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永臻科技股份有限公司2020年1月1日-2023年6月30日
财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司注册中文名称：永臻科技股份有限公司类型：股份有限公司（港澳台投资、未上市）注册资本：人民币17794.2226万元法定代表人：汪献利统一社会信用代码：91320413MA1MQRCD7L公司注册地址：常州市金坛区月湖北路99号
（二）历史沿革
永臻科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“永臻科技”），原名为永臻科技（常州）有限公司，于2016年7月30日由邵东芳认缴出资10,000.00万元设立。2016年8月3日，常州市市场监督管理局核发《企业法人营业执照》。
2019年12月11日，邵东芳与汪献利签订《股权转让协议》，约定由邵东芳将其持有的永臻科技9,500万元出资额即95%的股权无偿转让给汪献利。同日，永臻科技召开股东会并作出决议，同意上述股权转让事项，同意相应修改公司章程。2019年12月16日，永臻科技就上述股权转让事项办理了工商变更登记。
2020年12月23日，永臻科技召开股东会并形成股东会决议，同意引入常州市金坛区臻核实业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“臻核投资”）及常州市金坛区臻才实业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“臻才投资”）2名新股东，并且将公司注册资本由10,000万元增至10,200万元，新增的注册资本由臻核投资、臻才投资分别以货币1,300.00万元、700.00万元按10元/每股注册资本的价格认缴，其中分别将130.00万元、70.00万元计入实收资本，其余部分计资本公积。同日，各股东签署了《公司章程修正案》。
2021年3月29日，永臻科技召开股东会并形成股东会决议，将公司注册资本由原来的10,200万元增加至11,188.125万元，此次增资额为988.125万元。具体情况如下：
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常州市金坛区永实实业投资合伙企业(有限合伙）（以下简称“永实投资”）以1,500万元认缴永臻科技新增注册资本95.625万元，其中95.625万元计入实收资本，其余部分计入资本公积；
常州市金坛区永信实业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“永信投资”）以4,000万元认缴永臻科技新增注册资本255万元，其中255万元计入实收资本，其余部分计入资本公积；
上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙) （以下简称“祥禾涌原”）以3,000万元认缴永臻科技新增注册资本191.25万元，其中191.25万元计入实收资本，其余部分计入资本公积；
上海泓成创业投资合伙企业(有限合伙）（以下简称“泓成创投”）以4,000万元认缴永臻科技新增注册资本255万元，其中255万元计入实收资本，其余部分计入资本公积；
常州金沙科技投资有限公司（以下简称“金沙科技”）以3,000万元认缴永臻科技新增注册资本191.25万元，其中191.25万元计入实收资本，其余部分计入资本公积。
2021年5月11日，永臻科技召开股东会并形成股东会决议，将公司注册资本由11,188.125万元人民币增加至11,825.625万元人民币，此次增资额为637.5万元。具体情况如下：
股东常州市金坛区红石实业投资合伙企业(有限合伙)（以下简称“红石投资”）以1,000万元认缴永臻科技新增注册资本63.75万元人民币，其中63.75万元计入实收资本，其余部分计入资本公积；
陈集进以5,000.00万元认缴永臻科技新增注册资本318.75万元人民币，其中318.75万元计入实收资本，其余部分计入资本公积；
中泰创业投资（上海）有限公司（以下简称“中泰创投”）以2,000万元认缴永臻科技新增注册资本127.50万元，其中127.50万元计入实收资本，其余部分计入资本公积；
王家华以2,000万元认缴永臻科技新增注册资本127.50万元，其中127.50万元计入实收资本，其余部分计入资本公积。
2021年7月23日，永臻科技召开股东会并形成股东会决议，将公司注册资本由11,825.625万元人民币增加至12,233.528万元人民币，此次增资额为407.903万元。具体情况如下：
珠海市联合正信九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“正信投资”）以5,500.00万元认缴永臻科技新增注册资本350.542万元，其中350.542万元计入实收资本，其余部分计入资本公积；
常州市昕卓实业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“昕卓投资”）以900.00万元认缴永臻科技新增注册资本57.361万元，其中57.361万元计入实收资本，其余部分计入资本公积。
2021年8月23日，永臻科技召开股东会并形成股东会决议，同意汪献利将永臻科技1.25%的股权以2,000.00万元的价格转让给苏州阿特斯投资管理有限公司（以下简称“阿特斯投资”）。
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股权转让后，苏州阿特斯投资管理有限公司出资152.9191万元人民币，占1.25%股权。2021年8月23日，永臻科技召开股东会并形成股东会决议，同意汪献利将永臻科技1.25%的股权以2,000.00万元的价格转让给晶澳太阳能科技股份有限公司（以下简称“晶澳科技”）。股权转让后，晶澳科技出资152.9191万元人民币，占1.25%股权。
2021年8月23日，永臻科技召开股东会并形成股东会决议，同意汪献利将永臻科技3.125%的股权以5,000.00万元的价格转让给天合智慧能源投资发展（江苏）有限公司（以下简称“天合投资”）。股权转让后，天合投资出资382.2978万元人民币，占3.125%股权。
2021年10月12日，永臻科技召开股东会并通过决议，根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）2021年10月11日出具的《审计报告》（天职业字[2021]40554号），同意以截至2021年8月31日经审计的净资产55,797.043万元中的12,233.528万元按股东出资比例分配并折合为变更后的股份有限公司的注册资本，其余净资产43,563.515万元计入股份有限公司的资本公积。2021年10月28日，永臻科技召开创立大会暨首次股东大会，审议通过整体变更设立为股份公司的相关议案。
2021年12月14日，永臻科技召开2021年第一次临时股东大会并形成股东大会决议，将公司注册资本由12,233.528万元人民币增加至17,794.2226万元人民币，此次增资额为5,560.6946万元。具体情况如下：
深圳高瓴睿恒投资咨询中心（有限合伙）（以下简称“高瓴睿恒”）以50,000.00万元认缴永臻科技新增注册资本2,780.3473万股，其中2,780.3473万元计入股本，其余部分计入资本公积；
珠海君联嘉茂股权投资企业（有限合伙）（以下简称“君联嘉茂”）以20,000.00万元认缴永臻科技新增注册资本1,112.1389万股，其中1,112.1389万元计入股本，其余部分计入资本公积；
苏州君联相道股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“君联相道”）以20,000.00万元认缴永臻科技新增注册资本1,112.1389万股，其中1,112.1389万元计入股本，其余部分计入资本公积；
珠海正信特新一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“正信特新投资”）以5,800.00万元认缴永臻科技新增注册资本322.5203万股，其中322.5203万元计入股本，其余部分计入资本公积。
金石制造业转型升级新材料基金（有限合伙）（以下简称“金石投资”） 以3,210.00万元认缴永臻科技新增注册资本178.4983万股，其中178.4983万元计入股本，其余部分计入资本公积。
中泰创业投资（上海）有限公司（以下简称“中泰创投”）以990.00万元认缴永臻科技新增注册资本55.0509万股，其中55.0509万元计入股本，其余部分计入资本公积。
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（三）公司的业务性质和主要经营活动
主要从事轻量化铝合金光伏边框研发、生产及销售，产品主要应用于光伏太阳能组件领域。本公司主要产品是光伏边框产品、光伏支架产品、光伏BIPV、光伏组件代工及其他产品。
本公司经批准的经营范围：新型铝镁合金材料的研发、制造、销售；太阳能发电系统集成的研发、制造、销售；光伏组件及铝边框技术咨询服务；太阳能电池、太阳能组件（背板、银浆、支架、玻璃）、铝材、机械设备、模具、铝制品、铝锭、耐火材料、钢材、矿产品、硅材料的研发、加工、生产、销售；化工产品（不含危险化学品）、金属边角料的销售；道路货运经营（限《道路运输经营许可证》核定范围）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（四）母公司以及公司最终母公司的名称
本公司实际控制人为汪献利、邵东芳夫妇。
（五）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报表经本公司董事会于2023年8月24日决议批准报出。
（六）营业期限
本公司营业期限：2016-08-03至无固定期限。
（七）合并范围简要说明
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
截至2023年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本公司于2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-6月内合并范围的变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
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三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本财务报告的实际会计期间为2020年1月1日至2023年6月30日止。
本公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
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股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
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处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
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征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
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的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
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个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
3-2-1-36
关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
3-2-1-36组合类型
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 应收票据组合1 | 一类银行承兑汇票 | 预期信用损失率为0.00% |
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票、二类银行承兑汇票 | 详见附注三、（十二）应收账款 |
注：对于划分为应收票据组合1的一类银行承兑汇票，具有较低信用风险，公司预期不存在信用损失；对于划分为应收票据组合2的商业承兑汇票和二类银行承兑汇票，视同为应收账款予以确定预期信用损失。
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
预期信用损失率为：
| 账 龄 | 预期信用损失率（%） |
3-2-1-37
3-2-1-37账 龄
| 账 龄 | 预期信用损失率（%） |
| 6个月以内 | 1.00 |
| 7-12个月 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 信用风险极低金融资产组合 | 根据以前年度与之相同或相似的、具有类似信用风险特征的实际损失率极低的应收款项，包括职工备用金、代扣代缴社保款等 |
| 应收其他款项组合 |
除根据以前年度与之相同或相似的、具有类似信用风险特征的实际损失率极低的应收款项以外的其他应收款
3-2-1-38
结合历史违约损失经验及目前经济状况，公司认定信用风险极低金融资产组合内的其他应收款无信用风险，即预计信用损失率为0.00%。
应收其他款项组合预计信用损失计提减值比例如下：
3-2-1-38账 龄
| 账 龄 | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司的存货包括原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、发出商品。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
3-2-1-39
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
3-2-1-40
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十八）债权投资
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
（十九）其他债权投资
本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
（二十）长期应收款
本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，参见附注“三、（三十五）”。
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十九）”。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（二十一）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
3-2-1-41
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
3-2-1-42
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十二）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十三）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
3-2-1-42类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 光伏电站 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
3-2-1-43
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十四）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十五）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十六）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
3-2-1-44
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十七）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
3-2-1-44项 目
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 2-5 |
| 专利 | 10 |
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产
3-2-1-45
开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①研发完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②研发具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③研发无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④研发有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤研发归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十八）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
3-2-1-46
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十九）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（三十）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（三十一）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
3-2-1-47
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进
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行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（三十二）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（三十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十四）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
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现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十五）收入
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1.收入的确认
本公司的收入主要为光伏边框、光伏支架、光伏BIPV、光伏组件代工等铝制品销售收入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司主要收入确认的具体政策：
（1）光伏边框产品和光伏BIPV
①内销收入：双方约定由本公司负责将货物运送至指定地点的，经客户书面签收等方式确
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认收货时，确认商品销售收入；双方约定由客户自行提货的，经客户或客户指定人员签字确认提货时，确认商品销售收入；对于客户委托第三方供应链服务商采购时，在终端客户签收时确认销售收入。
②外销收入：公司根据合同、订单约定的交付方式，在商品发出完成出口报关手续并取得报关单据后确认收入。
（2）光伏组件代工业务
主要原材料由客户提供，客户采用自提方式提货，经客户现场验收后确认收入。
（3）光伏其他产品
①电力销售业务
每月末，根据上网电量和销售合同确定的电价确认电力销售收入。
②光伏其他产品
主要包括支架、废铝销售等。双方约定由本公司负责将货物运送至指定地点的，经客户书面签收等方式确认收货时，确认商品销售收入；双方约定由客户自行提货的，经客户或客户指定人员签字确认提货时，确认商品销售收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
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（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十六）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十七）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
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的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（三十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十九）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，
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从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（四十）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
四、税项
（一）主要税种及税率
3-2-1-54税 种
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13.00%、9.00%、6.00% |
3-2-1-55
3-2-1-55税 种
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余值的1.20%计缴；从租计征的，按租金收入的12.00%计缴 | 1.20%、12.00% |
| 土地使用税 | 按使用面积为计税基础 | 6元/平方米、8元/平方米、9元/平方米 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7.00%、5.00% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00%、20.00%、17.00%、15.00% |
| 其他税费 | 按国家的有关规定计缴 |
各纳税主体在报告期内适用的企业所得税税率：
| 纳税主体名称 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 永臻科技股份有限公司 | 15.00% | 15.00% | 15.00% | 15.00% |
| 营口永利科技有限公司 | 15.00% | 15.00% | 15.00% | 15.00% |
| 永臻科技（滁州）有限公司 | 15.00% | 15.00% | 25.00% | 25.00% |
| 永臻科技（芜湖）有限公司 | 25.00% | 25.00% | ||
| 常州永臻智能新幕建筑系统科技有限公司 | 20.00% | 20.00% | 25.00% | 25.00% |
| 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 25.00% | 20.00% | 25.00% | 25.00% |
| 永臻统盈供应链管理（常州）有限公司 | 25.00% | 25.00% | ||
| 永臻电力（滁州）有限公司 | 25.00% | 25.00% | ||
| 大石桥市华通模具有限公司 | 25.00% | 25.00% | 25.00% | 25.00% |
| 永臻科技（苏州）有限公司 | 20.00% | 20.00% | 20.00% | 20.00% |
| YONZ TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD. | 17.00% | 17.00% | ||
| YONZ TECHNOLOGY (VIETNAM) INVESTMENT Co.,LTD | 20.00% |
（二）重要税收优惠政策及其依据
报告期内，本公司享受的税收优惠政策如下：
永臻科技股份有限公司2019年11月7日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201932001330，有效期为3年。2022年11月18日通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，编号为GR202232006237，有效期为3年，有效期内享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
营口永利科技有限公司2020年12月1日被认定为高新技术企业，证书编号为GR202021001537，有效期为3年，有效期内享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，将于2023年进行高新技术企业复审，2023年1-6月份暂按15%的税率缴纳企业所得税。
3-2-1-56
永臻科技（滁州）有限公司2022年10月18日被认定为高新技术企业，证书编号为GR202234004678，有效期为3年，有效期内享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。自2020年1月1日至2020年12月31日，永臻科技（苏州）有限公司根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
自2021年1月1日至2021年12月31日，永臻科技（苏州）有限公司根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）及《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）第一条，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
自2022年1月1日至2022年12月31日，常州永臻智能新幕建筑系统科技有限公司、常州永臻智慧精工新能源科技有限公司及永臻科技（苏州）有限公司根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）第一条及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
自2023年1月1日至2023年6月30日，常州永臻智能新幕建筑系统科技有限公司及永臻科技（苏州）有限公司根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
常州永臻智慧精工新能源科技有限公司及永臻电力（滁州）有限公司根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号）第一条对居民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。该公告所称公共基础设施项目企业根据《财政部国家税务总局国家发展和改革委员会关于公布<公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)>的通知》(财税〔2008〕116号)包含由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目。常州永臻智慧精工新能源科技有限公司及永臻电
3-2-1-57
力（滁州）有限公司满足上述条件，常州永臻智慧精工新能源科技有限公司从2019年度作为第一年开始享受该税收优惠，2019年度、2020年度及2021年度免征企业所得税，2022年度、2023年度及2024年度减半征收企业所得税，2022年度选择适用小微企业税率，永臻电力（滁州）有限公司从2022年度作为第一年开始享受该税收优惠，2022年度、2023年度及2024年度免征企业所得税，2025年度、2026年度及2027年度减半征收企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司自2021年1月1日执行《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
3-2-1-57会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 按照新租赁准则，按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值列示租赁负债；使用权资产按照租赁付款额及预付租金、初始直接费用、扣除租赁激励后的金额列示。 | 2021年1月1日合并报表的使用权资产列示金额为1,410,791.74元，租赁负债列示金额为931,366.58元，一年内到期的非流动负债列示金额为56,021,674.31元，其他流动资产列示为33,036,846.20元。 2021年12月31日合并报表的使用权资产列示金额为2,268,780.30元，租赁负债列示金额为1,463,275.62元，一年内到期的非流动负债列示金额为77,515,484.29元，其他流动资产列示为31,881,662.29元。 |
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，同时每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整，以确定使用权资产。
本公司按照资产减值相关规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
3-2-1-58
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
此外，首次执行日开始本公司将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号，以下简称“解释14号”）规定了“社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理”、“关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理”，自发布之日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无相关影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号，以下简称“解释15号”）规定了“资金集中管理相关列报”，自公布之日起施行；同时规定了“固定资产达到预计可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的会计处理”以及“关于亏损合同的判断”，2022年1月1日起施行。
本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无相关影响。
（4）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”）规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初
3-2-1-59
始确认豁免的会计处理”，自2023年1月1日起施行；同时规定了“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”以及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”，自公布之日起施行。
本公司自施行日起执行解释16号，将累积影响数调整2023年1月1日期初留存收益及其他相关财务报表项目。执行解释16号对2023年1月1日财务报表影响情况如下：
3-2-1-59受影响的报表项目
| 受影响的报表项目 | 2023年1月1日 | ||
| 调整前 | 累计影响数 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 38,305,318.97 | 249,672.35 | 38,554,991.32 |
| 递延所得税负债 | 35,986,072.88 | 276,682.10 | 36,262,754.98 |
| 未分配利润 | 250,528,709.69 | -27,009.75 | 250,501,699.94 |
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
4.2021年起首次执行新租赁准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 22,874,917.65 | 22,874,917.65 | |
| △结算备付金 | |||
| △拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 6,130,970.00 | 6,130,970.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 357,988,599.99 | 357,988,599.99 | |
| 应收账款 | 270,320,903.08 | 270,320,903.08 | |
| 应收款项融资 | 10,497,946.69 | 10,497,946.69 | |
| 预付款项 | 10,276,946.31 | 10,276,946.31 | |
| △应收保费 | |||
| △应收分保账款 | |||
| △应收分保合同准备金 |
3-2-1-60
3-2-1-60项 目
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 其他应收款 | 27,167,165.37 | 27,167,165.37 | |
| 其中：应收利息 | 1,178.32 | 1,178.32 | |
| 应收股利 | |||
| △买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 103,400,248.73 | 103,400,248.73 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 33,091,158.13 | 33,036,846.20 | -54,311.93 |
| 流动资产合计 | 841,748,855.95 | 841,694,544.02 | -54,311.93 |
| 非流动资产 | |||
| △发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 269,731,267.67 | 269,731,267.67 | |
| 在建工程 | 249,569,709.56 | 249,569,709.56 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 1,410,791.74 | 1,410,791.74 | |
| 无形资产 | 80,346,378.11 | 80,346,378.11 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,072,639.49 | 5,072,639.49 | |
| 递延所得税资产 | 13,523,636.56 | 13,523,636.56 | |
| 其他非流动资产 | 14,178,952.73 | 14,178,952.73 | |
| 非流动资产合计 | 632,422,584.12 | 633,833,375.86 | 1,410,791.74 |
| 资产总计 | 1,474,171,440.07 | 1,475,527,919.88 | 1,356,479.81 |
| 流动负债 |
3-2-1-61
3-2-1-61项 目
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 短期借款 | 552,958,060.44 | 552,958,060.44 | |
| △向中央银行借款 | |||
| △拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 35,367,292.24 | 35,367,292.24 | |
| 应付账款 | 58,086,315.86 | 58,086,315.86 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 134,287,791.79 | 134,287,791.79 | |
| △卖出回购金融资产款 | |||
| △吸收存款及同业存放 | |||
| △代理买卖证券款 | |||
| △代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 8,950,625.50 | 8,950,625.50 | |
| 应交税费 | 12,262,682.81 | 12,262,682.81 | |
| 其他应付款 | 104,204,013.34 | 104,204,013.34 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| △应付手续费及佣金 | |||
| △应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 55,596,561.08 | 56,021,674.31 | 425,113.23 |
| 其他流动负债 | 158,823,036.20 | 158,823,036.20 | |
| 流动负债合计 | 1,120,536,379.26 | 1,120,961,492.49 | 425,113.23 |
| 非流动负债 | |||
| △保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 98,980,000.00 | 98,980,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中:优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 931,366.58 | 931,366.58 | |
| 长期应付款 | 42,361,558.86 | 42,361,558.86 | |
| 长期应付职工薪酬 |
3-2-1-62
3-2-1-62项 目
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 67,484,709.10 | 67,484,709.10 | |
| 递延所得税负债 | 7,196,946.52 | 7,196,946.52 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 216,023,214.48 | 216,954,581.06 | 931,366.58 |
| 负 债 合 计 | 1,336,559,593.74 | 1,337,916,073.55 | 1,356,479.81 |
| 股东权益 | |||
| 股本 | 100,624,051.32 | 100,624,051.32 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中:优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 7,746,409.38 | 7,746,409.38 | |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 8,301,319.00 | 8,301,319.00 | |
| △一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 20,940,066.63 | 20,940,066.63 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 137,611,846.33 | 137,611,846.33 | |
| 少数股东权益 | |||
| 股东权益合计 | 137,611,846.33 | 137,611,846.33 | |
| 负债及股东权益合计 | 1,474,171,440.07 | 1,475,527,919.88 | 1,356,479.81 |
母公司资产负债表
金额单位：元
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 20,339,507.75 | 20,339,507.75 | |
| △结算备付金 | |||
| △拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 6,130,970.00 | 6,130,970.00 | |
| 衍生金融资产 |
3-2-1-63
3-2-1-63项 目
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 应收票据 | 358,059,899.99 | 358,059,899.99 | |
| 应收账款 | 258,918,541.53 | 258,918,541.53 | |
| 应收款项融资 | 1,642,048.69 | 1,642,048.69 | |
| 预付款项 | 8,586,193.01 | 8,586,193.01 | |
| △应收保费 | |||
| △应收分保账款 | |||
| △应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 96,847,993.66 | 96,847,993.66 | |
| 其中：应收利息 | 1,127.49 | 1,127.49 | |
| 应收股利 | |||
| △买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 82,306,864.08 | 82,306,864.08 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 9,531,664.61 | 9,531,664.61 | |
| 流动资产合计 | 842,363,683.32 | 842,363,683.32 | |
| 非流动资产 | |||
| △发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 171,488,910.27 | 171,488,910.27 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 210,255,068.58 | 210,255,068.58 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 49,546,766.12 | 49,546,766.12 | |
| 开发支出 |
3-2-1-64
3-2-1-64项 目
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,072,639.49 | 5,072,639.49 | |
| 递延所得税资产 | 8,760,764.76 | 8,760,764.76 | |
| 其他非流动资产 | 1,366,225.95 | 1,366,225.95 | |
| 非流动资产合计 | 446,490,375.17 | 446,490,375.17 | |
| 资产总计 | 1,288,854,058.49 | 1,288,854,058.49 | |
| 流动负债 | |||
| 短期借款 | 378,713,845.33 | 378,713,845.33 | |
| △向中央银行借款 | |||
| △拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 38,884,761.68 | 38,884,761.68 | |
| 应付账款 | 159,129,334.15 | 159,129,334.15 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 134,287,791.79 | 134,287,791.79 | |
| △卖出回购金融资产款 | |||
| △吸收存款及同业存放 | |||
| △代理买卖证券款 | |||
| △代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 6,665,403.81 | 6,665,403.81 | |
| 应交税费 | 4,790,030.65 | 4,790,030.65 | |
| 其他应付款 | 81,906,114.30 | 81,906,114.30 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| △应付手续费及佣金 | |||
| △应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 45,915,104.23 | 45,915,104.23 | |
| 其他流动负债 | 193,608,560.80 | 193,608,560.80 | |
| 流动负债合计 | 1,043,900,946.74 | 1,043,900,946.74 | |
| 非流动负债 | |||
| △保险合同准备金 |
3-2-1-65
3-2-1-65项 目
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中:优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 33,425,482.65 | 33,425,482.65 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 36,172,977.91 | 36,172,977.91 | |
| 递延所得税负债 | 4,488,499.68 | 4,488,499.68 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 74,086,960.24 | 74,086,960.24 | |
| 负 债 合 计 | 1,117,987,906.98 | 1,117,987,906.98 | |
| 股东权益 | |||
| 股本 | 100,624,051.32 | 100,624,051.32 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中:优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 14,578,575.20 | 14,578,575.20 | |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 8,301,319.00 | 8,301,319.00 | |
| △一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 47,362,205.99 | 47,362,205.99 | |
| 股东权益合计 | 170,866,151.51 | 170,866,151.51 | |
| 负债及股东权益合计 | 1,288,854,058.49 | 1,288,854,058.49 |
5.首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
3-2-1-66
本公司自2021年1月1日开始按照新租赁准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2021年1月1日留存收益及财务报表其他相关项目金额。
六、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1.分类列示
3-2-1-66项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 现金 | 20,663.58 | 17,493.65 | 84,888.62 | 74,863.21 |
| 银行存款 | 1,083,002,239.38 | 662,890,200.95 | 795,237,868.71 | 17,705,660.56 |
| 其他货币资金 | 55,538,786.36 | 69,166,283.62 | 13,475,192.82 | 5,094,393.88 |
| 合计 | 1,138,561,689.32 | 732,073,978.22 | 808,797,950.15 | 22,874,917.65 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 23,831,780.25 | |||
| 存放财务公司存款 |
2.各报告期末在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票保证金 | 55,537,736.36 | 69,165,233.62 | 13,474,142.82 | 4,937,155.75 |
