财经首页 | 新浪首页 | 新浪导航
上证指数: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　深圳成指: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　沪深300: 0000.00　0.00　00.00亿元

读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)		昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
*ST天沃：众会字(2023)第09582号-苏州天沃科技股份有限公司备考合并财务报表及审阅报告 （下载公告）
公告日期:2023-11-21
苏州天沃科技股份有限公司
备考合并财务报表及审阅报告
2022年度及2023年1-6月

目录内容

内容页码

审阅报告

审阅报告1-2

备考合并资产负债表

备考合并资产负债表3-4

备考合并利润表

备考合并利润表5

备考合并财务报表附注

备考合并财务报表附注6-106

审阅报告

众会字（2023）第09582号苏州天沃科技股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的苏州天沃科技股份有限公司（以下简称“天沃科技”）按照备考合并财务报表附注“2.1编制基础”所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2022年12月31日以及2023年6月30日的备考合并资产负债表，2022年度以及2023年1-6月的备考合并利润表及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注“2.1编制基础”所述的编制基础编制备考合并财务报表是天沃科技管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问天沃科技有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注“2.1编制基础”所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映天沃科技2022年12月31日以及2023年6月30日的备考合并财务状况及2022年度及2023年1-6月的备考合并经营成果。

我们提醒备考合并财务报表的使用者关注备考合并财务报表附注“2.1编制基础”的相关说明，天沃科技因涉嫌信息披露违法违规被中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）立案。2023年10月25日，天沃科技收到中国证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字〔2023〕56号，以下简称“《事先告知书》”），《事先告知书》显示，天沃科技及相关人员涉嫌存在定期报告存在虚假记载、未按规定披露关联交易等多项违法事实，天沃科技根据《事先告知书》的相关内容对前期财务报表进行了追溯调整，并以此为基础，对影响备考合并财务报表的有关事项同步进行了调整。本段内容不影响已发表的审阅意见。

本报告仅供天沃科技为重大资产重组之目的报送申报材料时使用，未经本所的事先书面同意，不得用于其他任何目的。

<此页无正文>

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师

中国注册会计师

中国?上海2023年11月20日

苏州天沃科技股份有限公司2023年6月30日、2022年12月31日备考合并资产负债表（金额单位为人民币元）

资产附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产
货币资金5.1330,678,540.80613,229,147.65
交易性金融资产5.2-236,477.81
衍生金融资产---
应收票据5.371,402,213.23127,766,196.93
应收账款5.41,241,157,013.381,241,183,632.95
应收款项融资5.571,701,361.64136,476,372.96
预付款项5.6134,031,330.23242,753,500.02
其他应收款5.7701,673,947.25608,085,497.61
其中：应收利息---
应收股利---
存货5.81,525,730,363.691,477,778,946.31
合同资产5.9918,780,845.67823,385,808.07
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产5.10114,671,287.80167,337,547.69
流动资产合计-5,109,826,903.695,438,233,128.00

非流动资产

非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资5.1199,982,201.0399,982,225.73
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产5.121,139,298,071.081,164,050,124.86
在建工程5.131,649,228,380.651,630,009,287.57
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产5.14283,290.59372,750.71
无形资产5.15176,669,095.54178,711,210.82
开发支出5.1619,310,487.9816,459,357.45
商誉5.17--
长期待摊费用5.18638,561.83723,547.09
递延所得税资产5.1980,494,824.2979,612,789.59
其他非流动资产5.2068,663,378.2868,663,378.28
非流动资产合计-3,234,568,291.273,238,584,672.10

资产总计

资产总计-8,344,395,194.968,676,817,800.10

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

苏州天沃科技股份有限公司2023年6月30日、2022年12月31日备考合并资产负债表（续）（金额单位为人民币元）

负债及所有者权益附注2023年6月30日2022年12月31日
流动负债
短期借款5.214,459,960,892.133,494,063,846.38
交易性金融负债5.22479,180.80283,833.60
衍生金融负债---
应付票据5.23419,675,095.57565,768,503.49
应付账款5.24868,948,209.18925,592,843.11
预收款项---
合同负债5.251,075,085,133.091,276,301,570.77
应付职工薪酬5.2645,631,430.6568,614,255.41
应交税费5.2722,163,596.3329,535,038.65
其他应付款5.2837,382,473.6114,298,529.58
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债5.29843,047,603.271,477,831,917.02
其他流动负债5.30113,924,941.65161,116,732.14
流动负债合计-7,886,298,556.288,013,407,070.15
非流动负债
长期借款5.31315,000,000.00570,000,000.00
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债5.32349,846.80454,814.53
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益5.33700,000.001,225,000.00
递延所得税负债---
其他非流动负债5.3414,550,780.3614,550,780.36
非流动负债合计-330,600,627.16586,230,594.89
负债合计-8,216,899,183.448,599,637,665.04
所有者权益
归属于公司所有者权益-124,181,041.35-167,322,512.21
少数股东权益-251,677,052.87244,502,647.27
所有者权益合计-127,496,011.5277,180,135.06
负债和所有者权益总计-8,344,395,194.968,676,817,800.10

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

苏州天沃科技股份有限公司

2023年1-6月、2022年度备考合并利润表（金额单位为人民币元）

项目附注2023年1-6月2022年度
一、营业收入5.351,635,221,242.032,601,934,992.20
减：营业成本5.351,396,882,393.512,125,093,194.70
税金及附加5.369,305,042.8120,404,802.68
销售费用5.3721,159,998.7538,479,765.67
管理费用5.3845,250,214.0695,402,540.35
研发费用5.3961,633,733.4394,364,605.36
财务费用5.4096,397,521.02206,551,081.26
其中：利息费用5.40106,408,655.91205,776,508.09
利息收入5.401,983,770.382,703,664.53
加：其他收益5.415,277,109.876,970,908.42
投资收益5.42-56,489.71-773.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益5.42-24.70-773.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
净敞口套期收益--
公允价值变动收益5.43-375,360.00-47,355.79
信用减值损失5.4449,786,622.96-354,799,501.10
资产减值损失5.45-2,801,895.93-21,019,609.21
资产处置收益5.46262,123.31289,708.37
二、营业利润-56,684,448.95-346,967,620.65
加：营业外收入5.472,330,857.999,385,693.04
减：营业外支出5.48330,536.761,300,284.41
三、利润总额-58,684,770.18-338,882,212.02
减：所得税费用5.499,242,630.90648,309,072.29
四、净利润-49,442,139.28-987,191,284.31
（一）按经营持续性分类：-
1.持续经营净利润-49,442,139.28-987,191,284.31
2.终止经营净利润---
（二）按所有权归属分类：-
1.归属于公司所有者的净利润-42,704,147.26-962,902,398.47
2.少数股东损益-6,737,992.02-24,288,885.84
五、其他综合收益的税后净额-
归属于公司所有者的其他综合收益税后净额---
（一）不能重分类进损益的其他综合收益---
1.重新计量设定受益计划变动额---
2.权益法下不能转损益的其他综合收益---
3.其他权益工具投资公允价值变动---
4.企业自身信用风险公允价值变动---
（二）将重分类进损益的其他综合收益---
1.权益法下可转损益的其他综合收益---
2.其他债权投资公允价值变动---
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额---
4.其他债权投资信用减值准备---
5.现金流量套期储备---
6.外币财务报表折算差额---
7.其他---
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---
六、综合收益总额-49,442,139.28-987,191,284.31
归属于公司所有者的综合收益总额-42,704,147.26-962,902,398.47
归属于少数股东的综合收益总额-6,737,992.02-24,288,885.84
七、每股收益（基于归属于公司普通股股东合并净利润）-
（一）基本每股收益-0.05-1.11
（二）稀释每股收益-0.05-1.11

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

苏州天沃科技股份有限公司

2022年度及2023年1-6月

备考合并财务报表附注

1、业务概况

1.1公司概况公司名称：苏州天沃科技股份有限公司（以下简称“天沃科技”、“公司”或“本公司”）注册及总部地址：江苏省张家港市金港镇长山村临江路1号注册资本：85,890.4477万元组织形式：股份有限公司（上市）统一社会信用代码：91320500703676365K法定代表人：易晓荣

1.2公司历史沿革本公司前身为张家港市化工机械厂。1998年3月18日根据江苏省张家港市经济委员会张经生（1998）第16号文《关于同意建办和更改企业名称的批复》的批准，陈玉忠等四百位股东共同组建股份合作制企业“张家港市化工机械厂”。2000年11月12日，经张家港市工商行政管理局核准，张家港市化工机械厂名称变更为张家港市化工机械有限公司。2009年5月25日，经张家港市化工机械有限公司股东会决议，一致同意由陈玉忠、国信弘盛投资有限公司、张家港市金茂创业投资有限公司以及常武明等21名自然人为共同发起人，以整体变更的方式共同发起设立张家港化工机械股份有限公司，股份公司设立时注册资本为12,000.00万元，发行股份12,000万股，每股面值1元，实收股本为12,000.00万元。

2009年8月15日，经公司临时股东大会决议，一致同意增加注册资本2,191.00万元，变更后注册资本为14,191.00万元。新增注册资本由苏州美林集团有限公司、苏州汾湖创业投资股份有限公司、苏州国润创业投资发展有限公司、成都共赢投资有限公司、杭州恒祥投资有限公司、上海磐石投资有限公司六位新股东认缴。

2011年3月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]255号文批准，公司向社会公众公开发行A股4,800万股，每股面值1元，并在深圳证券交易所上市。公司上市后注册资本增加至18,991.00万元。

2011年5月7日，经公司2010年度股东大会决议，同意以总股本18,991万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增6股，转增后总股本变更为30,385.60万股，注册资本变更为30,385.60万元。

2013年3月28日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]283号文核准，公司向特定投资者非公开发行股票6,600万股，每股面值1元，此次非公开发行股票完成后，公司总股本变更为36,985.60万股，注册资本变更为36,985.60万元。

2014年5月9日，经公司2013年年度股东大会决议，同意以总股本36,985.60万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增10股，转增后总股本变更为73,971.20万股，注册资本变更为73,971.20万元。

2014年11月19日，经公司2014年第三次临时股东大会决议，同意公司中文名称由“张家港化工机械股份有限公司”变更为“苏州天沃科技股份有限公司”。

2016年8月22日，经公司2016年第三次临时股东大会决议，同意实施限制性股票激励计划，股票来源于公司2015年9月25日实施完毕的从二级市场回购的本公司股票，共计股票为395万股，该部分股票须于2016年10月22日前向激励对象完成授予。因未能按时实施授予工作，2016年10月31日，经公司2016年度第四次临时股东大会决议，同意终止此次股权激励计划。2017年1月11日，公司完成395万股股票的注销减资程序。注销完成后公司总股本变更为73,576.20万股，注册资本变更为73,576.20万元。

2017年12月25日，经中国证券监督管理委员证监许可[2017]2380号文核准，公司向特定投资者非公开发行股票14,715.24万股，每股面值1元，此次非公开发行股票完成后，公司总股本变更为88,291.44万股，注册资本变更为88,291.44万元。

2018年10月9日、2018年12月26日，经公司2018年第七次、第八次临时股东大会决议，同意公司以自筹资金在3.5亿元额度内回购部分社会公众股份。截至2019年10月8日，共计回购股票24,009,923股；2019年10月16日，公司完成此次回购股份中13,539,118股股票的注销事宜。本次注销完成后，公司总股本变更为869,375,282股，注册资本变更为869,375,282.00元。

2022年4月20日，公司召开第四届董事会第四十三次会议，审议通过了《关于注销部分已回购股份的议案》；2022年5月25日，公司召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于减少注册资本并修改公司章程的议案》。根据前述议案，公司将存放于公司股票回购专用证券账户的10,470,805股股份进行注销，并相应减少公司注册资本。本次注销完成后，公司总股本变更为858,904,477股，注册资本变更为858,904,477.00元。

截至2023年6月30日，公司总股本为858,904,477.00股，注册资本为858,904,477.00元。

1.3公司所属行业性质和经营范围

公司所属行业：土木工程建筑业。

公司经营范围：设计制造：A1级高压容器、A2级第三类低、中压容器；制造：A级锅炉部件（限汽包）。一般经营项目：石油、化工、医学、纺织、化纤、食品机械制造维修；机械配件购销；槽罐车安装销售；海洋工程装备的设计与制造；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：建设工程勘察；各类工程建设活动；建设工程设计；电力设施承装、承修、承试（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：工程管理服务；对外承包工程；发电技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生物质能技术服务；电力设施器材销售；机械设备租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司提供的主要产品：换热器、分离器、反应釜、储罐、塔器、过滤器、蒸发器等。

1.4重大资产出售方案及交易标的基本情况

（一）重大资产出售方案

本公司于2023年11月20日第四届董事会第六十一次会议审议通过了《关于<苏州天沃科技股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）>》（以下简称“出售报告书”）等议案，相关议案如下：

1、标的资产及交易对方

本次重大资产出售的标的资产为本公司持有的中机国能电力工程有限公司（以下简称“中机电力”）

80.00%的股权。

本次重大资产出售的交易对方为上海恒电实业有限公司（以下简称“上海恒电”），上海恒电拟通过支付现金的方式购买本公司持有的中机电力80%股权。上海电气控股集团有限公司（以下简称“电气控股”）为本公司的控股股东，上海恒电为电气控股的全资子公司，本次交易构成关联交易。

2、标的资产定价依据及交易价格

标的资产的最终交易价格按照以2023年6月30日为评估基准日，经符合《证券法》相关规定的资产评估机构上海东洲资产评估有限公司（以下简称“东洲评估”）评估并经有权国资监管部门备案的评估值为基础，由上市公司与交易对方协商确定。根据上海东洲资产评估有限公司出具的《上海电气控股集团有限公司下属全资子公司上海恒电实业有限公司拟协议受让苏州天沃科技股份有限公司持有的中机国能电力工程有限公司80%股权所涉及的中机国能电力工程有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（东洲评报字【2023】第1690号）（以下简称“评估报告”），截至2023年6月30日，中机电力100%股权价值评估值为-327,952.79万元，根据上述评估结果，标的资产评估值为-262,362.23万元。基于该评估值，经友好协商，交易双方确定标的资产的交易对价为人民币1.00元。

（二）交易标的相关情况

中机电力前身为上海协电电力技术有限公司，系由朱共山、孙玮、施嘉斌共同投资设立，于2002年10月30日在上海市浦东新区市场监督管理局登记注册。现持有统一社会信用代码为91310115744224306E的营业执照，注册资本10,000万元人民币。截至2023年6月30日，中机电力股权结构情况如下：

序号股东名称出资金额（万元）出资比例
1苏州天沃科技股份有限公司8,000.0080.00%
2中国能源工程集团有限公司1,600.0016.00%
3上海协电电力科技发展有限公司400.004.00%
合计10,000.00100.00%

中机电力经营范围：电力工程设计、咨询、热网工程设计、岩土工程勘察建设以及上述工程的工程总承包，电力设备的技术咨询、技术服务、技术转让、技术设计，工程招标代理，建设工程监理服务，电力设备租赁，电力设备、材料及配件的销售，承包境外电力行业（火力发电）工程的勘测、设计和监理项目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员，建筑业（凭许可资质经营），从事货物及技术的进出口业务，矿产品、焦炭、橡塑制品、金属材料、有色金属、黑色金属、机械设备、机电设备、机电产品、建筑装饰材料、化工产品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）、家用电器、木材、一般劳防用品、计算机及辅助设备、电子产品、五金交电、日用百货的销售，煤炭经营。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】

1.5备考合并财务报表范围本备考合并财务报表范围包括本公司及下属子、孙公司。报告期内本备考合并财务报表范围如下：

公司名称对应简称2023-6-302022-12-31
苏州天沃科技股份有限公司苏州天沃合并合并
一级子公司
张化机（苏州）重装有限公司张化机合并合并
张家港市江南锻造有限公司江南锻造合并合并
无锡红旗船厂有限公司红旗船厂合并合并
江苏船海防务应急工程技术研究院有限公司船海研究院不合并合并
玉门鑫能光热第一电力有限公司玉门鑫能合并合并
江苏天沃综能清洁能源技术有限公司天沃综能合并合并
天沃（上海）电力成套设备有限公司天沃成套合并合并
二级子公司
---通过张化机间接控制
张家港锦隆重件码头有限公司张家港码头合并合并

