证券代码：300855 证券简称：图南股份 公告编号：2023-045
江苏图南合金股份有限公司关于拟变更会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、拟聘任会计师事务所名称：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“苏亚金诚”）；原聘任会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）。
2、变更会计师事务所的原因：根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）及《江苏证监局关于做好会计师事务所选聘工作的通知》（苏证监办字〔2023〕76号）有关规定及要求，江苏图南合金股份有限公司（以下简称“公司”）通过邀请选聘方式，经综合评估及审慎研究，拟聘任苏亚金诚为公司2023年度审计机构，聘期一年。公司已就变更会计师事务所的相关事宜与前后任会计师事务所进行了充分沟通，前后任会计师事务所均已明确知悉本次变更事项并确认无异议。
3、公司董事会、董事会审计委员会对本次拟变更会计师事务所事项均无异议，独立董事发表了事前认可意见和同意的独立意见。
4、本次拟变更会计师事务所事项尚需提交公司2023年第三次临时股东大会审议，如股东大会审议通过，公司2022年年度股东大会审议通过的《关于拟续聘公司会计师事务所的议案》失效。
公司于2023年11月21日召开第三届董事会第二十一次会议和
第三届监事会第二十次会议，分别审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任苏亚金诚为公司2023年度审计机构，聘期一年。该议案尚需提交公司2023年第三次临时股东大会审议。现将有关事项公告如下：
一、拟变更会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
会计师事务所名称：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）机构性质：特殊普通合伙企业成立日期：2013年12月2日注册地址：南京市建邺区泰山路159号正太中心大厦A座14-16层
首席合伙人：詹从才历史沿革：苏亚金诚前身为江苏苏亚审计事务所（原隶属于江苏省审计厅），创立于1996年5月。1999年10月改制为江苏苏亚会计师事务所有限责任公司。2000年7月，经江苏省财政厅批准重组设立江苏苏亚金诚会计师事务所有限责任公司。2013年12月2日，经批准转制为特殊普通合伙企业。
截至2022年12月31日，苏亚金诚拥有合伙人44名，注册会计师326名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数187名。
2022年度，苏亚金诚经审计收入总额4.25亿元，其中：审计业务收入3.51亿元，证券业务收入1.07亿元。
2022年度，苏亚金诚为35家上市公司提供年报审计服务，审计收费总额0.79亿元，涉及主要行业包括：电气机械和器材制造业、
化学原料和化学制品制造业、金属制品业、专用设备制造业、零售业等。2022年度，公司同行业上市公司审计客户1家，苏亚金诚具备公司所在行业的执业经验。
2、投资者保护能力
苏亚金诚采用购买职业责任保险的方式提高投资者保护能力，职业责任保险累计赔偿限额为15,000万元，职业责任保险购买符合相关规定，相关职业责任保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。2022年存在因执业行为的民事诉讼1例，目前还处于审理阶段，不排除可能存在承担民事责任的情况。
3、诚信记录
苏亚金诚近三年因执业行为受到监督管理措施4次，未发生因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、自律监管措施和纪律处分的情形；从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施4次，涉及人员8名。
（二）项目信息
1、基本信息
| 项目 | 姓名 | 注册会计师执业时间 | 开始从事上市公司审计时间 | 开始在苏亚金诚执业时间 | 开始为公司提供审计服务时间 |
| 项目合伙人 | 罗振雄 | 2007年 | 2011年 | 2010年 | 2017年注 |
| 签字注册会计师 | 叶向军 | 2015年 | 2013年 | 2011年 | 2023年 |
| 质量控制复核人 | 王宜峻 | 2002年 | 2002年 | 1996年 | 2017年注 |
注：罗振雄、王宜峻曾承担公司首次公开发行股票并上市审计业务，上市后连续为公司执行审计业务的期限未超过两年。
项目合伙人罗振雄近三年签署上市公司审计报告3家，挂牌公司审计报告3家；签字注册会计师叶向军近三年签署上市公司审计报告1家；项目质量控制复核人王宜峻近三年复核上市公司审计报告17家，挂牌公司审计报告3家。
2、独立性和项目组成员诚信记录情况
苏亚金诚及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
3、审计收费
（1）审计费用定价原则：根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并依据公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及会计师事务所的收费标准确定最终的审计收费。
（2）审计费用及同比变化情况
2023年度审计费用为50万元人民币，其中年度财务报告审计费用为50万元人民币。本期审计费用较上期无变化。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
1、前任会计师事务所情况及上年度审计意见
立信已连续为公司提供2年审计服务。2022年度，立信对公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
2、拟变更会计师事务所原因
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）及《江苏证监局关于做好会计师事务所选聘工作的通知》（苏证监办字〔2023〕76号）有关规定及要求，公司通过邀请选聘方式，经综合评估及审慎研究，拟聘任苏亚金诚为公司2023年度
审计机构。
3、公司前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就变更会计师事务所事项与立信进行了事前沟通。根据《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》有关规定，公司已同意苏亚金诚与立信进行充分沟通，双方已积极做好会计师事务所变更的相关沟通及配合工作，对变更会计师事务所事项均未提出异议。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
1、董事会审计委员会审议意见
公司董事会审计委员会通过对苏亚金诚的执业资质、专业胜任能力、投资者保护能力、从业人员信息、业务经验、独立性及诚信记录等方面进行充分审查和了解，认为苏亚金诚及拟签字注册会计师具备胜任公司年度审计工作的专业资质与能力，公司本次变更会计师事务所理由恰当。董事会审计委员会同意聘任苏亚金诚为公司2023年度审计机构并提交公司董事会审议。
2、独立董事的事前认可情况
经核查，苏亚金诚具有良好的声誉和职业操守，诚信状况较好，具备足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，能够满足公司年度审计工作的要求，公司本次变更会计师事务所理由恰当。公司聘任苏亚金诚为2023年度审计机构，有利于保障公司审计工作的质量，有利于保护公司及股东，尤其是中小股东的利益，同意聘任苏亚金诚为公司2023年度审计机构并提交公司董事会审议。
3、独立董事的独立意见
经核查，苏亚金诚诚信状况较好，具备足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，能够为公司提供高质量的审计服务，能够满
足公司年度审计工作的要求。本次变更会计师事务所程序符合相关规定，不存在损害公司和股东，特别是中小股东利益的情形。同意聘任苏亚金诚为公司2023年度审计机构，并同意将本议案提交公司2023年第三次临时股东大会审议。
4、董事会对议案审议和表决情况
公司于2023年11月21日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任苏亚金诚为公司2023年度审计机构，聘期一年；表决情况为：7票同意，0票反对，0票弃权。本议案尚需提交公司股东大会审议。
5、监事会意见
苏亚金诚具备为上市公司提供审计服务的专业胜任能力，具备足够的独立性、投资者保护能力，能够满足公司年度审计工作的要求，本次变更会计师事务所程序符合相关规定。监事会同意聘任苏亚金诚为公司2023年度审计机构，聘期一年。本议案尚需提交公司股东大会审议。
6、生效日期
本次变更会计师事务所事项尚需提交公司2023年第三次临时股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
四、备查文件
1、江苏图南合金股份有限公司第三届董事会第二十一次会议决议；
2、江苏图南合金股份有限公司第三届董事会审计委员会第十五次会议决议；
3、江苏图南合金股份有限公司第三届监事会第二十次会议决议；
4、独立董事关于第三届董事会第二十一次会议相关事项的事前
认可意见；
5、独立董事关于第三届董事会第二十一次会议相关事项的独立意见；
6、苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）基本情况说明。
特此公告。
江苏图南合金股份有限公司董事会
2023年11月21日