| 银行存款冻结 | 2,595.49 | 4,960,000.00 | ||
| 合计 | 55,540,331.85 | 69,165,233.62 | 18,434,142.82 | 4,937,155.75 |
注：2021年末496.00万元银行存款冻结系永臻科技股份有限公司与河北羿珩科技有限责任公司发生买卖合同纠纷，河北羿珩科技有限责任公司于2021年11月29日向常州市金坛区人民法院提起诉讼并申请财产保全措施，2021年12月13日冻结永臻科技股份有限公司名下496.00万元银行存款，2022年1月5日，双方达成和解并由法院裁定解除永臻科技股份有限公司银行存款
496.00万元的冻结。
截至2023年6月30日，因华通模具已进行工商注销，银行系统无法获取相关工商信息，其2,595.49元银行存款使用受限。
3.单独披露期末存放在境外且资金汇回受到限制的款项
无。
（二）交易性金融资产
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,130,970.00 | |||
| 其中：铝产品期货 | 6,130,970.00 |
3-2-1-67
3-2-1-67项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 合计 | 6,130,970.00 |
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 354,975,871.97 | 351,311,796.29 | 344,951,680.14 | 196,076,709.22 |
| 商业承兑汇票 | 280,583,146.35 | 261,919,690.02 | 131,701,877.20 | 166,036,065.05 |
| 减：坏账准备 | 7,198,302.59 | 8,881,958.44 | 5,345,652.11 | 4,124,174.28 |
| 合计 | 628,360,715.73 | 604,349,527.87 | 471,307,905.23 | 357,988,599.99 |
2.期末已质押的应收票据
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 备注 |
| 银行承兑汇票 | 43,619,027.63 | 30,522,551.57 | 38,401,557.31 | 30,133,557.70 | |
| 商业承兑汇票 | 194,892,236.15 | 232,292,062.66 | 78,986,688.20 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 238,511,263.78 | 262,814,614.23 | 117,388,245.51 | 50,133,557.70 |
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
2023年6月30日：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 备注 |
| 银行承兑汇票 | 923,504,120.16 | 276,637,053.61 | |
| 商业承兑汇票 | 53,669,150.26 | ||
| 合计 | 923,504,120.16 | 330,306,203.87 |
2022年12月31日：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 备注 |
| 银行承兑汇票 | 636,969,093.48 | 313,817,106.50 | |
| 商业承兑汇票 | |||
| 合计 | 636,969,093.48 | 313,817,106.50 |
2021年12月31日：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 备注 |
| 银行承兑汇票 | 256,807,463.77 | 286,632,046.87 | |
| 商业承兑汇票 | 52,715,189.00 | ||
| 合计 | 256,807,463.77 | 339,347,235.87 |
2020年12月31日：
3-2-1-68
3-2-1-68项目
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 备注 |
| 银行承兑汇票 | 146,451,999.55 | 162,975,141.02 | |
| 商业承兑汇票 | 106,232,875.89 | ||
| 合计 | 146,451,999.55 | 269,208,016.91 |
4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 备注 |
| 银行承兑汇票 | 1,000,000.00 | ||||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 1,000,000.00 |
注：晶科能源（滁州）有限公司向本公司开具的1笔银行承兑汇票1,000,000.00元（承兑银行为中国工商银行股份有限公司）于2023年5月22日到期，由于银行系统的技术性故障以及托收银行与承兑银行的沟通问题等原因，承兑银行的兑付有所延后，本公司将其转至应收账款。截至财务报表报出日，上述应收票据已实现兑付。
5.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 635,559,018.32 | 100.00 | 7,198,302.59 | 628,360,715.73 | |
| 其中:商业承兑汇票组合 | 280,583,146.35 | 44.14 | 2,805,831.47 | 1.00 | 277,777,314.88 |
| 一类银行承兑汇票组合 | 5,817,810.81 | 0.92 | 5,817,810.81 | ||
| 二类银行承兑汇票组合 | 349,158,061.16 | 54.94 | 4,392,471.12 | 1.26 | 344,765,590.04 |
| 合计 | 635,559,018.32 | 100.00 | 7,198,302.59 | 628,360,715.73 | |
续上表：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 613,231,486.31 | 100.00 | 8,881,958.44 | 604,349,527.87 | |
| 其中:商业承兑汇票组合 | 261,919,690.02 | 42.71 | 2,619,196.92 | 1.00 | 259,300,493.10 |
| 一类银行承兑汇票组合 | 5,990,000.00 | 0.98 | 5,990,000.00 | ||
| 二类银行承兑汇票组合 | 345,321,796.29 | 56.31 | 6,262,761.52 | 1.81 | 339,059,034.77 |
| 合计 | 613,231,486.31 | 100.00 | 8,881,958.44 | 604,349,527.87 | |
续上表：
3-2-1-69
3-2-1-69
类别
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 476,653,557.34 | 100.00 | 5,345,652.11 | 471,307,905.23 | |
| 其中:商业承兑汇票组合 | 131,701,877.20 | 27.63 | 1,317,018.78 | 1.00 | 130,384,858.42 |
| 一类银行承兑汇票组合 | 20,599,953.11 | 4.32 | 20,599,953.11 | ||
| 二类银行承兑汇票组合 | 324,351,727.03 | 68.05 | 4,028,633.33 | 1.24 | 320,323,093.70 |
| 合计 | 476,653,557.34 | 100.00 | 5,345,652.11 | 471,307,905.23 | |
续上表：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 362,112,774.27 | 100.00 | 4,124,174.28 | 357,988,599.99 | |
| 其中:商业承兑汇票组合 | 166,036,065.05 | 45.85 | 1,660,360.65 | 1.00 | 164,375,704.40 |
| 一类银行承兑汇票组合 | 2,063,000.00 | 0.57 | 2,063,000.00 | ||
| 二类银行承兑汇票组合 | 194,013,709.22 | 53.58 | 2,463,813.63 | 1.27 | 191,549,895.59 |
| 合计 | 362,112,774.27 | 100.00 | 4,124,174.28 | 357,988,599.99 | |
按组合计提坏账准备组合计提项目：类似信用风险特征组合
| 名称 | 2023年6月30日 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 280,583,146.35 | 2,805,831.47 | 1.00 |
| 7-12个月 | |||
| 商业承兑汇票组合小计 | 280,583,146.35 | 2,805,831.47 | |
| 6个月以内 | 5,817,810.81 | ||
| 7-12个月 | |||
| 一类银行承兑汇票组合小计 | 5,817,810.81 | ||
| 6个月以内 | 326,635,799.78 | 3,266,358.05 | 1.00 |
| 7-12个月 | 22,522,261.38 | 1,126,113.07 | 5.00 |
| 二类银行承兑汇票组合小计 | 349,158,061.16 | 4,392,471.12 | |
| 合计 | 635,559,018.32 | 7,198,302.59 | |
续上表：
3-2-1-70
3-2-1-70
名称
| 名称 | 2022年12月31日 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 261,919,690.02 | 2,619,196.92 | 1.00 |
| 7-12个月 | |||
| 商业承兑汇票组合小计 | 261,919,690.02 | 2,619,196.92 | |
| 6个月以内 | 5,990,000.00 | ||
| 7-12个月 | |||
| 一类银行承兑汇票组合小计 | 5,990,000.00 | ||
| 6个月以内 | 275,083,207.94 | 2,750,832.10 | 1.00 |
| 7-12个月 | 70,238,588.35 | 3,511,929.42 | 5.00 |
| 二类银行承兑汇票组合小计 | 345,321,796.29 | 6,262,761.52 | |
| 合计 | 613,231,486.31 | 8,881,958.44 | |
续上表：
| 名称 | 2021年12月31日 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 131,701,877.20 | 1,317,018.78 | 1.00 |
| 7-12个月 | |||
| 商业承兑汇票组合小计 | 131,701,877.20 | 1,317,018.78 | |
| 6个月以内 | 20,599,953.11 | ||
| 7-12个月 | |||
| 一类银行承兑汇票组合小计 | 20,599,953.11 | ||
| 6个月以内 | 304,723,825.30 | 3,047,238.24 | 1.00 |
| 7-12个月 | 19,627,901.73 | 981,395.09 | 5.00 |
| 二类银行承兑汇票组合小计 | 324,351,727.03 | 4,028,633.33 | |
| 合计 | 476,653,557.34 | 5,345,652.11 | |
续上表：
| 名称 | 2020年12月31日 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 166,036,065.05 | 1,660,360.65 | 1.00 |
| 7-12个月 | |||
| 商业承兑汇票组合小计 | 166,036,065.05 | 1,660,360.65 | |
| 6个月以内 | 1,000,000.00 | ||
| 7-12个月 | 1,063,000.00 | ||
| 一类银行承兑汇票组合小计 | 2,063,000.00 | ||
3-2-1-71
3-2-1-71
名称
| 名称 | 2020年12月31日 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 180,921,796.21 | 1,809,217.98 | 1.00 |
| 7-12个月 | 13,091,913.01 | 654,595.65 | 5.00 |
| 二类银行承兑汇票组合小计 | 194,013,709.22 | 2,463,813.63 | |
| 合计 | 362,112,774.27 | 4,124,174.28 | |
6.坏账准备的情况
| 类别 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 8,881,958.44 | 777,910.75 | 2,461,566.60 | 7,198,302.59 | ||
| 合计 | 8,881,958.44 | 777,910.75 | 2,461,566.60 | 7,198,302.59 | ||
续上表：
| 类别 | 2021年12月31日 | 2022年度变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 5,345,652.11 | 3,537,019.25 | 712.92 | 8,881,958.44 | ||
| 合计 | 5,345,652.11 | 3,537,019.25 | 712.92 | 8,881,958.44 | ||
续上表：
| 类别 | 2020年12月31日 | 2021年度变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,124,174.28 | 1,650,955.60 | 429,477.77 | 5,345,652.11 | ||
| 合计 | 4,124,174.28 | 1,650,955.60 | 429,477.77 | 5,345,652.11 | ||
续上表：
| 类别 | 2019年12月31日 | 2020年度变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,788,926.11 | 1,559,904.89 | 224,656.72 | 4,124,174.28 | ||
| 合计 | 2,788,926.11 | 1,559,904.89 | 224,656.72 | 4,124,174.28 | ||
7.本期实际核销的应收票据情况
无。
（四）应收账款
3-2-1-72
1.按账龄披露
3-2-1-72账龄
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 6个月以内 | 1,079,650,349.07 | 867,089,953.78 | 554,602,335.93 | 270,007,844.75 |
| 7-12个月 | 6,191,293.32 | 14,301.00 | 60,920.02 | 2,921,763.48 |
| 1-2年（含2年） | 2,579,820.79 | 4,926,439.81 | 263,846.08 | |
| 2-3年（含3年） | 50,000.02 | 50,000.00 | ||
| 小计 | 1,088,471,463.20 | 872,030,694.59 | 554,713,255.95 | 273,193,454.31 |
| 减：坏账准备 | 11,379,050.25 | 9,164,258.57 | 5,564,069.35 | 2,872,551.23 |
| 合计 | 1,077,092,412.95 | 862,866,436.02 | 549,149,186.60 | 270,320,903.08 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,088,471,463.20 | 100.00 | 11,379,050.25 | 1.05 | 1,077,092,412.95 |
| 合计 | 1,088,471,463.20 | 100.00 | 11,379,050.25 | 1,077,092,412.95 | |
续上表：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 872,030,694.59 | 100.00 | 9,164,258.57 | 1.05 | 862,866,436.02 |
| 合计 | 872,030,694.59 | 100.00 | 9,164,258.57 | 862,866,436.02 | |
续上表：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 554,713,255.95 | 100.00 | 5,564,069.35 | 1.00 | 549,149,186.60 |
3-2-1-73
3-2-1-73
类别
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 554,713,255.95 | 100.00 | 5,564,069.35 | 549,149,186.60 | |
续上表：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 273,193,454.31 | 100.00 | 2,872,551.23 | 1.05 | 270,320,903.08 |
| 合计 | 273,193,454.31 | 100.00 | 2,872,551.23 | 270,320,903.08 | |
按单项计提坏账准备：无。按组合计提坏账准备：
组合计提项目：类似信用风险特征组合
| 账龄 | 2023年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 1,079,650,349.07 | 10,796,503.49 | 1.00 |
| 7-12个月 | 6,191,293.32 | 309,564.67 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 2,579,820.79 | 257,982.08 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 50,000.02 | 15,000.01 | 30.00 |
| 合计 | 1,088,471,463.20 | 11,379,050.25 | |
续上表：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 867,089,953.78 | 8,670,899.54 | 1.00 |
| 7-12个月 | 14,301.00 | 715.05 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 4,926,439.81 | 492,643.98 | 10.00 |
| 合计 | 872,030,694.59 | 9,164,258.57 | |
续上表：
3-2-1-74
3-2-1-74
账龄
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 554,602,335.93 | 5,546,023.35 | 1.00 |
| 7-12个月 | 60,920.02 | 3,046.00 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | |||
| 2-3年（含3年） | 50,000.00 | 15,000.00 | 30.00 |
| 合计 | 554,713,255.95 | 5,564,069.35 | |
续上表：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 270,007,844.75 | 2,700,078.44 | 1.00 |
| 7-12个月 | 2,921,763.48 | 146,088.18 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 263,846.08 | 26,384.61 | 10.00 |
| 合计 | 273,193,454.31 | 2,872,551.23 | |
3.坏账准备情况
| 类别 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 9,164,258.57 | 2,302,425.29 | 87,633.61 | 11,379,050.25 | ||
| 合计 | 9,164,258.57 | 2,302,425.29 | 87,633.61 | 11,379,050.25 | ||
续上表：
| 类别 | 2021年12月31日 | 2022年度变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 5,564,069.35 | 3,724,815.77 | 124,626.55 | 9,164,258.57 | ||
| 合计 | 5,564,069.35 | 3,724,815.77 | 124,626.55 | 9,164,258.57 | ||
续上表：
| 类别 | 2020年12月31日 | 2021年度变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 2,872,551.23 | 3,638,854.70 | 947,336.58 | 5,564,069.35 | ||
| 合计 | 2,872,551.23 | 3,638,854.70 | 947,336.58 | 5,564,069.35 | ||
续上表：
3-2-1-75
3-2-1-75类别
| 类别 | 2019年12月31日 | 2020年度变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 1,778,831.07 | 1,109,809.66 | 16,089.50 | 2,872,551.23 | ||
| 合计 | 1,778,831.07 | 1,109,809.66 | 16,089.50 | 2,872,551.23 | ||
4.实际核销的应收账款情况：
无。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年6月30日 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 阿特斯阳光电力集团股份有限公司 | 货款 | 260,978,342.19 | 6个月以内 | 23.98 | 2,609,783.42 |
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 货款 | 259,970,377.02 | 6个月以内 | 23.88 | 2,599,703.77 |
| 隆基绿能科技股份有限公司 | 货款 | 154,210,727.66 | 6个月以内 | 14.17 | 1,542,107.28 |
| 天合光能股份有限公司 | 货款 | 117,187,587.57 | 1年以内 | 10.77 | 1,172,383.08 |
| 协鑫集成科技股份有限公司 | 货款 | 78,436,791.64 | 2年以内 | 7.21 | 787,612.63 |
| 合计 | 870,783,826.08 | 80.01 | 8,711,590.18 |
续上表：
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 天合光能股份有限公司 | 货款 | 222,332,111.05 | 6个月以内 | 25.50 | 2,223,321.11 |
| 隆基绿能科技股份有限公司 | 货款 | 175,764,897.25 | 6个月以内 | 20.16 | 1,757,648.97 |
| 阿特斯阳光电力集团股份有限公司 | 货款 | 170,466,239.39 | 6个月以内 | 19.55 | 1,704,662.39 |
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 货款 | 114,934,911.52 | 6个月以内 | 13.18 | 1,149,349.12 |
| 亿晶光电科技股份有限公司 | 货款 | 57,991,186.30 | 6个月以内 | 6.65 | 579,911.86 |
| 合计 | 741,489,345.51 | 85.04 | 7,414,893.45 |
续上表：
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 货款 | 185,407,882.93 | 6个月以内 | 33.42 | 1,854,078.83 |
| 隆基绿能科技股份有限公司 | 货款 | 137,579,073.89 | 6个月以内 | 24.80 | 1,375,790.74 |
| 天合光能股份有限公司 | 货款 | 134,478,565.48 | 6个月以内 | 24.24 | 1,344,785.65 |
| 阿特斯阳光电力集团股份有限公司 | 货款 | 47,316,327.48 | 6个月以内 | 8.53 | 473,163.27 |
| 晶科能源股份有限公司 | 货款 | 26,298,067.65 | 1年以内 | 4.74 | 264,980.68 |
| 合计 | 531,079,917.43 | 95.73 | 5,312,799.17 |
续上表：
3-2-1-76
3-2-1-76
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 货款 | 166,147,836.21 | 6个月以内 | 60.82 | 1,661,478.36 |
| 天合光能股份有限公司 | 货款 | 59,882,555.14 | 1年以内 | 21.92 | 601,946.54 |
| 隆基绿能科技股份有限公司 | 货款 | 32,310,478.36 | 6个月以内 | 11.83 | 323,104.78 |
| 晶科能源股份有限公司 | 货款 | 8,344,631.18 | 6个月以内 | 3.05 | 83,446.31 |
| 大石桥市永顺铝业有限公司 | 货款 | 5,044,404.70 | 1年以内 | 1.85 | 158,918.04 |
| 合计 | 271,729,905.59 | 99.47 | 2,828,894.03 |
（五）应收款项融资
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收票据 | 101,773,731.34 | 210,496,559.22 | 37,504,316.27 | 10,497,946.69 |
| 合计 | 101,773,731.34 | 210,496,559.22 | 37,504,316.27 | 10,497,946.69 |
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 33,872,004.34 | 100.00 | 13,540,118.09 | 99.15 | 31,773,103.86 | 99.95 | 10,101,985.31 | 98.30 |
| 1-2年（含2年） | 99,117.89 | 0.73 | 16,249.93 | 0.05 | 174,961.00 | 1.70 | ||
| 2-3年（含3年） | 16,249.93 | 0.12 | ||||||
| 合计 | 33,872,004.34 | 100.00 | 13,655,485.91 | 100.00 | 31,789,353.79 | 100.00 | 10,276,946.31 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2023年6月30日 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山东信发华源铝业有限公司 | 12,970,945.95 | 38.29 |
| 山东创新工贸有限公司 | 11,449,343.74 | 33.80 |
| 山东魏桥轻量化材料有限公司 | 7,808,345.11 | 23.05 |
| 淮安寰辰光伏科技有限公司 | 300,000.00 | 0.89 |
| 常州大成工业气体有限公司 | 218,736.00 | 0.65 |
| 合计 | 32,747,370.80 | 96.68 |
续上表：
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山东信发华源铝业有限公司 | 9,463,512.63 | 69.30 |
3-2-1-77
3-2-1-77单位名称
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山东创新工贸有限公司 | 1,980,867.10 | 14.51 |
| 上海硕宽贸易有限公司 | 974,775.99 | 7.14 |
| 辽宁忠旺集团有限公司 | 170,898.72 | 1.25 |
| 无锡市阳鑫环保有限公司 | 128,331.40 | 0.94 |
| 合计 | 12,718,385.84 | 93.14 |
续上表：
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山东信发华源铝业有限公司 | 18,627,352.32 | 58.60 |
| 山东创新工贸有限公司 | 10,710,204.91 | 33.69 |
| ORIENTAL SAGE LIMITED | 1,374,655.96 | 4.32 |
| 远大物产集团有限公司 | 662,479.97 | 2.08 |
| 常州华耀玻璃设备有限公司 | 167,400.00 | 0.53 |
| 合计 | 31,542,093.16 | 99.22 |
续上表：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山东信兴铝业科技有限公司 | 8,038,429.60 | 78.22 |
| 通辽市津和双金属线材有限公司 | 997,823.08 | 9.71 |
| 远大生水资源有限公司 | 505,919.98 | 4.92 |
| 内蒙古创源合金有限公司 | 499,898.15 | 4.86 |
| 沈阳市天宇和金属材料有限公司 | 174,961.00 | 1.70 |
| 合计 | 10,217,031.81 | 99.41 |
（七）其他应收款
1.总表情况
分类列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
应收利息
| 应收利息 | 85,834.00 | 325,612.18 | 429,433.87 | 1,178.32 |
其他应收款
| 其他应收款 | 1,816,276.05 | 81,383,647.17 | 36,798,081.12 | 27,165,987.05 |
合计
| 合计 | 1,902,110.05 | 81,709,259.35 | 37,227,514.99 | 27,167,165.37 |
2.应收利息
（1）应收利息分类
3-2-1-78
3-2-1-78项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
协议存款利息
| 协议存款利息 | 85,834.00 | 325,612.18 | 429,433.87 | 1,178.32 |
合计
| 合计 | 85,834.00 | 325,612.18 | 429,433.87 | 1,178.32 |
（2）重要的逾期利息
无。
（3）坏账准备计提情况
无。
3.应收股利
无。
4.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 1,568,448.90 | 85,401,177.52 | 38,090,072.20 | 24,450,614.14 |
1-2年（含2年）
| 1-2年（含2年） | 292,384.34 | 196,000.00 | 643,000.00 | 4,367,561.64 |
2-3年（含3年）
| 2-3年（含3年） | 2,052.30 | 2,052.30 |
合计
| 合计 | 1,862,885.54 | 85,599,229.82 | 38,733,072.20 | 28,818,175.78 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 46,609.49 | 4,215,582.65 | 1,934,991.08 | 1,652,188.73 |
合计
| 合计 | 1,816,276.05 | 81,383,647.17 | 36,798,081.12 | 27,165,987.05 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
员工备用金
| 员工备用金 | 178,338.47 | 112,185.90 | 57,901.56 | 82,717.36 |
代扣代缴社保、公积金及个人所得税
| 代扣代缴社保、公积金及个人所得税 | 1,044,741.49 | 1,346,390.88 | 615,349.18 | 106,512.53 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 375,305.58 | 288,850.00 | 34,618,798.30 | 7,715,244.27 |
资金拆借
| 资金拆借 | 19,484,912.78 |
代收代付款（注）
| 代收代付款（注） | 83,820,268.70 |
资产处置款
| 资产处置款 | 640,000.00 | 1,333,974.20 |
代垫款
| 代垫款 | 264,500.00 | 31,534.34 | 2,801,023.16 | 94,814.64 |
合计
| 合计 | 1,862,885.54 | 85,599,229.82 | 38,733,072.20 | 28,818,175.78 |
3-2-1-79
注：2022年，公司与亿晶光电科技股份有限公司（以下简称“亿晶光电”）合作开展了原材料采购代理服务，业务模式为公司根据亿晶光电的要求，代为采购符合其技术及商务认可的原材料，同时公司向亿晶光电收取一定的代理服务费。2022年末余额系公司代亿晶光电向供应商支付原材料采购款后，供应商尚未发货的预付款、以及亿晶光电应付未付公司的原材料采购款。
（3）坏账准备计提情况
3-2-1-79
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 4,215,582.65 | 4,215,582.65 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 2023年1-6月计提 | 21,040.27 | 21,040.27 | ||
| 2023年1-6月转回 | 4,190,013.43 | 4,190,013.43 | ||
| 2023年1-6月转销 | ||||
| 2023年1-6月核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 46,609.49 | 46,609.49 |
续上表：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,934,991.08 | 1,934,991.08 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 2022年度计提 | 4,195,905.93 | 4,195,905.93 | ||
| 2022年度转回 | 1,915,314.36 | 1,915,314.36 | ||
| 2022年度转销 |
3-2-1-80
3-2-1-80
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年度核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 4,215,582.65 | 4,215,582.65 |
续上表：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 1,652,188.73 | 1,652,188.73 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 2021年度计提 | 1,473,771.08 | 1,473,771.08 | ||
| 2021年度转回 | 1,190,968.73 | 1,190,968.73 | ||
| 2021年度转销 | ||||
| 2021年度核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 1,934,991.08 | 1,934,991.08 |
续上表：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年1月1日余额 | 2,571,471.29 | 2,571,471.29 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 2020年度计提 | 204,908.14 | 204,908.14 |
3-2-1-81
3-2-1-81
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年度转回 | 1,124,190.70 | 1,124,190.70 | ||
| 2020年度转销 | ||||
| 2020年度核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 1,652,188.73 | 1,652,188.73 |
（4）坏账准备的情况
| 类别 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备
| 坏账准备 | 4,215,582.65 | 21,040.27 | 4,190,013.43 | 46,609.49 |
合计
| 合计 | 4,215,582.65 | 21,040.27 | 4,190,013.43 | 46,609.49 |
续上表：
| 类别 | 2021年12月31日 | 2022年度变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备
| 坏账准备 | 1,934,991.08 | 4,195,905.93 | 1,915,314.36 | 4,215,582.65 |
合计
| 合计 | 1,934,991.08 | 4,195,905.93 | 1,915,314.36 | 4,215,582.65 |
续上表：
| 类别 | 2020年12月31日 | 2021年度变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备
| 坏账准备 | 1,652,188.73 | 1,473,771.08 | 1,190,968.73 | 1,934,991.08 |
合计
| 合计 | 1,652,188.73 | 1,473,771.08 | 1,190,968.73 | 1,934,991.08 |
续上表：
| 类别 | 2019年12月31日 | 2020年度变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
3-2-1-82
3-2-1-82类别
| 类别 | 2019年12月31日 | 2020年度变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备
| 坏账准备 | 2,571,471.29 | 204,908.14 | 1,124,190.70 | 1,652,188.73 |
合计
| 合计 | 2,571,471.29 | 204,908.14 | 1,124,190.70 | 1,652,188.73 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
滁州市社会保险事业管理中心
| 滁州市社会保险事业管理中心 | 代垫款 | 264,500.00 | 2年以内 | 14.20 | 14,801.72 |
江苏纬承招标有限公司
| 江苏纬承招标有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 1-2年 | 8.05 | 15,000.00 |
李娇
| 李娇 | 员工备用金 | 55,955.00 | 1年以内 | 3.00 |
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司
| 阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 | 保证金及押金 | 50,000.00 | 1年以内 | 2.68 | 2,500.00 |
陈豪
| 陈豪 | 员工备用金 | 50,000.00 | 1年以内 | 2.68 |
合计
| 合计 | 570,455.00 | 30.61 | 32,301.72 |
续上表：
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
常州亿晶光电科技有限公司
| 常州亿晶光电科技有限公司 | 代收代付款 | 77,105,391.69 | 1年以内 | 90.08 | 3,855,269.58 |
上饶捷泰新能源科技有限公司
| 上饶捷泰新能源科技有限公司 | 代收代付款 | 6,714,877.01 | 1年以内 | 7.84 | 335,743.85 |
江苏纬承招标有限公司
| 江苏纬承招标有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 1-2年 | 0.18 | 15,000.00 |
常州市金坛区国发青年公寓管理有限公司
| 常州市金坛区国发青年公寓管理有限公司 | 保证金及押金 | 69,600.00 | 2年以内 | 0.08 | 4,530.00 |
滁州市社会保险事业管理中心
| 滁州市社会保险事业管理中心 | 代垫款 | 31,534.34 | 1年以内 | 0.04 | 1,576.72 |
合计
| 合计 | 84,071,403.04 | 98.22 | 4,212,120.15 |
续上表：
3-2-1-83
3-2-1-83
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
常州市恒泰融资担保有限公司
| 常州市恒泰融资担保有限公司 | 保证金及押金 | 24,303,498.16 | 1年以内 | 62.75 | 1,215,174.91 |
上海市机械设备成套（集团）有限公司
| 上海市机械设备成套（集团）有限公司 | 保证金及押金 | 10,144,300.14 | 1年以内 | 26.19 | 507,215.01 |
员工住院费保险赔偿金
| 员工住院费保险赔偿金 | 代垫款 | 2,623,331.00 | 1年以内 | 6.77 | 131,166.55 |
邵东芳
| 邵东芳 | 资产处置款 | 640,000.00 | 1-2年 | 1.65 | 64,000.00 |
江苏纬承招标有限公司
| 江苏纬承招标有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 1年以内 | 0.39 | 7,500.00 |
合计
| 合计 | 37,861,129.30 | 97.75 | 1,925,056.47 |
续上表：
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
邵东芳
| 邵东芳 | 资金拆借 | 10,062,812.78 | 2年以内 | 34.92 | 718,468.72 |
上海市机械设备成套（集团）有限公司
| 上海市机械设备成套（集团）有限公司 | 保证金及押金 | 7,464,744.27 | 1年以内 | 25.90 | 373,237.21 |
常州美捷物流有限公司
| 常州美捷物流有限公司 | 资产处置款 | 693,974.20 | 1年以内 | 2.41 | 34,698.71 |
滁州苏滁城市物业管理有限公司
| 滁州苏滁城市物业管理有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 1年以内 | 0.52 | 7,500.00 |
江苏金坛国发国际投资发展有限公司
| 江苏金坛国发国际投资发展有限公司 | 保证金及押金 | 90,000.00 | 1年以内 | 0.31 | 4,500.00 |
合计
| 合计 | 18,461,531.25 | 64.06 | 1,138,404.64 |
（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（八）存货
3-2-1-84
1.分类列示
3-2-1-84
项目
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 117,141,835.76 | 1,940,953.08 | 115,200,882.68 |
| 在产品 | 65,252,866.50 | 143,053.10 | 65,109,813.40 |
| 库存商品 | 147,456,101.44 | 2,952,330.01 | 144,503,771.43 |
| 发出商品 | 13,645,568.61 | 13,645,568.61 | |
| 合计 | 343,496,372.31 | 5,036,336.19 | 338,460,036.12 |
续上表：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 89,257,757.36 | 1,978,973.16 | 87,278,784.20 |
| 在产品 | 86,239,831.55 | 37,810.70 | 86,202,020.85 |
| 库存商品 | 173,321,385.27 | 172,205.33 | 173,149,179.94 |
| 发出商品 | 15,897,133.51 | 15,897,133.51 | |
| 合计 | 364,716,107.69 | 2,188,989.19 | 362,527,118.50 |
续上表：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 52,447,300.30 | 583,568.86 | 51,863,731.44 |
| 在产品 | 75,932,771.76 | 75,932,771.76 | |
| 库存商品 | 148,714,975.80 | 148,714,975.80 | |
| 发出商品 | 4,938,078.62 | 4,938,078.62 | |
| 委托加工物资 | 8,770,552.11 | 8,770,552.11 | |
| 合计 | 290,803,678.59 | 583,568.86 | 290,220,109.73 |
续上表：
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本 减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 32,040,322.59 | 542,612.30 | 31,497,710.29 |
| 在产品 | 25,935,097.44 | 25,935,097.44 | |
3-2-1-85
3-2-1-85项目
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本 减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 34,745,003.71 | 248,934.90 | 34,496,068.81 |
| 发出商品 | 11,471,372.19 | 11,471,372.19 | |
| 委托加工物资 | |||
| 合计 | 104,191,795.93 | 791,547.20 | 103,400,248.73 |
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月增加金额 | 2023年1-6月减少金额 | 2023年6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,978,973.16 | 572,102.03 | 610,122.11 | 1,940,953.08 | ||
| 在产品 | 37,810.70 | 1,542,138.12 | 1,436,895.72 | 143,053.10 | ||
| 库存商品 | 172,205.33 | 4,943,850.66 | 2,163,725.98 | 2,952,330.01 | ||
| 合计 | 2,188,989.19 | 7,058,090.81 | 4,210,743.81 | 5,036,336.19 | ||
续上表：