2、备考合并财务报表的编制基础

2.1编制基础本公司备考合并财务报表是以本公司出售持有的中机电力80.00%股权的交易，假设在2022年1月1日完成，并依据本次交易完成后的股权架构，基于同一控制下企业合并原则，以持续经营为基础并根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下统称“企业会计准则”）的要求以及中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法（2023修订）》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组（2023）》等规定，在此基础上编制2022年度、2023年1-6月备考合并财务报表，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注“1.4重大资产重组方案及交易标的基本情况”所述重大资产出售事项使用。

本公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）立案。2023年10月25日，本公司收到中国证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字〔2023〕56号，以下简称“《事先告知书》”），《事先告知书》显示，本公司及相关人员涉嫌存在定期报告存在虚假记载、未按规定披露关联交易等多项违法事实，本公司根据《事先告知书》的相关内容对前期财务报表进行了追溯调整，并于2023年11月9日公告了《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-103），本公司以此为基础，对影响备考合并财务报表的有关事项同步进行了调整。

本备考合并财务报表系以本公司已披露的2022年度、2023年1-6月财务报表为基础，结合本公司追溯调整后的结果，按以下方法编制：

1、附注“1.4重大资产重组方案及交易标的基本情况”所述的相关议案涉及的国有资产评估结果能够获得有权国资监管部门备案，且能够获得本公司股东大会批准。

2、由于本次交易对方为上海恒电，上海恒电为电气控股的全资子公司，电气控股为本公司的控股股东，即关联方，中机电力与本公司属于同一控制下的企业。因此，本次交易构成关联交易，按照同一控制下企业合并处理，即将中机电力合并财务报表中的资产、负债按照其原账面价值从本公司合并财务报表中剥离，中机电力合并财务报表中的收入、成本和费用按原账面金额从本公司合并财务报表中剥离。

3、由于交易对方拟以支付现金购买资产的方式完成本次重大资产出售，以东洲评估对中机电力股权的资产基础法评估结果作为参考，重组方案确定的出售对价为1.00元，本公司在编制备考合并财务报表时，该出售对价作为备考合并财务报表2022年1月1日的出售所得价款，并相应确认为其他应收款（不计提坏账准备）和归属于公司所有者权益。本次交易产生的收益视同全部计入期初留存收益。

4、本备考合并财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。

5、本备考合并财务报表已按上述假定交易完成后的架构，将本公司与子公司、子公司与子公司之间的关联交易及往来余额予以抵销。

6、鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表仅列示本备考主体的备考合并财务状况及备考合并经营成果，且仅列示与上述备考合并财务报表编制基础相关的有限备考合并财务报表附注，未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表，另股东权益按“归属于公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。

2.2其他

就本报告而言，除特别指明以外，下文中“本公司”、“公司”、“天沃科技”指苏州天沃科技股份有限公司与其直接和间接控制的子公司合并后的整体；“苏州天沃”特指苏州天沃科技股份有限公司；“张化机合并”指张化机与其控制的子公司合并后的整体。

就本报告而言，除特别指明以外，下文中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上若有差异，均为四舍五入所致。

3、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司主要从事换热器、分离器、反应釜、储罐、塔器、过滤器、蒸发器等生产销售业务，公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对重要的交易或事项制定了若干具体会计政策和会计估计，详见附注“3.10金融工具、3.12应收款项、3.15存货、3.16合同资产、3.27长期资产减值、

3.34收入确认”等。

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

本次审阅期间为2022年1月1日至2023年6月30日（以下简称“本报告期”或“报告期”）。

3.3营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3.4记账本位币

记账本位币为人民币。

3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.5.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，

长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.5.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.6合并财务报表的编制方法

3.6.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.6.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.6.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.6.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.6.5合并程序子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.6.6特殊交易会计处理

3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.7.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.7.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.8现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.9外币业务和外币报表折算

3.9.1外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.9.2外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.10金融工具

3.10.1金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.10.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤

销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.10.3金融负债的分类除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.10.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.10.5金融工具的重分类本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.10.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资

产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.10.7金融工具的减值1）减值项目本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内

预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据
应收票据组合1银行承兑汇票
应收票据组合2商业承兑汇票
应收账款组合账龄组合

5）其他应收款减值

按照3.10.72）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据
其他应收款组合1剔除组合2的其他应收款
其他应收款组合2应收押金、保证金和备用金

6）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据
组合1账龄组合

7）长期应收款减值

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照3.10.72中的描述确认和计量减值。

当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据
组合1账龄组合

3.10.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属

于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

3.10.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.10.10权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3.11应收票据

3.11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“3.10金融工具”。

3.12应收账款

3.12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“3.10金融工具”。

3.13应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式详见“3.10金融工具”，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

3.14其他应收款

3.14.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“3.10金融工具”。

3.15存货

3.15.1存货的类别存货包括原材料、委托加工材料、周转材料、半成品、在产品、库存商品、合同履约成本、合同取得成本等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.15.2发出存货的计价方法本公司及其他子公司存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

3.15.3确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末对在建的工程项目进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入时，则形成合同预计损失，应提取跌价准备，并确认为当期费用，在施工期内随着施工进度将已提取的跌价准备冲减合同成本。公司对工程项目按照单个存货项目计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

3.15.4存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.15.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

3.16合同资产

3.16.1合同资产的确认方法及标准本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“3.10金融工具”。

3.17合同成本

3.17.1与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

3.17.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.17.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期

能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3.18持有待售资产

3.18.1划分为持有待售资产的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

3.18.2持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.19长期应收款

3.19.1长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“3.10金融工具”。

3.20长期股权投资

3.20.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.20.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.20.3后续计量及损益确认方法

3.20.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3.20.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面

价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.20.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

3.20.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

3.20.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.20.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.21投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

3.22固定资产

3.22.1固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.22.2各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法20-505.001.9-4.75
机器设备直线法10-205.004.75-9.50
运输工具直线法4-55.0019.00-23.75
电子及其他设备直线法3-55.0019.00-31.67

3.23在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

3.24借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.25使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

3.25.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

3.25.2使用权资产的后续计量在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

3.25.3使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3.26无形资产

3.26.1计价方法、使用寿命及减值测试

无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等。无形资产以实际成本计量。

土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。非专利技术按预计使用年限5-10年平均摊销。软件按合同约定或预计使用年限平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.26.2内部研究、开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.27长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.28长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

3.29合同负债

3.29.1合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

3.30职工薪酬

3.30.1短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.30.2离职后福利

3.30.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.30.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定计入当期损益的金额。4）确定计入其他综合收益的金额。公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.30.3辞退福利公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.30.4其他长期职工福利公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

3.31租赁负债

3.31.1租赁负债的初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

3.31.1.1租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

3.31.1.2折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；2）“借款”的期限，即租赁期；3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

3.31.2租赁负债的后续计量在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

3.31.3租赁负债的重新计量在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；2）担保余值预计的应付金额发生变动；3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；4）购买选择权的评估结果发生变化；5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

3.32预计负债对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

最佳估计数分别以下情况处理：

1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

3.33股份支付及权益工具

3.33.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

3.33.2权益工具公允价值的确定方法

本公司权益工具的公允价值以BS期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。

3.33.3确认可行权权益工具最佳估计的依据

本公司等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

3.33.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

3.34收入

3.34.1收入确认和计量所采用的会计政策

3.34.1.1收入确认原则合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.34.1.2收入计量原则

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号?—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期

有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

3.34.1.3收入确认的具体方法

3.34.1.3.1销售商品主要交易方式的具体收入确认时点为：

1）在合同约定公司负责送货且无需现场安装情况下，以产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收确认时确认收入的实现；

2）需要现场安装的产品，以产品发往客户现场并安装调试合格，经客户验收合格时确认收入；

3）现场制作的产品，以产品完工经客户验收合格并在交接单上签收确认时确认收入的实现；

4）在合同约定客户自提且无需安装情况下，以客户自提并在提货单上签收确认时确认收入实现。

3.34.1.3.2提供劳务

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。

3.35政府补助

3.35.1政府补助类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

3.35.2政府补助确认时点

政府补助以实际收到款项时为确认时点。

3.35.3政府补助会计处理方法

3.35.3.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.35.3.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.35.3.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

3.35.3.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

3.35.3.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.35.3.6政策性优惠贷款贴息的处理财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

3.36递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.37租赁

3.37.1租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3.37.2本公司作为承租人

3.37.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.25使用权资产”、“3.31租赁负债”。

3.37.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.37.2.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3.37.3本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

3.37.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3.37.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.37.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.37.5售后租回

本公司按照“3.34收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

3.37.5.1本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10金融工具”。

3.37.5.2本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.37.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10金融工具”。

3.38商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

3.39重要会计政策、会计估计的变更

3.39.1重要会计政策变更

本报告期重要会计政策未发生变更。

3.39.2重要会计估计变更

本报告期重要会计估计未发生变更。

4、税项

4.1报告期内公司主要税种及税率

税种计税依据税率（%）
2023年1-6月2022年度
增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）免征、6.00、13.00免征、6.00、13.00
城市维护建设税应纳增值税额7.00、5.007.00、5.00
教育费附加3.003.00
地方教育费附加2.002.00
企业所得税应纳税所得额25.00、15.0025.00、15.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：

纳税主体名称对应简称所得税税率（%）
2023年1-6月2022年度
苏州天沃科技股份有限公司苏州天沃25.0025.00
苏州天沃科技股份有限公司上海分公司上海分公司25.0025.00
苏州天沃科技股份有限公司北京分公司北京分公司25.0025.00
一级子公司
张化机（苏州）重装有限公司张化机15.0015.00
张化机（苏州）重装有限公司南通分公司张化机南通分公司15.0015.00
张家港市江南锻造有限公司江南锻造25.0025.00
无锡红旗船厂有限公司红旗船厂15.0015.00
江苏船海防务应急工程技术研究院有限公司船海研究院25.0025.00
玉门鑫能光热第一电力有限公司玉门鑫能25.0025.00
江苏天沃综能清洁能源技术有限公司天沃综能25.0025.00
天沃（上海）电力成套设备有限公司天沃成套25.0025.00
二级子公司
---通过张化机间接控制
张家港锦隆重件码头有限公司张家港码头25.0025.00

4.2税收优惠

4.2.1增值税优惠根据财税字[1994]11号、财税[2007]172号、科工改[2007]1366号文件的相关规定，报告期内，本公司子公司红旗船厂生产销售的相关产品免征增值税。

4.2.2所得税优惠本公司子公司红旗船厂于2021年11月30日通过了高新技术企业资格认证，获得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的高新技术企业资格认证证书，证书编号分别为：GR202132007002，该证书有效期为三年。报告期内，红旗船厂按高新技术企业执行15%的企业所得税税率。

本公司子公司张化机于2022年10月12日通过了高新技术企业资格认证，获得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的高新技术企业资格认证证书，证书编号：

GR202232002651，该证书有效期为三年。报告期内，张化机按高新技术企业执行15%的企业所得税税率。

5、备考合并财务报表主要项目附注

5.1货币资金

项目2023年6月30日2022年12月31日
库存现金73,285.8169,267.50
银行存款194,490,164.72441,680,847.49
其他货币资金136,115,090.27171,479,032.66
合计330,678,540.80613,229,147.65
其中：存放在境外的款项总额--
存放财务公司存款62,684,263.9098,889,961.16
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额136,115,180.34175,541,963.54

其他说明：

1、因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项系本公司向银行申请开具银行承兑汇票及履约保函所存入的保证金存款及司法冻结。

2、报告期末，本公司存放在境外的款项中，不存在资金汇回受到限制的款项。

5.2交易性金融资产

种类2023年6月30日2022年12月31日
远期外汇合约-236,477.81
合计-236,477.81

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

种类2023年6月30日2022年12月31日
商业承兑汇票71,402,213.23127,766,196.93
合计71,402,213.23127,766,196.93

5.3.2期末公司质押的应收票据情况：

种类2023年6月30日2022年12月31日
商业承兑汇票-60,377,260.00
合计-60,377,260.00

5.3.3期末公司已背书或贴现且在报告期各期末尚未到期的应收票据

项目2023年6月30日终止确认金额2023年6月30日未终止确认金额
商业承兑汇票-12,452,883.44
合计-12,452,883.44

项目

项目2022年12月31日终止确认金额2022年12月31日未终止确认金额
商业承兑汇票-46,497,497.76
合计-46,497,497.76

5.3.4期末公司无出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.3.5按坏账计提方法分类披露

类别2023年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备77,292,422.44100.005,890,209.217.6271,402,213.23
其中：
商业承兑汇票账龄组合77,292,422.44100.005,890,209.217.6271,402,213.23
合计77,292,422.44100.005,890,209.217.6271,402,213.23

类别

类别2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备134,692,717.51100.006,926,520.585.14127,766,196.93
其中：
商业承兑汇票账龄组合134,692,717.51100.006,926,520.585.14127,766,196.93
合计134,692,717.51100.006,926,520.585.14127,766,196.93

按组合计提坏账准备：商业承兑汇票账龄组合

账龄2023年6月30日
应收票据坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）77,292,422.445,890,209.217.62
1-2年（含2年）---
2-3年（含3年）---
3年以上---
合计77,292,422.445,890,209.217.62

账龄

账龄2022年12月31日
应收票据坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）124,468,880.005,356,139.144.30
1-2年（含2年）10,223,837.511,570,381.4415.36
2-3年（含3年）---
3年以上---
合计134,692,717.516,926,520.585.14

5.3.6报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况

类别2022年12月31日余额2023年1-6月变动金额2023年6月30日余额
本期计提收回或转回转销或核销其他变动
商业承兑汇票6,926,520.58-1,036,311.37--5,890,209.21
合计6,926,520.58-1,036,311.37--5,890,209.21

类别

类别2022年1月1日余额2022年度变动金额2022年12月31日余额
本期计提收回或转回转销或核销其他变动
商业承兑汇票7,278,396.92-351,876.34--6,926,520.58
合计7,278,396.92-351,876.34--6,926,520.58

报告期内，本公司无收回或转回的重要应收票据。

5.3.7本期实际核销的应收票据情况报告期内，本公司无实际核销的应收票据情况。

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露

账龄2023年6月30日2022年12月31日
1年以内（含1年）971,475,849.37947,762,826.44
1-2年（含2年）290,808,906.82327,850,437.63
2-3年（含3年）112,966,193.8891,933,956.65
3年以上363,144,272.23361,366,163.39
小计1,738,395,222.301,728,913,384.11
减：坏账准备497,238,208.92487,729,751.16
合计1,241,157,013.381,241,183,632.95

5.4.2按坏账计提方法分类披露

类别2023年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备103,563,795.115.96103,563,795.11100.00-
按组合计提坏账准备1,634,831,427.1994.04393,674,413.8124.081,241,157,013.38
其中：账龄组合1,634,831,427.1994.04393,674,413.8124.081,241,157,013.38
合计1,738,395,222.30100.00497,238,208.9228.601,241,157,013.38

类别

类别2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备103,757,160.486.00103,757,160.48100.00-
按组合计提坏账准备1,625,156,223.6394.00383,972,590.6823.631,241,183,632.95
其中：账龄组合1,625,156,223.6394.00383,972,590.6823.631,241,183,632.95
合计1,728,913,384.11100.00487,729,751.1628.211,241,183,632.95

