R丹邦1：2023年半年度报告

2023半年度报告

R丹邦1NEEQ:400133

深圳丹邦科技股份有限公司

Shenzhen Danbond Technology Co.,Ltd.

重要提示

一、

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、

公司负责人钟强、主管会计工作负责人钟强 及会计机构负责人（会计主管人员）钟强保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、

本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。四、

本半年度报告未经会计师事务所审计。五、

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均

应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。六、

本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“六、 公司面临的重大风险分析”对公司报

告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。七、

未按要求披露的事项及原因无

目录

第一节 公司概况 ...... 5

第二节 会计数据和经营情况 ...... 6

第三节 重大事件 ...... 10

第四节 股份变动及股东情况 ...... 15

第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 19

第六节 财务会计报告 ...... 21

附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 ...... 101

附件Ⅱ融资情况 ...... 101

备查文件目录

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址 公司董事会秘书办公室

释义

释义项目 释义丹邦科技,本公司,公司 指 深圳丹邦科技股份有限公司广东丹邦 指 广东丹邦科技有限公司光明丹邦 指 深圳光明新区丹邦科技有限公司丹邦投资集团 指 深圳丹邦投资集团有限公司中国证监会 指 中国证券监督管理委员会《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》股东大会 指 深圳丹邦科技股份有限公司股东大会董事会 指 深圳丹邦科技股份有限公司董事会监事会 指 深圳丹邦科技股份有限公司监事会报告期 指 2023年1月1日-2023年06月30日报告期末 指 2023年06月30日元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元

第一节 公司概况

企业情况公司中文全称 深圳丹邦科技股份有限公司英文名称及缩写 Shenzhen Danbond Technology Co.,Ltd.

Shenzhen Danbond Technology Co.,Ltd.法定代表人 钟强 成立时间 2001年11月20日控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行

动人

无实际控制人行业（挂牌公司管理型行业分类）

C39 计算机、通信和其他电子设备制造业--C397(电子元件制造)-（中类）-C3971（电子元件及组件制造）主要产品与服务项目 COF 产品、聚酰亚胺薄膜（PI 膜）挂牌情况股票交易场所 全国中小企业股份转让系统证券简称 R丹邦1 证券代码 400133挂牌时间 2022年8月24日 分层情况 两网及退市公司普通股股票交易方式 集合竞价交易 普通股总股本（股）547,920,000主办券商（报告期内）

金圆统一证券 报告期内主办券商是否

发生变化

否主办券商办公地址 福建省厦门市展鸿路 82 号厦门国际金融中心 11 楼联系方式董事会秘书姓名 钟强（代） 联系地址 广东省深圳市南山区高新

园朗山一路丹邦科技大楼

电话[phone]电子邮箱[e-mail]

传真[phone]公司办公地址 深圳市南山区高新园朗

山一路丹邦科技大楼

邮政编码518057公司网址www.danbang.com指定信息披露平台 www.neeq.com.cn注册情况统一社会信用代码91440300732076027R注册地址 广东省深圳市南山区高新园朗山一路丹邦科技大楼注册资本（元）547,920,000注册情况报告期内是否变更

否

第二节 会计数据和经营情况

一、 业务概要

（一） 商业模式

公司的主营业务所属行业为柔性印制电路板及材料制造业，包括FPC、COF柔性封装基板、COF产品及关键配套材料聚酰亚胺薄膜（PI膜）的研发、生产与销售。FPC、COF柔性封装基板及COF产品：FPC（Flexible Printed Circuit Board）即柔性印制电路板，是连接电子零件用的基板和电子产品信号传输的媒介。COF柔性封装基板作为FPC的高端分支产品，指还未装联上芯片、元器件的封装型柔性基板，在芯片封装过程中，起到承载芯片、电路连通、绝缘支撑的作用，特别是对芯片起到物理保护、提高信号传输速率、信号保真、阻抗匹配、应力缓和、散热防潮的作用。COF产品（Chip on flexible printed circuit）是用COF柔性封装基板作载体，将半导体芯片直接封装在柔性基板上形成的芯片封装产品。公司致力于在微电子领域为客户提供全面的柔性互连解决方案及基于柔性基板技术的芯片封装方案。公司FPC、COF柔性封装基板及COF产品具有配线密度高、厚度薄、重量轻、配线空间限制少、可折叠、灵活度高等优点，适用于空间狭小、可移动、可折叠的各类高精尖智能终端产品，在消费电子、医疗器械、特种计算机、智能显示、高端装备产业等微电子领域都得到广泛应用。

聚酰亚胺薄膜（PI膜）：聚酰亚胺薄膜（PI膜）是一种新型的耐高温有机聚合物薄膜，按照用途分为一般绝缘和耐热为主要性能指标的电工级和赋有高挠性、低膨胀系数等性能的电子级。用于电子信息产品中的电子级PI薄膜作为特种工程材料具有其他高分子材料所无法比拟的高耐热氧性能、优良的机械性能、电性能及化学稳定性，被称为“黄金薄膜”。微电子级PI膜最大的应用市场是作为柔性印制电路板（FPC）的基板材料—挠性覆铜板（FCCL）用重要的绝缘基材，同时，也是PI膜深加工产品的前驱体材料。公司生产的高性能微电子级PI膜产品介电强度、热吸湿膨胀系数、拉伸强度等指标达到或优于国际同类产品水平，可应用于挠性印制电路板领域、绝缘材料领域、半导体及微电子工业领域、非晶硅太阳能电池领域等。

（二） 与创新属性相关的认定情况

□适用√不适用

二、 主要会计数据和财务指标

单位：元盈利能力 本期 上年同期 增减比例%营业收入3,677,876.54

14,102,831.58

-73.92%

毛利率%-347.01%

-96.92%

-归属于挂牌公司股东的净利润

-93,893,332.75

-99,317,919.87

5.46%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

-

97,335,517.75

97,335,517.75

-100,041,594.45

2.7%

加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）

-13.72%

-11.24%

-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公

-14.22%

-11.32%

-

司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益-0.1714

-0.1813

5.46%

偿债能力 本期期末 上年期末 增减比例%资产总计1,460,898,665.08

1,511,912,384.53

-3.37%

负债总计819,094,342.78

780,681,596.49

4.92%

归属于挂牌公司股东的净资产

641,804,322.30

731,230,788.04

-12.23%

归属于挂牌公司股东的每股净资产

1.17

1.33

-12.03%

资产负债率%（母公司）

37.14%

35.30%

-资产负债率%（合并）

56.07%

51.64%

-流动比率

0.12

0.12

-利息保障倍数-2.04

-2.61

-营运情况 本期 上年同期 增减比例%经营活动产生的现金流量净额

-9,294,681.79

5,893,857.57

-257.70%

应收账款周转率

0.09

0.30

-存货周转率

0.09

0.36

-成长情况 本期 上年同期 增减比例%总资产增长率%-3.37%

-2.78%

-营业收入增长率%-73.92%

-49.31%

-净利润增长率%

5.46%

2.72%

-

三、 财务状况分析

（一） 资产及负债状况分析

单位：元项目

本期期末 上年期末

变动比例%金额

占总资产的

比重%

金额

占总资产的

比重%货币资金4,956,363.41

0.34%

4,852,386.34

0.32%

2.14%

应收票据

应收账款34,485,138.71

2.36%

35,248,601.88

2.33%

-2.17%

预付账款5,036,552.22

0.34%

3,276,556.28

0.22%

53.71%

其他应收款4,182,172.81

0.29%

1,160,213.47

0.08%

260.47%

存货35,797,055.33

2.45%

33,378,840.11

2.21%

7.24%

其他流动资产17,287,041.84

1.18%

18,717,925.45

1.24%

-7.64%

固定资产728,697,143.71

49.88%

784,339,296.16

51.88%

-7.09%

在建工程403,974,396.42

27.65%

404,186,785.80

26.73%

-0.05%

无形资产81,317,019.98

5.57%

85,238,135.60

5.64%

-4.60%

长期待摊费用2,596,476.43

0.18%

3,383,876.66

0.22%

-23.27%

其他非流动资产142,569,304.22

9.76%

138,129,766.78

9.14%

3.21%

短期借款165,823,513.87

11.35%

165,986,125.46

10.98%

-0.10%

预收款项11,312,615.16

0.77%

7,731,898.44

0.51%

46.31%

应付账款17,840,438.40

1.22%

16,275,971.93

1.08%

9.61%

应交税费14,686,870.86

1.01%

10,463,427.05

0.69%

40.36%

合同负债1,026,974.70

0.07%

244,965.48

0.02%

319.23%

应付职工薪酬13,308,629.17

0.91%

10,995,437.57

0.73%

21.04%

其他应付款414,962,366.78

28.40%

387,930,317.47

25.66%

6.97%

其他流动负债8,321.94

0.00%

8,321.94

0.00%

0.00%

一年内到期的非流动负债

177,637,986.94

12.16%

177,637,986.94

11.75%

0.00%

递延收益2,486,624.96

0.17%

3,407,144.21

0.23%

-27.02%

项目重大变动原因：

1.预付账款较年初增长53.71%，主要是由于公司资金短缺，信用恶化，付款方式以预付为主所致。

2.其他应收款较年初增长260.47%,主要是由于本期应收的其他收入增加所致。

3.预收账款较年初增长46.31%，主要是由于本期预收租金收入增加所致。

4.应交税费较年初增长40.36%，主要是由于本期销售应交税费欠税增加所致。

5.合同负债较年初增长319.23%，主要是由于预收客户销售货款未实现销售所致。

（二） 营业情况与现金流量分析

单位：元项目

本期 上年同期

变动比例%

金额

占营业收入

的比重%

金额

占营业收入的比重%

营业收入3,677,876.54-14,102,831.58

--73.92%营业成本16,440,390.81

447.01% 27,770,867.51

196.92% -40.80%

毛利率-347.01%--96.92%- -税金及附加

2,516,034.69 68.41% 2,458,676.74 17.43% 2.33%销售费用353,626.16 9.61% 411,200.90 2.92% -14.00%管理费用52,205,776.32

1,419.45% 51,562,500.70

365.62% 1.25%

研发费用1,584,614.07 43.09% 4,784,050.75 33.92% -66.88%财务费用

30,926,883.61

840.89% 27,242,994.09

193.17% 13.52%

信用减值损失

-75,553.39 -2.05% -59,545.27 -0.42% -26.88%资产减值损失

1,942,089.76 52.80% -95,814.93 -0.68% 2,126.92%

资产处置收益

3,705,206.21

100.74%

0.00

100%其他收益

920,519.25 25.03% 1,006,052.38 7.13% -8.50%营业外收入

0.01 0.00% 20,000.60 0.14% -100.00%营业外支出

36,145.47 0.98% 61,153.54 0.43% -40.89%

营业利润

-93,857,187.29

-2,551.94%

-99,276,766.93

-703.95% 5.46%利润总额

-93,893,332.75

-2,552.92%

-99,317,919.87

-704.24% 5.46%净利润

-93,893,332.75

-2,552.92%

-99,317,919.87

-704.24% 5.46%经营活动产生的现金流量净额

-9,294,681.79

-5,893,857.57--257.70%投资活动产生的现金流量净额

1,773,569.91--500,000.00-

454.71%

筹资活动产生的现金流量净额

7,622,388.41--6,171,710.50

-

223.51%

项目重大变动原因：

1营业收入较上年同期下降73.92%，主要是公司由于公司资金短缺，周转困难，导致无法保证正常生产及销售所致。

2.营业成本较上年同期下降40.8%，主要是由公司销售收入下降所致。

3.研发费用较上年同期下降66.88%，主要是公司经营困难，投入的研发项目及资金减少所致。

4.资产减值损失较上年同期增长2,126.92%，主要是公司销售PI膜导致库存下降，转回以前年度计提减值所致。

5.资产处置收益较上年同期增长100%，主要是由于本期有处理二手设备收入。

6.营业外收入较上年同期下降100%，主要是由于本期无营业外收入所致。

7.营业外支出较上年同期下降40.89%，主要是由于本期违约金减少所致。

8.经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降257.70% 主要是由于销售收入下降，销售回款减少所

致。

9.投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长454.71%，主要是处置设备收入款增加所致。

10.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长223.51%，主要是由于本期收到股东借款的现金增加，偿还其他筹资借款减少所致。

四、 投资状况分析

（一） 主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元公司名称

公司类型

主要业务

注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润广东丹邦科技有限公司

子公司

生产和销售COF柔性封装基板、

RMB150,000,000.00

850,118,039.45

421,239,671.34

2,067,456.12

-49,611,470.67

COF产品

丹邦科技(香港)有限公司

子公司

电子元器件的销售及原材料的采购

HKD14,000,000.00

142,887,252.55

-33,785,687.83

0.00

0.00

主要参股公司业务分析

□适用√不适用

（二） 公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、 企业社会责任

□适用 √不适用

六、 公司面临的重大风险分析

重大风险事项名称 重大风险事项简要描述

中国证监会立案调查

2022年4月21日，公司收到中国证券监督管理委员会的《立案告知书》（编号：证监立案字007202211号），公司因涉嫌信息披露违法违规被立案调查；2023年5月6日，公司收到《中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚及市场禁入事先告知书》【2023】4号（公告编号：2023-021）；报告期内，尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的正式的行政处罚及市场禁入决定。如若证监会最终认定公司存在违法违规行为，可能导致公司被行政处罚，以及由此产生的投资者赔偿责任。债务及破产重整风险