| 项目 | 2021年12月31日 | 2022年度增加金额 | 2022年度减少金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 583,568.86 | 1,741,429.31 | 346,025.01 | 1,978,973.16 | ||
| 在产品 | 831,407.63 | 793,596.93 | 37,810.70 | |||
| 库存商品 | 4,329,096.65 | 4,156,891.32 | 172,205.33 | |||
| 合计 | 583,568.86 | 6,901,933.59 | 5,296,513.26 | 2,188,989.19 | ||
续上表：
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年度增加金额 | 2021年度减少金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 542,612.30 | 122,547.95 | 81,591.39 | 583,568.86 | ||
| 在产品 | 518,646.86 | 518,646.86 | ||||
| 库存商品 | 248,934.90 | 1,456,922.04 | 1,705,856.94 | |||
| 合计 | 791,547.20 | 2,098,116.85 | 2,306,095.19 | 583,568.86 | ||
续上表：
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年度增加金额 | 2020年度减少金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 43,129.84 | 626,908.40 | 127,425.94 | 542,612.30 | ||
| 在产品 | 337,754.52 | 337,754.52 | ||||
| 库存商品 | 796,848.57 | 711,949.85 | 1,259,863.52 | 248,934.90 | ||
3-2-1-86
3-2-1-86项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年度增加金额 | 2020年度减少金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合计 | 839,978.41 | 1,676,612.77 | 1,725,043.98 | 791,547.20 | ||
注：本期计提的存货跌价准备系存货发生减值迹象后根据成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。存货跌价准备转销金额系已计提跌价准备的存货进行了生产领用、对外出售或报废处理。
3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
4.合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
（九）合同资产
1.合同资产情况
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 168,118.19 | 7,661.18 | 160,457.01 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | |||
| 合计 | 168,118.19 | 7,661.18 | 160,457.01 |
续上表：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 149,500.00 | 1,495.00 | 148,005.00 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | |||
| 合计 | 149,500.00 | 1,495.00 | 148,005.00 |
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
3.本期合同资产计提减值准备情况：
| 项目 | 2023年1-6月计提 | 2023年1-6月转回 | 2023年1-6月转销/核销 | 原因 |
| 合同资产 | 6,166.18 | 预期可变现净值低于账面公允价值 | ||
| 合计 | 6,166.18 |
3-2-1-87
续上表：
3-2-1-87项目
| 项目 | 2022年度计提 | 2022年度转回 | 2022年度转销/核销 | 原因 |
| 合同资产 | 1,495.00 | 预期可变现净值低于账面公允价值 | ||
| 合计 | 1,495.00 |
（十）其他流动资产
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
待抵扣进项税
| 待抵扣进项税 | 65,697,635.59 | 14,850,970.33 | 14,770,561.48 | 28,196,774.36 |
待取得抵扣凭证的进项税
| 待取得抵扣凭证的进项税 | 1,577,211.71 | 3,876,923.49 | 10,211,830.42 | 1,017,590.60 |
预缴企业所得税
| 预缴企业所得税 | 1,222,543.81 | 3,224,505.00 |
预付费用款
| 预付费用款 | 11,743,040.58 | 6,576,295.48 | 3,674,765.39 | 3,876,793.17 |
合计
| 合计 | 79,017,887.88 | 26,526,733.11 | 31,881,662.29 | 33,091,158.13 |
3-2-1-88
（十一）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
3-2-1-88项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 固定资产 | 653,403,773.33 | 672,010,847.34 | 645,644,441.80 | 269,731,267.67 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合计 | 653,403,773.33 | 672,010,847.34 | 645,644,441.80 | 269,731,267.67 |
2.固定资产
（1）固定资产情况
2023年1-6月
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 光伏电站 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2022年12月31日 | 320,643,924.54 | 452,894,460.39 | 8,684,019.64 | 30,691,366.82 | 52,484,832.06 | 865,398,603.45 |
| 2.2023年1-6月增加金额 | 11,311,617.99 | 1,171,147.29 | 2,475,458.84 | 14,958,224.12 | ||
| （1）购置 | 448,230.08 | 1,171,147.29 | 2,475,458.84 | 4,094,836.21 | ||
| （2）投资性房地产转入 | ||||||
| （3）在建工程转入 | 10,863,387.91 | 10,863,387.91 | ||||
| （4）企业合并增加 | ||||||
| 3.2023年1-6月减少金额 |
3-2-1-89
3-2-1-89项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 光伏电站 | 合计 |
| （1）处置或报废 | ||||||
| （2）转入投资性房地产 | ||||||
| 4.2023年6月30日 | 320,643,924.54 | 464,206,078.38 | 9,855,166.93 | 33,166,825.66 | 52,484,832.06 | 880,356,827.57 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2022年12月31日 | 46,905,621.75 | 116,863,170.62 | 5,287,742.34 | 13,393,255.95 | 4,102,364.10 | 186,552,154.76 |
| 2.2023年1-6月增加金额 | 7,612,988.35 | 21,764,925.30 | 100,313.87 | 2,840,555.86 | 1,246,514.75 | 33,565,298.13 |
| （1）计提 | 7,612,988.35 | 21,764,925.30 | 100,313.87 | 2,840,555.86 | 1,246,514.75 | 33,565,298.13 |
| （2）投资性房地产转入 | ||||||
| 3.2023年1-6月减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| （2）转入投资性房地产 | ||||||
| 4.2023年6月30日 | 54,518,610.10 | 138,628,095.92 | 5,388,056.21 | 16,233,811.81 | 5,348,878.85 | 220,117,452.89 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2022年12月31日 | 6,835,601.35 | 6,835,601.35 | ||||
| 2.2023年1-6月增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.2023年1-6月减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.2023年6月30日 | 6,835,601.35 | 6,835,601.35 | ||||
| 四、账面价值 |
3-2-1-90
3-2-1-90项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 光伏电站 | 合计 |
| 1.2023年6月30日 | 266,125,314.44 | 318,742,381.11 | 4,467,110.72 | 16,933,013.85 | 47,135,953.21 | 653,403,773.33 |
| 2.2022年12月31日 | 273,738,302.79 | 329,195,688.42 | 3,396,277.30 | 17,298,110.87 | 48,382,467.96 | 672,010,847.34 |
2022年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 光伏电站 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2021年12月31日 | 320,047,800.76 | 444,243,190.18 | 6,714,349.28 | 25,747,572.00 | 18,427,680.89 | 815,180,593.11 |
| 2.2022年度增加金额 | 596,123.78 | 54,774,089.88 | 2,267,749.54 | 4,999,019.63 | 34,057,151.17 | 96,694,134.00 |
| （1）购置 | 596,123.78 | 8,040,717.05 | 2,267,749.54 | 3,021,734.39 | 13,926,324.76 | |
| （2）投资性房地产转入 | ||||||
| （3）在建工程转入 | 46,733,372.83 | 1,977,285.24 | 34,057,151.17 | 82,767,809.24 | ||
| （4）企业合并增加 | ||||||
| 3.2022年度减少金额 | 46,122,819.67 | 298,079.18 | 55,224.81 | 46,476,123.66 | ||
| （1）处置或报废 | 46,122,819.67 | 298,079.18 | 55,224.81 | 46,476,123.66 | ||
| （2）转入投资性房地产 | ||||||
| 4.2022年12月31日 | 320,643,924.54 | 452,894,460.39 | 8,684,019.64 | 30,691,366.82 | 52,484,832.06 | 865,398,603.45 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2021年12月31日 | 31,682,118.81 | 88,201,476.53 | 3,772,869.99 | 8,490,884.08 | 2,553,001.50 | 134,700,350.91 |
| 2.2022年度增加金额 | 15,223,502.94 | 38,179,528.20 | 1,798,047.57 | 4,915,921.87 | 1,549,362.60 | 61,666,363.18 |
| （1）计提 | 15,223,502.94 | 38,179,528.20 | 1,798,047.57 | 4,915,921.87 | 1,549,362.60 | 61,666,363.18 |
| （2）投资性房地产转入 |
3-2-1-91
3-2-1-91项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 光伏电站 | 合计 |
| 3.2022年度减少金额 | 9,517,834.11 | 283,175.22 | 13,550.00 | 9,814,559.33 | ||
| （1）处置或报废 | 9,517,834.11 | 283,175.22 | 13,550.00 | 9,814,559.33 | ||
| （2）转入投资性房地产 | ||||||
| 4.2022年12月31日 | 46,905,621.75 | 116,863,170.62 | 5,287,742.34 | 13,393,255.95 | 4,102,364.10 | 186,552,154.76 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2021年12月31日 | 34,835,800.40 | 34,835,800.40 | ||||
| 2.2022年度增加金额 | 394,554.35 | 394,554.35 | ||||
| （1）计提 | 394,554.35 | 394,554.35 | ||||
| 3.2022年度减少金额 | 28,394,753.40 | 28,394,753.40 | ||||
| （1）处置或报废 | 28,394,753.40 | 28,394,753.40 | ||||
| 4.2022年12月31日 | 6,835,601.35 | 6,835,601.35 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2022年12月31日 | 273,738,302.79 | 329,195,688.42 | 3,396,277.30 | 17,298,110.87 | 48,382,467.96 | 672,010,847.34 |
| 2.2021年12月31日 | 288,365,681.95 | 321,205,913.25 | 2,941,479.29 | 17,256,687.92 | 15,874,679.39 | 645,644,441.80 |
2021年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 光伏电站 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2020年12月31日 | 127,712,410.39 | 210,860,677.99 | 6,631,678.34 | 9,606,937.42 | 18,427,680.89 | 373,239,385.03 |
| 2.2021年度增加金额 | 192,335,390.37 | 233,382,512.19 | 195,637.26 | 16,167,564.29 | 442,081,104.11 |
3-2-1-92
3-2-1-92项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 光伏电站 | 合计 |
| （1）购置 | 3,885,558.03 | 195,637.26 | 1,295,555.05 | 5,376,750.34 | ||
| （2）投资性房地产转入 | ||||||
| （3）在建工程转入 | 192,335,390.37 | 229,496,954.16 | 14,872,009.24 | 436,704,353.77 | ||
| （4）企业合并增加 | ||||||
| 3.2021年度减少金额 | 112,966.32 | 26,929.71 | 139,896.03 | |||
| （1）处置或报废 | 112,966.32 | 26,929.71 | 139,896.03 | |||
| （2）转入投资性房地产 | ||||||
| 4.2021年12月31日 | 320,047,800.76 | 444,243,190.18 | 6,714,349.28 | 25,747,572.00 | 18,427,680.89 | 815,180,593.11 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2020年12月31日 | 19,134,066.13 | 52,734,820.55 | 2,962,510.39 | 5,418,987.21 | 1,677,686.70 | 81,928,070.98 |
| 2.2021年度增加金额 | 12,548,052.68 | 35,466,655.98 | 917,794.60 | 3,081,116.00 | 875,314.80 | 52,888,934.06 |
| （1）计提 | 12,548,052.68 | 35,466,655.98 | 917,794.60 | 3,081,116.00 | 875,314.80 | 52,888,934.06 |
| （2）投资性房地产转入 | ||||||
| 3.2021年度减少金额 | 107,435.00 | 9,219.13 | 116,654.13 | |||
| （1）处置或报废 | 107,435.00 | 9,219.13 | 116,654.13 | |||
| （2）转入投资性房地产 | ||||||
| 4.2021年12月31日 | 31,682,118.81 | 88,201,476.53 | 3,772,869.99 | 8,490,884.08 | 2,553,001.50 | 134,700,350.91 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2020年12月31日 | 21,580,046.38 | 21,580,046.38 | ||||
| 2.2021年度增加金额 | 13,255,754.02 | 13,255,754.02 |
3-2-1-93
3-2-1-93项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 光伏电站 | 合计 |
| （1）计提 | 13,255,754.02 | 13,255,754.02 | ||||
| 3.2021年度减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.2021年12月31日 | 34,835,800.40 | 34,835,800.40 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2021年12月31日 | 288,365,681.95 | 321,205,913.25 | 2,941,479.29 | 17,256,687.92 | 15,874,679.39 | 645,644,441.80 |
| 2.2020年12月31日 | 108,578,344.26 | 136,545,811.06 | 3,669,167.95 | 4,187,950.21 | 16,749,994.19 | 269,731,267.67 |
2020年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 光伏电站 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2019年12月31日 | 127,712,410.39 | 205,394,530.23 | 8,897,181.05 | 7,501,973.08 | 18,427,680.89 | 367,933,775.64 |
| 2.2020年度增加金额 | 5,466,147.76 | 3,340,988.65 | 2,265,582.46 | 11,072,718.87 | ||
| （1）购置 | 5,466,147.76 | 3,340,988.65 | 2,001,865.65 | 10,809,002.06 | ||
| （2）投资性房地产转入 | ||||||
| （3）在建工程转入 | 263,716.81 | 263,716.81 | ||||
| （4）企业合并增加 | ||||||
| 3.2020年度减少金额 | 5,606,491.36 | 160,618.12 | 5,767,109.48 | |||
| （1）处置或报废 | 5,606,491.36 | 160,618.12 | 5,767,109.48 | |||
| （2）转入投资性房地产 | ||||||
| 4.2020年12月31日 | 127,712,410.39 | 210,860,677.99 | 6,631,678.34 | 9,606,937.42 | 18,427,680.89 | 373,239,385.03 |
3-2-1-94
3-2-1-94项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 光伏电站 | 合计 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2019年12月31日 | 12,966,184.18 | 33,327,174.73 | 6,180,494.13 | 4,093,709.43 | 802,371.90 | 57,369,934.37 |
| 2.2020年度增加金额 | 6,167,881.95 | 19,407,645.82 | 1,027,758.94 | 1,477,802.94 | 875,314.80 | 28,956,404.45 |
| （1）计提 | 6,167,881.95 | 19,407,645.82 | 1,027,758.94 | 1,477,802.94 | 875,314.80 | 28,956,404.45 |
| （2）投资性房地产转入 | ||||||
| 3.2020年度减少金额 | 4,245,742.68 | 152,525.16 | 4,398,267.84 | |||
| （1）处置或报废 | 4,245,742.68 | 152,525.16 | 4,398,267.84 | |||
| （2）转入投资性房地产 | ||||||
| 4.2020年12月31日 | 19,134,066.13 | 52,734,820.55 | 2,962,510.39 | 5,418,987.21 | 1,677,686.70 | 81,928,070.98 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2019年12月31日 | ||||||
| 2.2020年度增加金额 | 21,580,046.38 | 21,580,046.38 | ||||
| （1）计提 | 21,580,046.38 | 21,580,046.38 | ||||
| 3.2020年度减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.2020年12月31日 | 21,580,046.38 | 21,580,046.38 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2020年12月31日 | 108,578,344.26 | 136,545,811.06 | 3,669,167.95 | 4,187,950.21 | 16,749,994.19 | 269,731,267.67 |
| 2.2019年12月31日 | 114,746,226.21 | 172,067,355.50 | 2,716,686.92 | 3,408,263.65 | 17,625,308.99 | 310,563,841.27 |
注1：2020年末，公司基于对期末在手订单及未来业务布局的判断，预计光伏组件代工业务订单量会有所减少，部分产线闲置，并计
3-2-1-95
提了相应的资产减值损失，2021年，公司仍未承接到新的光伏组件代工业务订单，为进一步深耕光伏边框产品主业，且考虑到产线升级耗费较高，公司决定战略性退出光伏组件代工业务，将组件代工产线的闲置设备均计提相应的资产减值损失。2022年公司将部分闲置机器设备对外处置。注2：2020年，公司开始筹建位于安徽滁州的工厂，机器设备及厂房投入增加，并于2021年投产运行。注3：2022年，公司开始筹建位于安徽芜湖的工厂，截至2023年6月30日，仍处于筹建期。注4：2023年，公司开始筹建位于越南的工厂，截至2023年6月30日，仍处于筹建期。
（2）报告期末，无长期闲置固定资产。
（3）报告期末，无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）报告期末，无未办妥产权证书的固定资产情况。
3.固定资产清理
无。
3-2-1-96
（十二）在建工程
1.总表情况
分类列示
3-2-1-96项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 在建工程 | 885,698,772.53 | 138,037,477.17 | 249,569,709.56 | |
| 工程物资 | ||||
| 合计 | 885,698,772.53 | 138,037,477.17 | 249,569,709.56 |
2.在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 芜湖生产基地项目 | 830,674,950.78 | 830,674,950.78 | |
| 滁州生产基地挤压线改扩建 | 35,219,699.53 | 35,219,699.53 | |
| 滁州生产基地氧化线改扩建 | 9,025,554.27 | 9,025,554.27 | |
| 越南生产基地项目 | 7,820,131.57 | 7,820,131.57 | |
| 其他工程及在安装设备 | 2,958,436.38 | 2,958,436.38 | |
| 合计 | 885,698,772.53 | 885,698,772.53 | |
接上表：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 机械载荷动载测试设备等 | 825,574.46 | 825,574.46 | |
| 芜湖生产基地项目 | 137,149,955.81 | 137,149,955.81 | |
| 型钢伺服断料机 | 61,946.90 | 61,946.90 | |
| 合计 | 138,037,477.17 | 138,037,477.17 | |
接上表：
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 滁州生产基地项目 | 249,086,302.00 | 249,086,302.00 | |
| 变电所电力工程 | 483,407.56 | 483,407.56 | |
| 合计 | 249,569,709.56 | 249,569,709.56 | |
3-2-1-97
（2）重要在建工程项目变动情况
2023年1-6月
3-2-1-97项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月 增加金额 | 2023年1-6月 转入 固定资产金额 | 2023年1-6月 其他减少金额 | 2023年6月30日 |
| 芜湖生产基地项目 | 2,359,893,805.31 | 137,149,955.81 | 693,524,994.97 | 830,674,950.78 | ||
| 越南生产基地项目 | 1,151,260,000.00 | 7,820,131.57 | 7,820,131.57 | |||
| 滁州生产基地挤压线改扩建 | 38,374,159.29 | 35,219,699.53 | 35,219,699.53 | |||
| 合计 | 137,149,955.81 | 736,564,826.07 | 873,714,781.88 |
接上表：
| 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化 累计金额 | 其中：2023年1-6月利息资本化金额 | 2023年1-6月利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 35.20 | 35.20 | 2,248,042.02 | 2,248,042.02 | 3.30 | 自筹资金、银行借款 |
| 0.68 | 0.68 | 自筹资金 | |||
| 91.78 | 91.78 | 自筹资金 | |||
| 2,248,042.02 | 2,248,042.02 |
2022年度
| 项目名称 | 预算数 | 2021年12月31日 | 2022年度 增加金额 | 2022年度转入 固定资产金额 | 2022年度 其他减少金额 | 2022年12月31日 |
| 熔铸车间改造 | 17,707,964.60 | 16,905,575.79 | 16,905,575.79 | |||
| 光伏边框自动冲压生产线及自动生产线设备 | 15,530,973.45 | 15,530,973.31 | 15,530,973.31 | |||
| 芜湖生产基地项目 | 2,359,893,805.31 | 137,149,955.81 | 137,149,955.81 | |||
| 滁州电力清扫机器人 | 1,977,285.24 | 1,977,285.24 | 1,977,285.24 | |||
| 滁州基地屋顶分布式光伏电站项目 | 34,066,559.40 | 34,066,559.40 | 34,066,559.40 | |||
| 合计 | 205,630,349.55 | 68,480,393.74 | 137,149,955.81 |
3-2-1-98
接上表：
3-2-1-98工程累计投入占预算的
比例（%）
| 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化 累计金额 | 其中：2022年度利息资本化金额 | 2022年度利息资本 化率（%） | 资金来源 |
| 95.47 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 5.81 | 5.81 | 自筹资金 | |||
| 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 100.00 | 100.00 | 自筹资金 |
2021年度
| 项目名称 | 预算数 | 2020年12月31日 | 2021年度 增加金额 | 2021年度转入 固定资产金额 | 2021年度 其他减少金额 | 2021年12月31日 |
| 滁州生产基地项目 | 530,973,451.33 | 249,086,302.00 | 187,445,935.32 | 435,341,334.88 | 1,190,902.44 | |
| 变电所电力工程 | 1,358,518.89 | 483,407.56 | 879,611.33 | 1,363,018.89 | ||
| 合计 | 249,569,709.56 | 188,325,546.65 | 436,704,353.77 | 1,190,902.44 |
接上表：
| 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化 累计金额 | 其中：2021年度利息资本化金额 | 2021年度利息资本 化率（%） | 资金来源 |
| 82.21 | 100.00 | 2,191,019.97 | 1,327,826.63 | 5.30 | 自筹资金、银行借款 |
| 100.33 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 2,191,019.97 | 1,327,826.63 |
2020年度
| 项目名称 | 预算数 | 2019年12月31日 | 2020年度 增加金额 | 2020年度转入固定资产金额 | 2020年度 其他减少金额 | 2020年12月31日 |
| 滁州生产基地项目 | 530,973,451.33 | 249,086,302.00 | 249,086,302.00 | |||
| 变电所电力工程 | 1,358,518.89 | 483,407.56 | 483,407.56 | |||
| 合计 | 249,569,709.56 | 249,569,709.56 |
接上表：
| 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化 累计金额 | 其中：2020年度利息资本化金额 | 2020年度利息资本 化率（%） | 资金来源 |
| 46.91 | 46.91 | 863,193.34 | 863,193.34 | 5.30 | 自筹资金、银行借款 |
3-2-1-99
3-2-1-99工程累计投入占预
算的比例（%）
| 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化 累计金额 | 其中：2020年度利息资本化金额 | 2020年度利息资本 化率（%） | 资金来源 |
| 35.58 | 35.58 | 自筹资金 | |||
| 863,193.34 | 863,193.34 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
3.工程物资
无。
（十三）使用权资产
2023年1-6月
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2022年12月31日 | 4,125,339.84 | 4,125,339.84 |
| 2.2023年1-6月增加金额 | ||
| 3.2023年1-6月减少金额 | 95,254.19 | 95,254.19 |
| 4.2023年6月30日 | 4,030,085.65 | 4,030,085.65 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2022年12月31日 | 2,262,692.36 | 2,262,692.36 |
| 2.2023年1-6月增加金额 | 683,258.07 | 683,258.07 |
| （1）计提 | 683,258.07 | 683,258.07 |
| 3.2023年1-6月减少金额 | 65,100.90 | 65,100.90 |
| （1）处置 | 65,100.90 | 65,100.90 |
| 4.2023年6月30日 | 2,880,849.53 | 2,880,849.53 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2022年12月31日 | ||
| 2.2023年1-6月增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.2023年1-6月减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.2023年6月30日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2023年6月30日 | 1,149,236.12 | 1,149,236.12 |
| 2.2022年12月31日 | 1,862,647.48 | 1,862,647.48 |
3-2-1-100
2022年度
3-2-1-100项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2021年12月31日 | 3,261,619.99 | 3,261,619.99 |
| 2.2022年度增加金额 | 863,719.85 | 863,719.85 |
| 3.2022年度减少金额 | ||
| 4.2022年12月31日 | 4,125,339.84 | 4,125,339.84 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2021年12月31日 | 992,839.69 | 992,839.69 |
| 2.2022年度增加金额 | 1,269,852.67 | 1,269,852.67 |
| （1）计提 | 1,269,852.67 | 1,269,852.67 |
| 3.2022年度减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.2022年12月31日 | 2,262,692.36 | 2,262,692.36 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2021年12月31日 | ||
| 2.2022年度增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.2022年度减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.2022年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2022年12月31日 | 1,862,647.48 | 1,862,647.48 |
| 2.2021年12月31日 | 2,268,780.30 | 2,268,780.30 |
2021年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 2020年12月31日 | ||
| 加：会计政策变更 | 1,410,791.74 | 1,410,791.74 |
| 1.2021年1月1日 | 1,410,791.74 | 1,410,791.74 |
| 2.2021年度增加金额 | 1,850,828.25 | 1,850,828.25 |
| 3.2021年度减少金额 | ||
| 4.2021年12月31日 | 3,261,619.99 | 3,261,619.99 |
| 二、累计折旧 |
3-2-1-101
3-2-1-101项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 2020年12月31日 | ||
| 加：会计政策变更 | ||
| 1.2021年1月1日 | ||
| 2.2021年度增加金额 | 992,839.69 | 992,839.69 |
| （1）计提 | 992,839.69 | 992,839.69 |
| 3.2021年度减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.2021年12月31日 | 992,839.69 | 992,839.69 |
| 三、减值准备 | ||
| 2020年12月31日 | ||
| 加：会计政策变更 | ||
| 1.2021年1月1日 | ||
| 2.2021年度增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.2021年度减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.2021年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021年12月31日 | 2,268,780.30 | 2,268,780.30 |
| 2.2021年1月1日 | 1,410,791.74 | 1,410,791.74 |
（十四）无形资产
1.无形资产情况
2023年1-6月
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2022年12月31日 | 158,074,085.53 | 3,024,827.83 | 122,330.10 | 161,221,243.46 |
| 2.2023年1-6月增加金额 | 111,242,638.67 | 609,605.54 | 111,852,244.21 | |
| （1）购置 | 111,242,638.67 | 609,605.54 | 111,852,244.21 | |
| （2）内部研发 | ||||
| （3）在建工程转入 | ||||
| 3.2023年1-6月减少金额 | ||||
| （1）处置 |
3-2-1-102
3-2-1-102项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 4.2023年6月30日 | 269,316,724.20 | 3,634,433.37 | 122,330.10 | 273,073,487.67 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2022年12月31日 | 8,616,769.90 | 1,205,904.22 | 50,461.22 | 9,873,135.34 |
| 2.2023年1-6月增加金额 | 1,771,224.84 | 296,357.28 | 6,116.45 | 2,073,698.57 |
| （1）计提 | 1,771,224.84 | 296,357.28 | 6,116.45 | 2,073,698.57 |
| 3.2023年1-6月减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2023年6月30日 | 10,387,994.74 | 1,502,261.50 | 56,577.67 | 11,946,833.91 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2022年12月31日 | ||||
| 2.2023年1-6月增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.2023年1-6月减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2023年6月30日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2023年6月30日 | 258,928,729.46 | 2,132,171.87 | 65,752.43 | 261,126,653.76 |
| 2.2022年12月31日 | 149,457,315.63 | 1,818,923.61 | 71,868.88 | 151,348,108.12 |
注：2023年1-6月，土地使用权增加主要系为建设越南基地而购置的土地。2022年度
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2021年12月31日 | 83,892,770.00 | 2,172,378.63 | 122,330.10 | 86,187,478.73 |
| 2.2022年度增加金额 | 74,181,315.53 | 852,449.20 | 75,033,764.73 | |
| （1）购置 | 74,181,315.53 | 852,449.20 | 75,033,764.73 | |
| （2）内部研发 | ||||
| （3）在建工程转入 | ||||
| 3.2022年度减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2022年12月31日 | 158,074,085.53 | 3,024,827.83 | 122,330.10 | 161,221,243.46 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2021年12月31日 | 6,106,278.53 | 789,438.61 | 38,228.18 | 6,933,945.32 |
| 2.2022年度增加金额 | 2,510,491.37 | 416,465.61 | 12,233.04 | 2,939,190.02 |
3-2-1-103
3-2-1-103项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| （1）计提 | 2,510,491.37 | 416,465.61 | 12,233.04 | 2,939,190.02 |
| 3.2022年度减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2022年12月31日 | 8,616,769.90 | 1,205,904.22 | 50,461.22 | 9,873,135.34 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2021年12月31日 | ||||
| 2.2022年度增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.2022年度减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2022年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2022年12月31日 | 149,457,315.63 | 1,818,923.61 | 71,868.88 | 151,348,108.12 |
| 2.2021年12月31日 | 77,786,491.47 | 1,382,940.02 | 84,101.92 | 79,253,533.41 |
注：2022年度，土地使用权增加主要系为建设芜湖基地而购置的土地。2021年度
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2020年12月31日 | 83,892,770.00 | 1,263,251.18 | 122,330.10 | 85,278,351.28 |
| 2.2021年度增加金额 | 909,127.45 | 909,127.45 | ||
| （1）购置 | 768,419.49 | 768,419.49 | ||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）在建工程转入 | 140,707.96 | 140,707.96 | ||
| 3.2021年度减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2021年12月31日 | 83,892,770.00 | 2,172,378.63 | 122,330.10 | 86,187,478.73 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2020年12月31日 | 4,428,423.50 | 477,554.51 | 25,995.16 | 4,931,973.17 |
| 2.2021年度增加金额 | 1,677,855.03 | 311,884.10 | 12,233.02 | 2,001,972.15 |
| （1）计提 | 1,677,855.03 | 311,884.10 | 12,233.02 | 2,001,972.15 |
| 3.2021年度减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2021年12月31日 | 6,106,278.53 | 789,438.61 | 38,228.18 | 6,933,945.32 |
3-2-1-104
3-2-1-104项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2020年12月31日 | ||||
| 2.2021年度增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.2021年度减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2021年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2021年12月31日 | 77,786,491.47 | 1,382,940.02 | 84,101.92 | 79,253,533.41 |
| 2.2020年12月31日 | 79,464,346.50 | 785,696.67 | 96,334.94 | 80,346,378.11 |
2020年度
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2019年12月31日 | 55,814,970.00 | 604,184.55 | 122,330.10 | 56,541,484.65 |
| 2.2020年度增加金额 | 28,077,800.00 | 659,066.63 | 28,736,866.63 | |