单项计提坏账准备（重要的客户）

应收账款（按名次）2023年6月30日
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
第一名48,809,800.0048,809,800.00100.00预计无法收回
第二名18,605,120.0018,605,120.00100.00预计无法收回
第三名12,760,000.0012,760,000.00100.00预计无法收回
第四名9,002,828.119,002,828.11100.00预计无法收回
第五名4,080,794.684,080,794.68100.00预计无法收回
合计93,258,542.7993,258,542.79100.00
应收账款（按名次）2022年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
第一名48,809,800.0048,809,800.00100.00预计无法收回
第二名18,605,120.0018,605,120.00100.00预计无法收回
第三名12,760,000.0012,760,000.00100.00预计无法收回
第四名9,002,828.119,002,828.11100.00预计无法收回
第五名3,933,281.113,933,281.11100.00预计无法收回
合计93,111,029.2293,111,029.22100.00预计无法收回

按组合计提坏账准备：账龄组合

账龄2023年6月30日
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）971,475,849.3781,035,127.438.34
1-2年（含2年）290,808,906.8244,668,248.0615.36
2-3年（含3年）112,052,513.8830,668,773.0527.37
3年以上260,494,157.12237,302,265.2791.10
合计1,634,831,427.19393,674,413.8124.08

账龄

账龄2022年12月31日
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）947,762,826.4479,252,028.848.36
1-2年（含2年）327,850,437.6350,357,827.1915.36
2-3年（含3年）91,020,276.6524,912,249.7427.37
3年以上258,522,682.91229,450,484.9188.75
合计1,625,156,223.63383,972,590.6823.63

5.4.3报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况

类别2022年12月31日余额2023年1-6月变动金额2023年6月30日余额
本期计提坏账核销后又收回收回或转回转销或核销其他变动
单项计提103,757,160.48--193,365.37--103,563,795.11
账龄组合383,972,590.688,451,823.131,250,000.00---393,674,413.81
合计487,729,751.168,451,823.131,250,000.00193,365.37--497,238,208.92

类别

类别2022年1月1日余额2022年度变动金额2022年12月31日余额
本期计提坏账核销后又收回收回或转回转销或核销其他变动
单项计提113,356,981.48--9,599,821.00--103,757,160.48
账龄组合322,977,271.9260,244,105.76751,213.00---383,972,590.68
合计436,334,253.4060,244,105.76751,213.009,599,821.00--487,729,751.16

5.4.4本公司实际核销的应收账款情况报告期内，本公司无实际核销的应收账款。

5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称2023年6月30日余额
应收账款账龄坏账准备
第一名36,463,901.801年以内(含1年)3,543,004.91
29,663,330.001-2年(含2年)4,556,287.49
15,168,340.002-3年(含3年)4,151,574.66
32,617,789.003年以上32,611,579.09
第二名73,447,476.001年以内(含1年)4,163,969.53
第三名32,997,479.101年以内(含1年)2,802,084.81
32,197,137.441-2年(含2年)4,945,480.31
第四名45,929,475.591年以内(含1年)3,978,179.80
18,765,758.611-2年(含2年)2,882,420.52
2.082-3年(含3年)0.57
0.633年以上0.29
第五名8,345,900.002-3年(含3年)2,284,272.83
50,032,338.953年以上37,138,091.54
合计375,628,929.20103,056,946.35

单位名称

单位名称2022年12月31日余额
应收账款账龄坏账准备
第一名58,224,762.601年以内(含1年)5,454,184.56
19,436,110.001-2年(含2年)2,985,386.50
17,565,545.602-3年(含3年)4,807,689.83
32,617,789.003年以上32,611,579.09
第二名90,406,324.401年以内(含1年)5,354,428.92
第三名52,286,637.181年以内(含1年)5,490,731.33
17,546,551.701-2年(含2年)2,695,150.34
3.972-3年(含3年)1.09
第四名62,223,120.001年以内(含1年)6,643,222.00
第五名8,345,900.002-3年(含3年)2,284,272.83
50,032,338.953年以上31,010,306.16
合计408,685,083.4099,336,952.65

5.4.6报告期内，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

5.4.7报告期内，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

5.5应收款项融资

5.5.1应收款项融资分类列示

项目2023年6月30日2022年12月31日
应收款项融资71,701,361.64136,476,372.96
合计71,701,361.64136,476,372.96

其他说明：

本公司及下属子公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

5.5.2报告期内应收票据质押情况

种类2023年6月30日已质押金额2022年12月31日已质押金额
银行承兑汇票26,859,271.5550,915,890.68
合计26,859,271.5550,915,890.68

5.5.3本公司列示于应收款项融资的已背书或贴现且在报告期各期末尚未到期的应收票据如下：

种类2023年6月30日终止确认金额2023年6月30日未终止确认金额
银行承兑汇票457,305,487.94-
合计457,305,487.94-

种类

种类2022年12月31日终止确认金额2022年12月31日未终止确认金额
银行承兑汇票406,496,072.35-
合计406,496,072.35-

5.6预付款项

5.6.1预付款项按账龄列示

账龄2023年6月30日2022年12月31日
账目余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内（含1年）113,202,544.5684.46219,600,589.1590.46
1-2年（含2年）317,901.800.242,733,167.841.13
2-3年（含3年）3,422,236.562.553,554,614.701.46
3年以上17,088,647.3112.7516,865,128.336.95
合计134,031,330.23100.00242,753,500.02100.00

5.6.2按预付对象归集的期末前五名的预付款项情况

预付对象（按名次）2023年6月30日余额占预付款2023年6月30日余额合计数比例（%）
第一名16,020,196.0011.95
第二名15,443,279.1311.52
第三名8,141,685.006.07
第四名7,997,959.975.97
第五名6,857,419.465.12
合计54,460,539.5640.63

预付对象（按名次）

预付对象（按名次）2022年12月31日余额占预付款2022年末余额合计数比例（%）
第一名40,343,956.4216.62
第二名25,948,591.3210.69
第三名16,991,416.977.00
第四名16,646,176.006.86
第五名16,436,901.616.77
合计116,367,042.3247.94

5.7其他应收款

5.7.1其他应收款汇总情况

项目2023年6月30日2022年12月31日
应收利息--
应收股利--
其他应收款701,673,947.25608,085,497.61
合计701,673,947.25608,085,497.61

5.7.2其他应收款情况

5.7.2.1按账龄披露

账龄2023年6月30日2022年12月31日
1年以内（含1年）112,211,679.60130,002,063.70
1-2年（含2年）61,605,895.458,795,434.71
2-3年（含3年）4,405,569.374,319,153.34
3年以上1,835,764,850.961,834,291,663.34
小计2,013,987,995.381,977,408,315.09
减：坏账准备1,312,314,048.131,369,322,817.48
合计701,673,947.25608,085,497.61

5.7.2.2按款项性质分类

款项性质2023年6月30日2022年12月31日
业绩补偿款1,804,000,000.001,804,000,000.00
往来款159,270,291.09121,788,681.69
存出保证金及押金32,576,113.4434,391,053.03
借款12,758,413.8512,762,514.86
其他5,383,176.004,466,064.51
股权收购款1.001.00
小计2,013,987,995.381,977,408,315.09
减：坏账准备1,312,314,048.131,369,322,817.48
合计701,673,947.25608,085,497.61

5.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况2023年6月30日其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额381,006,019.54-988,316,797.941,369,322,817.48
2022年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提3,202,498.45--3,202,498.45
本期转回--60,211,267.8060,211,267.80
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2022年12月31日余额384,208,517.99-928,105,530.141,312,314,048.13

2022年12月31日其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额192,360,781.25-872,454,943.551,064,815,724.80
2021年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段---
--转入第三阶段---
--转回第二阶段---
--转回第一阶段---
本期计提188,645,238.29-115,861,854.39304,507,092.68
本期转回---
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2021年12月31日余额381,006,019.54-988,316,797.941,369,322,817.48

按单项计提坏账准备情况（重要的客户）：

应收账款（按单位）2023年6月30日
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
第一名856,900,000.00856,900,000.00100.00预计无法收回
第二名51,563,550.4551,563,550.45100.00预计无法收回
第三名5,232,355.655,232,355.65100.00预计无法收回
第四名5,000,000.005,000,000.00100.00预计无法收回
第五名2,693,026.142,693,026.14100.00预计无法收回
第六名2,662,200.002,662,200.00100.00预计无法收回
第七名1,809,200.001,809,200.00100.00预计无法收回
第八名1,555,000.00--预计能够收回
第九名1,210,000.001,210,000.00100.00预计无法收回
第十名300,000.00300,000.00100.00预计无法收回
合计928,925,332.24927,370,332.2499.83

应收账款（按单位）

应收账款（按单位）2022年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
第一名856,900,000.00856,900,000.00100.00预计无法收回
第二名111,774,818.25111,774,818.25100.00预计无法收回
第三名5,232,355.655,232,355.65100.00预计无法收回
第四名5,000,000.005,000,000.00100.00预计无法收回
第五名2,693,026.142,693,026.14100.00预计无法收回
第六名2,662,200.002,662,200.00100.00预计无法收回
第七名1,809,200.001,809,200.00100.00预计无法收回
第八名1,555,000.00--预计能够收回
第九名1,210,000.001,210,000.00100.00预计无法收回
第十名300,000.00300,000.00100.00预计无法收回
合计989,136,600.04987,581,600.0499.84-

5.7.2.4报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况

类别2022年12月31日2023年1-6月变动金额2023年6月30日
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提988,316,797.94-60,211,267.80--928,105,530.14
账龄组合381,006,019.543,202,498.45---384,208,517.99
合计1,369,322,817.483,202,498.4560,211,267.80--1,312,314,048.13

类别

类别2022年1月1日2022年度变动金额2022年12月31日
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提872,454,943.55115,861,854.39---988,316,797.94
账龄组合192,360,781.25188,645,238.29---381,006,019.54
合计1,064,815,724.80304,507,092.68---1,369,322,817.48

5.7.2.5报告期内实际核销的其他应收款情况报告期内，本公司无实际核销的其他应收款。

5.7.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质2023年6月30日余额账龄占其他应收款2023年6月30日合计数的比例（%）2023年6月30日坏账准备余额
第一名业绩补偿款-856,900,000.003年以上42.55856,900,000.00
第二名业绩补偿款-514,140,000.003年以上25.53308,484,000.00
第三名业绩补偿款342,760,000.003年以上17.02205,656,000.00
第四名往来款97,548,459.031年以内4.842,926,453.77
51,563,550.451-2年（含2年）2.5651,563,550.45
第五名业绩补偿款54,120,000.003年以上2.6932,472,000.00
合计1,917,032,009.4895.191,458,002,004.22

单位名

称

单位名称款项性质2022年12月31日余额账龄占其他应收款2022年末合计数的比例（%）2022年12月31日坏账准备余额
第一名业绩补偿款856,900,000.003年以上43.33856,900,000.00
第二名业绩补偿款514,140,000.003年以上26.00205,656,000.00
第三名业绩补偿款342,760,000.003年以上17.33137,104,000.00
第四名往来款24,161,120.001-2年（含2年）1.2224,161,120.00
87,613,698.252-3年（含3年）4.4387,613,698.25
第五名业绩补偿款54,120,000.003年以上2.7421,648,000.00
合计1,879,694,818.2595.061,333,082,818.25

5.7.2.7报告期内，本公司无涉及政府补助的其他应收款。

5.7.2.9报告期内，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

5.7.2.9报告期内，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

5.8存货

5.8.1存货分类

项目2023年6月30日2022年12月31日
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料251,204,546.016,957,931.19244,246,614.82284,116,278.496,855,998.39277,260,280.10
在产品1,280,583,241.5249,867,657.631,230,715,583.891,174,299,692.3958,451,030.221,115,848,662.17
库存商品40,117,838.464,450,287.2135,667,551.2531,030,192.504,903,860.5926,126,331.91
委托加工材料15,100,613.73-15,100,613.7322,331,596.46-22,331,596.46
发出商品---36,212,075.67-36,212,075.67
合计1,587,006,239.7261,275,876.031,525,730,363.691,547,989,835.5170,210,889.201,477,778,946.31

5.8.2存货跌价准备

项目2022年12月31日余额2023年1-6月增加金额2023年1-6月减少金额2023年6月30日余额
计提其他转回转销
原材料6,855,998.39101,932.80---6,957,931.19
在产品58,451,030.22--285,903.298,297,469.3049,867,657.63
库存商品4,903,860.59--453,573.38-4,450,287.21
合计70,210,889.20101,932.80-739,476.678,297,469.3061,275,876.03

项目

项目2022年1月1日余额2022年度增加金额2022年度减少金额2022年12月31日余额
计提其他转回转销
原材料4,974,302.491,881,695.90---6,855,998.39
在产品59,408,005.1415,323,206.16--16,280,181.0858,451,030.22
库存商品28,318,487.95490.89-357,339.2623,057,778.994,903,860.59
合计92,700,795.5817,205,392.95-357,339.2639,337,960.0770,210,889.20

5.9合同资产

5.9.1合同资产情况

项目2023年6月30日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产951,907,216.8133,126,371.14918,780,845.67853,072,739.4129,686,931.34823,385,808.07
合计951,907,216.8133,126,371.14918,780,845.67853,072,739.4129,686,931.34823,385,808.07

5.9.2报告期内合同资产计提减值准备情况

项目2022年12月31日余额本期计提本期转销/转回2023年6月30日余额
合同资产29,686,931.343,439,439.80-33,126,371.14
合计29,686,931.343,439,439.80-33,126,371.14

项目

项目2022年1月1日余额本期计提本期转销/转回2022年12月31日余额
合同资产25,611,745.054,075,186.29-29,686,931.34
合计25,611,745.054,075,186.29-29,686,931.34

5.10其他流动资产

项目2023年6月30日2022年12月31日
待抵扣及预缴税费114,037,731.32167,205,795.49
其他633,556.48131,752.20
合计114,671,287.80167,337,547.69

5.11长期股权投资

被投资单位2022年12月31日余额2023年1-6月增减变动2023年6月30日余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业-----------
广饶国新股权投资基金管理中心（有限合伙）99,982,225.73---24.70-----99,982,201.03-
合计99,982,225.73---24.70-----99,982,201.03-

被投资单位

被投资单位2022年1月1日余额2022年度增减变动2022年12月31日余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业-----------
广饶国新股权投资基金管理中心（有限合伙）99,982,999.25---773.52-----99,982,225.73-
合计99,982,999.25---773.52-----99,982,225.73-

5.12固定资产

5.12.1固定资产汇总情况

项目2023年6月30日2022年12月31日
固定资产1,139,298,071.081,164,050,124.86
固定资产清理--
合计1,139,298,071.081,164,050,124.86