因前期债务逾期以及证监会立案调查引发多起诉讼及仲裁案件，公司财务状况恶化、主要银行账户被司法冻结，债务金额受司法裁决影响难以确定，若公司因上述情况导致资不抵债，将存在破产清算风险。本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化

第三节 重大事件

一、 重大事件索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 三.二.（一）是否存在提供担保事项 □是 √否是否对外提供借款 □是 √否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

□是 √否 三.二.（二）

是否存在关联交易事项 √是 □否 三.二.（三）是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项

□是 √否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否是否存在股份回购事项 □是 √否是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 三.二.（四）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 三.二.（五）是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 三.二.（六）是否存在失信情况 √是 □否 三.二.（七）是否存在破产重整事项 □是 √否

二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一） 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

√是□否

单位：元

2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元原告/申请人

被告/被申请人

案由

是否结案

涉及金额

是否形成预计负债

案件进展或执行情

况

临时公

告披露时

间中国银行股份有限公司深圳市分行

深圳丹邦科技股份有限公司刘萍，深圳丹邦投资集团有限公司，谭芸

企业借贷纠纷

否129,138,000是 执行

中

2021年3月6日中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行

深圳丹邦科技股份有限公司，刘萍，深圳丹邦投资集团有限公司

企业借贷纠纷

否50,199,600是 执行

中

2021年3月6日中信银行股份有限公司深圳

深圳丹邦科技股份有限公司 企业

借贷

否10,084,200是 执行

中

2021年3月23

性质

累计金额

合计

占期末净资产比

例%作为原告/申请人 作为被告/被申请人诉讼或仲裁

379,508,912.88

379,508,912.88

59.13%

分行 纠纷 日瀚蓝（佛山）工业环境服务有限公司

广东丹邦科技有限公司 买卖

合同纠纷

否734,869.69是 执行

中

2023年4月28日深圳市兴精益模具有限公司

广东丹邦科技有限公司，深圳丹邦科技股份有限公司

买卖合同纠纷

否415,269.02是 执行

中

2023年4月28日深圳市兴精益模具有限公司

深圳丹邦科技股份有限公司 买卖

合同纠纷

否13,363.95是 执行

中

2023年4月28日深圳市中测古德科技有限公司

广东丹邦科技有限公司，深圳丹邦科技股份有限公司

买卖合同纠纷

否90,122是 执行

中

2023年4月28日中山市东进精密刀具科技有限公司

广东丹邦科技有限公司，深圳丹邦科技股份有限公司

买卖合同纠纷

否135,630是 执行

中

2023年4月28日株洲金瑞中高频设备有限公司

深圳丹邦科技股份有限公司 买卖

合同纠纷

否613,694.3是 执行

中

2023年4月28日杨钊 深圳丹邦投资集团有限公司，

刘萍，深圳丹邦科技股份有限公司

金融借款合同纠纷

否36,908,333.34是 执行

中

2023年4月28日中国建设银行深圳市分行

深圳丹邦科技股份有限公司，刘萍，广东丹邦科技有限公司，深圳丹邦投资集团有限公司

金融借款合同纠纷

否95,713,492.78是 执行

中

2023年4月28日东莞市同辉环境科技有限公司

广东丹邦科技有限公司 买卖

合同纠纷

否145,941.6是 执行

中

2023年4月28日深圳供电局有限公司

深圳丹邦科技股份有限公司 服务

合同纠纷

否925,535.81是 执行

中

2023年4月28日广州宇智启升信息技术咨询广东丹邦科技有限公司有限公司

广东丹邦科技有限公司 服务

合同纠纷

否80,442.76是 执行

中

2023年4月28日深圳运丰精密科技有限公司

广东丹邦科技有限公司 买卖

合同纠纷

否296,617是 执行

中

2023年4月28日东莞市盛利环保科技有限公司

广东丹邦科技有限公司 买卖

合同纠纷

否185,251.2是 执行

中

2023年4月28日

深圳市森比会计有限公司

深圳丹邦科技股份有限公司，广东丹邦科技有限公司

买卖合同纠纷

否225,098.69是 执行

中

2023年4月28日深圳高新投融资担保有限公司

深圳丹邦科技股份有限公司，刘萍，深圳丹邦投资集团有限公司，广东丹邦科技有限公司；第三人：深圳联合产权交易股份有限公司

金融借款合同纠纷

否35,320,529.44是 执行

中

2023年4月28日深圳华尔金属制品有限公司

深圳丹邦科技股份有限公司，广东丹邦科技有限公司

买卖合同纠纷

否161,350.00是 执行

中

2023年10月31日广东金圳律师事务所

深圳丹邦科技股份有限公司，广东丹邦科技有限公司

法律服务合同纠纷

否2,666,209.00是 执行

中

2023年10月31日深圳市鑫益机械模具有限公司

深圳丹邦科技股份有限公司，广东丹邦科技有限公司

买卖合同纠纷

否366,897.00是 执行

中

2023年10月31日珠海市裕洲环保科技有限公司

广东丹邦科技有限公司 买卖

合同纠纷

否76,625.30是 执行

中

2023年10月31日广州宏圣化工有限公司

深圳丹邦科技股份有限公司 买卖

合同纠纷

否11,840.00是 执行

中

2023年10月31日史志军 深圳丹邦科技股份有限公司 民间

借贷纠纷

否15,000,000.00是 执行

中

2023年10月31日总计 - - -379,508,912.88

- - -

重大诉讼、仲裁事项对公司的影响：

情况说明：案件（2021）粤0304民初18320号，工商银行深圳分行于2022年12月23日将债权转给广州资产管理有限公司，广州资产管理公司于2023年3月22日将债权转给广西古方药业有限公司，目前的债权人为广西古方药业有限公司。

影响：公司前期因未能偿还到期债务导致了大量的诉讼事项，公司部分资产、银行账户被冻结，债务金额受司法裁决影响难以确定，若公司因上述情况导致资不抵债，将存在破产清算风险。

（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三） 报告期内公司发生的关联交易情况

单位：元日常性关联交易情况 预计金额 发生金额购买原材料、燃料、动力,接受劳务 0

销售产品、商品，提供劳务 0

公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0

其他 17,142.84

17,142.84

其他重大关联交易情况 审议金额 交易金额收购、出售资产或股权 0

与关联方共同对外投资

提供财务资助

提供担保 0

委托理财 0

企业集团财务公司关联交易情况 预计金额 发生金额存款 0

贷款 0

重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

无

（四） 承诺事项的履行情况

公司无已披露的承诺事项

（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元资产名称 资产类别

权利受限类型

账面价值

占总资产的比例%

发生原因银行存款

货币资金

冻结

4,280,742.39

0.29%

司法冻结房屋建筑物 固定资产 查封、抵押

80,434,171.06

5.51%

司法查封、借款抵押

运输设备 固定资产 查封338,652.20

0.02%

司法查封机器设备 固定资产 抵押15,353,299.27

1.05%

抵押土地使用权 无形资产 查封28,980,377.98

1.98%

司法查封总计

-

-

129,387,242.90

8.85%

-

资产权利受限事项对公司的影响：

资产权利受限对公司的正常生产经营活动造成较大程度的影响，目前公司管理层正在通过各种途径全力

化解上述资产查封事宜，恢复公司的正常生产经营。

（六） 调查处罚事项

2022年4月21日，公司收到中国证券监督管理委员会的《立案告知书》（编号：证监立案字 007202211号），公司因涉嫌信息披露违法违规被立案调查；2023年5月6日，公司收到《中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚及市场禁入事先告知书》【2023】4号（公告编号：2023-021）；报告期内，尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的正式的行政处罚及市场禁入决定。

（七） 失信情况

公司及其子公司未履行的法院判决情况请参考第三节重大事件二.(一)项重大诉讼、仲裁事项的内容。通过查询中国执行信息公开网，显示公司及下属子公司的失信相关情况如下：

序号 法院 立案时间 案号

深圳市南山区人民法院2022年1月11日 （2022）粤0305执414号

深圳市南山区人民法院2022年4月18日 （2022）粤0305执4805号

深圳市南山区人民法院2022年5月17日 （2022）粤0305执6416号

深圳市南山区人民法院2022年1月25日 （2022）粤0305执1548号

深圳市南山区人民法院2022年10月17日 （2022）粤0305执13926号

昆山市人民法院2021年12月16日 （2021）苏0583执11249号

深圳市福田区人民法院2022年10月21日 （2022）粤0304执32500号

东莞市第一人民法院2022年4月25日 （2022）粤1971执14620号

第四节 股份变动及股东情况

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股股份性质

期初

本期变动

期末数量 比例% 数量 比例%无限售条件股份

无限售股份总数 506,379,352

92.42%

506,379,352

92.42%

其中：控股股东、实际控制人

董事、监事、高管

核心员工

有限售条件股份

有限售股份总数 41,540,648

7.58%

41,540,648

7.58%

其中：控股股东、实际控制人

董事、监事、高管 5,622,750

1.03%

5,622,750

1.03%

核心员工

总股本 547,920,000

- 0

547,920,000

- 普通股股东人数 13,666

股本结构变动情况：

□适用√不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股序号

股东名称

期初持股

数

持股变动

期末持股

数

期末

持股比例%

期末持有限售股份数量

期末持有无限售股份数量

期末持有的质押股份数量

期末持有的司法冻结股份数量

深圳市浩石投资企业（有限合伙）

26,505,45

26,505,45

4.84%

26,505,45

李华锋

18,197,96

5,860,189

24,058,14

4.39%

24,058,14

陈荣

23,658,86

23,658,86

4.32%

23,658,86

深圳丹邦投资集团有限公

35,917,89

-13,355,9

22,561,99

4.12%

22,561,9

22,561,9

22,561,9

司

林玮

21,226,15

21,226,15

3.87%

21,226,15

海南鼎轩投资有限公司

17,826,24

17,826,24

3.25%

17,826,24

谢锦和

17,681,69

17,681,69

3.23%

17,681,69

李乐

16,056,50

16,056,50

2.93%

16,056,50

方忠洁

12,105,90

12,105,90

2.21%

12,105,90

王树春

11,249,60

11,249,60

2.05%

11,249,60

合计 188,320,3

-

192,930,5

35.21

%

22,561,9

170,368,5

22,561,9

22,561,9

普通股前十名股东间相互关系说明：

上述股东之间不存在关联关系。

二、 控股股东、实际控制人变化情况

根据深圳丹邦科技股份有限公司（以下简称“丹邦科技”）2011年披露的《招股说明书》，深圳丹邦投资集团有限公司（以下简称“丹邦集团”）持有丹邦科技60.93%的股份，为丹邦科技控股股东。刘萍持有丹邦集团100%股份，为丹邦科技实际控制人。根据丹邦科技披露的《2012年年度报告》，截至报告期末，控股股东丹邦集团的持股比例下降至45.7%；根据丹邦科技披露的《2017年年度报告》，截至报告期末，丹邦集团的持股比例下降至28.03%；但丹邦科技自上市后至退市前历年年报均沿用招股书关于控股股东和实际控制人的认定，未重新按照实际情况进行修改。

截至报告期末，公司第一大股东为深圳市浩石投资企业（有限合伙），持股比例为4.84%，深圳浩石联博投资企业（有限合伙）为一致行动人，持股比例为0.16%，合计持股比例为5.00%。公司股权结构较为分散，任一股东依其持有的股份所享有的表决权均不足以对股东大会的决议产生重大影响，也不存在共同控制的安排。任何股东无法单独控制董事会半数以上成员。故本公司认为目前公司无控股股东和实际控制人。

三、 特别表决权安排情况

□适用√不适用

第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月

任职起止日期起始日期 终止日期钟强 董事长 男 1972年5月 2023年3月2日

钟强 董事 男 1972年5月 2022年12月12

日

陈林 董事 男 1988年3月 2022年6月6日

罗林英 董事 女 1973年3月 2022年12月12

日

吴涤非 独立董事 男 1969年4月 2022年6月6日

蔡泽民 独立董事 男 1970年2月 2022年6月6日

崔国群 职工监事 男 1989年4月 2022年12月12

日

王耀 监事 男 1981年10月 2022年12月12

日

冯真真 监事 女 1987年5月 2022年12月12

日

谢凡 常务副总经

理

男 1978年4月 2022年12月12

日

陈林 董事长 男 1988年3月 2022年6月6日

2023年3月2日

连先亮 财务负责人 男 1986年7月 2022年8月29

日

2023年4月19

日

崔丹丹 董事会秘书 女 1985年1月 2021年10月27

日

2023年4月19

日

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

上述董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在关联关系。公司第四届董事会、监事会于2021年6月4日任期届满。目前，公司第五届董事会董事候选人及第五届监事会监事候选人的提名工作尚未完成，为确保公司董事会、监事会工作的连续性和稳定性，公司董事会和监事会将延期换届，公司高级管理人员的任期也相应顺延。在公司董事会、监事会换届工作完成之前，公司第四届董事会、监事会全体成员及高级管理人员将依照法律、法规和《公司章程》的相关规定继续履行相应的职责和义务。公司董事会、监事会延期换届不会对公司正常经营产生影响。公司将积极推进董事会、监事会换届工作，并及时履行信息披露义务。

（二） 变动情况

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因钟强 董事 新任 董事长、董事 选举

陈林 董事长、董事 离任 董事 辞任连先亮 财务负责人 离任 无 辞任崔丹丹 董事会秘书 离任 无 辞任

报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况

□适用 √不适用

（三） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用√不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数生产人员