| （1）购置 | 28,077,800.00 | 659,066.63 | 28,736,866.63 | |
| （2）内部研发 | ||||
| （3）在建工程转入 | ||||
| 3.2020年度减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2020年12月31日 | 83,892,770.00 | 1,263,251.18 | 122,330.10 | 85,278,351.28 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2019年12月31日 | 2,844,162.10 | 177,861.49 | 13,762.14 | 3,035,785.73 |
| 2.2020年度增加金额 | 1,584,261.40 | 299,693.02 | 12,233.02 | 1,896,187.44 |
| （1）计提 | 1,584,261.40 | 299,693.02 | 12,233.02 | 1,896,187.44 |
| 3.2020年度减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2020年12月31日 | 4,428,423.50 | 477,554.51 | 25,995.16 | 4,931,973.17 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2019年12月31日 | ||||
| 2.2020年度增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.2020年度减少金额 |
3-2-1-105
3-2-1-105项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| （1）处置 | ||||
| 4.2020年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2020年12月31日 | 79,464,346.50 | 785,696.67 | 96,334.94 | 80,346,378.11 |
| 2.2019年12月31日 | 52,970,807.90 | 426,323.06 | 108,567.96 | 53,505,698.92 |
注：2020年度，土地使用权增加主要系为建设滁州基地而购入的土地。
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
2023年1-6月，YONZ TECHNOLOGY（VIETNAM）INVESTMENT CO.,LTD取得2宗位于越南北江省安勇县安陆乡安陆工业区的土地使用权，截至本财务报表报出日，尚在办理土地使用权证。
（十五）长期待摊费用
2023年1-6月
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月 增加金额 | 2023年1-6月 摊销金额 | 其他 减少金额 | 2023年6月30日 |
| 绿化工程 | 3,276,033.24 | 346,013.34 | 2,930,019.90 | ||
| 网络工程改造 | 34,679.03 | 10,813.68 | 23,865.35 | ||
| 办公楼改造 | 614,414.24 | 249,293.58 | 365,120.66 | ||
| 车间改造 | 2,458,820.33 | 781,117.03 | 512,463.48 | 2,727,473.88 | |
| 合计 | 6,383,946.84 | 781,117.03 | 1,118,584.08 | 6,046,479.79 |
2022年度
| 项目 | 2021年12月31日 | 2022年度 增加金额 | 2022年度 摊销金额 | 其他 减少金额 | 2022年12月31日 |
| 绿化工程 | 3,968,059.92 | 692,026.68 | 3,276,033.24 | ||
| 网络工程改造 | 90,518.15 | 55,839.12 | 34,679.03 | ||
| 办公楼改造 | 989,468.14 | 169,352.29 | 544,406.19 | 614,414.24 | |
| 车间改造 | 2,208,703.08 | 1,235,305.02 | 749,082.33 | 236,105.44 | 2,458,820.33 |
| 合计 | 7,256,749.29 | 1,404,657.31 | 2,041,354.32 | 236,105.44 | 6,383,946.84 |
2021年度
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年度 增加金额 | 2021年度 摊销金额 | 其他 减少金额 | 2021年12月31日 |
| 绿化工程 | 3,363,914.30 | 1,117,888.43 | 513,742.81 | 3,968,059.92 | |
| 网络工程改造 | 78,369.91 | 57,276.98 | 45,128.74 | 90,518.15 | |
| 办公楼改造 | 901,390.12 | 482,120.83 | 394,042.81 | 989,468.14 |
3-2-1-106
3-2-1-106项目
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年度 增加金额 | 2021年度 摊销金额 | 其他 减少金额 | 2021年12月31日 |
| 车间改造 | 728,965.16 | 1,963,239.87 | 483,501.95 | 2,208,703.08 | |
| 合计 | 5,072,639.49 | 3,620,526.11 | 1,436,416.31 | 7,256,749.29 |
2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年度 增加金额 | 2020年度 摊销金额 | 其他 减少金额 | 2020年12月31日 |
| 绿化工程 | 3,822,629.90 | 458,715.60 | 3,363,914.30 | ||
| 网络工程改造 | 70,515.94 | 48,165.05 | 40,311.08 | 78,369.91 | |
| 办公楼改造 | 62,702.26 | 1,027,048.82 | 188,360.96 | 901,390.12 | |
| 车间改造 | 1,983,754.87 | 2,931,804.60 | 1,407,932.02 | 2,778,662.29 | 728,965.16 |
| 合计 | 5,939,602.97 | 4,007,018.47 | 2,095,319.66 | 2,778,662.29 | 5,072,639.49 |
（十六）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2023年6月30日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 18,605,693.58 | 2,876,005.59 |
| 资产减值准备 | 7,017,989.58 | 1,053,464.55 |
| 内部交易未实现利润 | 2,152,736.87 | 338,015.48 |
| 可抵扣亏损 | 18,787,948.79 | 4,620,778.88 |
| 递延收益 | 175,499,492.92 | 35,613,954.98 |
| 租赁负债 | 1,083,791.85 | 162,568.78 |
| 合计 | 223,147,653.59 | 44,664,788.26 |
续上表：
| 项目 | 2022年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 22,254,893.48 | 3,799,226.04 |
| 资产减值准备 | 4,164,476.40 | 624,820.97 |
| 内部交易未实现利润 | 1,888,005.77 | 286,814.88 |
| 可抵扣亏损 | 26,498,517.51 | 6,624,629.38 |
| 递延收益 | 142,221,183.06 | 26,949,168.60 |
| 租赁税会差异 | 137,727.32 | 20,659.10 |
| 合计 | 197,164,803.54 | 38,305,318.97 |
3-2-1-107
续上表：
3-2-1-107
项目
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 12,762,712.54 | 1,914,419.44 |
| 资产减值准备 | 21,859,144.44 | 3,278,871.67 |
| 内部交易未实现利润 | 1,915,356.25 | 309,734.28 |
| 可抵扣亏损 | 91,904,957.37 | 13,785,743.61 |
| 递延收益 | 98,762,075.66 | 14,814,311.35 |
| 租赁税会差异 | 72,082.80 | 10,812.42 |
| 合计 | 227,276,329.06 | 34,113,892.77 |
续上表：
| 项目 | 2020年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 7,253,265.71 | 1,087,991.23 |
| 资产减值准备 | 12,605,933.29 | 1,890,890.00 |
| 内部交易未实现利润 | 109,674.21 | 15,280.18 |
| 递延收益 | 67,484,709.10 | 10,122,706.37 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,711,791.87 | 406,768.78 |
| 合计 | 90,165,374.18 | 13,523,636.56 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2023年6月30日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧年限税会差异 | 235,470,931.73 | 35,790,083.81 |
| 使用权资产 | 1,141,953.80 | 171,293.07 |
| 合计 | 236,612,885.53 | 35,961,376.88 |
续上表：
| 项目 | 2022年12月31日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧年限税会差异 | 239,368,159.30 | 35,986,072.88 |
| 合计 | 239,368,159.30 | 35,986,072.88 |
3-2-1-108
续上表：
3-2-1-108
项目
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧年限税会差异 | 213,230,107.65 | 31,984,516.14 |
| 合计 | 213,230,107.65 | 31,984,516.14 |
续上表：
| 项目 | 2020年12月31日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧年限税会差异 | 40,929,003.74 | 7,196,946.52 |
| 合计 | 40,929,003.74 | 7,196,946.52 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 可抵扣亏损 | 19,892,119.19 | 21,188,806.63 | 6,638,412.87 | 11,477,200.57 |
| 坏账准备 | 18,268.75 | 6,906.18 | 82,000.00 | 1,395,648.53 |
| 资产减值损失 | 4,861,609.14 | 4,861,609.14 | 13,560,224.82 | 9,765,660.29 |
| 合计 | 24,771,997.08 | 26,057,321.95 | 20,280,637.69 | 22,638,509.39 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 备注 |
| 2023 | 151,547.66 | 151,547.66 | 151,547.66 | ||
| 2024 | 3,416,460.71 | 4,421,606.02 | 4,421,606.02 | 7,628,091.32 | |
| 2025 | 587,573.52 | 1,446,267.57 | 1,446,267.57 | 3,697,561.59 | |
| 2026 | 366,977.94 | 618,991.62 | 618,991.62 | ||
| 2027 | 14,153,204.98 | 14,186,872.52 | |||
| 2028以后 | 1,367,902.04 | 363,521.24 | |||
| 合计 | 19,892,119.19 | 21,188,806.63 | 6,638,412.87 | 11,477,200.57 |
（十七）其他非流动资产
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备及工程款
| 预付设备及工程款 | 94,413,442.01 | 94,413,442.01 |
IPO上市费用
| IPO上市费用 | 2,492,152.72 | 2,492,152.72 |
待取得抵扣凭证的进项税
| 待取得抵扣凭证的进项税 | 4,805,214.16 | 4,805,214.16 |
合计
| 合计 | 101,710,808.89 | 101,710,808.89 |
3-2-1-109
续上表：
3-2-1-109
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备及工程款
| 预付设备及工程款 | 163,307,806.23 | 163,307,806.23 |
IPO上市费用
| IPO上市费用 | 1,180,369.39 | 1,180,369.39 |
待取得抵扣凭证的进项税
| 待取得抵扣凭证的进项税 | 17,863.84 | 17,863.84 |
合计
| 合计 | 164,506,039.46 | 164,506,039.46 |
续上表：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备及工程款
| 预付设备及工程款 | 1,345,218.27 | 1,345,218.27 |
待取得抵扣凭证的进项税
| 待取得抵扣凭证的进项税 | 18,902.69 | 18,902.69 |
合计
| 合计 | 1,364,120.96 | 1,364,120.96 |
续上表：
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备及工程款
| 预付设备及工程款 | 9,242,092.45 | 9,242,092.45 |
待取得抵扣凭证的进项税
| 待取得抵扣凭证的进项税 | 4,936,860.28 | 4,936,860.28 |
合计
| 合计 | 14,178,952.73 | 14,178,952.73 |
（十八）短期借款
1.短期借款分类
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 保证借款 | 65,000,000.00 | 39,481,791.86 | ||
| 保证及抵押 | 780,000,000.00 | 700,000,000.00 | 240,000,000.00 | 292,990,000.00 |
| 质押借款 | 27,962,897.96 | 45,198,876.90 | ||
| 抵押借款 | 700,000,000.00 | 500,000,000.00 | 48,500,000.00 | 48,500,000.00 |
| 短期借款-应计利息 | 839,305.55 | 1,365,144.54 | 675,404.03 | 617,824.66 |
| 信用证及票据借款 | 416,479,568.48 | 271,950,000.00 | 53,325,000.00 | |
| 已贴现未到期的由信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票 | 226,237,709.49 | 6,182,482.00 | 78,647,666.43 | 45,200,672.70 |
3-2-1-110
3-2-1-110项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 已贴现未到期的由信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票-利息调整 | -2,147,451.52 | -761,849.62 | -1,313,373.90 | -443,932.24 |
| 已贴现未到期的商业承兑汇票 | 53,669,150.26 | 52,715,189.00 | 82,641,720.94 | |
| 已贴现未到期的商业承兑汇票-利息调整 | -390,949.27 | -690,569.62 | -1,228,894.38 | |
| 合计 | 2,174,687,332.99 | 1,478,735,776.92 | 564,822,213.90 | 552,958,060.44 |
2.已逾期未偿还的短期借款情况
无。
（十九）应付票据
| 种类 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 商业承兑汇票 | 4,676,385.00 | |||
| 银行承兑汇票 | 71,501,914.36 | 43,153,604.59 | 44,624,988.63 | 30,690,907.24 |
| 合计 | 71,501,914.36 | 43,153,604.59 | 44,624,988.63 | 35,367,292.24 |
报告期各期末无已到期未支付的应付票据。
（二十）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付材料款 | 34,560,648.13 | 42,036,313.28 | 21,761,381.46 | 53,823,621.80 |
| 劳务及运输费 | 11,020,520.04 | 9,039,193.83 | 6,504,480.18 | 4,262,694.06 |
| 合计 | 45,581,168.17 | 51,075,507.11 | 28,265,861.64 | 58,086,315.86 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
无。
（二十一）合同负债
1.合同负债情况
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预收货款 | 2,598,372.23 | 406,399.78 | 142,114,665.83 | 134,287,791.79 |
| 合计 | 2,598,372.23 | 406,399.78 | 142,114,665.83 | 134,287,791.79 |
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
本公司分别于2020年8月、2021年8月与天合光能股份有限公司签订销售协议，协议约定天合光能股份有限公司每年各预付壹亿元整，并在各月份的货款中抵扣。截至2022年12月31日，
3-2-1-111
上述预付款已全部抵扣完毕。
（二十二）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
2023年1-6月
3-2-1-111项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
一、短期薪酬
| 一、短期薪酬 | 18,320,551.69 | 106,644,503.16 | 107,847,469.29 | 17,117,585.56 |
二、离职后福利中-设定提存
计划负债
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 7,665,402.81 | 7,665,402.81 |
三、辞退福利
| 三、辞退福利 | 95,000.00 | 95,000.00 |
四、一年内到期的其他福利
| 四、一年内到期的其他福利 |
合计
| 合计 | 18,320,551.69 | 114,404,905.97 | 115,607,872.10 | 17,117,585.56 |
2022年度
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
一、短期薪酬
| 一、短期薪酬 | 14,249,605.46 | 214,177,732.92 | 210,106,786.69 | 18,320,551.69 |
二、离职后福利中-设定提存
计划负债
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 14,892,981.91 | 14,892,981.91 |
三、辞退福利
| 三、辞退福利 | 131,000.00 | 131,000.00 |
四、一年内到期的其他福利
| 四、一年内到期的其他福利 |
合计
| 合计 | 14,249,605.46 | 229,201,714.83 | 225,130,768.60 | 18,320,551.69 |
2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
一、短期薪酬
| 一、短期薪酬 | 8,950,625.50 | 171,588,996.47 | 166,290,016.51 | 14,249,605.46 |
二、离职后福利中-设定提存
计划负债
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 8,690,205.70 | 8,690,205.70 |
三、辞退福利
| 三、辞退福利 | 22,122.36 | 22,122.36 |
四、一年内到期的其他福利
| 四、一年内到期的其他福利 |
合计
| 合计 | 8,950,625.50 | 180,301,324.53 | 175,002,344.57 | 14,249,605.46 |
2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
一、短期薪酬
| 一、短期薪酬 | 8,949,611.28 | 113,169,812.19 | 113,168,797.97 | 8,950,625.50 |
3-2-1-112
3-2-1-112项 目
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
二、离职后福利中-设定提存
计划负债
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 348,712.61 | 493,653.75 | 842,366.36 |
三、辞退福利
| 三、辞退福利 |
四、一年内到期的其他福利
| 四、一年内到期的其他福利 |
合计
| 合计 | 9,298,323.89 | 113,663,465.94 | 114,011,164.33 | 8,950,625.50 |
2.短期薪酬列示
2023年1-6月
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
一、工资、奖金、津贴和补贴
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,860,559.36 | 84,815,709.20 | 86,813,068.35 | 14,863,200.21 |
二、职工福利费
| 二、职工福利费 | 7,425,891.28 | 7,418,472.56 | 7,418.72 |
三、社会保险费
| 三、社会保险费 | 4,135,499.73 | 4,135,499.73 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 3,487,540.46 | 3,487,540.46 |
生育保险
| 生育保险 | 118,139.66 | 118,139.66 |
工伤保险
| 工伤保险 | 529,819.61 | 529,819.61 |
四、住房公积金
| 四、住房公积金 | 218,727.00 | 1,855,489.00 | 1,944,895.00 | 129,321.00 |
五、工会经费和职工教育经费
| 五、工会经费和职工教育经费 | 1,241,265.33 | 1,700,591.60 | 824,211.30 | 2,117,645.63 |
六、短期带薪缺勤
| 六、短期带薪缺勤 |
七、短期利润分享计划
| 七、短期利润分享计划 |
八、其他短期薪酬
| 八、其他短期薪酬 | 6,711,322.35 | 6,711,322.35 |
合计
| 合计 | 18,320,551.69 | 106,644,503.16 | 107,847,469.29 | 17,117,585.56 |
2022年度
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
一、工资、奖金、津贴和补贴
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 13,324,549.45 | 166,639,791.97 | 163,103,782.06 | 16,860,559.36 |
二、职工福利费
| 二、职工福利费 | 600.00 | 12,885,236.68 | 12,885,836.68 |
三、社会保险费
| 三、社会保险费 | 7,599,336.88 | 7,599,336.88 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 6,657,811.30 | 6,657,811.30 |
生育保险
| 生育保险 | 242,595.78 | 242,595.78 |
工伤保险
| 工伤保险 | 698,929.80 | 698,929.80 |
四、住房公积金
| 四、住房公积金 | 12,183.00 | 1,314,034.00 | 1,107,490.00 | 218,727.00 |
3-2-1-113
3-2-1-113项 目
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
五、工会经费和职工教育经费
| 五、工会经费和职工教育经费 | 912,273.01 | 1,572,060.00 | 1,243,067.68 | 1,241,265.33 |
六、短期带薪缺勤
| 六、短期带薪缺勤 |
七、短期利润分享计划
| 七、短期利润分享计划 |
八、其他短期薪酬
| 八、其他短期薪酬 | 24,167,273.39 | 24,167,273.39 |
合计
| 合计 | 14,249,605.46 | 214,177,732.92 | 210,106,786.69 | 18,320,551.69 |
2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
一、工资、奖金、津贴和补贴
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,217,226.03 | 120,794,996.84 | 115,687,673.42 | 13,324,549.45 |
二、职工福利费
| 二、职工福利费 | 12,854,505.56 | 12,853,905.56 | 600.00 |
三、社会保险费
| 三、社会保险费 | 215,260.96 | 5,371,295.61 | 5,586,556.57 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 194,502.00 | 4,650,358.77 | 4,844,860.77 |
生育保险
| 生育保险 | 20,743.80 | 313,280.89 | 334,024.69 |
工伤保险
| 工伤保险 | 15.16 | 407,655.95 | 407,671.11 |
四、住房公积金
| 四、住房公积金 | 11,051.84 | 322,818.84 | 321,687.68 | 12,183.00 |
五、工会经费和职工教育经费
| 五、工会经费和职工教育经费 | 507,086.67 | 1,561,736.21 | 1,156,549.87 | 912,273.01 |
六、短期带薪缺勤
| 六、短期带薪缺勤 |
七、短期利润分享计划
| 七、短期利润分享计划 |
八、其他短期薪酬
| 八、其他短期薪酬 | 30,683,643.41 | 30,683,643.41 |
合计
| 合计 | 8,950,625.50 | 171,588,996.47 | 166,290,016.51 | 14,249,605.46 |
2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
一、工资、奖金、津贴和补贴
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,517,597.11 | 79,559,853.35 | 79,860,224.43 | 8,217,226.03 |
二、职工福利费
| 二、职工福利费 | 10,342,834.55 | 10,342,834.55 |
三、社会保险费
| 三、社会保险费 | 191,951.32 | 3,052,238.03 | 3,028,928.39 | 215,260.96 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 158,127.60 | 2,845,655.42 | 2,809,281.02 | 194,502.00 |
生育保险
| 生育保险 | 16,837.50 | 177,847.77 | 173,941.47 | 20,743.80 |
工伤保险
| 工伤保险 | 16,986.22 | 28,734.84 | 45,705.90 | 15.16 |
四、住房公积金
| 四、住房公积金 | 558.00 | 85,650.84 | 75,157.00 | 11,051.84 |
五、工会经费和职工教育经费
| 五、工会经费和职工教育经费 | 239,504.85 | 1,541,576.73 | 1,273,994.91 | 507,086.67 |
3-2-1-114
3-2-1-114项 目
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
六、短期带薪缺勤
| 六、短期带薪缺勤 |
七、短期利润分享计划
| 七、短期利润分享计划 |
八、其他短期薪酬
| 八、其他短期薪酬 | 18,587,658.69 | 18,587,658.69 |
合计
| 合计 | 8,949,611.28 | 113,169,812.19 | 113,168,797.97 | 8,950,625.50 |
3.设定提存计划列示
2023年1-6月
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年6月30日 |
1.基本养老保险
| 1.基本养老保险 | 7,432,924.27 | 7,432,924.27 |
2.失业保险费
| 2.失业保险费 | 232,478.54 | 232,478.54 |
合计
| 合计 | 7,665,402.81 | 7,665,402.81 |
2022年度
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
1.基本养老保险
| 1.基本养老保险 | 14,441,626.64 | 14,441,626.64 |
2.失业保险费
| 2.失业保险费 | 451,355.27 | 451,355.27 |
合计
| 合计 | 14,892,981.91 | 14,892,981.91 |
2021年度
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
1.基本养老保险
| 1.基本养老保险 | 8,421,500.00 | 8,421,500.00 |
2.失业保险费
| 2.失业保险费 | 268,705.70 | 268,705.70 |
合计
| 合计 | 8,690,205.70 | 8,690,205.70 |
2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
1.基本养老保险
| 1.基本养老保险 | 338,187.61 | 478,792.57 | 816,980.18 |
2.失业保险费
| 2.失业保险费 | 10,525.00 | 14,861.18 | 25,386.18 |
合计
| 合计 | 348,712.61 | 493,653.75 | 842,366.36 |
3-2-1-115
4.辞退福利
2023年1-6月
3-2-1-115项目
| 项目 | 本期缴费金额 | 期末应付未付金额 |
员工辞退补偿
| 员工辞退补偿 | 95,000.00 |
合计
| 合计 | 95,000.00 |
2022年度
| 项目 | 本期缴费金额 | 期末应付未付金额 |
员工辞退补偿
| 员工辞退补偿 | 131,000.00 |
合计
| 合计 | 131,000.00 |
2021年度
| 项目 | 本期缴费金额 | 期末应付未付金额 |
员工辞退补偿
| 员工辞退补偿 | 22,122.36 |
合计
| 合计 | 22,122.36 |
2020年度
| 项目 | 本期缴费金额 | 期末应付未付金额 |
员工辞退补偿
| 员工辞退补偿 |
合计
| 合计 |
5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债
无。
（二十三）应交税费
| 税费项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
增值税
| 增值税 | 13,834,804.11 | 1,865,003.06 | 1,359,855.66 | 170,983.77 |
企业所得税
| 企业所得税 | 32,010,413.87 | 30,373,354.96 | 3,419,949.52 | 10,287,502.70 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 981,158.18 | 111,216.47 | 708,105.16 | 261,394.30 |
教育费附加
| 教育费附加 | 700,827.30 | 79,344.93 | 505,693.99 | 186,598.99 |
房产税
| 房产税 | 784,612.03 | 785,399.15 | 911,302.16 | 368,929.02 |
土地使用税
| 土地使用税 | 1,579,914.76 | 1,502,254.75 | 580,808.75 | 580,808.75 |
个人所得税
| 个人所得税 | 10,051.52 |
印花税
| 印花税 | 1,066,512.99 | 1,204,630.09 | 528,876.17 | 406,232.21 |
3-2-1-116
3-2-1-116税费项目
| 税费项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
其他地方基金
| 其他地方基金 | 221,639.88 | 185,804.58 | 156,073.50 | 233.07 |
合计
| 合计 | 51,179,883.12 | 36,117,059.51 | 8,170,664.91 | 12,262,682.81 |
（二十四）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
其他应付款
| 其他应付款 | 277,813,786.33 | 112,295,666.63 | 133,679,571.53 | 104,204,013.34 |
合计
| 合计 | 277,813,786.33 | 112,295,666.63 | 133,679,571.53 | 104,204,013.34 |
2.应付利息
无。
3.应付股利
无。
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
设备及工程款
| 设备及工程款 | 269,578,079.80 | 91,274,053.58 | 109,960,258.50 | 60,186,663.38 |
应付费用款
| 应付费用款 | 7,146,245.93 | 16,916,019.48 | 9,958,396.37 | 4,593,480.40 |
代收代付款（注）
| 代收代付款（注） | 34,828.20 | 3,078,058.89 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 1,054,632.40 | 1,026,812.40 | 167,380.00 | 29,437,143.08 |
代扣代缴社保、公积金及个人所得税
| 代扣代缴社保、公积金及个人所得税 | 722.28 | 717.28 |
提前终止确认金融负债应偿还款项
| 提前终止确认金融负债应偿还款项 | 12,292,354.79 |
资金拆借
| 资金拆借 | 1,275,835.29 | 986,009.20 |
滞纳金
| 滞纳金 | 25,346.58 |
股权转让款
| 股权转让款 | 9,000,000.00 |
合计
| 合计 | 277,813,786.33 | 112,295,666.63 | 133,679,571.53 | 104,204,013.34 |
注：2022年年末代收代付主要系永臻科技为常州亿晶光电科技有限公司提供原材料采购代理形成的款项余额，详见六、（七）。
3-2-1-117
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
无。
（二十五）一年内到期的非流动负债
3-2-1-117项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年内到期的长期借款 | 370,816.64 | 1,000,000.00 | 7,720,000.00 | |
| 1年内到期的租赁负债 | 835,024.48 | 1,358,502.72 | 774,101.24 | |
| 1年内到期的长期应付款 | 7,329,805.37 | 75,741,383.05 | 47,876,561.08 | |
| 合计 | 1,205,841.12 | 8,688,308.09 | 77,515,484.29 | 55,596,561.08 |
（二十六）其他流动负债
其他流动负债情况
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 已背书但尚未终止确认的银行承兑汇票 | 50,399,344.12 | 307,634,624.50 | 72,438,908.67 | 113,774,468.32 |
| 已向第三方公司贴现但尚未终止确认的银行承兑汇票 | 135,545,471.77 | 4,000,000.00 | ||
| 已向第三方公司贴现但尚未终止确认的商业承兑汇票 | 23,591,154.95 | |||
| 待转销项税 | 255,774.08 | 29,286.00 | 18,473,770.93 | 17,457,412.93 |
| 合计 | 50,655,118.20 | 307,663,910.50 | 226,458,151.37 | 158,823,036.20 |
（二十七）长期借款
| 借款条件类别 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 利率区间 |
| 保证及抵押借款 | 442,029,435.89 | 37,500,000.00 | 98,980,000.00 | 3.30%-6.00% | |
| 合计 | 442,029,435.89 | 37,500,000.00 | 98,980,000.00 |
（二十八）租赁负债
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 租赁付款额 | 1,119,987.98 | 1,880,366.96 | 2,355,963.31 | |
| 减：未确认的融资费用 | 36,196.12 | 78,157.32 | 118,586.45 | |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 835,024.48 | 1,358,502.72 | 774,101.24 | |
| 合计 | 248,767.38 | 443,706.92 | 1,463,275.62 |
3-2-1-118
（二十九）长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示
3-2-1-118项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
长期应付款
| 长期应付款 | 34,139,375.60 | 42,361,558.86 |
合计
| 合计 | 34,139,375.60 | 42,361,558.86 |
2.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
租赁付款额
| 租赁付款额 | 7,493,994.00 | 117,543,088.93 | 98,754,821.52 |
减：未确认的融资费用
| 减：未确认的融资费用 | 164,188.63 | 7,662,330.28 | 8,516,701.58 |
重分类至一年内到期的非流动负债
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 7,329,805.37 | 75,741,383.05 | 47,876,561.08 |
合计
| 合计 | 34,139,375.60 | 42,361,558.86 |
3.专项应付款
无。
（三十）递延收益
递延收益情况2023年1-6月
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月增加 | 2023年1-6月减少 | 2023年6月30日 | 形成原因 |
政府补助
| 政府补助 | 142,221,183.06 | 37,299,893.20 | 4,021,583.34 | 175,499,492.92 | 与资产相关的政府补助 |
合计
| 合计 | 142,221,183.06 | 37,299,893.20 | 4,021,583.34 | 175,499,492.92 |
2022年度
| 项目 | 2021年12月31日 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日 | 形成原因 |
政府补助
| 政府补助 | 98,762,075.66 | 57,692,350.00 | 14,233,242.60 | 142,221,183.06 | 与资产相关的政府补助 |
合计
| 合计 | 98,762,075.66 | 57,692,350.00 | 14,233,242.60 | 142,221,183.06 |
3-2-1-119
2021年度
3-2-1-119项目
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日 | 形成原因 |
政府补助
| 政府补助 | 67,484,709.10 | 36,329,010.00 | 5,051,643.44 | 98,762,075.66 | 与资产相关的政府补助 |
合计
| 合计 | 67,484,709.10 | 36,329,010.00 | 5,051,643.44 | 98,762,075.66 |
2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年度增加 | 2020年度减少 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
政府补助
| 政府补助 | 34,717,902.03 | 35,569,916.66 | 2,803,109.59 | 67,484,709.10 | 与资产相关的政府补助 |
合计
| 合计 | 34,717,902.03 | 35,569,916.66 | 2,803,109.59 | 67,484,709.10 |
涉及政府补助的项目：
2023年1-6月
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月新增 补助金额 | 2023年1-6月计入营业外收入金额 | 2023年1-6月计入其他收益金额 | 其他变动 | 2023年6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
金坛开发区基础设施补贴款
| 金坛开发区基础设施补贴款 | 24,965,056.23 | 813,474.30 | 24,151,581.93 | 与资产相关 |
开发区设备补贴款
| 开发区设备补贴款 | 2,523,279.74 | 199,206.36 | 2,324,073.38 | 与资产相关 |
2019年三位一体补贴
| 2019年三位一体补贴 | 1,300,302.97 | 120,030.90 | 1,180,272.07 | 与资产相关 |
金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 182,966.97 | 16,888.50 | 166,078.47 | 与资产相关 |
2020年三位一体补贴
| 2020年三位一体补贴 | 1,032,983.62 | 88,061.64 | 944,921.98 | 与资产相关 |
金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 169,151.86 | 14,421.54 | 154,730.32 | 与资产相关 |
“年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助
| “年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助 | 14,429,226.75 | 152,959.98 | 14,276,266.77 | 与资产相关 |
“年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴 | 13,735,062.08 | 375,938.64 | 13,359,123.44 | 与资产相关 |
3-2-1-120
3-2-1-120项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月新增 补助金额 | 2023年1-6月计入营业外收入金额 | 2023年1-6月计入其他收益金额 | 其他变动 | 2023年6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
“年产10GW光伏边框”项目-设备补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-设备补贴 | 26,857,241.40 | 1,616,707.44 | 25,240,533.96 | 与资产相关 |
2022年制造强省、民营经济政策资金补助
| 2022年制造强省、民营经济政策资金补助 | 866,000.10 | 54,399.84 | 811,600.26 | 与资产相关 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-土地投资补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-土地投资补助 | 51,890,361.34 | 4,426,620.00 | 569,494.20 | 55,747,487.14 | 与资产相关 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-场地平整补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-场地平整补助 | 1,419,550.00 | 1,419,550.00 | 与资产相关 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-厂房建设补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-厂房建设补助 | 2,000,000.00 | 32,873,273.20 | 34,873,273.20 | 与资产相关 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-主入口箱涵补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-主入口箱涵补助 | 850,000.00 | 850,000.00 | 与资产相关 |
合计
| 合计 | 142,221,183.06 | 37,299,893.20 | 4,021,583.34 | 175,499,492.92 |