5.12.2固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
一、账面原值
1.2022年12月31日1,347,682,070.57679,481,209.436,486,566.4250,869,848.862,084,519,695.28
2.本期增加金额41,029.936,974,898.01150,911.50719,900.927,886,740.36
（1）购置41,029.936,974,898.01150,911.50719,900.927,886,740.36
（2）在建工程转入-----
（3）企业合并增加-----
（4）外币折算项目-----
3.本期减少金额-2,684,278.18419,179.37-3,103,457.55
（1）处置或报废2,684,278.18378,149.44-3,062,427.62
（2）其他--41,029.93-41,029.93
4.2023年6月30日1,347,723,100.50683,771,829.266,218,298.5551,589,749.782,089,302,978.09
二、累计折旧
1.2022年12月31日452,608,728.48414,345,113.185,236,413.2843,840,039.77916,030,294.71
2.本期增加金额16,432,561.9814,423,402.66207,151.45884,115.3131,947,231.40
（1）计提16,432,561.9814,423,402.66207,151.45884,115.3131,947,231.40
（2）外币折算项目-----
3.本期减少金额-290,822.24340,860.78-631,683.02
（1）处置或报废-290,822.24340,860.78-631,683.02
（2）其他-----
4.2023年6月30日469,041,290.46428,477,693.605,102,703.9544,724,155.08947,345,843.09
三、减值准备
1.2022年12月31日-4,439,275.71--4,439,275.71
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
（2）外币折算项目-----
3.本期减少金额-1,780,211.79--1,780,211.79
（1）处置或报废-1,780,211.79--1,780,211.79
（2）其他-----
4.2023年6月30日-2,659,063.92--2,659,063.92
四、账面价值
1.2023-6-30账面价值878,681,810.04252,635,071.741,115,594.606,865,594.701,139,298,071.08
2.2022-12-31账面价值895,073,342.09260,696,820.541,250,153.147,029,809.091,164,050,124.86
项目房屋建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
一、账面原值
1.2022年1月1日1,344,746,866.59680,229,037.686,469,915.9849,398,556.512,080,844,376.76
2.本期增加金额2,935,203.986,792,171.7516,650.441,848,642.7111,592,668.88
（1）购置58,052.646,792,171.7516,650.441,848,642.718,715,517.54
（2）在建工程转入2,877,151.34---2,877,151.34
（3）企业合并增加-----
（4）外币折算项目-----
3.本期减少金额-7,540,000.00-377,350.367,917,350.36
（1）处置或报废-7,540,000.00-377,350.367,917,350.36
（2）其他-----
4.2022年12月31日1,347,682,070.57679,481,209.436,486,566.4250,869,848.862,084,519,695.28
二、累计折旧
1.2022年1月1日419,876,478.43385,626,058.844,763,311.5042,550,601.71852,816,450.48
2.本期增加金额32,732,250.0533,836,697.95512,080.211,646,584.4068,727,612.61
（1）计提32,732,250.0533,836,697.95512,080.211,646,584.4068,727,612.61
（2）外币折算项目-
3.本期减少金额-5,117,643.6138,978.43357,146.345,513,768.38
（1）处置或报废-5,117,643.6138,978.43357,146.345,513,768.38
（2）其他-----
4.2022年12月31日452,608,728.48414,345,113.185,236,413.2843,840,039.77916,030,294.71
三、减值准备
1.2022年1月1日-4,342,906.48--4,342,906.48
2.本期增加金额-96,369.23--96,369.23
（1）计提-96,369.23-96,369.23
（2）外币折算项目-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
（2）其他-----
4.2022年12月31日-4,439,275.71--4,439,275.71
四、账面价值
1.2022-12-31账面价值895,073,342.09260,696,820.541,250,153.147,029,809.091,164,050,124.86
2.2022-1-1账面价值924,870,388.16290,260,072.361,706,604.486,847,954.801,223,685,019.80

5.12.3报告期内，本公司无闲置的固定资产。

5.12.4报告期内，本公司通过经营租赁租出的固定资产情况2023年6月30日：

项目原值累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物119,657,101.1438,557,529.40-81,099,571.74
机器设备23,755,884.6015,868,763.10-7,887,121.50
合计143,412,985.7454,426,292.50-88,986,693.24

2022年12月31日：

项目原值累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物189,833,653.3258,047,122.52-131,786,530.80
机器设备23,755,884.6015,577,562.27-8,178,322.33
合计213,589,537.9273,624,684.79-139,964,853.13

5.12.5报告期内，本公司无持有待售的固定资产。

5.12.6报告期内，本公司用于担保的固定资产情况

项目2023年6月30日账面价值2022年12月31日账面价值
房屋及建筑物15,564,190.98404,162,656.60
合计15,564,190.98404,162,656.60

5.12.7报告期内，本公司未办妥产权证书的固定资产情况2023年6月30日：

项目账面价值未办妥产权证书的原因
接待中心30,623,337.17正在办理中
临江大食堂7,887,837.95正在办理中
码头厂房26,148,823.39正在办理中
江南锻造厂房车间4,117,801.21正在办理中
合计68,777,799.72

2022年12月31日：

项目账面价值未办妥产权证书的原因
接待中心31,059,197.63正在办理中
临江大食堂8,013,774.90正在办理中
码头厂房26,565,533.68正在办理中
江南锻造厂房车间4,258,199.41正在办理中
合计69,896,705.62

5.13在建工程

5.13.1在建工程汇总情况

项目2023年6月30日2022年12月31日
在建工程1,649,228,380.651,630,009,287.57
工程物资--
合计1,649,228,380.651,630,009,287.57

5.13.2在建工程情况

项目2023年6月30日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
玉门光热项目1,647,277,531.33-1,647,277,531.331,629,128,855.11-1,629,128,855.11
其他1,950,849.32-1,950,849.32880,432.46-880,432.46
合计1,649,228,380.65-1,649,228,380.651,630,009,287.57-1,630,009,287.57

5.13.3重要在建工项目变动情况2023年1-6月：

项目名称2022年12月31日余额增加金额转入固定资产金额其他减少金额2023年6月30日余额资金来源
玉门光热发电项目1,629,128,855.1118,148,676.22--1,647,277,531.33募集资金、自筹资金
其他880,432.461,070,416.86--1,950,849.32自筹资金
合计1,630,009,287.5719,219,093.08--1,649,228,380.65

2022年度：

项目名称2022年1月1日余额增加金额转入固定资产金额其他减少金额2022年12月31日余额资金来源
玉门光热发电项目1,588,170,980.3940,957,874.72--1,629,128,855.11募集资金、自筹资金
其他-3,757,583.802,877,151.34-880,432.46自筹资金
合计1,588,170,980.3944,715,458.522,877,151.34-1,630,009,287.57

5.14使用权资产

项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.2022年12月31日-1,789,202.78-1,789,202.78
2.本期增加金额----
（1）新增租赁----
（2）外币折算项目----
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）外币折算项目----
4.2023年6月30日-1,789,202.78-1,789,202.78
二、累计折旧
1.2022年12月31日-1,416,452.07-1,416,452.07
2.本期增加金额-89,460.12-89,460.12
（1）计提-89,460.12-89,460.12
（2）外币折算项目----
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）外币折算项目----
4.2023年6月30日-1,505,912.19-1,505,912.19
三、减值准备
1.2022年12月31日----
2.本期增加金额----
（1）计提----
（2）外币折算项目----
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）外币折算项目----
4.2023年6月30日----
四、账面价值
1.2023-6-30账面价值-283,290.59-283,290.59
2.2022-12-31账面价值-372,750.71-372,750.71

项目

项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.2022年1月1日154,287.5314,616,325.623,977,817.8218,748,430.97
2.本期增加金额----
（1）新增租赁----
（2）外币折算项目----
3.本期减少金额154,287.5312,827,122.843,977,817.8216,959,228.19
（1）处置154,287.5312,827,122.843,977,817.8216,959,228.19
（2）外币折算项目----
4.2022年12月31日-1,789,202.78-1,789,202.78
二、累计折旧
1.2022年1月1日154,287.5314,064,654.673,977,817.8218,196,760.02
2.本期增加金额-178,920.25-178,920.25
（1）计提178,920.24-178,920.24
（2）外币折算项目----
3.本期减少金额154,287.5312,827,122.853,977,817.8216,959,228.20

（续）

项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计
（1）处置154,287.5312,827,122.853,977,817.8216,959,228.20
（2）外币折算项目----
4.2022年12月31日-1,416,452.07-1,416,452.07
三、减值准备
1.2022年1月1日----
2.本期增加金额----
（1）计提----
（2）外币折算项目----
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）外币折算项目----
4.2022年12月31日----
四、账面价值
1.2022-12-31账面价值-372,750.71-372,750.71
2.2022-1-1账面价值-551,670.95-551,670.95

5.15无形资产

5.15.1无形资产情况

项目土地使用权软件专有技术合计
一、账面原值
1.2022年12月31日241,454,298.059,581,495.7153,834,400.00304,870,193.76
2.本期增加金额-871,777.44-871,777.44
（1）购置-871,777.44-871,777.44
（2）在建工程转入----
（3）内部研发----
（4）企业合并增加----
（5）外币折算项目----
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）外币折算项目----
（3）其他减少----
4.2023年6月30日241,454,298.0510,453,273.1553,834,400.00305,741,971.20
二、累计摊销
1.2022年12月31日63,278,540.189,046,042.7620,636,520.0092,961,102.94
2.本期增加金额2,556,803.14357,089.58-2,913,892.72
（1）计提2,556,803.14357,089.58-2,913,892.72
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）其他减少----
4.2023年6月30日65,835,343.329,403,132.3420,636,520.0095,874,995.66
三、减值准备
1.2022年12月31日--33,197,880.0033,197,880.00
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
（1）处置----
4.2023年6月30日--33,197,880.0033,197,880.00
四、账面价值
1.2023-6-30账面价值175,618,954.731,050,140.81-176,669,095.54
2.2022-12-31账面价值178,175,757.87535,452.95-178,711,210.82

（续）

项目土地使用权软件专有技术合计
一、账面原值
1.2022年1月1日241,454,298.058,822,186.9953,834,400.00304,110,885.04
2.本期增加金额-759,308.72-759,308.72
（1）购置-759,308.72-759,308.72
（2）在建工程转入----
（3）内部研发----
（4）企业合并增加----
（5）外币折算项目----
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）外币折算项目----
（3）其他减少----
4.2022年12月31日241,454,298.059,581,495.7153,834,400.00304,870,193.76
二、累计摊销
1.2022年1月1日58,164,933.868,248,026.1120,636,520.0087,049,479.97
2.本期增加金额5,113,606.32798,016.65-5,911,622.97
（1）计提5,113,606.32798,016.65-5,911,622.97
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）其他减少----
4.2022年12月31日63,278,540.189,046,042.7620,636,520.0092,961,102.94
三、减值准备
1.2022年1月1日--33,197,880.0033,197,880.00
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
（1）处置----
4.2022年12月31日--33,197,880.0033,197,880.00
四、账面价值
1.2022-12-31账面价值178,175,757.87535,452.95-178,711,210.82
2.2022-1-1账面价值183,289,364.19574,160.88-183,863,525.07

说明：本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

5.15.2报告期内，本公司用于担保的无形资产情况2023年6月30日：

项目账面原值累计摊销减值准备账面价值
土地使用权53,264,493.0014,290,452.05-38,974,040.95

2022年12月31日：

项目账面原值累计摊销减值准备账面价值
土地使用权208,362,222.4554,948,304.07-153,413,918.38

5.15.3报告期内，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

5.16开发支出

项目2022年12月31日余额增加金额减少金额2023年6月30日余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
新型带式重型舟桥16,441,559.704,396,659.04--1,776,862.6419,061,356.10
其他17,797.75231,334.13---249,131.88
合计16,459,357.454,627,993.17--1,776,862.6419,310,487.98

项目

项目2022年1月1日余额增加金额减少金额2022年12月31日余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
新型带式重型舟桥15,987,923.2118,319,900.63--17,866,264.1416,441,559.70
其他1,890,879.7117,797.75--1,890,879.7117,797.75
合计17,878,802.9218,337,698.38--19,757,143.8516,459,357.45

5.17商誉

5.17.1商誉账面原值

被投资单位名称2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日
张家港市江南锻造有限公司3,995,530.38--3,995,530.38
无锡红旗船厂有限公司7,371,812.16--7,371,812.16
合计11,367,342.54--11,367,342.54

被投资单位名称

被投资单位名称2022年1月1日本期增加本期减少2022年12月31日
张家港市江南锻造有限公司3,995,530.38--3,995,530.38
无锡红旗船厂有限公司7,371,812.16--7,371,812.16
合计11,367,342.54--11,367,342.54

5.17.2商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日
计提处置
张家港市江南锻造有限公司3,995,530.38--3,995,530.38
无锡红旗船厂有限公司7,371,812.16--7,371,812.16
合计11,367,342.54--11,367,342.54

被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项2022年1月1日本期增加本期减少2022年12月31日
计提处置
张家港市江南锻造有限公司3,995,530.38--3,995,530.38
无锡红旗船厂有限公司7,371,812.16--7,371,812.16
合计11,367,342.54--11,367,342.54

其他说明：

1、商誉的形成2012年2月23日，本公司以15,089,000.00元的对价购买了江南锻造100%的股份，购买日本公司取得江南锻造可辨认净资产的公允价值份额11,093,469.63元。合并成本大于合并中取得的江南锻造可辨认净资产公允价值份额的差额为3,995,530.38元，确认为合并资产负债表中的商誉。

2016年3月30日，本公司以34,864,700.00元的对价购买了红旗船厂45%的股份，2016年11月23日，本公司以11,621,600.00元的对价购买了红旗船厂15%的股份，形成控制。两次购买评估基准日均为2015年7月31日，按照权益法确定购买日之前原持有股权的公允价值为31,816,209.88元，合并成本为43,437,809.88元，购买日本公司取得红旗船厂可辨认净资产的公允价值份额36,065,997.72元，合并成本大于合并中取得的红旗船厂可辨认净资产公允价值份额的差额为7,371,812.16元，确认为合并资产负债表中的商誉。

2、资产组的认定

收购日本公司认定江南锻造、红旗船厂所拥有的资产和负债为唯一资产组。报告期各期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

5.18长期待摊费用

项目2022年12月31日本期增加本期摊销其他变动其他转出2023年6月30日
装修费用------
软件维护费723,547.0989,622.64174,607.90--638,561.83
合计723,547.0989,622.64174,607.90--638,561.83

项目

项目2022年1月1日本期增加本期摊销其他变动其他转出2022年12月31日
装修费用109,674.79-109,674.79---
软件维护费-933,702.42210,155.33--723,547.09
合计109,674.79933,702.42319,830.12--723,547.09

5.19递延所得税资产/递延所得税负债

5.19.1未经抵销的递延所得税资产

项目2023年6月30日2022年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备493,143,666.6774,753,005.33482,106,297.2574,087,674.59
内部交易未实现利润21,867,393.605,466,848.4020,989,017.565,247,254.39
预提费用1,287,400.00193,110.00928,775.00139,316.25
可抵扣亏损--476,525.69119,131.42
预计负债545,737.0181,860.56129,419.6119,412.94
合计516,844,197.2880,494,824.29504,630,035.1179,612,789.59

5.19.2报告期末，公司无未经抵消的递延所得税负债

5.20其他非流动资产

项目2023年6月30日2022年12月31日
预付土地款68,663,378.2868,663,378.28
合计68,663,378.2868,663,378.28

5.21短期借款

5.21.1短期借款分类

借款类别2023年6月30日2022年12月31日
抵押借款58,000,000.0024,000,000.00
质押借款-20,000,000.00
保证借款3,973,030,000.003,115,030,000.00
信用借款413,840,000.00320,000,000.00
未到期借款利息8,090,892.135,033,846.38
票据贴现7,000,000.0010,000,000.00
合计4,459,960,892.133,494,063,846.38

5.21.2其他说明如果同时存在多种担保条件，以担保条件的优先级作为披露顺序：质押、抵押、保证、信用。

5.22交易性金融负债

种类2023年6月30日2022年12月31日
远期外汇合约479,180.80283,833.60
合计479,180.80283,833.60

5.23应付票据

种类2023年6月30日2022年12月31日
银行承兑汇票261,526,095.57424,155,656.09
商业承兑汇票158,149,000.00141,612,847.40
合计419,675,095.57565,768,503.49

报告期各期末，本公司不存在已到期未支付的应付票据。

5.24应付账款

5.24.1应付账款列示

项目2023年6月30日2022年12月31日
1年以内（含1年）491,549,818.42519,284,765.52
1-2年（含2年）240,422,196.28321,373,163.93
2-3年（含3年）99,660,486.0664,894,980.19
3年以上37,315,708.4220,039,933.47
合计868,948,209.18925,592,843.11

5.23.2账龄超过1年的重要应付账款

项目2023年6月30日未偿还或结转的原因
第一名185,680,000.00未到偿付日期
第二名70,244,450.00未到偿付日期
第三名39,168,225.00未到偿付日期
第四名7,970,956.03未到偿付日期
第五名7,044,000.00未到偿付日期
合计310,107,631.03
项目2022年12月31日未偿还或结转的原因
第一名185,680,000.00未到偿付日期
第二名70,244,450.00未到偿付日期
第三名39,168,225.00未到偿付日期
第四名7,970,956.03未到偿付日期
第五名7,443,250.00未到偿付日期
合计310,506,881.03

