284,824,120.16 | - | - | 284,824,120.16 | - | 35,188,500.00 |
(续上表)
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2020年12月31日减值准备余额 |
| 红四方农业 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 湖南红四方 | 31,680,000.00 | 102,297,600.00 | - | 133,977,600.00 | - | - |
| 吉林红四方 | 35,188,500.00 | - | - | 35,188,500.00 | - | 35,188,500.00 |
| 湖北红四方 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 红四方销售 | 60,658,020.16 | - | - | 60,658,020.16 | - | - |
| 合计 | 182,526,520.16 | 102,297,600.00 | - | 284,824,120.16 | - | 35,188,500.00 |
3-2-1-184
4. 营业收入和营业成本
（1）分类列示
3-2-1-184项目
| 项目 | 2023年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,235,979,040.42 | 1,080,813,327.78 |
| 其中：试运行收入 | - | - |
| 其他业务 | 7,504,232.92 | 1,960,749.01 |
| 合计 | 1,243,483,273.34 | 1,082,774,076.79 |
(续上表)
| 项目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,569,760,557.40 | 2,272,086,690.74 |
| 其中：试运行收入 | - | - |
| 其他业务 | 19,623,439.68 | 8,106,848.15 |
| 合计 | 2,589,383,997.08 | 2,280,193,538.89 |
(续上表)
| 项目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,865,870,938.85 | 1,597,549,386.10 |
| 其中：试运行收入 | 970,576.31 | 828,515.73 |
| 其他业务 | 36,137,716.97 | 28,871,450.31 |
| 合计 | 1,902,008,655.82 | 1,626,420,836.41 |
(续上表)
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,682,878,426.37 | 1,433,134,899.17 |
| 其中：试运行收入 | - | - |
| 其他业务 | 32,256,916.80 | 25,041,564.36 |
| 合计 | 1,715,135,343.17 | 1,458,176,463.53 |
（2）主营业务收入分产品
| 项目 | 2023年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 复合肥产品 | 920,973,996.90 | 804,399,407.89 |
| 氮肥产品 | 315,005,043.52 | 276,413,919.89 |
| 合计 | 1,235,979,040.42 | 1,080,813,327.78 |
(续上表)
3-2-1-185
3-2-1-185项目
| 项目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 复合肥产品 | 1,956,910,251.02 | 1,747,276,460.00 |
| 氮肥产品 | 612,850,306.38 | 524,810,230.74 |
| 合计 | 2,569,760,557.40 | 2,272,086,690.74 |
(续上表)
| 项目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 复合肥产品 | 1,307,591,385.93 | 1,111,810,075.55 |
| 氮肥产品 | 558,279,552.92 | 485,739,310.55 |
| 合计 | 1,865,870,938.85 | 1,597,549,386.10 |
(续上表)
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 复合肥产品 | 1,274,166,963.92 | 1,053,789,745.92 |
| 氮肥产品 | 408,711,462.45 | 379,345,153.25 |
| 合计 | 1,682,878,426.37 | 1,433,134,899.17 |
（2）主营业务收入前五名
2023年1-6月
| 序号 | 客户名称 | 金额（万元） | 占主营业务收入比例（%） |
| 1 | 红四方销售 | 75,853.62 | 61.37 |
| 2 | 重庆三盟农业有限公司 | 7,007.71 | 5.67 |
| 3 | 黑龙江北大荒农资有限公司 | 5,625.08 | 4.55 |
| 4 | 张立武 | 3,290.60 | 2.66 |
| 5 | 中和农服（北京）农业科技有限公司 | 3,051.14 | 2.47 |
| 合计 | —— | 94,828.15 | 76.72 |
2022年度
| 序号 | 客户名称 | 金额（万元） | 占主营业务收入比例（%） |
| 1 | 红四方销售 | 171,071.04 | 66.57 |
| 2 | 重庆三盟农业有限公司 | 10,880.85 | 4.23 |
| 3 | 中国融通农业发展集团有限公司 | 5,550.59 | 2.16 |
| 4 | 北大荒农垦集团有限公司 | 5,109.27 | 1.99 |
| 5 | 张立武 | 5,043.44 | 1.96 |
| 合计 | — | 197,655.19 | 76.92 |
2021年度
3-2-1-186
3-2-1-186序号
| 序号 | 客户名称 | 金额（万元） | 占主营业务收入比例（%） |
| 1 | 红四方销售 | 113,745.64 | 60.96 |
| 2 | 惠多利农资有限公司 | 6,606.32 | 3.54 |
| 3 | 重庆三盟农业有限公司 | 5,591.24 | 3.00 |
| 4 | 安徽金禾实业股份有限公司 | 5,324.63 | 2.85 |
| 5 | 江苏辉隆化肥有限公司 | 3,819.26 | 2.05 |
| 合计 | — | 135,087.09 | 72.40 |
2020年度
| 序号 | 客户名称 | 金额（万元） | 占主营业务收入比例（%） |
| 1 | 红四方销售 | 104,603.46 | 62.16 |
| 2 | 阳煤惠众农资烟台有限公司 | 7,617.67 | 4.53 |
| 3 | 惠多利农资有限公司 | 5,197.71 | 3.09 |
| 4 | 安徽金禾实业股份有限公司 | 3,942.54 | 2.34 |
| 5 | 江西心连心化学工业有限公司（曾用名九江心连心化肥有限公司） | 2,324.42 | 1.38 |
| 合计 | — | 123,685.80 | 73.50 |
注：报告期各期前五名客户系按照同一控制口径合并统计。
5. 投资收益
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 债务重组收益 | 1,137,769.00 | - | - | - |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | - | - | -40,269.76 | - |
| 合计 | 1,137,769.00 | - | -40,269.76 | - |
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产处置损益 | 65,303.72 | -401,118.47 | -1,626,048.77 | -1,781,594.53 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | - | - | - | - |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,020,892.51 | 10,132,248.42 | 5,237,733.02 | 13,319,516.57 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - | 123,834.50 | 9,317,786.59 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - | - | - |
3-2-1-187
3-2-1-187项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非货币性资产交换损益 | - | - | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - | - | - |
| 债务重组损益 | 1,137,769.00 | - | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | - | - | - | - |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 792,840.25 | 268,442.66 | 106,567.08 | 2,666,402.04 |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 246,663.32 | -2,569,392.78 | 120,111.74 | 11,171.73 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 48,945.24 | 28,690.48 | 2,280,464.30 | 5,071,621.25 |
| 非经常性损益总额 | 4,312,414.04 | 7,458,870.31 | 6,242,661.87 | 28,604,903.65 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 732,311.06 | 978,016.39 | 1,073,282.25 | 5,241,072.86 |
| 非经常性损益净额 | 3,580,102.98 | 6,480,853.92 | 5,169,379.62 | 23,363,830.79 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | 166,248.13 | 783,753.56 | 27,171.33 | 2,167,767.25 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 3,413,854.85 | 5,697,100.36 | 5,142,208.29 | 21,196,063.54 |
2. 净资产收益率及每股收益
3-2-1-188
①2023年1-6月
3-2-1-188报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.16 | 0.55 | 0.55 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.74 | 0.52 | 0.52 |
②2022年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.83 | 0.80 | 0.80 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.02 | 0.76 | 0.76 |
③2021年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 18.65 | 0.74 | 0.74 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 17.78 | 0.70 | 0.70 |
④2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 20.06 | 0.80 | 0.80 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.51 | 0.66 | 0.66 |
3-2-1-189
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中盐安徽红四方肥业股份有限公司
2023年9月20日