2022年度
| 项目 | 2021年12月31日 | 2022年度新增 补助金额 | 2022年度计入营业外收入金额 | 2022年度计入其他收益金额 | 其他变动 | 2022年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
金坛开发区基础设施补贴款
| 金坛开发区基础设施补贴款 | 26,592,004.83 | 1,626,948.60 | 24,965,056.23 | 与资产相关 |
开发区设备补贴款
| 开发区设备补贴款 | 8,349,408.64 | 5,242,680.77 | 583,448.13 | 2,523,279.74 | 与资产相关 |
2019年三位一体补贴
| 2019年三位一体补贴 | 1,579,636.16 | 38,251.37 | 241,081.82 | 1,300,302.97 | 与资产相关 |
金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 222,269.80 | 5,382.31 | 33,920.52 | 182,966.97 | 与资产相关 |
2020年三位一体补贴
| 2020年三位一体补贴 | 2,325,337.88 | 1,078,312.50 | 214,041.76 | 1,032,983.62 | 与资产相关 |
3-2-1-121
3-2-1-121项目
| 项目 | 2021年12月31日 | 2022年度新增 补助金额 | 2022年度计入营业外收入金额 | 2022年度计入其他收益金额 | 其他变动 | 2022年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 380,676.00 | 176,475.26 | 35,048.88 | 169,151.86 | 与资产相关 |
2022年制造强省、民营经济政策资金补助
| 2022年制造强省、民营经济政策资金补助 | 900,000.00 | 33,999.90 | 866,000.10 | 与资产相关 |
“年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助
| “年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助 | 14,735,146.71 | 305,919.96 | 14,429,226.75 | 与资产相关 |
“年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴 | 14,486,939.36 | 751,877.28 | 13,735,062.08 | 与资产相关 |
“年产10GW光伏边框”项目-设备补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-设备补贴 | 30,090,656.28 | 3,233,414.88 | 26,857,241.40 | 与资产相关 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-土地投资补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-土地投资补助 | 52,522,800.00 | 632,438.66 | 51,890,361.34 | 与资产相关 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-场地平整补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-场地平整补助 | 1,419,550.00 | 1,419,550.00 | 与资产相关 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-厂房建设补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-厂房建设补助 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-主入口箱涵补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-主入口箱涵补助 | 850,000.00 | 850,000.00 | 与资产相关 |
合计
| 合计 | 98,762,075.66 | 57,692,350.00 | 6,541,102.21 | 7,692,140.39 | 142,221,183.06 |
2021年度
3-2-1-122
3-2-1-122项目
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年度新增补助金额 | 2021年度计入营业外收入金额 | 2021年度计入其他收益金额 | 其他变动 | 2021年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
金坛开发区基础设施补贴款
| 金坛开发区基础设施补贴款 | 28,218,953.43 | 1,626,948.60 | 26,592,004.83 | 与资产相关 |
开发区设备补贴款
| 开发区设备补贴款 | 9,487,963.00 | 1,138,554.36 | 8,349,408.64 | 与资产相关 |
2019年三位一体补贴
| 2019年三位一体补贴 | 1,825,818.08 | 246,181.92 | 1,579,636.16 | 与资产相关 |
金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 256,907.92 | 34,638.12 | 222,269.80 | 与资产相关 |
2020年三位一体补贴
| 2020年三位一体补贴 | 2,654,000.00 | 328,662.12 | 2,325,337.88 | 与资产相关 |
金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 430,000.00 | 49,324.00 | 380,676.00 | 与资产相关 |
“年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助
| “年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助 | 15,041,066.67 | 305,919.96 | 14,735,146.71 | 与资产相关 |
“年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 513,060.64 | 14,486,939.36 | 与资产相关 |
“年产10GW光伏边框”项目-设备补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-设备补贴 | 30,899,010.00 | 808,353.72 | 30,090,656.28 | 与资产相关 |
合计
| 合计 | 67,484,709.10 | 36,329,010.00 | 5,051,643.44 | 98,762,075.66 |
2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年度新增 补助金额 | 2020年度计入营业外收入金额 | 2020年度计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
金坛开发区基础设施补贴款
| 金坛开发区基础设施补贴款 | 29,845,902.03 | 1,626,948.60 | 28,218,953.43 | 与资产相关 |
开发区设备补贴款
| 开发区设备补贴款 | 2,800,000.00 | 7,339,916.66 | 2,556.29 | 649,397.37 | 9,487,963.00 | 与资产相关 |
2019年三位一体补贴
| 2019年三位一体补贴 | 2,072,000.00 | 246,181.92 | 1,825,818.08 | 与资产相关 |
金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 280,000.00 | 23,092.08 | 256,907.92 | 与资产相关 |
2020年三位一体补贴
| 2020年三位一体补贴 | 2,654,000.00 | 2,654,000.00 | 与资产相关 |
3-2-1-123
3-2-1-123
项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年度新增 补助金额 | 2020年度计入营业外收入金额 | 2020年度计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
“年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助
| “年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助 | 15,296,000.00 | 254,933.33 | 15,041,066.67 | 与资产相关 |
“年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 |
合计
| 合计 | 34,717,902.03 | 35,569,916.66 | 2,556.29 | 2,800,553.30 | 67,484,709.10 |
（三十一）股本
2023年度
| 股东名称 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月增加 | 2023年1-6月减少 | 2023年6月30日 |
| 汪献利 | 88,118,640.00 | 88,118,640.00 | ||
| 邵东芳 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 常州市金坛区臻才实业投资合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 700,000.00 | ||
| 常州市金坛区臻核实业投资合伙企业（有限合伙） | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||
| 常州金沙科技投资有限公司 | 1,912,500.00 | 1,912,500.00 | ||
| 常州市金坛区红石实业投资合伙企业（有限合伙） | 637,500.00 | 637,500.00 | ||
| 常州市金坛区永实实业投资合伙企业(有限合伙) | 956,250.00 | 956,250.00 | ||
| 常州市金坛区永信实业投资合伙企业(有限合伙) | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||
| 陈集进 | 3,187,500.00 | 3,187,500.00 | ||
| 上海泓成创业投资合伙企业（有限合伙） | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||
| 上海祥禾涌原股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,912,500.00 | 1,912,500.00 | ||
| 王家华 | 1,275,000.00 | 1,275,000.00 | ||
| 中泰创业投资（上海）有限公司 | 1,825,509.00 | 1,825,509.00 | ||
| 常州市昕卓实业投资合伙企业（有限合伙） | 573,610.00 | 573,610.00 | ||
| 珠海市联合正信九号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 3,505,420.00 | 3,505,420.00 | ||
| 苏州阿特斯投资管理有限公司 | 1,529,191.00 | 1,529,191.00 |
3-2-1-124
3-2-1-124
股东名称
| 股东名称 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月增加 | 2023年1-6月减少 | 2023年6月30日 |
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 1,529,191.00 | 1,529,191.00 | ||
| 天合智慧能源投资发展（江苏）有限公司 | 3,822,978.00 | 3,822,978.00 | ||
| 深圳高瓴睿恒投资咨询中心（有限合伙） | 27,803,473.00 | 27,803,473.00 | ||
| 苏州君联相道股权投资合伙企业（有限合伙） | 11,121,389.00 | 11,121,389.00 | ||
| 珠海正信特新一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 3,225,203.00 | 3,225,203.00 | ||
| 金石制造业转型升级新材料基金（有限合伙） | 1,784,983.00 | 1,784,983.00 | ||
| 珠海君联嘉茂股权投资企业（有限合伙） | 11,121,389.00 | 11,121,389.00 | ||
| 合计 | 177,942,226.00 | 177,942,226.00 |
2022年度
| 股东名称 | 2021年12月31日 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日 |
| 汪献利 | 88,118,640.00 | 88,118,640.00 | ||
| 邵东芳 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 常州市金坛区臻才实业投资合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 700,000.00 | ||
| 常州市金坛区臻核实业投资合伙企业（有限合伙） | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||
| 常州金沙科技投资有限公司 | 1,912,500.00 | 1,912,500.00 | ||
| 常州市金坛区红石实业投资合伙企业（有限合伙） | 637,500.00 | 637,500.00 | ||
| 常州市金坛区永实实业投资合伙企业(有限合伙) | 956,250.00 | 956,250.00 | ||
| 常州市金坛区永信实业投资合伙企业(有限合伙) | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||
| 陈集进 | 3,187,500.00 | 3,187,500.00 | ||
| 上海泓成创业投资合伙企业（有限合伙） | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||
| 上海祥禾涌原股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,912,500.00 | 1,912,500.00 | ||
| 王家华 | 1,275,000.00 | 1,275,000.00 | ||
| 中泰创业投资（上海）有限公司 | 1,825,509.00 | 1,825,509.00 | ||
| 常州市昕卓实业投资合伙企业（有限合伙） | 573,610.00 | 573,610.00 | ||
| 珠海市联合正信九号股权投资基金合 | 3,505,420.00 | 3,505,420.00 |
3-2-1-125
3-2-1-125股东名称
| 股东名称 | 2021年12月31日 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日 |
| 伙企业（有限合伙） | ||||
| 苏州阿特斯投资管理有限公司 | 1,529,191.00 | 1,529,191.00 | ||
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 1,529,191.00 | 1,529,191.00 | ||
| 天合智慧能源投资发展（江苏）有限公司 | 3,822,978.00 | 3,822,978.00 | ||
| 深圳高瓴睿恒投资咨询中心（有限合伙） | 27,803,473.00 | 27,803,473.00 | ||
| 苏州君联相道股权投资合伙企业（有限合伙） | 11,121,389.00 | 11,121,389.00 | ||
| 珠海正信特新一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 3,225,203.00 | 3,225,203.00 | ||
| 金石制造业转型升级新材料基金（有限合伙） | 1,784,983.00 | 1,784,983.00 | ||
| 珠海君联嘉茂股权投资企业（有限合伙） | 11,121,389.00 | 11,121,389.00 | ||
| 合计 | 177,942,226.00 | 177,942,226.00 |
2021年度
| 股东名称 | 2020年12月31日 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日 |
| 汪献利 | 95,000,000.00 | 6,881,360.00 | 88,118,640.00 | |
| 邵东芳 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 常州市金坛区臻才实业投资合伙企业（有限合伙） | 197,516.44 | 502,483.56 | 700,000.00 | |
| 常州市金坛区臻核实业投资合伙企业（有限合伙） | 426,534.88 | 873,465.12 | 1,300,000.00 | |
| 常州金沙科技投资有限公司 | 1,912,500.00 | 1,912,500.00 | ||
| 常州市金坛区红石实业投资合伙企业（有限合伙） | 637,500.00 | 637,500.00 | ||
| 常州市金坛区永实实业投资合伙企业(有限合伙) | 956,250.00 | 956,250.00 | ||
| 常州市金坛区永信实业投资合伙企业(有限合伙) | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||
| 陈集进 | 3,187,500.00 | 3,187,500.00 | ||
| 上海泓成创业投资合伙企业（有限合伙） | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||
| 上海祥禾涌原股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,912,500.00 | 1,912,500.00 | ||
| 王家华 | 1,275,000.00 | 1,275,000.00 | ||
| 中泰创业投资（上海）有限公司 | 1,825,509.00 | 1,825,509.00 | ||
| 常州市昕卓实业投资合伙企业（有限 | 573,610.00 | 573,610.00 |
3-2-1-126
3-2-1-126股东名称
| 股东名称 | 2020年12月31日 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日 |
| 合伙） | ||||
| 珠海市联合正信九号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 3,505,420.00 | 3,505,420.00 | ||
| 苏州阿特斯投资管理有限公司 | 1,529,191.00 | 1,529,191.00 | ||
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 1,529,191.00 | 1,529,191.00 | ||
| 天合智慧能源投资发展（江苏）有限公司 | 3,822,978.00 | 3,822,978.00 | ||
| 深圳高瓴睿恒投资咨询中心（有限合伙） | 27,803,473.00 | 27,803,473.00 | ||
| 苏州君联相道股权投资合伙企业（有限合伙） | 11,121,389.00 | 11,121,389.00 | ||
| 珠海正信特新一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 3,225,203.00 | 3,225,203.00 | ||
| 金石制造业转型升级新材料基金（有限合伙） | 1,784,983.00 | 1,784,983.00 | ||
| 珠海君联嘉茂股权投资企业（有限合伙） | 11,121,389.00 | 11,121,389.00 | ||
| 合计 | 100,624,051.32 | 84,199,534.68 | 6,881,360.00 | 177,942,226.00 |
注：2021年度股本变动情况如下：
1.常州市金坛区永实实业投资合伙企业(有限合伙）注资1,500万元，其中95.625万元计入股本，其余部分计入资本公积；
2.常州市金坛区永信实业投资合伙企业（有限合伙）注资4,000万元，其中255万元计入股本，其余部分计入资本公积；
3.上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙)注资3,000万元，其中191.25万元计入股本，其余部分计入资本公积；
4.上海泓成创业投资合伙企业(有限合伙）注资4,000万元，其中255万元计入股本，其余部分计入资本公积；
5.常州金沙科技投资有限公司注资3,000万元，其中191.25万元计入股本，其余部分计入资本公积。
6.常州市金坛区红石实业投资合伙企业(有限合伙)注资1,000万元，其中63.75万元计入股本，其余部分计入资本公积；
7.陈集进注资5,000万元，其中318.75万元计入股本，其余部分计入资本公积；
8.中泰创业投资（上海）有限公司注资2,990万元，其中182.5509万元计入股本，其余部分计入资本公积；
9.王家华注资2,000万元，其中127.50万元计入股本，其余部分计入资本公积。
3-2-1-127
10.珠海市联合正信九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）注资5,500.00万元,其中
350.542万元计入股本，其余部分计入资本公积；
11.常州市昕卓实业投资合伙企业（有限合伙）注资900.00万元，其中57.361万元计入股本，其余部分计入资本公积。
12.深圳高瓴睿恒投资咨询中心（有限合伙）注资50,000.00万元，其中2,780.3473万元计入股本，其余部分计入资本公积；
13.珠海君联嘉茂股权投资企业（有限合伙）注资20,000.00万元，其中1,112.1389万元计入股本，其余部分计入资本公积；
14.苏州君联相道股权投资合伙企业（有限合伙）注资20,000.00万元，其中1,112.1389万元计入股本，其余部分计入资本公积；
15.珠海正信特新一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 注资5,800.00万元，其中
322.5203万元计入股本，其余部分计入资本公积。
16.金石制造业转型升级新材料基金（有限合伙）注资3,210.00万元，其中178.4983万元计入股本，其余部分计入资本公积。
17.常州市金坛区臻才实业投资合伙企业（有限合伙）注资502.483562万元，其中
50.2483562万元计入股本，其余部分计入资本公积。
18.常州市金坛区臻核实业投资合伙企业（有限合伙）注资873.465117万元，其中
87.3465117万元计入股本，其余部分计入资本公积。
19.汪献利将公司1.25%的股权以2,000.00万元的价格转让给苏州阿特斯投资管理有限公司；将公司1.25%的股权以2,000.00万元的价格转让给晶澳太阳能科技股份有限公司；将公司
3.125%的股权以5,000.00万元的价格转让给天合智慧能源投资发展（江苏）有限公司。
2020年度
3-2-1-127股东名称
| 股东名称 | 2019年12月31日 | 2020年度增加 | 2020年度减少 | 2020年12月31日 |
| 汪献利 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 | ||
| 邵东芳 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 常州市金坛区臻才实业投资合伙企业（有限合伙） | 197,516.44 | 197,516.44 | ||
| 常州市金坛区臻核实业投资合伙企业（有限合伙） | 426,534.88 | 426,534.88 | ||
| 合计 | 100,000,000.00 | 624,051.32 | 100,624,051.32 |
注：2020年度股本变动情况如下：
常州市金坛区臻才实业投资合伙企业（有限合伙）注资197.516438万元，其中19.751644万元计入股本，其他计入资本公积；常州市金坛区臻核实业投资合伙企业（有限合伙）注资
3-2-1-128
426.534883元，其中42.653488万元计入股本，其他计入资本公积。
（三十二）资本公积
2023年1-6月
3-2-1-128项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月增加 | 2023年1-6月减少 | 2023年6月30日 |
| 股本溢价 | 1,372,620,135.99 | 1,372,620,135.99 | ||
| 其他资本公积 | 20,648,677.33 | 1,072,912.08 | 21,721,589.41 | |
| 合计 | 1,393,268,813.32 | 1,072,912.08 | 1,394,341,725.40 |
注：2023年1-6月其他资本公积增加原因系股份支付费用的确认。2022年度
| 项目 | 2021年12月31日 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日 |
| 股本溢价 | 1,372,620,135.99 | 1,372,620,135.99 | ||
| 其他资本公积 | 19,008,994.99 | 1,639,682.34 | 20,648,677.33 | |
| 合计 | 1,391,629,130.98 | 1,639,682.34 | 1,393,268,813.32 |
注：2022年度其他资本公积增加原因系股份支付费用的确认。2021年度
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日 |
| 股本溢价 | 7,668,171.88 | 1,364,951,964.11 | 1,372,620,135.99 | |
| 其他资本公积 | 78,237.50 | 18,930,757.49 | 19,008,994.99 | |
| 合计 | 7,746,409.38 | 1,383,882,721.60 | 1,391,629,130.98 |
注：1.2021年度股本溢价增加的原因主要为：
（1）2021年度新增股东入股导致股本溢价增加1,255,441,312.11元；
（2）本公司股份制改造导致109,510,652.00元留存收益转入资本公积。
2.2021年度其他资本公积增加原因系股份支付费用的确认。
2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年度增加 | 2020年度减少 | 2020年12月31日 |
| 股本溢价 | 25,051,709.99 | 5,616,461.89 | 23,000,000.00 | 7,668,171.88 |
| 其他资本公积 | 78,237.50 | 78,237.50 | ||
| 合计 | 25,051,709.99 | 5,694,699.39 | 23,000,000.00 | 7,746,409.38 |
注：1.2020年度股本溢价增加的原因系常州市金坛区臻才实业投资合伙企业（有限合伙）及常州市金坛区臻核实业投资合伙企业（有限合伙）投资入股导致。
2.2020年度股本溢价减少原因系本公司同一控制下合并营口永利科技有限公司及常州永
3-2-1-129
臻智慧精工新能源科技有限公司，对同一控制下企业合并追溯调整导致。
3.2020年度其他资本公积增加原因系股份支付费用的确认。
（三十三）其他综合收益
2023年1-6月
3-2-1-129项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月发生金额 | 2023年6月30日 | |||||
| 2023年1-6月所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、将重分类进损益的其他综合收益 | 4,198,274.11 | 4,198,274.11 | 4,198,274.11 | |||||
| 1.外币财务报表折算差额 | 4,198,274.11 | 4,198,274.11 | 4,198,274.11 | |||||
| 合计 | 4,198,274.11 | 4,198,274.11 | 4,198,274.11 | |||||
（三十四）盈余公积
2023年1-6月
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月增加 | 2023年1-6月减少 | 2023年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 9,959,991.89 | 9,959,991.89 | ||
| 合计 | 9,959,991.89 | 9,959,991.89 |
2022年度
| 项目 | 2021年12月31日 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 2,793,261.77 | 7,166,730.12 | 9,959,991.89 | |
| 合计 | 2,793,261.77 | 7,166,730.12 | 9,959,991.89 |
注：2022年度增加系按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。2021年度
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 8,301,319.00 | 2,356,374.08 | 7,864,431.31 | 2,793,261.77 |
| 合计 | 8,301,319.00 | 2,356,374.08 | 7,864,431.31 | 2,793,261.77 |
注：2021年度增加系按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。2021年度减少系母公司完成股份制改造过程中以净资产折股形成。2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年度增加 | 2020年度减少 | 2020年12月31日 |
3-2-1-130
3-2-1-130项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年度增加 | 2020年度减少 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 3,881,555.20 | 4,419,763.80 | 8,301,319.00 | |
| 合计 | 3,881,555.20 | 4,419,763.80 | 8,301,319.00 |
注：2020年度增加系按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
（三十五）未分配利润
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 调整前上期期末未分配利润 | 250,528,709.69 | 11,664,448.25 | 20,940,066.63 | -21,858,573.41 |
| 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | -27,009.75 | |||
| 调整后期初未分配利润 | 250,501,699.94 | 11,664,448.25 | 20,940,066.63 | -21,858,573.41 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 169,977,564.93 | 246,030,991.56 | 94,726,976.39 | 47,218,403.84 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,166,730.12 | 2,356,374.08 | 4,419,763.80 | |
| 提取任意盈余公积 | ||||
| 提取一般风险准备 | ||||
| 应付普通股股利 | ||||
| 转作股本的普通股股利 | ||||
| 减：股份制改造过程中以净资产折股 | 101,646,220.69 | |||
| 期末未分配利润 | 420,479,264.87 | 250,528,709.69 | 11,664,448.25 | 20,940,066.63 |
（三十六）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2023年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,441,145,638.50 | 2,153,555,185.42 |
| 其他业务 | 58,293,780.85 | 56,654,535.11 |
| 合计 | 2,499,439,419.35 | 2,210,209,720.53 |
续上表：
| 项目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,522,298,584.90 | 4,012,095,951.56 |
| 其他业务 | 658,556,800.58 | 699,924,308.92 |
| 合计 | 5,180,855,385.48 | 4,712,020,260.48 |
续上表：
3-2-1-131
3-2-1-131项目
| 项目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,619,262,484.73 | 2,308,112,261.94 |
| 其他业务 | 333,011,285.00 | 324,954,269.65 |
| 合计 | 2,952,273,769.73 | 2,633,066,531.59 |
续上表：
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,362,979,125.49 | 1,169,967,420.01 |
| 其他业务 | 70,122,351.01 | 68,271,290.92 |
| 合计 | 1,433,101,476.50 | 1,238,238,710.93 |
2.合同产生的收入的情况
| 合同分类 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 主营业务 | ||||
| 光伏边框产品 | 2,370,877,436.08 | 4,454,770,167.84 | 2,619,055,220.23 | 1,311,905,529.24 |
| 其中：边框成品 | 2,138,194,500.24 | 3,908,934,555.39 | 2,316,168,806.37 | 1,100,754,548.69 |
| 边框型材 | 232,682,935.84 | 545,835,612.45 | 302,886,413.86 | 211,150,980.55 |
| 光伏支架产品 | 67,909,821.87 | 58,264,247.23 | ||
| 光伏BIPV | 1,603,153.75 | 3,182,038.00 | ||
| 光伏组件代工 | 50,937,637.60 | |||
| 光伏其他产品 | 755,226.80 | 6,082,131.83 | 207,264.50 | 135,958.65 |
| 其他业务 | ||||
| 废铝及其他 | 58,293,780.85 | 658,556,800.58 | 333,011,285.00 | 70,122,351.01 |
| 合计 | 2,499,439,419.35 | 5,180,855,385.48 | 2,952,273,769.73 | 1,433,101,476.50 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 江苏省 | 943,090,693.53 | 2,195,178,436.81 | 1,339,257,357.37 | 399,002,120.09 |
| 浙江省 | 623,658,144.76 | 965,310,432.25 | 399,146,462.03 | 70,872,294.43 |
| 上海市 | 78,343,377.53 | 278,653,976.24 | 312,031,525.98 | 307,544,352.11 |
| 安徽省 | 468,914,196.09 | 1,164,268,888.97 | 384,163,507.60 | 207,317,055.75 |
| 河北省 | 130,945,740.70 | 232,046,693.94 | 171,402,827.53 | 198,120,321.25 |
| 境内其他区域 | 164,906,652.95 | 192,201,832.72 | 129,671,596.61 | 124,701,231.83 |
| 境外 | 89,580,613.79 | 153,195,124.55 | 216,600,492.61 | 125,544,101.04 |
| 合计 | 2,499,439,419.35 | 5,180,855,385.48 | 2,952,273,769.73 | 1,433,101,476.50 |
3-2-1-132
3.履约义务的说明
本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。本公司一般会在合同约定质保期，公司向客户提供的质量保证是为了保证商品在约定期限内符合规定的要求，属于法定要求，该类保证不收取任何额外费用，客户不能够单独议价，不能够单独选择购买这项质量保证服务，公司也未就此保证单独出售给其他客户。这类保证属于保证类质量保证，不构成单项履约义务。
4.分摊至剩余履约义务的说明
截至2023年6月30日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,598,372.23元，预计将于2023年下半年确认收入。
（三十七）税金及附加
3-2-1-132项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
印花税
| 印花税 | 2,339,973.49 | 3,700,696.95 | 1,643,840.76 | 973,507.09 |
房产税
| 房产税 | 1,594,418.60 | 3,195,077.69 | 2,729,074.78 | 1,488,665.38 |
土地使用税
| 土地使用税 | 1,241,617.50 | 2,483,235.00 | 2,483,235.00 | 1,018,806.00 |
水利基金
| 水利基金 | 1,209,418.33 | 2,077,295.84 | 912,628.84 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 3,302,982.74 | 1,445,457.10 | 2,438,074.53 | 1,581,476.24 |
教育费附加
| 教育费附加 | 2,359,273.39 | 1,032,367.70 | 1,741,386.40 | 1,128,192.41 |
车船税
| 车船税 | 9,279.36 | 18,466.24 | 14,907.52 | 13,478.00 |
合计
| 合计 | 12,056,963.41 | 13,952,596.52 | 11,963,147.83 | 6,204,125.12 |
（三十八）销售费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 3,988,172.05 | 7,164,188.84 | 3,703,299.90 | 2,024,119.68 |
| 服务费 | 2,199,354.96 | 1,359,168.94 | 1,219,492.29 | 982,917.66 |
| 业务招待费 | 677,698.20 | 1,249,292.08 | 1,155,515.30 | 1,022,788.50 |
| 办公费 | 758,668.89 | 719,084.93 | 339,679.93 | 485,709.42 |
| 股份支付 | 175,036.43 | 296,375.71 | 46,552.38 | 2,032.14 |
| 折旧与摊销 | 145,143.72 | 141,085.97 | 83,823.37 | 405,695.57 |
| 其他 | 482.54 | 47,035.73 | 77,457.67 | 14,756.60 |
| 合计 | 7,944,556.79 | 10,976,232.20 | 6,625,820.84 | 4,938,019.57 |
（三十九）管理费用
3-2-1-133
3-2-1-133项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 10,818,775.24 | 23,002,778.82 | 19,647,948.81 | 13,218,332.97 |
| 折旧与摊销 | 3,678,571.11 | 7,782,310.48 | 6,192,049.14 | 3,685,059.95 |
| 开办费 | 2,615,106.35 | 2,642,839.00 | 68,914.27 | 1,500,989.22 |
| 服务费 | 2,521,123.16 | 5,646,741.81 | 13,489,746.98 | 5,406,132.92 |
| 业务招待费 | 1,488,976.12 | 4,153,613.81 | 4,135,665.61 | 4,037,015.61 |
| 办公费 | 1,353,047.88 | 3,035,744.14 | 3,267,407.13 | 1,768,771.04 |
| 股份支付 | 343,782.29 | 476,716.60 | 18,338,523.88 | 35,901.15 |
| 其他 | 704,361.98 | 668,305.92 | 1,377,663.49 | 490,378.07 |
| 合计 | 23,523,744.13 | 47,409,050.58 | 66,517,919.31 | 30,142,580.93 |
（四十）研发费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 直接投入 | 11,796,460.30 | 34,134,176.62 | 32,975,989.17 | 14,183,426.87 |
| 直接人工 | 12,202,861.51 | 25,912,056.13 | 19,163,879.82 | 9,141,975.37 |
| 折旧及摊销 | 1,698,961.22 | 3,565,730.93 | 4,991,918.09 | 584,592.08 |
| 其他费用 | 1,721,897.24 | 2,825,754.97 | 1,121,608.78 | 91,236.71 |
| 合计 | 27,420,180.27 | 66,437,718.65 | 58,253,395.86 | 24,001,231.03 |
（四十一）财务费用
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息支出 | 20,926,079.06 | 42,384,556.09 | 56,800,362.53 | 39,017,973.65 |
| 减:利息收入 | 4,637,947.91 | 6,813,838.90 | 2,406,842.57 | 555,506.75 |
| 金融机构手续费 | 1,177,219.07 | 1,103,902.85 | 1,852,947.02 | 317,268.60 |
| 汇兑损益 | -2,975,883.61 | -4,910,565.66 | 2,212,740.80 | 2,642,317.48 |
| 合计 | 14,489,466.61 | 31,764,054.38 | 58,459,207.78 | 41,422,052.98 |
（四十二）其他收益
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
“年产10GW光伏边框”项目-设备补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-设备补贴 | 1,616,707.44 | 3,233,414.88 | 808,353.72 |
金坛开发区基础设施补贴款
| 金坛开发区基础设施补贴款 | 813,474.30 | 1,626,948.60 | 1,626,948.60 | 1,626,948.60 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-土地投资补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-土地投资补助 | 569,494.20 | 632,438.66 |
“年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴 | 375,938.64 | 751,877.28 | 513,060.64 |
开发区设备补贴款
| 开发区设备补贴款 | 199,206.36 | 583,448.13 | 1,138,554.36 | 649,397.37 |
3-2-1-134
3-2-1-134项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
“年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助
| “年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助 | 152,959.98 | 305,919.96 | 305,919.96 | 254,933.33 |
2019年三位一体补贴
| 2019年三位一体补贴 | 120,030.90 | 241,081.82 | 246,181.92 | 246,181.92 |
2020年三位一体补贴
| 2020年三位一体补贴 | 88,061.64 | 214,041.76 | 328,662.12 |
2022年制造强省、民营经济政策资金补助
| 2022年制造强省、民营经济政策资金补助 | 54,399.84 | 33,999.90 |
金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 16,888.50 | 33,920.52 | 34,638.12 | 23,092.08 |
金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 14,421.54 | 35,048.88 | 49,324.00 |
支持做大做强-规上工业企业产值达标奖励
| 支持做大做强-规上工业企业产值达标奖励 | 1,000,000.00 |
研发投入奖励
| 研发投入奖励 | 511,000.00 |
支持科技创新-省级研发平台奖励
| 支持科技创新-省级研发平台奖励 | 500,000.00 |
支持科技创新-高新技术企业认定奖励
| 支持科技创新-高新技术企业认定奖励 | 300,000.00 |
支持科技创新-市级数字化车间奖励
| 支持科技创新-市级数字化车间奖励 | 300,000.00 |
支持高端制造-工业强基技术改造奖励
| 支持高端制造-工业强基技术改造奖励 | 270,000.00 |
创新主体培育资金
| 创新主体培育资金 | 100,000.00 |
支持高端制造-市级“专精特新”企业奖励
| 支持高端制造-市级“专精特新”企业奖励 | 100,000.00 |
支持高端制造-市级企业技术中心奖励
| 支持高端制造-市级企业技术中心奖励 | 100,000.00 |
个税手续费返还
| 个税手续费返还 | 16,958.65 | 48,539.92 | 41,880.94 | 811.75 |
支持科技创新-科技成果登记企业奖励
| 支持科技创新-科技成果登记企业奖励 | 15,000.00 |
技术转移奖补
| 技术转移奖补 | 4,000.00 |
扩岗补助
| 扩岗补助 | 2,000.00 |
失业保险稳岗补贴
| 失业保险稳岗补贴 | 1,617.96 | 230,996.05 | 112,669.39 | 129,151.76 |
支持专利质量标准建设奖励
| 支持专利质量标准建设奖励 | 1,000.00 |
股改上市专项资金
| 股改上市专项资金 | 1,500,000.00 |
“年产10GW光伏边框”项目补贴-土地使用税奖励