管理人员

销售人员

技术人员

财务人员

行政人员

员工总计

（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用 □不适用

项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数核心员工

博士

硕士

本科

专科

专科以下

核心员工的变动情况：

公司生产经营受限，部分员工主动离职。

第六节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计 否

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元项目 附注 2023年6月30日

2022年12月31日

流动资产：

货币资金

5.1 4,956,363.41

4,852,386.34

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

5.2 0

应收账款

5.3

34,485,138.71

35,248,601.88

应收款项融资

预付款项

5.4

5,036,552.22

3,276,556.28

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款

5.5

4,182,172.81

1,160,213.47

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

5.6 35,797,055.33

33,378,840.11

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

5.7 17,287,041.84

18,717,925.45

流动资产合计

101,744,324.32

96,634,523.53

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

5.8 728,697,143.71

784,339,296.16

在建工程

5.9 403,974,396.42

404,186,785.80

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

5.10

81,317,019.98

85,238,135.60

开发支出

商誉

长期待摊费用

5.11 2,596,476.43

3,383,876.66

递延所得税资产

5.12 0.00

其他非流动资产

5.13 142,569,304.22

138,129,766.78

非流动资产合计

1,359,154,340.76

1,415,277,861.00

资产总计

1,460,898,665.08

1,511,912,384.53

流动负债：

短期借款

5.14 165,823,513.87

165,986,125.46

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

5.15

17,840,438.40

16,275,971.93

预收款项

5.16 11,312,615.16

7,731,898.44

合同负债

5.17

1,026,974.70

244,965.48

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬

5.18 13,308,629.17

10,995,437.57

应交税费

5.19 14,686,870.86

10,463,427.05

其他应付款

5.20 414,962,366.78

387,930,317.47

其中：应付利息

5.20 113,821,703.88

82,950,508.53

应付股利

5.20 101,505.15

101,505.15

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

5.21 177,637,986.94

177,637,986.94

其他流动负债

5.22 8,321.94

8,321.94

流动负债合计

816,607,717.82

777,274,452.28

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

5.23 0

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

5.24

2,486,624.96

3,407,144.21

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

2,486,624.96

3,407,144.21

负债合计

819,094,342.78

780,681,596.49

所有者权益：

股本

5.25

547,920,000.00

547,920,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

5.26

955,000,926.96

955,000,926.96

减：库存股

其他综合收益

5.27

8,636,171.95

4,169,304.94

专项储备

盈余公积

5.28

43,262,706.69

43,262,706.69

一般风险准备

未分配利润

5.29

-913,015,483.30

-819,122,150.55

归属于母公司所有者权益合计

641,804,322.30

731,230,788.04

少数股东权益

所有者权益合计

641,804,322.30

731,230,788.04

负债和所有者权益总计

1,460,898,665.08

1,511,912,384.53

法定代表人：钟强主管会计工作负责人：钟强 会计机构负责人：钟强

（二） 母公司资产负债表

单位：元项目 附注 2023年6月30日

2022年12月31日

流动资产：

货币资金

681,315.33

1,070,185.48

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

15.1

8,218,830.60

8,054,804.68

应收款项融资

预付款项

920,847.62

793,127.54

其他应收款

15.2

369,246,669.16

358,986,750.03

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

8,411,588.27

8,266,448.16

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

6,985,286.87

7,849,108.22

流动资产合计

394,464,537.85

385,020,424.11

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

15.3

1,055,968,160.00

1,055,968,160.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

198,322,653.66

215,944,376.03

在建工程

248,665,346.49

248,665,346.49

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

10,466,877.00

12,235,173.00

开发支出

商誉

长期待摊费用

299,276.41

353,896.28

递延所得税资产

其他非流动资产

156,398,324.68

156,398,324.68

非流动资产合计

1,670,120,638.24

1,689,565,276.48

资产总计

2,064,585,176.09

2,074,585,700.59

流动负债：

短期借款

165,823,513.87

165,986,125.46

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

5,577,573.54

5,676,088.64

预收款项

9,912,615.16

7,731,898.44

合同负债

28,349.29

28,349.29

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬

6,649,152.31

4,650,068.22

应交税费

3,714,205.48

2,815,474.22

其他应付款

396,388,829.58

366,906,585.09

其中：应付利息

113,243,565.71

82,496,748.60

应付股利

101,505.15

101,505.15

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

177,637,986.94

177,637,986.94

其他流动负债

3,685.41

3,685.41

流动负债合计

765,735,911.58

731,436,261.71

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

970,841.20

990,755.71

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

970,841.20

990,755.71

负债合计

766,706,752.78

732,427,017.42

所有者权益：

股本

547,920,000.00

547,920,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

955,000,926.96

955,000,926.96

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

43,262,706.69

43,262,706.69

一般风险准备

未分配利润

-248,305,210.34

-204,024,950.48

所有者权益合计

1,297,878,423.31

1,342,158,683.17

负债和所有者权益合计

2,064,585,176.09

2,074,585,700.59

（三） 合并利润表

单位：元项目 附注 2023年1-6月 2022年1-6月

一、营业总收入

5.30 3,677,876.54

14,102,831.58

其中：营业收入

5.30 3,677,876.54

14,102,831.58

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

104,027,325.66

114,230,290.69

其中：营业成本

5.30 16,440,390.81

27,770,867.51

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加

5.31 2,516,034.69

2,458,676.74

销售费用

5.32 353,626.16

411,200.90

管理费用

5.33 52,205,776.32

51,562,500.70

研发费用

5.34 1,584,614.07

4,784,050.75

财务费用

5.35 30,926,883.61

27,242,994.09

其中：利息费用

5.35 30,879,999.74

27,529,001.56

利息收入

5.35 2,780.24

3,270.03

加：其他收益

5.36 920,519.25

1,006,052.38

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

5.37 -75,553.39

-59,545.27

资产减值损失（损失以“-”号填列）

5.38 1,942,089.76

-95,814.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）

5.39 3,705,206.21

-

三、营业利润（亏损以“-”号填列）

-93,857,187.29

-99,276,766.93

加：营业外收入

5.40 0.01

20,000.60

减：营业外支出

5.41

36,145.47

61,153.54

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

-93,893,332.75

-99,317,919.87

减：所得税费用

5.42

五、净利润（净亏损以“-”号填列）

-93,893,332.75

-99,317,919.87

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

-93,893,332.75

-99,317,919.87

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以

“-”号填列）

-93,893,332.75

-99,317,919.87

六、其他综合收益的税后净额

4,466,867.01

5,848,519.80

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

4,466,867.01

5,848,519.80

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

4,466,867.01

5,848,519.80

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

4,466,867.01

5,848,519.80

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额

-89,426,465.74

-93,469,400.07

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额

-89,426,465.74

-93,469,400.07

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

-0.17

-0.18

（二）稀释每股收益（元/股）

-0.17

-0.18

法定代表人：钟强主管会计工作负责人：钟强 会计机构负责人：钟强

（四） 母公司利润表

单位：元项目 附注 2023年1-6月 2022年1-6月

一、营业收入

15.4 1,755,576.11

4,443,752.97

减：营业成本

15.4 1,568,586.44

2,357,938.77

税金及附加699,268.20

636,316.71

销售费用-

129,690.41

管理费用16,710,390.54

17,610,774.35

研发费用-

1,549,962.87

财务费用30,562,388.61

27,496,998.74

其中：利息费用30,755,621.50

27,404,623.32

利息收入

531.03

1,067.63

加：其他收益19,914.51

105,447.64

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-192,761.92

-128,448.23

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-

资产处置收益（损失以“-”号填列）3,705,206.21

-

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-44,252,698.88

-45,360,929.47

加：营业外收入-

0.60

减：营业外支出27,560.98

32,396.46

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-44,280,259.86

-45,393,325.33

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-44,280,259.86

-45,393,325.33

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

-44,280,259.86

-45,393,325.33

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-44,280,259.86

-45,393,325.33

七、每股收益：

-

（一）基本每股收益（元/股）-0.08

-0.08

（二）稀释每股收益（元/股）-0.08

-0.08

（五） 合并现金流量表

单位：元项目 附注 2023年1-6月 2022年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

3,234,949.74

14,612,209.31

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

5.44.1 1,163,779.51

20,153,998.87

经营活动现金流入小计

4,398,729.25

34,766,208.18

购买商品、接受劳务支付的现金

4,261,399.79

12,088,480.94

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

8,107,796.66

13,759,760.29

支付的各项税费

75,170.31

支付其他与经营活动有关的现金

5.44.2 1,249,044.28

3,024,109.38

经营活动现金流出小计

13,693,411.04

28,872,350.61

经营活动产生的现金流量净额

-9,294,681.79

5,893,857.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

1,900,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

1,900,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

126,430.09

500,000.00

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

126,430.09

500,000.00

投资活动产生的现金流量净额

1,773,569.91

-500,000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

5.44.3 11,785,000.00

9,700,000.00

筹资活动现金流入小计

11,785,000.00

9,700,000.00

偿还债务支付的现金

162,611.59

564,499.69

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

5.44.4 4,000,000.00

15,307,210.81

筹资活动现金流出小计

4,162,611.59

15,871,710.50

筹资活动产生的现金流量净额

7,622,388.41

-6,171,710.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

2,700.54

114,467.30

五、现金及现金等价物净增加额

103,977.07

-663,385.63

加：期初现金及现金等价物余额

4,852,386.34

6,144,062.96

六、期末现金及现金等价物余额

4,956,363.41

5,480,677.33

法定代表人：钟强主管会计工作负责人：钟强 会计机构负责人：钟强

（六） 母公司现金流量表

单位：元项目 附注 2023年1-6月 2022年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金-

259,830.53

收到的税费返还-

-

收到其他与经营活动有关的现金5,472,274.51

25,438,262.82

经营活动现金流入小计5,472,274.51

25,698,093.35

购买商品、接受劳务支付的现金201,441.26

1,719,916.41

支付给职工以及为职工支付的现金2,947,856.12

5,361,961.04

支付的各项税费25,170.31

-

支付其他与经营活动有关的现金2,521,843.83

18,154,445.07

经营活动现金流出小计5,696,311.52

25,236,322.52

经营活动产生的现金流量净额-224,037.01

461,770.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

2,030.09

-

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2,030.09

-

投资活动产生的现金流量净额-2,030.09

-

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金-

9,000,000.00

筹资活动现金流入小计-

9,000,000.00

偿还债务支付的现金162,611.59

-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金-

12,695,875.87

筹资活动现金流出小计162,611.59

12,695,875.87

筹资活动产生的现金流量净额-162,611.59

-3,695,875.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-191.46

-17,604.26

五、现金及现金等价物净增加额-388,870.15

-3,251,709.30

加：期初现金及现金等价物余额1,070,185.48

4,249,088.82

六、期末现金及现金等价物余额681,315.33

997,379.52

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项 是或否 索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否3．是否存在前期差错更正 √是 □否 5.294．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项

□是 √否11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况

□是 √否12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否17．是否存在预计负债 □是 √否

附注事项索引说明：

因前期会计差错更正，调增上年未分配利润445,095.99，调减上年应付账款445,095.99，详见财务报表附注

5.29

（二） 财务报表项目附注

四、 财务报表附注

1、公司基本情况

1.1公司概况

深圳丹邦科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由深圳丹邦科技有限公司整体变更，并由深圳丹邦科技有限公司原股东以发起方式设立。公司于2009年6月5日在广东省深圳市工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，企业注册号为440301502019128。2016年6月16日公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证完成“三证合一”，合并后公司的统一社会信用代码为：91440300732076027R。本公司于2011年8月29日经中国证监会批准，首次向社会公众发行人民币普通股4000.00万股，于2011年9月20日在深圳证券交易所上市，股票简称“丹邦科技”，股票代码“002618”。

经多次股权转让及增资，截至2023年06月30日止，本公司注册资本为人民币54,792.00 万元，公司注册地址：深圳市南山区高新园朗山一路丹邦科技大楼；法定代表人：钟强。

本公司经营范围为：开发柔性覆合铜板、液晶聚合导体材料，高频柔性电路、柔性电路封装基板、

高精密集成电路、新型电子元器件、二维半导体材料、聚酰亚胺薄膜、量子碳基膜、多层石墨烯膜、屏蔽隐身膜，提供自产产品技术咨询服务，经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营），许可经营项目是：生产经营柔性覆合铜板、液晶聚合导体材料，高频柔性电路、柔性电路封装基板、高精密集成电路、新型电子元器件、二维半导体材料、聚酰亚胺薄膜、量子碳基膜、多层石墨烯膜、屏蔽隐身膜。

本财务报表经本公司董事会于2023年10月30日决议批准报出。

1.2合并财务报表范围及其变化情况

本公司2023年度纳入合并范围的子公司共3户，详见附注“7、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。

2、财务报表的编制基础

2.1 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.2 持续经营

本财务报表以持续经营能力为基础列报。

对可持续经营能力的应对措施：

本公司受新冠疫情及流动性危机的影响，导致债务违约并面临较多诉讼，银行账户、房产等资产多被冻结、查封，公司的正常生产经营活动受到严重影响。为应对当前困境，公司一方面多渠道寻求困境化解方案，积极加强对接战略投资者、资产管理公司等各类机构，努力解决公司的债务危机和流动性问题，力争尽早推动公司生产经营正常化；另一方面深刻反思公司自身问题，在积极有效改善内控管理的同时，制定有效的生产经营措施，努力调整市场布局，大力开拓国内市场。公司拟采取以下应对措施以改善公司的持续经营能力：

1．调整生产经营策略，大力开拓国内市场公司在柔性电路板（FPC）和聚酰亚胺膜（PI 膜）两大业务版块拥有较大的技术、产品和设备优势，服务于海外高端客户，具备较高的利润率水平。在当前新冠疫情持续影响的情形下，公司已调整市场策略，大力布局国内市场，开拓下游应用市场，已取得一定的成效。

