公告编号：2023-112证券代码：400187 证券简称：光一3 主办券商：华源证券
光一科技股份有限公司变更会计师事务所公告
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
公司拟聘任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为2023年年度的审计机构。
（一）机构信息
1.基本信息
会计师事务所名称：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2013年6月28日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层
首席合伙人：吕桦
2022年度末合伙人数量：58人
2022年度末注册会计师人数：264人
2022年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：117人
2022年收入总额（经审计）：45,825.96万元
2022年审计业务收入（经审计）：36,990.04万元
2022年证券业务收入（经审计）：12,762.62万元
2022年上市公司审计客户家数：36家
2022年挂牌公司审计客户家数：93家
公告编号：2023-1122022年上市公司审计客户前五大主要行业：
| 行业代码 | 行业门类 |
| C26、C32、C35 | 制造业 |
| B06 | 采矿业 |
| E48 | 建筑业 |
| N78 | 水利、环境和公共设施管理业 |
| A01、A03 | 农、林、牧、渔业 |
2022年挂牌公司审计客户前五大主要行业：
| 行业代码 | 行业门类 |
| C33、C35、C39 | 制造业 |
| I64、I65 | 信息传输、软件和信息技术服务业 |
| L72 | 租赁和商务服务业 |
| E50 | 建筑业 |
| M74 | 科学研究和技术服务业 |
2022年上市公司审计收费：5,938.36万元2022年挂牌公司审计收费：1,287.51万元2022年本公司同行业上市公司审计客户家数：20家2022年本公司同行业挂牌公司审计客户家数：44家
2.投资者保护能力
职业风险基金上年度年末数：0职业保险累计赔偿限额：12,000万元近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在执业行为相关民事诉讼。
3.诚信记录
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（最近三个完整自然年度及当
公告编号：2023-112年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚2次、监督管理措施4次、自律监管措施1次和纪律处分0次。5名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施0次、自律监管措施0次和纪律处分0次。7名从业人员受到监督管理措施1次，2名从业人员受到监督管理措施2次。
（二）项目信息
1.基本信息
2.诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行
业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。具体情况详见下表：
| 序号 | 姓名 | 处理处罚日期 | 处理处罚类型 | 实施单位 | 事由及处理处罚情况 |
| 1 | 汤贵宝 | 2022年11月7日 | 监督管理措施 | 江西证监局 | 江西海源复合材料科技股份有限公司2021年财务报表审计中存在问题，出具警示函。 |
3.独立性
4.审计收费
本期（2023年）审计收费未确定，其中年报审计收费未确定。上期（2022年）审计收费150万元，其中年报审计收费150万元。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。股东大会授权公司管理层根据2023年公司实际业务情况及市场价格与审计机构协商确定审计费用。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
前任会计师事务所名称：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）已提供审计服务年限：1年上年度审计意见类型：无法表示意见不存在已委任前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
（二）拟变更会计师事务所原因
□前任会计师事务所被立案调查
□前任会计师事务所主动辞任
□前任会计师事务所审计团队加入拟变更的会计师事务所
√实际控制人、股东或董事提议或自身发展需要
□满足主管部门对会计师事务所轮换的规定
□与前任会计师事务所在工作安排、收费、意见等方面存在分歧
□其他原因
（三）挂牌公司与前后任会计师事务所的沟通情况
三、拟变更会计师事务所履行的程序
（一）董事会对议案审议和表决情况
公司已就拟变更2023年度审计机构事项与中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）及希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）进行了充分沟通，各方均已确认就本次变更事宜无异议。双方将按照《中国注册会计师审计准则第1153号—前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》和其他有关要求，积极沟通做好后续配合工作。
公司于2023年11月21日召开第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于变更2023年度审计机构的议案》，同意改聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，并提请股东大会授权公司管理层根据2023年公司实际业务情况及市场价格与审计机构协商确定审计费用。议案尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
（二）独立董事的事前认可情况和独立意见
公司于2023年11月21日召开第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于变更2023年度审计机构的议案》，同意改聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，并提请股东大会授权公司管理层根据2023年公司实际业务情况及市场价格与审计机构协商确定审计费用。议案尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
1、独立董事的事前认可意见
经核查，独立董事认为：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券服务业务会计师事务所的备案资质，能够满足公司2023年度审计工作要求。公司聘任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，符合相关法律、法规的规定，不会影响公司会计报表的审计质量，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，独立董事同意聘任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，同意将该事项提交公司第五届董事会第十二次会议审议，并在公司董事会审议通过后提交公司股东大会审议。
| 经审阅，独立董事认为：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券服务业务会计师事务所的备案资质，能够满足公司财务报告审计和内部控制审计工作要求。公司聘任会计师事务所的审议、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及公司股东利益尤其是中小股东利益的情形。因此，独立董事同意聘任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，并同意将该议案提交公司股东大会审议。 |
（三）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议。
四、备查文件目录
| 2、公司独立董事关于第五届董事会第十二次会议相关事项的事前认可意见和独立意见； 3、拟聘任会计师事务所营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式。 |
光一科技股份有限公司董事会
2023年11月21日