5.25合同负债

项目2023年6月30日2022年12月31日
预收货款及劳务款1,075,085,133.091,276,301,570.77
合计1,075,085,133.091,276,301,570.77

5.26应付职工薪酬

5.26.1应付职工薪酬列示

项目2022年12月31日2023年1-6月增加2023年1-6月减少2023年6月30日
一、短期薪酬68,258,819.77143,500,253.11166,446,742.8945,312,329.99
二、离职后福利-设定提存计划355,435.6411,029,466.6811,065,801.66319,100.66
三、辞退福利-125,909.00125,909.00-
四、一年内到期的其他福利----
合计68,614,255.41154,655,628.79177,638,453.5545,631,430.65

项目

项目2022年1月1日2022年度增加2022年度减少2022年12月31日
一、短期薪酬63,976,393.13285,300,390.86281,017,964.2268,258,819.77
二、离职后福利-设定提存计划390,522.9520,326,684.3720,361,771.68355,435.64
三、辞退福利-995,788.11995,788.11-
四、一年内到期的其他福利----
合计64,366,916.08306,622,863.34302,375,524.0168,614,255.41

5.26.2短期薪酬列示

项目2022年12月31日2023年1-6月增加2023年1-6月减少2023年6月30日
1.工资、奖金、津贴和补贴66,907,789.17124,611,523.03147,929,232.3743,590,079.83
2.职工福利费605,697.936,052,974.745,662,300.88996,371.79
3.社会保险费217,790.535,678,665.285,702,188.65194,267.16
其中：1）医疗保险费211,936.354,537,227.984,560,336.50188,827.83
2）工伤保险费5,854.18735,089.41735,504.265,439.33
3）生育保险费-406,347.89406,347.89-
4.住房公积金87,929.006,123,720.006,144,394.0067,255.00
5.工会经费和职工教育经费439,613.14928,242.26903,499.19464,356.21
6.其他-105,127.80105,127.80-
合计68,258,819.77143,500,253.11166,446,742.8945,312,329.99
项目2022年1月1日2022年度增加2022年度减少2022年12月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴62,754,233.71249,314,522.51245,160,967.0566,907,789.17
2.职工福利费490,605.1311,900,584.2811,785,491.48605,697.93
3.社会保险费245,153.3910,484,040.1210,511,402.98217,790.53
其中：1）医疗保险费238,962.318,812,865.138,839,891.09211,936.35
2）工伤保险费6,191.08982,662.77982,999.675,854.18
3）生育保险费-688,512.22688,512.22-
4.住房公积金124,468.0011,386,576.0011,423,115.0087,929.00
5.工会经费和职工教育经费361,932.901,924,048.851,846,368.61439,613.14
6.其他-290,619.10290,619.10-
合计63,976,393.13285,300,390.86281,017,964.2268,258,819.77

5.26.3设定提存计划列示

项目2022年12月31日2023年1-6月增加2023年1-6月减少2023年6月30日
1.基本养老保险344,830.3010,695,984.9410,731,218.76309,596.48
2.失业保险费10,605.34333,481.74334,582.909,504.18
3.企业年金----
合计355,435.6411,029,466.6811,065,801.66319,100.66

项目

项目2022年1月1日2022年度增加2022年度减少2022年12月31日
1.基本养老保险378,825.8419,711,019.3719,745,014.91344,830.30
2.失业保险费11,697.11615,665.00616,756.7710,605.34
3.企业年金----
合计390,522.9520,326,684.3720,361,771.68355,435.64

5.27应交税费

税种2023年6月30日2022年12月31日
增值税9,546,185.828,205,221.93
城市维护建设税521,118.59547,764.86
教育费附加及地方教育费附加395,057.31466,199.82
企业所得税8,348,819.7516,750,491.46
代扣代缴个人所得税605,649.03612,294.38
房产税2,075,988.512,087,639.56
城镇土地使用税191,092.46193,832.53
印花税475,951.83667,918.87
其他3,733.033,675.24
合计22,163,596.3329,535,038.65

5.28其他应付款

5.28.1其他应付款汇总情况

项目2023年6月30日2022年12月31日
应付利息--
应付股利--
其他应付款37,382,473.6114,298,529.58
合计37,382,473.6114,298,529.58

5.28.2应付利息情况

项目2023年6月30日2022年12月31日
短期借款应付利息--
长期借款应付利息--
合计--

5.28.3其他应付款情况

5.28.3.1按款项性质列示其他应付款

款项性质2023年6月30日2022年12月31日
保证金及押金32,472,632.859,140,885.26
代垫款-211,679.37
代收款22,669.6648,099.35
其他4,887,171.104,897,865.60
合计37,382,473.6114,298,529.58

5.28.3.2报告期各期末，本公司不存在账龄超过1年的重要其他应付款。

5.29一年内到期的非流动负债

项目2023年6月30日2022年12月31日
一年内到期的长期借款796,546,534.721,431,330,848.47
一年内到期的长期应付款46,501,068.5546,501,068.55
合计843,047,603.271,477,831,917.02

5.30其他流动负债

项目2023年6月30日2022年12月31日
预收货款及劳务税款101,472,058.21114,619,234.38
已背书未到期应收票据12,452,883.4446,497,497.76
合计113,924,941.65161,116,732.14

5.31长期借款

项目2023年6月30日2022年12月31日
信用借款-
保证借款315,000,000.00570,000,000.00
合计315,000,000.00570,000,000.00

5.32租赁负债

项目2023年6月30日2022年12月31日
应付租赁款349,846.80454,814.53
合计349,846.80454,814.53

5.33递延收益

项目2022年12月31日2023年1-6月增加2023年1-6月减少2023年6月30日形成原因
政府补助1,225,000.00-525,000.00700,000.00与资产相关按期分摊
合计1,225,000.00-525,000.00700,000.00
项目2022年1月1日2022年度增加2022年度减少2022年12月31日形成原因
政府补助2,275,000.00-1,050,000.001,225,000.00与资产相关按期分摊
合计2,275,000.00-1,050,000.001,225,000.00

2023年6月30日涉及政府补助的项目：

项目名称2022年12月31日新增补助金额计入营业外收入金额计入其他收益金额冲减成本费用金额其他变动2023年6月30日与资产相关/与收益相关
烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术800,000.00--350,000.00--450,000.00与资产相关
烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发425,000.00--175,000.00--250,000.00与资产相关
合计1,225,000.00--525,000.00--700,000.00

2022年12月31日涉及政府补助的项目：

项目名称2022年1月1日新增补助金额计入营业外收入金额计入其他收益金额冲减成本费用金额其他变动2022年12月31日与资产相关/与收益相关
烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术1,500,000.00--700,000.00--800,000.00与资产相关
烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发775,000.00--350,000.00--425,000.00与资产相关
合计2,275,000.00---1,050,000.00--1,225,000.00

5.34其他非流动负债

项目2023年6月30日2022年12月31日
预收货款及劳务税款14,550,780.3614,550,780.36
合计14,550,780.3614,550,780.36

5.35营业收入及营业成本

5.35.1营业收入和营业成本

项目2023年1-6月2022年度
收入成本收入成本
主营业务1,591,528,185.581,395,581,265.862,526,327,632.122,115,048,510.61
其他业务43,693,056.451,301,127.6575,607,360.0810,044,684.09
合计1,635,221,242.031,396,882,393.512,601,934,992.202,125,093,194.70

5.35.2主营业务收入按类型划分（分行业）

项目2023年1-6月2022年度
收入成本收入成本
工程服务11,311,203.808,061,337.6816,923,504.4816,985,729.48
高端装备制造1,568,547,246.361,381,674,022.332,484,156,133.162,084,356,811.47
仓储物流11,669,735.425,845,905.8523,677,805.8113,705,969.66
其他--1,570,188.67
合计1,591,528,185.581,395,581,265.862,526,327,632.122,115,048,510.61

5.35.3主营业务收入按类型划分（分产品）

项目2023年1-6月2022年度
收入成本收入成本
压力容器设备1,492,510,804.921,315,507,250.212,278,245,184.791,899,557,100.44
海工设备5,908,756.533,977,251.0815,736,953.4418,480,651.86
其他专用设备70,127,684.9162,189,521.04190,173,994.93166,319,059.17
仓储物流11,669,735.425,845,905.8523,677,805.8113,705,969.66
工程服务11,311,203.808,061,337.6818,402,749.7516,985,729.48
其他--90,943.40-
合计1,591,528,185.581,395,581,265.862,526,327,632.122,115,048,510.61

5.35.4公司前五名客户的营业收入情况2023年1-6月：

客户名称营业收入总额占公司2023年1-6月全部营业收入的比例（%）
第一名229,711,230.0014.05
第二名185,159,292.0311.32
第三名153,519,319.519.39
第四名98,080,796.416.00
第五名80,273,451.334.91
合计746,744,089.2845.67

2022年度：

客户名称营业收入总额占公司2022年度全部营业收入的比例（%）
第一名199,640,596.407.67
第二名188,136,504.427.23
第三名147,434,070.805.67
第四名109,807,674.354.22
第五名106,629,203.544.10
合计751,648,049.5128.89

5.36税金及附加

项目2023年1-6月2022年度
城市维护建设税664,616.375,157,751.18
教育费附加及地方教育费附加498,811.223,791,561.33
房产税4,155,103.048,368,553.77
城镇土地使用税2,228,444.67887,576.89
印花税1,749,253.602,171,986.33
其他8,813.9127,373.18
合计9,305,042.8120,404,802.68

5.37销售费用

项目2023年1-6月2022年度
职工薪酬11,002,523.9422,812,095.15
折旧及摊销30,057.3256,413.67
业务招待费1,592,935.652,044,759.62
差旅费457,529.07950,918.40
办公费64,300.44212,912.44
投标服务费2,040,041.134,274,448.79
售后服务费526,006.051,996,309.57
佣金4,062,031.763,005,453.58
咨询及服务费1,365,265.932,777,071.22
其他19,307.46349,383.23
合计21,159,998.7538,479,765.67

5.38管理费用

项目2023年1-6月2022年度
职工薪酬26,124,382.4060,916,979.67
折旧及摊销6,588,519.3413,370,340.01
业务招待费1,145,397.431,944,994.14
办公费668,323.67768,077.42
汽车费561,368.201,242,595.99
差旅费376,831.68514,583.24
租赁费641,012.12678,946.69
咨询及服务费5,014,702.049,020,266.79
其他4,129,677.186,945,756.40
合计45,250,214.0695,402,540.35

5.39研发费用

项目2023年1-6月2022年度
职工薪酬14,129,270.3327,949,992.53
折旧及摊销530,014.741,248,311.28
物料消耗46,600,108.9064,335,755.06
咨询及服务费--
其他374,339.46830,546.49
合计61,633,733.4394,364,605.36

5.40财务费用

项目2023年1-6月2022年度
利息费用106,408,655.91205,776,508.09
减:利息收入1,983,770.382,703,664.53
利息净支出104,424,885.53203,072,843.56
汇兑净损失-8,707,940.07-771,342.08
银行手续费及其他680,575.563,334,870.62
合计96,397,521.02205,636,372.10

5.41其他收益

5.41.1其他收益

产生其他收益的来源2023年1-6月2022年度
政府补助696,200.004,609,295.84
个税手续费4,576,909.87160,174.11
增值税加计扣除-2,129,738.47
其他4,000.0071,700.00
合计5,277,109.876,970,908.42

5.41.2计入其他收益的政府补助基本情况

种类列报项目2023年1-6月计入当期损益的金额
与资产相关烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化经费-地方匹配经费350,000.00350,000.00
烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化经费-省资助经费175,000.00175,000.00
与收益相关资质认证奖励70,000.0070,000.00
2021年度苏州市企业研究开发费用奖励62,700.0062,700.00
人管中心社保就业补贴15,000.0015,000.00
张家港保税区管委会知识产权扶持奖励资金12,000.0012,000.00
失业保险代发户扩岗补贴7,500.007,500.00
扩岗补贴3,000.003,000.00
张家港人管中心就业专项资金1,000.001,000.00
合计696,200.00696,200.00

种类

种类列报项目2022年度计入当期损益的金额
与资产相关烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化经费-省资助经费700,000.00700,000.00
烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化经费-地方匹配经费350,000.00350,000.00
与收益相关工信产业转型升级专项资金716,600.00716,600.00
企业加快技术改造发展专项奖金68万元680,000.00680,000.00
2021年苏州企业研究开发费资助564,600.00564,600.00
稳岗补贴408,557.84408,557.84
军民融合奖金30万元300,000.00300,000.00
张家港市财政局21年工业和信息化产业转型升级智能化改造补助288,100.00288,100.00
浦东新区财政扶持款118,000.00118,000.00
工信稳增长资金奖励115,100.00115,100.00
创新型企业发展奖励10万元100,000.00100,000.00
稳岗返还92,438.0092,438.00
培训补贴50,700.0050,700.00
科技创新成果奖励50,000.0050,000.00
扩岗补贴22,500.0022,500.00
社保就业补贴12,000.0012,000.00
政府补助投资款10,000.0010,000.00
玉门市社会事业保障局留工培训补贴9,500.009,500.00
2019年知识产权扶持奖励9,000.009,000.00
留岗优技补贴8,700.008,700.00
保税区管理委员会叉车改装补贴2,000.002,000.00
智慧叉车补贴1,500.001,500.00
合计4,609,295.844,609,295.84

5.42投资收益

项目2023年1-6月2022年度
权益法核算的长期股权投资收益-24.70-773.52
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-56,465.01-
合计-56,489.71-773.52

5.43公允价值变动收益

项目2023年1-6月2022年度
远期外汇合约公允价值变动损益-375,360.00-47,355.79
合计-375,360.00-47,355.79

5.44信用减值损失

项目2023年1-6月2022年度
一、应收票据及应收账款坏账损失-7,222,146.39-50,292,408.42
二、其他应收款坏账损失57,008,769.35-304,507,092.68
合计49,786,622.96-354,799,501.10

5.45资产减值损失

项目2023年1-6月2022年度
一、存货跌价损失637,543.87-16,848,053.69
二、商誉减值损失--
三、固定资产减值--96,369.23
四、合同资产减值-3,439,439.80-4,075,186.29
合计-2,801,895.93-21,019,609.21

5.46资产处置收益

资产处置收益的来源2023年1-6月2022年度
固定资产处置262,123.31289,708.37
合计262,123.31289,708.37

5.47营业外收入

5.47.1营业外收入

项目2023年1-6月2022年度
罚款收入2,173,058.242,787,877.04
其他收入157,799.756,597,816.00
合计2,330,857.999,385,693.04

5.47.2计入当期非经常性损益的营业外收入金额

项目2023年1-6月2022年度
罚款收入2,173,058.242,787,877.04
其他收入157,799.756,597,816.00
合计2,330,857.999,385,693.04

5.48营业外支出

5.48.1营业外支出

项目2023年1-6月2022年度
罚款支出（含赔款损失）28,300.00748,310.00
捐赠支出5,000.00145,053.10
其他支出297,236.76406,921.31
合计330,536.761,300,284.41

5.48.2计入当期非经常性损益的营业外支出金额

项目2023年1-6月2022年度
罚款支出（含赔款损失）28,300.00748,310.00
捐赠支出5,000.00145,053.10
其他支出297,236.76406,921.31
合计330,536.761,300,284.41

5.49所得税费用

5.49.1所得税费用表

项目2023年1-6月2022年度
当期所得税费用10,124,665.6019,857,210.66
递延所得税费用-882,034.70628,451,861.63
合计9,242,630.90648,309,072.29