| “年产10GW光伏边框”项目补贴-土地使用税奖励 | 1,075,821.00 | 1,434,429.00 |
2021年园区支持企业高质量发展
| 2021年园区支持企业高质量发展 | 525,000.00 |
常州市金坛区财政局计划项目资金
| 常州市金坛区财政局计划项目资金 | 300,000.00 |
春节留工补贴
| 春节留工补贴 | 258,500.00 | 266,900.00 | 3,175.00 |
3-2-1-135
3-2-1-135项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
中小微企业发展专项资金
| 中小微企业发展专项资金 | 240,000.00 |
常州市金坛区财政局人才补助
| 常州市金坛区财政局人才补助 | 100,000.00 |
惠企助工补贴
| 惠企助工补贴 | 61,000.00 |
高企补助
| 高企补助 | 50,000.00 | 200,000.00 |
2021年质量强区政策奖励
| 2021年质量强区政策奖励 | 50,000.00 |
商务发展专项资金综合展
| 商务发展专项资金综合展 | 10,000.00 |
以工代训补贴
| 以工代训补贴 | 8,100.00 | 27,000.00 | 16,000.00 |
“年产10GW光伏边框”项目-招才引智补助
| “年产10GW光伏边框”项目-招才引智补助 | 6,802.00 |
企业纳税开发区留成部分税收奖励
| 企业纳税开发区留成部分税收奖励 | 4,568,600.00 | 2,292,649.67 |
2021年第十三批人才专项资金
| 2021年第十三批人才专项资金 | 100,000.00 |
互联网专项资金
| 互联网专项资金 | 41,800.00 |
小微企业返还工会经费
| 小微企业返还工会经费 | 20,700.44 | 34,607.45 |
就业风险储备金补贴
| 就业风险储备金补贴 | 1,266.73 |
2019年度高新技术企业省级认定奖励
| 2019年度高新技术企业省级认定奖励 | 150,000.00 |
2019年度高新技术企业区级认定奖励
| 2019年度高新技术企业区级认定奖励 | 150,000.00 |
高管个税开发区留成部分奖励
| 高管个税开发区留成部分奖励 | 73,937.84 |
2019年度高新技术企业省级培育奖励资金
| 2019年度高新技术企业省级培育奖励资金 | 50,000.00 |
开发区高新技术企业培育资金
| 开发区高新技术企业培育资金 | 25,000.00 |
合计
| 合计 | 7,243,159.95 | 12,156,899.36 | 11,866,889.94 | 5,725,886.77 |
（四十三）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -9,043,417.29 | -13,094,379.79 | -13,074,948.02 | -4,468,765.20 |
| 以摊余成本计量的金融负债终止确认收益 | -1,881,825.05 | -320,752.33 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,913,433.27 | 85,958.13 | ||
| 理财收益 | 1,923.29 | |||
| 债务重组收益 | 1,375.00 | -1,908,449.04 | 9,795,257.49 | |
| 合计 | -9,042,042.29 | -16,884,653.88 | -687,009.59 | -4,380,883.78 |
注：2021年公司与供应商就设备与材料采购尾款签订补充协议，约定免除尾款等债权债务事项，共计减免9,795,257.49元。2022年债务重组损失主要系督促回款与客户签订补充协议并给予客户折扣，共计减免晶澳太阳能科技股份有限公司、隆基绿能科技股份有限公司等1,908,691.04元。
3-2-1-136
（四十四）公允价值变动收益
3-2-1-136产生公允价值变动收益的来源
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
交易性金融资产公允价值变动
| 交易性金融资产公允价值变动 | -489,225.00 | -2,797,750.00 |
合计
| 合计 | -489,225.00 | -2,797,750.00 |
（四十五）信用减值损失
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 应收票据坏账损失 | 1,683,655.85 | -3,536,306.33 | -1,221,477.83 | -1,335,248.17 |
| 应收账款坏账损失 | -2,214,791.68 | -3,600,189.22 | -2,691,518.12 | -1,093,720.16 |
| 其他应收款坏账损失 | 4,168,976.14 | -2,280,591.57 | -282,802.35 | 919,282.56 |
| 合计 | 3,637,840.31 | -9,417,087.12 | -4,195,798.30 | -1,509,685.77 |
（四十六）资产减值损失
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 合同资产减值损失 | -6,166.18 | -1,495.00 | ||
| 固定资产减值损失 | -394,554.35 | -13,255,754.02 | -21,580,046.38 | |
| 存货跌价准备 | -7,058,090.81 | -6,901,933.59 | -2,098,116.85 | -1,676,612.77 |
| 合计 | -7,064,256.99 | -7,297,982.94 | -15,353,870.87 | -23,256,659.15 |
注：固定资产减值损失变动的原因，参见六、（十一）固定资产。
（四十七）资产处置收益
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
固定资产处置
| 固定资产处置 | -2,327,342.65 | -488.12 | 347,617.76 |
使用权资产终止
| 使用权资产终止 | 1,277.28 |
合计
| 合计 | 1,277.28 | -2,327,342.65 | -488.12 | 347,617.76 |
（四十八）营业外收入
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助（注） | 6,541,102.21 | 2,556.29 | |||
| 罚款收入 | 18,574.20 | 144,892.23 | 51,955.51 | 93,520.40 | 18,574.20 |
| 其他 | 2,825.79 | 31,883.23 | 201,235.57 | 2,484.45 | 2,825.79 |
| 合计 | 21,399.99 | 6,717,877.67 | 253,191.08 | 98,561.14 | 21,399.99 |
注：2022年度，本公司对外处置组件代工产线，与之相关的递延收益余额一次性摊销计入当期损益。
3-2-1-137
（四十九）营业外支出
3-2-1-137
项 目
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失（注） | 1,603,322.68 | 17,710.58 | 2,786,755.25 | ||
| 对外捐赠支出 | 900,000.00 | 400,000.00 | |||
| 滞纳金 | 63,280.08 | 113,098.87 | 274,055.38 | ||
| 罚款及赔偿款 | 1,500.00 | ||||
| 其他 | 28,045.59 | 9,632.60 | 78.00 | 320,862.75 | 28,045.59 |
| 合计 | 28,045.59 | 2,576,235.36 | 130,887.45 | 3,783,173.38 | 28,045.59 |
注：2022年度非流动资产毁损报废损失主要系公司熔铸车间升级改造时旧设备拆除所致；2020年度非流动资产毁损报废损失主要系公司组件代工业务量下降后，将车间改造等装修费一次性摊销计入当期损益。
（五十）所得税费用
1.所得税费用表
| 项 目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | 34,997,730.38 | 32,825,825.65 | 9,726,258.41 | 16,001,093.47 |
| 递延所得税费用 | -6,411,175.04 | -189,869.46 | 4,197,313.41 | -4,620,827.78 |
| 合计 | 28,586,555.34 | 32,635,956.19 | 13,923,571.82 | 11,380,265.69 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 198,564,120.27 | 278,666,947.75 | 108,650,548.21 | 58,598,669.53 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 29,784,618.04 | 41,800,042.16 | 16,297,582.23 | 8,789,800.43 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,966,451.78 | -3,474,153.49 | 6,284,605.59 | -908,893.93 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||||
| 非应税收入的影响 | ||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响（注） | 65,232.52 | 925,594.48 | 3,781,127.79 | 344,626.34 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -23,873.02 | -1,364,444.83 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 233,282.76 | 686,629.82 | 760,945.34 | 3,845,855.26 |
| 加计扣除的研发费用 | -2,794,150.84 | -5,820,823.88 | -5,926,814.41 | -2,103,505.53 |
| 税率变动对期初递延所得税余额 | 15,951.60 | 29,034.33 |
3-2-1-138
3-2-1-138项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 的影响 | ||||
| 预计暂时性差异转回年度的适用税率不同于本年度适用税率的影响 | 15,765.48 | -5,682,696.31 | 2,461,944.48 | |
| 公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策"三免三减半" | -705,972.55 | -330,399.70 | -555,409.86 | -296,552.65 |
| 其他（注） | 60,966.65 | -1,182,650.28 | 328,676.28 | -782,043.04 |
| 所得税费用合计 | 28,586,555.34 | 32,635,956.19 | 13,923,571.82 | 11,380,265.69 |
注：1.2022年度其他项主要系公司根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（税务总局公告[2022]28号）的文件规定享受的税收优惠，即高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。
2.不可抵扣的成本、费用和损失的影响项主要为股份支付确认的费用及部分未取得发票费用。
（五十一）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 保证金及押金 | 762,394.29 | 121,509,078.01 | 71,268,733.44 | 159,375,180.50 |
| 政府补助 | 40,521,469.81 | 62,157,108.97 | 43,144,256.50 | 38,495,250.13 |
| 利息收入 | 4,877,726.09 | 6,917,660.59 | 2,406,842.57 | 554,682.40 |
| 代收代付资金 | 129,843,574.13 | |||
| 其他 | 4,765,641.95 | 401,542.44 | 528,615.52 | 96,004.85 |
| 合计 | 180,770,806.27 | 190,985,390.01 | 117,348,448.03 | 198,521,117.88 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 保证金及押金 | 887,182.44 | 71,717,479.81 | 73,348,936.78 | 107,221,554.58 |
| 费用支出 | 20,535,680.80 | 37,364,251.52 | 55,337,357.94 | 46,313,236.74 |
| 代收代付资金 | 3,075,955.51 | |||
| 其他 | 3,555.49 | 880.00 | 4,961,144.55 | 1,600.00 |
| 合计 | 21,426,418.73 | 112,158,566.84 | 133,647,439.27 | 153,536,391.32 |
3-2-1-139
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
3-2-1-139项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 资金拆借 | 57,487,329.86 | 47,464,900.00 | ||
| 售后回租融资 | 122,500,000.00 | 101,020,000.00 | ||
| 融资性票据贴现 | 897,212,608.18 | 748,114,643.18 | 508,320,825.02 | 296,378,231.00 |
| 合计 | 897,212,608.18 | 748,114,643.18 | 688,308,154.88 | 444,863,131.00 |
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 融资性票据兑付 | 135,581,619.11 | 124,345,000.00 | ||
| 资金拆借 | 1,000,410.85 | 22,303,286.11 | 70,531,500.65 | |
| 售后回租还款 | 7,520,209.57 | 118,595,252.09 | 98,145,635.36 | 17,983,818.14 |
| 其他 | 2,062,237.47 | 2,835,181.08 | 1,525,312.91 | 899,366.33 |
| 合计 | 145,164,066.15 | 246,775,844.02 | 121,974,234.38 | 89,414,685.12 |
（五十二）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||||
| 净利润 | 169,977,564.93 | 246,030,991.56 | 94,726,976.39 | 47,218,403.84 |
| 加：资产减值准备 | 7,064,256.99 | 7,297,982.94 | 15,353,870.87 | 23,256,659.15 |
| 信用减值损失 | -3,637,840.31 | 9,417,087.12 | 4,195,798.30 | 1,509,685.77 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,565,298.13 | 61,666,363.18 | 52,888,934.06 | 28,956,404.45 |
| 使用权资产摊销 | 683,258.07 | 1,269,852.67 | 992,839.69 | |
| 无形资产摊销 | 2,073,698.57 | 2,939,190.02 | 2,001,972.15 | 1,896,187.44 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,118,584.08 | 2,041,354.32 | 1,436,416.31 | 2,095,319.66 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,277.28 | 2,327,342.65 | 488.12 | -347,617.76 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,603,322.68 | 17,710.58 | 2,786,755.25 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 489,225.00 | 2,797,750.00 | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 17,950,195.45 | 37,473,990.43 | 59,013,103.33 | 41,660,291.13 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,881,825.05 | -10,475,881.61 | -87,881.42 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号 | -6,109,796.94 | -4,191,426.20 | -20,590,256.21 | -7,447,715.99 |
3-2-1-140
3-2-1-140补充资料
| 补充资料 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 填列） | ||||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -301,378.10 | 4,001,556.74 | 24,787,569.62 | 2,826,888.21 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 17,008,991.57 | -79,208,942.36 | -188,917,977.85 | -47,617,880.87 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -515,295,713.75 | -1,421,202,163.44 | -994,648,231.80 | -570,605,012.61 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -173,149,388.52 | -95,123,431.97 | 22,390,996.88 | 184,194,826.96 |
| 其他-股份支付 | 1,072,912.08 | 1,639,682.34 | 18,930,757.49 | 78,237.50 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -447,980,635.03 | -1,220,135,422.27 | -917,405,688.68 | -286,828,699.29 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 1,083,021,357.47 | 662,908,744.60 | 790,363,807.33 | 17,937,761.90 |
| 减：现金的期初余额 | 662,908,744.60 | 790,363,807.33 | 17,937,761.90 | 38,948,508.47 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 420,112,612.87 | -127,455,062.73 | 772,426,045.43 | -21,010,746.57 |
注：报告期内，公司经营活动现金流量净额持续为负，主要受上游现款采购及下游票据结算影响。在考虑票据结算的情形下，公司调整后经营活动产生的现金流量净额相对合理，获现情况良好。
2.本期支付的取得子公司的现金净额
无。
3.本期收到的处置子公司的现金净额
无。
4.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一、现金 | 1,083,021,357.47 | 662,908,744.60 | 790,363,807.33 | 17,937,761.90 |
| 其中：库存现金 | 20,663.58 | 17,493.65 | 84,888.62 | 74,863.21 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,082,999,643.89 | 662,890,200.95 | 790,277,868.71 | 17,705,660.56 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,050.00 | 1,050.00 | 1,050.00 | 157,238.13 |
3-2-1-141
3-2-1-141项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,083,021,357.47 | 662,908,744.60 | 790,363,807.33 | 17,937,761.90 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（五十三）所有者权益其他项目注释
详见“六（三十二）资本公积”及“六（三十三）其他综合收益”所述。
（五十四）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2023年6月30日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 55,540,331.85 | 银行汇票保证金、冻结 |
| 应收票据 | 238,511,263.78 | 质押 |
| 固定资产 | 265,066,366.85 | 抵押 |
| 无形资产 | 147,876,574.76 | 抵押 |
| 合计 | 706,994,537.24 |
续上表：
| 项目 | 2022年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 69,165,233.62 | 银行汇票保证金 |
| 应收票据 | 262,814,614.23 | 质押 |
| 固定资产 | 294,357,425.25 | 售后回租、抵押 |
| 无形资产 | 73,259,798.92 | 抵押 |
| 合计 | 699,597,072.02 |
续上表：
| 项目 | 2021年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 18,434,142.82 | 银行汇票保证金、冻结 |
| 应收票据 | 117,388,245.51 | 质押 |
| 固定资产 | 239,572,759.83 | 售后回租、抵押 |
| 无形资产 | 50,738,209.10 | 抵押 |
| 合计 | 426,133,357.26 |
续上表：
3-2-1-142
3-2-1-142项目
| 项目 | 2020年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,937,155.75 | 银行汇票保证金 |
| 应收票据 | 50,133,557.70 | 质押 |
| 固定资产 | 201,696,324.97 | 售后回租、抵押 |
| 无形资产 | 79,464,346.50 | 抵押 |
| 在建工程 | 97,880,867.62 | 抵押 |
| 合计 | 434,112,252.54 |
（五十五）外币货币性项目
| 项目 | 2023年6月30日 外币余额 | 折算汇率 | 2023年6月30日 人民币余额 |
| 货币资金 | 58,726,027.35 | ||
| 其中：美元 | 5,831,925.55 | 7.2258 | 42,140,327.64 |
| 越南盾 | 53,953,281,169.00 | 0.0003074 | 16,585,699.71 |
| 应收账款 | 49,346,776.73 | ||
| 其中：美元 | 6,829,247.52 | 7.2258 | 49,346,776.73 |
续上表：
| 项目 | 2022年12月31日 外币余额 | 折算汇率 | 2022年12月31日 人民币余额 |
| 货币资金 | 70,353,843.43 | ||
| 其中：美元 | 10,101,634.47 | 6.9646 | 70,353,843.43 |
| 应收账款 | 25,650,336.95 | ||
| 其中：美元 | 3,682,959.10 | 6.9646 | 25,650,336.95 |
续上表：
| 项目 | 2021年12月31日 外币余额 | 折算汇率 | 2021年12月31日 人民币余额 |
| 货币资金 | 4,597,440.95 | ||
| 其中：美元 | 721,088.03 | 6.3757 | 4,597,440.95 |
| 应收账款 | 27,691,407.58 | ||
| 其中：美元 | 4,343,273.30 | 6.3757 | 27,691,407.58 |
续上表：
| 项目 | 2020年12月31日 外币余额 | 折算汇率 | 2020年12月31日 人民币余额 |
| 货币资金 | 978,814.28 | ||
| 其中：美元 | 150,012.15 | 6.5249 | 978,814.28 |
3-2-1-143
3-2-1-143项目
| 项目 | 2020年12月31日 外币余额 | 折算汇率 | 2020年12月31日 人民币余额 |
| 应收账款 | 30,559,695.66 | ||
| 其中：美元 | 4,683,550.04 | 6.5249 | 30,559,695.66 |
（五十六）政府补助
政府补助基本情况2023年1-6月
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-土地投资补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-土地投资补助 | 56,949,420.00 | 递延收益及其他收益 | 569,494.20 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-厂房建设补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-厂房建设补助 | 34,873,273.20 | 递延收益 |
金坛开发区基础设施补贴款
| 金坛开发区基础设施补贴款 | 32,538,972.00 | 递延收益及其他收益 | 813,474.30 |
“年产10GW光伏边框”项目-设备补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-设备补贴 | 30,899,010.00 | 递延收益及其他收益 | 1,616,707.44 |
“年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助
| “年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助 | 15,296,000.00 | 递延收益及其他收益 | 152,959.98 |
“年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴 | 15,000,000.00 | 递延收益及其他收益 | 375,938.64 |
开发区设备补贴款
| 开发区设备补贴款 | 10,339,916.66 | 递延收益及其他收益 | 199,206.36 |
2020年三位一体补贴
| 2020年三位一体补贴 | 2,654,000.00 | 递延收益及其他收益 | 88,061.64 |
2019年三位一体补贴
| 2019年三位一体补贴 | 2,072,000.00 | 递延收益及其他收益 | 120,030.90 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-场地平整补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-场地平整补助 | 1,419,550.00 | 递延收益 |
2022年制造强省、民营经济政策资金补助
| 2022年制造强省、民营经济政策资金补助 | 900,000.00 | 递延收益及其他收益 | 54,399.84 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-主入口箱涵补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-主入口箱涵补助 | 850,000.00 | 递延收益 |
金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 430,000.00 | 递延收益及其他收益 | 14,421.54 |
金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 280,000.00 | 递延收益及其他收益 | 16,888.50 |
支持做大做强-规上工业企业产值达标奖励
| 支持做大做强-规上工业企业产值达标奖励 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
研发投入奖励
| 研发投入奖励 | 511,000.00 | 其他收益 | 511,000.00 |
支持科技创新-省级研发平台奖励
| 支持科技创新-省级研发平台奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
支持科技创新-高新技术企业认定奖励
| 支持科技创新-高新技术企业认定奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
支持科技创新-市级数字化车间奖励
| 支持科技创新-市级数字化车间奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
支持高端制造-工业强基技术改造奖励
| 支持高端制造-工业强基技术改造奖励 | 270,000.00 | 其他收益 | 270,000.00 |
创新主体培育资金
| 创新主体培育资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
支持高端制造-市级“专精特新”企业奖励
| 支持高端制造-市级“专精特新”企业奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
3-2-1-144
3-2-1-144种类
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
支持高端制造-市级企业技术中心奖励
| 支持高端制造-市级企业技术中心奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
支持科技创新-科技成果登记企业奖励
| 支持科技创新-科技成果登记企业奖励 | 15,000.00 | 其他收益 | 15,000.00 |
技术转移奖补
| 技术转移奖补 | 4,000.00 | 其他收益 | 4,000.00 |
扩岗补助
| 扩岗补助 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
失业保险稳岗补贴
| 失业保险稳岗补贴 | 1,617.96 | 其他收益 | 1,617.96 |
支持专利质量标准建设奖励
| 支持专利质量标准建设奖励 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
合计
| 合计 | 207,706,759.82 | 7,226,201.30 |
2022年度
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-土地投资补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-土地投资补助 | 52,522,800.00 | 递延收益及其他收益 | 632,438.66 |
金坛开发区基础设施补贴款
| 金坛开发区基础设施补贴款 | 32,538,972.00 | 递延收益及其他收益 | 1,626,948.60 |
“年产10GW光伏边框”项目-设备补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-设备补贴 | 30,899,010.00 | 递延收益及其他收益 | 3,233,414.88 |
“年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助
| “年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助 | 15,296,000.00 | 递延收益及其他收益 | 305,919.96 |
“年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴 | 15,000,000.00 | 递延收益及其他收益 | 751,877.28 |
开发区设备补贴款
| 开发区设备补贴款 | 10,339,916.66 | 递延收益、其他收益及营业外收入 | 5,826,128.90 |
2020年三位一体补贴
| 2020年三位一体补贴 | 2,654,000.00 | 递延收益、其他收益及营业外收入 | 1,292,354.26 |
2019年三位一体补贴
| 2019年三位一体补贴 | 2,072,000.00 | 递延收益、其他收益及营业外收入 | 279,333.19 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-厂房建设补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-厂房建设补助 | 2,000,000.00 | 递延收益 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-场地平整补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-场地平整补助 | 1,419,550.00 | 递延收益 |
2022年制造强省、民营经济政策资金补助
| 2022年制造强省、民营经济政策资金补助 | 900,000.00 | 递延收益及其他收益 | 33,999.90 |
低碳再生铝质新材料光伏边框项目-主入口箱涵补助
| 低碳再生铝质新材料光伏边框项目-主入口箱涵补助 | 850,000.00 | 递延收益 |
金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 430,000.00 | 递延收益、其他收益及营业外收入 | 211,524.14 |
金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 280,000.00 | 递延收益、其他收益及营业外收入 | 39,302.83 |
股改上市专项资金
| 股改上市专项资金 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 1,500,000.00 |
“年产10GW光伏边框”项目补贴-土地使用税奖励
| “年产10GW光伏边框”项目补贴-土地使用税奖励 | 1,075,821.00 | 其他收益 | 1,075,821.00 |
3-2-1-145
3-2-1-145种类
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
2021年园区支持企业高质量发展
| 2021年园区支持企业高质量发展 | 525,000.00 | 其他收益 | 525,000.00 |
常州市金坛区财政局计划项目资金
| 常州市金坛区财政局计划项目资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
春节留工补贴
| 春节留工补贴 | 258,500.00 | 其他收益 | 258,500.00 |
中小微企业发展专项资金
| 中小微企业发展专项资金 | 240,000.00 | 其他收益 | 240,000.00 |
失业保险稳岗补贴
| 失业保险稳岗补贴 | 230,996.05 | 其他收益 | 230,996.05 |
常州市金坛区财政局人才补助
| 常州市金坛区财政局人才补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
惠企助工补贴
| 惠企助工补贴 | 61,000.00 | 其他收益 | 61,000.00 |
高企补助
| 高企补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
2021年质量强区政策奖励
| 2021年质量强区政策奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
商务发展专项资金综合展
| 商务发展专项资金综合展 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
以工代训补贴
| 以工代训补贴 | 8,100.00 | 其他收益 | 8,100.00 |
“年产10GW光伏边框”项目-招才引智补助
| “年产10GW光伏边框”项目-招才引智补助 | 6,802.00 | 其他收益 | 6,802.00 |
合计
| 合计 | 171,618,467.71 | 18,649,461.65 |
2021年度
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
金坛开发区基础设施补贴款
| 金坛开发区基础设施补贴款 | 32,538,972.00 | 递延收益及其他收益 | 1,626,948.60 |
“年产10GW光伏边框”项目-设备补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-设备补贴 | 30,899,010.00 | 递延收益及其他收益 | 808,353.72 |
“年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助
| “年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助 | 15,296,000.00 | 递延收益及其他收益 | 305,919.96 |
“年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴
| “年产10GW光伏边框”项目-厂房建设补贴 | 15,000,000.00 | 递延收益及其他收益 | 513,060.64 |
开发区设备补贴款
| 开发区设备补贴款 | 10,339,916.66 | 递延收益及其他收益 | 1,138,554.36 |
2020年三位一体补贴
| 2020年三位一体补贴 | 2,654,000.00 | 递延收益及其他收益 | 328,662.12 |
2019年三位一体补贴
| 2019年三位一体补贴 | 2,072,000.00 | 递延收益及其他收益 | 246,181.92 |
金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2020年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 430,000.00 | 递延收益及其他收益 | 49,324.00 |
金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 280,000.00 | 递延收益及其他收益 | 34,638.12 |
企业纳税开发区留成部分税收奖励
| 企业纳税开发区留成部分税收奖励 | 4,568,600.00 | 其他收益 | 4,568,600.00 |
“年产10GW光伏边框”项目补贴-土地使用税奖励
| “年产10GW光伏边框”项目补贴-土地使用税奖励 | 1,434,429.00 | 其他收益 | 1,434,429.00 |
春节留工补贴
| 春节留工补贴 | 266,900.00 | 其他收益 | 266,900.00 |
高企补助
| 高企补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
失业保险稳岗补贴
| 失业保险稳岗补贴 | 112,669.39 | 其他收益 | 112,669.39 |
3-2-1-146
3-2-1-146种类
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
2021年第十三批人才专项资金
| 2021年第十三批人才专项资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
互联网专项资金
| 互联网专项资金 | 41,800.00 | 其他收益 | 41,800.00 |
以工代训补贴
| 以工代训补贴 | 27,000.00 | 其他收益 | 27,000.00 |
小微企业返还工会经费
| 小微企业返还工会经费 | 20,700.44 | 其他收益 | 20,700.44 |
就业风险储备金补贴
| 就业风险储备金补贴 | 1,266.73 | 其他收益 | 1,266.73 |
合计
| 合计 | 116,283,264.22 | 11,825,009.00 |
2020年度
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
金坛开发区基础设施补贴款
| 金坛开发区基础设施补贴款 | 32,538,972.00 | 递延收益及其他收益 | 1,626,948.60 |
“年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助
| “年产10GW光伏边框”项目-固定资产投资补助 | 15,296,000.00 | 递延收益及其他收益 | 254,933.33 |
开发区设备补贴款
| 开发区设备补贴款 | 10,339,916.66 | 递延收益、其他收益及营业外收入 | 651,953.66 |
2019年三位一体补贴
| 2019年三位一体补贴 | 2,072,000.00 | 递延收益及其他收益 | 246,181.92 |
金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金
| 金坛区2019年度省工业企业技术改造综合奖补资金 | 280,000.00 | 递延收益及其他收益 | 23,092.08 |
企业纳税开发区留成部分税收奖励
| 企业纳税开发区留成部分税收奖励 | 2,292,649.67 | 其他收益 | 2,292,649.67 |
2019年度高新技术企业省级认定奖励
| 2019年度高新技术企业省级认定奖励 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
2019年度高新技术企业区级认定奖励
| 2019年度高新技术企业区级认定奖励 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
失业保险稳岗补贴
| 失业保险稳岗补贴 | 129,151.76 | 其他收益 | 129,151.76 |
高管个税开发区留成部分奖励
| 高管个税开发区留成部分奖励 | 73,937.84 | 其他收益 | 73,937.84 |
2019年度高新技术企业省级培育奖励资金
| 2019年度高新技术企业省级培育奖励资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
小微企业返还工会经费
| 小微企业返还工会经费 | 34,607.45 | 其他收益 | 34,607.45 |
开发区高新技术企业培育资金
| 开发区高新技术企业培育资金 | 25,000.00 | 其他收益 | 25,000.00 |
以工代训补贴
| 以工代训补贴 | 16,000.00 | 其他收益 | 16,000.00 |
春节留工补贴
| 春节留工补贴 | 3,175.00 | 其他收益 | 3,175.00 |
合计
| 合计 | 63,451,410.38 | 5,727,631.31 |
七、合并范围的变更
3-2-1-147
（一）非同一控制下企业合并
报告期内未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
1.报告期内发生的同一控制下企业合并
3-2-1-147
被合并方名称
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例（%） | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 100.00 | 合并前后均属于同一控制下企业 | 2020年9月 | 购买方取得控制权 |
| 营口永利科技有限公司 | 100.00 | 合并前后均属于同一控制下企业 | 2020年12月 | 购买方取得控制权 |
| 大石桥市华通模具有限公司 | 100.00 | 合并前后均属于同一控制下企业 | 2021年8月 | 购买方取得控制权 |
| 永臻科技（苏州）有限公司 | 100.00 | 合并前后均属于同一控制下企业 | 2021年9月 | 购买方取得控制权 |
接上表
| 合并当期期初至合并日 被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日 被合并方的净利润 | 比较期间 被合并方的收入 | 比较期间 被合并方的净利润 |
| 2,842,317.36 | 1,264,445.68 | 3,699,524.66 | 2,017,747.97 |
| 419,217,529.93 | 16,122,742.72 | 313,699,312.26 | 8,964,669.11 |
| 1,016,877.61 | -1,037,004.65 | ||
| -20,947.17 | 1,637,776.98 | -755,267.30 |
2.企业合并成本
| 项目 | 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 营口永利科技有限公司 |
| 合并成本 | 3,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其中：现金 | 3,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 非现金资产的账面价值 | ||
| 发行或承担的债务的账面价值 | ||
| 发行的权益性证券的账面价值 | ||
| 或有对价 |
续上表：
3-2-1-148
3-2-1-148项目
| 项目 | 大石桥市华通模具有限公司 | 永臻科技（苏州）有限公司 |
| 合并成本 | ||
| 其中：现金 | ||
| 非现金资产的账面价值 | ||
| 发行或承担的债务的账面价值 | ||
| 发行的权益性证券的账面价值 | ||
| 或有对价 |
注：合并时点净资产为负数，故购买方、被购买方双方约定收购价格为0.00元。
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项目 | 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 营口永利科技有限公司 | ||
| 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||||
| 货币资金 | 74,497.96 | 78,694.90 | 1,180,888.50 | 48,175,568.26 |
| 应收票据 | 8,910,000.00 | 19,665,416.50 | 9,080,700.31 | |
| 应收账款 | 1,808,147.63 | 12,877.42 | 114,200,336.25 | 91,407,896.62 |
| 应收款项融资 | 1,000,000.00 | |||
| 预付款项 | 1,687,646.23 | 258,700.73 | ||
| 其他应收款 | 29,242,963.43 | 11,021,195.46 | ||
| 存货 | 19,998,716.71 | 12,146,396.05 | ||
| 其他流动资产 | 1,388,544.36 | 1,710,676.69 | 1,477,755.54 | 903,439.22 |
| 固定资产 | 16,708,689.59 | 17,284,441.39 | 18,171,969.47 | 18,906,048.40 |
| 在建工程 | 483,407.56 | |||
| 无形资产 | 3,120,604.91 | 3,073,745.40 | ||
| 递延所得税资产 | 32.52 | 32.52 | 49,614.85 | 72,585.82 |