2．积极盘活存量资产，改善公司流动性公司账面资产超过负债，积极盘活存量资产，可以有效地改善当前流动性匮乏的局面。仅房产方面，公司即拥有深圳市南山区4.1万平、东莞市松山湖7.2万平方米的自有物业，只是由于债务违约而被银行过度保全。公司拟通过城市更新或为机构接盘债务提供抵押等

方式，实现资产的盘活变现。3．引进战略投资者，加快化解公司困境公司积极与战略投资者进行多方沟通，加快与战略投资者的磋商与谈判工作，力争获得战略投资人的支持，尽快确定化解公司目前困境方案，化解资金流紧张的局面，恢复公司的正常生产经营活动。加快开拓公司业务，提升公司盈利水平，为公司未来发展提供有力支持。

4．积极配合股票摘牌后在股转系统的挂牌工作。公司股票自2022年6月22日在深圳证券交易所摘牌后，深交所指定金圆统一证券有限公司为公司的主办券商，公司积极配合金圆统一证券开展确权以及挂牌申请工作。

综上所述，公司将采取各种途径积极化解当前的困境，同时有效地改善公司的内控管理，利用自身的产品质量和技术优势，大力开拓国内下游应用市场，提高自身的资产质量和经营效益。

3、重要会计政策和会计估计

3.1 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

3.2 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，本会计期间即每年自1月1日起至06月30日止。

3.3 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3.4 记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

3.5.1 同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、

法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

3.5.2 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注3.6），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“3.19 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应

份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

3.6 合并财务报表的编制方法

3.6.1合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

3.6.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致

的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注“3.19 长期股权投资”或本附注“3.10 金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注3.19）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

3.8 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

3.9 外币业务和外币报表折算

3.9.1外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3.9.2外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

3.10 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

3.10.1金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.10.1.1以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

3.10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

3.10.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3.10.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3.10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

3.10.2金融工具的减值

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：①对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；②对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；③对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；④对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见3.11应收票据、3.12应收账款、3.16合同资产。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见3.14其他应收款。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

3.10.2.1信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3.10.2.2已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源

生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3.10.3 金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

3.10.4 金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

3.10.5金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

3.10.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

3.11 应收票据

应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3.11.1 预期信用损失的确定方法

当公司选择全部按照简化方法计量损失准备时，以下是一份参考披露案例：本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称 组合内容银行承兑汇票组合

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强商业承兑汇票组合

承兑人为非银行，信用损失风险较高，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力与应收货款基本一致

3.11.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.12 应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收

取的款项。

3.12.1预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称 组合内容合并范围内关联方组合

评价合并范围内控股子公司，其公司存在控制，预期坏账损失率较低；若控股子公司历年大额亏损，净资产无法偿付债务，其预期坏账损失率较高预期信用风险组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征

3.12.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.13 应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

3.14 其他应收款

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

3.14.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

组合名称 组合内容合并范围内关联方组合

评价合并范围内控股子公司，其公司存在控制，预期坏账损失率较低；若控股子公司历年大额亏损，净资产无法偿付债务，其预期坏账损失率较高

无风险组合 代扣社保、公积金款项等预期信用风险组合 除以上组合外的其他各种应收及暂付款项本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

3.14.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

3.15 存货

3.15.1存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。

3.15.2存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出时按先进先出法计价，产成品、自制半成品领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

3.15.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

3.15.4存货的盘存制度为永续盘存制。

3.15.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

3.16 合同资产

3.16.1合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的

其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

3.16.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.17 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3.18 持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并

中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

3.19 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

3.19.1共同控制、重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

3.19.2投资成本的确定

对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投

资成本。

3.19.3后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

3.19.3.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

3.19.3.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3.19.3.3处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“3.6合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

3.20 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

3.20.1投资性房地产计量模式

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3.20.2折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.26 长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

3.21 固定资产

3.21.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

3.21.2折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 20.00-38.00 10.00 2.37-4.50机械设备 年限平均法

10.00 10.00 9.00检测设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00运输工具 年限平均法

5.00 10.00 18.00办公电子设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00其他设备 年限平均法

5.00 10.00 18.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3.21.3减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“3.26 长期资产减值”。

3.21.4其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

3.22 在建工程

3.22.1初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

3.22.2 结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.26 长期资产减值”。

3.23 借款费用

3.23.1借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

3.23.2借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.23.3暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产

的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

3.23.4借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.24 使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③本公司发生的初始直接费用；④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

3.25 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

3.25.1计价方法、使用寿命

无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等，按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

类别 摊销年限(年)土地使用权 50.00专利权

15.00-20.00

软件 5.00其他

20.00

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

3.25.2研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

3.25.3减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“3.26 长期资产减值”。

3.26 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

3.27 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括土地租赁费、厂房改造工程。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

类别 摊销年限(年)土地租赁费

20.00

厂房改造工程

5.00-10.00

3.28 合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

3.29 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

3.29.1短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

3.29.2离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

3.29.3辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

3.29.4其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

3.30 租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

3.31 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

3.32 股份支付

3.32.1股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

3.32.1.1以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

3.32.1.2以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

3.32.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

3.33 收入

3.33.1收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司将重新估计未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。

对于附有质量保证条款的销售，本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的，将作为单项履约义务进行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务时，本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。客户能够选择单独购买质量保证的，该质量保证构成单项履约义务。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

本公司向客户授予知识产权许可的，评估该知识产权许可是否构成单项履约义务。对于构成单项履约义务的，同时满足下列条件时，本公司作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，应当

作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：①合同要求或客户能够合理预期本公司将从事对该项知识产权有重大影响的活动；②该活动对客户将产生有利或不利影响；③该活动不会导致向客户转让某项商品。本公司销售商品的同时承诺或有权选择日后再将该商品（包括相同或几乎相同的商品，或以该商品作为组成部分的商品）购回的，区分下列两种情形分别进行会计处理：①本公司因存在与客户的远期安排而负有回购义务或享有回购权利的，表明客户在销售时点并未取得相关商品控制权，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，视为租赁交易，按照《企业会计准则第21号——租赁》的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，应当在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。②本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，本公司将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照上述①规定进行会计处理；否则，本公司当将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照附有销售退回条款的销售处理。本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收入。本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

3.33.2收入具体确认时点及计量方法

本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：

3.33.2.1销售商品收入

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。公司主要销售产品为FPC、COF柔性封装基板、COF产品，属于在某一时点履约合同，产品收入确认需满足以下条件：

（1）境内销售：以产品发出并经客户确认后即转移货物控制权时确认收入；

（2）境外销售：公司按照与客户签订的合同供货，公司在产品发出（对境外客户为装船、对深加工结转客户为送达客户仓库或指定地点）、办妥报关手续后确认收入。

对于客户取得所转让商品控制权时，交易价格已确认的销售，按确认价格确认收入。

3.33.2.2提供服务

本公司与客户之间的提供服务合同所应履行的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

3.34 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与

日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

3.35 递延所得税资产/递延所得税负债

3.35.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

3.35.2递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税

所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.35.3 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

3.35.3.1所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

3.36 租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

3.36.1本公司作为承租人

3.36.1.1初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

3.36.1.2 后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见附注“3.21固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3.36.1.3 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

3.36.2 本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

3.36.2.1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

3.36.2.2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.37 重要会计政策、会计估计的变更

3.37.1会计政策变更

本报告期内主要会计政策未发生变更。

3.37.2 会计估计变更

本报告期内主要会计估计未发生变更。

4、税项

4.1 主要税种及税率

税(费)种

计税依据

税率

增值税

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

13.00%、6.00%、5.00%

教育费附加

缴纳的增值税及消费税税额

3.00%

地方教育费附加

缴纳的增值税及消费税税额

2.00%

城市维护建设税

缴纳的增值税及消费税税额

7.00%

企业所得税

应纳税所得额

16.50%、15.00%、25.00%

房产税

按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准

1.2%、12%

土地使用税

按照土地面积为纳税基准

10、12存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称

所得税税率

深圳丹邦科技股份有限公司（简称“丹邦股份”）

25.00%

广东丹邦科技有限公司（简称“广东丹邦”）

15.00%

深圳光明新区丹邦科技有限公司（简称“光明丹邦”）

25.00%

丹邦科技（香港）有限公司（简称“香港丹邦”）

16.50%

4.2 税收优惠及批文

（1）广东丹邦取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144004891），发证日期为2021年12月20日，有效期为三年。广东丹邦本次高新技术企业的认定系原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，根据国家有关规定，广东丹邦自通过高新技术企业重新认定起连续三年可继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，并按15.00%的税率缴纳企业所得税。

（2）根据国家税务总局《关于印发〈生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程〉(试行)的通知》(国税发〔2002〕11号)及财政部国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税〔2002〕7号），本公司外销一般贸易实行免抵退税收优惠，转厂贸易免征增值税。

4.3 其他说明

5、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指2022年12月31日，期初指2023年1月1日，期末指2023年06月30日，本期指2023年1-6月，上期指2022年1-6月

5.1 货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金3,435.96

9,768.33

银行存款4,952,927.45

4,842,618.01

其他货币资金

-

合计4,956,363.41

4,852,386.34

其中：存放在境外的款项总额1,810.68

1,754.29

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

4,280,742.39

4,703,151.30

注：截止2023年06月30日，其中因抵押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额

被司法冻结的银行存款

4,280,742.39

存放境外的金额1,810.68

4,280,742.39

合计

4,282,553.07

5.2 应收票据

5.2.1应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票

小计

减：坏账准备

合计

按坏账计提方法分类披露类别

期末余额 期初余额

账面余额

坏账准备

账面

价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例

		(%)

金额 比例(%)

金额

计提比例

(%)

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

按组合计提坏账准备

-

-

其中：银行承兑汇票组合

-

-

合计

-

/-

/-

5.2.2截至期末，本公司无已质押的应收票据。

5.2.3期末终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票

-

商业承兑汇票-

-

合计

-

5.2.4截至期末，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.2.5截至期末，本公司无已质押的应收票据。

5.3 应收账款

5.3.1应收账款分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

38,424,236.93

100.00

3,939,098.22

10.25 34,485,138.71

其中：信用风险组合38,424,236.93

100.00

3,939,098.22

10.25 34,485,138.71

合计38,424,236.93

100.00

3,939,098.22

10.25 34,485,138.71

续：

类别 期初余额

账面余额 坏账准备账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备39,255,729.48

100 4,007,127.60

10.21 35,248,601.88

其中：信用风险组合39,255,729.48

100 4,007,127.60

10.21 35,248,601.88

合计39,255,729.48

100 4,007,127.60

10.21 35,248,601.88

5.3.1.2按组合计提坏账准备：

组合计提项目： 信用风险组合

项目

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内2,764,203.81

138,210.19

5.00

1至2年35,213,737.21

3,521,373.72

10.00

2至3年83,903.38

25,171.01

30.00

3至4年209,371.95

104,685.98

50.00

4至5年16,816.30

13,453.04

80.00

5年以上136,204.28

136,204.28

100.00

合计38,424,236.93

3,939,098.22

10.25

续：

项目

期初余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内2,617,245.32

130,862.27

1至2年36,192,291.87

3,619,229.19

2至3年227,085.55

68,125.67

3至4年53,522.73

26,761.37

4至5年17,174.54

13,739.63

5年以上148,409.47

148,409.47

合计39,255,729.48

4,007,127.60

10.21

5.3.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

核销 其他信用风险组合

4,007,127.60

68,029.38

-

3,939,098.22

合计4,007,127.60

68,029.38

-

3,939,098.22

5.3.4本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

合计/

/ /

5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

占应收账款期末余

额的比例（%）

坏账准备期末余额

第1名36,144,964.26

94.07% 3,548,025.31

第2名633,579.08

1.65% 48,483.00

第3名626,616.04

1.63% 31,330.80

第4名215,447.63

0.56% 77,972.52

第5名202,356.00

0.53% 10,117.80

合计37,822,963.01

98.44%

3,715,929.43

5.4 预付款项

5.4.1预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内2,543,790.40

50.51

1,765,557.05

53.89

1至2年2,320,053.78

46.06

1,467,584.16

44.79

2至3年139,801.61

2.78

26,621.05

0.81

3至4年30,813.88

0.61

16,794.02

0.51

4年以上2,092.55

0.04

-

-

合计5,036,552.22

100.00

3,276,556.28

5.4.2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额

占预付账款期末余

额的比例（%）第1名462,167.68

9.18

第2名388,600.00

7.72

第3名383,384.52

7.61

第4名380,939.72

7.56

第5名316,137.65

6.28

合计

1,931,229.57

38.3

38.3

5

5.5 其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息 -

-

应收股利-

-

其他应收款4,182,172.81

1,160,213.47

合计4,182,172.81

1,160,213.47

5.5.1 其他应收款

5.5.1.1按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金

80,000.00

80,000.00

员工借款、备用金

117,543.58

70,500.00

代扣代缴款项

358,896.66

199,501.45

往来款

3,915,195.00

956,091.68

合计4,471,635.24

1,306,093.13

5.5.1.2坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生

信用减值)2023年1月1日余额

145,879.66

-

-

145,879.66

2023年1月1日余额在本期

145,879.66

-

-

145,879.66

--转入第二阶段

-

-

-

-

-

--转入第三阶段

-

-

-

-

-

--转回第二阶段

-

-

-

-

-

--转回第一阶段

-

-

-

-

-

本期计提

192,761.92

-

-

192,761.92

本期转回

49,179.15

-

-

49,179.15

本期转销

-

-

-

-

-

本期核销

-

-

-

-

-

其他变动

-

-

-

-

-

2023年06月30日余额

289,462.43

-

-

289,462.43

按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额1年以内4,336,333.24

1,218,593.13

1至2年36,000.00

1,500.00

2至3年13,302.00

-

3至4年6,000.00

-

4至5年

6,000.00

5年以上80,000.00

80,000.00

小计4,471,635.24

1,306,093.13

减：坏账准备289,462.43

145,879.66

合计4,182,172.81

1,160,213.47

5.5.1.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期坏账准备的情况类别 期初余额

本期变动金额

期末余额

计提 收回或转转销或核销

其他

回信用风险组合

145,879.66

192,761.92

49,179.15

-

-

289,462.43

合计

145,879.66

192,761.92

49,179.15

-

-

289,462.43

5.5.1.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称 款项的性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额第1名 往来款3,825,195.00