5.49.2会计利润与所得税费用调整过程

项目2023年1-6月2022年度
利润总额58,684,770.18-338,882,212.02
按法定/适用税率计算的所得税费用14,671,192.55-84,720,553.01
子公司适用不同税率的影响-44,888,868.53-197,848,143.88
调整以前期间所得税的影响57,099.50116,927,669.03
非应税收入的影响--13,587,190.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响301,985.913,207,048.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5,641,643.20-239,977.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响48,793,771.37832,447,075.81
税法规定的额外可扣除费用-4,050,906.70-7,876,856.62
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化--
所得税费用9,242,630.90648,309,072.29

5.50所有权或使用权受到限制的资产

项目2023年1-6月账面价值受限原因
货币资金-银行存款90.07未办理法人账户变更
货币资金-其他货币资金136,115,090.27保证金
应收票据12,452,883.44背书/贴现未到期
应收款项融资26,859,271.55质押担保
应收账款843,418,068.46质押担保
固定资产15,564,190.98质押担保
无形资产38,974,040.95质押担保
天沃科技持有张化机股权83,952,010.81质押担保（注1）
天沃科技持有张化机股权171,262,102.06质押担保（注2）
天沃科技持有张化机股权60,445,447.79质押担保（注3）
天沃科技持有张化机股权414,722,933.41质押担保（注4）
项目2023年1-6月账面价值受限原因
天沃科技持有张化机、红旗船厂股权110,279,772.18质押担保（注5）
天沃科技持有红旗船厂股权10,953,567.72质押担保（注6）
天沃科技持有张化机股权311,182,120.08质押担保（注6）
天沃科技持有中机电力股权-质押担保（注6）
天沃科技持有江南锻造股权36,889,000.00质押担保（注6）
天沃科技持有玉门鑫能股权456,480,600.00质押担保（注6）
张化机持有张家港码头股权150,000,000.00质押担保（注7）
合计2,879,551,189.77

注1：苏州天沃科技股份有限公司于2021年9月2日与上海银行股份有限公司福民支行签订了编号为215210208的《流动资金借款合同》，借款金额2.6亿元，借款期限自2021年9月2日至2024年6月14日止。上海电气集团股份有限公司与上海银行股份有限公司福民支行签订了编号为DB215210208的《借款保证合同》，保证额度为1.04亿元，担保期限自2021年9月2日至2024年6月14日止。苏州天沃科技股份有限公司以持有张化机（苏州）重装有限公司7.50%的股权进行质押为上海电气提供反担保，股权账面价值83,952,010.81元，质押期限不短于主合同下的受限期限。

注2：苏州天沃科技股份有限公司于2021年10月27日与上海银行股份有限公司福民支行签订了编号为215210255的《流动资金借款合同》，借款金额5.3亿元，借款期限自2021年10月27日至2023年10月27日止。上海电气集团股份有限公司与上海银行股份有限公司福民支行签订了编号为DB215210255的《借款保证合同》，保证额度为2.12亿元，担保期限自2021年10月27日至2023年10月27日止。苏州天沃科技股份有限公司以持有张化机（苏州）重装有限公司15.30%的股权进行质押为上海电气提供反担保，股权账面价值171,262,102.06元，质押期限不短于主合同下的受限期限。

注3：苏州天沃科技股份有限公司于2021年6月21日与上海银行股份有限公司福民支行签订了编号为215210164的《流动资金借款合同》，借款金额1.85亿元，借款期限自2021年6月21日至2023年6月14日止。上海电气集团股份有限公司与上海银行股份有限公司福民支行签订了编号为215210164的《借款保证合同》，保证额度为0.74亿元，担保期限自2021年6月21日至2023年6月14日止。苏州天沃科技股份有限公司以持有张化机（苏州）重装有限公司5.40%的股权进行质押为上海电气提供反担保，股权账面价值60,445,447.79元，质押期限不短于主合同下的受限期限，该股权已于2023年8月3日解除质押。

注4：苏州天沃科技股份有限公司与兴业银行上海淮海支行签订了编号为190102007的《额度授信合同》，最高授信额度为10亿元，授信期限自2019年12月20日至2020年12月18日止，上海电气集团股份有限公司与兴业银行上海淮海支行签订了编号为BZ190102007的《最高额保证合

同》，最高保证额度为4亿元，担保期限自2019年12月20日至2023年6月17日止。苏州天沃科技股份有限公司以持有张化机（苏州）重装有限公司37.05%的股权进行质押为上海电气提供反担保，股权账面价值414,722,933.41元，质押期限不短于主合同下的受限期限，该股权已于2023年8月3日解除质押。

注5：玉门鑫能光热第一电力有限公司与中国农业发展银行玉门市支行签订了编号为62210101-2019年（玉门）字0033号的《固定资产借款合同》，借款期限自2019年12月至2031年11月28日。上海电气集团股份有限公司与中国农业发展银行玉门市支行签订了编号为62210101-2019年玉门（保）字0012号的《保证合同》，保证额度为1亿元，担保期限自2019年12月至2031年11月28日。公司将持有的张化机（苏州）重装有限公司6.95%的股权、无锡红旗船厂有限公司44.87%的股权进行质押为上海电气提供反担保，股权账面价值110,279,772.18元，质押期限不短于主合同下的受限期限。

注6：苏州天沃科技股份有限公司及中机国能电力工程有限公司在2022年8月31日至2023年2月28日期间与银行签订了多笔借款合同并全部由上海电气控股集团有限公司提供担保，上海电气控股集团有限公司与各银行签订了对应的担保合同。担保期限为2022年8月31日至2025年8月30日。公司将持有张化机（苏州）重装有限公司27.8%的股权、持有无锡红旗船厂有限公司15.13%股权、持有中机国能电力工程有限公司80%股权、持有张家港市江南锻造有限公司100%股权、持有玉门鑫能光热第一电力有限公司85%股权进行质押为上海电气控股集团有限公司提供反担保，股权账面价值分别为311,182,120.08元、10,953,567.72元、0元、36,889,000.00元、456,480,600.00元，质押期限不短于主合同下的受限期限。

注7：苏州天沃科技股份有限公司及中机国能电力工程有限公司在2022年8月31日至2023年2月28日期间与银行签订了多笔借款合同并全部由上海电气控股集团有限公司提供担保，上海电气控股集团有限公司与各银行签订了对应的担保合同。担保期限为2022年8月31日至2025年8月30日。公司全资子公司张化机（苏州）重装有限公司将持有张家港锦隆重件码头有限公司100%股权进行质押为上海电气控股集团有限公司提供反担保，股权账面价值为150,000,000.00万元，质押期限不短于主合同下的受限期限。

项目2022年末账面价值受限原因
货币资金-银行存款4,062,930.88冻结资金
货币资金-其他货币资金171,479,032.66保证金
应收票据60,377,260.00质押担保
应收票据46,497,497.76背书/贴现未到期
应收款项融资50,915,890.68质押担保
固定资产403,221,258.67抵押担保
无形资产153,413,918.38抵押担保
天沃科技持有张化机股权180,216,983.21质押担保（注1）
天沃科技持有张化机股权83,952,010.81质押担保（注2）
天沃科技持有张化机股权171,262,102.06质押担保（注3）
天沃科技持有张化机股权60,445,447.79质押担保（注4）
天沃科技持有张化机股权100,742,412.98质押担保（注5）
天沃科技持有张化机股权414,722,933.41质押担保（注6）
天沃科技持有张化机、红旗船厂股权110,279,772.18质押担保（注7）
天沃科技持有中机电力股权615,400,000.00质押担保（注8）
天沃科技持有中机电力股权745,720,000.00质押担保（注9）
合计3,383,650,849.40-

注1：苏州天沃科技股份有限公司于2021年10月26日与上海电气集团财务有限责任公司签订借款合同，合同编号为20210100182，金额为5.55亿元，借款期限自2021年10月26日至2022年10月26日止，上海电气集团股份有限公司为上述事项提供40%的担保，天沃科技以持有张化机（苏州）重装有限公司16.1%股权为上海电气提供反担保，股权账面价值180,216,983.21元，截至2022年12月31日尚未办理股权质押撤销。于2023年3月21日，该股权已解除质押。

注2：苏州天沃科技股份有限公司于2021年9月2日与上海银行股份有限公司福民支行签订了编号为215210208的《流动资金借款合同》，借款金额2.6亿元，借款期限自2021年9月2日至2024年6月14日止。上海电气集团股份有限公司与上海银行股份有限公司福民支行签订了编号为DB215210208的《借款保证合同》，保证额度为1.04亿元，担保期限自2021年9月2日至2024年6月14日止。苏州天沃科技股份有限公司以持有张化机（苏州）重装有限公司7.50%的股权进行质押为上海电气提供反担保，股权账面价值83,952,010.81元，质押期限不短于主合同下的受限期限。

注3：苏州天沃科技股份有限公司于2021年10月27日与上海银行股份有限公司福民支行签订了编号为215210255的《流动资金借款合同》，借款金额5.3亿元，借款期限自2021年10月27日至2023年10月27日止。上海电气集团股份有限公司与上海银行股份有限公司福民支行签订了编号为DB215210255的《借款保证合同》，保证额度为2.12亿元，担保期限自2021年10月27日至2023年10月27日止。苏州天沃科技股份有限公司以持有张化机（苏州）重装有限公司15.30%

的股权进行质押为上海电气提供反担保，股权账面价值171,262,102.06元，质押期限不短于主合同下的受限期限。

注4：苏州天沃科技股份有限公司于2021年6月21日与上海银行股份有限公司福民支行签订了编号为215210164的《流动资金借款合同》，借款金额1.85亿元，借款期限自2021年6月21日至2023年6月14日止。上海电气集团股份有限公司与上海银行股份有限公司福民支行签订了编号为215210164的《借款保证合同》，保证额度为0.74亿元，担保期限自2021年6月21日至2023年6月14日止。苏州天沃科技股份有限公司以持有张化机（苏州）重装有限公司5.40%的股权进行质押为上海电气提供反担保，股权账面价值60,445,447.79元，质押期限不短于主合同下的受限期限。

注5：苏州天沃科技股份有限公司于2021年1月11日与中国建设银行股份有限公司上海第四支行签订了编号为509613492021001的《人民币流动资金借款合同》，借款金额3亿元，借款期限自2021年1月14日至2023年1月13日止。上海电气集团股份有限公司与中国建设银行股份有限公司上海第四支行签订了编号为509613492021001的《保证合同》，保证额度为1.2亿元，担保期限自2021年1月14日至2023年1月13日止。苏州天沃科技股份有限公司以持有张化机（苏州）重装有限公司9.00%的股权进行质押为上海电气提供反担保，股权账面价值100,742,412.98元，质押期限不短于主合同下的受限期限。于2023年3月21日，该股权已解除质押。

注6：苏州天沃科技股份有限公司与兴业银行上海淮海支行签订了编号为190102007的《额度授信合同》，最高授信额度为10亿元，授信期限自2019年12月20日至2020年12月18日止，上海电气集团股份有限公司与兴业银行上海淮海支行签订了编号为BZ190102007的《最高额保证合同》，最高保证额度为4亿元，担保期限自2019年12月20日至2023年6月17日止。苏州天沃科技股份有限公司以持有张化机（苏州）重装有限公司37.05%的股权进行质押为上海电气提供反担保，股权账面价值414,722,933.41元，质押期限不短于主合同下的受限期限。

注7：玉门鑫能光热第一电力有限公司与中国农业发展银行玉门市支行签订了编号为62210101-2019年（玉门）字0033号的《固定资产借款合同》，借款期限自2019年12月至2031年11月28日。上海电气集团股份有限公司与中国农业发展银行玉门市支行签订了编号为62210101-2019年玉门（保）字0012号的《保证合同》，保证额度为1亿元，担保期限自2019年12月至2031年11月28日。公司将持有的张化机（苏州）重装有限公司6.95%的股权、无锡红旗船厂有限公司44.87%的股权进行质押为上海电气提供反担保，股权账面价值110,279,772.18元，质押期限不短于主合同下的受限期限。

注8：苏州天沃科技股份有限公司与上海电气集团股份有限公司于2018年8月21日签订了主合同编号为SHDQ-TWKJ-JKHT-2018-001的《借款合同》，2018年8月14日签订了编号为SHDQ-TWKJ-ZYHT-2018-001的《质押合同》、编号为SHDQ-TWKJ-ZYHT-2018-001-1的《质押合同补充协议》，借款日期为2018年8月21日至2019年2月21日止，协议约定将苏州天沃科技股份有限公司持有的中机国能电力工程有限公司17.00%的股权进行质押，股权账面价值615,400,000.00元。2022年1月公司与上海电气签订借款展期协议，根据协议展期后还款日为2023年2月21日，质押期限不短于主合同下的受限期限。借款已于2022年11月22日提前归还，于2023年3月21日，该股权已解除质押。

注9：苏州天沃科技股份有限公司与上海电气集团股份有限公司于2018年8月29日签订了主合同编号为SHDQ-TWKJ-JKHT-2018-002的《借款协议》，2018年8月29日签订了编号为SHDQ-TWKJ-ZYHT-2018-002的《质押协议》、编号为SHDQ-TWKJ-ZYHT-2018-002-01的《质押合同补充协议》，借款日期为2018年8月30日至2019年2月28日止，协议约定将苏州天沃科技股份有限公司持有的中机国能电力工程有限公司20.60%的股权进行质押，股权账面价值745,720,000.00元。2022年1月公司与上海电气签订借款展期协议，根据协议展期后还款日为2023年2月28日，质押期限不短于主合同下的受限期限。借款已于2022年11月22日提前归还，截于2023年3月21日，该股权已解除质押。

5.51外币货币性项目

5.51.1外币货币性项目

2023年6月30日：

项目外币余额折算汇率折算人民币金额
货币资金11,273,893.90
其中：美元1,560,227.787.225811,273,893.90
应收账款23,731,892.82
其中：美元3,152,964.447.225822,782,690.45
欧元120,501.507.8771949,202.37

2022年12月31日：

项目外币余额折算汇率折算人民币金额
货币资金11,139,122.61
其中：美元1,599,391.566.964611,139,122.46
欧元0.027.42290.15
应收账款42,367,375.34
其中：美元5,954,815.036.964641,472,904.76
欧元120,501.507.4229894,470.58

5.51.2境外经营实体

本公司报告期内无境外经营实体。

5.52政府补助

5.52.1政府补助基本情况2023年1-6月：

种类金额列报项目计入当期损益的金额
烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化经费-省资助经费1,500,000.00其他收益-与资产相关175,000.00
烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化经费-地方匹配经费775,000.00其他收益-与资产相关350,000.00
资质认证奖励70,000.00其他收益70,000.00
2021年度苏州市企业研究开发费用奖励62,700.00其他收益62,700.00
人管中心社保就业补贴15,000.00其他收益15,000.00
张家港保税区管委会知识产权扶持奖励资金12,000.00其他收益12,000.00
失业保险代发户扩岗补贴7,500.00其他收益7,500.00
扩岗补贴3,000.00其他收益3,000.00
张家港人管中心就业专项资金胡光进刘超1,000.00其他收益1,000.00
合计2,446,200.00696,200.00

2022年度：

种类金额列报项目计入当期损益的金额
烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化经费-省资助经费1,500,000.00其他收益-与资产相关700,000.00
烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化经费-地方匹配经费775,000.00其他收益-与资产相关350,000.00
工信产业转型升级专项资金716,600.00其他收益716,600.00
企业加快技术改造发展专项奖金68万元680,000.00其他收益680,000.00
2021年苏州企业研究开发费资助564,600.00其他收益564,600.00
稳岗补贴408,557.84其他收益408,557.84
军民融合奖金30万元300,000.00其他收益300,000.00
张家港市财政局21年工业和信息化产业转型升级智能化改造补助288,100.00其他收益288,100.00
浦东新区财政扶持款118,000.00其他收益118,000.00
工信稳增长资金奖励115,100.00其他收益115,100.00
创新型企业发展奖励10万元100,000.00其他收益100,000.00
稳岗返还92,438.00其他收益92,438.00
培训补贴50,700.00其他收益50,700.00
科技创新成果奖励50,000.00其他收益50,000.00
扩岗补贴22,500.00其他收益22,500.00
社保就业补贴12,000.00其他收益12,000.00
政府补助投资款10,000.00其他收益10,000.00
玉门市社会事业保障局留工培训补贴9,500.00其他收益9,500.00
2019年知识产权扶持奖励9,000.00其他收益9,000.00
留岗优技补贴8,700.00其他收益8,700.00
保税区管理委员会叉车改装补贴2,000.00其他收益2,000.00
智慧叉车补贴1,500.00其他收益1,500.00
合计5,834,295.84-4,609,295.84