| 其他非流动资产 | 706,918.46 | 1,098,960.00 | ||
| 负债： | ||||
| 短期借款 | 9,000,000.00 | 129,438,722.19 | 82,336,869.00 | |
| 应付票据 | 41,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 7,605,841.14 | 14,001,301.69 | 8,085,473.32 | 8,640,036.60 |
| 预收款项 | 696,192.85 | 18,164.94 | ||
| 合同负债 | ||||
| 应付职工薪酬 | 6,504.72 | 74,160.93 | 1,545,559.90 | 1,327,565.00 |
| 应交税费 | 90.30 | 75.59 | 1,361,181.24 | 4,988,000.99 |
| 其他应付款 | 9,000,000.00 | 2,301,961.64 | 907,445.85 | 4,921,112.17 |
3-2-1-149
3-2-1-149
项目
| 项目 | 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 营口永利科技有限公司 | ||
| 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,000,000.00 | 38,500,000.00 | ||
| 其他流动负债 | 1,541,456.00 | 1,953,200.00 | ||
| 长期借款 | 38,500,000.00 | |||
| 净资产 | 3,277,475.90 | 2,013,030.22 | 28,606,399.91 | 12,460,287.57 |
| 减：少数股东权益 | ||||
| 取得的净资产 | 3,277,475.90 | 2,013,030.22 | 28,606,399.91 | 12,460,287.57 |
续上表：
| 项目 | 大石桥市华通模具有限公司 | 永臻科技（苏州）有限公司 | ||
| 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||||
| 货币资金 | 37,984.67 | 38,331.25 | 7,769.40 | 14,702.52 |
| 应收账款 | 98,846.08 | 1,005,231.16 | ||
| 其他应收款 | 29,690,982.38 | 27,937,289.05 | 83,300.80 | 643,628.97 |
| 其他流动资产 | 206,184.65 | 206,184.65 | ||
| 固定资产 | 65,872.10 | 65,872.10 | ||
| 负债： | ||||
| 短期借款 | 29,990,000.00 | 29,990,000.00 | ||
| 应付账款 | 50,000.00 | |||
| 应付职工薪酬 | 10,000.00 | 14,000.00 | ||
| 应交税费 | 7,775.43 | 1,511.14 | ||
| 其他应付款 | 954,318.15 | 220,113.30 | 13,484,874.55 | 14,987,573.75 |
| 净资产 | -1,167,254.43 | -2,184,132.04 | -13,138,773.62 | -13,117,826.45 |
| 减：少数股东权益 | ||||
| 取得的净资产 | -1,167,254.43 | -2,184,132.04 | -13,138,773.62 | -13,117,826.45 |
（三）反向购买
报告期内未发生反向购买。
（四）处置子公司
报告期内未处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
3-2-1-150
本公司2021年新设子公司永臻电力（滁州）有限公司、永臻科技（芜湖）有限公司，将其纳入2021年度合并财务报表范围；2022年新设子公司永臻统盈供应链管理（常州）有限公司、永臻科技（新加坡）有限公司（YONZ TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD.），将其纳入2022年度合并财务报表范围；2023年新设孙公司永臻科技（越南）投资有限公司（YONZ TECHNOLOGY（VIETNAM）INVESTMENT CO.,LTD），将其纳入2023年1-6月合并财务报表范围；孙公司大石桥市华通模具有限公司于2023年6月12日办理完成工商注销手续，银行账户尚未注销完成，仍纳入2023年1-6月合并范围；除此之外，无其他原因的合并范围变动。
2022年4月19日，本公司新设子公司永臻统盈供应链管理（常州）有限公司，经常州市金坛区行政审批局批准设立登记，取得社会统一信用代码为91320413MA7NDBTJ14的营业执照，注册资本为2,000.00万元，均由本公司缴付。截至2023年6月30日，永臻统盈供应链管理（常州）有限公司注册资本2,000.00万元，本公司实际出资2,000.00万元。
2021年12月17日，本公司新设永臻科技（芜湖）有限公司，经繁昌区市场监督管理局批准设立登记，取得社会统一信用代码为91340222MA8NHUBQXK的营业执照，注册资本为20,000.00万元，均由公司缴付。截至2023年6月30日，永臻科技（芜湖）有限公司注册资本50,000.00万元，本公司实际出资35,675.00万元。
2021年8月10日，本公司新设永臻电力（滁州）有限公司，经中新苏滁高新技术产业开发区市场监督管理局批准设立登记，取得社会统一信用代码为91341171MA8N3A9Q60的营业执照，注册资本为1,000.00万元。截至2023年6月30日，永臻电力（滁州）有限公司注册资本1,000.00万元，本公司实际出资1,000.00万元。
（六）其他
无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
3-2-1-150
子公司全称
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 永臻科技（滁州）有限公司 | 滁州 | 滁州 | 光伏铝型材的研发、制造、销售 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
| 营口永利科技有限公司 | 营口 | 营口 | 光伏铝型材的研发、制造、销售 | 100.00 | 100.00 | 收购 | |
| 永臻科技（芜湖）有限公司 | 芜湖 | 芜湖 | 低碳再生铝合金光伏边框及电池托盘业务 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
3-2-1-151
3-2-1-151
子公司全称
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 常州 | 常州 | 分布式电站的运营，及部分光伏支架研发、生产及销售 | 100.00 | 100.00 | 收购 | |
| 常州永臻智能新幕建筑系统科技有限公司 | 常州 | 常州 | BIPV光伏建筑一体化业务 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
| 永臻科技（苏州）有限公司 | 苏州 | 苏州 | 报告期内无实质经营 | 100.00 | 100.00 | 收购 | |
| 大石桥市华通模具有限公司 | 营口 | 营口 | 报告期内无实质经营 | 100.00 | 100.00 | 收购 | |
| 永臻电力（滁州）有限公司 | 滁州 | 滁州 | 分布式电站的运营 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
| 永臻统盈供应链管理（常州）有限公司 | 常州 | 常州 | 供应链材料贸易平台 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
| YONZ TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 海外投资平台 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
| YONZ TECHNOLOGY (VIETNAM) INVESTMENT Co.,LTD | 越南 | 越南 | 光伏铝型材的研发、制造、销售 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
2.重要非全资子公司
无。
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
无。
（二）在联营企业中的权益
报告期内，本公司无联营企业。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
3-2-1-152
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023年6月30日
3-2-1-152金融资产项目
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 1,138,561,689.32 | 1,138,561,689.32 | ||
| 应收票据净额 | 628,360,715.73 | 628,360,715.73 | ||
| 应收账款净额 | 1,077,092,412.95 | 1,077,092,412.95 | ||
| 应收款项融资净额 | 101,773,731.34 | 101,773,731.34 | ||
| 其他应收款净额 | 1,902,110.05 | 1,902,110.05 |
（2）2022年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 732,073,978.22 | 732,073,978.22 | ||
| 应收票据净额 | 604,349,527.87 | 604,349,527.87 | ||
| 应收账款净额 | 862,866,436.02 | 862,866,436.02 | ||
| 应收款项融资净额 | 210,496,559.22 | 210,496,559.22 | ||
| 其他应收款净额 | 81,709,259.35 | 81,709,259.35 |
（3）2021年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 808,797,950.15 | 808,797,950.15 | ||
| 应收票据净额 | 471,307,905.23 | 471,307,905.23 | ||
| 应收账款净额 | 549,149,186.60 | 549,149,186.60 | ||
| 应收款项融资净额 | 37,504,316.27 | 37,504,316.27 | ||
| 其他应收款净额 | 37,227,514.99 | 37,227,514.99 |
（4）2020年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 22,874,917.65 | 22,874,917.65 | ||
| 交易性金融资产 | 6,130,970.00 | 6,130,970.00 | ||
| 应收票据净额 | 357,988,599.99 | 357,988,599.99 | ||
| 应收账款净额 | 270,320,903.08 | 270,320,903.08 |
3-2-1-153
3-2-1-153金融资产项目
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 应收款项融资净额 | 10,497,946.69 | 10,497,946.69 | ||
| 其他应收款净额 | 27,167,165.37 | 27,167,165.37 |
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023年6月30日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 2,174,687,332.99 | 2,174,687,332.99 | |
| 应付票据 | 71,501,914.36 | 71,501,914.36 | |
| 应付账款 | 45,581,168.17 | 45,581,168.17 | |
| 其他应付款 | 277,813,786.33 | 277,813,786.33 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 370,816.64 | 370,816.64 | |
| 长期借款 | 442,029,435.89 | 442,029,435.89 |
（2）2022年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 1,478,735,776.92 | 1,478,735,776.92 | |
| 应付票据 | 43,153,604.59 | 43,153,604.59 | |
| 应付账款 | 51,075,507.11 | 51,075,507.11 | |
| 其他应付款 | 112,295,666.63 | 112,295,666.63 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 7,329,805.37 | 7,329,805.37 |
（3）2021年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 564,822,213.90 | 564,822,213.90 | |
| 应付票据 | 44,624,988.63 | 44,624,988.63 | |
| 应付账款 | 28,265,861.64 | 28,265,861.64 | |
| 其他应付款 | 133,679,571.53 | 133,679,571.53 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 76,741,383.05 | 76,741,383.05 | |
| 长期借款 | 37,500,000.00 | 37,500,000.00 | |
| 长期应付款 | 34,139,375.60 | 34,139,375.60 |
3-2-1-154
（4）2020年12月31日
3-2-1-154
金融负债项目
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 552,958,060.44 | 552,958,060.44 | |
| 应付票据 | 35,367,292.24 | 35,367,292.24 | |
| 应付账款 | 58,086,315.86 | 58,086,315.86 | |
| 其他应付款 | 104,204,013.34 | 104,204,013.34 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 55,596,561.08 | 55,596,561.08 | |
| 长期借款 | 98,980,000.00 | 98,980,000.00 | |
| 长期应付款 | 42,361,558.86 | 42,361,558.86 |
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的应收账款客户群主要集中在长期合作的光伏行业，主要客户大都为上市公司，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、无追索权保理、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，按未折现剩余合同义务的到期期限，短期借款合同义务的到期期限为6个月以内300,000,000.00元，6-12个月1,180,000,000.00元。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
3-2-1-155
1.利率风险
本公司的借款均为固定利率，因此本公司管理层认为公司所面临的利率风险很小。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。但本公司管理层认为，本公司经营活动主要以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险很小。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司报告期未持有交易性权益工具投资和可供出售权益工具，因此不存在权益工具投资价格风险。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2023年1-6月、2022年度、2021年度和2020年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2020年12月31日
3-2-1-155
项目
| 项目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 6,130,970.00 | 6,130,970.00 | ||
| （一）交易性金融资产 | 6,130,970.00 | 6,130,970.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,130,970.00 | 6,130,970.00 | ||
| （1）铝产品期货 | 6,130,970.00 | 6,130,970.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 6,130,970.00 | 6,130,970.00 | ||
3-2-1-156
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司的交易性金融资产系在西部期货有限公司购买的铝期货产品，在资产负债表日可取得相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
（九）其他
无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
本公司无控股母公司，实际控制人为自然人汪献利、邵东芳夫妇。
3-2-1-157
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、（一）在子公司中的权益。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
（五）本公司的其他关联方情况
3-2-1-157其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 常州美捷物流有限公司 | 实际控制人汪献利姐姐汪先美持股100%的企业 |
| 常州瑞益强商贸有限公司 | 实际控制人邵东芳亲属邵艳平曾经担任监事的企业（邵艳平于2023年2月辞任该企业监事） |
| 营口和联金服实业有限公司 | 实际控制人邵东芳弟弟邵炳金曾经持股100%的企业（邵炳金于2022年1月退出该企业） |
| 常州奥翔塑胶有限公司 | 实际控制人邵东芳弟弟邵炳金曾经持股50%，担任执行董事的企业（邵炳金于2019年10月退出该企业） |
| 常州中鸿联智税务师事务所有限公司 | 王忠汉担任常州中鸿联智税务师事务所有限公司执行董事并持有80%股权，报告期内，王忠汉曾为公司财务总监，2020年11月离职。 |
| 北京正银达科技有限公司 | 董事、副总经理HU HUA持股100%的企业 |
| 但来宝 | 实际控制人汪献利姐夫 |
| 汪飞 | 董事兼副总经理 |
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 常州美捷物流有限公司 | 接受劳务 | 3,865,954.13 | 7,071,197.25 | 671,954.16 | |
| 常州瑞益强商贸有限公司 | 采购商品 | 259,201.76 | 2,673,718.10 | 3,057,913.13 | 3,117,656.85 |
| 常州奥翔塑胶有限公司 | 采购商品 | 836,871.23 | 3,110,426.26 | 3,602,368.10 | 9,340,238.01 |
| 常州中鸿联智税务师事务所有限公司 | 接受劳务 | 69,801.99 | 29,126.22 | 29,702.98 | 29,702.98 |
注：公司实际控制人邵东芳弟弟邵炳金于2019年10月前持有常州奥翔塑胶有限公司（以下简称“常州奥翔”）50%股权，根据《上市规则》，常州奥翔因在报告期第一年的过去12个月内与公司存在关联关系而在2020年视为公司关联方。此外，常州奥翔的主要股东高文林因其出资企业永实投资于2021年3月投资入股本公司（持股0.54%），比照关联交易进行披露。
王忠汉担任常州中鸿联智税务师事务所有限公司执行董事并持有80.00%股份，报告期内，
3-2-1-158
王忠汉曾为本公司财务总监，2020年11月离职。根据《上市规则》，中鸿联智税务师事务所有限公司因在2020年、2021年与公司存在关联关系而在2020年、2021年视为本公司关联方。
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）本公司受托管理/承包情况表：
无。
（2）本公司委托管理/出包情况表：
无。
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
无。
（2）本公司作为承租方：
无。
4.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
3-2-1-158担保对象
| 担保对象 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 营口和联金服实业有限公司 | 40,000,000.00 | 2020-11-4 | 2021-10-29 | 是 |
（2）本公司作为被担保方
| 担保对象 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 汪献利、邵东芳 | 20,000,000.00 | 2019-4-10 | 2020-4-9 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 40,000,000.00 | 2020-1-8 | 2022-12-17 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 195,000,000.00 | 2020-4-10 | 2021-4-9 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 20,000,000.00 | 2020-6-1 | 2022-6-1 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 43,000,000.00 | 2020-6-22 | 2021-6-21 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 25,200,000.00 | 2020-8-12 | 2021-12-27 | 是 |
| 汪献利 | 45,000,000.00 | 2020-9-17 | 2022-1-11 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 21,000,000.00 | 2020-9-18 | 2021-12-27 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 12,000,000.00 | 2020-11-17 | 2021-12-20 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 21,000,000.00 | 2020-11-23 | 2021-12-27 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 26,024,500.00 | 2020-12-30 | 2021-12-24 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 12,000,000.00 | 2021-1-4 | 2021-12-27 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 5,000,000.00 | 2021-1-15 | 2021-12-30 | 是 |
3-2-1-159
3-2-1-159担保对象
| 担保对象 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 汪献利、邵东芳 | 5,000,000.00 | 2021-3-9 | 2022-3-8 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 5,000,000.00 | 2021-4-8 | 2022-4-7 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 5,000,000.00 | 2021-5-14 | 2021-12-30 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 110,000,000.00 | 2021-5-8 | 2021-6-18 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 10,000,000.00 | 2021-5-27 | 2022-5-26 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 24,500,000.00 | 2021-6-16 | 2023-6-16 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 20,000,000.00 | 2021-6-22 | 2022-6-21 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 8,000,000.00 | 2021-6-30 | 2023-6-30 | 是 |
| 汪献利 | 25,000,000.00 | 2021-6-30 | 2022-1-11 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 30,000,000.00 | 2021-8-6 | 2021-12-24 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 10,000,000.00 | 2021-9-8 | 2022-9-8 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 20,000,000.00 | 2021-9-30 | 2022-1-7 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 5,000,000.00 | 2021-11-1 | 2022-11-1 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 36,850,000.00 | 2021-11-19 | 2022-1-4 | 是 |
| 汪献利、邵东芳 | 50,000,000.00 | 2021-11-5 | 2023-4-25 | 是 |
5.关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆出
拆出营口和联金服实业有限公司
| 营口和联金服实业有限公司 | 61,000.00 | 2019-1-13 | 2021-7-24 |
营口和联金服实业有限公司
| 营口和联金服实业有限公司 | 1,100.00 | 2020-6-20 | 2021-7-24 |
邵东芳
| 邵东芳 | 1,200,000.00 | 2019-12-31 | 2020-1-31 |
邵东芳
| 邵东芳 | 20,000.00 | 2019-12-31 | 2020-7-27 |
邵东芳
| 邵东芳 | 40,000.00 | 2019-12-31 | 2020-8-31 |
邵东芳
| 邵东芳 | 4,720,000.00 | 2019-12-31 | 2020-9-3 |
邵东芳
| 邵东芳 | 4,999,900.00 | 2019-12-31 | 2020-9-18 |
邵东芳
| 邵东芳 | 40,000.00 | 2019-12-31 | 2020-9-25 |
邵东芳
| 邵东芳 | 75,000.00 | 2019-12-31 | 2020-10-28 |
邵东芳
| 邵东芳 | 40,000.00 | 2019-12-31 | 2020-10-31 |
邵东芳
| 邵东芳 | 5,000,000.00 | 2019-12-31 | 2020-11-6 |
邵东芳
| 邵东芳 | 40,000.00 | 2019-12-31 | 2020-11-30 |
邵东芳
| 邵东芳 | 40,000.00 | 2019-12-31 | 2020-12-27 |
3-2-1-160
3-2-1-160关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
邵东芳
| 邵东芳 | 4,307,679.39 | 2019-12-31 | 2021-1-11 |
邵东芳
| 邵东芳 | 692,320.61 | 2020-9-2 | 2021-1-11 |
邵东芳
| 邵东芳 | 4,407,675.00 | 2020-9-2 | 2021-1-28 |
拆入
拆入汪献利
| 汪献利 | 338,085.85 | 2019-12-31 | 2022-12-31 |
汪献利
| 汪献利 | 7,500,000.00 | 2021-8-20 | 2021-11-30 |
汪献利
| 汪献利 | 12,500,000.00 | 2021-8-27 | 2021-11-30 |
邵东芳
| 邵东芳 | 20,000.00 | 2019-12-31 | 2020-10-31 |
邵东芳
| 邵东芳 | 674,400.00 | 2021-8-24 | 2021-8-24 |
邵东芳
| 邵东芳 | 3,000,000.00 | 2019-12-31 | 2020-4-3 |
邵东芳
| 邵东芳 | 330,000.00 | 2019-12-31 | 2020-4-19 |
邵东芳
| 邵东芳 | 350,000.00 | 2019-12-31 | 2020-4-20 |
邵东芳
| 邵东芳 | 530,400.65 | 2019-12-31 | 2020-6-1 |
邵东芳
| 邵东芳 | 100,000.00 | 2019-12-31 | 2020-7-16 |
邵东芳
| 邵东芳 | 295,191.63 | 2019-12-31 | 2021-11-19 |
邵东芳
| 邵东芳 | 202,731.72 | 2019-12-31 | 2021-12-29 |
邵东芳
| 邵东芳 | 50,000.00 | 2020-5-31 | 2021-3-28 |
邵东芳
| 邵东芳 | 100,000.00 | 2020-7-15 | 2021-12-29 |
邵东芳
| 邵东芳 | 592,325.00 | 2021-1-28 | 2022-12-31 |
邵东芳
| 邵东芳 | 20,000.00 | 2021-1-30 | 2022-12-31 |
邵东芳
| 邵东芳 | 50,000.00 | 2021-3-28 | 2022-12-31 |
邵东芳
| 邵东芳 | 30,000.00 | 2021-12-21 | 2021-12-31 |
6.关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 交易类型 | 关联方定价原则 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | ||||
| 金额 | 占同类交易 金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易 金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易 金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易 金额的比例（%） | ||||
| 邵东芳 | 转让小轿车 | 转让资产 | 市场价 | 584,070.80 | 25.99 | ||||||
| 常州美捷物流有限公司 | 转让载货汽车 | 转让资产 | 市场价 | 614,136.46 | 27.33 | ||||||
3-2-1-161
7.关键管理人员薪酬
3-2-1-161项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 关键管理人员报酬 | 3,381,839.80 | 9,877,122.53 | 6,605,044.18 | 2,819,199.23 |
8.其他关联交易
为保障本公司资产、业务完整性，报告期内，本公司向实际控制人、董事等关联方收购其控制的企业，收购价格参考收购基准日的净资产金额商定，具体如下：
单位：万元
| 关联方 | 交易内容 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 邵东芳、汪献利、汪飞 | 本公司收购邵东芳、汪献利、汪飞所持营口永利科技有限公司100%股权 | 2,000.00 | |||
| 汪献利、邵东芳 | 本公司收购汪献利、邵东芳所持常州永臻智慧精工新能源科技有限公司100%股权 | 300.00 | |||
| 北京正银达科技有限公司 | 本公司收购正银达所持常州永臻智能新幕建筑系统科技有限公司20%股权 | ||||
| 汪献利、邵东芳 | 本公司收购汪献利、邵东芳所持大石桥市华通模具有限公司100%股权（收购前由但来宝代持） | ||||
| 汪献利 | 本公司收购汪献利持有永臻科技（苏州）有限公司100%股权 |
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 常州美捷物流有限公司 | 693,974.20 | 34,698.71 | ||||||
| 其他应收款 | 邵东芳 | 640,000.00 | 64,000.00 | 10,062,812.78 | 718,468.72 | ||||
| 其他应收款 | 汪献利 | 76.36 | |||||||
| 其他应收款 | 营口和联金服实业有限公司 | 62,100.00 | 6,155.00 | ||||||
| 其他应收款 | 但来宝 | 2,052.30 | 2,052.30 | 3,000.00 | 3,000.00 | ||||
3-2-1-162
2.应付项目
3-2-1-162项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 其他应付款 | 邵东芳 | 937,749.44 | 5,765,207.35 | ||
| 其他应付款 | 汪献利 | 339,567.85 | 4,369,927.48 | ||
| 应付账款 | 常州美捷物流有限公司 | 5,716.00 | 1,648,700.77 | 546,284.40 | |
| 应付账款 | 常州瑞益强商贸有限公司 | 727,411.84 | 317,977.87 | 806,632.00 | |
| 应付账款 | 常州奥翔塑胶有限公司 | 76,875.01 | 922,197.17 | 379,203.10 | 2,217,355.00 |
（八）关联方承诺事项
无。
（九）其他
报告期内，比照关联交易披露的内容如下：
1. 比照关联交易的客户或供应商情况
| 公司名称 | 与本公司关系 |
| 天合光能股份有限公司 | 截至报告期末，持有本公司2.15%股份的客户 |
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 截至报告期末，持有本公司0.86%股份的客户 |
| 阿特斯阳光电力集团股份有限公司 | 截至报告期末，持有本公司0.86%股份的客户 |
| 上海市机械设备成套（集团）有限公司 | 系天合光能股份有限公司及其集团子公司供应链贸易商 |
| 大石桥市永顺铝业有限公司 | 其股东刘烈胜、刘震通过永信投资、永实投资入股本公司，截至报告期末，分别持有本公司1.43%、0.54%股份 |
| 常州奥翔塑胶有限公司 | 永实投资的主要出资人高文林分别持有大石桥市奥翔塑胶有限责任公司、常州奥翔塑胶有限公司100%、50%股权； 永实投资的主要出资人毛孟琴持有常州奥翔塑胶有限公司50%股权 |
| 大石桥市奥翔塑胶有限责任公司 | |
| 营口鑫原贸易有限公司 | 永实投资的主要出资人毛孟琴持有营口鑫原贸易有限公司100%股权 |
注：根据《企业会计准则》《上市规则》等相关规定，上述公司不属于本公司关联方，但基于谨慎性原则，比照关联交易对双方主营业务交易进行披露。
2. 采购商品/接受劳务情况表
| 公司名称 | 交易内容 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 大石桥市永顺铝业有限公司 | 采购商品 | 28,336,840.29 | 47,526,405.04 | 15,237,876.56 | 13,847,452.86 |
| 常州奥翔塑胶有限公司 | 采购商品 | 836,871.23 | 3,110,426.26 | 3,602,368.10 | 9,340,238.01 |
| 大石桥市奥翔塑胶有限责任公司 | 采购商品 | 3,301.89 | 432,999.84 | 775,941.81 |
3-2-1-163
3-2-1-163公司名称
| 公司名称 | 交易内容 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 营口鑫原贸易有限公司 | 采购商品 | 283,185.84 | 780,265.49 | 51,442.48 | 172,433.63 |
| 晶澳太阳能科技股份有限公司（注） | 采购商品 | 19,754,064.16 |
注：公司2022年向晶澳太阳能科技股份有限公司采购的主要系光伏组件，用于滁州基地厂房分布式光伏电站的建设，实现光伏发电的自发自用。
3. 出售商品/提供劳务情况表
| 公司名称 | 交易内容 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 天合光能股份有限公司 | 出售商品 | 433,241,383.58 | 1,421,336,531.34 | 937,385,034.63 | 498,439,275.73 |
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 出售商品 | 625,510,138.44 | 1,228,941,244.87 | 852,084,529.00 | 594,326,673.53 |
| 阿特斯阳光电力集团股份有限公司 | 出售商品 | 500,684,862.78 | 568,035,460.37 | 164,541,120.20 | 23,040.00 |
| 大石桥市永顺铝业有限公司（注） | 出售商品 | 5,655,187.39 |
注：2020年，公司依据废铝市场价格向大石桥市永顺铝业有限公司出售废铝565.52万元。
4. 应收项目余额
| 项目名称 | 公司名称 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 天合光能股份有限公司 | 117,187,587.57 | 1,172,383.08 | 222,332,111.05 | 2,223,321.11 |
| 应收账款 | 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 259,970,377.02 | 2,599,703.77 | 114,934,911.52 | 1,149,349.12 |
| 应收账款 | 阿特斯阳光电力集团股份有限公司 | 260,978,342.19 | 2,609,783.42 | 170,466,239.39 | 1,704,662.39 |
续上表：
| 项目名称 | 公司名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 天合光能股份有限公司 | 134,478,565.48 | 1,344,785.65 | 59,882,555.14 | 601,946.54 |
| 应收账款 | 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 185,407,882.93 | 1,854,078.83 | 166,147,836.21 | 1,661,478.36 |
| 应收账款 | 阿特斯阳光电力集团股份有限公司 | 47,316,327.48 | 473,163.27 | 26,035.20 | 260.35 |
| 应收账款 | 大石桥市永顺铝业有限公司 | 5,044,404.70 | 158,918.04 | ||
| 其他应收款 | 上海市机械设备成套（集团）有限公司 | 10,144,300.14 | 507,215.01 | 7,464,744.27 | 373,237.21 |
5.应付项目余额
| 项目名称 | 公司名称 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 其他应付款 | 大石桥市奥翔塑胶有限责任公司 | 1,250.48 | 455,611.90 | ||
| 应付账款 | 大石桥市永顺铝业有限公司 | 1,084,055.06 | 13,076,353.99 | 685,233.49 | 5,108,691.62 |
3-2-1-164
3-2-1-164项目名称
| 项目名称 | 公司名称 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付账款 | 常州奥翔塑胶有限公司 | 76,875.01 | 922,197.17 | 379,203.10 | 2,217,355.00 |
| 应付账款 | 营口鑫原贸易有限公司 | 283,185.84 | 173,250.00 | 5,424.78 | 94,850.00 |
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 23.60万股 | 751.04万股 | 115.50万股 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | ||||
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 2.00万股 | 19.00万股 | ||
| 公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 | ||||
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
2020年12月23日，永臻科技召开股东会决议，同意增加永臻科技注册资本200.00万元，由常州市金坛区臻核实业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“臻核投资”）、常州市金坛区臻才实业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“臻才投资”）认缴。2020年12月25日，汪献利、邵东芳、臻才投资、臻核投资签订“永臻科技（常州）有限公司增资协议”，同意永臻科技以增资方式实施员工股权激励，新增注册资本200.00万元，增资由臻才投资和臻核投资认购。同月，臻核投资、臻才投资分别与各合伙人签订有限合伙协议书并确认有限合伙管理办法，合伙企业的认缴出资份额分别为1,300.00万元、700.00万元。其中汪献利、邵东芳认缴的合伙企业份额对应的永臻科技的股份数量为84.50万股，最终形成股权激励的永臻科技股份数量为115.50万股，每股永臻科技股份的价格为10.00元。各激励对象取得股份后需要在公司工作至永臻科技IPO上市成功后3年，才可以行权并从中获利，若未完成工作期限，实际控制人有权以激励对象出资的价格回购相应的股份。
2021年度，永臻科技陆续有8名员工离职，持有的合伙企业份额对应的永臻科技股份数量为19.00万股，离职员工将其持有的持股平台份额以入伙时的价格转让给实际控制人邵东芳，转让过程实际控制人未从受让股份中获得收益，仅暂时持有受让股份，不构成新的股份支付；2021年，邵东芳将其持有的合伙企业份额授予新的股权激励对象，对应的永臻科技股份数量为
62.90万股，授予股份价格为10.00元/股，授予价与每股股份公允价值的差额，按照以权益结算的股份支付分期确认股份支付费用。
2021年8月，2021年8月23日，永臻科技召开股东会，全体股东一致同意汪献利将其所持永臻科技合计5.63%的股份共688.14万股转让给外部投资方天合智慧能源投资发展（江苏）有限公司、晶澳太阳能科技股份有限公司、苏州阿特斯投资管理有限公司。本次股权转让的价格为13.08元/股，授予价与每股股份公允价值的差额，按照以权益结算的股份支付分期确认股份支付费用。
3-2-1-165
2022年度，永臻科技有1名员工离职，持有的合伙企业份额对应的永臻科技股份数量为
2.00万股，离职员工将其持有的持股平台份额以入伙时的价格转让给实际控制人邵东芳，转让过程实际控制人未从受让股份中获得收益，仅暂时持有受让股份，不构成新的股份支付；2022年，邵东芳将其持有的合伙企业份额授予新的股权激励对象，对应的永臻科技股份数量为23.60万股，授予股份价格为15.00元/股，授予价与每股股份公允价值的差额，按照以权益结算的股份支付分期确认股份支付费用。
（二）以权益结算的股份支付情况
3-2-1-165项目
| 项目 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按照2022年度净利润及合理PE倍数确认 | 最近1次外部投资机构入股价格 | 最近1次外部投资机构入股价格 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按照预计可行权员工数量等信息确定 | 按照预计可行权员工数量等信息确定 | 按照预计可行权员工数量等信息确定 | 按照预计可行权员工数量等信息确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 21,721,589.41 | 20,648,677.33 | 19,008,994.99 | 78,237.50 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,072,912.08 | 1,639,682.34 | 18,930,757.49 | 78,237.50 |
注：2021年上半年，常州金沙科技投资有限公司等外部股东增资永臻科技，本公司按照上述投资人入股价格确认2021年上半年授予员工的权益工具的公允价值为15.69元/股。
2021年12月，深圳高瓴睿恒投资咨询中心（有限合伙）等外部股东增资永臻科技，本公司按照上述投资人入股价格确认2021年12月份授予员工的权益工具的公允价值为17.98元/股。
2022年，公司未引入外部股东，在2022年12月授予股权激励时，本公司按照2022年度净利润及合理PE倍数确认此次授予员工的权益工具的公允价值为26.98元/股。
（三）以现金结算的股份支付情况
无。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
无。
（五）其他
无。
3-2-1-166
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2023年6月30日，本公司无需披露的承诺事项。
（二）或有事项
截至2023年6月30日，本公司无需披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生重要的非调整事项。
（二）利润分配情况
截至本财务报表批准报出日止，本公司未就利润分配做出决议。
（三）销售退回
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生重大销售退回。
（四）其他资产负债表日后调整事项说明
截至本财务报表批准报出日止，本公司无其他重要的资产负债表日后调整事项。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
本期公司无需披露的重要的债务重组事宜。
（二）资产置换
本期公司无需披露的资产置换事宜。
（三）年金计划
本期公司无需披露的年金计划。
（四）终止经营
本期公司无需披露的终止经营事宜。
（五）分部信息
根据本公司内部组织架构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管
3-2-1-167
理层认为本公司仅有一个经营分部，无需编制分部报告。
（六）借款费用
2023年1-6月资本化的借款费用为2,248,042.02元，2022年度资本化的借款费用为0.00元，2021年度资本化的借款费用为1,327,826.63元，2020年度资本化的借款费用为863,193.34元。
（七）外币折算
本公司2023年1-6月计入当期损益的汇兑收益为2,975,883.61元，2022年度计入当期损益的汇兑收益为4,910,565.66元，2021年度计入当期损益的汇兑损失为2,212,740.80元，2020年度计入当期损益的汇兑损失为2,642,317.48元。
（八）租赁
1.出租人
（1）融资租赁
截至报表日，公司未发生融资租赁出租事项。
（2）经营租赁
截至报表日，公司未发生经营租赁出租事项。
2.承租人
2023年1-6月，承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