1年以内

85.54%

191,259.75

第2名 往来款90,000.00

1年以内

2.01%

9,300.00

第3名 个人往来50,000.00

1年以内

1.12%

2,500.00

第4名 个人往来48,268.63

1年以内

1.08%

2,413.43

第5名 押金20,000.00

1年以内

0.45%

20,000.00

合计 /4,033,463.63

/

90.20% 225,473.18

5.6 存货

5.6.1存货分类

项目

期末余额账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值原材料6,359,368.56

3,351,926.29

3,007,442.27

在产品17,001,765.91

0.00

17,001,765.91

库存商品15,823,035.50

2,759,383.45

13,063,652.05

周转材料2,724,195.10

0.00

2,724,195.10

合计41,908,365.07

6,111,309.74

35,797,055.33

续：

项目

期初余额账面余额

存货跌价准备/合同履约

成本减值准备

账面价值原材料6,710,188.90

3,351,926.29

3,358,262.61

在产品13,330,955.73

0.00

13,330,955.73

库存商品18,621,164.10

4,701,473.21

13,919,690.89

周转材料2,769,930.88

0.00

2,769,930.88

合计41,432,239.61

8,053,399.50

33,378,840.11

5.6.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额 备注计提 其他

转回或转

销

其他原材料3,351,926.29

-

0.00

-

3,351,926.29

库存商品

4,701,473.21

-

1,942,089.76

-

2,759,383.45

合计8,053,399.50

-

1,942,089.76

-

6,111,309.74

5.7 其他流动资产

项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项税16,410,650.63

17,898,776.49

待认证进项税额50,858.05

27,518.91

预缴企业所得税65,771.92

65,771.92

预缴其他税金759,761.24

725,858.13

合计17,287,041.84

18,717,925.45

5.8 固定资产

项目 期末余额 期初余额固定资产728,697,143.71

784,339,296.16

固定资产清理-

-

合计728,697,143.71

784,339,296.16

5.8.1固定资产

5.8.1.1固定资产情况

项目 房屋及建筑物

机械设备 运输工具 办公电子设备

检测设备 其他设备

合计

一、账面原值：

1.期初余额

513,222,753.01

1,591,809,437.75

3,833,199.94

10,621,707.95

20,379,531.24

1,872,263.22

2,141,738,893.11

2.本期增加金

额

265,486.73

265,486.73

（1）购置

265,486.73

265,486.73

（2）其他

3.本期减少金

额

75,463,475.13

75,463,475.13

（1）处置或报

废

75,463,475.13

75,463,475.13

（2）其他

4.期末余额

513,222,753.01

1,516,611,449.35

3,833,199.94

10,621,707.95

20,379,531.24

1,872,263.22

2,066,540,904.71

二、累计折旧

1.期初余额

151,424,719.34

974,402,489.11

3,362,122.25

9,555,637.57

17,829,520.92

1,576,622.76

1,158,151,111.95

2.本期增加金

额

7,449,919.62

41,776,148.48

57,153.49

30,784.53

206,015.15

735.00

49,520,756.27

（1）计提

7,449,919.62

41,776,148.48

57,153.49

30,784.53

206,015.15

735.00

49,520,756.27

（2）其他

0.00

3.本期减少金

额

62,658,096.40

2030.09

62,660,126.49

（1）处置或报

废

62,658,096.40

2030.09

-

62,660,126.49

（2）其他

0.00

4.期末余额

158,874,638.96

953,520,541.19

3,419,275.74

9,584,392.01

18,035,536.07

1,577,357.76

1,145,011,741.73

三、减值准备

1.期初余额

-

199,248,485.00

-

-

-

-

199,248,485.00

2.本期增加金

额

-

-

-

-

-

0.00

3.本期减少金

额

-

6,416,465.73

-

-

-

-

6,416,465.73

（1）处置或报

-

6,416,465.73

-

-

-

-

6,416,465.73

项目 房屋及建筑物

机械设备 运输工具 办公电子设备

检测设备 其他设备

合计废

4.期末余额

192,832,019.27

192,832,019.27

四、账面价值

0.00

1.期末账面价

值

354,348,114.05

370,258,888.89

413,924.20

1,037,315.94

2,343,995.17

294,905.46

728,697,143.71

2.期初账面价

值

361,798,033.67

418,158,463.64

471,077.69

1,066,070.38

2,550,010.32

295,640.46

784,339,296.16

5.8.1.2暂时闲置的固定资产情况

注：由于公司生产经营已处于异常状态，相关资产管理人员已离职，设备闲置情况无法确认。

5.8.1.3通过经营租赁租出的固定资产

项目 期末账面价值房屋及建筑物18,824,500.55

合计18,824,500.55

5.8.1.4未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物273,892,727.24

正在办理中

合计273,892,727.24

5.9 在建工程

项目 期末余额 期初余额在建工程403,974,396.42

404,186,785.80

工程物资

-

合计403,974,396.42

404,186,785.80

5.9.1在建工程

5.9.1.1在建工程情况

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

监控系统安装工程

-

-

厂房净化改造项目工程

291,262.14

-

291,262.14

291,262.14

-

291,262.14

待验设备403,683,134.28

-

403,683,134.28

403,895,523.66

-

403,895,523.66

合计403,974,396.42

-

403,974,396.42

404,186,785.80

-

404,186,785.80

5.9.1.2重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产

金额

本期其他减少金额

期末余额

厂房净化改造项目工程

291,262.14

-

-

291,262.14

待验设备

403,895,523.66

53,097.35

265,486.73

-

403,683,134.28

合计

404,186,785.80

53,097.35

265,486.73

-

403,974,396.42

5.10 无形资产

5.10.1无形资产情况

项目 土地使用权

专利权 软件 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额

40,325,978.35

154,305,582.70

217,969.30

37,300,251.00

232,149,781.35

2.本期增加金

额

-

-

-

-

0.00

3.本期减少金额

-

-

-

(1)专利申请

撤销或驳回

-

-

-

4.期末余额

40,325,978.35

154,305,582.70

217,969.30

37,300,251.00

232,149,781.35

二、累计摊销

1.期初余额

10,910,302.53

82,653,768.33

217,969.30

9,770,352.61

103,552,392.77

2.本期增加金

额

435,297.84

2,680,707.48

805,110.30

3,921,115.62

（1）计提

435,297.84

2,680,707.48

805,110.30

3,921,115.62

3.本期减少金

额

-

-

(1)专利申请

撤销或驳回

-

-

4.期末余额

11,345,600.37

85,334,475.81

217,969.30

10,575,462.91

107,473,508.39

三、减值准备

0.00

1.期初余额

-

36,771,087.78

-

6,588,165.20

43,359,252.98

2.本期增加金

额

-

-

-

0.00

3.本期减少金

额

-

-

0.00

(1)专利申请撤

销或驳回

-

-

-

0.00

4.期末余额

36,771,087.78

6,588,165.20

43,359,252.98

四、账面价值

0.00

1.期末账面价值

28,980,377.98

32,200,019.11

0.00

20,136,622.89

81,317,019.98

2.期初账面价值

29,415,675.82

34,880,726.59

-

20,941,733.19

85,238,135.60

5.11 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额

期末余额厂房治理改造工程

3,383,876.66

787,400.23

-

2,596,476.43

合计3,383,876.66

787,400.23

-

2,596,476.43

5.12 递延所得税资产/递延所得税负债

5.12.1未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额应收款项坏账准备4,228,560.65

4,153,007.26

存货跌价准备6,111,309.74

8,053,399.50

固定资产减值准备192,832,019.27

199,248,485.00

无形资产减值准备43,359,252.98

43,359,252.98

可抵扣亏损679,060,437.47

586,652,425.53

递延收益2,486,624.96

3,407,144.21

合计928,078,205.07

844,873,714.48

5.12.2未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份 期末余额 期初余额 备注2023年度

3,267,934.13

2024年度5,621,737.78

5,621,737.78

2025年度86,983,689.78

86,983,689.78

2026年度282,012,487.49

282,012,487.49

2027年度208,766,576.35

208,766,576.35

2028年度95,675,946.07

合计679,060,437.47

586,652,425.53

5.13 其他非流动资产

项目

期末余额期初余额

账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值预付工程及设备款

142,569,304.22

-

142,569,304.22

138,129,766.78

-

138,129,766.78

合计142,569,304.22

-

142,569,304.22

138,129,766.78

-

138,129,766.78

注：①2019年10月12日与Marubeni Tekmatex Corporation签订委托修理协议，修理内容：更换热媒、再电镀、齿轮缺口修复再校正，合同总价134.00万美元；②2017年5月21日向ADVANCE株式會社采购大宽幅钢带装置，合同总价800.00万美元③2017年7月23日向ADVANCE株式會社采购高精度混合器过滤装置，合同总价1,040.00万美元，设备采购已过合同约定的交货期三年以上。2020年度丹邦投资集团承诺：若公司3笔预付设备款不能在一年内收到设备，丹邦投资集团将承担公司3笔预付设备款最终未收到设备部分的损失。以上承诺已与丹邦投资集团签订承诺书，已经过上市公司董事会审议批准通过。截至本财务报告日，公司预付香港丹邦公司3笔预付设备款，仍未收到设备，丹邦投资集团亦未履行相应职责。

5.14 短期借款

5.14.1短期借款分类

项目 期末余额 期初余额抵押+保证借款156,476,606.21

156,639,217.80

保证借款9,346,907.66

9,346,907.66

合计165,823,513.87

165,986,125.46

短期借款分类的说明：

（1）2020年7月21日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了编号为【HTZ442008005LDZJ202000007】的人民币流动资金贷款合同，贷款金额10,000.00万元，借款期限为2020年7月28日至2021年7月27日，借款利率为固定利率，即LPR利率加215个基点，实际利率为6%，按月结息，结息日为每月的第20日，上述借款合同由深圳丹邦投资集团有限公司、广东丹邦科技有限公司、刘萍提供连带责任保证担保。2020年12月29日，本公司将松坪山高新宿舍22栋28套房产作为抵押物，与建设银行深圳分行签订编号为【HTC442008005YBDB202000073】的抵押合同，抵押担保范围为最高限额人民币1亿元。截至2023年06月30日，该笔借款余额为88,520,484.17元，已逾期。

（2）2019年12月11日，本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了编号为【2019深银大鹏贷字第0017号】的人民币流动资金贷款合同，贷款金额1,000.00万元，借款期限为2019年12月11日至2020年12月11日，借款利率等于定价基础利率+【194】基点（1基点=0.01%），实际利率为6.09%，按月结息，结息日为每月的第20日，上述贷款合同采用保证担保的方式，最高额保证合同为【2019深银大鹏最保字第0007号】、【2019深银大鹏最保字第0008号】、【2019深银大鹏最保字第0009号】。截至2023年06月30日，该笔借款余额 9,346,907.66元，已逾期。

（3）2020年9月10日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行签订编号为【0400000017-2020年（喜年）字00982号】的流动资金借款合同，借款金额4,000.00万元，借款期限为2020年9月9日至2021年3月5日。借款利率为合同生效日前一个工作日全国银行间拆借中心公布的一年期贷款基础利率，浮动利率为137个基点，实际借款利率为5.22%。按月结息，每月20日支付利息，后于2021年3月5日展期到2021年8月27日。2020年9月7日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行签订编号为【0400000017-2020年（喜年）字00969号】的流动资金借款合同，借款金额4,000.00万元，借款期限为2020年9月10日至2021年3月9日。借款利率为合同生效日前一个工作日全国银行间拆借中心公布的一年期贷款基础利率，浮动利率为137个基点，实际借款利率5.22%。按月结息，每月20日支付利息，后于2021年3月9日展期到2021年9月3日。上述借款合同由广东丹邦科技有限公司提供8,000.00万元的连带责任担保。2021年1月15日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行签订编号为【工银深高抵（喜年）字2020年055号】的最高额抵押合同，本公司所担保的主债权自2020年9月7日至2023年9月7日期间，在人民币1.2亿元的最高余额内，本公司将松坪山高新宿舍32栋整栋抵押给工商银行。截止2023年06月30日，上述借款余额为 67,956,122.04元，均已逾期。

5.32.2已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 165,823,513.87 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