6、合并范围的变更

6.1非同一控制下企业合并报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并。

6.2同一控制下企业合并报告期内，本公司未发生同一控制下企业合并。

6.3反向购买报告期内，本公司未发生反向购买事项。

6.4处置子公司报告期内，本公司未发生处置子公司情形。

6.5其他原因的合并范围变动

6.5.1新设子公司报告期内，本公司未发生新设子公司事项。

6.5.2清算子公司2023年6月28日，江苏船海防务应急工程技术研究院有限公司完成注销清算。

7、在其他主体中权益的披露

7.1在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成2023年6月30日：

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
张化机（苏州）重装有限公司张家港市张家港市制造兼服务业100.00-投资设立
张家港市江南锻造有限公司张家港市张家港市制造兼服务业100.00-非同一控制下企业合并
江苏天沃综能清洁能源技术有限公司张家港市张家港市服务业50.00-投资设立
无锡红旗船厂有限公司无锡市无锡市制造业60.00-非同一控制下企业合并
玉门鑫能光热第一电力有限公司酒泉市酒泉市电力开发、制造、销售85.00-非同一控制下企业合并
天沃（上海）电力成套设备有限公司上海市上海市设备销售等51.22-投资设立
张家港锦隆重件码头有限公司张家港市张家港市服务业-100.00投资设立

2022年12月31日：

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
张化机（苏州）重装有限公司张家港市张家港市制造兼服务业100.00-投资设立
张家港市江南锻造有限公司张家港市张家港市制造兼服务业100.00-非同一控制下企业合并
江苏天沃综能清洁能源技术有限公司张家港市张家港市服务业50.00-投资设立
无锡红旗船厂有限公司无锡市无锡市制造业60.00-非同一控制下企业合并
玉门鑫能光热第一电力有限公司酒泉市酒泉市电力开发、制造、销售85.00-非同一控制下企业合并
江苏船海防务应急工程技术研究院有限公司无锡市无锡市咨询服务业45.0015.00投资设立
天沃（上海）电力成套设备有限公司上海市上海市设备销售等51.22-投资设立
张家港锦隆重件码头有限公司张家港市张家港市服务业-100.00投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：报告期内，本公司在子公司中的持股比率与表决权比率一致。

7.1.2重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例（%）2023年1-6月归属于少数股东的损益2023年1-6月向少数股东宣告分派的股利2023年6月30日少数股东权益余额
红旗船厂40.00232,547.40-30,107,585.92
玉门鑫能15.006,699,132.37-29,287,919.50
天沃成套48.78-155,440.31-197,227,986.36
合计-6,776,239.46-256,623,491.78

子公司名称

子公司名称少数股东持股比例（%）2022年度归属于少数股东的损益2022年度向少数股东宣告分派的股利2022年末少数股东权益余额
红旗船厂40.00364,047.25-29,804,695.88
玉门鑫能15.00-21,827,423.61-22,588,787.13
天沃成套48.78-3,123,578.25-197,383,426.67
合计--24,586,954.61-249,776,909.68

7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称2023年6月30日余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
红旗船厂250,921,468.6293,421,395.11344,342,863.73268,741,675.67349,846.80269,091,522.47
玉门鑫能136,467,530.941,669,523,325.751,805,990,856.691,134,207,460.02315,000,000.001,449,207,460.02
天沃成套450,291,548.26-450,291,548.2682,693,318.51-82,693,318.51

子公司名称

子公司名称2022年12月31日余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
红旗船厂252,756,928.3992,290,386.93345,047,315.32270,080,761.10454,814.53270,535,575.63
玉门鑫能165,569,393.301,651,441,137.161,817,010,530.461,169,888,016.24335,000,000.001,504,888,016.24
天沃成套478,513,513.28-478,513,513.2883,049,274.18-83,049,274.18

子公司名称

子公司名称2023年1-6月发生额
营业收入净利润综合收益总额
红旗船厂76,689,055.91575,110.16575,110.16
玉门鑫能-44,660,882.4544,660,882.45
天沃成套--27,866,009.35-27,866,009.35

子公司名称

子公司名称2022年度发生额
营业收入净利润综合收益总额
红旗船厂207,389,532.88910,118.13910,118.13
玉门鑫能19,289.02-145,516,157.41-145,516,157.41
天沃成套104,502.97-11,385,717.46-11,385,717.46

7.1.4报告期内，本公司不存在使用集团资产或清偿集团债务受到重大限制的情况。

7.1.5报告期内，本公司不存在结构化主体。

7.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易报告期内，本公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

7.3在合营安排或联营企业中的权益

7.3.1重要的合营企业或联营企业报告期，本公司不存在重要的合营企业或联营企业。

7.3.2不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

项目2023年6月30日余额/2023年1-6月发生额2022年12月31日余额/2022年度发生额
联营企业：
广饶国新股权投资基金管理中心（有限合伙）
投资账面价值合计99,982,201.0399,982,225.73
下列各项按持股比例计算的合计数-
净利润-24.70-773.52
其他综合收益--
综合收益总额-24.70-773.52

7.3.3合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

报告期内，本公司合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

7.3.4合营企业或联营企业发生的超额亏损报告期内，本公司合营企业或联营企业未发生超额亏损。

7.3.5与合营企业投资相关的承诺报告期内，本公司不存在与合营企业投资相关的承诺。

7.3.6与合营企业或联营企业投资相关的或有负债报告期内，本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

7.4重要的共同经营报告期内，本公司不存在重要的共同经营情况。

7.5在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益报告期内，本公司不存在结构化主体。

8、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险与收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的不利影响降至最低水平，以使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各类与金额工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

8.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险来自银行存款、其他应收款、来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。

本公司货币资金主要为银行存款，本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。本公司认为货币资金不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致重大损失。

本公司应收款项融资为银行承兑汇票，故风险较小。本公司认为应收款项融资不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款、合同资产、应收票据，公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额或信用期限，该限额或信用期间为无需获得额外批准的最大额度或最长赊销期。公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款预期信用损失的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司在财务报表中已计提了足额坏账准备，本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

8.1.1报告期不存在已逾期未减值的金融资产。

8.1.2已发生单项减值的金融资产的分析

2023年6月30日：

项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素
应收账款103,563,795.11103,563,795.11预计无法收回
其他应收款929,660,531.14928,105,530.14预计无法收回

2022年12月31日：

项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素
应收账款103,757,160.48103,757,160.48预计无法收回
其他应收款989,871,798.94988,316,797.94预计无法收回

8.2流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

8.2.1本公司报告期金融负债按剩余到期日分类

项目2023年6月30日余额
账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款4,459,960,892.134,459,960,892.13---
1年内到期的长期借款796,546,534.72796,546,534.72---
1年内到期的长期应付款46,501,068.5546,501,068.55---
长期借款315,000,000.00-45,000,000.0050,000,000.00220,000,000.00
合计5,618,008,495.405,303,008,495.4045,000,000.0050,000,000.00220,000,000.00

项目

项目2022年12月31日余额
账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款3,494,063,846.383,494,063,846.38---
1年内到期的长期借款1,431,330,848.471,431,330,848.47---
1年内到期的长期应付款46,501,068.5546,501,068.55---
长期借款570,000,000.00-275,000,000.0050,000,000.00245,000,000.00
合计5,541,895,763.404,971,895,763.40275,000,000.0050,000,000.00245,000,000.00

于资产负债表日，本公司对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：

项目2023年6月30日余额
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
财务担保1,868,400,000.0045,000,000.0050,000,000.00220,000,000.002,183,400,000.00
合计1,868,400,000.0045,000,000.0050,000,000.00220,000,000.002,183,400,000.00

项目

项目2022年12月31日余额
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
财务担保816,000,000.00104,000,000.00-500,000,000.001,420,000,000.00
合计816,000,000.00104,000,000.00-500,000,000.001,420,000,000.00

8.3市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

8.3.1汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元或其他币种计价的金融资产和金融负债。公司主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见“5.51外币货币性项目”。

8.3.2利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前以固定利率借款为主、浮动利率借款为辅的政策，以合理规避利率风险。同时，公司通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是本公司管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

8.3.3其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

9、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

9.1持续的以公允价值计量的资产和负债

项目2023年6月30日公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产----
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产----
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（3）衍生金融资产----
（二）其他流动资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据--71,701,361.6471,701,361.64
持续以公允价值计量的资产总额--71,701,361.6471,701,361.64
（三）交易性金融负债
远期外汇合约-479,180.80--
持续以公允价值计量的负债总额-479,180.80--

项目

项目2022年12月31日公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-236,477.81-236,477.81
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（3）衍生金融资产-236,477.81-236,477.81
（二）其他流动资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据--136,476,372.96136,476,372.96
持续以公允价值计量的资产总额-236,477.81136,476,372.96136,712,850.77
（三）交易性金融负债
远期外汇合约-283,833.60-283,833.60
持续以公允价值计量的负债总额-283,833.60-283,833.60

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。报告期内无不同层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。本公司已经评估了应收票据，因剩余期限不长，其公允价值与账面价值相若。

9.2不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债

本公司以摊余成本作为后续计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付款项和长期应付款等。10、关联方及关联交易

10.1本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）
上海电气控股集团有限公司上海市承包、制造、销售、服务1,084,936.60万元人民币15.4230.71

本公司的母公司情况的说明：

2022年6月23日，公司接到公司原控股股东上海电气集团股份有限公司（以下简称“上海电气”）通知，上海电气控股集团有限公司（以下简称“电气控股”）与上海电气签署了《股份转让协议》，电气控股拟通过非公开协议受让上海电气持有的本公司132,458,814股股份，对应本公司本期末

15.42%的股份。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，上述协议转让的股份已于2022年12月2日完成过户登记手续。

截至本期末，电气控股直接持有公司132,458,814股股票，占公司总股本的15.42%，同时，前控股股东、实际控制人陈玉忠先生将其持有的公司股份计131,290,074股（占公司总股本的15.29%）对应的表决权全部不可撤销地委托上海电气集团股份有限公司行使，于2018年12月12日生效。上海电气集团股份有限公司的母公司和最终控股公司为电气控股。

基于此，电气控股合计取得公司30.71%股权的表决权，为公司控股股东。

本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会。

10.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注“7.1在子公司中的权益”。

10.3本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注“7.3在合营安排或联营企业中的权益”。

10.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
上海电气集团股份有限公司母公司同一控制下的公司
上海电气集团企业服务有限公司母公司同一控制下的公司
中机国能电力工程有限公司本公司备考前子公司
中机国能（广西）能源科技有限公司本公司备考前孙公司
上海自动化仪表有限公司母公司同一控制下的公司
上海电气集团数字科技有限公司母公司同一控制下的公司
张化机伊犁重型装备制造有限公司母公司同一控制下的公司
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
上海电气上重铸锻有限公司母公司同一控制下的公司
上海恒电实业有限公司母公司同一控制下的公司
中机国能智慧能源有限公司母公司同一控制下的公司的联营企业控制的公司
上海电气电站设备有限公司母公司同一控制下的公司
上海电气电站设备有限公司辅机厂母公司同一控制下的公司
上海电气风电集团股份有限公司母公司同一控制下的公司
上海锅炉厂有限公司母公司同一控制下的公司
中国能源工程集团有限公司母公司同一控制下的公司的联营企业
太平洋机电（集团）有限公司母公司同一控制下的公司

其他说明：上表仅披露了报告期内与公司存在关联交易的其他关联方，以及报告期各期末与公司存在关联往来余额的其他关联方。

10.5关联交易情况

10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

10.5.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2023年1-6月2022年
上海电气集团企业服务有限公司商品采购-55,548.45
中机国能电力工程有限公司商品采购-401,034.24
上海自动化仪表有限公司商品采购-442,477.88
上海电气集团数字科技有限公司商品采购-769,744.53
张化机伊犁重型装备制造有限公司商品采购2,981,138.002,221,938.08
上海锅炉厂有限公司商品采购7,667.77-
上海电气上重铸锻有限公司商品采购-33,982,300.85
上海电气集团企业服务有限公司接受服务12,740.4778,011.46
上海电气集团数字科技有限公司技术服务197,282.06105,334.90
上海电气集团股份有限公司接受服务1,462,264.14-

10.5.1.2出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2023年1-6月2022年
上海电气电站设备有限公司销售商品4,138,674.42620,530.98
上海电气电站设备有限公司辅机厂锻件-3,096,073.89
上海电气风电集团股份有限公司销售商品619,469.035,530,000.00
上海电气上重铸锻有限公司锻件-2,587,026.03
上海锅炉厂有限公司锻件1,491,696.005,672,435.36

10.5.2报告期内，本公司不存在联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

10.5.3报告期内，本公司不存在关联租赁情况。

10.5.4关联担保情况

10.5.4.1本公司作为担保方

10.5.4.1.1本公司提供的担保

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
无锡红旗船厂有限公司10,000,000.002022-3-12023-3-25是
玉门鑫能光热第一电力有限公司320,000,000.002019-12-62031-11-28否
中机国能电力工程有限公司120,000,000.002021-3-312023-3-20是
合计450,000,000.00

10.5.4.1.2本公司及子公司提供的反担保

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海电气集团股份有限公司400,000,000.002019-12-202023-2-21是
上海电气集团股份有限公司120,000,000.002021-1-142023-1-13是
上海电气集团股份有限公司74,000,000.002021-6-212023-6-14是
上海电气集团股份有限公司104,000,000.002021-9-22024-6-14否
上海电气集团股份有限公司212,000,000.002021-10-272023-10-27否
苏州天沃科技股份有限公司10,000,000.002022-3-12023-3-25是
上海电气集团股份有限公司100,000,000.002019-12-62031-11-28否
上海电气控股集团有限公司120,000,000.002022-9-302023-9-29否
上海电气控股集团有限公司102,000,000.002022-10-262023-10-26否
上海电气控股集团有限公司800,000,000.002022-11-222023-11-22否
上海电气控股集团有限公司89,200,000.002022-11-222023-11-22否
上海电气控股集团有限公司10,400,000.002022-11-222023-11-22否
上海电气控股集团有限公司6,000,000.002022-12-212023-12-21否
上海电气控股集团有限公司119,800,000.002022-12-222023-12-22否
上海电气控股集团有限公司119,800,000.002023-1-122024-1-11否
上海电气控股集团有限公司40,000,000.002023-2-202024-2-20否
上海电气控股集团有限公司33,600,000.002023-2-212024-2-21否
上海电气控股集团有限公司71,600,000.002023-2-272024-2-26否
合计2,532,400,000.00

10.5.4.2本公司及子公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海电气集团股份有限公司100,000,000.002019-12-62031-11-28否
上海电气集团股份有限公司400,000,000.002019-12-202023-2-21是
上海电气集团股份有限公司120,000,000.002021-1-142023-1-13是
上海电气集团股份有限公司74,000,000.002021-6-212023-6-14是
上海电气集团股份有限公司104,000,000.002021-9-22024-6-14否
上海电气集团股份有限公司212,000,000.002021-10-272023-10-27否
上海电气控股集团有限公司120,000,000.002022-9-302023-9-29否
上海电气控股集团有限公司102,000,000.002022-10-262023-10-26否
上海电气控股集团有限公司800,000,000.002022-11-222023-11-22否
上海电气控股集团有限公司89,200,000.002022-11-222023-11-22否
上海电气控股集团有限公司10,400,000.002022-11-222023-11-22否
上海电气控股集团有限公司6,000,000.002022-12-212023-12-21否
上海电气控股集团有限公司119,800,000.002022-12-222023-12-22否
上海电气控股集团有限公司119,800,000.002023-1-122024-1-11否
上海电气控股集团有限公司40,000,000.002023-2-202024-2-20否
上海电气控股集团有限公司33,600,000.002023-2-212024-2-21否
上海电气控股集团有限公司71,600,000.002023-2-272024-2-26否
上海电气控股集团有限公司300,000,000.002023-3-262023-9-21否
上海电气控股集团有限公司209,500,000.002023-6-92024-6-9否
上海电气控股集团有限公司209,500,000.002023-6-132024-6-12否
合计3,241,400,000.00