3-2-1-167
项目
| 项目 | 金额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 40,364.25 |
计入当期损益的短期租赁费用
| 计入当期损益的短期租赁费用 | 111,874.00 |
| 计入当期损益的低价值资产租赁费用 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 |
转租使用权资产取得的收入
| 转租使用权资产取得的收入 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,267,517.20 |
售后租回交易产生的相关损益
| 售后租回交易产生的相关损益 |
2022年度，承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
| 项目 | 金额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 101,479.92 |
| 计入当期损益的短期租赁费用 | 540,373.83 |
计入当期损益的低价值资产租赁费用
| 计入当期损益的低价值资产租赁费用 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 |
3-2-1-168
3-2-1-168
项目
| 项目 | 金额 |
转租使用权资产取得的收入
| 转租使用权资产取得的收入 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,699,610.85 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
2021年度，承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
| 项目 | 金额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 108,967.88 |
计入当期损益的短期租赁费用
| 计入当期损益的短期租赁费用 | 298,080.00 |
计入当期损益的低价值资产租赁费用
| 计入当期损益的低价值资产租赁费用 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 转租使用权资产取得的收入 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,440,269.89 |
售后租回交易产生的相关损益
| 售后租回交易产生的相关损益 |
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
（十）其他
无。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 6个月以内 | 946,480,328.43 | 698,971,516.99 | 498,895,639.22 | 261,292,667.37 |
| 7-12个月 | 6,856,942.61 | 14,301.00 | 5,019.70 | |
| 1-2年（含2年） | 46,876.09 | 32,575.09 | 206,847.47 | |
| 小计 | 953,384,147.13 | 699,018,393.08 | 498,895,639.22 | 261,504,534.54 |
| 减：坏账准备 | 3,527,977.31 | 2,634,485.88 | 1,747,536.23 | 2,585,993.01 |
| 合计 | 949,856,169.82 | 696,383,907.20 | 497,148,102.99 | 258,918,541.53 |
3-2-1-169
2.按坏账计提方法分类披露
3-2-1-169
类别
| 类别 | 2023年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 619,576,873.12 | 64.99 | 619,576,873.12 | ||
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 333,807,274.01 | 35.01 | 3,527,977.31 | 330,279,296.70 | |
| 其中：按关联方组合 | 3,639,550.48 | 0.38 | 3,639,550.48 | ||
| 其中：按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 | 330,167,723.53 | 34.63 | 3,527,977.31 | 1.07 | 326,639,746.22 |
| 合计 | 953,384,147.13 | 100.00 | 3,527,977.31 | 949,856,169.82 | |
续上表：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 434,615,273.33 | 62.17 | 434,615,273.33 | ||
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 264,403,119.75 | 37.83 | 2,634,485.88 | 261,768,633.87 | |
| 其中：按关联方组合 | 1,304,911.97 | 0.19 | 1,304,911.97 | ||
| 其中：按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 | 263,098,207.78 | 37.64 | 2,634,485.88 | 1.00 | 260,463,721.90 |
| 合计 | 699,018,393.08 | 100.00 | 2,634,485.88 | 696,383,907.20 | |
续上表：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 284,862,320.38 | 57.10 | 284,862,320.38 | ||
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 214,033,318.84 | 42.90 | 1,747,536.23 | 212,285,782.61 | |
| 其中：按关联方组合 | 39,279,695.59 | 7.87 | 39,279,695.59 | ||
| 其中：按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 | 174,753,623.25 | 35.03 | 1,747,536.23 | 1.00 | 173,006,087.02 |
| 合计 | 498,895,639.22 | 100.00 | 1,747,536.23 | 497,148,102.99 | |
3-2-1-170
续上表：
3-2-1-170
类别
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 261,504,534.54 | 100.00 | 2,585,993.01 | 258,918,541.53 | |
| 其中：按关联方组合 | 2,905,233.47 | 1.11 | 2,905,233.47 | ||
| 其中：按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 | 258,599,301.07 | 98.89 | 2,585,993.01 | 1.00 | 256,013,308.06 |
| 合计 | 261,504,534.54 | 100.00 | 2,585,993.01 | 258,918,541.53 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2023年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 代理业务应收款项由被代理方计提坏账 | 619,576,873.12 | |||
| 合计 | 619,576,873.12 | |||
续上表：
| 名称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 代理业务应收款项由被代理方计提坏账 | 434,615,273.33 | |||
| 合计 | 434,615,273.33 | |||
续上表：
| 名称 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 代理业务应收款项由被代理方计提坏账 | 284,862,320.38 | |||
| 合计 | 284,862,320.38 | |||
注：2021年起，永臻科技（滁州）有限公司投产，因客户资质要求，部分产品由母公司代理销售，相关坏账风险由被代理方承担。按组合计提坏账准备：
组合计提项目：类似信用风险特征组合
| 账龄 | 2023年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 324,568,816.80 | 3,245,688.17 | 1.00 |
3-2-1-171
3-2-1-171
账龄
| 账龄 | 2023年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 7-12个月 | 5,552,030.64 | 277,601.53 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 46,876.09 | 4,687.61 | 10.00 |
| 合计 | 330,167,723.53 | 3,527,977.31 | |
续上表：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 263,051,331.69 | 2,630,513.32 | 1.00 |
| 7-12个月 | 14,301.00 | 715.05 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 32,575.09 | 3,257.51 | 10.00 |
| 合计 | 263,098,207.78 | 2,634,485.88 | |
续上表：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 174,753,623.25 | 1,747,536.23 | 1.00 |
| 合计 | 174,753,623.25 | 1,747,536.23 | |
续上表：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 258,599,301.07 | 2,585,993.01 | 1.00 |
| 合计 | 258,599,301.07 | 2,585,993.01 | |
3.坏账准备的情况
| 类别 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 2,634,485.88 | 893,491.43 | 3,527,977.31 | |||
| 合计 | 2,634,485.88 | 893,491.43 | 3,527,977.31 | |||
续上表：
| 类别 | 2021年12月31日 | 2022年度变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 1,747,536.23 | 886,949.65 | 2,634,485.88 | |||
| 合计 | 1,747,536.23 | 886,949.65 | 2,634,485.88 | |||
3-2-1-172
续上表：
3-2-1-172类别
| 类别 | 2020年12月31日 | 2021年度变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 2,585,993.01 | 838,456.78 | 1,747,536.23 | |||
| 合计 | 2,585,993.01 | 838,456.78 | 1,747,536.23 | |||
续上表：
| 类别 | 2019年12月31日 | 2020年度变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 1,584,184.76 | 1,001,808.25 | 2,585,993.01 | |||
| 合计 | 1,584,184.76 | 1,001,808.25 | 2,585,993.01 | |||
4.本期实际核销的应收账款情况
无。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
| 单位名称 | 2023年6月30日 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 阿特斯阳光电力集团股份有限公司 | 260,978,342.19 | 27.37 | 1,392,044.43 |
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 217,321,977.16 | 22.79 | 134,900.93 |
| 隆基绿能科技股份有限公司 | 154,210,727.66 | 16.18 | 395,661.58 |
| 协鑫集成科技股份有限公司 | 78,436,791.64 | 8.23 | 204,869.45 |
| 天合光能股份有限公司 | 53,351,100.83 | 5.60 | 265,538.54 |
| 合计 | 764,298,939.48 | 80.17 | 2,393,014.93 |
续上表：
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 隆基绿能科技股份有限公司 | 175,764,897.25 | 25.14 | 235,416.50 |
| 阿特斯阳光电力集团股份有限公司 | 170,466,239.39 | 24.39 | 494,861.71 |
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 101,296,263.92 | 14.49 | 92,417.00 |
| 天合光能股份有限公司 | 76,614,488.71 | 10.96 | 642,034.27 |
| 亿晶光电科技股份有限公司 | 56,779,804.00 | 8.12 | 560,129.38 |
| 合计 | 580,921,693.27 | 83.10 | 2,024,858.86 |
3-2-1-173
续上表：
3-2-1-173
单位名称
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 156,495,951.77 | 31.37 | 751,974.00 |
| 隆基绿能科技股份有限公司 | 137,579,073.89 | 27.58 | 310,918.13 |
| 天合光能股份有限公司 | 83,572,643.57 | 16.75 | 412,147.77 |
| 阿特斯阳光电力集团股份有限公司 | 47,316,327.48 | 9.48 | 188,457.54 |
| 永臻科技（滁州）有限公司 | 35,630,367.90 | 7.14 | |
| 合计 | 460,594,364.61 | 92.32 | 1,663,497.44 |
续上表：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 晶澳太阳能科技股份有限公司 | 166,147,836.21 | 63.54 | 1,661,478.36 |
| 隆基绿能科技股份有限公司 | 32,310,478.36 | 12.36 | 323,104.78 |
| 天合光能股份有限公司 | 59,804,530.42 | 22.87 | 598,045.30 |
| 永臻科技（滁州）有限公司 | 2,693,366.30 | 1.03 | |
| 南通市滨海铝业有限公司 | 310,420.88 | 0.12 | 3,104.21 |
| 合计 | 261,266,632.17 | 99.92 | 2,585,732.65 |
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（二）其他应收款
1.总表情况
分类列示
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
应收利息
| 应收利息 | 37,110.94 | 232,440.30 | 421,801.00 | 1,127.49 |
其他应收款
| 其他应收款 | 53,756,947.31 | 3,180,378.73 | 39,214,298.96 | 96,846,866.17 |
合计
| 合计 | 53,794,058.25 | 3,412,819.03 | 39,636,099.96 | 96,847,993.66 |
3-2-1-174
2.应收利息
（1）应收利息分类
3-2-1-174项目
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
协议存款利息
| 协议存款利息 | 37,110.94 | 232,440.30 | 421,801.00 | 1,127.49 |
合计
| 合计 | 37,110.94 | 232,440.30 | 421,801.00 | 1,127.49 |
（2）重要的逾期利息
无。
（3）坏账准备计提情况
无。
3.应收股利
无。
4.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 53,587,547.31 | 3,002,478.73 | 40,771,689.96 | 97,257,052.09 |
1-2年（含2年）
| 1-2年（含2年） | 191,000.00 | 196,000.00 |
合计
| 合计 | 53,778,547.31 | 3,198,478.73 | 40,771,689.96 | 97,257,052.09 |
坏账准备
| 坏账准备 | 21,600.00 | 18,100.00 | 1,557,391.00 | 410,185.92 |
合计
| 合计 | 53,756,947.31 | 3,180,378.73 | 39,214,298.96 | 96,846,866.17 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
关联方往来
| 关联方往来 | 53,279,571.70 | 2,659,633.72 | 9,365,037.44 | 89,020,307.93 |
员工备用金
| 员工备用金 | 19,808.71 | 25,000.00 | 25,076.36 | 70,179.89 |
代扣代缴社保、公积金及个人所得税
| 代扣代缴社保、公积金及个人所得税 | 238,166.90 | 322,845.01 | 233,756.19 | 7,845.80 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 241,000.00 | 191,000.00 | 31,147,819.97 | 7,464,744.27 |
资产处置款
| 资产处置款 | 693,974.20 |
合计
| 合计 | 53,778,547.31 | 3,198,478.73 | 40,771,689.96 | 97,257,052.09 |
3-2-1-175
（3）坏账准备计提情况
3-2-1-175坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 18,100.00 | 18,100.00 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 2023年1-6月计提 | 3,500.00 | 3,500.00 | ||
| 2023年1-6月转回 | ||||
| 2023年1-6月转销 | ||||
| 2023年1-6月核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 21,600.00 | 21,600.00 |
续上表：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,557,391.00 | 1,557,391.00 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 2022年度计提 | ||||
| 2022年度转回 | 1,539,291.00 | 1,539,291.00 | ||
| 2022年度转销 | ||||
| 2022年度核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 18,100.00 | 18,100.00 |
3-2-1-176
续上表：
3-2-1-176
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 410,185.92 | 410,185.92 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 2021年度计提 | 1,147,205.08 | 1,147,205.08 | ||
| 2021年度转回 | ||||
| 2021年度转销 | ||||
| 2021年度核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 1,557,391.00 | 1,557,391.00 |
续上表：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,531,034.12 | 1,531,034.12 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 2020年度计提 | ||||
| 2020年度转回 | 1,120,848.20 | 1,120,848.20 | ||
| 2020年度转销 | ||||
| 2020年度核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 410,185.92 | 410,185.92 |
3-2-1-177
（4）坏账准备的情况
3-2-1-177类别
| 类别 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月变动金额 | 2023年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 18,100.00 | 3,500.00 | 21,600.00 | |||
| 合计 | 18,100.00 | 3,500.00 | 21,600.00 | |||
续上表：
| 类别 | 2021年12月31日 | 2022年度变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 1,557,391.00 | 1,539,291.00 | 18,100.00 | |||
| 合计 | 1,557,391.00 | 1,539,291.00 | 18,100.00 | |||
续上表：
| 类别 | 2020年12月31日 | 2021年度变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 410,185.92 | 1,147,205.08 | 1,557,391.00 | |||
| 合计 | 410,185.92 | 1,147,205.08 | 1,557,391.00 | |||
续上表：
| 类别 | 2019年12月31日 | 2020年度变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 1,531,034.12 | 1,120,848.20 | 410,185.92 | |||
| 合计 | 1,531,034.12 | 1,120,848.20 | 410,185.92 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无。
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
永臻科技(芜湖)有限公司
| 永臻科技(芜湖)有限公司 | 关联方往来 | 50,004,382.77 | 1年以内 | 92.98 |
常州永臻智慧精工新能源科技有限公司
| 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 关联方往来 | 2,942,250.71 | 1年以内 | 5.47 |
3-2-1-178
3-2-1-178
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
营口永利科技有限公司
| 营口永利科技有限公司 | 关联方往来 | 294,587.49 | 1年以内 | 0.55 |
江苏纬承招标有限公司
| 江苏纬承招标有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 1-2年 | 0.28 | 15,000.00 |
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司
| 阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 | 保证金及押金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.09 | 2,500.00 |
合计
| 合计 | 53,441,220.97 | 99.37 | 17,500.00 |
续上表：
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
常州永臻智慧精工新能源科技有限公司
| 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 关联方往来 | 2,337,767.05 | 1年以内 | 73.09 |
营口永利科技有限公司
| 营口永利科技有限公司 | 关联方往来 | 294,587.49 | 1年以内 | 9.21 |
江苏纬承招标有限公司
| 江苏纬承招标有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 1-2年 | 4.69 | 15,000.00 |
YONZ TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD.
| YONZ TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD. | 关联方往来 | 27,279.18 | 1年以内 | 0.85 |
常州市金坛区国发青年公寓管理有限公司
| 常州市金坛区国发青年公寓管理有限公司 | 保证金及押金 | 21,000.00 | 1-2年 | 0.66 | 2,100.00 |
合计
| 合计 | 2,830,633.72 | 88.50 | 17,100.00 |
续上表：
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
常州市恒泰融资担保有限公司
| 常州市恒泰融资担保有限公司 | 保证金及押金 | 24,303,498.16 | 1年以内 | 59.61 | 1,215,174.91 |
常州永臻智慧精工新能源科技有限公司
| 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 关联方往来 | 9,239,239.75 | 1年以内 | 22.66 |
上海市机械设备成套（集团）有限公司
| 上海市机械设备成套（集团）有限公司 | 保证金及押金 | 6,673,321.81 | 1年以内 | 16.37 | 333,666.09 |
江苏纬承招标有限公司
| 江苏纬承招标有限公司 | 保证金及押金 | 150,000.00 | 1年以内 | 0.37 | 7,500.00 |
永臻科技（滁州）有限公司
| 永臻科技（滁州）有限公司 | 关联方往来 | 105,797.69 | 1年以内 | 0.26 |
合计
| 合计 | 40,471,857.41 | 99.27 | 1,556,341.00 |
3-2-1-179
续上表：
3-2-1-179
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
永臻科技（滁州）有限公司
| 永臻科技（滁州）有限公司 | 关联方往来 | 78,055,119.99 | 1年以内 | 80.26 |
上海市机械设备成套（集团）有限公司
| 上海市机械设备成套（集团）有限公司 | 保证金及押金 | 7,464,744.27 | 1年以内 | 7.68 | 373,237.21 |
常州永臻智能新幕建筑系统科技有限公司
| 常州永臻智能新幕建筑系统科技有限公司 | 关联方往来 | 6,085,548.44 | 1年以内 | 6.26 |
常州永臻智慧精工新能源科技有限公司
| 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 关联方往来 | 4,879,639.50 | 1年以内 | 5.02 |
常州美捷物流有限公司
| 常州美捷物流有限公司 | 资产处置款 | 693,974.20 | 1年以内 | 0.71 | 34,698.71 |
合计
| 合计 | 97,179,026.40 | 99.93 | 407,935.92 |
（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（三）长期股权投资
| 项目 | 2023年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,112,576,313.55 | 1,112,576,313.55 | |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合计 | 1,112,576,313.55 | 1,112,576,313.55 | |
续上表:
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,009,582,640.70 | 1,009,582,640.70 | |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合计 | 1,009,582,640.70 | 1,009,582,640.70 | |
3-2-1-180
续上表:
3-2-1-180
项目
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 333,880,898.25 | 333,880,898.25 | |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合计 | 333,880,898.25 | 333,880,898.25 | |
续上表:
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 171,488,910.27 | 171,488,910.27 | |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合计 | 171,488,910.27 | 171,488,910.27 | |
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 2022年12月31日 | 2023年1-6月增加 | 2023年1-6月减少 | 2023年6月30日 | 2023年1-6月计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 营口永利科技有限公司 | 29,169,285.72 | 136,047.13 | 29,305,332.85 | |||
| 永臻科技（滁州）有限公司 | 460,349,368.98 | 151,452.86 | 460,500,821.84 | |||
| 常州永臻智能新幕建筑系统科技有限公司 | 47,086,494.10 | 24,172.86 | 47,110,666.96 | |||
| 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 33,277,475.90 | 33,277,475.90 | ||||
| 永臻科技(芜湖)有限公司 | 323,750,000.00 | 33,000,000.00 | 356,750,000.00 | |||
| 永臻统盈供应链管理（常州）有限公司 | 63,000,000.00 | 63,000,000.00 | ||||
| 永臻电力(滁州)有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| YONZ TECHNOLOGY SINGAPORE PTE. | 42,950,016.00 | 69,682,000.00 | 112,632,016.00 | |||
| 合计 | 1,009,582,640.70 | 102,993,672.85 | 1,112,576,313.55 |
续上表:
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日 | 2022年度计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 常州永臻智能新幕建筑系统科技有限公司 | 41,058,079.57 | 6,028,414.53 | 47,086,494.10 | |||
| 永臻科技（滁州）有限公司 | 260,137,169.66 | 200,212,199.32 | 460,349,368.98 | |||
| 常州永臻智慧精工新能源科 | 3,777,475.90 | 29,500,000.00 | 33,277,475.90 |
3-2-1-181
3-2-1-181
被投资单位
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日 | 2022年度计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 技有限公司 | ||||||
| 营口永利科技有限公司 | 28,908,173.12 | 261,112.60 | 29,169,285.72 | |||
| 永臻科技（芜湖）有限公司 | 323,750,000.00 | 323,750,000.00 | ||||
| 永臻统盈供应链管理（常州）有限公司 | 63,000,000.00 | 63,000,000.00 | ||||
| 永臻电力(滁州)有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| YONZ TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD. | 42,950,016.00 | 42,950,016.00 | ||||
| 合计 | 333,880,898.25 | 675,701,742.45 | 1,009,582,640.70 |
续上表:
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日 | 2021年度计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 常州永臻智能新幕建筑系统科技有限公司 | 39,768,967.25 | 1,289,112.32 | 41,058,079.57 | |||
| 永臻科技（滁州）有限公司 | 99,312,697.59 | 160,824,472.07 | 260,137,169.66 | |||
| 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 3,777,475.90 | 3,777,475.90 | ||||
| 营口永利科技有限公司 | 28,629,769.53 | 278,403.59 | 28,908,173.12 | |||
| 合计 | 171,488,910.27 | 162,391,987.98 | 333,880,898.25 |
续上表：
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 2020年度增加 | 2020年度减少 | 2020年12月31日 | 2020年度计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 常州永臻智能新幕建筑系统科技有限公司 | 18,370,000.00 | 21,398,967.25 | 39,768,967.25 | |||
| 永臻科技（滁州）有限公司 | 99,312,697.59 | 99,312,697.59 | ||||
| 常州永臻智慧精工新能源科技有限公司 | 3,777,475.90 | 3,777,475.90 | ||||
| 营口永利科技有限公司 | 28,629,769.53 | 28,629,769.53 | ||||
| 合计 | 18,370,000.00 | 153,118,910.27 | 171,488,910.27 |
2.对联营企业、合营企业投资
无。
3-2-1-182
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
3-2-1-182
项目
| 项目 | 2023年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 635,337,908.77 | 565,793,290.72 |
| 其他业务 | 45,882,257.96 | 2,537,836.56 |
| 合计 | 681,220,166.73 | 568,331,127.28 |
续上表：
| 项目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,347,376,464.73 | 1,215,049,781.72 |
| 其他业务 | 189,521,735.10 | 154,158,104.84 |
| 合计 | 1,536,898,199.83 | 1,369,207,886.56 |
续上表：
| 项目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,269,829,434.62 | 1,135,150,690.32 |
| 其他业务 | 76,807,336.09 | 46,620,979.68 |
| 合计 | 1,346,636,770.71 | 1,181,771,670.00 |
续上表：
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,251,070,084.67 | 1,111,697,548.59 |
| 其他业务 | 28,633,458.16 | 27,217,640.46 |
| 合计 | 1,279,703,542.83 | 1,138,915,189.05 |
2.合同产生的收入的情况
| 合同分类 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 主营业务 | ||||
| 光伏边框产品 | 635,311,270.72 | 1,346,227,173.12 | 1,269,042,453.83 | 1,249,838,669.75 |
| 其中：边框成品 | 628,847,055.46 | 1,316,608,973.83 | 1,225,086,926.30 | 1,100,705,415.40 |
| 边框型材 | 6,464,215.26 | 29,618,199.29 | 43,955,527.53 | 149,133,254.35 |
| 光伏支架产品 | ||||
| 光伏BIPV | 26,638.05 | 446,006.07 | ||
| 光伏组件代工 |
3-2-1-183
3-2-1-183合同分类
| 合同分类 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 光伏其他产品 | 703,285.54 | 786,980.79 | 1,231,414.92 | |
| 其他业务 | ||||
| 废铝及其他 | 45,882,257.96 | 189,521,735.10 | 76,807,336.09 | 28,633,458.16 |
| 合计 | 681,220,166.73 | 1,536,898,199.83 | 1,346,636,770.71 | 1,279,703,542.83 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 江苏省 | 248,535,966.37 | 733,439,128.94 | 655,998,503.42 | 396,186,364.67 |
| 浙江省 | 235,661,446.59 | 191,627,126.53 | 170,022,104.02 | 70,872,294.43 |
| 上海市 | 21,793,012.55 | 106,811,169.72 | 307,495,218.81 | |
| 安徽省 | 109,576,755.35 | 512,219,310.36 | 186,079,900.18 | 191,618,489.00 |
| 河北省 | 4,530,087.38 | 22,304,863.94 | 12,594,798.42 | 168,640,471.04 |
| 境内其他区域 | 36,007,080.45 | 12,955,752.24 | 8,112,980.62 | 19,346,603.84 |
| 境外 | 46,908,830.59 | 42,559,005.27 | 207,017,314.33 | 125,544,101.04 |
| 合计 | 681,220,166.73 | 1,536,898,199.83 | 1,346,636,770.71 | 1,279,703,542.83 |
（五）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -6,879,240.72 | -7,457,008.55 | -10,714,301.51 | -3,754,430.16 |
| 以摊余成本计量的金融负债终止确认收益 | -115,532.48 | -240,482.81 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,913,433.27 | 85,958.13 | ||
| 债务重组收益 | 1,375.00 | -1,908,691.04 | 9,691,689.38 | |
| 合计 | -6,877,865.72 | -9,481,232.07 | 1,650,338.33 | -3,668,472.03 |
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 说明 |
| （1）非流动性资产处置损益 | 1,277.28 | -2,327,342.65 | -488.12 | -31,883.34 | |
| （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||||
| （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 11,296,830.95 | 12,156,899.36 | 11,864,013.93 | 5,725,759.69 | |
3-2-1-184
3-2-1-184非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 说明 |
| （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||||
| （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||||
| （6）非货币性资产交换损益 | |||||
| （7）委托他人投资或管理资产的损益 | |||||
| （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||||
| （9）债务重组损益 | 1,375.00 | -1,908,449.04 | 9,795,257.49 | ||
| （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||||
| （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||||
| （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 995,930.44 | 17,385,219.82 | |||
| （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 694,595.57 | -39,565,037.48 | |||
| （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -1,881,825.05 | 2,103,455.94 | -2,709,868.58 | ||
| （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |||||
| （16）对外委托贷款取得的损益 | |||||
| （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||||
| （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||||
| （19）受托经营取得的托管费收入 | |||||
| （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -6,645.60 | 4,141,642.31 | 122,279.08 | -3,424,345.15 | |
| （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -17,960,349.60 | ||||
| 非经常性损益合计 | 11,987,433.20 | -29,384,112.55 | 6,920,099.16 | 16,944,882.44 | |
| 1,296,744.75 | -8,245,651.69 | 3,542,875.74 | -240,005.53 |
3-2-1-185
3-2-1-185非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 2023年1-6月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 说明 |
| 减：所得税影响金额 | |||||
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | 10,690,688.45 | -21,138,460.86 | 3,377,223.42 | 17,184,887.97 | |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 10,690,688.45 | -21,138,460.86 | 3,377,223.42 | 17,184,887.97 | |
| 归属于少数股东的非经常性损益 |
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系因客户入股形成的股份支付费用，详见十三、股份支付。
（二）净资产收益率及每股收益
2023年1-6月
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.86 | 0.9552 | 0.9552 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.30 | 0.8952 | 0.8952 |
2022年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.41 | 1.3826 | 1.3826 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.64 | 1.5014 | 1.5014 |
2021年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 23.12 | 0.8253 | 0.8253 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 22.30 | 0.7958 | 0.7958 |
2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 36.12 | 0.4073 | 0.4073 |
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3-2-1-186报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 22.97 | 0.2590 | 0.2590 |
永臻科技股份有限公司二○二三年八月二十四日
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