借款单位 期末余额 借款利率（%）

逾期时间 逾期利率（%）

中信银行深圳皇岗支行

9,346,907.66

6.09 2020-12-11 9.14

中国工商银行深圳侨城西街支行

67,956,122.04

5.22 2021-8-27 6.79中国建设银行深圳市科苑支行

88,520,484.17

6.00 2021-7-27 9合计165,823,513.87

/ / /

5.15 应付账款

5.15.1应付账款列示

项目 期末余额 期初余额货款及材料款15,587,403.99

16,113,202.13

工程及设备款2,253,034.41

162,769.80

合计17,840,438.40

16,275,971.93

5.16 预收款项

5.16.1预收款项列示

项目 期末余额 期初余额预收租金11,312,615.16

7,731,898.44

合计11,312,615.16

7,731,898.44

5.17 合同负债

项目 期末余额 期初余额销货合同相关的合同负债1,026,974.70

244,965.48

合计1,026,974.70

244,965.48

5.18 应付职工薪酬

5.18.1应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

10,266,090.55

9,256,521.10

7,044,612.23

12,477,999.42

二、离职后福利-设定提存计

划

729,347.02

1,173,788.03

1,072,505.30

830,629.75

三、辞退福利

0.00

合计10,995,437.57

10,430,309.13

8,117,117.53

13,308,629.17

5.18.2短期薪酬列示

项目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

9,152,293.73

8,580,673.96

6,563,530.59

11,169,437.10

2、职工福利费

0.00

3、社会保险费

138,398.42

419,757.74

456,541.64

101,614.52

其中：医疗保险费89,252.67

324,612.84

361,526.28

52,339.23

工伤保险费15,297.11

24,584.25

20,098.21

19,783.15

生育保险费33,848.64

70,560.65

74,917.15

29,492.14

4、住房公积金

975,398.40

256,089.40

24,540.00

1,206,947.80

合计10,266,090.55

9,256,521.10

7,044,612.23

12,477,999.42

5.18.3设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

714,127.64

1,142,362.16

1,051,630.67

804,859.13

2、失业保险费

15,219.38

31,425.87

20,874.63

25,770.62

合计729,347.02

1,173,788.03

1,072,505.30

830,629.75

5.19 应交税费

项目 期末余额 期初余额增值税2,265,558.98

665,138.71

城建税1,691.85

1,726.85

土地使用税649,826.40

503,823.84

个人所得税485,730.05

376,184.95

房产税11,216,275.09

8,912,844.85

环保税

544.66

553.92

印花税66,035.36

1,923.99

教育费附加

725.08

737.97

地方教育费附加

483.39

491.97

合计14,686,870.86

10,463,427.05

5.20 其他应付款

项目 期末余额 期初余额应付利息113,821,703.88

82,950,508.53

应付股利101,505.15

101,505.15

其他应付款301,039,157.75

304,878,303.79

合计414,962,366.78

387,930,317.47

5.20.1 应付利息

项目 期末余额 期初余额长期借款应付利息26,211,690.00

20,443,517.91

短期借款应付利息27,809,179.39

19,649,838.71

其他逾期借款应付利息59,800,834.49

42,857,151.91

合计113,821,703.88

82,950,508.53

5.20.2 应付股利

项目 期末余额 期初余额普通股股利101,505.15

101,505.15

合计

101,505.15

101,505.15

5.20.3 其他应付款

5.20.3.1按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额预提费用

-

往来款45,458,700.97

119,077,170.18

押金保证金

-

拆借款69,562,143.88

-

应付暂收款

703,827.73

747,737.00

关联方借款166,482,317.30

166,196,421.99

出口退税18,832,167.87

18,856,974.62

合计301,039,157.75

304,878,303.79

5.21 一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款（附注5.23）177,637,986.94

177,637,986.94

合计177,637,986.94

177,637,986.94

5.22 其他流动负债

项目期末余额 期初余额待转销项税额8,321.94

8,321.94

合计8,321.94

8,321.94

5.23 长期借款

项目 期末余额 期初余额抵押+保证借款177,637,986.94

177,637,986.94

减：一年内到期的长期借款（附注5.21）

177,637,986.94

177,637,986.94

合计-

-

长期借款分类的说明：

（1）2016年11月29日,本公司与中国工商银行签订合同号为【0400000017-2016年（喜年）字00254号】固定资产借款合同，借款用途为购买设备，借款金额为20,000.00万元。借款期限为2017年1月4日至2022年1月4日，借款采用浮动利率，利率为同期人民银行人民币贷款基准利率4.75%，上浮10%，执行年利率5.225%，借款利率为以1月、3月、6月、12个月为一期，一期一调整，分段计息。上述借款合同由深圳丹邦投资集团有限公司、刘萍提供保证担保。2016年11月29日，本公司将松坪山高新宿舍32栋抵押给工商银行，签订了【0400000017-2016年喜年（抵字）0173号】的抵押合同，截止2022年12月31日，此笔贷款余额为48,500,000.00元，已逾期。

（2）2017年11月24日，本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行签订固定资产借款合同【编号2017年圳中银营固借字第0002号】，借款用途为采购设备，合同约定金额为1.5亿元，借款期限为2017-12-01至2022-12-01，首期利率为实际提款日中国人民银行公布施行的一至五年（含五年）期贷款基准利率4.75%，借款采用上浮利率16.00%，执行年利率为5.51%，按季结息。2017年12月1日，第一笔提款金额为1.17亿元，提款后第三年开始每半年还一次款计划还款金额为2000.00万。

2018年4月18日，本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行签订固定资产借款合同补充协议【编号2018年圳中银营借补协字第001号】，借款期限为2018-4-28至2022-12-01，首期利率为实际提款日中国人民银行公布施行的一至五年（含五年）期贷款基准利率4.75%，借款采用上浮利率16%。就第一笔提款之后各笔提款为实际提款日中国人民银行公布施行的一至五年（含五年）期贷款基准利率4.75%，借款采用上浮利率26%，执行年利率为5.985%，第二笔2018年4月18日提款金额3,300.00万元。此协议与《固定资产借款合同》约定不一致的，以此协议为准，此协议未作约定的仍使用《固定资产借款合同》。

2020年6月19日，本公司与中国银行签订了编号为【2020年圳中银营固借补协字第0010号】的固定资产合同补充协议：“（1）将原合同的第八条还款计划：首2年为宽限期，放款后第三年起按半年还本2,000.00万元，按季结息，剩余本金到期一次性结清，调整为按季结息，首两年为宽限期，放款后第三年起开始还款，2020年6月21日归还本金600.00万元；2020年7月20日归还本金1,400.00万元；2020年12月21日还款2,000.00万元；剩余本金每半年还款2,000.00万元，到期一次性结清；将原合同十一条的借款人承诺增加在2020年6月21日至2020年7月20日期间，如借款人全额偿还其在其他金融机构到期贷款的，则贷款立即到期”。上述借款合同由深圳丹邦投资集团有限公司、刘萍提供保证担保。2017年12月6日本公司将松坪山高新宿舍21栋抵押给中国银行，签订了【2017圳中银营司抵字第066号】的抵押合同，截止2023年06月30日，此笔贷款余额为129,137,986.94元，已逾期。