10.5.5关联方提供的存款和贷款业务

关联方名称拆借金额起始日到期日说明
2023年1-6月拆入
上海电气集团财务有限责任公司255,000,000.002022-10-262023-10-26本期计提利息2,806,553.75元，本期支付利息3,091,362.08元
上海电气集团财务有限责任公司2,000,000,000.002022-11-222023-11-22本期计提利息36,559,444.45元，本期支付利息37,108,055.56元
上海电气集团财务有限责任公司223,000,000.002022-11-222023-11-22本期计提利息4,428,718.06元，本期支付利息4,453,186.11元
上海电气集团财务有限责任公司17,530,000.002022-11-222023-11-22本期计提利息348,140.94元，本期支付利息350,064.36元
上海电气控股集团有限公司135,000,000.002022-12-202023-12-20本期计提利息2,115,143.82元，97,397.26元
上海电气集团财务有限责任公司10,000,000.002022-12-212023-12-21本期计提利息198,597.23元，本期支付利息199,694.44元
上海电气集团财务有限责任公司299,500,000.002022-12-222023-12-22本期计提利息5,947,986.8元，本期支付利息5,947,986.8元
上海电气集团财务有限责任公司84,000,000.002023-2-212024-2-21本期计提利息1,182,805.55元，本期支付利息1,090,638.89元
上海电气集团财务有限责任公司209,500,000.002023-6-92024-6-9本期计提利息505,709.72元，本期支付利息275,841.67元
上海电气控股集团有限公司122,840,000.002023-6-212024-6-20本期计提利息132,936.44元，本期支付利息0元
2022年拆入
上海电气集团股份有限公司1,300,000,000.002018-8-212022-11-22本期计提利息45,053,013.67元，本期支付利息156,684,280.82元
上海电气集团股份有限公司700,000,000.002018-8-302022-11-22本期计提利息24,259,315.06元，本期支付利息83,851,609.59元
上海电气集团财务有限责任公司555,000,000.002021-10-262022-10-26本期计提利息18,221,083.34元，本期支付利息18,916,375.01元
上海电气集团财务有限责任公司255,000,000.002022-10-262023-10-26本期计提利息2,035,962.50元，本期支付利息1,701,700.00元
上海电气集团财务有限责任公司2,000,000,000.002022-11-222023-11-22本期计提利息8,777,777.78元，本期支付利息6,363,888.89元
上海电气集团财务有限责任公司223,000,000.002022-11-222023-11-22本期计提利息978,722.22元，本期支付利息709,573.61元
上海电气集团财务有限责任公司17,530,000.002022-11-222023-11-22本期计提利息76,937.23元，本期支付利息55,779.49元
上海电气控股集团有限公司135,000,000.002022-12-202023-12-20本期计提利息175,315.07元，本期支付利息0.00元
上海电气集团财务有限责任公司10,000,000.002022-12-212023-12-21本期计提利息12,069.44元，本期支付利息0.00元
上海电气集团财务有限责任公司299,500,000.002022-12-222023-12-22本期计提利息328,618.06元，本期支付利息0.00元

10.5.6关联方资产转让、债务重组情况报告期内，本公司不存在关联方资产转让、债务重组情况。

10.5.7关键管理人员报酬

项目2023年1-6月发生额2022年度发生额
关键管理人员报酬7,090,185.0010,966,862.00

10.6关联方应收应付款项

10.6.1应收项目

项目关联方2023年6月30日余额2022年12月31日余额
应收账款上海电气风电集团股份有限公司1,389,780.004,686,675.00
应收账款上海锅炉厂有限公司7,337,363.5810,345,155.20
应收账款上海电气上重铸锻有限公司2,006,765.492,923,339.43
应收账款中机国能电力工程有限公司31,367,499.2120,067,499.21
应收账款上海电气电站设备有限公司4,697,765.101,800,011.43
应收票据上海电气上重铸锻有限公司624,240.002,227.20
应收票据上海电气电站设备有限公司1,749,843.441,788,471.15
应收票据上海锅炉厂有限公司-1,180,752.15
应收款项融资上海锅炉厂有限公司3,449,664.00-
其他应收款中机国能智慧能源有限公司1,772,645.971,772,645.97
其他应收款太平洋机电（集团）有限公司3,329,150.003,329,150.00
其他应收款中机国能电力工程有限公司149,112,009.48111,774,818.25
其他应收款中机国能（广西）能源科技有限公司146,196.50-
其他应收款上海电气集团企业服务有限公司300,000.00300,000.00
其他应收款上海恒电实业有限公司1.001.00
其他应收款中国能源工程集团有限公司856,900,000.00856,900,000.00
预付账款上海电气集团股份有限公司-50,000.00
合同资产上海电气风电集团股份有限公司694,890.00-
合同资产上海锅炉厂有限公司3,635,053.766,292,576.87
合同资产上海电气上重铸锻有限公司292,333.94292,333.94

10.6.2应付项目

项目关联方2023年6月30日余额2022年12月31日余额
应付账款上海电气上重铸锻有限公司-16,880,000.00
应付账款上海电气集团股份有限公司185,680,000.00185,680,000.00
应付账款中机国能电力工程有限公司-28,282,382.67
应付账款上海自动化仪表有限公司400,000.00400,000.00
应付账款上海锅炉厂有限公司8,664.58-
应付账款张化机伊犁重型装备制造有限公司1,168,685.99-
应付账款上海电气集团数字科技有限公司65,450.00-
合同负债上海锅炉厂有限公司6,105,600.00-
合同负债中机国能电力工程有限公司48,281,189.4246,733,127.47
其他流动负债中机国能电力工程有限公司6,276,554.626,075,306.57
其他应付款中国能源工程集团有限公司23,000,000.00-
其他应付款中机国能智慧能源有限公司130,000.00130,000.00

10.7关联方承诺

1、中国能源承诺本公司于2018年12月12日召开第三届董事会第四十九次会议审议通过了《关于参与组建合伙企业暨关联交易的议案》，本公司出资1亿元与新毅投资基金管理（北京）有限公司、中国能源、嘉兴新毅智科三期股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴新毅”）等公司设立广饶国新股权投资基金管理中心（有限合伙）（以下简称“国新基金”），并签署了《广饶国新股权投资基金管理中心（有限合伙）合伙协议》，后续签署了《广饶国新股权投资基金管理中心（有限合伙）合伙协议补充协议》、《广饶国新股权投资基金管理中心（有限合伙）合伙协议补充协议（二）》，上述协议合称为“主合同”；2019年1月2日，合伙企业完成工商登记。具体情况详见公司于2018年12月13日、2019年1月3日发布的相关公告，公告编号分别为：2018-168、2019-002。

2023年，中国能源与本公司签订《协议书》，协议显示，中国能源拟收购嘉兴新毅持有的国新基金份额不低于1亿元，中国能源支持天沃科技按照“聚焦主业、退出辅业"的原则，退出国新基金，承诺在协议签署后5个月内协调并保证国新基金通过分配合伙企业收益、基金分红，或返还实缴资本金的形式向天沃科技支付不低于1亿元的收益款或退还款。为保障天沃科技收益的实现，中国能源愿意按协议约定承担相应的差额补足责任和担保责任，主要内容如下：

（1）截至协议签署日起5个月（“收益分配日”）止，如本公司根据主合同之约定自国新基金收到的合伙企业收益、基金分红或返还的实缴资本金不足人民币1亿元（“天沃科技预期收益”）的，中国能源承担差额补足义务，并于收益分配日当日内补足天沃科技实际收到的款项（即本公司自国新基金收到的合伙企业收益、基金分红、或返还实缴资本金之和）与天沃科技预期收益之间的差额。

（2）为保障本公司的权益，中国能源不可撤销及无条件地承诺以如下两种方式为中国能源的差额补足义务提供担保：

1）2023年3月31日前，中国能源向天沃科技指定的银行账户支付人民币2,000万元（“保证金”），为中国能源的差额补足义务提供担保；

2）提供中国能源持有的并经本公司认可的标的公司股权或其他资产（“质押标的”或“出质股权”），为中国能源的差额补足义务提供担保。

（3）担保期限为自协议书生效之日起，至债务履行期届满3年之日止。

截至本报告出具日，本公司累计收到保证金2,300.00万元。

2、关于避免同业竞争本公司控股股东电气控股在2022年完成收购本公司15.42%股份的过程中，出具了《上海电气控股集团有限公司关于避免同业竞争的承诺函》，并在此基础上，出具了《关于进一步避免同业竞争的承诺函》（以下统称“承诺函”），承诺函显示：

（1）如附注“13.4重大资产重组”所述的重大资产重组完成后，中机电力除执行完毕现有在手能源工程服务领域项目外不再承接新的能源工程服务项目，未来将不再从事与本公司存在同业竞争的业务，作为控股股东，电气控股将支持本公司结合自身业务资质和能力，继续拓展能源工程服务领域相关业务机会，同时，电气控股将支持中机电力结合自身经营状况及业务资质，拓展新的业务机会。

（2）电气控股将按照行业的经济规律和市场竞争规则，公平地对待各下属公司，不会利用控股股东的地位做出违背经济规律和市场竞争规则的安排或决定，也不会利用控股股东地位获得的信息来不恰当地直接干预相关企业的具体生产经营活动。

（3）承诺函在电气控股直接或间接控制本公司及中机电力的期间内持续有效。

3、关于非经营性资金占用

如附注“13.4重大资产出售”所述，本次交易前，截至2023年6月30日，因本公司为中机电力垫付成本费用的原因，本公司存在对中机电力及其下属子公司的其他应收款项。本次交易完成后，中机电力不再纳入上市公司合并报表范围。若该等金额在本次重组交割前不能清理完毕，则可能将在本次交易后形成中机电力对本公司的非经营性资金占用。

本公司控股股东电气控股及交易对方上海恒电承诺，在本次重组交割前，将督促、协助中机电力归还该等款项，并确保本次交易完成后中机电力不存在对上市公司的非经营性资金占用。

11、股份支付

本报告期未发生股份支付。

12、承诺及或有事项

12.1重要承诺事项天沃科技于2016年10月与中机电力全体股东《现金购买协议书》，约定天沃科技收购中机电力公司80%股份，股份转让款28.96亿元分五期支付，具体安排如下：

期数金额(万元)付款期限业绩条件未满足业绩条件时的延期付款安排
第一期86,880《现金购买资产协议》生效之日起30个工作日内--
第二期57,920中机电力2016年度的专项审计报告出具后20个工作日内中机电力2016年8月-12月经审计的扣非净利润不低于15,500万元移至下一期根据累计净利润实现情况决定是否支付，直至考核期内某年度实现的自2016年8-12月开始的累计净利润高于同期累计承诺净利润。
第三期28,960中机电力2017年度的专项审计报告出具后20个工作日内中机电力2017年经审计的扣非净利润不低于37,600万元移至下一期根据累计净利润实现情况决定是否支付,直至考核期内某年度实现的自2017年度开始的累计净利润高于同期累计承诺净利润。
第四期43,440中机电力2018年度的专项审计报告出具后20个工作日内中机电力2018年经审计的扣非净利润不低于41,500万元移至下一期根据累计净利润实现情况决定是否支付,直至考核期内某年度实现的自2018年度开始的累计净利润高于同期累计承诺净利润。
第五期72,400中机电力2019年度的专项审计报告出具后及对标的资产进行减值测试后20个工作日内若业绩承诺方产生补偿义务，则该期款项及以前年度因承诺净利润未实现的原因尚未支付的款项将优先抵扣补偿额-

截至2023年6月30日，第四期股权转让款尚有380.00万元尚未支付，第五期股权转让款尚有4,270.11万元未支付。

12.2或有事项

截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的或有事项。

13、资产负债表日后事项

13.1重要的非调整事项

截至本财务报表签发日，公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项。

13.2利润分配情况

2023年8月28日，本公司第四届董事会第五十八次会议审议通过了《关于公司2023年半年度报告及摘要的议案》，本公司计划2023年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

13.3销售退回

截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的重要销售退回。

13.4重大资产出售

2023年6月29日，本公司发布了《关于筹划重大资产重组的提示性公告》（公告编号：2023-066），

公告显示，本公司正在筹划重大资产出售事项。本公司与上海电气控股集团有限公司于2023年6月28日签署了《关于出售中机国能电力工程有限公司80%股权之意向协议》，本公司拟向电气控股或其指定的控股子公司出售所持有的中机电力80.00%股权。

2023年11月20日，本公司第四届董事会第六十一次会议审议通过了《关于<苏州天沃科技股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）>》等议案，相关议案显示，本次重大资产出售的标的资产为本公司持有的中机电力80.00%的股权。本次重大资产出售的交易对方为上海恒电，上海恒电拟通过支付现金的方式购买本公司持有的中机电力80%股权。电气控股为本公司的控股股东，上海恒电为电气控股的全资子公司，本次交易构成关联交易。截至本报告出具日，本次交易尚需履行的决策及报批程序包括：

1、本次交易涉及的国有资产评估结果需获得有权国资监管部门备案；

2、本公司需召开股东大会审议通过本次交易正式方案。

本公司在取得全部批准或核准前不得实施本次交易。本次交易能否获得上述批准或核准，以及最终获得相关批准或核准的时间，均存在不确定性。

14、其他重要事项

14.1前期会计差错更正

本公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案。2023年10月25日，本公司收到中国证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字〔2023〕56号，以下简称“《事先告知书》”）（详见本公司2023年10月27日发布的《关于收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告》（公告编号：2023-093）），《事先告知书》显示，本公司及相关人员涉嫌存在定期报告存在虚假记载、未按规定披露关联交易等多项违法事实，本公司根据《事先告知书》的相关内容对前期财务报表进行了追溯调整，并于2023年11月9日公告了《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-103），本公司以此为基础，对影响备考合并财务报表的有关事项同步进行了调整。

14.2债务重组

截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的债务重组事项。

14.3资产置换

截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的资产置换事项。

14.4年金计划

截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的年金计划。

14.5终止经营

截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的终止经营事项。

14.6分部信息

本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

15、补充资料

15.1当期非经常性损益明细表

项目2023年1-6月2022年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分262,123.31289,708.37
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免41,571.10-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外700,200.004,695,525.19
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--
债务重组损益--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-431,825.01-47,355.79
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回61,461,267.809,599,821.00
对外委托贷款取得的损益--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,000,321.238,085,408.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
减：所得税影响额308,202.492,301,376.32
减：少数股东权益影响额（税后）9,049,415.11703,357.92
扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益54,676,040.8319,618,373.16

16、财务报表之批准本备考合并财务报表业经本公司董事会批准通过。

苏州天沃科技股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

日期：2023年11月20日
  附件：公告原文
↑返回页顶↑
客户服务热线：4000520066　　 欢迎批评指正
常见问题解答 互联网违法和不良信息举报　 新浪财经意见反馈留言板

新浪简介 | About Sina | 广告服务 | 联系我们 | 招聘信息 | 网站律师 | SINA English | 通行证注册 | 产品答疑

新浪公司　版权所有

新浪财经免费提供股票、基金、债券、外汇等行情数据以及其他资料均来自相关合作方，仅作为用户获取信息之目的，并不构成投资建议。
新浪财经以及其合作机构不为本页面提供信息的错误、残缺、延迟或因依靠此信息所采取的任何行动负责。市场有风险，投资需谨慎。