5.24 递延收益

项目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

政府补助3,407,144.21

-

920,519.25

2,486,624.96

财政拨款

合计3,407,144.21

-

920,519.25

2,486,624.96

—涉及政府补助的项目：

负债项目

期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收

入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关FPC挠性线路板污水处理改扩建工程拨款

436,878.20

-

-

12,506.20

-

-

424,372.00

与资产相关技术中心建设项目补助

553,877.51

-

-

242,248.07

-

-

311,629.44

与资产相关02专项课题经费

2,416,388.50

-

-

665,764.98

-

-

1,750,623.52

与资产相关合计3,407,144.21

-

-

920,519.25

-

-

2,486,624.96

5.25 股本

项目 期初余额

本期增减变动（+、-）

期末余额发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计股份总数547,920,000.00

-

-

-

-

-

547,920,000.00

5.26 资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价

711,989,628.85

-

711,989,628.85

-

711,989,628.85

其他资本公积243,011,298.11

-

-

243,011,298.11

合计955,000,926.96

-

-

955,000,926.96

5.27 其他综合收益

项目

期初余额

本期发生金额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：

所得税费用

税后归属于母

公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类

进损益的其他综合收益

-

-

-

-

-

-

-

-

二、将重分类进

损益的其他综合收益

4,169,304.94

-

-

-

-

4,466,867.01

8,636,171.95

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

-

-

-

-

-

其他债权投资公允价值变动

-

-

-

-

-

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

-

-

-

-

-

其他债权投资信用减值准备

-

-

-

-

-

现金流量套期储备

-

-

-

-

-

外币财务报表折算差额

4,169,304.94

-

-

-

-

4,466,867.01

8,636,171.95

其他综合收益合计

4,169,304.94

-

-

-

-

4,466,867.01

8,636,171.95

5.28 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积43,262,706.69

-

-

43,262,706.69

合计43,262,706.69

-

-

43,262,706.69

5.29 未分配利润

项目 本期 上期调整前上年末未分配利润-819,567,246.54

-605,061,766.12

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

445,095.99

-

调整后年初未分配利润-819,122,150.55

-605,061,766.12

加：本期归属于母公司股东的净利润-93,893,332.75

-99,317,919.87

减：提取法定盈余公积-

-

提取任意盈余公积-

-

提取一般风险准备-

-

应付普通股股利-

-

转作股本的普通股股利-

-

期末未分配利润-913,015,483.30

-704,379,685.99

5.30 营业收入和营业成本

5.30.1营业收入和营业成本情况

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务1,966,536.28

15,877,908.33

10,825,352.82

27,208,385.05

其他业务1,711,340.26

562,482.48

3,277,478.76

562,482.46

合计3,677,876.54

16,440,390.81

14,102,831.58

27,770,867.51

5.30.1本期合同产生的收入的情况

合同分类电子元件制造业 其他 合计商品类型

其中：FPC663,405.33

663,405.33

PI膜1,303,130.95

1,303,130.95

其他

1,711,340.26

1,711,340.26

按经营地区分类

0.00

其中：国内1,842,173.25

1,711,340.26

3,553,513.51

国外124,363.03

124,363.03

按商品转让的时间分类

0.00

其中：在某一时点1,966,536.28

1,711,340.26

3,677,876.54

在某一时间段-

-

合计1,966,536.28

1,711,340.26

3,677,876.54

5.31 税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额房产税2,303,430.24

2,303,430.24

土地使用税146,002.56

146,002.56

印花税65,593.88

7,289.56

城市维护建设税

50.00

30.00

教育费附加

4.29

14.30

地方教育附加

2.86

环境保护税

950.86

1,910.08

车船税

-

合计2,516,034.69

2,458,676.74

5.32 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬

145,049.96

320,394.52

折旧费

运输费

234.83

384.25

办公费

47.06

水电费

1,677.60

17,233.70

邮电通讯费

其他206,616.71

73,188.43

合计353,626.16

411,200.90

5.33 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 5,242,790.99

7,836,198.43

折旧费40,405,568.48

40,193,822.19

无形资产摊销 2,934,875.88

长期待摊费用摊销787,400.23

租赁费 5,129.19

业务招待费119,443.95

办公费 126,953.8

346,539.63

差旅费33,747.02

86,852.89

水电物业费 265,146.59

673,290.18

修理费58,027.27

中介咨询服务费 529,040.43

226,705.60

诉讼仲裁费用28,541.92

物流费 22,805.23

692,896.30

检测费98,363.84

433,124.77

车辆使用费 72,728.59

废物处理费11,584.58

劳动合同补偿金 0.00

178,000.00

福利费

88,663.85

其他 1,463,628.33

806,406.86

合计52,205,776.32

51,562,500.70

5.34 研发费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 268,213.48

526,421.40

物料消耗

16,871.96

3,386.14

燃料动力费

109,305.91

折旧及摊销

1,299,528.63

1,382,440.40

其他

2,762,496.90

合计1,584,614.07

4,784,050.75

5.35 财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息费用30,879,999.74

27,529,001.56

减：利息收入2,780.24

3,270.03

手续费18,032.15

30,595.93

汇兑损益32,273.96

-313,333.37

其他-642.00

-

合计30,926,883.61

27,242,994.09

5.36 其他收益

项目 本期发生额 上期发生额

递延收益分摊920,519.25

966,674.14

失业稳岗补贴 39,378.24

合计920,519.25

1,006,052.38

与日常活动相关的政府补助

补助项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关/与收益相关递延收益分摊920,519.25

966,674.14

与资产相关失业稳岗补贴

39,378.24

与收益相关合计920,519.25

1,006,052.38

5.37 信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失68,029.38

126,259.43

其他应收款坏账损失-143,582.77

-185,804.70

预付账款坏账损失 -

合计-75,553.39

-59,545.27

5.38 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失1,942,089.76

-95,814.93

合计1,942,089.76

-95,814.93

5.39 资产处置收益

项目 本期发生额

上期发生额

处置非流动资产的利得3,705,206.21

-

合计3,705,206.21

-

5.40 营业外收入

项目 本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助

罚款收入

无法支付的应付款项

其他

0.01

20,000.60

0.01

合计

0.01

20,000.60

0.01

5.41 营业外支出

项目 本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失

9,305.21

罚款及滞纳金支出36,145.47

23,311.03

36,145.47

违约赔偿支出

28,537.30

其他

-

合计36,145.47

61,153.54

36,145.47

5.42 所得税费用

5.42.1所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用-

递延所得税费用-

合计-

5.42.2会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额-93,893,332.75

按法定/适用税率计算的所得税费用-23,473,333.19

子公司适用不同税率的影响

7,441,720.60

调整以前期间所得税的影响-

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-439,681.13

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

16,471,293.72

所得税费用-

5.43 其他综合收益

详见附注5.27。

5.44 现金流量表项目

5.44.1收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额政府补助19,264.00

97,010.33

利息收入2,788.96

3,808.28

往来款135,726.55

20,023,000.00

违约赔偿金收入

其他营业外收入1,006,000.00

30,180.26

合计1,163,779.51

20,153,998.87

5.44.2支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额费用性支出1,095,574.27

2,949,113.58

手续费支出1,502.98

54,995.80

支付经营性往来款

20,000.00

备用金个人往来151,967.03

其他

合计1,249,044.28

3,024,109.38

5.44.3收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

向关联方借款5,135,000.00

9,700,000.00

向非关联方借款6,650,000.00

合计11,785,000.00

9,700,000.00

5.44.4支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额偿还关联方借款

15,307,210.81

偿还非关联方借款4,000,000.00

合计4,000,000.00

15,307,210.81

5.45 现金流量表补充资料

5.45.1现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

-

93,893,332.75

-99,317,919.87

加：资产减值准备-1,942,089.76

155,360.20

信用减值损失75,553.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

49,520,756.27

50,136,704.20

使用权资产折旧-

无形资产摊销3,921,115.62

5,149,478.94

长期待摊费用摊销787,400.23

835,965.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-3,705,206.21

-

固定资产报废损失

0.00

9,305.21

公允价值变动损失-

-

财务费用

30,879,999.74

27,525,731.53

投资损失-

-

递延所得税资产减少-

-

递延所得税负债增加-

-

存货的减少

-

2,418,215.22

-2,860,503.17

经营性应收项目的减少-2,663,215.41

16,206.51

经营性应付项目的增加10,142,552.31

24,243,528.72

其他-

经营活动产生的现金流量净额-9,294,681.79

5,893,857.57

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本-

-

一年内到期的可转换公司债券-

-

融资租入固定资产-

-

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

4,956,363.41

5,480,677.33

减：现金的期初余额

4,852,386.34

6,144,062.96

加：现金等价物的期末余额-

-

减：现金等价物的期初余额-

-

现金及现金等价物净增加额

103,977.07

-663,385.63

5.45.4现金及现金等价物的构成

项目 期末余额期初余额

一、现金

4,956,363.41

4,852,386.34

其中：库存现金3,435.96

9,768.33

可随时用于支付的银行存款4,952,927.45

4,842,618.01

可随时用于支付的其他货币资金

-

二、现金等价物

-

三、期末现金及现金等价物余额

4,956,363.41

4,852,386.34

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

4,280,742.39

4,703,151.30

5.46 所有权或使用权受限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因货币资金

4,280,742.39

银行账户被司法冻结固定资产96,126,122.53

4,280,742.39

借款抵押、司法查封无形资产28,980,377.98

司法查封合计

129,387,242.90

5.47 外币货币性项目

5.47.1外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

2,837,654.98

其中：美元379,333.29

7.2258

2,740,986.49

欧元1,503,989.00

0.050094

75,340.82

港元23,132.47

0.92198

21,327.67

应收账款

0.00

1,088,418.57

其中：美元150,629.49

7.2258

1,088,418.57

应付账款

0.00

2,491,933.35

其中：美元317,732.26

7.2258

2,295,869.76

欧元611,675.52

0.050094

30,641.27

港元179,420.73

0.92198

165,422.32

其他应收款

0.00

其中：美元

0.00

7.2258

0.00

其他应付款

2,610,273.30

其中：港元2,831,160.44

0.92198

2,610,273.30

5.48 政府补助

5.48.1政府补助基本情况

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

FPC挠性线路板污水处理改扩建工程拨款

递延收益

技术中心建设项目补助

递延收益

02专项课题经费

递延收益

失业稳岗补贴

其他收益

残疾人就业奖励金

其他收益

社保一次性留工补助款

其他收益

东莞财政局补助款

其他收益

合计

5.48.2政府补助退回情况

项目 金额 原因深圳市工业和信息化局财政专项资金

不符合申请条件

合计

其他说明：无。

6、合并范围的变更

本报告期合并范围未发生变化。

7、在其他主体中的权益

7.1 在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

子公司名称 主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接 间接广东丹邦科技有限公司

东莞市 东莞市

制造业

100.00

-

100.00

丹邦科技（香港）有限公司

香港 香港 商业

100.00

-

100.00

深圳光明新区丹邦科技有限公司（以下简称“光明丹邦”）

深圳市 深圳市

制造业

100.00

-

100.00

8、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具为货币资金。金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

8.1 金融工具分类

1．资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

金融资产

项目

期末余额以摊余成本计量的

金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计货币资金

4,956,363.41

-

-

4,956,363.4

4,956,363.4
	1

应收票据

-

-

-

-

应收账款

34,485,138.71

-

-

34,485,138.

金融资产项目

期末余额以摊余成本计量的

金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

合计

71

其他应收款

4,182,172.81

-

-

4,182,172.8

合计43,623,674.93

-

-

43,623,674.

43,623,674.
	93

接上表：

金融资产项目

上年年末余额以摊余成本计量的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计货币资金4,852,386.34

-

-

4,852,386.3

4,852,386.3
	4

应收票据

0.00

-

-

0.00

应收账款35,248,601.88

-

-

35,248,601.

35,248,601.
	88

其他应收款

1,160,213.47

-

-

1,160,213.4

1,160,213.4
	7

合计41,261,201.69

-

-

41,261,201.

41,261,201.
	69

2．资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

金融负债项目

期末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其他金融负债 合计短期借款

-

165,823,513.87

165,823,513.87

应付账款-

17,840,438.40

17,840,438.40

应付利息-

113,821,703.88

113,821,703.88

应付股利

-

101,505.15

101,505.15

其他应付款-

301,039,157.75

301,039,157.75

一年内到期的非流动负债-

177,637,986.94

177,637,986.94

合计

-

776,264,305.99

776,264,305.99

接上表：

金融负债项目

上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债

其他金融负债 合计短期借款-

165,986,125.46

165,986,125.46

应付账款

-

16,275,971.93

16,275,971.93

金融负债项目

上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债

其他金融负债 合计应付利息-

82,950,508.53

82,950,508.53

应付股利

-

101,505.15

101,505.15

其他应付款-

304,878,303.79

304,878,303.79

一年内到期的非流动负债

-

177,637,986.94

177,637,986.94

合计-

747,830,401.80

747,830,401.80

（二）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用限额。

本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会釆用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内，因此在本公司不存在重大信用风险集中。截止2023年06月30日，本公司前五大客户的应收款占本公司应收款项总额98.44%。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

（三）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险、外汇风险。

1．利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的凤险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的会融工具（如某些贷款承诺）。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债则使公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

2．外汇风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结

算时)及其于境外子公司的净投资有关。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于境外市场，销售业务以美元为主结算，对国外销售业务约占主营业务的75%以上，对国外销售业务以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预收账款、应付账款等。

3．其他价格风险本公司未持有其他公司的权益投资，不存在其他价格风险。

（四）流动性风险

流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还债务。

9、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

本公司期末无公允价值计量的资产和负债。

9.2 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

10、关联方及关联交易

10.1本公司的母公司情况

截至报告期末，公司第一大股东为深圳丹邦投资集团有限公司，持股比例为8.06%。公司股权结构较为分散，任一股东依其持有的股份所享有的表决权均不足以对股东大会的决议产生重大影响，也不存在共同控制的安排。任何股东无法单独控制董事会半数以上成员。故本公司认为目前公司无控股股东和实际控制人。

10.2本公司的子公司情况

详见附注“7.1 在子公司中的权益”。

10.3其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系刘萍 公司原实际控制人谭芸 公司原实际控制人之配偶刘丹 公司原实际控制人之子广东东邦科技有限公司(以下简称“广东东邦”)

公司原实际控制人控制的企业湖北云邦科技有限公司 公司原实际控制人控制的企业深圳丹邦投资集团有限公司(以下简称“丹邦投资集团”)

公司原控股股东北京缔邦科技有限公司 公司原实际控制人之配偶控制的企业深圳典邦科技有限公司 公司原实际控制人控制的企业第比尔国际（香港）有限公司（以下简称“第比尔”）

公司原实际控制人控制的企业东邦科技（香港技术）有限公司（以下简称“香港东邦”）

公司原实际控制人控制的企业深圳市浩石投资企业（有限合伙） 合计持有本公司5.00%股份的第一大股东

10.4关联方交易情况

10.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额香港东邦 产品销售-

合计-

10.4.2关联租赁情况

本公司作为出租人

承租方名称 租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入

深圳丹邦投资集团有限公司

房屋建筑物17142.84

17142.84

合计 —17142.84

17142.84

10.4.3关联担保情况

本公司作为被担保方担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行

完毕深圳丹邦投资集团有限公司

200,000,000.00

2016年

月

日

2022年

月

日

否

刘萍200,000,000.00

2016年

月

日

2022年

月

日

否

深圳丹邦投资集团有限公司

287,500,000.00

2018年

月

日

2021年

月

日 否

刘萍287,500,000.00

2018年

月

日

2021年

月

日

否

深圳丹邦投资集团有限公司

200,000,000.00

2019年

月

日

2020年

月

日

否

刘萍200,000,000.00

2019年

月

日

2020年

月

日

否

深圳丹邦投资集团有限公司

100,000,000.00

2020年

月

日

2024年

月

日

否

刘萍100,000,000.00

2020年

月

日

2024年

月

日

否

深圳丹邦投资集100,000,000.00

2020年

月

日

2024年

月

日

否

团有限公司刘萍100,000,000.00

2020年

月

日

2024年

月

日 否

深圳丹邦投资集团有限公司

30,000,000.00

2020年

月

日

2021年

月

日

否

刘萍30,000,000.00

2020年

月

日

2021年

月

日

否

刘萍10,000,000.00

2020年

月

日

2023年

月

日

否

深圳丹邦投资集团有限公司

150,000,000.00

2017年

月

日 2024年

月

日

否

刘萍150,000,000.00

2017年

月

日 2024年

月

日

否

10.4.4关联方资金拆借

关联方 上年年末余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额广东东邦4,500,000.00

-

4,500,000.00

深圳市浩石投资企业（有限合伙）

8,158,000.00

5,135,000

4,000,000

9,293,000.00

合计12,658,000.00

5,135,000

4,000,000

13,793,000.00

10.4.5关键管理人员报酬

项目 本期发生额（万元）

上期发生额（万元）关键管理人员报酬

156.38

167.04

10.4.5其他关联交易

项目 关联方 本期发生额 上期发生额

其他应付款-代付款深圳典邦科技有限公司

300,000.00

300,000.00

10.5关联方应收应付款项

10.5.1应收项目

10.5.2应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额其他应付款： 深圳丹邦投资集团有限公司146,105,112.83

140,496,740.45

刘萍28,201,038.44

26,567,063.10

刘丹2,585,028.67

2,515,277.75

深圳市丹侬科技有限公司

101,505.15

101,505.15

深圳典邦科技有限公司

308,219.01

308,219.01

308,219.01

广东东邦5,203,494.44

4,868,644.44

深圳市浩石投资企业（有限合伙）

9,912,493.37

8,423,767.16

合计

192,416,891.91

183,281,217.06

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款： 香港东邦215,447.63

77,972.52

207,659.58

59,653.03

预付账款： 香港东邦316,137.65

316,137.65

11、承诺及或有事项

11.1重大承诺事项

11.1.1资产负债表日存在的对外重要承诺

（1）2016年11月29日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行签订了编号【0400000017-2016年（喜年）字00254号】固定资产借款合同，借款金额20,000.00万元，借款期限自实际提款日起5年。同日，本公司将松坪山高新宿舍32栋（深房地字第4000421138号，评估价值10,526,467.00元）作为抵押物，与中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行签订了编号为【0400000017-2016年喜年（抵）字0173号】最高额抵押合同。截至2023年06月30日，该借款账面余额48,500,000.00元。

（2）2017年11月24日，本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行签订了编号【2017年圳中银营固借字第0002号】固定资产借款合同，借款金额15,000.00万元，借款期限为5年。2017年12月6日，本公司将松坪山高新住宅21栋28套房产作为抵押物，与中国银行股份有限公司深圳市分行签订了编号为【2017年圳中银营司抵字第066号】抵押合同。截至2023年06月30日，该借款账面余额129,137,986.94元。

（3）2020年7月21日，本公司与建设银行深圳分行签订编号为【HTZ442008005LDZJ2020000073】的人民币流动资金贷款合同，借款金额1亿元，借款期限2020年7月28日至2021年7月27日，2020年7月28日实际借款98,683,095.76元，2020年12月29日，本公司将松坪山高新宿舍22栋28套房产作为抵押物，与建设银行深圳分行签订编号为【HTC442008005YBDB20200007】抵押合同，抵押担保范围为最高限额为人民币1亿元。截至2023年06月30日该借款账面余额88,520,484.17元。

（4）2019年12月11日，本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了编号为【2019深银大鹏贷字第0017号】的借款合同，贷款金额1,000.00万元，借款到期日2020年12月11日。上述贷款合同采用保证担保的方式，【2019深银大鹏最保字第0009号】最高额保证合同。采用保证担保的方式，截至2023年06月30日借款余额9,346,907.66元。

（5）2020年9月10日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行签订编号为【0400000017-2020年（喜年）字00982号】的借款合同，借款金额4,000.00万元，借款到期日2021年3月5日。2020年9月7日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行签订编号为【0400000017-2020年（喜年）字00969号】的借款合同，借款金额4,000.00万元，借款到期日2021年3月9日。由广东丹邦科技有限公司提供连带责任担保。2020年11月23日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行签订编号为【工银深总融（喜年）字2020年第030号】的总授信融资合同，本合同下总授信额度为人民币1,425亿元，总授信期限为自2020年11月23日至2023年11月23日。2021年1月15日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行签订编号为【工银深高抵（喜年）字2020年055号】的最高额抵押合同，本公司将松坪山高新宿舍32栋整栋抵押给工商银行，截至2023年06月30日借款余额为67,956,122.04元。

13、资产负债表日后事项

13.1 其他重要的资产负债表日后非调整事项

（1）原大股东丹邦投资集团承诺：若公司3笔预付设备款合计130,146,021.82元不能在一年内收到设备，丹邦投资集团将承担公司3笔预付设备款最终未收到设备部分的损失。以上承诺已与丹邦投资集团签订承诺书，已经过公司董事会审议批准通过。截至本报告披露日，公司预付香港丹邦公司3笔预付设备款，截止本报告披露日，丹邦投资集团亦未履行相应的职责。

14、其他重要事项

14.1 其他

14.1.1 2023年06月30日公司及子公司作为被执行人未结案情况序号

执行法院 立案时间 案号

执行标的金额（元）

深圳市南山区人民法院

2022年

月

日

（2022）粤0305执

号

86,803.00

深圳市南山区人民法院

2022年

月

日

（2022）粤0305执4805号

80,609.00

深圳市南山区人民法院

2022年

月

日

（2022）粤0305执6416号

47,951.00

深圳市南山区人民法院

2022年

月

日

（2022）粤0305执13926号

70,194,244.00

深圳市南山区人民法院

2022年

月

日

（2022）粤0305执1548号

10,084,288.00

昆山市人民法院 2021年

月

日

（2021）苏0583执11249号

371,521.00

深圳市福田区人民法院

2022年

月

日

（2022）粤0304执32500号

4,912,490.00

东莞市第一人民法院

2022年

月

日

（2022）粤1971执14620号

229,664.00

合计

86,007,570.00

由于公司资金紧张，以上执行标的金额均未执行完毕。

因公司在指定期限内未履行上述（2021）粤03执8500号生效法律文书确定的义务，申请执行人申请处分公司的28套抵押房产，深圳市中级人民法院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百四十四条、第二百四十七条规定，于2021年12月21日裁定如下：

（1）拍卖、变卖被执行人深圳丹邦科技股份有限公司名下位于深圳市南山区松坪山高新住宅21栋101-104、201-204、301-304、401-404、501-504、601-604、701-704房产（房地产证号分别为:4000445484、4000445449、4000445749、4000445438、4000445332、4000445347、4000445089、4000445485、4000445583、4000445458、4000445431、4000445034、4000445074、4000445480、4000446583、4000445478、4000445247、4000445246、4000445293、4000445630、4000445035、4000445248、4000445306、4000445442、4000445477、4000445330、4000445440、4000445313）以清偿债务；

（2）拍卖、变卖被执行人深圳丹邦科技股份有限公司名下位于深圳市南山区高新园丹邦科技大楼1-4栋房产（不动产证号：4000592058）以清偿债务。

14.2 深圳市南山区人民法院根据（2021）粤0305财保328号民事裁定书，查封被申请人广东丹邦科

技有限公司名下位于东莞市松山湖北部工业城工业用地（不动产权证号：东府国用（2009）第特66号），查封结果为：已查封，查封期限自2021年8月23日起三年。

14.3 2023年公司及子公司作为被告、被申请人未结诉讼案件累计发生情况序号

案号 当事人 案由 标的金额（元）

（2021）粤

民初

号

原告：中国银行股份有限公司深圳市分行；

被告：深圳丹邦科技股份有限公，刘萍，深圳丹邦投资集团有限公司，谭芸

企业借贷纠纷

129,138,000

（2021）粤0304民初18320

号

原告：中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行；

被告：深圳丹邦科技股份有限公，刘萍，深圳丹邦投资集团有限公司

企业借贷纠纷

50,199,600

（2021）深国仲受1050号-4

原告：中信银行股份有限公司深圳分行；

被告：深圳丹邦科技股份有限公司

企业借贷纠纷

10,084,200

（2022）粤0605民初17177

号

原告：瀚蓝（佛山）工业环境服务有限公司；被告：广东丹邦科技有限公司

买卖合同纠纷

734,869.69

（2022）粤0307民初12155

号

原告：深圳市兴精益模具有限公司；被告：广东丹邦科技有限公司，深圳丹邦科技股份有限公司

买卖合同纠纷

415,269.02

（2022）粤0307民初12116

号

原告：深圳市兴精益模具有限公司；被告：深圳丹邦科技股份有限公司

买卖合同纠纷

13,363.95

（2022）粤1971民初17365

号

原告：深圳市中测古德科技有限公司；被告：广东丹邦科技有限公司，深圳丹邦科技股份有限公司

买卖合同纠纷

90,122.00

（2022）粤2072民初7088

号

原告：中山市东进精密刀具科技有限公司；被告：广东丹邦科技有限公司，深圳丹邦科技股份有限公司

买卖合同纠纷

135,630.00

（2022）湘0211民初

号

原告：株洲金瑞中高频设备有限公司；被告：深圳丹邦科技股份有限公司

买卖合同纠纷

613,694.30

（2022）粤0304民初24095

号

原告：杨钊；被告：深圳丹邦投资集团有限公司，刘萍，深圳丹邦科技股份有限公司

金融借款合同纠纷

36,908,333.34

（2022）粤0304民初37715

号

原告：中国建设银行深圳市分行；被告：深圳丹邦科技股份有

金融借款合同纠纷

95,713,492.78

序号

案号 当事人 案由 标的金额（元）

限公司，刘萍，广东丹邦科技有限公司，深圳丹邦投资集团有限公司

（2022）粤1971民初38304号

原告：东莞市同辉环境科技有限公司；被告：广东丹邦科技有限公司

建设工程分包合同纠纷

145,941.60

（2022）粤0303民初17858号

原告：深圳供电局有限公司；被告：深圳丹邦科技股份有限公司

服务合同纠纷

925,535.81

（2022）粤0106民初36157号

原告：广州宇智启升信息技术咨询有限公司；被告：广东丹邦科技有限公司

服务合同纠纷

80,442.76

（2022）粤0306民初32621号

原告：深圳运丰精密科技有限公司；被告：广东丹邦科技有限公司

买卖合同纠纷

296,617.00

（2022）粤1971民初37394号

原告：东莞市盛利环保科技有限公司；被告：广东丹邦科技有限公司

买卖合同纠纷

185,251.20

（2022）粤1971民初37075号

原告：深圳市森比会计有限公司；被告：深圳丹邦科技股份有限公司，广东丹邦科技有限公司

买卖合同纠纷

225,098.69

（2022）粤0304民初52069号

原告：深圳高新投融资担保有限公司；被告：深圳丹邦科技股份有限公司，刘萍，深圳丹邦投资集团有限公司，广东丹邦科技有限公司；第三人：深圳联合产权交易股份有限公司

合同纠纷

35,320,529.44

（2023）粤0306民初5907

号

原告：深圳华尔金属制品有限公被告：深圳丹邦科技股份有限公司，广东丹邦科技有限公司

合同纠纷

161,350.00

（2023）深国仲受2324号-4

原告：广东金圳律师事务所被告：深圳丹邦科技股份有限公司，广东丹邦科技有限公司

法律服务合同纠纷

2,666,209.00

（2023）粤0306民初11075号

原告：深圳市鑫益机械模具有限公司被告：深圳丹邦科技股份有限公司，广东丹邦科技有限公司

买卖合同纠纷

366,897.00

（2023）粤0404民初1980

号

原告：珠海市裕洲环保科技有限司被告：广东丹邦科技有限公司

合同纠纷

76,625.30

（2023）粤0305民督12号

原告：广州宏圣化工有限公司被告：深圳丹邦科技股份有限公司

买卖合同纠纷

11,840.00

序号

案号 当事人 案由 标的金额（元）

（2023）粤0305民初12678

号

原告：史志军

被告：深圳丹邦科技股份有限公司

民间借贷纠纷

15,000,000.00

合计 379,508,912.88

情况说明：案号（2021）粤0304民初18320号工商银行深圳分行于2022年12月23日将债权转给广州资产管理有限公司，广州资产管理公司于2023年3月22日将债权转给广西古方药业有限公司，目前的债权人为广西古方药业有限公司。

15、母公司财务报表重要项目注释

15.1应收账款

15.1.1应收账款分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 8,218,830.60

-

-

8,218,830.60

其中：信用风险组合-

--

--

合并范围内关联方组合8,218,830.60

-

-8,218,830.60合计8,218,830.60

-

-8,218,830.60

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备8,054,804.68

- - 8,054,804.68

其中：信用风险组合-

- - - -

合并范围内关联方组合

8

,

054

,

804.68

- - 8,054,804.68

合计8,054,804.68

- - 8,054,804.68

15.1.1.2按组合计提坏账准备：

组合计提项目： 信用风险组合项目

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内

-

1至2年

-

2至3年

-

3至4年

-

-

4至5年

-

-

5年以上

-

-

合计

-

续：

项目

期初余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计

15.1.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

核销 其他信用风险组合

-

合计

-

15.1.4本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

合计

应收账款核销说明：

15.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称 期末余额

占应收账款期末余额的比例（%）

坏账准备期末余额

第1名8,218,830.60

-

合计8,218,830.60

-

15.2其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息-

-

应收股利 -

-

其他应收款369,246,669.16

358,986,750.03

合计369,246,669.16

358,986,750.03

15.2.其他应收款

15.2.1按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金

60,000.00

60,000.00

员工借款、备用金

64,552.27

56,000.00

代扣代缴款项

358,896.66

128,508.77

往来款

369,029,707.59

358,815,966.70

合计369,513,156.52

359,060,475.47

15.2.2坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生

信用减值)2023年1月1日余额

73,725.44

-

-

73,725.44

2023年06月30日余额在本期

-

-

-

-

-

--转入第二阶段

-

-

-

-

-

--转入第三阶段

-

-

-

-

-

--转回第二阶段

-

-

-

-

-

--转回第一阶段

-

-

-

-

-

本期计提

192,761.92

-

-

192,761.92

本期转回

-

-

-

-

-

本期转销

-

-

-

-

-

本期核销

-

-

-

-

-

其他变动

-

-

-

-

-

2023年06月30日266,487.36

-

-

266,487.36

余额

按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额1年以内42,488,789.54

43,879,400.89

1至2年35,463,232.63

51,265,312.61

2至3年137,178,230.49

263,849,761.97

3至4年154,322,903.86

-

4至5年

6,000.00

5年以上60,000.00

60,000.00

小计369,513,156.52

359,060,475.47

减：坏账准备

73,725.44

266,487.36

合计

369,246,669.16

358,986,750.03

15.2.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期坏账准备的情况类别 期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

转销或核销

其他信用风险组合

73,725.44

192,761.92

-

-

-

266,487.36

合计73,725.44

192,761.92

-

-

-

266,487.36

15.2.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称 款项的性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例(%)

坏账准备期末余额第1名 单位往来 363,879,849.21

1-3年 98.00% -第2名 单位往来 3,825,195.00 1年以内

1.04% 191,259.75

第3名 单位往来 1,234,663.38 1年以内

0.33% -

第4名 单位往来 90,000.00 1年以内

0.02% 9,300.00

第5名 代扣公积金

358,896.66 5年以上

0.10% 0.00

合计 / 369,388,604.25

/ 99.97% 200,559.75

15.3 长期股权投资

项目

期末余额账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,068,165,107.98

12,196,947.98

1,055,968,160.00

合计 1,068,165,107.98

12,196,947.98

1,055,968,160.00

续：

项目

期初余额账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,068,165,107.98

12,196,947.98

1,055,968,160.00

合计 1,068,165,107.98

12,196,947.98

1,055,968,160.00

5.3.1对子公司的投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合

收益调整

其他权益变动

广东丹邦科技有限公司1,055,968,160.00

-

-

-

-

-

丹邦科技（香港）有限公司

12,196,947.98

-

-

-

-

-

深圳光明新区丹邦科技有限公司

-

-

-

-

-

-

合计 1,068,165,107.98

-

-

-

-

-

（续）被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他广东丹邦科技有限公司 -

-

-

1,055,968,160.00

-

丹邦科技（香港）有限公司

-

-

-

12,196,947.98

12,196,947.98

深圳光明新区丹邦科技有限公司

-

-

-

-

-

合计 -

-

-

1,068,165,107.98

12,196,947.98

15.4营业收入和营业成本

15.4.1营业收入和营业成本情况

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务145,155.69

1,006,103.96

1,166,274.21

1,795,456.31

其他业务1,610,420.42

562,482.48

3,277,478.76

562,482.46

合计1,755,576.11

1,568,586.44

4,443,752.97

2,357,938.77

16、补充资料

16.1 本期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动资产处置损益

3,705,206.21

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）920,519.25

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-

36,145.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

小计

4,589,580.00

所得税影响额

1,147,395.00

少数股东权益影响额（税后）-

合计

016.2 净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产

3,442,185.00

收益率(%)

每股收益基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-13.72%

-

0.1714

-

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润

-14.22%

0.1714

-

0.1776

-

深圳丹邦科技股份有限公司

2023年10月31日

附件Ⅰ会计信息调整及差异情况

一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一) 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元项目 金额非流动资产处置损益3,705,206.21

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

920,519.25

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-36,145.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计4,589,580.00减：所得税影响数

1,147,395.00

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额3,442,185.00

三、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

附件Ⅱ融资情况

一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用√不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用√不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 存续至本期的债券融资情况

□适用√不适用

四、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用